中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年半年度财务报告
（未经审计）
2023 年 08 月
1
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 六、1 8,473,488,440.74 10,531,615,227.89
交易性金融资产 六、2 1,577,670,946.52 1,687,144,877.12
衍生金融资产
应收票据 六、3 561,031,908.16 362,177,737.77
应收账款 六、4 6,225,174,190.76 6,372,524,173.95
应收款项融资 六、5 956,428,607.48 1,299,362,741.90
预付款项 六、6 254,462,066.13 384,858,991.35
其他应收款 六、7 779,385,589.32 844,501,605.41
其中：应收利息
应收股利 3,838,344.00 17,076,279.17
存货 六、8 10,951,545,823.16 12,194,083,474.95
合同资产
持有待售资产 六、9 3,436,482.19 287,064,292.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、10 1,033,363,826.91 1,022,732,355.85
流动资产合计 30,815,987,881.37 34,986,065,478.91
非流动资产：
发放贷款和垫款 六、11 42,927,500.36 87,157,989.58
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、12 1,211,973,606.05 1,250,390,994.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、13 617,672,378.50 471,422,057.72
投资性房地产 六、14 1,151,763,684.96 1,173,878,228.37
固定资产 六、15 9,025,084,619.50 7,873,049,206.87
在建工程 六、16 2,348,918,615.33 2,691,285,760.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、17 535,149,783.30 565,187,782.47
无形资产 六、18 1,441,575,374.35 1,410,661,317.54
开发支出 六、19 54,774,894.28 42,918,055.67
商誉 六、20 460,089,786.33 460,089,786.33
长期待摊费用 六、21 206,580,423.02 221,420,227.98
递延所得税资产 六、22 590,106,796.23 522,669,747.10
其他非流动资产 六、23 780,544,134.72 629,601,962.82
非流动资产合计 18,467,161,596.93 17,399,733,117.78
资产总计 49,283,149,478.30 52,385,798,596.69
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动负债：
短期借款 六、24 3,602,196,975.75 8,315,457,905.76
交易性金融负债 六、25 1,940,000.00 1,940,000.00
衍生金融负债
应付票据 六、26 1,675,510,681.87 4,005,262,284.66
应付账款 六、27 6,789,336,372.73 6,815,085,926.94
预收款项 六、28 9,223,255.19 1,372,630.59
合同负债 六、29 342,822,694.67 310,679,999.14
应付职工薪酬 六、30 416,908,447.58 374,950,465.33
应交税费 六、31 439,190,182.93 534,496,932.12
其他应付款 六、32 853,172,231.65 865,830,098.70
其中：应付利息
应付股利 197,179,273.34 1,509,286.07
持有待售负债 六、33 141,579,493.06
一年内到期的非流动负债 六、34 3,394,691,264.56 2,789,420,295.59
其他流动负债 六、35 43,621,743.32 35,848,532.57
流动负债合计 17,568,613,850.25 24,191,924,564.46
非流动负债：
长期借款 六、36 7,450,586,943.08 4,930,271,374.05
应付债券 六、37 1,046,610,296.67 1,045,707,778.17
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、38 437,463,193.29 459,546,104.44
长期应付款 六、39 1,261,689,171.97 1,352,572,662.92
长期应付职工薪酬 六、40 2,440,585.37 2,458,156.63
预计负债 六、41 16,796,995.27 16,500,212.64
递延收益 六、42 674,737,909.98 570,320,064.25
递延所得税负债 六、22 338,374,272.52 274,961,862.66
其他非流动负债 六、43 697,426,255.29 697,755,062.51
非流动负债合计 11,926,125,623.44 9,350,093,278.27
负债合计 29,494,739,473.69 33,542,017,842.73
股东权益：
股本 六、44 2,579,213,965.00 2,579,213,965.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、45 1,513,961,271.08 1,418,841,631.93
减：库存股
其他综合收益 六、46 7,348,252.14 -10,334,786.67
专项储备 六、47 6,313,186.36 3,478,038.59
盈余公积 六、48 328,964,842.92 328,964,842.92
未分配利润 六、49 5,217,097,333.60 4,815,700,760.73
归属于母公司股东权益合计 9,652,898,851.10 9,135,864,452.50
少数股东权益 10,135,511,153.51 9,707,916,301.46
股东权益合计 19,788,410,004.61 18,843,780,753.96
负债和股东权益总计 49,283,149,478.30 52,385,798,596.69
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并利润表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、营业总收入 16,290,198,613.61 13,531,636,611.97
其中：营业收入 六、50 16,282,917,663.35 13,511,408,089.55
利息收入 六、51 7,280,950.26 20,228,522.42
二、营业总成本 15,230,160,294.50 12,436,806,522.39
其中：营业成本 六、50 13,235,922,482.96 10,408,362,824.99
手续费及佣金支出 六、51 1,064,324.95 4,106,992.11
税金及附加 六、52 85,880,705.30 78,751,264.18
销售费用 六、53 499,548,887.05 497,556,900.72
管理费用 六、54 653,935,425.41 608,771,910.30
研发费用 六、55 567,182,846.78 632,118,249.84
财务费用 六、56 186,625,622.05 207,138,380.25
其中：利息费用 六、56 302,750,532.20 243,948,121.35
利息收入 六、56 99,832,067.09 55,349,829.94
加：其他收益 六、57 131,824,960.58 65,531,751.65
投资收益（损失以“－”号填列） 六、58 254,832,185.30 112,456,995.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、58 -42,866,037.58 102,086,084.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 六、58 1,522,484.46 3,709,350.79
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、59 -117,581,970.08 41,659,419.48
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、60 1,938,991.98 -86,160,298.55
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六、61 -55,744,820.87 -321,353.37
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、62 -5,054,703.00 489,381.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,270,252,963.02 1,228,485,986.16
加：营业外收入 六、63 7,101,651.16 2,235,894.28
减：营业外支出 六、64 8,767,657.66 9,276,491.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,268,586,956.52 1,221,445,388.56
减：所得税费用 六、65 262,459,596.50 203,732,609.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,006,127,360.02 1,017,712,779.43
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,006,127,360.02 1,017,712,779.43
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填
491,669,061.64 423,195,842.67
列）
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 514,458,298.38 594,516,936.76
六、其他综合收益的税后净额 18,626,894.31 11,390,122.56
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 17,683,038.81 11,572,671.47
1、不能重分类进损益的其他综合收益
2、将重分类进损益的其他综合收益 六、66 17,683,038.81 11,572,671.47
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 六、66 -266,475.24
（2）外币财务报表折算差额 六、66 17,422,942.82 11,826,096.38
（3）其他-应收款项融资公允价值变动 六、66 526,571.23 -253,424.91
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 943,855.50 -182,548.91
七、综合收益总额 1,024,754,254.33 1,029,102,901.99
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 509,352,100.45 434,768,514.14
（二）归属于少数股东的综合收益总额 515,402,153.88 594,334,387.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1906 0.1641
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1906 0.1641
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并现金流量表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,566,061,858.82 9,705,189,253.10
客户贷款及垫款净回收额 47,171,212.83 59,765,227.52
收取利息、手续费及佣金的现金 7,280,950.26 22,312,609.14
收到的税费返还 206,260,133.28 143,027,776.60
收到其他与经营活动有关的现金 六、67 599,824,975.42 632,914,086.41
经营活动现金流入小计 16,426,599,130.61 10,563,208,952.77
购买商品、接受劳务支付的现金 10,465,223,863.43 8,199,486,252.25
客户贷款及垫款净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 75,183.61 4,237,331.89
支付给职工以及为职工支付的现金 1,217,182,773.71 1,142,100,230.50
支付的各项税费 894,194,759.07 598,448,259.01
支付其他与经营活动有关的现金 六、67 772,375,350.54 836,993,833.12
经营活动现金流出小计 13,349,051,930.36 10,781,265,906.77
经营活动产生的现金流量净额 3,077,547,200.25 -218,056,954.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,048,012,253.91 1,729,038,445.38
取得投资收益收到的现金 31,204,465.22 19,278,540.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
40,049,014.39 1,592,722.96
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 17,352,500.00
收到其他与投资活动有关的现金 六、67 900,117.77 4,312,000.00
投资活动现金流入小计 2,137,518,351.29 1,754,221,709.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,399,430,956.26 1,862,457,346.05
的现金
投资支付的现金 2,081,967,915.97 1,990,544,266.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、67 32,330,833.69
投资活动现金流出小计 3,513,729,705.92 3,853,001,612.64
投资活动产生的现金流量净额 -1,376,211,354.63 -2,098,779,903.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 329,756,044.00 210,627,189.43
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 329,756,044.00 210,627,189.43
取得借款收到的现金 2,899,802,291.46 6,544,962,258.42
收到其他与筹资活动有关的现金 六、67
筹资活动现金流入小计 3,229,558,335.46 6,755,589,447.85
偿还债务支付的现金 4,636,118,454.50 3,891,872,634.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 419,166,859.30 352,413,589.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 97,014,280.29 91,210,396.44
支付其他与筹资活动有关的现金 六、67 174,511,010.43 62,528,893.11
筹资活动现金流出小计 5,229,796,324.23 4,306,815,117.10
筹资活动产生的现金流量净额 -2,000,237,988.77 2,448,774,330.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,408,470.33 10,029,539.84
五、现金及现金等价物净增加额 -280,493,672.82 141,967,013.03
加：期初现金及现金等价物余额 六、68 7,851,833,358.57 6,114,461,219.78
六、期末现金及现金等价物余额 六、68 7,571,339,685.75 6,256,428,232.81
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并股东权益变动表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
2023 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
项 目 减：
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股
一、上年年末余额 2,579,213,965.00 1,418,841,631.93 -10,334,786.67 3,478,038.59 328,964,842.92 4,813,649,856.90 9,133,813,548.67 9,708,732,309.38 18,842,545,858.05
加：会计政策变更 2,050,903.83 2,050,903.83 -816,007.92 1,234,895.91
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,579,213,965.00 1,418,841,631.93 -10,334,786.67 3,478,038.59 328,964,842.92 4,815,700,760.73 9,135,864,452.50 9,707,916,301.46 18,843,780,753.96
三、本年增减变动金额（减少
95,119,639.15 17,683,038.81 2,835,147.77 401,396,572.87 517,034,398.60 427,594,852.05 944,629,250.65
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 17,683,038.81 491,669,061.64 509,352,100.45 515,402,153.88 1,024,754,254.33
（二）股东投入和减少资本 329,756,044.00 329,756,044.00
1、股东投入的普通股 329,756,044.00 329,756,044.00
2、其他权益工具持有者投入资
本
3、股份支付计入股东权益的金
额
4、其他
（三）利润分配 -90,272,488.77 -90,272,488.77 -202,411,778.79 -292,684,267.56
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -90,272,488.77 -90,272,488.77 -202,411,778.79 -292,684,267.56
4、其他
（四）股东权益内部结转 65,562,970.87 65,562,970.87 -65,562,970.87
1、资本公积转增资本（或股
本）
2、盈余公积转增资本（或股
本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留
存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他 65,562,970.87 65,562,970.87 -65,562,970.87
（五）专项储备 2,835,147.77 2,835,147.77 2,835,147.77
1、本期提取 5,163,199.41 5,163,199.41 5,163,199.41
2、本期使用 2,328,051.64 2,328,051.64 2,328,051.64
（六）其他 29,556,668.28 29,556,668.28 -149,588,596.17 -120,031,927.89
四、本年年末余额 2,579,213,965.00 1,513,961,271.08 7,348,252.14 6,313,186.36 328,964,842.92 5,217,097,333.60 9,652,898,851.10 10,135,511,153.51 19,788,410,004.61
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
6
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合并股东权益变动表(续)
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
2023 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
项 目
减：库 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
存股
一、上年年末余额 2,579,213,965.00 1,368,550,781.09 -27,979,037.17 4,196,661.43 328,964,842.92 3,747,341,985.08 8,000,289,198.35 7,658,547,270.12 15,658,836,468.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,579,213,965.00 1,368,550,781.09 -27,979,037.17 4,196,661.43 328,964,842.92 3,747,341,985.08 8,000,289,198.35 7,658,547,270.12 15,658,836,468.47
三、本年增减变动金额（减
53,545,326.31 11,572,671.47 -913,390.93 332,923,353.89 397,127,960.74 624,626,978.35 1,021,754,939.09
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,572,671.47 423,195,842.67 434,768,514.14 594,334,387.85 1,029,102,901.99
（二）股东投入和减少资本 203,068,523.83 203,068,523.83
1、股东投入的普通股 203,068,523.83 203,068,523.83
2、其他权益工具持有者投入
资本
3、股份支付计入股东权益的
金额
4、其他
（三）利润分配 -90,272,488.78 -90,272,488.78 -197,183,894.94 -287,456,383.72
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -90,272,488.78 -90,272,488.78 -197,183,894.94 -287,456,383.72
4、其他
（四）股东权益内部结转 -106,266.54 -106,266.54 106,266.54
1、资本公积转增资本（或股
本）
2、盈余公积转增资本（或股
本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转
留存收益
5、其他综合收益结转留存收
益
6、其他 -106,266.54 -106,266.54 106,266.54
（五）专项储备 -913,390.93 -913,390.93 -913,390.93
1、本期提取 4,375,336.65 4,375,336.65 4,375,336.65
2、本期使用 5,288,727.58 5,288,727.58 5,288,727.58
（六）其他 53,651,592.85 53,651,592.85 24,301,695.07 77,953,287.92
四、本年年末余额 2,579,213,965.00 1,422,096,107.40 -16,406,365.70 3,283,270.50 328,964,842.92 4,080,265,338.97 8,397,417,159.09 8,283,174,248.47 16,680,591,407.56
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
7
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资产负债表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 621,993,082.77 308,903,549.59
交易性金融资产 18,866,879.40 16,427,157.48
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 506,539.62 94,339.62
其他应收款 十六、1 8,603,933,754.38 8,543,230,274.48
其中：应收利息
应收股利 46,173,827.55 10,100,000.00
存货 11,642,264.98 11,642,264.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,368,123.38 3,078,031.14
流动资产合计 9,260,310,644.53 8,883,375,617.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、2 3,750,832,012.24 3,753,471,650.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 79,420,495.41 79,595,680.23
投资性房地产 31,674,984.22 32,450,882.12
固定资产 1,558,924.93 1,887,210.06
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,840,563.23 6,791,771.97
无形资产 290,799.13 252,815.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 437,092.79 516,934.86
递延所得税资产 78,161,753.89 78,117,957.69
其他非流动资产 5,000,000.00
非流动资产合计 3,948,216,625.84 3,958,084,902.87
资产总计 13,208,527,270.37 12,841,460,520.16
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
8
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资产负债表（续）
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动负债：
短期借款 1,828,000,000.00 4,521,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 536,772.43 536,772.43
预收款项
合同负债 415,590.05 415,590.05
应付职工薪酬 187,854.90 12,255,474.73
应交税费 3,616,931.52 3,800,914.52
其他应付款 1,039,718,236.78 890,603,976.95
其中：应付利息
应付股利 90,272,488.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,487,891,305.90 1,728,593,926.81
其他流动负债 20,779.50 20,779.50
流动负债合计 4,360,387,471.08 7,157,227,434.99
非流动负债：
长期借款 4,002,810,000.00 781,200,000.00
应付债券 1,046,610,296.67 1,045,707,778.17
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,349,428.46 5,310,560.67
长期应付款 400,000,000.00 400,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 12,966,170.41 12,356,239.93
其他非流动负债 617,400.00 617,400.00
非流动负债合计 5,467,353,295.54 2,245,191,978.77
负债合计 9,827,740,766.62 9,402,419,413.76
股东权益：
股本 2,579,213,965.00 2,579,213,965.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 135,759,338.82 135,759,338.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 328,964,842.92 328,964,842.92
未分配利润 336,848,357.01 395,102,959.66
股东权益合计 3,380,786,503.75 3,439,041,106.40
负债和股东权益总计 13,208,527,270.37 12,841,460,520.16
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
9
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
利润表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、营业收入 424,078.18 272,270.71
减：营业成本 775,897.90 777,097.50
税金及附加 192,060.00 144,440.00
销售费用
管理费用 48,913,893.01 50,411,611.46
研发费用
财务费用 63,624,133.44 72,296,602.31
其中：利息费用 205,538,763.79 210,587,586.48
利息收入 141,949,061.37 138,325,445.98
加：其他收益 559,700.31 1,057,463.26
投资收益（损失以“－”号填列） 142,922,258.11 210,594,390.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,639,638.56 3,489,649.31
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,264,537.10 -71,630,710.29
信用减值损失（损失以“－”号填列） -82,207.68 -515,694.48
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,638.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,584,020.40 16,147,968.38
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,584,020.40 16,147,968.38
减：所得税费用 566,134.28 -17,907,677.58
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 32,017,886.12 34,055,645.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 32,017,886.12 34,055,645.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额 32,017,886.12 34,055,645.96
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
10
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
现金流量表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 422,625.00 287,869.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 281,343,917.33 146,273,692.89
经营活动现金流入小计 281,766,542.33 146,561,561.99
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,324,458.09 80,890,822.05
支付的各项税费 196,365.61 151,987.08
支付其他与经营活动有关的现金 101,733,061.08 444,739,812.14
经营活动现金流出小计 153,253,884.78 525,782,621.27
经营活动产生的现金流量净额 128,512,657.55 -379,221,059.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 48,768,266.48
取得投资收益收到的现金 109,349,951.35 138,517,269.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
260,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 138,117.77
投资活动现金流入小计 109,748,069.12 187,285,535.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 167,629.26 78,750.45
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 167,629.26 78,750.45
投资活动产生的现金流量净额 109,580,439.86 187,206,785.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,980,400,000.00 2,767,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,980,400,000.00 2,767,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,760,400,000.00 2,722,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 136,453,201.30 159,525,117.14
支付其他与筹资活动有关的现金 1,051,536.84 701,017.61
筹资活动现金流出小计 1,897,904,738.14 2,882,826,134.75
筹资活动产生的现金流量净额 82,495,261.86 -115,826,134.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,173.91 1,535.56
五、现金及现金等价物净增加额 320,589,533.18 -307,838,873.09
加：期初现金及现金等价物余额 301,403,549.59 734,994,965.63
六、期末现金及现金等价物余额 621,993,082.77 427,156,092.54
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
股东权益变动表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
2023 年 1-6 月
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 2,579,213,965.00 135,759,338.82 328,964,842.92 395,102,959.66 3,439,041,106.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,579,213,965.00 135,759,338.82 328,964,842.92 395,102,959.66 3,439,041,106.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-58,254,602.65 -58,254,602.65
列）
（一）综合收益总额 32,017,886.12 32,017,886.12
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -90,272,488.77 -90,272,488.77
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -90,272,488.77 -90,272,488.77
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,579,213,965.00 135,759,338.82 328,964,842.92 336,848,357.01 3,380,786,503.75
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
12
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
股东权益变动表(续)
编制单位：中国宝安集团股份有限公司 单位：人民币元
2022 年 1-6 月
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 2,579,213,965.00 134,921,237.71 328,964,842.92 561,274,285.50 3,604,374,331.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,579,213,965.00 134,921,237.71 328,964,842.92 561,274,285.50 3,604,374,331.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-56,216,842.82 -56,216,842.82
列）
（一）综合收益总额 34,055,645.96 34,055,645.96
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -90,272,488.78 -90,272,488.78
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -90,272,488.78 -90,272,488.78
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,579,213,965.00 134,921,237.71 328,964,842.92 505,057,442.68 3,548,157,488.31
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
13
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
中国宝安集团股份有限公司
2023 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
中国宝安集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为宝安县联合投资公司，系经深
圳市人民政府（深府办复[1991]418 号）文批准，于 1991 年 6 月 1 日改组为深圳市宝安企业（集团）股
份有限公司。1991 年 6 月公司普通股（A 股）股票在深圳证券交易所挂牌交易。1993 年 7 月 12 日经国家
工商行政管理局企业登记司（[1993]企名函字 147 号）文批准，更名为中国宝安集团股份有限公司。公司
统一社会信用代码 9144030019219665XD。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 2,579,213,965.00 元，股本为人民币
2,579,213,965.00 元。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司尚有 4 家非流通股股东没有执行对价安排，涉及股份 24,933,396
股，涉及垫付股份 4,986,680 股。根据股改承诺，由深圳市富安控股有限公司和深圳市宝安区投资管理集
团有限公司先行代为垫付，垫付比例各为 50%，即各垫付 2,493,340 股。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：深圳市笋岗东路 1002 号宝安广场 A 座 28—29 层。
本公司总部办公地址：深圳市笋岗东路 1002 号宝安广场 A 座 28—29 层。
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于综合类企业集团。经营范围包括：新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投
资及经营；现代生物医药项目的投资及经营；房地产开发经营。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营新能源、新材料及其它高新技术产业；生物医药
业；房地产业以及其他行业。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司第一大股东为深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新
产业投资有限公司（合计持股比例为 17.40%），第二大股东为韶关市高创企业管理有限公司(持股比例为
16.02%)，第三大股东为深圳市富安控股有限公司(持股比例为 5.18%)。本公司无控股股东、实际控制
人。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
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本财务报告于 2023 年 8 月 28 日，经公司第十四届董事局第四十四次会议批准报出。
5、合并报表范围
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 205 户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。本报告期合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和
修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有
待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2023 年 6 月
30 日的财务状况及 2023 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、资产减值等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四中的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注四、39“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
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正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团所属房地
产、农林公司由于房地产建造周期、营林周期较长，导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过
一年才变现、出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后
超过一年才予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本集团所属其他行业公司的正常营业周期短于一
年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予
以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定港币或美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
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值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产
的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交
易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计
处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权
投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
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原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集
团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共
同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集
团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，
本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表
折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、 金融工具
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在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成
本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团
为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
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相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的
其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的
自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控
制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
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的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与
原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融
负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
集团不确认权益工具的公允价值变动。
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本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、债
权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本
集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适
用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本
集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失
时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个
月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风
险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组
合的基础上评估信用风险。
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
金融资产减值的会计处理方法
年末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金
额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1-银行机构承兑的汇票 承兑人为信用风险一般较小的商业银行
组合 2-财务公司承兑的汇票 承兑人为财务公司
组合 3-商业承兑汇票 承兑人为商业客户
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额
计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分
为以下主要不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1-高新技术产业国内客户组合 高新技术产业国内客户的应收账款
组合 2-高新技术产业国外客户组合 高新技术产业国外客户的应收账款
组合 3-生物医药产业客户组合 生物医药产业客户的应收账款
组合 4-房地产业客户组合 房地产业客户的应收账款
组合 5-其他产业客户组合 其他产业客户的应收账款
组合 6-内部关联方组合 本集团合并范围内关联方的应收账款
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险
特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1-内部关联方组合 本集团合并范围内关联方的其他应收款
组合 2-政府部门、项目合作方组合 本集团应收政府部门、项目合作方的其他应收款
组合 3-其他往来方组合 以其他应收款账龄作为信用风险特征
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④其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团
依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会
计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、 存货
（1） 存货的分类
本集团一般行业的存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品等周转材料、产
成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
本集团房地产开发行业的存货主要包括在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品（开发产品）和
意图出售而暂时出租的开发产品等。
本集团农林行业的存货主要为消耗性生物资产。相关会计政策请参阅附注四、20“生物资产”。
（2） 存货取得和发出的计价方法
本集团一般行业的存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货领用和发出时按加权平均法计价。
本集团房地产开发行业的存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施
支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出
时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取
决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面
价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当
予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非
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流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
15、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建
筑物，将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
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很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
17、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
预计净残值率为 3%-10%，折旧年限和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 1.80-4.85
机器设备 5-10 9.00-19.40
电子设备 5 18.00-19.40
运输设备 5-6 15.00-19.40
其他设备 5-10 9.00-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
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损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
18、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
19、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、 生物资产
本集团的生物资产主要为林木资产等消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始
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计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支
出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入
当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的
方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
21、 使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、36“租赁”。
22、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
报告期内使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为：土地使用权、探采矿权按使用期限采用直线法分
期平均摊销；专有技术按 5-10 年期限采用直线法分期平均摊销；管理类软件按 5-10 年期限采用直线法分
期平均摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业
带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
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销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学
或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准为：
所属高新技术产业公司，研究阶段支出，指本公司实施探索性的研究，该研究获得有关管理部门专利
权、形成完整的技术文件或类似行业专家委员会的机构出具验收结论之前的所有支出；开发阶段支出，指
以本公司所获得专利权、具备完整技术文件或经过类似行业专家委员会的机构验收并具备后续开发可行性
的技术为基础，为试制新产品、开发新工艺而发生的可直接归属的支出。
所属生物医药业公司，研究阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段前的所有支出；开发阶段支出是
指药品研发进入临床试验阶段后的可直接归属的支出，进入临床试验以有关管理部门的批准文件为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
23、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的
长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、矿区林地补偿费、矿山露天剥离费等。其中：固定资产改良支
出、矿区林地补偿费等按项目受益期采用直线法平均摊销，矿山露天剥离费按项目收益期采用产量法摊
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销。不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹
象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、 职工薪酬
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本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存
计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、 租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、36“租赁”。
28、 质量保证金
根据施工合同规定，应留置支付施工单位的质量保证金，计入“应付账款”，待保证期过后根据实际
情况和合同约定支付。
29、 维修基金
本集团物业管理公司收到业主委托代为管理的公共设施专用基金、住房维修金，计入“长期应付
款”，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
30、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
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务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。
31、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
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本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团
内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
32、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确
认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相
关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
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其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重
大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带
来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商
品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时
收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有
该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商
品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）房地产业开发产品销售收入
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得房地产开发产品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为开发产品现销价格的折现率，将确定的交易
价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得开发产品控
制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
对于在某一时点转移商品控制权的房地产开发的销售合同，收入于开发产品达到已完工状态并交付或
视同交付给客户时确认；针对在某一时点转移控制权的商品房销售合同，本集团对于开发产品控制权转移
给购买者的时点，需要根据交易的发生情况做出判断。在多数情况下，控制权转移给购房者的时点，与购
买者验收或视同验收的时点相一致。
（2）制造业商品销售收入
本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商
品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为 30-90 天，与行业惯例
一致，不存在重大融资成分。
本集团与客户之间的合同若存在形成可变对价的条款的，本集团按照期望值或最有可能发生金额确定
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可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
本集团销售商品的合同中若附有销售退回条款的，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客
户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按
照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的
余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资
产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
（3）服务业的物业服务收入
本集团向客户提供物业服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利
益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据已提供服务的期数占
当期应提供服务的总期数的比例确定。
33、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果
该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会
计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期
取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及
仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够
收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
34、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根
据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
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定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，根据与之相关资产的使用寿命按照直线法平均计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损
益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
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定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负
债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得
税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
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具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价
的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备及租入土地。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁
付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采
用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注
四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或
计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处
理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投
资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始
计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
37、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成
部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售
而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
38、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》（财会
【2022】31 号），规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处
理、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理和关于企业将以现金结算的
股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理等内容。
①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始
确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期
开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债
并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第十三条
关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产
生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规
定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本集团自 2023 年 1 月 1 日起施行
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
该准则规定。
上述会计政策该变更对 2023 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
2022 年 12 月 31 日（变更前）金额 2023 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
递延所得税资产 430,181,556.49 522,669,747.10
非流动资产合计 17,307,244,927.17 17,399,733,117.78
资产总计 52,293,310,406.08 52,385,798,596.69
递延所得税负债 183,708,567.96 274,961,862.66
非流动负债合计 9,258,839,983.57 9,350,093,278.27
负债合计 33,450,764,548.03 33,542,017,842.73
未分配利润 4,813,649,856.90 4,815,700,760.73
归属于母公司的股东权益合 9,133,813,548.67 9,135,864,452.50
计
少数股东权益 9,708,732,309.38 9,707,916,301.46
股东权益合计 18,842,545,858.05 18,843,780,753.96
负债和股东权益合计 52,293,310,406.08 52,436,087,494.96
（2） 会计估计变更
本集团在报告期内无重要会计估计变更事项。
39、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账
面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其
他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计
存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、32、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客
户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在
的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点
履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了
该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得
因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与
租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进
行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包
括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负
债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断
和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史
数据结合行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况等的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的非上市公司股权等金融工具，本集团通过市场法、收益法或成本法等估值方
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
法确定其公允价值。这些估值方法包括查询近期融资价格、同行业市盈率、市净率等指标并考虑流动性调
整等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关假设
具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不
将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产在考虑其残值后和对无形资产、长期待摊费用在不考虑其残值的情
况下，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折
旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（10） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的
评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入
值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、 税项
1、 主要税种及税率
（1）流转税
税目 税基 税率-征收率
增值税 营业收入 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%、1%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%、1.5%
堤防维护费 实际缴纳的流转税 2%
堤围防护费 营业收入 0.01%
注 1：根据《深圳市地方税务局关于免征我市堤围防护费的通告》，自 2014 年 9 月 1 日(所属期)起，
深圳市免征堤围防护费。
注 2：本公司子公司深圳市恒基物业管理有限公司、武汉南湖物业管理有限公司、昆明恒基物业管理
有限公司作为生产性服务业纳税人纳税人，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日按照当期可抵扣进项
税额加计 5%抵减应纳税额。
（2）房产税
自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为纳税基础，税率为 1.2%；
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为纳税基础，税率为 12%。
（3）土地增值税
按照增值额的 30%-60%超率累进税率征收。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规
定，房地产开发企业出售普通标准住宅且增值额未超过扣除项目金额 20%的，免缴土地增值税；增值额超
过 20%的，按税法规定的超率累进税率计缴。根据国家税务总局（国税发[2004]100 号文）和房地产项目
开发所在地地方税务局的有关规定，本公司及从事房地产开发业务的子公司按照房地产销售收入和预收房
款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。
（4）企业所得税
本公司企业所得税税率为 25%；本公司于中国香港注册之子公司企业所得税税率为 16.5%；本公司于
美国、德国注册之子公司企业所得税税率执行注册地法律规定；本公司于中国境内注册之子公司，除下列
税收优惠中企业所得税项目列示的子公司企业所得税税率适用相应税率，以及符合小型微利企业认定标准
的子公司按国家优惠政策确定适用的企业所得税优惠税率外，其他子公司企业所得税税率为 25%。
2、 税收优惠及批文
（1）增值税
①根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税[2002]7
号)规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退
税管理办法。本集团出口自产货物免征生产销售环节增值税；本集团出口自产货物所耗用的原材料、燃
料、动力等所含应予以退还的进项税额可以抵顶内销货物的应纳税额；本集团出口自产货物在当月内应抵
顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。
②根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)，公司子公司深圳市大地和电气股份
有限公司软件产品销售相关增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的优惠政策。
③根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知财税（2001）121 号文件，并经四
川省宜宾市南溪区国家税务局备案同意公司子公司宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司饲料产品销售
享受免征增值税优惠政策。
④根据《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113 号），公司子公司成都绿金生物
科技营销有限责任公司经当地税务机构税务事项备案通知，所销售的农业生产资料、有机肥产品免征增值
税。
⑤根据《关于有机肥产品免征增值税问题的通知》 (财税[2008]56 号文件)，公司子公司成都绿金生
物科技有限责任公司、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司、四川国科中农生物科技有限公司生产、
销售的有机肥产品享受免征增值税的政策，减免期间：2019 年 1 月 1 日至长期。
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
⑥根据清远市清新区国家税务局清新国税减[2012]42 号文，公司子公司广东宝安农林高科有限公司
自产农产品销售收入免征增值税，减免期间 2012 年 1 月 1 日-2049 年 12 月 31 日。
⑦根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)的规定，自 2016 年 5 月
1 日起，公司子公司武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司、武汉马应龙综合门诊部有限公司、北京马
应龙长青肛肠医院有限公司、西安马应龙肛肠医院有限公司、南京马应龙中医医院有限公司、大同马应龙
肛肠医院有限公司的医疗服务免征增值税。
⑧根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总
局公告 2023 年第 1 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,对月销售额 10 万元以下（含本数）的
增值税小规模纳税人，免征增值税；自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日,对月销售额 10 万元以下
（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
（2）所得税
①公司子公司马应龙药业集团股份有限公司、湖北马应龙生物科技有限公司、马应龙大健康有限公
司、江西马应龙美康药业有限公司、贝特瑞新材料集团股份有限公司、深圳市贝特瑞纳米科技有限公司、
天津市贝特瑞新能源科技有限公司、惠州市贝特瑞新材料科技有限公司、惠州市鼎元新能源科技有限公
司、鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司、鸡西长源矿业有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、
贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司、深圳市深瑞墨烯科技有限公司、武汉华博防务科技有限公司、成都
绿金生物科技有限责任公司、四川国科中农生物科技有限公司、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公
司、张家港友诚新能源科技股份有限公司、山东宝安环保科技股份有限公司、广州市新豪精密科技有限公
司、江苏科迈液压控制系统有限公司、深圳市大地和电气股份有限公司、遵义市大地和电气有限公司通过
国家高新技术企业认定或复审，报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。
②根据《国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告
2012年第12号）、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，公司
子公司四川瑞鞍新材料科技有限公司、贝特瑞（四川）新材料科技有限公司、西安马应龙肛肠医院有限公
司经当地主管税务机关备案批准，企业所得税享受15%的优惠税率。
③根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告的规定，自2023年1月1日至2024年12月31
日止，公司子公司符合小型微利企业认定标准的，其所得减按25%或50%计入应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2023 年 1 月 1 日，“年
末”指 2023 年 6 月 30 日，“上年年末”指 2022 年 12 月 31 日，“本年”指 2023 年 1-6 月，“上年”指
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2022 年 1-6 月。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 5,083,570.88 3,852,382.86
银行存款 7,317,309,069.09 7,688,855,342.89
其他货币资金 1,151,095,800.77 2,838,907,502.14
合 计 8,473,488,440.74 10,531,615,227.89
其中：存放在境外的款项总额 159,325,827.56 176,743,396.69
注 1：年末其他货币资金，系银行承兑汇票、信用证、保函、支付宝电商、拆迁安置补偿保证金等
828,319,255.69 元，定期存款 268,404,302.57 元，存于证券营业部的未使用投资款等 46,452,803.15
元，房地产业客户按揭贷款保证金 7,919,439.36 元。
注 2：年末货币资金受限情况，详见附注六、69。
2、 交易性金融资产
项 目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,577,670,946.52 1,687,144,877.12
其中：权益工具投资 691,261,526.57 1,031,420,760.73
混合工具投资 886,409,419.95 655,724,116.39
合 计 1,577,670,946.52 1,687,144,877.12
3、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 554,501,080.43 356,881,942.23
商业承兑汇票 7,637,084.12 7,303,000.00
小 计 562,138,164.55 364,184,942.23
减：坏账准备 1,106,256.39 2,007,204.46
合 计 561,031,908.16 362,177,737.77
（2） 年末已质押的应收票据
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 499,410,729.59
合 计 499,410,729.59
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末未终止确认金额
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银行承兑汇票 10,024,840.00
商业承兑汇票 1,072,192.23
合 计 11,097,032.23
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
的应收票据
按组合计提坏账准
562,138,164.550 100.00 1,106,256.39 0.20 561,031,908.16
备的应收票据
其中：银行机构承
542,176,240.430 96.45 542,176,240.43
兑的汇票
财务公司承兑的汇
12,324,840.000 2.19 680,696.14 5.52 11,644,143.86
票
商业承兑汇票 7,637,084.120 1.36 425,560.25 5.57
7,211,523.87
合 计 562,138,164.55 100.00 1,106,256.39 0.20
561,031,908.16
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的
应收票据
按组合计提坏账准备
364,184,942.23 100.00 2,007,204.46 0.55 362,177,737.77
的应收票据
其中：银行机构承兑
327,581,522.23 89.95 327,581,522.23
的汇票
财务公司承兑的汇票 29,300,420.00 8.05 5.59 27,661,791.74
1,638,628.26
商业承兑汇票 7,303,000.00 2.01 368,576.20 5.05
6,934,423.80
合 计 364,184,942.23 100.00 2,007,204.46 0.55 362,177,737.77
注：对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
（6） 坏账准备的情况
本年增加 本年减少
年初余额 年末余额
合并范围 本年核 合并范围变
本年计提 本年收回
变动 销 动
2,007,204.46 -900,948.07 1,106,256.39
（7） 本年无实际核销的应收票据
（8） 年末货币应收票据受限情况，详见附注六、69。
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4、 应收账款
（1） 按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 6,408,730,450.16
1至2年 67,265,367.21
2至3年 14,732,914.50
3至4年 29,609,295.62
4至5年 54,146,855.67
5 年以上 82,042,802.21
小 计 6,656,527,685.37
减：坏账准备 431,353,494.61
合 计 6,225,174,190.76
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
137,673,201.92 2.08 136,080,684.73 98.84 1,592,517.19
的应收账款
按组合计提坏账准
6,518,854,483.45 97.92 295,272,809.88 4.53 6,223,581,673.57
备的应收账款
其中：高新技术产
5,314,824,729.24 79.84 232,273,235.99 4.37 5,082,551,493.25
业国内客户组合
高新技术产业国外
679,841,260.92 10.21 3,171,507.94 0.47 676,669,752.98
客户组合
生物医药产业客户
478,730,313.49 7.19 42,590,350.75 8.90 436,139,962.74
组合
房地产业客户组合 18,261,580.80 0.27 9,810,085.05 53.72 8,451,495.75
其他产业客户组合 27,196,599.00 0.41 7,427,630.15 27.31 19,768,968.85
合 计 6,656,527,685.37 100.00 431,353,494.61 6.48 6,225,174,190.76
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
154,352,213.42 2.27 148,032,088.21 95.91 6,320,125.21
的应收账款
按组合计提坏账准 6,653,011,850.5 6,366,204,048.7
97.73 286,807,801.76 4.31
备的应收账款 0 4
其中：高新技术产 5,524,181,529.1 5,282,931,319.6
81.15 241,250,209.51 4.37
业国内客户组合 5 4
54
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
高新技术产业国外
798,998,188.44 11.74 3,675,391.66 0.46 795,322,796.78
客户组合
生物医药产业客户
285,619,924.46 4.20 28,192,699.42 9.87 257,427,225.04
组合
房地产业客户组合 18,793,743.30 0.28 7,780,929.34 41.40 11,012,813.96
其他产业客户组合 25,418,465.15 0.36 5,908,571.83 23.25 19,509,893.32
6,807,364,063.9 6,372,524,173.9
合 计 100.00 434,839,889.97 6.39
2 5
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市沃特玛电池有限公司 30,391,082.64 30,391,082.64 100.00 存在坏账风险
肇庆遨优动力电池有限公司 27,616,000.00 27,616,000.00 100.00 存在坏账风险
荣成华泰汽车有限公司 15,925,171.86 14,332,654.67 90.00 存在坏账风险
领途汽车有限公司 14,732,794.46 14,732,794.46 100.00 存在坏账风险
浙江锐镁新能源科技有限责
9,511,150.10 9,511,150.10 100.00 存在坏账风险
任公司
桑顿新能源科技有限公司 6,765,774.12 6,765,774.12 100.00 存在坏账风险
江苏威能汽车工业发展有限
4,499,343.85 4,499,343.85 100.00 存在坏账风险
公司
三门峡速达交通节能科技股
3,049,212.86 3,049,212.86 100.00 存在坏账风险
份有限公司
北京乡村赛马场 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 存在坏账风险
深圳市五洲龙汽车有限公司 2,440,675.00 2,440,675.00 100.00 存在坏账风险
吉林省高新电动汽车有限公
2,105,758.90 2,105,758.90 100.00 存在坏账风险
司
杭州普拉格新能源汽车有限
1,940,486.97 1,940,486.97 100.00 存在坏账风险
公司
合肥国骋新能源汽车技术有
1,832,253.11 1,832,253.11 100.00 存在坏账风险
限公司
浙江泓源汽车集团有限公司 1,798,829.00 1,798,829.00 100.00 存在坏账风险
领途汽车有限公司 1,722,632.46 1,722,632.46 100.00 存在坏账风险
无锡恩吉威新能源有限公司 1,586,024.06 1,586,024.06 100.00 存在坏账风险
北京中福商贸公司 1,410,000.00 1,410,000.00 100.00 存在坏账风险
信阳福英纯电动汽车科技有
970,000.00 970,000.00 100.00 存在坏账风险
限公司
湖北方辉物业有限公司 900,000.00 900,000.00 100.00 存在坏账风险
江苏卡威汽车工业集团股份
699,720.00 699,720.00 100.00 存在坏账风险
有限公司
江苏卡威汽车工业集团股份
635,700.00 635,700.00 100.00 存在坏账风险
有限公司
山东泰丰制动系统科技股份
618,550.76 618,550.76 100.00 存在坏账风险
有限公司
浙江康迪车业有限公司 505,519.00 505,519.00 100.00 存在坏账风险
其他小额 19 户小计 3,016,522.77 3,016,522.77 100.00 存在坏账风险
合 计 137,673,201.92 136,080,684.73 —— ——
55
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
②按组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合 1-高新技术产业国内客户
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5,251,381,992.74 203,326,865.51 3.87
1 年至 2 年（含 2 年） 42,273,168.08 9,454,361.80 22.36
2 年至 3 年（含 3 年） 4,913,699.60 3,236,139.86 65.86
3 年以上 16,255,868.82 16,255,868.82 100.00
合 计 5,314,824,729.24 232,273,235.99 4.37
年末余额
组合 2-高新技术产业国外客户
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 679,796,818.34 3,127,065.36 0.46
1 年至 2 年（含 2 年） 44,442.58 44,442.58 100.00
合 计 679,841,260.92 3,171,507.94 0.47
年末余额
组合 3-生物医药产业客户
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 460,514,488.01 28,821,984.75 6.26
1 年至 2 年（含 2 年） 8,136,965.27 4,300,516.03 52.85
2 年至 3 年（含 3 年） 5,730,164.90 5,119,154.66 89.34
3 年以上 4,348,695.31 4,348,695.31 100.00
合 计 478,730,313.49 42,590,350.75 8.90
年末余额
组合 4-房地产业客户
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 180,000.00 16,830.00 9.35
1 年至 2 年（含 2 年） 11,056,998.07 2,768,672.32 25.04
3 年以上 7,024,582.73 7,024,582.73 100.00
合 计 18,261,580.80 9,810,085.05 53.72
年末余额
组合 5-其他产业客户
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 16,857,151.07 1,052,620.18 6.24
1 年至 2 年（含 2 年） 5,753,793.21 2,478,200.16 43.07
2 年至 3 年（含 3 年） 1,389,330.00 700,485.09 50.42
3 年以上 3,196,324.72 3,196,324.72 100.00
56
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
年末余额
组合 5-其他产业客户
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合 计 27,196,599.00 7,427,630.15 27.31
注：确定该组合的依据详见本附注四、10。
（3） 坏账准备的情况
本年增加 本年减少
持有待售
年初余额 汇率变 资产结转 年末余额
本年计提 本年收回 本年转回 本年核销 其他
动 及合并范
围变动
-
434,839,889. 6,544,882. 2,494,726. 6,538,862. 1,994,668. 2,296,922. 1,694,337. 431,353,494.
1,214.9
97 82 81 13 42 16 37 61
1
注：本年减少其他变动，系子公司天津市贝特瑞新能源材料有限责任公司与山东神工电池新科技有限
公司进行债务重组所引起。
其中：本年坏账准备收回或转回金额情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
桑顿新能源科技有限公司 4,000,000.00 货币资金
武汉市江岸区西马街社区卫生服务中心 2,494,726.81 货币资金
三门峡速达交通节能科技股份有限公司 1,400,000.00 货币资金
其余 5 家小额 1,138,862.13 货币资金
合 计 9,033,588.94 ——
（4） 本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,994,668.42
注：本年无重要的应收账款核销情况。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,536,404,821.73 元，占应收账款年末
余额合计数的比例为 53.13%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 140,041,630.95 元。
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的损
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额
失
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方 1,117,934,842.75 11,493,495.99
注：上述终止确认的应收账款，系公司子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司、贝特瑞（江苏）新材
料科技有限公司及贝特瑞新材料集团销售有限公司将其对松下采购（中国）有限公司的应收账款，以不附
57
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
任何追索权的方式转移给三井住友银行（中国）有限公司。
（7）年末应收账款受限情况，详见附注六、69。
5、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 757,454,437.78 904,846,847.09
应收账款 198,974,169.70 394,515,894.81
合 计 956,428,607.48 1,299,362,741.90
注 1：应收票据，系本集团在经营活动中所收取的银行机构出具的银行承兑汇票，考虑其信用风险很
低且基本用于背书转让，故作为应收款项融资核算。
注 2：应收账款，系子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司及
贝特瑞新材料集团销售有限公司与三井住友银行（中国）有限公司签署相关协议，将定期对松下采购（中
国）有限公司的应收账款，以不附任何追索权的方式转移给对方，故将应收松下采购（中国）有限公司款
项作为应收款项融资核算。
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本年变动 年末余额
项
目 公允价值 公允价值变
成本 公允价值变动 成本 成本
变动 动
应
收
904,846,847.09 -147,392,409.31 757,454,437.78
票
据
应
收
396,634,439.12 -2,118,544.31 -196,316,859.41 775,134.30 200,317,579.71 -1,343,410.01
账
款
合
计 1,301,481,286.21 -2,118,544.31 -343,709,268.72 775,134.30 957,772,017.49 -1,343,410.01
（3）应收款项融资坏账准备
本集团年末对应收款项融资按照预期信用损失一般方法评估后认为，相关信用风险极低，无需计提信
用减值准备。
（4）年末无应收款项融资受限情况。
6、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
58
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 219,563,957.87 86.29 369,014,571.27 95.88
1至2年 27,500,294.82 10.81 7,838,173.53 2.04
2至3年 1,051,396.01 0.41 959,502.27 0.25
3 年以上 6,346,417.43 2.49 7,046,744.28 1.83
合 计 254,462,066.13 100.00 384,858,991.35 100.00
注：年末本集团无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 78,121,172.00 元，占预付账款年末余
额合计数的比例为 30.70%。
7、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收股利 3,838,344.00 17,076,279.17
其他应收款 775,547,245.32 827,425,326.24
合 计 779,385,589.32 844,501,605.41
（1） 应收股利
①应收股利情况
被投资单位 年末余额 年初余额
浙江高泰昊能科技有限公司 3,838,344.00 4,948,600.00
江西石磊氟材料有限责任公司 9,352,000.00
宜宾金石新材料科技有限公司 2,775,679.17
小 计 17,076,279.17
减：坏账准备
合 计 3,838,344.00 17,076,279.17
②重要的账龄超过 1 年的应收股利
被投资单位 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
浙江高泰昊 否，对方经营状态良好，本集团根据对该
4-5 对方业务激增对
能科技有限 3,838,344.00 公司的信用等级评估，认为该应收股利未
年 现金流需求增加
公司 发生减值
合 计 3,838,344.00 —— —— ——
注：本集团年末对应收股利按照预期信用损失一般方法评估后认为，相关信用风险很小，无需计提信
用减值准备。
（2） 其他应收款
59
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 178,678,358.57
1至2年 66,027,080.63
2至3年 75,287,628.66
3至4年 68,467,352.20
4至5年 16,350,958.87
5 年以上 586,596,750.24
小 计 991,408,129.17
减：坏账准备 215,860,883.85
合 计 775,547,245.32
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 733,429,434.34 707,442,754.99
保证金 149,034,193.13 218,100,005.72
押金 12,693,645.46 13,335,509.07
备用金 43,045,660.00 19,455,598.85
代收代付款项 46,852,341.33 49,355,867.27
出口退税 30,336,195.04
应收股权转让款 6,352,854.91 7,477,854.91
小 计 991,408,129.17 1,045,503,785.85
减：坏账准备 215,860,883.85 218,078,459.61
合 计 775,547,245.32 827,425,326.24
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 9,644,039.20 19,518,228.12 188,916,192.29 218,078,459.61
2023 年 1 月 1 日余额在本
年：
——转入第二阶段 -516,586.27 516,586.27
——转入第三阶段 -57,478.77 57,478.77
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 1,033,172.54 863,486.47 1,896,659.01
汇率变动 -13,122.59 -13,122.59
本年转回
本年核销 -4,552.00 -4,552.00
合并范围变动 -99,263.20 -1,360,343.51 -3,075,722.44 -4,535,329.15
持有待售资产结转 94,910.68 276,258.29 67,600.00 438,768.97
2023 年 6 月 30 日余额 10,143,150.36 19,752,184.87 185,965,548.62 215,860,883.85
注 1：上表中，坏账准备减少以“－”号填列，坏账准备增加以“+”号填列。
60
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
④坏账准备的情况
本年增加 本年减少
年初余额 持有待售结 年末余额
本年计提 汇率变动 本年核销 合并范围变动
转
218,078,459.61 1,896,659.01 -13,122.59 438,768.97 4,552.00 4,535,329.15 215,860,883.85
注 1：本年无重要的坏账准备收回或转回金额。
注 2：本年减少其他，系债务重组引起。
⑤本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 4,552.00
注：本年无重要的其他应收款核销。
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
款项性 坏账准备 年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数的
质 末余额
比例（%）
广东天行健投资集团
往来款 357,148,998.73 0-5 年 36.02
有限公司
鄂州市华容区红莲湖
往来款 50,444,070.70 0-5 年 5.09
管委会
深圳市盈富恒商业管
往来款 49,536,371.65 3-5 年 5.00
理有限公司
1 年以内
深圳市横岗四联股份
保证金 46,200,433.00 及 5 年以 4.66 1,084,813.65
合作公司
上
新疆鹏远新材料股份
保证金 26,689,738.00 5 年以上 2.69 26,689,738.00
有限公司
合 计 —— 530,019,612.08 —— 53.46 27,774,551.65
⑦涉及政府补助的应收款项
年末无涉及政府补助的应收款项情况。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
8、 存货
（1） 存货分类
61
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
在途物资 22,362,408.46 22,362,408.46
原材料 693,225,904.01 41,352,474.99 651,873,429.02
包装物 31,196,436.25 1,474,069.58 29,722,366.67
低值易耗品 110,022,674.87 46,674,615.74 63,348,059.13
在产品 618,309,005.10 21,017,157.22 597,291,847.88
自制半成品 556,823,136.59 10,935,088.66 545,888,047.93
库存商品 1,060,158,232.84 80,752,280.75 979,405,952.09
发出商品 548,604,360.18 25,569,248.16 523,035,112.02
委托加工物资 429,053,396.66 1,071,862.67 427,981,533.99
开发成本 5,777,716,388.98 26,144,692.34 5,751,571,696.64
开发产品 1,286,934,654.20 45,297,635.81 1,241,637,018.39
消耗性生物资产 99,976,651.18 4,429,082.18 95,547,569.00
合同履约成本 21,880,781.94 21,880,781.94
合计 11,256,264,031.26 304,718,208.10 10,951,545,823.16
年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
在途物资 51,398,634.30 51,398,634.30
原材料 759,142,046.34 43,121,141.61 716,020,904.73
包装物 34,182,108.13 1,246,501.66 32,935,606.47
低值易耗品 122,209,524.05 40,346,557.66 81,862,966.39
在产品 873,436,317.22 22,375,750.97 851,060,566.25
自制半成品 457,720,891.36 12,067,568.64 445,653,322.72
库存商品 1,136,438,750.88 91,687,513.05 1,044,751,237.83
发出商品 654,739,967.36 30,118,809.75 624,621,157.61
委托加工物资 1,369,671,375.82 1,071,862.67 1,368,599,513.15
开发成本 5,564,559,538.65 26,144,692.34 5,538,414,846.31
开发产品 1,384,154,287.02 51,165,272.86 1,332,989,014.16
消耗性生物资产 99,685,398.68 4,429,082.18 95,256,316.50
合同履约成本 10,519,388.53 10,519,388.53
合计 12,517,858,228.34 323,774,753.39 12,194,083,474.95
（2） 存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额 年末余额
项目 年初余额 汇率变动及持有
计提及转回 转销 合并范围变动
待售资产结转
原材
43,121,141.61 888,837.90 3,049,036.85 -1,369,885.16 978,352.83 41,352,474.99
料
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本年增加金额 本年减少金额 年末余额
项目 年初余额 汇率变动及持有
计提及转回 转销 合并范围变动
待售资产结转
包装
1,246,501.66 461,181.92 233,614.00 1,474,069.58
物
低值
易耗 40,346,557.66 8,746,036.88 2,306,040.65 70,592.15 41,346.00 46,674,615.74
品
在产
22,375,750.97 -1,254,621.63 103,972.12 21,017,157.22
品
自制
半成 12,067,568.64 8,897,903.93 10,030,383.91 10,935,088.66
品
库存
91,687,513.05 12,510,168.79 23,012,336.71 35,579.17 397,485.21 80,752,280.75
商品
发出
30,118,809.75 19,623,229.47 24,179,547.89 -6,756.83 25,569,248.16
商品
委托
加工 1,071,862.67 1,071,862.67
物资
开发
26,144,692.34 26,144,692.34
成本
开发
51,165,272.86 5,867,637.05 45,297,635.81
产品
消耗
性生
4,429,082.18 4,429,082.18
物资
产
合计 323,774,753.39 49,872,737.26 68,678,597.06 -1,166,498.55 1,417,184.04 304,718,208.10
注：可变现净值的确定依据详见附注四、12。本年转销存货跌价准备的原因系相关存货耗用或出售所
致。
（3）开发成本
项目名称 年末余额 年初余额 备注
商住服务中心 141,590,039.88 138,746,488.14 湖北红莲湖
果岭壹号 2 号楼精装修工程 14,696,091.47 13,807,743.73 湖北红莲湖
半山墅更新改造工程 42,504,074.65 42,313,316.20 武汉宝安
红塘项目扩宽道路建设 8,782,356.32 8,095,170.50 广州红塘旅游
宝安.滨江新城 1,180,000.00 1,180,000.00 海南宝安
宝安江东豪庭 233,643,019.55 220,413,744.68 海南金诚信
横岗茂盛城市更新项目 3,966,507,389.89 3,786,363,751.47 深圳华信达
运通片区城市更新项目 13,144,327.27 13,144,327.27 运通物流
布吉运通片区城市更新项目 19,709,689.80 19,709,689.80 恒安房地产
龙岗惠华片区城市更新项目 127,110,031.34 114,694,850.24 深圳盈富恒
龙岗区坂田街道河背南老围片区城 1,006,733,445.29 1,003,974,533.10 深圳国盛宝
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项目名称 年末余额 年初余额 备注
市更新项目
威海宝通待开发土地 202,115,923.52 202,115,923.52 威海宝通
合 计 5,777,716,388.98 5,564,559,538.65
注：本年开发成本中利息及贷款手续费资本化金额为 65,153,444.08 元。
（4）开发产品
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注
新世纪宝安花园 武汉
51,984.15 51,984.15
一、二期 宝安
武汉
仁海墅 70 号 21,010,568.76 21,010,568.76
宝安
湛江
宝安吉兆湾花园 160,141,724.83 160,141,724.83
宝顺
湖北
月湖项目 62,768,371.24 888,390.67 61,879,980.57
美地
惠州
宝翠公馆 24,447,970.21 24,447,970.21 华富
投资
红莲
红莲湖果岭一号 117,052,895.58 1,255,693.12 118,308,588.70 湖旅
游
宝安
景园项目 8,777,157.93 8,777,157.93
集团
宝安
华浩源 1-3 期 2,865,107.05 2,865,107.05
集团
宝安江南城 1-3 海南
10,216,421.27 48,694.00 10,167,727.27
期 实业
深圳
碧海名园车位 5,257,547.20 5,257,547.20
恒安
深圳
世纪春城车位 30,898,228.56 30,898,228.56
恒安
万宁
宝安椰林湾 31,586,588.30 540,536.40 31,046,051.90
宝安
宝安.江南城一 山东
2,884,880.01 2,884,880.01
期 宝安
宝安.江南城二 山东
8,609,388.85 8,609,388.85
期 宝安
宝安江南城三期 山东
2,494,684.80 2,494,684.80
A 宝安
宝安江南城三期 山东
1,116,984.66 1,116,984.66
B 宝安
宝安江南城三期 山东
380,317.28 380,317.28
D 宝安
山东
江南城三期 E 区 8,971,050.60 1,212,214.17 7,758,836.43
宝安
710,097.24 4,667,287.39 43,435,122.63 山东
江南城三期 F 区 47,392,312.78
宝安
山东
江南城三期 K 区 8,462,725.47 42,973.36 954,822.29 7,550,876.54
宝安
宝安.江南城一 天津
88,237,212.68 26,271,699.20 61,965,513.48
期别墅 宝安
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项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注
宝安.江南城一 天津
41,459,540.62 41,459,540.62
期高层 宝安
宝安.江南城二 天津
213,579,217.26 31,180,595.03 182,398,622.23
期别墅 宝安
海南
宝安公园家 20,316,149.29 20,316,149.29
荣域
宝安.江南城一 新疆
286,468,523.99 70,000.00 12,280,553.33 274,257,970.66
期 宝安
丹晟
深圳龙华新彩苑 178,706,733.65 1,325,312.57 1,136,046.44 178,895,999.78
恒丰
合 计 1,384,154,287.02 3,404,076.29 100,623,709.11 1,286,934,654.20
（5）消耗性生物资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
林木资产 99,685,398.68 291,252.50 99,976,651.18
合 计 99,685,398.68 291,252.50 99,976,651.18
（6）报告期末存货受限情况，详见附注六、69。
9、 持有待售资产
（1） 持有待售非流动资产和处置组的基本情况
预
计 出售
预计
出 原 所属
项目 年末余额 减值准备 年末账面价值 公允价值 出售
售 因、 分部
时间
费 方式
用
持有待
售非流
—— —— ——
动资
产：
四川省
自贡市
海川实 其他
2023 股权
业有限 3,436,482.19 3,436,482.19 3,436,482.19 无 产业
年 转让
公司 分部
0.38%股
权
宁波马
生物
应龙医
2023 股权 医药
院有限 5,872,083.61 5,872,083.61 无
年 转让 产业
公司 28%
分部
股权
合 计 9,308,565.80 5,872,083.61 3,436,482.19 3,436,482.19
（2） 持有待售资产减值准备情况
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 转 年末余额
本年计提 本年转入 转销
回
持有待售非流动资产
固定资产 721,169.65 721,169.65
宁波马应龙医院有限公
5,872,083.61 5,872,083.61
司 28%股权
合 计 721,169.65 5,872,083.61 721,169.65 5,872,083.61
（3） 年末本集团与上述持有待售非流动资产/处置组相关的其他综合收益累计金额为 0 元。
（4） 本年无不再划分为持有待售类别或从持有待售处置组中移除的情况。
10、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预交增值税 525,894.23 548,712.44
待认证进项税额 49,530,566.45 49,738,940.18
增值税留抵税额 698,263,192.72 758,035,344.12
预缴企业所得税 31,942,702.59 8,039,870.99
预缴土地增值税等税金 6,977,966.34 9,606,214.75
大额定期存单存款 164,503,368.05 189,516,300.56
合同取得成本 630,000.00
应收退货成本 6,620,136.53 6,616,972.81
券商固定收益凭证 75,000,000.00
合 计 1,033,363,826.91 1,022,732,355.85
11、 发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款基本情况
项 目 年末余额 年初余额
发放贷款 146,872,815.93 194,044,028.76
减：贷款减值准备 103,945,315.57 106,886,039.18
合 计 42,927,500.36 87,157,989.58
（2）发放贷款及垫款分类披露
年末余额
贷款分级情况
账面余额 减值准备 计提比例(%)
正常类 11,789,890.70 176,848.36 1.50
关注类 3,225,735.57 96,772.07 3.00
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
年末余额
贷款分级情况
账面余额 减值准备 计提比例(%)
次级类 13,442,949.88 4,032,884.96 30.00
可疑类 46,938,573.99 28,163,144.39 60.00
损失类 71,475,665.79 71,475,665.79 100.00
合 计 146,872,815.93 103,945,315.57 70.77
注：发放贷款结余，参照《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）的相关要求计提减
值准备。
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12、 长期股权投资
本年增减变动
其他
被投资单位 年初余额 宣告发放 计提 年末余额 减值准备
权益法下确认的 综合
追加投资 减少投资 其他权益变动 减值 其他
投资损益 收益
现金股利或利润 准备
调整
联营企业：
中国风险投资有限
462,529,045.98 22,680,536.27 -266,475.24 -5,947,200.00 478,995,907.01 33,782,138.65
公司
赣州鑫磊稀土新材
36,229,526.16
料股份有限公司
深圳市游视虚拟现
18,762,158.19
实技术有限公司
深圳市金錋贵材科
35,079,221.88
技有限公司
苏州佳顺智能机器
人股份有限公司
江西石磊氟材料有
34,542,226.22 -3,131,095.71 150.00 31,411,280.51
限责任公司
深圳市雷迈科技有
809,606.33 809,606.33 7,653,736.07
限公司
常州瑞德丰精密技
28,677,660.95 28,677,660.95
术有限公司
深圳市康康网络技
3,794,305.58
术有限公司
广州市三甲医疗信
14,344,356.83
息产业有限公司
广州精科生物技术
27,900,684.09 -5,618,696.65 22,281,987.44
有限公司
深圳市光远科技有
245,746.42 -245,743.57 2.85 21,405,762.60
限公司
深圳保利股权投资
管理合伙企业(有 664,951.49
限合伙)
百链数据科技（深
592,823.29 592,823.29
圳）有限公司
百乐润信息技术
(深圳)有限公司
68
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年增减变动
其他
被投资单位 年初余额 宣告发放 计提 年末余额 减值准备
权益法下确认的 综合
追加投资 减少投资 其他权益变动 减值 其他
投资损益 收益
现金股利或利润 准备
调整
深圳亿起融网络科
429,046.26 429,046.26 15,221,529.77
技有限公司
青岛洛唯新材料有
16,651,690.80 -2,567,747.17 14,083,943.63
限公司
威立雅新能源科技
3,954,778.15 -665,331.65 3,289,446.50
（江门）有限公司
筠连众益生物科技
368,000.00 368,000.00 85,097.19
有限公司
北京太华投资有限
3,131,827.52 239,007.95 3,370,835.47
公司
深圳学泰科技有限
2,389,245.83 -553,644.13 1,835,601.70 1,650,463.70
公司
鸡西哈工新能源材
8,500,684.52 -650,344.43 7,850,340.09
料有限公司
南京济朗生物科技
4,651,852.97
有限公司
南京星遥科技有限
3,954,151.22 573,822.15 4,527,973.37
公司
山西贝特瑞新能源
248,260,788.66 -205,721.00 248,055,067.66 12,396,346.72
科技有限公司
武汉同道诚科技服
务合伙企业（有限 3,954,056.07 -61.24 3,953,994.83
合伙）
西安易能智慧科技
54,691,948.65 -714,682.59 53,977,266.06 29,500,242.58
有限公司
浙江高泰昊能科技
27,280,655.49 188,744.44 27,469,399.93
有限公司
宜宾金石新材料科
114,567,359.35 -8,321,376.80 106,245,982.55
技有限公司
河南平煤国能锂电
有限公司
常州锂源新能源科
144,857,728.63 -35,076,301.66 109,781,426.97
技有限公司
宁夏瑞鼎新材料科
11,583,002.50 -4,444,324.87 7,138,677.63
技有限公司
69
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年增减变动
其他
被投资单位 年初余额 宣告发放 计提 年末余额 减值准备
权益法下确认的 综合
追加投资 减少投资 其他权益变动 减值 其他
投资损益 收益
现金股利或利润 准备
调整
深圳国瑞协创储能
5,989,522.54 -6,000,000.00 10,477.46
科技有限公司
中能瑞新(深圳)能
2,108,252.83 2,000,000.00 -1,677,700.58 2,430,552.25
源科技有限公司
贤丰新材料（深
8,175,120.97 -1,979,398.54 6,195,722.43
圳）有限公司
常州疌泉建龙创业
投资合伙企业（有 34,245,341.21 -497,271.71 33,748,069.50
限合伙）
深圳璟美瑞酒店管
3,000,000.00 3,000,000.00
理有限公司
深圳国瑞协创储能
5,890,909.09 -706,455.26 6,118,537.01 11,302,990.84
技术有限公司
南京百环中医医院
150,000.00 150,000.00
有限公司
合 计 1,250,390,994.48 10,890,909.09 -6,000,000.00 -42,866,037.58 5,852,061.77 -6,444,471.71 150,150.00 1,211,973,606.05 235,221,690.38
注 1、深圳国瑞协创储能科技有限公司本期变动系子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司转让所持有的全部股权所致。
注 2、深圳国瑞协创储能技术有限公司本期变动系子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司对其进行增资，本次认缴出资 981.82 万元，占其注册资本 8.3077%。截至本报告期
末贝特瑞新材料集团股份有限公司，实际出资 589.09 万元。
注 3、深圳璟美瑞酒店管理有限公司系子公司深圳贝特瑞新材料孵化器有限公司与深圳璟美酒店管理有限公司共同出资设立，注册资本 2,000 万元，其中深圳贝特瑞新材料
孵化器有限公司出资 300 万元，占比 15%。
注 4、南京百环中医医院有限公司（原名：南京马应龙中医院有限公司）原为公司合并范围子公司，本期公司子公司南京马应龙医院管理有限公司将南京百环中医医院有限
公司 70%转让予江苏百环医疗管理有限公司，本次转让后南京马应龙医院管理有限公司仍持有其 30%的股权比例，故将其转换为长期股权投资权益法核算。
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
13、 其他非流动金融资产
项 目 年末余额 年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 617,672,378.50 471,422,057.72
其中：权益工具投资 617,672,378.50 471,422,057.72
合 计 617,672,378.50 471,422,057.72
14、 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 1,298,759,898.96 20,357,909.58 1,319,117,808.54
2、本年增加金额 3,282,212.52 3,282,212.52
（1）工程结算调整 3,649,840.47 3,649,840.47
（2）汇率变动 -367,627.95 -367,627.95
3、本年减少金额 6,959,232.26 6,959,232.26
（1）本期处置 6,959,232.26 6,959,232.26
4、年末余额 1,295,082,879.22 20,357,909.58 1,315,440,788.80
二、累计折旧和 累计摊销
1、年初余额 143,109,386.77 2,130,193.40 145,239,580.17
2、本年增加金额 22,332,572.48 212,574.29 22,545,146.77
（1）计提或摊销 22,405,679.36 220,212.33 22,625,891.69
（2）汇率变动 -73,106.88 -7,638.04 -80,744.92
3、本年减少金额 4,107,623.10 4,107,623.10
（1）本期处置 4,107,623.10 4,107,623.10
4、年末余额 161,334,336.15 2,342,767.69 163,677,103.84
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,133,748,543.07 18,015,141.89 1,151,763,684.96
2、年初账面价值 1,155,650,512.19 18,227,716.18 1,173,878,228.37
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
椰园新村 708 栋 322,760.38 正在办理中
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
鄂州比克花园 407,262.31 开发商待补土地出让金
贝特瑞光明、坪山办公楼 364,756,652.04 正在办理竣工验收，正常办理中
合 计 365,486,674.73
（3） 房地产转换情况
本年度不存在因房地产转换而计入当期损益或股东权益的金额。
（4）报告期末投资性房地产受限情况，详见附注六、69。
15、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 9,025,084,619.50 7,873,049,206.87
固定资产清理
合 计 9,025,084,619.50 7,873,049,206.87
（1）固定资产情况
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1．年初余额 4,943,392,852.82 6,352,352,574.02 116,214,117.29 259,350,391.57 254,972,628.48 11,926,282,564.18
2．本年增加 611,213,812.15 885,857,484.61 7,106,235.55 58,994,895.38 30,252,566.72 1,593,424,994.41
（1）购置 36,528,815.76 64,176,379.56 4,207,871.24 20,054,982.32 18,191,940.43 143,159,989.31
（2）在建工程转入 576,113,565.37 820,906,265.54 1,918,810.08 35,799,226.73 12,581,994.68 1,447,319,862.40
（3）汇率变动 -3,443,002.08 -6,281,562.10 -70,443.03 -521,368.39 -10,316,375.60
（4）债务重组抵入 2,014,433.10 2,014,433.10
（5）持有待售资产结转 7,056,401.61 1,049,997.26 3,140,686.33 11,247,085.20
3．本年减少 50,264,487.62 87,337,121.57 6,584,778.16 8,541,072.13 4,063,359.24 156,790,818.72
（1）处置或报废 50,264,487.62 58,417,352.96 5,304,876.11 5,400,385.80 2,301,845.24 121,688,947.73
（2）合并范围变动 28,919,768.61 1,279,902.05 3,140,686.33 1,761,514.00 35,101,870.99
4．年末余额 5,504,342,177.35 7,150,872,937.06 116,735,574.68 309,804,214.82 281,161,835.96 13,362,916,739.87
二、累计折旧
1．年初余额 1,080,035,540.26 2,570,005,777.45 70,694,050.68 118,520,652.43 166,858,592.28 4,006,114,613.10
2．本年增加 83,200,930.35 242,522,819.49 6,727,349.93 24,790,546.29 14,302,041.85 371,543,687.91
（1）计提 85,248,939.05 244,065,656.74 5,893,620.13 22,405,130.06 14,743,318.26 372,356,664.24
（2）持有待售资产结转 3,819,896.90 896,545.90 2,385,416.23 7,101,859.03
（3）汇率变动 -2,048,008.70 -5,362,734.15 -62,816.10 -441,276.41 - 7,914,835.36
3．本年减少 17,373,634.49 55,972,246.09 5,574,622.41 4,371,103.44 3,538,214.22 86,829,820.65
（1）处置或报废 17,373,634.49 44,116,809.72 4,444,097.50 1,925,703.27 1,990,449.04 69,850,694.02
（2）合并范围变动 11,855,436.37 1,130,524.91 2,445,400.17 1,547,765.18 16,979,126.63
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
4．年末余额 1,145,862,836.12 2,756,556,350.85 71,846,778.20 138,940,095.28 177,622,419.91 4,290,828,480.36
三、减值准备
1．年初余额 4,243,333.65 42,767,156.80 10,166.89 47,573.77 50,513.10 47,118,744.21
2．本年增加
（1）计提
3．本年减少 115,104.20 115,104.20
（1）处置或报废 115,104.20 115,104.20
4．年末余额 4,128,229.45 42,767,156.80 10,166.89 47,573.77 50,513.10 47,003,640.01
四、账面价值
1．年末账面价值 4,354,351,111.78 4,351,549,429.41 44,878,629.59 170,816,545.77 103,488,902.95 9,025,084,619.50
2．年初账面价值 3,859,113,978.91 3,739,579,639.77 45,509,899.72 140,782,165.37 88,063,523.10 7,873,049,206.87
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（2）年末暂时闲置的固定资产情况
闲置资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋建筑物 20,583,363.10 18,015,620.45 2,567,742.65
机器设备 86,055,283.47 49,344,344.47 36,710,939.00
运输工具 860,993.49 852,933.59 8,059.90
电子设备 222,128.86 210,503.02 11,625.84
其他设备 437,177.69 378,885.27 58,292.42
合 计 108,158,946.61 68,802,286.80 39,356,659.81
（3）年末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
古马岭金矿选矿厂 127,942,420.43 办证手续尚在进行中
北京恒丰花园办公楼 2,728,546.31 相关办证手续尚在进行中
江苏贝特瑞厂区房屋建筑物 159,604,444.07 相关办证手续尚在进行中
惠州贝特瑞厂房 164,421,966.24 相关办证手续尚在进行中
鸡西长源厂区房屋建筑物 55,284,688.88 相关办证手续尚在进行中
贝特瑞总部房屋建筑物 575,065,477.55 相关办证手续尚在进行中
常州贝特瑞厂区房屋建筑物 241,008,054.46 相关办证手续尚在进行中
四川贝特瑞厂区房屋建筑物 360,913,302.18 相关办证手续尚在进行中
国际精密厂房 24,971,987.66 与房管部门协调中
湖北青龙山茶社 2,599,362.84 景区地上建筑无法办理
大山农业农场别墅 4,861,413.29 相关办证手续尚在进行中
成都绿金饲料车间 4,949,020.90 相关办证手续尚在进行中
合 计 1,724,350,684.81
注：年末所有权或使用权受限制的固定资产情况，详见附注六、69。
16、 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 2,348,918,615.33 2,691,285,760.85
工程物资
合 计 2,348,918,615.33 2,691,285,760.85
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（1）在建工程明细
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
贝特瑞系统、设备安装工程 217,616,089.97 217,616,089.97 259,326,993.66 259,326,993.66
贝特瑞鸡西园区建设及配套工程 13,117,778.63 13,117,778.63
贝特瑞惠州园区建设及配套工程二期 13,297,714.11 13,297,714.11 35,636,860.13 35,636,860.13
江苏贝特瑞生产厂区建设工程 39,069,775.09 39,069,775.09 40,222,065.24 40,222,065.24
常州贝特瑞生产厂区建设工程 78,515,471.74 78,515,471.74 56,621,793.77 56,621,793.77
贝特瑞天津生产厂区建设工程 163,182,808.81 163,182,808.81 280,197,352.81 280,197,352.81
贝特瑞山东瑞阳生产厂区建设工程 500,645,374.03 500,645,374.03 669,069,813.33 669,069,813.33
贝特瑞四川瑞鞍生产厂区建设工程一期 244,398,511.03 244,398,511.03 408,568,175.48 408,568,175.48
贝特瑞四川生产厂区建设工程 125,420,766.50 125,420,766.50 376,032,771.54 376,032,771.54
山西瑞君生产厂区建设工程 311,155,803.88 311,155,803.88 191,362,256.61 191,362,256.61
云南贝特瑞生产厂区建设工程 6,920,460.61 6,920,460.61 2,046,746.59 2,046,746.59
贝特瑞硅基负极材料项目工程 331,875,946.94 331,875,946.94 131,867,511.96 131,867,511.96
贝特瑞印尼生产区建设工程 50,843,110.40 50,843,110.40
贝特瑞其他零星工程 53,203,346.19 53,203,346.19 103,052,441.91 103,052,441.91
马应龙医院等更改工程 75,577,800.45 75,577,800.45 25,714,100.86 25,714,100.86
古马岭选矿厂建设及配套工程 15,195,915.31 15,195,915.31 15,195,915.31 15,195,915.31
古马岭探矿工程 27,847,955.40 27,847,955.40 27,847,955.40 27,847,955.40
大地和设备安装及装修工程 229,357.80 229,357.80 229,357.79 229,357.79
友诚科技生产厂区建设工程 35,011,210.06 35,011,210.06 2,731,226.07 2,731,226.07
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
国际精密厂房工程 13,702,731.14 13,702,731.14 9,508,185.06 9,508,185.06
其他零星工程 48,465,193.78 3,256,727.91 45,208,465.87 46,193,186.61 3,256,727.91 42,936,458.70
合 计 2,352,175,343.24 3,256,727.91 2,348,918,615.33 2,694,542,488.76 3,256,727.91 2,691,285,760.85
（2）重要在建工程项目变动情况
本年减少
本年利息资本
项 目 年初余额 本年增加 转入固定资产/投资 转入无形资产/ 年末余额
化率
性房地产 长期待摊费用
江苏贝特瑞生产厂区建设工程 40,222,065.24 10,375,105.18 11,313,641.09 213,754.24 39,069,775.09
常州贝特瑞生产厂区建设工程 56,621,793.77 38,055,636.69 16,161,958.72 78,515,471.74
贝特瑞天津生产厂区建设工程 280,197,352.81 9,347,821.98 126,362,365.98 163,182,808.81 4.41%
贝特瑞四川生产厂区建设工程 376,032,771.54 128,970,359.33 379,582,364.37 125,420,766.50
贝特瑞四川瑞鞍生产厂区建设工程一期 408,568,175.48 17,899,087.21 182,068,751.66 244,398,511.03 4.40%
贝特瑞硅基负极材料项目工程 131,867,511.96 200,008,434.98 331,875,946.94
贝特瑞山东瑞阳生产厂区建设工程 669,069,813.33 274,866,029.13 443,290,468.43 500,645,374.03 3.50%
山西瑞君生产厂区建设工程 191,362,256.61 119,793,547.27 311,155,803.88 3.80%
印尼年产 8 万吨新能源锂电池负极材料一体化
50,843,110.40 50,843,110.40
项目
合计 2,153,941,740.74 850,159,132.17 1,158,779,550.25 213,754.24 1,845,107,568.42
注：年末所有权或使用权受限制的在建工程情况，详见附注六、69。
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(续表)
工程投
预算数 其中：本年利息
资金 入占预 利息资本化累计
项目名称 工程进度 资本化金额
来源 算的比 金额（元）
（万元） （元）
例
厂房已完
江苏贝特瑞
工，产线
生产厂房建 贷款+
139,773.72 99.21% 已投产， 2,748,299.43
设工程（一 自筹
正在开展
期）
零星工程
厂房已完
江苏贝特瑞
募集 工，产线
生产厂房建
46,926.89 资金 89.12% 已投产，
设工程（二
+自筹 正在开零
期）
星工程
厂房已完
常州贝特瑞
工，部分
生产厂区建 134,741.26 自筹 66.44%
产线已投
设工程
产
厂房已完
贝特瑞天津
贷款+ 工，部分
生产厂区建 85,001.31 80.00% 3,292,681.85 335,270.06
自筹 产线已投
设工程
产
厂房及主
体设备已
贝特瑞惠州
募集 投入使
园区建设及
45,113.43 资金+ 92.82% 用，剩余
配套工程二
自筹 部分设备
期
安装调试
中
厂房已完
贝特瑞四川 工，产线
贷款+
生产厂区建 161,866.75 75.00% 已投产，
自筹
设工程 正在开展
零星工程
四川瑞鞍年 成品产线
产 5 万吨锂 已投产，
贷款+
电池负极材 70,000.00 76.87% 前端工序 10,562,267.42 7,138,605.65
自筹
料前驱体和 产线安装
成品线项目 调试中
光明年产 4 厂房等建
贷款+
万吨硅基负 213,731.00 10.93% 筑工程施
自筹
极材料项目 工中
厂房主体
山东瑞阳年
工程已基
产 4 万吨人 贷款+
80,214.04 89.06% 本完工， 11,078,929.98 5,655,041.13
造石墨负极 自筹
产线安装
一体化产线
调试中
山东瑞阳年
厂房已完
产 6 万吨负 贷款+
46,267.11 52.18% 工，产线 4,928,186.70 3,219,239.99
极针状焦生 自筹
调试中
产线
山西瑞君年
厂房等建
产 10 万吨人 贷款+
184,000.00 16.91% 筑工程施 2,215,557.71 1,241,361.09
造石墨负极 自筹
工中
材料一体化
78
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
预算数 工程投
其中：本年利息
资金 入占预 利息资本化累计
项目名称 工程进度 资本化金额
来源 算的比 金额（元）
（万元） （元）
例
生产线项目
（一期）
印尼年产 8
万吨新能源 土建阶
贷款+
锂电池负极 271,614.59 1.87% 段，已开
自筹
材料一体化 始施工
项目
合 计 1,479,250.10 34,825,923.09 17,589,517.92
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
17、 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 土地 合 计
一、账面原值
1、年初余额 447,443,589.03 354,405,268.11 1,294,295.92 6,646,708.68 4,507,624.07 814,297,485.81
2、本年增加金额 15,727,403.16 38,048,555.72 549,366.39 54,325,325.27
（1）承租 3,240,752.55 38,048,555.72 549,366.39 41,838,674.66
（2）汇率变动 3,402,143.87 3,402,143.87
（3）持有待售资产结转 9,084,506.74 9,084,506.74
3、本年减少金额 16,331,605.51 16,331,605.51
（1）租赁到期 7,247,098.77 7,247,098.77
（2）合并范围变动 9,084,506.74 9,084,506.74
4、年末余额 446,839,386.68 392,453,823.83 1,843,662.31 6,646,708.68 4,507,624.07 852,291,205.57
二、累计折旧
1、年初余额 139,797,829.02 106,871,905.67 1,294,295.92 759,304.89 386,367.84 249,109,703.34
2、本年增加金额 49,365,824.11 27,234,026.90 274,683.18 672,726.84 96,591.96 77,643,852.99
（1）计提 41,675,639.73 27,234,026.90 274,683.18 672,726.84 96,591.96 69,953,668.61
（2）汇率变动 3,406,640.56 3,406,640.56
（3）持有待售资产结转 4,283,543.82 4,283,543.82
3、本年减少金额 9,612,134.06 9,612,134.06
（1）租赁变更
（2）租赁到期 4,733,138.48 4,733,138.48
80
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 土地 合 计
（3）合并范围变动 4,878,995.58 4,878,995.58
4、年末余额 179,551,519.07 134,105,932.57 1,568,979.10 1,432,031.73 482,959.80 317,141,422.27
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 267,287,867.61 258,347,891.26 274,683.21 5,214,676.95 4,024,664.27 535,149,783.30
2、年初账面价值 307,645,760.01 247,533,362.44 5,887,403.79 4,121,256.23 565,187,782.47
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
18、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 管理软件 林权 商标权 土地使用权 专用技术 探采矿使用权 药品经营权 其他 合计
一、账面原值
149,659,741.5
1．年初余额 85,501,967.90 17,057,860.82 1,374,444,450.53 286,770,823.92 1,110,000.00 16,839,922.98 1,932,298,151.01
913,383.32 4
2．本年增加 4,125,078.20 76,237,979.69 -28,765.68 4,352,159.90 84,686,452.11
（1）外购 2,715,470.29 76,649,699.81 4,352,159.90 83,717,330.00
（2）汇率变动 -411,720.12 -28,765.68 -440,485.80
（3）在建工程转入 501,826.51 501,826.51
（4）持有待售资产
907,781.40 907,781.40
结转
3．本年减少 1,293,281.40 17,960,345.00 19,253,626.40
（1）处置 17,960,345.00 17,960,345.00
（2）合并范围变动 1,293,281.40 1,293,281.40
149,630,975.8
4．年末余额 88,333,764.70 17,057,860.82 913,383.32 1,432,722,085.22 286,770,823.92 1,110,000.00 21,192,082.88 1,997,730,976.72
6
二、累计摊销
1．年初余额 40,874,138.14 6,062,980.26 192,149,458.04 86,641,371.92 125,600,030.29 1,071,369.71 3,865,545.05 457,166,496.41
901,603.00
2．本年增加 7,223,479.10 169,178.62 11,780.32 16,282,480.24 6,453,359.46 7,527,042.57 974,039.58 38,641,359.89
（1）摊销 6,430,369.61 169,178.62 11,780.32 16,446,622.65 6,480,300.78 7,527,042.57 974,039.58 38,039,334.13
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 管理软件 林权 商标权 土地使用权 专用技术 探采矿使用权 药品经营权 其他 合计
（2）汇率变动 -164,142.41 -26,941.32 -191,083.73
（3）持有待售资产
793,109.49 793,109.49
结转
3．本年减少 1,187,399.13 2,935,191.86 4,122,590.99
（1）处置 2,935,191.86 2,935,191.86
（2）合并范围变动 1,187,399.13 1,187,399.13
4．年末余额 46,910,218.11 6,232,158.88 913,383.32 205,496,746.42 93,094,731.38 133,127,072.86 1,071,369.71 4,839,584.63 491,685,265.31
三、减值准备
1．年初余额 79,288.08 525,000.00 63,866,048.98 64,470,337.06
2．本年增加
3．本年减少
4．年末余额 79,288.08 525,000.00 63,866,048.98 64,470,337.06
四、账面价值
1．年末账面价值 41,344,258.51 10,825,701.94 1,227,225,338.80 56,011,244.48 89,777,702.08 38,630.29 16,352,498.25 1,441,575,374.35
2．年初账面价值 44,548,541.68 10,994,880.56 11,780.32 1,182,294,992.49 62,493,369.62 97,304,744.65 38,630.29 12,974,377.93 1,410,661,317.54
83
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
注：本年度无通过本集团内部研究开发形成的无形资产情况。
（2）年末未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
长源矿业土地使用权 7,399,161.95 正在办理过程中
国际精密东莞科达厂房部分土地 1,016,938.41 正在办理过程中
四川贝特瑞土地使用权 1,966,120.00 正在办理过程中
合 计 10,382,220.36
（3）年末所有权或使用权受限制的无形资产情况，详见附注六、69。
19、 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 确认为无 转入当 年末余额
内部开发支出
他 形资产 期损益
二代马痔膏项目 8,145,839.64 634,857.19 8,780,696.83
硫酸普拉睾酮钠 15,611,418.36 118,924.08 15,730,342.44
洛芬待因缓释胶囊 4,663,229.04 318,322.03 4,981,551.07
溴芬酸钠滴眼液 2,444,593.83 588,817.72 3,033,411.55
地夸磷索钠滴眼液 2,282,127.63 1,348,532.82 3,630,660.45
盐酸氮卓斯汀滴眼
2,064,063.67 409,464.07 2,473,527.74
液
盐酸奥洛他定滴眼
586,943.46 915,887.61 1,502,831.07
液
氢溴酸伏硫西汀片 3,080,241.30 965,527.95 4,045,769.25
柑橘黄酮片 799,500.00 322,619.45 1,122,119.45
布瑞哌唑片 650,757.14 1,940,230.62 2,590,987.76
盐酸丙美卡因滴眼
2,459,624.62 335,579.96 2,795,204.58
液
西甲硅油乳剂 129,716.98 867,829.28 997,546.26
玻璃酸钠滴眼液 967,242.17 967,242.17
聚乙二醇 3350 散 154,183.20 154,183.20
克立硼罗软膏 847,113.39 847,113.39
中医坐浴器开发项
869,407.06
目 869,407.06
84
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 确认为无 转入当 年末余额
内部开发支出
他 形资产 期损益
数字化诊疗 252,300.01 252,300.01
合计 42,918,055.67 11,856,838.61 54,774,894.28
20、 商誉
（1） 商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 919,139.67 919,139.67
西安马应龙肛肠医院有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
大同马应龙肛肠医院有限公司 5,640,000.00 5,640,000.00
湖北高投鑫龙投资管理有限公司 286,439.92 286,439.92
马应龙药业集团股份有限公司 6,863,348.00 6,863,348.00
深圳市大地和电气股份有限公司 14,500,952.20 14,500,952.20
海南荣域投资有限公司 8,814,634.49 8,814,634.49
武汉华博防务科技有限公司 122,646,110.69 122,646,110.69
成都绿金生物科技有限责任公司 4,385,355.50 4,385,355.50
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司 259,992.43 259,992.43
天津市贝特瑞新能源材料有限责任公
288,820.34 288,820.34
司
四川国科中农生物科技有限公司 5,448,796.07 5,448,796.07
北京宝航新材料有限公司 29,649,812.66 29,649,812.66
张家港友诚新能源科技股份有限公司 149,042,059.16 149,042,059.16
国际精密集团有限公司 195,803,999.05 195,803,999.05
凯格表面处理有限公司 1,717,441.36 1,717,441.36
无锡市沃乐思科技有限公司 282,031.79 282,031.79
深圳市深瑞墨烯科技有限公司 9,802,036.69 9,802,036.69
西安创正新材料有限公司 2,883,997.83 2,883,997.83
康立得大药房连锁（湖北）有限公司 717,846.02 717,846.02
江西马应龙美康药业有限公司 18,312,840.55 18,312,840.55
江苏科迈液压控制系统有限公司 9,432,646.64 9,432,646.64
合 计 590,198,301.06 259,992.43 589,938,308.63
注：商誉均系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值的差额。
（2）商誉减值准备
85
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
被投资单位名称 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
成都绿金生物科技有限责任公司 4,385,355.50 4,385,355.50
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司 259,992.43 259,992.43
天津市贝特瑞新能源材料有限责任公
288,820.34 288,820.34
司
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司 919,139.67 919,139.67
北京宝航新材料有限公司 29,649,812.66 29,649,812.66
凯格表面处理有限公司 1,717,441.36 1,717,441.36
西安马应龙肛肠医院有限公司 825,048.19 825,048.19
大同马应龙肛肠医院有限公司 1,082,822.39 1,082,822.39
湖北高投鑫龙投资管理有限公司 286,439.92 286,439.92
深圳市大地和电气股份有限公司 14,500,952.20 14,500,952.20
无锡市沃乐思科技有限公司 282,031.79 282,031.79
四川国科中农生物科技有限公司 5,448,796.07 5,448,796.07
国际精密集团有限公司 70,461,862.21 70,461,862.21
合 计 130,108,514.73 259,992.43 129,848,522.30
21、 长期待摊费用
本年减少
项 目 年初余额 本年新增 合并范围变 年末余额
本年摊销
动
改造装修工程 88,097,665.86 10,943,371.44 16,771,923.60 4,956,813.51 77,312,300.19
矿山露天剥离费 82,980,335.90 2,263,025.01 2,820,556.19 82,422,804.72
土地房屋租赁费 10,954,468.33 9,048,805.63 1,905,662.70
林地补偿费 32,456,468.82 5,528,000.00 694,295.00 37,290,173.82
井巷中段开拓费 4,344,831.54 4,344,831.54
GMP 认证费 340,096.29 -340,096.29
其他 2,586,457.53 1,089,807.27 371,614.75 3,304,650.05
合 计 221,420,227.98 19,824,203.72 30,047,291.46 4,616,717.22 206,580,423.02
22、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 682,803,986.43 137,483,614.35 684,247,669.72 133,240,653.55
预计成本、费用 101,298,554.88 17,099,028.19 128,082,188.19 20,500,422.53
土地增值税 100,694,226.75 25,173,556.69 191,853,190.14 47,963,297.54
86
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
年末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
交易性金融资产公允价
58,226,049.30 11,717,862.89 67,554,809.09 13,099,658.38
值变动损失
递延收益 640,536,211.43 107,498,121.77 533,072,423.81 81,054,764.59
待弥补亏损 807,965,922.84 179,540,500.27 492,901,347.79 114,374,092.87
税务预计收益 5,452,416.66 938,599.85 9,977,139.51 2,069,780.57
未实现内部交易利润 142,957,158.36 21,443,573.75 85,312,189.43 12,796,828.41
折旧及摊销税务差异 28,441,496.39 4,784,233.19 28,292,067.48 4,764,276.40
应收款项融资公允价值
1,343,410.01 321,944.72 2,118,544.31 317,781.65
变动损失
租赁负债 499,140,831.47 84,105,760.56 552,095,130.82 92,488,190.61
合 计 3,068,860,264.52 590,106,796.23 2,775,506,700.29 522,669,747.10
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
核算方式转换收益 192,937,813.79 30,660,704.38 192,937,813.79 30,660,704.38
企业合并资产评估溢
193,698,942.72 43,446,584.75 198,457,625.86 44,419,980.57
价
折旧年限差异 447,328,174.55 82,422,585.68 168,137,932.15 25,359,726.79
可分派溢利预扣税 7,654,566.00 1,166,032.28
交易性金融资产公允
594,428,198.49 99,192,555.88 506,950,054.58 83,268,156.22
价值变动收益
使用权资产 477,071,224.57 81,485,809.55 535,726,068.74 91,253,294.70
合 计 1,913,118,920.12 338,374,272.52 1,602,209,495.12 274,961,862.66
（3） 未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 874,615,620.36 896,998,307.83
预计成本、费用 5,107,389.05 7,587,901.54
广告宣传费 798,479.63 798,479.63
递延收益 34,201,698.54 37,247,640.44
交易性公允价值变动损失 142,460,946.82 15,763,945.03
未实现内部交易利润 1,446,072.11
可抵扣亏损 3,084,185,569.07 3,490,950,493.47
合 计 4,141,369,703.47 4,450,792,840.05
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
87
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
年 份 年末余额 年初余额 备注
2023 年 --- 370,606,056.80
2024 年 482,002,188.67 489,033,032.90
2025 年 472,785,179.27 568,185,540.59
2026 年 477,402,297.03 590,424,832.49
2027 年 650,099,634.96 921,385,988.11
2028 年 431,797,676.06 163,640,126.68
2029 年 112,351,796.77 100,727,109.73
2030 年 164,644,605.83 131,198,750.43
2031 年 124,807,867.49 78,487,588.12
2032 年 105,443,829.25 77,261,467.62
2033 年 62,850,493.74
合 计 3,084,185,569.07 3,490,950,493.47
23、 其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
房屋专项维修基金 4,029,725.20 4,500,283.18
景观林木资产 19,046,927.19 19,046,927.19
预付设备、工程、土地款 294,774,935.70 140,722,048.97
预付投资事项保证金 110,510,350.00 115,585,000.00
股权分期回购款 1,994,475.92 2,396,475.92
拟投出资产包 168,160,869.00 168,160,869.00
银行理财产品 176,189,298.71 173,352,805.56
融资业务保证金 20,600,000.00 20,600,000.00
小 计 795,306,581.72 644,364,409.82
减：减值准备 14,762,447.00 14,762,447.00
合 计 780,544,134.72 629,601,962.82
注：拟投出资产包，系公司子公司深圳市贝特瑞纳米科技有限公司与河南国能电池有限公司及北京国
能电池科技股份有限公司进行债务重组，所获偿的公允价值为 16,816.09 万元的机器设备等实物资产，针
对此资产包贝特瑞纳米未来拟用于投资运营，截止报告日，相关运营、投资事项尚在筹划中；本报告期末
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司的拟投出资产包减值准备余额为 1,476.24 万元。
24、 短期借款
（1） 短期借款分类
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 16,000,000.00 46,700,000.00
质押借款 1,067,000,000.00 2,021,000,000.00
担保借款 1,375,896,975.75 3,398,576,721.40
信用借款 1,143,300,000.00 2,849,181,184.36
合 计 3,602,196,975.75 8,315,457,905.76
注：年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、69。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本集团无已逾期未偿还的短期借款。
25、 交易性金融负债
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
交易性金融负债 1,940,000.00 1,940,000.00
其中：其他 1,940,000.00 1,940,000.00
合 计 1,940,000.00 1,940,000.00
注：年末交易性金融负债-其他项目，系公司子公司北京宝航新材料有限公司非同一控制下企业合
并西安创正新材料有限公司所涉及的或有对价。
26、 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,675,510,681.87 4,005,262,284.66
合 计 1,675,510,681.87 4,005,262,284.66
注：年末本集团无已到期未支付的应付票据。
27、 应付账款
（1） 应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 6,404,539,278.74 6,370,068,026.24
1-2 年 207,328,851.97 238,940,145.20
2-3 年 40,142,499.43 74,025,563.26
3 年以上 137,325,742.59 132,052,192.24
合 计 6,789,336,372.73 6,815,085,926.94
注 1：应付账款年末余额中账龄超过一年的金额为 38,479.71 万元（年初：44,501.79 万元），主要为
89
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尚未支付的开发项目工程款、施工工程款等。
注 2：年末本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。
28、 预收款项
（1） 预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收出租租赁款 9,223,255.19 1,372,630.59
合 计 9,223,255.19 1,372,630.59
（2）年末本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项。
29、 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 184,084,958.25 187,615,418.45
预售房款 133,979,981.22 106,187,744.04
预收物业管理费 24,757,755.20 16,876,836.65
减：计入其他流动负债
合 计 342,822,694.67 310,679,999.14
注：年末余额中预售房款余额为 133,979,981.22 元，明细如下：
项 目 年末余额 年初余额 预计竣工时间
深圳世纪春城 2,340,580.37 2,340,580.37 已完工
红莲湖商住服务中心 72,413,780.04 68,519,028.29 已完工
红莲湖.果岭一号 285,714.29 285,714.29 已完工
山东宝安.江南城二期 971,428.57 971,428.57 已完工
山东宝安.江南城三期 6,209,279.64 4,519,369.73 已完工
天津宝安.江南城 17,744,761.89 已完工
库尔勒宝安江南城一期 7,171,092.94 7,637,721.52 已完工
惠州华富.宝翠公馆 3,013,609.91 2,563,609.92 已完工
海南实业.宝安江南城 1,189,939.41 1,189,939.41 已完工
海口江东豪庭 39,968,966.00 2023 年末
景园项目（世纪春城） 415,590.05 415,590.05 已完工
合 计 133,979,981.22 106,187,744.04
30、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 373,887,158.08 1,193,351,907.36 1,151,077,742.99 416,161,322.45
二、离职后福利-设定 1,063,307.25 82,846,170.06 83,169,631.47 739,845.84
提存计划
三、辞退福利 622,482.00 615,202.71 7,279.29
合 计 374,950,465.33 1,276,820,559.42 1,234,862,577.17 416,908,447.58
（2） 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴
353,802,626.47 1,040,957,989.17 986,717,346.33 408,043,269.31
和补贴
2、职工福利费 59,668,385.62 59,463,018.34 205,367.28
3、社会保险费 613,822.76 44,931,737.34 45,274,367.99 271,192.11
其中：医疗保险费 228,498.37 37,286,675.48 37,308,954.32 206,219.53
工伤保险费 345,719.85 4,718,967.10 5,022,318.76 42,368.19
生育保险费 39,604.54 2,926,094.76 2,943,094.91 22,604.39
4、住房公积金 1,068,335.62 38,637,776.35 38,560,922.28 1,145,189.69
5、工会经费和职工教
6,271,720.90 9,156,018.88 8,997,088.05 6,430,651.73
育经费
6、短期利润分享计划 12,130,652.33 12,065,000.00 65,652.33
合 计 373,887,158.08 1,193,351,907.36 1,151,077,742.99 416,161,322.45
注：短期利润分享计划，系根据本公司 2019 年度股东大会审议通过的《关于提取增量奖励金方案》
的提取标准而提取。
（3） 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,046,212.60 80,397,683.30 80,719,294.77 724,601.13
2、失业保险费 17,094.65 2,448,486.76 2,450,336.70 15,244.71
合 计 1,063,307.25 82,846,170.06 83,169,631.47 739,845.84
31、 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 107,751,455.37 125,236,631.51
城市维护建设税 8,969,121.98 9,689,933.33
企业所得税 225,033,484.45 212,102,432.48
土地增值税 69,121,715.89 161,607,373.98
房产税 6,200,149.64 4,208,863.26
个人所得税 7,020,098.38 5,812,087.05
教育费附加 6,727,426.07 4,389,911.77
土地使用税 3,193,158.37 2,852,622.92
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项 目 年末余额 年初余额
其他 5,173,572.78 8,597,075.82
合 计 439,190,182.93 534,496,932.12
注：税费计缴标准详见本附注五、税项。
32、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付股利 197,179,273.34 1,509,286.07
其他应付款 655,992,958.31 864,320,812.63
合 计 853,172,231.65 865,830,098.70
（1） 应付股利
项 目 年末余额 年初余额
应付股东股利 197,179,273.34 1,509,286.07
合 计 197,179,273.34 1,509,286.07
（2） 其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
往来款 119,098,258.84 121,971,974.40
待付款项 188,757,022.50 239,307,560.89
质保金 14,686,559.80 17,281,951.80
押金、保证金 153,848,766.02 142,838,831.99
预计费用 60,071,581.72 76,666,955.80
水电费 24,265,136.15 20,320,271.91
运费 992,467.08 4,279,894.67
预收股权转让款 34,788,397.51 171,016,866.51
销售佣金 4,856,828.17 5,792,160.79
(房地产)购房意向金 39,386,359.23 52,536,312.59
其他 15,241,581.29 12,308,031.28
合 计 655,992,958.31 864,320,812.63
注：年末本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
33、 持有待售负债
项 目 年末余额 年初余额
持有待售的处置组—深圳大佛药业股份有限公司中的负债：
其中：应付账款 83,306,258.35
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项 目 年末余额 年初余额
合同负债 6,762,338.73
应付职工薪酬 8,840,161.33
应交税费 16,814,255.67
应付股利 3,431,780.00
其他应付款 15,791,103.56
一年内到期的非流动负债 2,453,403.44
其他流动负债 879,104.04
租赁负债 2,768,590.38
递延收益 532,497.56
合 计 141,579,493.06
34、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、36） 1,955,681,478.73 1,419,220,464.73
1 年内到期的应付债券（附注六、37） 999,844,908.13 998,805,218.11
1 年内到期的租赁负债（附注六、38） 123,950,536.44 122,727,716.54
1 年内到期的长期应付款（附注六、39） 194,647,560.44 194,907,992.10
1 年内到期的应付债券利息 120,566,780.82 53,758,904.11
合 计 3,394,691,264.56 2,789,420,295.59
35、 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税额 21,366,970.54 17,680,282.02
应付退货款 11,157,740.55 11,157,740.55
已背书未终止确认应收票据 11,097,032.23 7,010,510.00
合 计 43,621,743.32 35,848,532.57
36、 长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 1,908,588,486.48 2,127,304,927.01
担保借款 3,989,224,816.56 2,266,186,911.77
质押借款 1,220,536,591.00 296,000,000.00
信用借款 2,287,918,527.77 1,660,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、34） 1,955,681,478.73 1,419,220,464.73
合 计 7,450,586,943.08 4,930,271,374.05
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
注 1：年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、69。
注 2：年末本集团长期借款利率区间 2.70%-6.49%。
37、 应付债券
（1）应付债券分类：
借款条件 年末余额 年初余额
中期票据 999,844,908.13 998,805,218.11
公司债券 1,046,610,296.67 1,045,707,778.17
小 计 2,046,455,204.80 2,044,512,996.28
减：一年内到期的应付债券（附注六、34） 999,844,908.13 998,805,218.11
合 计 1,046,610,296.67 1,045,707,778.17
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
20 宝安集 MTN001 1,000,000,000.00 2020 年 7 月 27 日 3年 994,098,113.21
21 宝安 01 300,000,000.00 2021 年 8 月 18 日 3年 298,178,301.88
22 宝安 01 750,000,000.00 2022 年 8 月 19 日 3年 746,308,962.27
合 计 2,050,000,000.00 2,038,585,377.36
续表
债券名称 年初余额 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
20 宝安集
998,805,218.11 32,232,876.71 1,039,690.02 999,844,908.13
MTN001
21 宝安 01 298,969,312.90 10,950,000.00 311,645.50 299,280,958.40
22 宝安 01 746,738,465.27 23,625,000.00 590,873.00 747,329,338.27
2,044,512,996.2 2,046,455,204.8
合 计 66,807,876.71 1,942,208.52
8 0
38、 租赁负债
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 本年支付/利息 年末余额
新增租赁 汇率变动 租赁变更 合并范围变动
摊销
租赁付
666,003,808.14 49,419,985.79 72,553,659.16 4,160,129.21 -538,205.74 639,248,211.30
款额
减：未
确认融 83,729,987.16 8,031,616.09 13,767,636.17 112,813.33 46,672.18 77,834,481.57
资费用
减：一
年内到
期的租
赁负债 122,727,716.54 —— —— —— —— —— 123,950,536.44
（附注
六 、
34）
合 计 459,546,104.44 —— —— —— —— —— 437,463,193.29
94
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九 、
（一）2“流动性风险”。
39、 长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 1,261,689,171.97 1,352,572,662.92
合 计 1,261,689,171.97 1,352,572,662.92
（1） 长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
公共设施专用基金 10,645,228.90 7,042,610.85
住房专项维修基金 343,511.50 3,732,120.50
应付土地承包金 53,551.57 53,551.57
应付股权收购款 1,008,000,000.00 1,002,697,500.00
应付售后回租融资款 437,294,440.44 533,954,872.10
减：一年内到期的长期应付款（附注六、34） 194,647,560.44 194,907,992.10
合 计 1,261,689,171.97 1,352,572,662.92
注 1：2016 年 9 月，公司子公司中国宝安集团控股有限公司与广东天行健投资集团有限公司签署《股
权转让协议》，以人民币 13.2 亿元收购深圳市华信达房地产开发有限公司 55%的股权。按照协议约定，尚
未支付的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付，该笔应付股权转让款于本年末余额为
600,000,000.00 元。
注 2：2020 年 3 月，公司及子公司国发建富实业有限公司与深圳市国鑫宝实业有限公司签署《股权合
作协议书》，以人民币 51,310 万元收购深圳市国盛宝实业有限公司 51%的股权。按照协议约定，尚未支付
的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付，该笔应付股权转让款于本年末余额为 408,000,000.00
元。
40、 长期应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
退休养老金计划 2,458,156.63 17,571.26 2,440,585.37
合 计 2,458,156.63 17,571.26 2,440,585.37
注 1：退休养老金计划，系公司子公司国际精密集团有限公司之泰国子公司依据泰国劳工保护法及退
休养老金计划项下之退休金计划。须于终止劳务合同时根据其雇员最后一期月薪及退休服务年限为其提供
法定遣散金。
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
41、 预计负债
项 目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证金 2,727,771.22 2,192,946.33 注1
复垦、弃置及环境清理义务 14,069,224.05 14,307,266.31 注2
合 计 16,796,995.27 16,500,212.64
注 1：公司子公司深圳市大地和电气股份有限公司为防范新能源动力及控制系统产销带来的产品质量
损失风险，按照与客户签订的销售合同中质量保证金条款的约定，以及近三年在三包服务过程中实际发生
的物料消耗费用和相关服务费用占销售收入的比例，确定按电机及控制器销售收入金额的 1%计提产品质
量保证金。
注 2：公司部分子公司所拥有的非金属矿山属于露天开采，按照《财政部、国土资源部、环境保护部
关于取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立矿山地质恢复基金的指导意见》（财建[2017]638 号）规
定，应根据矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定
预计弃置费用。
42、 递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 570,320,064.25 139,916,650.00 35,498,804.27 674,737,909.98 政府拨款
合 计 570,320,064.25 139,916,650.00 35,498,804.27 674,737,909.98 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补 本年计入其 本年其他
负债项目 年末余额 年末余额
助金额 他收益金额 变动金额
与资产相关的政府补
助：
平湖木古货站物流中心
3,250,000.00 50,000.00 3,200,000.00
建设专项补助
古马岭金矿 66 千伏变
5,966,000.32 215,499.96 5,750,500.36
电站技改资金补助
生产自动化设备补助资
138,333.25 17,500.02 120,833.23
金
新能源汽车驱动电机及
其控制器产业化项目补 1,033,333.33 200,000.00 833,333.33
助
电动汽车轮毂电机及其
控制器关键技术研发补 1,200,000.00 200,000.00 1,000,000.00
助
年产 20 万套先进整车
控制集成系统产业化项 4,826,550.42 706,324.48 4,120,225.94
目
年产 25000 套新能源汽
车专用驱动系统生产线 599,999.72 100,000.02 499,999.70
建设项目
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年新增补 本年计入其 本年其他
负债项目 年末余额 年末余额
助金额 他收益金额 变动金额
产业升级技术改造补贴 720,000.00 120,000.00 600,000.00
一种用于治疗痔疮出血
及相关症状的药物成果 514,838.70 79,354.84 435,483.86
转化及产业化
槐榆清热止血胶囊产业
210,000.00 35,000.00 175,000.00
化（新版 GMP 改造）
2016 年工业投资和技术
831,504.62 138,584.04 692,920.58
改造项目专项补贴资金
2016 年工业投资和技
术改造项目专项补贴资
862,018.30 143,669.74 718,348.56
金(企业科大预算专项
资金）
基本药物大品种 GMP 改
600,000.00 100,000.00 500,000.00
造
2017 年省第二批传统产
640,000.00 80,000.00 560,000.00
业改造升级项目
2018 年度科技计划项目 3,748,552.65 343,947.37 3,404,605.28
2019 年武汉市工业投资
3,698,461.58 308,205.12 3,390,256.46
和技术改造专项资金
2018 年省传统产业改造
升级专项资金-工业企 131,478.27 10,956.52 120,521.75
业技改补贴
2019 年省级传统创业改
1,321,100.91 110,091.74 1,211,009.17
造升级专项资金
二环线拆迁还建拆迁补
8,412,402.71 259,636.86 8,152,765.85
偿项目
2020 年马应龙生产线智
能化改造二期项目专项 600,000.00 600,000.00
资金补贴
2021 年马应龙生产线智
能化改造二期项目专项 2,878,000.00 424,750.00 2,453,250.00
资金补贴
2022 年“5G+工业互联
944,444.44 1,000,000.00 499,999.99 1,444,444.45
网”试点示范项目补贴
2022 年工业投资技改和
504,000.00 56,000.00 448,000.00
智能化专项资金
产业扶持基金补助 904,300.00 96,202.13 808,097.87
超大尺寸柴油机微粒过
480,000.00 107,500.00 372,500.00
滤器载体研发设备资助
年产 8 万立方红柱石环
保蜂窝陶瓷生产线建设 8,593,199.78 1,337,925.04 7,255,274.74
补贴
江西省汽车尾气净化催
化剂及载体工程技术研 150,000.00 5,000.00 145,000.00
究中心组建补助资金
工业基础设施建设资金 4,593,600.00 51,040.00 4,542,560.00
防护口罩生产企业转产
扩产的技术改造项目补 1,404,400.00 89,500.00 1,314,900.00
助资金
黄姜石环保新材料产业
2,205,000.00 2,205,000.00
项目基础设施建设补贴
华阳粪污处理项目资金
50,000.00 25,000.00 25,000.00
补贴
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年新增补 本年计入其 本年其他
负债项目 年末余额 年末余额
助金额 他收益金额 变动金额
年新增 10 万吨有机
肥、1 万吨糟粉综合技 347,945.83 369,500.00 24,633.35 692,812.48
改项目
动力锂离子电池负极材
1,000,000.00 1,000,000.00
料产业化项目
惠州贝特瑞工业园土地
5,717,552.62 71,788.68 5,645,763.94
出让补助金
惠州贝特瑞锂电负极材
4,216,000.00 522,499.98 3,693,500.02
料产业化项目建设补助
惠州贝特瑞高储能锂离
子电池硅基负极材料关 159,000.00 52,999.98 106,000.02
键技术的研发设备补助
惠州贝特瑞四万吨技改
1,000,000.00 1,000,000.00
补助资金
鸡西土地整理补助专项
7,721,314.95 95,473.26 7,625,841.69
补助
鸡西石墨产业园深加工
19,000,000.28 499,999.98 18,500,000.30
建设项目专项补助
黑龙江省重点工业产业
1,299,999.72 325,000.02 974,999.70
投资项目补助
天然石墨复合车用负极
11,076,000.16 922,999.98 10,153,000.18
材料项目专项补助
基于提高动力性的多种
类石墨复合方法研究项 250,000.00 250,000.00
目设备补助
天然石墨复合车用负极
965,999.99 80,500.02 885,499.97
材料项目技术改造补助
尾矿库隐患治理补助资
810,666.51 76,000.02 734,666.49
金
人造石墨生产性技改项
30,000.00 15,000.00 15,000.00
目补助
电力需求测项目补助 30,000.00 15,000.00 15,000.00
天津市工业技术改造项
111,117.04 55,555.56 55,561.48
目专项补助
高容量、长循环锂离子
电池负极材料开发项目 63,197.74 4,999.98 58,197.76
资产补助
高比能动力锂离子电池
负极材料开发项目设备 113,426.63 7,240.02 106,186.61
补助
电力需求综合治理项目
421,276.53 57,446.82 363,829.71
补助
高容量快充负极材料成
141,000.00 9,000.00 132,000.00
果转化项目补助
长循环、低成本锂离子
储能电池负极材料项目 294,000.41 294,000.41
补助
天津市工业企业发展专
187,608.37 11,974.98 175,633.39
项补助资金
智能化改造升级补助资
212,492.83 23,571.42 188,921.41
金
江苏贝特瑞产业园土地
127,933,668.04 3,916,777.98 124,016,890.06
及建设专项补助
常州智能制造设备补助
2,786,667.00 240,000.00 2,546,667.00
金
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年新增补 本年计入其 本年其他
负债项目 年末余额 年末余额
助金额 他收益金额 变动金额
常州三位一体设备投入
4,692,125.04 319,249.98 4,372,875.06
补助
常州年产 3 万吨锂离子
动力电池正极材料项目 70,590,000.00 5,430,000.00 65,160,000.00
设备补助
低成本钛酸锂系储能锂
离子电池关键技术及示 34,500.00 34,500.00
范专项协作补助
锂离子动力与储能电池
449,332.98 60,000.00 389,332.98
负极材料钛酸锂研发
石墨烯复合磷酸铁锂正
185,004.00 115,000.00 70,004.00
极材料关键技术研发
高性能及高安全性三元
2,726,398.42 175,014.17 2,551,384.25
材料 NCM 项目设备补助
锂离子电池用硅碳复合
负极材料产业化关键技 13,333.00 10,833.33 2,499.67
术的研发设备补助
广东省院士工作站筹建
15,000.00 15,000.00
项目设备补助
高容量密度人造石墨负
极材料提升专项设备补 166,250.00 142,500.00 23,750.00
助
高容量长寿命固溶体三
元正极材料的研发设备 58,333.00 35,000.00 23,333.00
补助
车用锂离子动力电池技
2,250,000.00 375,000.00 1,875,000.00
术研发设备补助
高性能杂元素掺杂硅-
碳纳米复合电极材料研 1,667.00 1,667.00
发设备补助
深圳聚合物微粒子合成
及应用工程实验室建设 238,519.87 206,717.12 31,802.75
专项补助
新能源汽车锂离子电池
正极材料产业化专项补 549,999.67 275,000.00 274,999.67
助
绿色电动汽车锂离子动
力电池负极材料产业化 230,897.50 178,275.00 52,622.50
专项补助
磷酸铁锂正极材料规模
350,000.33 175,000.00 175,000.33
化技改专项补助
锂离子动力电池软碳负
极材料关键技术研发设 360,000.00 60,000.00 300,000.00
备资助
贝特瑞工业园节能技术
1,038,903.12 41,825.00 997,078.12
改造补助
新型锂离子动力电池正
3,299,999.68 550,000.00 2,749,999.68
极材料产业化补助
高性能低成本动力电池
材料关键技术的研发与 482,666.67 44,000.00 438,666.67
产业化设备补助
锂离子电池高容量纳米
硅/石墨烯复合负极材 332,500.00 35,000.00 297,500.00
料设备补助
99
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年新增补 本年计入其 本年其他
负债项目 年末余额 年末余额
助金额 他收益金额 变动金额
硅纳米线作为锂离子电
池负极材料的应用研究 513,007.53 65,000.00 448,007.53
设备补助
广东省锂离子动力电池
正负极材料工程实验室 200,000.16 50,000.00 150,000.16
建设补助
电动汽车用锂离子电
池关键材料开发及产业 716,666.67 75,000.00 641,666.67
化设备补助
新能源汽车产业技术创
734,616.00 122,436.00 612,180.00
新工程设备补助
新型高性能氧化亚硅负
极材料研发及产业化设 2,417,176.67 225,000.00 2,192,176.67
备补助
石墨烯储能应用工程实
1,389,482.50 150,000.00 1,239,482.50
验室设备补助
新能源汽车用动力电池
材料系统开发及应用设 9,197,135.14 750,000.00 8,447,135.14
备补助
高能量密度富锂氧化物
新体系动力电池关键材 41,250.00 4,500.00 36,750.00
料及应用设备补助
高综合性能低成本动力
电池负极材料关键技术 1,135,548.67 100,000.00 1,035,548.67
研发
深圳市产业转型专项资
金两化融合项目资产资 413,017.82 106,916.28 306,101.54
助
NCA 与石墨烯复合电极
材料制备与产业化设备 4,830,725.95 260,000.00 4,570,725.95
补助
石墨烯等碳基纳米材料
NQI 技术研究及应用设 142,431.85 39,000.00 103,431.85
备补助
高首效氧化亚硅负极材
料的关键技术研发设备 2,315,526.54 28,165.98 2,287,360.56
补助
高容量硅基负极材料的
318,150.21 33,500.00 284,650.21
开发和产业化设备补助
新型高导热石墨烯散热
材料的产业化建设项目 1,827,500.01 118,413.20 1,429,333.33 279,753.48
设备补助
绿色节能动力电池电极
的干法制备技术及智能 681,851.04 41,000.00 640,851.04
化生产技术开发
贝特瑞新材料科技园技
3,193,166.67 95,491.66 3,097,675.01
术改造补助
负极材料扩建项目（一
128,520,000.00 128,520,000.00
期）
超低铂载量质子交换膜
燃料电池膜电极开发设 100,000.00 100,000.00
备补助
固态电解质的表/界面
修饰及固态全电池的产 300,000.00 300,000.00
业化应用研究设备补助
100
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本年新增补 本年计入其 本年其他
负债项目 年末余额 年末余额
助金额 他收益金额 变动金额
快充锂离子电池用负极
材料的研发及产业化项 2,149,159.53 150,000.00 1,999,159.53
目设备补助
高容量钠离子电池硬碳
负极材料关键技术研发 1,200,000.00 1,200,000.00
项目补助
单壁碳管/石墨烯与硅
负极材料复合关键技术 1,500,000.00 9,321.53 1,490,678.47
研发项目补助
纳米碳基高分子复合材
料的可控制备及其在新
2,800,000.00 2,800,000.00
能源领域的应用基础研
究
贝特瑞新能源科技大厦
5,483,916.67 92,166.66 5,391,750.01
投资及技术改造补助
高电压高能量密度锂离
300,000.00 300,000.00
子电池关键技术研发
锂电子电池正负极材料
生产运营管理数字化一 2,425,000.00 150,000.00 2,275,000.00
体化项目
电热领域石墨烯材料测
320,000.00 320,000.00
量技术应用研究
整备片区-A644-0089 宗
地周边道路土地整备项 403,750.00 403,750.00
目土地整备项目补偿款
2023 年深圳市工业投资
20,640,000.00 20,640,000.00
扶持项目
锂电池用超高镍低钴正
极材料关键技术研发项 1,500,000.00 1,500,000.00 90,909.09 2,909,090.91
目
镍钴铝酸锂生产线改造
4,730,000.00 473,000.00 4,257,000.00
补助
新型高比能动力电池及
关键材料技术研究与应 240,000.00 1,672.20 238,327.80
用项目
钠离子电池用负极材料
15,000.00 15,000.00
研发项目
能源在线监测系统建设 75,000.00 43,750.00 31,250.00
高比能量高安全性下一
220,000.00 220,000.00
代动力电池
面向高安全长续航车用
动力电池非水洗高镍三
2,410,208.35 125,749.98 2,284,458.37
元正极材料研发及产业
化设备补助
高安全高比容量正极材
15,492,600.00 815,400.00 14,677,200.00
料项目设备补助
先进动力动力电池高镍
507,833.35 27,499.98 480,333.37
正极材料的研发补助
纳离子电池关键正极材
220,000.00 220,000.00
料的开发补助
宜宾市锂电池正负极材
料配套生产项目投资补 500,000.00 8,474.58 491,525.42
助
单壁碳管/石墨烯与硅
负极材料复合关键技术 680,000.00 680,000.00
研发项目补助
101
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年新增补 本年计入其 本年其他
负债项目 年末余额 年末余额
助金额 他收益金额 变动金额
高容量钠离子电池硬碳
负极材料关键技术研发 400,000.00 400,000.00
项目补助
山东瑞阳 4 万吨/年新
型锂电池材料项目土地 10,939,010.05 22,486,400.00 300,712.20 33,124,697.85
出让金返还
动力电池负极材料构效
95,000.00 95,000.00
平台升级项目
新建年产 1 万吨锂电池
825,000.07 49,999.98 775,000.09
负极材料生产项目
四川贝特瑞土地出让金
11,892,027.24 122,840.04 11,769,187.20
补助
年产 30000 套电动汽车
交流充电桩生产及测试 472,147.87 33,724.86 438,423.01
装备技术改造项目
年产 100 万套电动汽车
充电连接器智能化改造 303,030.00 16,834.98 286,195.02
项目
年产 10 万套欧标交直
流充电插座生产线智能 884,070.83 1,384,000.00 113,774.97 2,154,295.86
化改造项目
航空航天用轻量化材料
1,344,000.00 896,000.00 448,000.00
及制作项目资产补助
国际精密企业技术改造
1,539,581.37 192,041.80 10,296.65 1,337,242.92
资金项目
屏山县招商引资企业优
950,000.00 16,964.28 933,035.72
惠政策补助
常州贝特瑞年产 5 万吨
锂电池高镍三元正极材 83,291,700.00 3,470,487.50 79,821,212.50
料项目设备补贴
收到智能化技术改造设
767,000.00 767,000.00
备奖
收到 2022 年市级工业
1,170,000.00 117,000.00 1,053,000.00
发展资金
坪山区经济发展创新型
59,166.41 -59,166.41
产业用房租金资助
小计 563,896,422.69 136,481,650.00 31,861,645.66 1,380,463.57 667,135,963.46
与收益相关的政府补
助
长循环低成本天然石墨
负极材料制备技术经费 2,632,583.33 547,533.34 2,085,049.99
补助
超低铂载量质子交换膜
燃料电池膜电极开发经 14,444.44 3,333.34 11,111.10
费补助
固态电解质的表/界面
修饰及固态全电池的产 51,930.42 12,253.01 39,677.41
业化应用研究经费补助
高性价比锂离子电池负
极材料开发及产业化经 250,000.00 250,000.00
费补助
面向高安全长续航车用
动力电池非水洗高镍三
2,515,000.00 2,515,000.00
元正极材料研发及产业
化经费补助
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本年新增补 本年计入其 本年其他
负债项目 年末余额 年末余额
助金额 他收益金额 变动金额
航空航天用轻量化材料
391,111.11 260,740.74 130,370.37
及制作项目经费补助
“绿扬金凤”计划资
55,581.24 22,255.90 -93.74 33,419.08
助
广聚英才项目补贴 47,930.13 77,693.13 -1,263.74 -28,499.26
研发项目科技经费补贴 131,727.56 27,228.90 -448.80 104,947.46
中药大品种深度开发及
333,333.33 900,000.00 783,333.33 450,000.00
产业化研究资金补贴
JMRH 资金 735,000.00 524,129.63 210,870.37
中央引导转移地方科技
1,000,000.00 1,000,000.00
发展项目资金
新一代高性能硅氧碳复
合负极材料的规模化制 800,000.00 800,000.00
备技术与装备项目
小 计 6,423,641.56 3,435,000.00 2,258,501.32 -1,806.28 7,601,946.52
合 计 570,320,064.25 139,916,650.00 34,120,146.98 1,378,657.29 674,737,909.98
注 1：本年其他变动金额系汇率变动、处置固定资产结转递延收益以及合并范围变动引起。
43、 其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
应付高龙基金其他投资主体权益款 23,910,241.92 24,453,604.42
应付洪龙基金其他投资主体权益款 5,300,924.89 5,086,369.61
城市单元更新项目保证金 610,000,000.00 610,000,000.00
认缴出资款 617,400.00 617,400.00
应付债权清收报酬 57,597,688.48 57,597,688.48
合 计 697,426,255.29 697,755,062.51
注 1：应付高龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合
伙）其他投资者权益款。其中：投资款 22,500,000.00 元，有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益
1,410,241.92 元。
注 2：应付洪龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限合
伙）其他投资者权益款。其中：投资款 19,500,000.00 元，有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益
-14,199,075.11 元。
注 3：城市单元更新项目保证金，系公司子公司深圳市运通物流实业有限公司收取深圳市桦盈实业
有限公司所支付的龙岗区布吉街道运通片区城市更新合作项目保证金，根据其流动性，从其他应付款转至
此科目反映。
注 4：应付债权清算报酬，系公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技
股份有限公司进行债务重组过程中，聘请第三方公司提供债权清收相关服务而应支付的报酬。
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44、 股本
单位：股
本报告期变动增减(+,-)
项 目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 2,579,213,965.00 2,579,213,965.00
45、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,000,081,318.52 1,000,081,318.52
其他资本公积 418,760,313.41 108,674,757.25 13,555,118.10 513,879,952.56
合 计 1,418,841,631.93 108,674,757.25 13,555,118.10 1,513,961,271.08
注 1：股本溢价本年减少，系公司本年收购相关子公司少数股权或相关子公司本年增资引起的股东间
权益结转所导致。
注 2：其他资本公积本年增加，系根据持股比例享有本集团联营企业以及子公司股份支付等其他因素
引起的其资本公积变动份额所导致。
46、 其他综合收益
本年发生额
减
：
当
项目 年初余额 期 减：所得 归属于少数 年末余额
税前发生额 归属于母公司
转 税费用 股东
入
损
益
（一）不
能重分类
进损益的
其他综合
收益
（二）将
重分类进
损益的其 -10,334,786.67 18,622,731.24 -4,163.07 17,683,038.81 943,855.50 7,348,252.14
他综合收
益
其中：
（1）权益
法下可转
损益的其 -119,109.63 -266,475.24 -266,475.24 -385,584.87
他综合收
益
（2）应收
款项融资
-1,295,445.50 775,134.30 -4,163.07 526,571.23 252,726.14 -768,874.27
公允价值
变动
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本年发生额
减
：
当
项目 年初余额 期 减：所得 归属于少数 年末余额
税前发生额 归属于母公司
转 税费用 股东
入
损
益
（3）外币
财务报表 -9,621,928.95 18,114,072.18 17,422,942.82 691,129.36 7,801,013.87
折算差额
（4）其他 701,697.41 701,697.41
合 计 -10,334,786.67 18,622,731.24 -4,163.07 17,683,038.81 943,855.50 7,348,252.14
注：项目中的其他，系 2013 年 11 月，公司子公司武汉马应龙医药有限公司收到政府拆迁补偿款的结
余部分。
47、 专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 3,478,038.59 5,163,199.41 2,328,051.64 6,313,186.36
合 计 3,478,038.59 5,163,199.41 2,328,051.64 6,313,186.36
注：公司相关子公司从事非金属矿山露天开采活动及武器装备研制生产与试验，按照国家规定比例提
取及使用安全生产费。根据企业会计准则的相关规定计入专项储备核算。
48、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 328,964,842.92 328,964,842.92
合 计 328,964,842.92 328,964,842.92
49、 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 4,813,649,856.90 3,747,341,985.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 2,050,903.83
其中：会计政策变更 2,050,903.83
调整后年初未分配利润 4,815,700,760.73 3,747,341,985.08
加：本年归属于母公司股东的净利润 491,669,061.64 423,195,842.67
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 90,272,488.77 90,272,488.77
年末未分配利润 5,217,097,333.60 4,080,265,338.97
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50、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,132,592,972.46 13,191,782,239.37 13,370,284,163.15 10,328,625,341.66
其他业务 150,324,690.89 44,140,243.59 141,123,926.40 79,737,483.33
合 计 16,282,917,663.35 13,235,922,482.96 13,511,408,089.55 10,408,362,824.99
（1） 本年合同产生的主营业务收入情况
生物医药业分
合同分类 高新制造业分部 房地产业分部 其他行业分部 合 计
部
高新制造
14,077,968,635.25 14,077,968,635.25
业商品
生物医药
1,764,033,632.32 1,764,033,632.32
业商品
房地产行
119,025,320.08 119,025,320.08
业商品
其他行业
171,565,384.81 171,565,384.81
商品
合 计 14,077,968,635.25 1,764,033,632.32 119,025,320.08 171,565,384.81 16,132,592,972.46
（2） 分摊至剩余履约义务的说明
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于 2023 年 7 至 12 月
确认。
51、 利息收入和手续费及佣金支出
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 7,280,950.26 20,228,522.42
手续费及佣金支出 1,064,324.95 4,106,992.11
注：上述数据，系公司子公司深圳市宝利通小额贷款有限公司主营业务发生情况。
52、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 24,677,152.36 21,335,300.07
教育费附加 10,485,627.11 9,242,084.86
地方教育费附加 7,007,867.33 6,253,166.69
资源税 1,974,452.74 1,508,892.45
土地增值税 4,588,713.16 5,793,262.24
堤防费 8,395.47 13,025.20
水利建设基金 3,954.35 16,687.87
环境保护税 933,857.86 1,521,073.02
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项 目 本年发生额 上年发生额
房产税 13,330,504.03 13,570,635.56
土地使用税 6,488,178.51 6,383,543.33
印花税 15,520,197.60 13,071,576.66
车船使用税 92,308.22 42,016.23
其他 769,496.56
合 计 85,880,705.30 78,751,264.18
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
53、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
业务拓展及宣传费 275,635,194.24 295,029,149.20
职工薪酬 147,439,861.55 120,355,975.08
广告费 21,013,447.76 15,664,082.09
办公费 23,417,176.56 18,910,516.88
租赁费 4,012,078.38 2,899,488.55
销售代理费及佣金 6,299,358.86 8,070,141.56
折旧摊销 9,790,656.31 10,612,305.91
交通运输费 1,129,503.31 592,116.73
业务招待费 4,521,879.39 2,858,242.84
物料消耗 1,266,390.99 1,816,012.44
保险费 129,807.47 14,298,550.98
其他 4,893,532.23 6,450,318.46
合 计 499,548,887.05 497,556,900.72
54、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 359,454,182.35 324,767,308.85
办公费 61,629,342.21 49,057,884.41
折旧摊销 85,998,130.39 63,498,254.55
顾问费 8,308,658.04 3,594,225.63
业务招待费 15,791,470.78 18,766,466.50
咨询费 18,749,327.16 18,048,045.95
租赁费 4,610,310.29 4,823,536.61
差旅费 9,367,528.80 6,448,272.38
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项 目 本年发生额 上年发生额
保险费 1,229,969.38 1,214,731.74
子公司股权激励成本摊销 45,085,142.08 81,396,955.81
物料损耗 15,841,744.19 12,416,667.00
残保金 371,795.80 16,113.85
其他 27,497,823.94 24,723,447.02
合 计 653,935,425.41 608,771,910.30
55、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 193,913,196.08 173,917,154.84
折旧与摊销 36,632,274.52 23,840,414.39
物料消耗 286,474,754.66 366,747,611.82
技术合作咨询费 12,412,902.03 32,238,974.96
试制试验费 27,227,421.56 25,438,946.93
办公费 3,844,845.74 2,472,371.33
租赁费 856,649.66 873,301.47
差旅费 2,841,455.68 1,523,349.26
业务招待费 226,280.86 305,741.77
其他 2,753,065.99 4,760,383.07
合 计 567,182,846.78 632,118,249.84
56、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 302,750,532.20 243,948,121.35
减：利息收入 99,832,067.09 55,349,829.94
汇兑损益 -32,924,391.20 15,541,830.86
手续费 1,717,901.31 2,381,293.97
融资手续费 10,881,403.32 6,444,668.66
未确认融资费用 4,032,243.48
其他 0.03 -5,827,704.65
合 计 186,625,622.05 207,138,380.25
57、 其他收益
（1）其他收益分类情况
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项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
政府补助 131,360,278.66 64,481,778.18 131,360,278.66
增值税加计抵减 464,681.92 1,049,973.47 464,681.92
合 计 131,824,960.58 65,531,751.65 131,824,960.58
（2）计入当期损益的政府补助
计入本期非经常性
项目 本期发生额 本期发生额
损益的金额
一、与资产相关的政府补助
常州年产 3 万吨锂离子动力电池正极材料项
5,430,000.00 5,447,000.00 5,430,000.00
目设备补助
江苏贝特瑞产业园土地及建设专项补助 3,829,182.06 3,829,182.00 3,829,182.06
常州贝特瑞年产 5 万吨锂电池高镍三元正极
3,470,487.50 3,470,487.50
材料项目设备补贴
年产 8 万立方红柱石环保蜂窝陶瓷生产线建
1,337,925.04 1,337,925.00 1,337,925.04
设补贴
动力锂离子电池负极材料产业化项目专项补
1,000,000.00 1,000,000.00
助
天然石墨复合车用负极材料项目专项补助 922,999.98 922,999.98 922,999.98
航空航天用轻量化材料及制作项目资产补助 896,000.00 597,333.33 896,000.00
高安全高比容量正极材料项目设备补助 815,400.00 815,400.00
新能源汽车用动力电池材料系统开发及应用
750,000.00 750,000.00 750,000.00
设备补助
年产 20 万套先进整车控制集成系统产业化
706,324.48 706,324.48 706,324.48
项目
新型锂离子动力电池正极材料产业化补助 550,000.00 550,000.00 550,000.00
惠州贝特瑞锂电负极材料产业化项目建设补
522,499.98 522,499.98 522,499.98
助
2022 年“5G+工业互联网”试点示范项目补
499,999.99 499,999.99
贴
鸡西石墨产业园深加工建设项目专项补助 499,999.98 499,999.98 499,999.98
镍钴铝酸锂生产线改造补助 473,000.00 473,000.00
2021 年马应龙生产线智能化改造二期项目
424,750.00 364,750.00 424,750.00
专项资金补贴
车用锂离子动力电池技术研发设备补助 375,000.00 375,000.00 375,000.00
2018 年度科技计划项目 343,947.37 236,578.94 343,947.37
黑龙江省重点工业产业投资项目补助 325,000.02 325,000.02 325,000.02
常州三位一体设备投入补助 319,249.98 319,249.98
2019 年武汉市工业投资和技术改造专项资
308,205.12 308,205.12 308,205.12
金
山东瑞阳 4 万吨/年新型锂电池材料项目土
300,712.20 300,712.20
地出让金返还
新能源汽车锂离子电池正极材料产业化专项
275,000.00 275,000.00 275,000.00
补助
NCA 与石墨烯复合电极材料制备与产业化设
260,000.00 179,916.67 260,000.00
备补助
制冷车间二环线拆迁还建补偿款 259,636.86 259,636.86
常州市智能制造设备补助 240,000.00 240,000.00
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计入本期非经常性
项目 本期发生额 本期发生额
损益的金额
新型高性能氧化亚硅负极材料研发及产业化
225,000.00 225,000.00 225,000.00
设备补助
古马岭金矿 66 千伏变电站技改资金补助 215,499.96 215,499.96 215,499.96
深圳聚合物微粒子合成及应用工程实验室建
206,717.12 250,000.00 206,717.12
设专项补助
新能源汽车驱动电机及其控制器产业化项目
200,000.00 200,000.00 200,000.00
补助
电动汽车轮毂电机及其控制器关键技术研发
200,000.00 200,000.00 200,000.00
补助
2022 年省级促进经济高质量发展专项企业
192,041.80 192,041.80
技术改造资金项目
绿色电动汽车锂离子动力电池负极材料产业
178,275.00 378,710.00 178,275.00
化专项补助
高性能及高安全性三元材料 NCM 项目设备补
175,014.17 175,014.16 175,014.17
助
磷酸铁锂正极材料规模化技改专项补助 175,000.00 175,000.00 175,000.00
石墨烯储能应用工程实验室设备补助 150,000.00 150,000.00 150,000.00
快充锂离子电池用负极材料的研发及产业化
150,000.00 150,000.00
项目设备补助
锂电子电池正负极材料生产运营管理数字化
150,000.00 150,000.00
一体化项目
2016 年工业投资和技术改造项目专项补贴
143,669.74 143,669.74 143,669.74
资金(企业科大预算专项资金）
高容量密度人造石墨负极材料提升专项设备
142,500.00 142,500.00 142,500.00
补助
2016 年工业投资和技术改造项目专项补贴
138,584.04 138,584.04 138,584.04
资金
面向高安全长续航车用动力电池非水洗高镍
125,749.98 125,749.98
三元正极材料研发及产业化设备补助
四川贝特瑞土地出让金补助 122,840.04 81,099.42 122,840.04
新能源汽车产业技术创新工程设备补助 122,436.00 122,436.00 122,436.00
产业升级技术改造补贴 120,000.00 120,000.00 120,000.00
新型高导热石墨烯散热材料的产业化建设项
118,413.20 212,500.00 118,413.20
目设备补助
2022 年市级工业发展资金 117,000.00 117,000.00
石墨烯复合磷酸铁锂正极材料关键技术研发 115,000.00 120,000.00 115,000.00
年产 10 万套欧标交直流充电插座生产线智
113,774.97 113,774.97
能化改造项目
2019 年省级传统创业改造升级专项资金 110,091.74 110,091.74 110,091.74
超大尺寸柴油机微粒过滤器载体研发设备资
107,500.00 107,500.02 107,500.00
助
深圳市产业转型专项资金两化融合项目资产
106,916.28 106,916.28 106,916.28
资助
年产 25000 套新能源汽车专用驱动系统生产
100,000.02 100,000.02 100,000.02
线建设项目
高综合性能低成本动力电池负极材料关键技
100,000.00 100,000.00 100,000.00
术研发
基本药物大品种 GMP 改造 100,000.00 100,000.00 100,000.00
110
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计入本期非经常性
项目 本期发生额 本期发生额
损益的金额
产业扶持基金补助 96,202.13 96,202.13
贝特瑞新材料科技园技术改造补助 95,491.66 95,491.66
鸡西土地整理补助专项补助 95,473.26 95,473.26 95,473.26
贝特瑞新能源科技大厦投资及技术改造补助 92,166.66 92,166.66
锂电池用超高镍低钴正极材料关键技术研发
90,909.09 90,909.09
项目
防护口罩生产企业转产扩产的技术改造项目
89,500.00 89,500.02 89,500.00
补助资金
江苏贝特瑞产业园土地及建设专项补助（负
87,595.92 87,595.92 87,595.92
极）
天然石墨复合车用负极材料项目技术改造补
80,500.02 80,500.02 80,500.02
助
2017 年省第二批传统产业改造升级项目 80,000.00 80,000.00 80,000.00
一种用于治疗痔疮出血及相关症状的药物成
79,354.84 79,354.84 79,354.84
果转化及产业化
尾矿库隐患治理补助资金 76,000.02 76,000.02 76,000.02
电动汽车用锂离子电池关键材料开发及产业
75,000.00 75,000.00 75,000.00
化设备补助
惠州贝特瑞工业园土地出让补助金 71,788.68 71,788.68 71,788.68
硅纳米线作为锂离子电池负极材料的应用研
65,000.00 65,000.00 65,000.00
究设备补助
锂离子动力与储能电池负极材料钛酸锂研发 60,000.00 60,000.00 60,000.00
锂离子动力电池软碳负极材料关键技术研发
60,000.00 60,000.00 60,000.00
设备资助
坪山区经济发展创新型产业用房租金资助 59,166.41 118,332.82 59,166.41
电力需求综合治理项目补助 57,446.82 57,446.82 57,446.82
2022 年工业投资技改和智能化专项资金 56,000.00 56,000.00
天津市工业技术改造专项补助 55,555.56 55,555.56
惠州贝特瑞高储能锂离子电池硅基负极材料
52,999.98 52,999.98 52,999.98
关键技术的研发设备补助
工业基础设施建设资金 51,040.00 51,040.02 51,040.00
平湖木古货站物流中心建设专项补助 50,000.00 50,000.00 50,000.00
广东省锂离子动力电池正负极材料工程实验
50,000.00 50,000.00 50,000.00
室建设补助
新建年产 1 万吨锂电池负极材料生产项目 49,999.98 49,999.98 49,999.98
高性能低成本动力电池材料关键技术的研发
44,000.00 44,000.00 44,000.00
与产业化设备补助
能源在线监测系统建设 43,750.00 43,750.00
贝特瑞工业园节能技术改造补助 41,825.00 162,400.00 41,825.00
绿色节能动力电池电极的干法制备技术及智
41,000.00 41,000.00
能化生产技术开发
石墨烯等碳基纳米材料 NQI 技术研究及应用
39,000.00 39,000.00 39,000.00
设备补助
槐榆清热止血胶囊产业化（新版 GMP 改造） 35,000.00 35,000.00 35,000.00
高容量长寿命固溶体三元正极材料的研发设
35,000.00 35,000.00 35,000.00
备补助
锂离子电池高容量纳米硅/石墨烯复合负极
35,000.00 35,000.00 35,000.00
材料设备补助
111
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计入本期非经常性
项目 本期发生额 本期发生额
损益的金额
低成本钛酸锂系储能锂离子电池关键技术及
34,500.00 34,506.00 34,500.00
示范专项协作补助
年产 30000 套电动汽车交流充电桩生产及测
33,724.86 33,724.86 33,724.86
试装备技术改造项目
高容量硅基负极材料的开发和产业化设备补
33,500.00 33,500.00 33,500.00
助
高首效氧化亚硅负极材料的关键技术研发设
28,165.98 28,165.98 28,165.98
备补助
先进动力动力电池高镍正极材料的研发补助 27,499.98 27,499.98
华阳粪污处理项目资金补贴 25,000.00 25,000.00 25,000.00
年新增 10 万吨有机肥、1 万吨糟粉综合技改
24,633.35 24,633.35
项目
智能化改造升级补助资金 23,571.42 23,571.42 23,571.42
生产自动化设备补助资金 17,500.02 17,500.02 17,500.02
屏山县招商引资企业优惠政策补助 16,964.28 16,964.28
年产 100 万套电动汽车充电连接器智能化改
16,834.98 16,834.98
造项目
广东省院士工作站筹建项目设备补助 15,000.00 15,000.00 15,000.00
人造石墨生产性技改项目补助 15,000.00 15,000.00 15,000.00
电力需求测项目补助 15,000.00 15,000.00 15,000.00
天津市工业企业发展专项补助资金 11,974.98 11,974.98 11,974.98
2018 年省传统产业改造升级专项资金-工业
10,956.52 10,956.52 10,956.52
企业技改补贴
锂离子电池用硅碳复合负极材料产业化关键
10,833.33 80,000.00 10,833.33
技术的研发设备补助
单壁碳管/石墨烯与硅负极材料复合关键技
9,321.53 9,321.53
术研发项目补助
高容量快充负极材料成果转化项目补助 9,000.00 9,000.00 9,000.00
宜宾市锂电池正负极材料配套生产项目投资
8,474.58 8,474.58
补助
高比能动力锂离子电池负极材料开发设备补
7,240.02 7,240.02
助
江西省汽车尾气净化催化剂及载体工程技术
5,000.00 4,999.98 5,000.00
研究中心组建补助资金
高容量、长循环锂离子电池负极材料开发设
4,999.98 4,999.98
备补助
高能量密度富锂氧化物新体系动力电池关键
4,500.00 4,500.00
材料及应用设备补助
新型高比能动力电池及关键材料技术研究与
1,672.20 1,672.20
应用项目
高性能杂元素掺杂硅-碳纳米复合电极材料
1,667.00 5,000.00 1,667.00
研发设备补助
新能源产业园基础设施建设补偿金 1,115,168.22
动力锂离子电池负极材料产业化项目 1,000,000.02
黑龙江产业结构调整投资补助金
锂电池负极材料中间相碳微球项目专项补偿 585,000.00
常州智能制造设备补助金 463,249.98
112
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计入本期非经常性
项目 本期发生额 本期发生额
损益的金额
动力电池用高容量层状锰酸锂正极材料产业
262,500.00
化专项补助
长循环、低成本锂离子储能电池负极材料项
目补助
锂离子电池负极材料自动化生产线建设专项
210,000.00
补助
工业企业技术改造补助 96,750.02
常州 2019 年度三位一体设备投入补助 116,000.04
超级电容器用活性炭电极材料的产业化项目
100,000.00
专项补助
高比能动力锂离子电池负极材料开发项目设
7,240.02
备补助
天津市工业技术改造项目专项补助 55,555.56
电动大巴 2800Nm 永磁同步电机及控制系统
55,000.00
项目补助
高容量型锂离子电池硅碳合金负极材料研发
设备资助
节能减排专项扶持资金 31,000.00
新型高性能锂离子电池关键电极材料开发及
30,000.00
产业化补助
先进制造业集群设备补助
高容量、长循环锂离子电池负极材料开发项
4,999.98
目资产补助
高能量密度“富锂氧化物@硅碳”新体系动
4,500.00
力电池关键材料及应用设备补助
退回锂离子电池用硅碳负极材料产业化项目
贴息
二环线拆迁还建拆迁补偿项目 259,636.86
2020 年马应龙生产线智能化改造二期项目
100,000.00
专项资金补贴
国际精密企业技术改造资金项目 196,261.14
快充锂离子电池用负极材料开发与产业化 700,840.47
146 亩土地款返还 93,177.25
小计 31,861,645.66 28,452,448.58 31,861,645.66
二、与收益相关的政府补助
政府贴息 25,064,297.01 25,064,297.01
阳信经发区委员会亏损补贴 18,820,000.00 18,820,000.00
稳增长补贴 8,479,000.00 8,479,000.00
工业企业扩产增效奖励项目 5,000,000.00 5,000,000.00
江苏开发区 21 年税收奖励 4,496,610.13 4,496,610.13
2023 年先进制造业补贴款 4,405,266.13 4,405,266.13
个人所得税代扣代缴手续费返还 3,116,420.59 1,529,282.81 3,116,420.59
技术创新项目扶持计划制造业冠军奖励项目
3,000,000.00 3,000,000.00
补助
碳化窑炉技术改造奖励 2,764,100.00 2,764,100.00
洪山区 2023 年科技企业梯次培育专项资金 1,900,000.00 1,900,000.00
博士后设站单位日常经费补贴 1,900,000.00 1,900,000.00
扩产增效奖励 1,830,000.00 1,830,000.00
113
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计入本期非经常性
项目 本期发生额 本期发生额
损益的金额
常州市研发投入奖励 1,705,000.00 1,705,000.00
外贸优质增长扶持计划补助 1,220,000.00 1,220,000.00
2022 年第四批省级科技计划项目专项资金 1,200,000.00 1,200,000.00
高新技术企业奖励 1,002,000.00 1,300,000.00 1,002,000.00
省技术中心省级奖励 1,000,000.00 1,000,000.00
连续两年享受研发加计扣除政策积分奖励 972,000.00 972,000.00
中药大品种深度开发及产业化研究资金补贴 783,333.33 783,333.33
稳岗补贴 713,454.53 1,601,835.17 713,454.53
常州财政局 21 年研发投入奖励 686,000.00 686,000.00
2022 年第三批省级工业发展基金 607,063.00 607,063.00
激励企业加班生产鼓励企业稳产超产资金 562,755.00 562,755.00
长循环低成本天然石墨负极材料制备技术经
547,533.34 547,533.34
费补助
营业收入上台阶积分奖励 540,000.00 540,000.00
JMRH 资金 524,129.63 524,129.63
2023 年国家级非遗保护专项资金 450,000.00 450,000.00
洪山区 2023 年规模以上工业企业扩产增效
350,000.00 350,000.00
奖励
市级先进制造业发展引导资金 343,084.14 343,084.14
标准补贴 300,000.00 300,000.00
高新技术企业培育专题补贴款 294,072.12 294,072.12
生态公益林管护补助 282,858.75 35,200.00 282,858.75
航空航天用轻量化材料及制作项目经费补助 260,740.74 327,905.93 260,740.74
录用贫困人口减免增值税 243,100.00 243,100.00
2022 年上半年工业企业矿产增效奖励 230,000.00 230,000.00
兴胜公司海屏综合体 7 号楼搬离补助 210,600.00 210,600.00
武汉市江岸区科学技术和经济信息化局 200,000.00 200,000.00
2021 年制造业单项冠军市级奖励 200,000.00 200,000.00
杞县科学技术和工业信息化局满负荷生产奖
200,000.00 200,000.00
励
专精特新中小企业积分奖励 180,000.00 180,000.00
垃圾分类补助 176,200.00 176,200.00
养老机构运营补助 172,575.00 172,575.00
过渡期间医务人员临时工作补贴 169,500.00 169,500.00
就业中心吸纳脱贫劳动力奖补 167,407.60 167,407.60
2022 年度科技创新专项资金资助项目补贴 132,913.00 132,913.00
经信局 22 年工业经济良好开局激励资金 125,740.00 125,740.00
科技保险保费补贴 105,400.00 105,400.00
博后出站科研资助 100,000.00 100,000.00
宝坻区重点项目人才工作支持资金 100,000.00 100,000.00
省技术中心市级奖补资金 100,000.00 100,000.00
专精特新奖励 100,000.00 100,000.00
省级专精特新企业奖励资金 100,000.00 100,000.00
科促局 2023 年省级市级工程技术研究中心
100,000.00 100,000.00
奖补经费
优秀企业一次性处置经费 10 万 100,000.00 100,000.00
小微工业企业上规模发展专项资金 98,024.04 98,024.04
研发项目科技经费补贴 77,693.13 31,644.83 77,693.13
114
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计入本期非经常性
项目 本期发生额 本期发生额
损益的金额
国家两化融合管理体系扶持资金 72,000.00 72,000.00
租房补贴 57,100.00 57,100.00
高新区塘桥镇经济高质量发展扶持资金 55,400.00 55,400.00
集安市中小企业服务中心双 50 政策扶持资
50,000.00 50,000.00 50,000.00
金
2023 年度科技企业培育补贴 50,000.00 50,000.00
洪山区 2023 年科技企业梯次培育 50,000.00 50,000.00
卫生健康局补助款 50,000.00 50,000.00
扬州市广陵区总工会经费返还 46,263.43 46,263.43
促进重点群体创业就业补贴 45,189.08 45,189.08
和美家园奖励 40,000.00 40,000.00
惠州市惠阳区污染防治攻坚战项目发展专项
40,000.00 40,000.00
资金
医保补贴 35,676.40 35,676.40
落户奖励 35,150.00 35,150.00
退役军人补贴 32,785.62 32,785.62
3+3 工作室建设经费补助 30,000.00 30,000.00
节水型企业奖补 30,000.00 30,000.00
2022 年度儒林镇工业经济表彰 30,000.00 30,000.00
大理州工业和信息化局的春节慰问金 30,000.00 30,000.00
“绿扬金凤”计划资助 27,228.90 142,983.47 27,228.90
高价值发明专利积分奖励 27,000.00 27,000.00
重点群体创业就业补助 23,847.10 23,847.10
固态电解质的表/界面修饰及固态全电池的
22,255.90 22,255.90
产业化应用研究经费补助
街道办 2019 运营补助 20,510.00 20,510.00
2022 年度残疾人岗位补贴 13,920.00 13,920.00
广聚英才项目补贴 12,253.01 83,627.52 12,253.01
商标注册资助 9,000.00 9,000.00
两新党员活动经费及党建办党员费用 8,822.16 8,822.16
企业稳工促生产用电奖励 8,528.09 8,528.09
一次性就业补贴 8,000.00 8,000.00
政府春节期间加班激励资金 5,000.00 5,000.00
政府春节走访慰问金 5,000.00 5,000.00
祥云县政府慰问金 5,000.00 5,000.00
超低铂载量质子交换膜燃料电池膜电极开发
3,333.34 3,333.34
经费补助
电费补贴 3,028.40 3,028.40
成都市就业服务管理局纾困资金 3,000.00 3,000.00
优秀组织奖励 2,000.00 2,000.00
2023 一次性扩岗补助 1,470.36 1,470.36
一次性就业补贴 1,000.00 1,000.00
贷款贴息补助 10,942,000.00
失业保险费返还 95,776.13
留工培训补贴 713,504.54
基于提高动力性的多种类石墨复合方法研究
548,823.54
项目经费补助
出口奖励 6,600.00
115
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计入本期非经常性
项目 本期发生额 本期发生额
损益的金额
税费减免 2,205.44
科学技术和经济信息化局奖补贴 300,000.00
军民融合转移支付资金补助 15,000.00
印花税税费返还 151.35
高校毕业生社保补助 34,960.00
残疾人企业扶持经费 14,600.00
2021 年高新区(塘桥镇）服务职工项目补贴 8,000.00
2021 年工业和信息化产业转型升级智能化
336,700.00
改造项目补助奖金
2021 年度苏州信用示范企业奖励 50,000.00
苏州市国库支付中心综合检验中心补贴 2,700.00
洪山区 2021 年提升企业自主创新能力专项
483,100.00
资金奖励
省级上云标杆奖励 200,000.00
信息消费试点示范奖励 500,000.00
信息消费大赛奖励 500,000.00
洪山区 2022 年规模以上工业企业扩产增效
500,000.00
奖励
2022 年工业投资技改和智能化奖励资金 560,000.00
岗位技能培训补贴 976,000.00
中药大品种马应龙麝香痔疮膏深度开发补贴 1,000,000.00
2021 年度东湖高新区专精特新小巨人奖励
500,000.00
资金
2021 年东湖高新区首次进入规模以上工业
200,000.00
企业奖励资金
2022 年国家级、省级专精特新“小巨人”
200,000.00
企业奖励资金
2021 年洪山区智能制造与两化融合发展专
300,000.00
项资金
武汉市线上经济政策奖励 133,932.00
韩宝老中医工作室经费补助 30,000.00
医务人员慰问补助 400.00
高校应届毕业生一次性就业补贴 16,000.00
2021 年度经济发展专项资金 428,154.00
香港保就业计划第一期补助 86,985.58
工会费返还 31,300.98
2021 年复工复产政府补贴 147,026.57
中小企业“四化”改造项目补贴 274,449.60
广陵区市场局区级专利补助 9,801.77
科技局 2021 年度创新券兑现资金 98,017.72
科技局 2018 年度获批高新技术企业 49,008.87
扬州市广陵区科技计划政府补助 1,300,872.05
吸纳脱贫人口结业补贴 45,000.00
116
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计入本期非经常性
项目 本期发生额 本期发生额
损益的金额
民营及中小企业创新发展培育扶持费用 200,000.00
经济发展专项资金扶持补助 1,550,000.00
标准补贴 329,163.00
工业“碳达峰工作试点 500,000.00
出站博士后科研资助 400,000.00
麻山区政府招商引资先进单位奖励款 50,000.00
鸡西市科学技术局 2020 年度招商引资奖励 100,000.00
惠州市惠阳区人力资源和社会保障局 2022
30,000.00
年外省籍务工人员留惠奖励
惠州市惠阳区住房和城乡建设局利息补助 29,599.44
惠州市市级工程认定中心奖补助 200,000.00
惠州市工信局 2021 年小微企业上规模奖补
100,000.00
资金（省级）
惠州市工信局“民营经济及中小微企业发
500,000.00
展”专项资金
表彰 2021 年全镇先进集体和个人 100,000.00
三明市劳动就业中心补助 23,000.00
国家金库纳税人电子退库 817.29
快充锂离子电池用负极材料开发与产业化项
4,000,000.00
目
邛崃商务局 2021 中央外经贸资金补贴 113,700.00
宜宾市南溪区农业农村局转来企业补助资金 5,000.00
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技术局
369,500.00
企业提能扩产项目资金
宜宾市南溪区经济合作和外事局发展资金 650,000.00
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技术局
35,000.00
用电用气补贴
小计 99,498,633.00 36,029,329.60 99,498,633.00
合计 131,360,278.66 64,481,778.18 131,360,278.66
58、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -42,866,037.58 102,086,084.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 1,522,484.46 3,709,350.79
处置长期股权投资产生的投资收益 163,026,991.71 -9,340,376.04
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 5,580,512.81 4,510,205.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 124,854,784.72 -5,546,120.31
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 6,721,212.59 1,287,837.16
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 22,248,452.54
处置衍生金融资产取得的投资收益 -5,291,500.00 -4,076,470.00
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项 目 本年发生额 上年发生额
对联营企业丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计
150,000.00
量产生的利得
票据贴现利息支出 -1,840,874.33 -2,421,968.79
其他 2,974,610.92
合 计 254,832,185.30 112,456,995.46
59、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -263,904,455.17 54,563,132.82
其他非流动金融资产 145,977,441.91 -14,990,249.68
其他非流动负债 345,043.18 2,086,536.34
合 计 -117,581,970.08 41,659,419.48
60、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失 900,948.07 557,387.23
应收账款减值损失 -6,020.69 -84,311,311.26
其他应收款坏账损失 -1,896,659.01 -3,312,427.86
发放贷款及垫款减值损失 2,940,723.61 906,053.34
合 计 1,938,991.98 -86,160,298.55
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
61、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -49,872,737.26 -321,353.37
持有待售资产减值损失 -5,872,083.61
合 计 -55,744,820.87 -321,353.37
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
62、 资产处置收益
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
处置非流动资产的损益 -5,178,303.00 489,381.91 -5,178,303.00
持有待售资产处置利得 123,600.00 123,600.00
合 计 -5,054,703.00 489,381.91 -5,054,703.00
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63、 营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 403,423.95 403,423.95
违约金收入 414,101.29 173,417.75 414,101.29
无法支付的款项 1,019,077.69 168,111.85 1,019,077.69
其他收入 4,218,369.87 1,607,482.42 4,218,369.87
罚款收入 809,953.86 285,550.64 809,953.86
盘盈利得 192,873.20 1,331.62 192,873.20
接受捐赠 43,851.30 43,851.30
合 计 7,101,651.16 2,235,894.28 7,101,651.16
64、 营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,102,397.72 5,590,083.46 3,102,397.72
捐赠支出 2,307,319.43 2,725,710.77 2,307,319.43
非常损失 3,859.93 3,859.93
罚没支出 44,600.00 336,076.77 44,600.00
赔款支出 280,339.90 74,975.37 280,339.90
其他 3,029,140.68 549,645.51 3,029,140.68
合 计 8,767,657.66 9,276,491.88 8,767,657.66
65、 所得税费用
（1） 所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 269,601,137.16 264,490,775.17
递延所得税费用 -7,141,540.66 -60,758,166.04
合 计 262,459,596.50 203,732,609.13
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 1,268,586,956.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 317,116,681.78
子公司适用不同税率的影响 9,013,342.35
调整以前期间所得税的影响 -37,256,065.40
119
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
非应税收入的影响 -103,212,000.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -12,371,716.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,144,223.62
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 141,091,543.71
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
加计扣除事项的影响 -17,772,830.09
其他 -5,135.94
所得税费用 262,459,596.50
66、 其他综合收益
详见附注六、46。
67、 现金流量表项目
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利息收入 84,828,400.02 43,025,483.08
收到的往来款项 154,532,854.33 280,254,710.10
收到政府补助款 236,353,694.75 68,689,342.66
收到的其他款项 96,110,026.32 74,155,717.24
大额定期存单收回 28,000,000.00 166,788,833.33
合 计 599,824,975.42 632,914,086.41
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的销售、管理、研发费用 563,022,353.89 518,078,782.72
支付的银行手续费 1,718,315.06 3,237,271.62
支付的往来款项 169,260,939.75 203,691,113.94
存出定期存单款项 103,600,000.00
支付的其他款项 38,373,741.84 8,386,664.84
合 计 772,375,350.54 836,993,833.12
（3） 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到股权转让款 900,117.77 4,312,000.00
合 计 900,117.77 4,312,000.00
（4） 支付其他与投资活动有关的现金
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项 目 本年发生额 上年发生额
处置子公司收到的现金与处置日子公司现金余额的差额 32,330,833.69
合 计 32,330,833.69
（5） 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的融资手续费 6,848,647.15 5,189,260.21
购买少数股东权益款项 869,101.10 3,000,000.00
子公司支付少数股东减资款 102,735,996.50 702,566.77
借款担保质押的定期存单 10,000,000.00
预付租金和租赁保证金 433,797.11 812,735.61
偿还租赁负债本金和利息 53,623,468.57 41,224,330.52
融资履约保证金 11,600,000.00
合 计 174,511,010.43 62,528,893.11
68、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,006,127,360.02 1,017,712,779.43
加：资产减值准备 53,805,828.89 86,481,651.92
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
394,982,555.93 278,781,432.94
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 69,953,668.61 62,629,670.45
无形资产摊销 37,939,858.69 33,920,853.29
长期待摊费用摊销 30,047,291.46 23,585,733.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,054,703.00 -489,381.91
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,698,973.77 5,578,833.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 117,581,970.08 -41,659,419.48
财务费用（收益以“－”号填列） 352,982,367.94 259,489,952.21
投资损失（收益以“－”号填列） -256,398,677.44 -112,456,995.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,473,725.29 -35,688,908.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 63,412,409.86 -25,259,433.74
-
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,189,749,400.56
2,464,228,055.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 106,597,890.08 -
121
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
补充资料 本年金额 上年金额
2,483,065,773.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -71,802,852.95 3,099,898,451.52
其他 45,288,177.04 76,711,655.52
经营活动产生的现金流量净额 3,077,547,200.25 -218,056,954.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 7,571,339,685.75 6,154,257,932.76
减：现金的年初余额 7,797,428,511.07 6,063,901,176.51
加：现金等价物的年末余额 102,170,300.05
减：现金等价物的年初余额 54,404,847.50 50,560,043.27
现金及现金等价物净增加额 -280,493,672.82 141,967,013.03
（2） 本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 18,265,900.00
其中：广东锦园房地产开发有限公司 5,302,500.00
南京马应龙中医医院有限公司 12,963,400.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 913,400.00
其中：南京马应龙中医医院有限公司 913,400.00
处置子公司收到的现金净额 17,352,500.00
（3） 现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 上年余额
一、现金 7,571,339,685.75 6,154,257,932.76
其中：库存现金 5,083,570.88 4,731,477.50
可随时用于支付的银行存款 7,265,194,070.59 5,856,098,114.29
可随时用于支付的其他货币资金 301,062,044.28 293,428,340.97
二、现金等价物 102,170,300.05
其中：三个月内到期的其他货币资金 102,170,300.05
三、年末现金及现金等价物余额 7,571,339,685.75 6,256,428,232.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
69、 所有权或使用权受限制的资产
122
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项 目 年末账面价值 受限原因
银行承兑汇票、信用证、保函、房地产业客户按揭贷
货币资金 902,148,754.99
款、拆迁安置补偿保证金、计提的存款利息等
应收票据 499,410,729.59 银行承兑汇票质押
应收账款 1,077,416,306.92 售后租回融资
存货 157,754,231.90 借款抵押
投资性房地产 171,358,117.39 借款抵押
在建工程 96,163,000.55 借款抵押、售后租回融资
固定资产 1,088,651,421.65 借款抵押、开具票据抵押、售后租回融资
无形资产 454,817,526.09 借款抵押、开具银行承兑汇票抵押
合 计 4,447,720,089.08
70、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 327,150,613.05
其中：美元 31,260,032.85 7.2258 225,878,745.33
港元 66,717,596.08 0.92198 61,512,289.24
日元 384,289,076.00 0.050094 19,250,576.98
欧元 1,651,363.17 7.8771 13,007,952.84
泰铢 27,556,759.49 0.20343 5,605,980.85
韩元 3,292,575.00 0.005495 18,094.05
印尼盾 3,878,044,964.85 0.000484 1,876,973.76
应收账款 813,318,791.40
其中：美元 106,972,522.52 7.2258 772,962,053.23
欧元 5,062,083.42 7.8771 39,874,537.28
泰铢 2,370,306.71 0.20343 482,200.89
其他应收款 6,349,562.24
其中：港币 4,824,049.14 0.92198 4,447,676.83
欧元 200,000.00 7.8771 1,575,420.00
泰铢 1,604,773.38 0.20343 326,465.41
应付账款 66,263,117.35
其中：美元 1,826,204.40 7.2258 13,195,787.75
港元 110,129.70 0.92198 101,537.38
欧元 353,322.18 7.8771 2,783,154.14
日元 18,010,000.00 0.050094 902,192.94
印尼盾 101,733,935,032.00 0.000484 49,239,224.56
新加波元 4,470.00 5.3442 23,888.57
123
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
瑞士法郎 2,150.00 8.0614 17,332.01
一年内到期的非流动负债 36,879,200.00
其中：港元 40,000,000.00 0.92198 36,879,200.00
长期借款 156,736,600.00
其中：港元 170,000,000.00 0.92198 156,736,600.00
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
国际精密集团有限公司 香港 港币 自主选择
71、 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种 类 本年收到金额 列报项目 本年计入当期损益的金额
与资产相关 136,481,650.00 递延收益 31,861,645.66
与收益相关 3,435,000.00 递延收益 2,258,501.32
与收益相关 94,123,711.09 其他收益 94,123,711.09
（2）本年无政府补助退回情况。
七、 合并范围的变更
1、 处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
项目 深圳大佛药业股份有限公司
股权处置价款 260,448,000.00
股权处置比例（%） 86.816%
股权处置方式 股权转让
丧失控制权的时点 2023 年 3 月 31 日
丧失控制权时点的确定依据 股权上的风险和报酬转移
处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的
154,455,524.43
差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 0.00
丧失控制权之日剩余股权的账面价值 不适用
124
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 深圳大佛药业股份有限公司
丧失控制权之日剩余股权的公允价值 不适用
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 不适用
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 不适用
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 0.00
南京马应龙中医医院有限公
项目
司
股权处置价款 350,000.00
股权处置比例（%） 70%
股权处置方式 股权转让
丧失控制权的时点 2023 年 4 月 10 日
丧失控制权时点的确定依据 股权上的风险和报酬转移
处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的
5,520,437.49
差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 30%
丧失控制权之日剩余股权的账面价值 -
丧失控制权之日剩余股权的公允价值 150,000.00
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 150,000.00
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 以股权转让价格确认
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 -
2、 其他原因的合并范围变动
（1）新设主体
主体名称 设立时间 年末净资产 本年净利润
印尼贝特瑞新能源材料有限公司 2023/1/25 -463,603.28 -268,007.15
武汉广为晟科技有限公司 2023/3/20 100,005,728.22 5,728.22
武汉广为隆科技有限公司 2023/3/20 100,005,728.22 5,728.22
四川绿金生物科技有限公司 2023/3/6 8,250,632.83 250,632.83
武汉武创马应龙兴康科技有限公司 2023/4/4 50,058,743.62 58,743.62
（2）清算主体
125
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
名称 清算时间
上海启未网络科技有限公司 2023/3/24
湖北红莲湖恒安大酒店有限公司 2023/3/17
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司 2023/4/26
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 例(%)
中国宝安集团控股有限
深圳 深圳 项目开发 100 100 设立
公司
中国宝安集团金融投资
深圳 深圳 实业投资 98 2 100 设立
有限公司
深圳恒安房地产开发有 房地产开
深圳 深圳 3 97 100 设立
限公司 发
深圳市唐人广告有限公
深圳 深圳 广告设计 100 100 设立
司
深圳市唐人文化传播有
深圳 深圳 文化制作 5 95 100 设立
限公司
唐人投资有限公司 深圳 深圳 农业投资 100 100 设立
深圳红莲湖投资有限公
深圳 深圳 实业投资 100 100 设立
司
宝安集团产业投资管理
深圳 深圳 产业投资 100 100 设立
有限公司
深圳市恒基物业管理有
深圳 深圳 物业管理 100 100 设立
限公司
昆明恒基物业管理有限
云南 云南 物业管理 100 100 设立
公司
武汉南湖物业管理有限
湖北 湖北 物业管理 100 100 设立
公司
中国宝安集团资产管理
深圳 深圳 资产管理 95 5 100 设立
有限公司
南京宝安高新投资有限
江苏 江苏 投资管理 66 66 设立
公司
南京宝安高新创业投资
江苏 江苏 项目投资 100 100 设立
基金管理有限公司
南京宝骏创业投资基金
江苏 江苏 项目投资 100 100 设立
（有限合伙）
恒丰国际投资有限公司 香港 香港 项目投资 100 100 设立
华一发展有限公司 香港 香港 项目投资 100 100 设立
宝安科技有限公司 香港 香港 项目投资 100 100 设立
广东宝安农林高科有限
广东 广东 农林投资 100 100 设立
公司
广州市红塘生态旅游发 旅游地产
广东 广东 100 100 设立
展有限公司 开发
深圳市宝利通小额贷款
深圳 深圳 贷款 71 29 100 设立
有限公司
126
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 例(%)
武汉宝安房地产开发有 房地产开
湖北 湖北 98 2 100 设立
限公司 发
湖北美地房地产开发有 房地产开
湖北 湖北 100 100 设立
限公司 发
武汉市广安置业有限公 房地产开
湖北 湖北 100 100 设立
司 发
中国宝安集团创新科技
湖北 湖北 项目开发 71.83 28.17 100 设立
园有限公司
湖北红莲湖旅游度假区 房地产开
湖北 湖北 100 100 设立
开发有限公司 发
湖北红莲湖农林高科发
湖北 湖北 农林投资 100 100 设立
展有限公司
非同一控
海南大山农业有限公司 海南 海南 农业开发 100 100
制合并
海南宝安农林发展有限
海南 海南 农业投资 100 100 设立
公司
中国宝安集团海南实业 房地产开
海南 海南 100 100 设立
有限公司 发
万宁宝安房地产开发有 房地产开
海南 海南 100 100 设立
限公司 发
海南宝安地产投资有限 房地产开
海南 海南 100 100 设立
公司 发
海南宝安地产实业有限 房地产开
海南 海南 70 70 设立
公司 发
海南合峰房地产开发有 房地产开 非同一控
海南 海南 100 100
限公司 发 制合并
房地产开 非同一控
海南荣域投资有限公司 海南 海南 96.55 96.55
发及经营 制合并
海南金诚信实业投资有 房地产开 非同一控
海口 海口 100 100
限公司 发 制合并
新疆宝安房地产开发有 房地产开
新疆 新疆 95 5 100 设立
限公司 发
天津宝安房地产开发有 房地产开
天津 天津 90 90 设立
限公司 发
天津宝顺置业发展有限 房地产开
天津 天津 100 100 设立
公司 发
山东宝安房地产开发有 房地产开
山东 山东 95 5 100 设立
限公司 发
威海宝通房地产开发有 房地产开
山东 山东 80 20 100 设立
限公司 发
北京恒丰房地产开发有 房地产开
北京 北京 99 99 设立
限公司 发
北京富华房地产投资有
北京 北京 项目投资 50 50 设立
限公司
北京太丰投资有限公司 北京 北京 项目投资 100 100 设立
北京太安投资有限公司 北京 北京 项目投资 80 80 设立
北京太兴物业发展有限
北京 北京 物业管理 100 100 设立
公司
北京恒天隆商贸有限公 非同一控
北京 北京 地产经营 100 100
司 制合并
黑龙 钾长石加
密山宝安钾业有限公司 黑龙江 100 100 设立
江 工
江西宝安新材料科技有 蜂窝陶瓷
江西 江西 69.17 69.17 设立
限公司 制品制造
127
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 例(%)
美国宝安新材料科技股 休斯
休斯敦 贸易代理 65 65 设立
份公司 敦
山东宝安环保科技股份 汽车零部 非同一控
山东 山东 65 65
有限公司 件 制合并
湖北宝腾新材料科技有 蜂窝陶瓷
十堰 十堰 60 60 设立
限公司 制品制造
广州日信宝安新材料产
广东 广东 项目投资 43.8 43.8 设立
业投资有限公司
广州日信宝安新材料产
业投资中心（有限合 广东 广东 项目投资 20 43 设立
伙）
马应龙药业集团股份有 非同一控
湖北 湖北 药品生产 29.27 0.87 30.14
限公司 制合并
武汉天一医药开发有限
湖北 湖北 药品生产 80 80 设立
公司
武汉马应龙大药房连锁
湖北 湖北 药品销售 100 100 设立
股份有限公司
武汉马应龙医院投资管
湖北 湖北 医疗投资 100 100 设立
理有限公司
武汉马应龙医药物流有
湖北 湖北 药品物流 100 100 设立
限公司
武汉天一医药科技投资
湖北 湖北 药品研发 100 100 设立
有限公司
武汉马应龙中西医结合
湖北 湖北 医疗服务 100 100 设立
肛肠医院有限公司
马应龙国际医药发展有
香港 香港 药品销售 100 100 设立
限公司
武汉马应龙综合门诊部
湖北 湖北 医疗服务 100 100 设立
有限公司
马应龙医疗管理股份有 医疗机构
湖北 湖北 88.27 88.27 设立
限公司 投资
南京马应龙医院管理有 医疗机构
江苏 江苏 81.8 81.8 设立
限公司 投资
投资、企
武汉迈迪投资管理有限
湖北 湖北 业管理咨 95 95 设立
公司
询
湖北马应龙生物科技有 药妆的研
湖北 湖北 78.82 78.82 设立
限公司 发及销售
武汉马万兴医药有限公
湖北 湖北 批发零售 100 100 设立
司
湖北马应龙护理品有限 药妆的研
湖北 湖北 57.5 57.5 设立
公司 发及销售
武汉马应龙网络投资有
湖北 湖北 投资管理 100 100 设立
限公司
武汉同道和科技合伙企
湖北 湖北 投资管理 19.6 57 设立
业（有限合伙）
武汉小马奔腾医疗科技
湖北 湖北 投资管理 90.61 90.61 设立
有限公司
武汉广为康医疗科技有
湖北 湖北 批发零售 100 100 设立
限公司
马应龙大健康有限公司 湖北 湖北 投资管理 48.48 48.48 设立
武汉马应龙医药有限公 非同一控
湖北 湖北 药品批发 88.21 88.21
司 制合并
128
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 例(%)
武汉马应龙爱欣大药房 非同一控
湖北 湖北 药品销售 100 100
连锁有限公司 制合并
武汉智康企业管理咨询 非同一控
湖北 湖北 管理咨询 100 100
有限公司 制合并
北京马应龙长青医院管 医疗机构 非同一控
北京 北京 74.59 74.59
理有限公司 投资 制合并
北京马应龙长青肛肠医 非同一控
北京 北京 医疗服务 99.77 99.77
院有限公司 制合并
西安马应龙肛肠医院有 非同一控
陕西 陕西 医疗服务 90.63 90.63
限公司 制合并
大同马应龙肛肠医院有 非同一控
山西 山西 医疗服务 67.59 67.59
限公司 制合并
湖北高投鑫龙投资管理 非同一控
湖北 湖北 投资管理 55 55
有限公司 制合并
湖北高龙健康产业投资
非同一控
基金合伙企业（有限合 湖北 湖北 投资管理 77.27 77.27
制合并
伙）
湖北洪龙大健康产业投
资基金合伙企业（有限 武汉 武汉 投资管理 63.89 80 设立
合伙）
武汉马研康技术有限公 批发和零
武汉 武汉 100 100 设立
司 售
武汉马和堂技术有限公 批发和零
武汉 武汉 100 100 设立
司 售
武汉马仁堂技术有限公 批发和零
武汉 武汉 100 100 设立
司 售
南昌智康管理咨询有限
南昌 南昌 管理咨询 100 100 设立
公司
武汉添勤项目管理有限
武汉 武汉 物业管理 100 100 设立
公司
武汉马应龙九鼎医药有
武汉 武汉 批发业 90 90 设立
限公司
武汉广为兴科技有限公 研究和试
武汉 武汉 100 100 设立
司 验发展
康永腾大药房连锁（湖 批发和零 非同一控
武汉 武汉 95.8 95.8
北）有限公司 售 制合并
江西马应龙美康药业有 非同一控
南昌 南昌 医药制造 95 95
限公司 制合并
武汉马应龙中医门诊部 卫生和社
武汉 武汉 100 100 设立
有限公司 会工作
医学研究
马应龙肛肠诊疗技术研
武汉 武汉 与技术推 100 100 设立
究院
广
西安市新城区爱心护理 老年人服
西安 西安 100 100 设立
院 务
武汉市青山区健康家居 社区居家
武汉 武汉 100 100 设立
家养老服务中心 养老服务
湖北康途维健康药房连 批发和零
武汉 武汉 53.33 53.33 分立
锁有限公司 售
科技推广
武汉广为晟科技有限公
武汉 武汉 和应用服 100 100 设立
司
务
武汉广为隆科技有限公 研究和试
武汉 武汉 100 100 设立
司 验发展
129
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 例(%)
武汉武创马应龙兴康科 研究和试
武汉 武汉 80 80 设立
技有限公司 验发展
深圳市大地和电气股份 非同一控
深圳 深圳 机电制造 52.12 52.12
有限公司 制合并
遵义市大地和电气有限
贵州 贵州 机电制造 100 100 设立
公司
厦门捷欧大地和新能源 非同一控
厦门 厦门 机电制造 100 100
有限公司 制合并
国发建富实业有限公司 深圳 深圳 仓储物流 50 50 设立
深圳市平吉实业有限公
深圳 深圳 实业投资 100 100 设立
司
深圳市运通物流实业有 非同一控
深圳 深圳 实业投资 45 55 100
限公司 制合并
中国宝安集团投资有限
深圳 深圳 实业投资 100 100 设立
公司
深圳市丹晟恒丰投资有 非同一控
深圳 深圳 房地产 55 55
限公司 制合并
湖北青龙山风景区开发 非同一控
湖北 湖北 旅游开发 60 60
有限公司 制合并
成都绿金高新技术股份
四川 四川 生物投资 61.63 61.63 设立
有限公司
国科中农（北京）生物 非同一控
北京 北京 生物投资 100 100
科技有限公司 制合并
四川国科中农生物科技 非同一控
四川 四川 生物农药 100 100
有限公司 制合并
成都绿金生物科技有限 非同一控
四川 四川 生物农药 99.5 99.5
责任公司 制合并
成都绿金生物科技营销 非同一控
四川 四川 生物销售 100 100
有限责任公司 制合并
四川绿金生物科技有限
四川 四川 生物农药 100 100 设立
公司
宜宾市南溪区国科中农 非同一控
四川 四川 生物饲料 97.72 97.72
生物科技有限公司 制合并
集安市古马岭金矿有限 非同一控
吉林 吉林 黄金开采 68 68
责任公司 制合并
武汉华博防务科技有限 非同一控
湖北 湖北 军工制造 86.71 12.39 99.1
公司 制合并
西安君兰科技有限公司 陕西 陕西 军工制造 60 60 设立
北京宝航新材料有限公 非同一控
北京 北京 制造业 72.22 72.22
司 制合并
江西宝航新材料有限公
江西 江西 制造业 100 100 设立
司
西安创正新材料有限公 非同一控
西安 西安 制造业 97 97
司 制合并
张家港友诚新能源科技 非同一控
江苏 江苏 机电制造 65.85 6.03 71.88
股份有限公司 制合并
苏州工业园区多思达科 非同一控
江苏 江苏 机电制造 100 100
技有限公司 制合并
苏州沃乐思电气技术有 非同一控
江苏 江苏 机电制造 64 64
限公司 制合并
苏州多思达连接技术有
江苏 江苏 机电制造 100 100 设立
限公司
130
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 例(%)
张家港友投科技产业发
江苏 江苏 机电制造 100 100 设立
展有限公司
深圳市华信达房地产开 非同一控
深圳 深圳 房地产 55 55
发有限公司 制合并
深圳市国盛宝实业有限 房地产开 非同一控
深圳 深圳 50 1 51
公司 发 制合并
湛江宝顺旅游发展有限 房地产开
湛江 湛江 100 100 设立
公司 发
惠州市中宝房地产开发
广东 广东 房地产 51 51 设立
有限公司
惠州市华富投资有限公 非同一控
惠州 惠州 房地产 100 100
司 制合并
深圳市盈富恒房地产开 非同一控
深圳 深圳 房地产 50.5 50.5
发有限公司 制合并
开曼 非同一控
国际精密集团有限公司 开曼群岛 投资控股 53.97 53.97
群岛 制合并
英属
Best Device Group 英属处女 非同一控
处女 投资控股 100 100
Limited 群岛 制合并
群岛
英属
Cyber Starpower 英属处女 非同一控
处女 投资控股 100 100
Limited 群岛 制合并
群岛
英属
Anglo Dynamic 英属处女 非同一控
处女 投资控股 100 100
Limited 群岛 制合并
群岛
英属
Tai Situpa Group 英属处女 非同一控
处女 投资控股 100 100
Limited 群岛 制合并
群岛
英属
Lewiston Group 英属处女 非同一控
处女 投资控股 100 100
Limited 群岛 制合并
群岛
英属
Prolific Sino 英属处女 非同一控
处女 投资控股 100 100
Limited 群岛 制合并
群岛
Integrated Precision
精密金属
Engineering 非同一控
泰国 泰国 零件买卖 99.99 99.99
(Thailand) Company 制合并
及制造
Ltd
Cullygrat Surface &
非同一控
Deburring Treatment 香港 香港 投资控股 61 61
制合并
Limited
英属
Ally Wise Group 英属处女 非同一控
处女 投资控股 100 100
Limited 群岛 制合并
群岛
英属
英属处女 非同一控
Greatest All Limited 处女 投资控股 100 100
群岛 制合并
群岛
英属
Brilliant Precision 英属处女 非同一控
处女 投资控股 100 100
Limited 群岛 制合并
群岛
Welltex Lighting LED 产品及 非同一控
香港 香港 100 100
Technology Limited 部件买卖 制合并
131
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 例(%)
英属
Gosmart Global 英属处女 非同一控
处女 投资控股 100 100
Limited 群岛 制合并
群岛
IPE Robot
非同一控
Manufacturing 香港 香港 投资控股 100 100
制合并
Company Limited
精密金属
Integrated Precision
零件买卖 非同一控
Engineering Company 香港 香港 100 100
及投资控 制合并
Limited
股
IPE Precision 精密金属 非同一控
香港 香港 100 100
Machinery Limited 零件买卖 制合并
International
Precision 非同一控
香港 香港 投资控股 100 100
Engineering Company 制合并
Limited
International
Precision 非同一控
香港 香港 投资控股 100 100
(Technology) Company 制合并
Limited
International
非同一控
Precision Equipment 香港 香港 投资控股 100 100
制合并
Limited
IPE-Greystone
非同一控
Machining Company 香港 香港 投资控股 85 85
制合并
Asia Limited
IPE Macao Commerical 精密金属 非同一控
澳门 澳门 100 100
Offshore Limited 零件买卖 制合并
东莞科达五金制品有限 精密金属 非同一控
东莞 东莞 100 100
公司 零件制造 制合并
广州市新豪精密科技有 广州 精密金属 非同一控
广州增城 100 100
限公司 增城 零件制造 制合并
广州市科益精密机械设 广州 精密金属 非同一控
广州增城 100 100
备有限公司 增城 零件制造 制合并
凯格表面处理(太仓)有 表面处理 非同一控
太仓 太仓 100 100
限公司 服务 制合并
江苏科达精密机械设备 精密金属 非同一控
常熟 常熟 100 100
有限公司 零件制造 制合并
智能设备
江苏德上精密机床有限 非同一控
常熟 常熟 销售及制 93.7 93.7
公司 制合并
造
常熟科裕格兰精密机械 精密金属 非同一控
常熟 常熟 100 100
有限公司 零件制造 制合并
深圳智能制造科技有限
深圳 深圳 投资控股 100 100 设立
公司
深圳智造投资有限公司 深圳 深圳 投资控股 100 100 设立
IPE MEDICAL LIMITED 香港 香港 控股投资 100 100 设立
江苏安之宝生物科技有 医疗器械
常熟 常熟 70 70 设立
限公司 生产
广州宝顺商业服务有限 投资管理
广州 广州 100 100 设立
公司 咨询
江苏科迈液压控制系统 液压设备 非同一控
扬州 扬州 95.76 95.76
有限公司 制造销售 制合并
132
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 例(%)
广州汇通精密液压有限 液压设备
广州 广州 58.8 58.8 设立
公司 制造销售
北京海卓力金液压技术 液压设备 非同一控
北京 北京 100 100
有限公司 制造销售 制合并
联合技术有限公司 香港 香港 控股投资 100 100 设立
汇通液压(香港)贸易有 液压设备
香港 香港 100 100 设立
限公司 销售
广州汇通液压研究院有 技术支持
广州 广州 100 100 设立
限公司 与研发
贝特瑞新材料集团股份 新材料开 非同一控
深圳 深圳 24.16 43.42 67.58
有限公司 发、生产 制合并
深圳市贝特瑞纳米科技 新材料开
深圳 深圳 100 100 设立
有限公司 发、生产
天津市贝特瑞新能源材 新材料生 非同一控
天津 天津 100 100
料有限责任公司 产 制合并
天津市贝特瑞新能源科 新材料生
天津 天津 100 100 设立
技有限公司 产
鸡西市贝特瑞新能源科 石墨制品
鸡西 鸡西 100 100 设立
技有限公司 生产
惠州市贝特瑞新材料科 石墨制品
惠州 惠州 100 100 设立
技有限公司 加工
石墨制品
鸡西长源矿业有限公司 鸡西 鸡西 65 65 设立
生产
贝特瑞（江苏）新材料 新材料生
常州 常州 100 100 设立
科技有限公司 产
深圳贝特瑞钠电新材料 新材料生
深圳 深圳 100 100 设立
科技有限公司 产
鸡西市超碳科技有限公 新材料生
鸡西 鸡西 100 100 设立
司 产
贝特瑞（江苏）新能源 新材料生
常州 常州 100 100 设立
材料有限公司 产
惠州市鼎元新能源科技 新材料生
惠州 惠州 90 90 设立
有限公司 产
鸡西市贝特瑞矿产资源 矿产资源
鸡西 鸡西 100 100 设立
有限公司 开采
深圳市深瑞墨烯科技有 新材料生 非同一控
深圳 深圳 76.52 76.52
限公司 产 制合并
深瑞墨烯科技（福建） 新材料生 非同一控
三明 三明 100 100
有限公司 产 制合并
开封瑞丰新材料有限公 石墨制品
开封 开封 59.92 59.92 设立
司 生产
常州市贝特瑞新材料科 新材料生
常州 常州 51 51 设立
技有限公司 产
贝特瑞(四川)新材料科 新材料生 非同一控
宜宾 宜宾 100 100
技有限公司 产 制合并
深圳市贝特瑞新能源技 技术研究
深圳 深圳 100 100 设立
术研究院有限公司 与开发
山东瑞阳新能源科技有 新材料生
滨州 滨州 55 55 设立
限公司 产
湖北贝能新能源科技有
襄阳 襄阳 电池生产 92.38 92.38 设立
限公司
四川瑞鞍新材料科技有 新材料生
雅安 雅安 51 51 设立
限公司 产
133
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权比
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 例(%)
山西瑞君新材料科技有 石墨制品
长冶 长冶 51 51 设立
限公司 生产
贝特瑞新材料集团销售 石墨制品
深圳 深圳 100 100 设立
有限公司 销售
贝特瑞（香港）新材料
香港 香港 投资平台 100 100 设立
有限公司
云南贝特瑞新能源材料 新材料生
云南 云南 100 100 设立
有限公司 产
深圳贝特瑞新材料孵化
深圳 深圳 房屋租赁 70 70 设立
器有限公司
深圳市鼎元新材料科技 新材料生
深圳 深圳 100 100 设立
有限公司 产
深圳市贝特瑞供应链管 供应链管
深圳 深圳 100 100 设立
理有限公司 理
BTR New Material 新材料销 非同一控
德国 德国 100 100
Europe GmbH 售 制合并
印尼贝特瑞新能源材料 新材料生
印尼 印尼 60 60 设立
有限公司 产
注：本公司拥有半数或半数以下表决权，但纳入合并范围的原因说明：
公司名称 表决权比例 纳入合并范围原因
马应龙药业集团股份有限公司 30.14% 可通过董事会实施控制
国发建富实业有限公司 50.00% 可通过董事会实施控制
北京富华房地产投资有限公司 50.00% 可通过董事会实施控制
广州日信宝安新材料产业投资
43.80% 可通过董事会实施控制
有限公司
根据合伙人协议，公司子公司广州日信宝安新材料
广州日信宝安新材料产业投资
43.00% 产业投资有限公司作为其普通合伙人可对其日常经
中心(有限合伙)
营实质控制
马应龙大健康有限公司 48.48% 可通过董事会实施控制
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
少数股
本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益
子公司名称 东的持
股东的损益 宣告分派的股利 余额
股比例
马应龙药业集团股份有限公司 69.86% 196,565,510.79 105,397,498.50 2,503,990,700.79
贝特瑞新材料集团股份有限公司 32.42% 274,740,243.60 83,594,189.35 3,481,413,067.45
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、马应龙药业集团股份有限公司
项 目 年末数/本年数 年初数/上年数
流动资产 4,236,886,608.42 4,225,743,827.14
非流动资产 871,255,817.21 831,871,796.11
资产合计 5,108,142,425.63 5,057,615,623.25
流动负债 788,147,495.64 858,138,745.38
134
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项 目 年末数/本年数 年初数/上年数
非流动负债 604,020,184.23 580,615,782.06
负债合计 1,392,167,679.87 1,438,754,527.44
营业收入 1,640,351,697.69 1,927,755,785.26
归属于母公司的净利润 281,370,613.79 271,933,288.25
归属于母公司的综合收益总额 281,809,189.02 272,518,969.17
经营活动现金流量 -34,646,365.41 -89,202,643.34
注：上述主要财务信息取自公司子公司马应龙合并财务报表，未包含本公司合并财务报表层面因子公
司间内部持股而进行的损益调整数据的影响。
B、贝特瑞新材料集团股份有限公司
项 目 年末数/本年数 年初数/上年数
流动资产 15,087,366,086.25 19,037,001,777.22
非流动资产 13,190,544,771.24 11,976,273,288.71
资产合计 28,277,910,857.49 31,013,275,065.93
流动负债 11,719,761,609.39 14,928,273,172.95
非流动负债 4,250,098,826.61 4,822,836,567.76
负债合计 15,969,860,436.00 19,751,109,740.71
营业收入 13,422,736,552.46 10,200,723,938.35
归属于母公司的净利润 847,280,789.98 917,912,576.89
归属于母公司的综合收益总额 847,614,498.26 917,425,755.56
经营活动现金流量 3,178,294,814.02 -201,039,325.51
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）2023 年 3 月 2 日，本集团子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司完成第二期股权激励计划第一
个行权期股票期权行权，本集团所享有的股权比例由 68.36%被稀释至 67.58%。根据本集团内股权层级及
股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：
增 加 归 属 于 本 公 司 所 有 者 权 益 72,640,119.27 元 ( 调 整资 本 公 积 ) 、 减 少 归 属 于 少 数 股 东 权 益
72,640,119.27 元。
（2）2023 年 3-6 月，本集团子公司宝安科技有限公司通过港股二级市场收购子公司国际精密集团有
限公司少数股东股权，本集团所享有的股权比例由 53.78%上升至 53.97%。根据本集团内股权层级及股权
结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：
增 加 归 属 于 本 公 司 所 有 者 权 益 2,261,601.97 元 ( 调 整 资 本 公 积 ) 、 减 少 归 属 于 少 数 股 东 权 益
2,261,601.97 元。
（3）2023 年 1 月 12 日，本集团子公司马应龙药业集团股份有限公司收购子公司马应龙医疗管理股份
有限公司少数股东股权，收购完成后本集团所持有股权比例由 73.27%增加至 88.27%。根据本集团内股权
135
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：
减少归属于本公司所有者权益 11,100,935.55 元(调整资本公积)、减少归属于马应龙药业集团股份有
限 公 司 少 数 股 东 权 益 25,730,303.82 元、 增 加 归 属 于 马应 龙 医 疗 管 理 股 份 有 限 公 司少 数 股 东 权 益
36,831,239.37 元。
（4）2023 年 2 月 3 日，本集团子公司马应龙医疗管理股份有限公司、武汉天一医药科技投资有限公
司对子公司武汉马万兴医药有限公司增资，增资完成后本集团所持有股权比例不变为 100%。根据本集团内
股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：
减少归属于本公司所有者权益 5,688.41 元(调整资本公积)、减少归属于马应龙药业集团股份有限公
司少数股东权益 13,184.88 元、增加归属于武汉马万兴医药有限公司少数股东权益 18,873.29 元。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要联营企业的基础信息
主要经 持股比例（%） 会计处理方
被投资单位名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 法
联营企业
中国风险投资有限公司 国内 北京 风险投资 28.32 权益法
（2） 重要联营企业的主要财务信息
中国风险投资有限公司
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 2,049,639,405.36 1,415,926,549.91
非流动资产 816,628,548.26 549,158,146.64
资产合计 2,866,267,953.62 1,965,084,696.55
流动负债 810,682,235.07 225,111,278.20
非流动负债 4,757,595.55 4,757,595.54
负债合计 815,439,830.62 229,868,873.74
少数股东权益 337,517,451.21 101,991,790.38
归属于母公司所有者的股东权益 1,713,310,671.79 1,633,224,032.43
按持股比例计算的净资产份额 478,995,907.01 462,529,045.98
调整事项
其中：购买产生的商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 478,995,907.01 462,529,045.98
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
136
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
净利润 80,086,639.36 -61,349,461.95
其中：终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 79,145,695.73 -61,349,461.95
本年收到的来自联营企业的股利 5,947,200.00 5,664,000.00
（3）不重要联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 732,977,699.04 787,861,948.50
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -65,546,573.85 119,460,252.00
其他综合收益
综合收益总额 -65,546,573.85 119,460,252.00
九、 与金融工具相关的风险
（一） 风险管理目标和政策
本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团
的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、股权
投资、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。本集团管理层管理及监控上述
风险，以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、
应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账
面金额。
本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。
本集团应收款项主要为本集团经营活动中与交易对手形成的交易往来款项，系与经认可的、信誉良好
的第三方进行交易所产生。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审
核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
137
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为 3 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集
团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以一般无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对
手、行业进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截止本
年末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占 53.13% (上年年末为 56.90%)。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、4 和本附注六、7
的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，集团总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集
团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
另外，本集团通过利用银行贷款、债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
本集团的目标是运用银行借款、其他计息借款等多种融资手段保持融资的持续性与灵活性。
本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
（1）于 2023 年 6 月 30 日，本集团流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、其他流动负债以及一年内到期的非流动负债均预计在 1 年内到期偿付。
（2）于 2023 年 6 月 30 日，本集团非流动负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
非流动负债年末余额（万元）
项 目
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
长期借款 195,568.15 312,543.50 417,106.76 15,408.43 940,626.84
计息长期借款产生的利息 31,841.49 25,972.00 32,590.55 619.16 91,023.20
长期应付款 19,470.12 79,264.68 5,000.00 41,898.87 145,633.67
计息长期应付款产生的利息 1,452.47 757.29 81.08 2,290.84
租赁负债 12,395.05 11,872.32 19,358.52 12,515.48 56,141.37
预计负债 851.88 32.84 98.51 696.47 1,679.70
应付债券 100,000.00 30,000.00 75,000.00 205,000.00
计息应付债券产生的利息 15,995.00 6,093.75 2,966.25 25,055.00
1,467,450.6
合 计
377,574.16 466,536.38 552,201.67 71,138.41 2
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团承受汇率风险主要与所持有美元、欧元、港币（此三种外币占年末外
币金融工具结余 95%以上）银行存款、以上述外币结算的出口销售业务形成的应收账款有关，以及将以美
元偿还的短期借款、应付账款、长期借款，由于上述外币与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面
临外汇风险。于资产负债表日，有关外币货币性项目的余额情况详见本附注六、70。
对年末外币货币性结余项目，进行敏感性分析见下表：
项目 对税前利润影响（人民币：万元）
美元贬值 5% -4,928.23
美元升值 5% +4,928.23
欧元贬值 5% -258.37
欧元升值 5% +258.37
港币贬值 5% 648.94
港币升值 5% -648.94
在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款、中期票据、公司债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截至 2023 年 6 月 30 日，
本集团的带息债务以人民币计价的浮动利率融资合同，金额合计为 977,429.48 万元，以人民币计价的固
定利率融资合同金额为 528,417.06 万元，若以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降 50 个基点，而
其他因素保持不变，则本集团税前利润将减少或增加约 4,887.15 万元。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由
于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因
素而引起的。
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，在资产负债表日以市场报价
计量。该金融资产投资产生了投资价格风险。
2023 年 6 月 30 日，如果以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产的公允价值增加或
139
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减少 5%，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将增加或减少约 7,888.35 万元。
（二） 金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团累计向供应商背书转让或向银行贴现而尚未到期的财务公司出具的银
行承兑汇票 10,024,840.00 元、商业承兑汇票 1,072,192.23 元，如上述汇票到期未能承兑，供应商或银
行有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些汇票相关的信用风险等主要风险，本集
团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而冲减的应付账款确认为其他流动负债-已背书未终止
确认应收票据。年末已背书或贴现未到期的应收票据为 11,097,032.23 元（上年末：7,010,510.00 元），
相关其他流动负债-已背书未终止确认应收票据的余额为 11,097,032.23 元（上年末：7,010,510.00
元）。
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价
值计量
（一）交易性金融
691,261,526.57 886,409,419.95 1,577,670,946.52
资产
1 、 以 公 允价 值 计
量且其变动计入当 691,261,526.57 886,409,419.95 1,577,670,946.52
期损益的金融资产
（ 1 ） 权 益工 具 投
691,261,526.57 691,261,526.57
资
（ 2 ） 混 合工 具 投
886,409,419.95 886,409,419.95
资
（二）应收款项融
956,428,607.48 956,428,607.48
资
（1）应收票据 757,454,437.78 757,454,437.78
（2）应收账款 198,974,169.70 198,974,169.70
（三）其他非流动
438,078.84 386,012,625.55 231,221,674.11 617,672,378.50
金融资产
持续以公允价值计
691,699,605.41 1,272,422,045.50 1,187,650,281.59 3,151,771,932.50
量的资产总额
（四）交易性金额
1,940,000.00 1,940,000.00
负债
（五）其他非流动
29,211,166.81 29,211,166.81
负债
持续以公允价值计
31,151,166.81 31,151,166.81
量的负债总额
2、 各层次年末公允价值计量信息
（1）第一层次公允价值计量信息
140
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 公允价值 可观察输入值
交易性金融资产 691,261,526.57 公开交易场所的收盘价格
其他非流动金融资产 438,078.84 公开交易场所的收盘价格
（2）第二层次公允价值计量信息
项目 公允价值 可观察输入值
依据类似资产在活跃或非活跃市场上的价
交易性金融资产 886,409,419.95
格
依据类似资产在活跃或非活跃市场上的价
其他非流动金融资产 386,012,625.55
格，并考虑流动性折扣
（3）第三层次公允价值计量信息
项目 公允价值 可观察输入值
交易性金融资产 以现金流折现进行估值
应收款项融资-应收票据 757,454,437.78 以现金流折现进行估值
应收款项融资-应收账款 198,974,169.70 以现金流折现进行估值
其他非流动金融资产 231,221,674.11 以现金流折现或资产基础法进行估值
交易性金额负债 1,940,000.00 以现金流折现进行估值
其他非流动负债 29,211,166.81 见备注说明
注：其他非流动负债主要系本集团合并范围内有限合伙基金的合伙人享有的对基金公司的债权，本集
团以其对基金公司持有份额对应部分享有的损益调整金额进行公允价值计量。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的主要股东情况
注册 注册资本 对本公司的持 对本公司的表决权
股东名称 业务性质
地 （万元） 股比例（%） 比例（%）
深圳市承兴投资 投资活动、投资咨
深圳 1,000.00 16.55 16.55
有限公司 询
深圳市鲲鹏新产
深圳 投资活动 1,000.00 0.85 0.85
业投资有限公司
韶关市高创企业 企业管理咨询、投
韶关 300,000.00 16.02 16.02
管理有限公司 资咨询服务等
投资兴办实业、国
深圳市富安控股
深圳 内商业、物资供销 1,000.00 5.18 5.18
有限公司
业
注 1：上述持股比例截至 2023 年 6 月 30 日止。本公司无控股股东及实际控制人。
注 2：深圳市承兴投资有限公司、深圳市鲲鹏新产业投资有限公司为一致行动人，合计持有本集团股
份比例 17.40%。
141
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、 关联方交易及应收应付款项情况
（1） 关联担保
担保金额 担保余额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) (万元) 经履行完毕
中国宝安集团
本公司 10,000.00 9,900.00 2022/11/14 2024/11/14 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 9,900.00 2022/12/30 2024/12/30 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 9,900.00 2023/2/10 2025/2/10 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2023/4/20 2026/4/20 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2023/4/20 2026/4/20 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2023/4/21 2026/4/21 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 16,000.00 16,000.00 2023/4/24 2026/4/24 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2023/5/23 2026/5/23 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2023/5/23 2026/5/23 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 9,700.00 2023/5/23 2026/5/23 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 22,740.00 22,240.00 2023/1/11 2026/1/8 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 36,000.00 36,000.00 2023/1/13 2026/1/8 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 30,000.00 30,000.00 2023/2/3 2026/1/8 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 20,000.00 20,000.00 2023/2/3 2026/1/8 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 50,000.00 50,000.00 2023/4/6 2026/1/8 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 20,000.00 20,000.00 2023/4/20 2026/1/8 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2022/11/4 2024/11/1 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2023/6/7 2025/4/21 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2023/6/7 2025/4/21 否
控股有限公司
142
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
担保金额 担保余额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) (万元) 经履行完毕
中国宝安集团
本公司 20,000.00 19,700.00 2021/12/17 2023/12/15 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 15,000.00 14,800.00 2022/7/22 2024/7/21 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 13,800.00 13,800.00 2022/4/24 2023/10/23 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2023/6/28 2024/10/23 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2023/6/20 2025/6/20 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,200.00 10,200.00 2022/12/2 2023/12/1 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2022/11/4 2023/11/4 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2022/11/30 2023/11/30 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 10,000.00 10,000.00 2022/8/23 2023/8/23 否
控股有限公司
中国宝安集团
本公司 20,000.00 20,000.00 2022/11/2 2023/11/2 否
控股有限公司
贝特瑞新材料
本公司 集团股份有限 39,000.00 23,481.07 2021/1/29 2027/1/29 否
公司
贝特瑞新材料
本公司 集团股份有限 40,000.00 22,262.70 2019/11/25 2026/5/24 否
公司
贝特瑞新材料 惠州市贝特瑞
集团股份有限 新材料科技有 25,000.00 18,544.69 2022/4/26 2025/4/26 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 惠州市贝特瑞
集团股份有限 新材料科技有 10,000.00 0.00 2022/8/26 2023/12/21 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 惠州市贝特瑞
集团股份有限 新材料科技有 50,000.00 37,400.00 2022/6/24 2024/6/24 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 惠州市贝特瑞
集团股份有限 新材料科技有 20,000.00 10,000.00 2022/11/3 2023/11/3 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 鸡西市贝特瑞
集团股份有限 新能源科技有 20,000.00 0.00 2022/5/7 2023/12/22 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 鸡西市贝特瑞
集团股份有限 新能源科技有 8,000.00 3,233.71 2022/9/16 2027/8/30 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新能源材 15,000.00 7,000.00 2022/11/28 2023/12/12 否
公司 料有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新能源材 46,000.00 20,214.76 2021/12/30 2026/12/28 否
公司 料有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新能源材 5,000.00 0.00 2022/4/1 2023/8/15 否
公司 料有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新能源材 7,700.00 0.00 2022/7/8 2023/8/5 否
公司 料有限公司
143
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
担保金额 担保余额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) (万元) 经履行完毕
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新能源材 10,000.00 6,682.00 2022/9/29 2023/12/2 否
公司 料有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新能源材 15,000.00 0.00 2022/11/10 2025/8/9 否
公司 料有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新能源材 30,000.00 0.00 2023/6/7 2023/8/20 否
公司 料有限公司
贝特瑞新材料 天津市贝特瑞
集团股份有限 新能源科技有 17,000.00 14,520.98 2021/10/18 2027/8/6 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 天津市贝特瑞
集团股份有限 新能源科技有 30,000.00 0.00 2022/10/25 2023/8/20 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 天津市贝特瑞
集团股份有限 新能源科技有 10,000.00 2,000.00 2022/7/13 2023/7/13 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 天津市贝特瑞
集团股份有限 新能源科技有 37,000.00 14,422.10 2022/8/29 2028/10/29 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 天津市贝特瑞
集团股份有限 新能源科技有 10,000.00 0.00 2022/8/22 2023/9/9 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 天津市贝特瑞
集团股份有限 新能源科技有 10,000.00 0.00 2022/11/2 2023/11/1 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 天津市贝特瑞
集团股份有限 新能源科技有 15,000.00 0.00 2023/6/8 2024/5/15 否
公司 限公司
贝特瑞新材料
鸡西长源矿业
集团股份有限 4,550.00 4,549.75 2022/9/26 2023/10/30 否
有限公司
公司
贝特瑞新材料
鸡西长源矿业
集团股份有限 3,250.00 2,372.18 2023/6/21 2024/6/21 否
有限公司
公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新材料科 20,000.00 0.00 2018/6/20 2023/12/28 否
公司 技有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新材料科 50,000.00 13,800.00 2022/9/27 2024/2/15 否
公司 技有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新材料科 10,000.00 6,230.00 2022/10/17 2023/10/26 否
公司 技有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新材料科 5,000.00 0.00 2022/7/1 2023/8/5 否
公司 技有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新材料科 5,000.00 4,900.00 2022/10/26 2025/10/27 否
公司 技有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞（江
集团股份有限 苏）新材料科 30,000.00 5,000.00 2023/6/7 2023/12/27 否
公司 技有限公司
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
担保金额 担保余额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) (万元) 经履行完毕
贝特瑞新材料 深圳市贝特瑞
集团股份有限 纳米科技有限 10,000.00 0.00 2022/3/21 2023/8/1 否
公司 公司
贝特瑞新材料 深瑞墨烯科技
集团股份有限 （福建）有限 2,000.00 1,482.30 2021/10/15 2027/4/2 否
公司 公司
贝特瑞新材料 山东瑞阳新能
集团股份有限 源科技有限公 44,000.00 31,734.91 2022/3/14 2028/12/19 否
公司 司
贝特瑞新材料 四川瑞鞍新材
集团股份有限 料科技有限公 28,509.00 17,376.91 2022/6/17 2030/6/12 否
公司 司
贝特瑞新材料 深圳贝特瑞钠
集团股份有限 电新材料科技 1,100.00 1,100.00 2022/9/20 2023/9/15 否
公司 有限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞(四川)
集团股份有限 新材料科技有 9,000.00 6,438.58 2022/8/30 2023/9/29 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞(四川)
集团股份有限 新材料科技有 25,000.00 23,820.15 2022/10/21 2027/3/20 否
公司 限公司
贝特瑞新材料 贝特瑞(四川)
集团股份有限 新材料科技有 10,000.00 10,000.00 2022/10/17 2024/1/10 否
公司 限公司
马应龙药业集
马应龙大健康
团股份有限公 1,000.00 1,000.00 2023/3/31 2024/3/30 否
有限公司
司
马应龙药业集 武汉马应龙医
团股份有限公 药物流有限公 500.00 500.00 2023/5/19 2024/5/18 否
司 司
马应龙药业集 武汉马应龙医
团股份有限公 药物流有限公 500.00 500.00 2023/6/20 2024/6/19 否
司 司
马应龙药业集 武汉马应龙大
团股份有限公 药房连锁股份 1,000.00 1,000.00 2022/8/1 2023/7/31 否
司 有限公司
马应龙药业集
武汉马万兴医
团股份有限公 1,000.00 1,000.00 2022/8/1 2023/7/31 否
药有限公司
司
马应龙药业集
湖北马应龙护
团股份有限公 1,000.00 200.00 2022/8/1 2023/7/31 否
理品有限公司
司
马应龙药业集 北京马应龙长
团股份有限公 青医院管理有 800.00 800.00 2022/9/27 2023/9/26 否
司 限公司
马应龙药业集 江西马应龙美
团股份有限公 康药业有限公 300.00 300.00 2022/4/14 2025/4/13 否
司 司
马应龙药业集 马应龙医疗管
团股份有限公 理股份有限公 500.00 500.00 2023/1/31 2024/5/25 否
司 司
马应龙药业集 马应龙医疗管
团股份有限公 理股份有限公 480.00 480.00 2023/2/16 2024/5/25 否
司 司
145
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
担保金额 担保余额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) (万元) 经履行完毕
马应龙药业集 武汉马应龙医
团股份有限公 药物流有限公 1,000.00 995.75 2023/3/13 2024/3/12 否
司 司
马应龙药业集 武汉马应龙大
团股份有限公 药房连锁股份 1,650.00 1,028.97 2023/2/28 2024/2/27 否
司 有限公司
成都绿金高新 宜宾市南溪区
技术股份有限 国科中农生物 800.00 600.00 2020/12/25 2023/12/24 否
公司 科技有限公司
成都绿金高新 宜宾市南溪区
技术股份有限 国科中农生物 200.00 200.00 2022/8/17 2023/8/16 否
公司 科技有限公司
成都绿金高新 宜宾市南溪区
技术股份有限 国科中农生物 200.00 160.00 2021/5/27 2024/5/26 否
公司 科技有限公司
成都绿金生物 成都绿金高新
科技有限责任 技术股份有限 100.00 100.00 2022/3/15 2025/3/7 否
公司 公司
中国宝安集团
控股有限公 成都绿金生物
司、成都绿金 科技有限责任 1,000.00 1,000.00 2023/1/10 2024/1/9 否
高新技术股份 公司
有限公司
成都绿金高新 成都绿金生物
技术股份有限 科技有限责任 200.00 200.00 2022/7/22 2023/7/21 否
公司 公司
国际精密集团 IPE
有限公司 Precision
Integrated 20,000 17,000
2022/4/8 2025/5/7 否
Precision Machinery （HKD） （HKD）
Engineering Limited
Co Ltd
（2） 关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 2,710.84(税前) 4,273.15 万元(税前)
十二、 股份支付
（一）股份支付总体情况
本公司本年不涉及股份支付事项，公司子公司涉及股份支付事项情况如下：
1、贝特瑞新材料集团股份有限公司（以下简称“贝特瑞”）
（1）股份支付总体情况
贝特瑞 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《贝特瑞新材料集团股份有限公司第二期股权激励计
划（草案）》（以下简称“股权激励计划”）。拟授予激励对象总数为 2,500 万份股票期权，占贝特瑞授予时
总股本的 5.15%。本计划授予日的股票期权自本计划授予日起满 12 个月后，激励对象应可在随后的 48 个
146
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
月内分四期行权，在四个行权期行权数量分别为获授股票期权的 25%、25%、25%、25%。
2021 年 4 月 29 日，公司向 305 名激励对象（含董事和高级管理人员 7 人）授予了 2,153 万份股票期
权。2021 年 10 月 12 日，公司向 83 名激励对象（含董事和高级管理人员 5 人）授予了 330 万份股票期
权。鉴于公司分别于 2021 年 5 月实施了 2020 年年度权益分派方案、于 2022 年 5 月实施了 2021 年年度权
益分派方案，于 2023 年 5 月实施了 2022 年年度权益分派方案，根据股权激励计划调整规则，本次行权价
格调整为 17.25 元/股。
（2）以权益结算的股份支付情况
1）授予日权益工具公允价值的确定方法：
采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型），确定拟实施股票期权激励计划涉及的 2,170.00 万份股票期权
在 2021 年 4 月 29 日的公允价值为 21,528.03 万元、330 万份股票期权在 2021 年 10 月 12 日的公允价值
为 17,805.98 万元。上述股票期权的公允价值已取得独立第三方评估机构出具的相关报告予以确认。
2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。
3）贝特瑞最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相
应增加资本公积。2023 年 1-6 月贝特瑞确认股份支付费用 41,674,425.66 元，其中计入本公司资本公积
26,904,005.46 元，计入本公司少数股权权益 12,910,200.09 元，计入贝特瑞少数股东权益 1,860,220.11
元。
2、张家港友诚新能源科技股份有限公司（以下简称“友诚科技”）
（1）股份支付总体情况
2021 年 6 月 28 日，友诚科技召开第二届董事会第四次会议审议通过了《张家港友诚新能源科技股份
有限公司股票期权激励计划（草案）》等相关的议案。本计划拟向激励对象授予 700 万份股票期权，占友
诚科技授予时总股份的 9.77%。其中，首次授予股票期权 613 万份，预留授予股票期权 87 万份。首次授
予股票期权自本期激励计划授权日起满 12 个月后，激励对象应在未来 48 个月内分四期行权。可行权数
量占获授期权数量比例分别为 25%、25%、25%、25%。
友诚科技于 2021 年 7 月 19 日首次授予股票期权 613 万份，涉及的激励对象包括公司董事、高级管理
人员及核心员工共 57 人，于 2022 年 7 月 13 日授予股票期权 87 万份。股票期权的行权价格为 6.8 元/
股，授予日为 2021 年 7 月 19 日、2022 年 7 月 13 日。
（2）以权益结算的股份支付情况
1）授予日权益工具公允价值的确定方法：
147
中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型），确定拟实施股票期权激励计划首次授予的股票期权 613 万份
在 2021 年 7 月 19 日的公允价值为 2,089.30 万元。上述股票期权的公允价值已取得独立第三方评估机构
出具的相关报告予以确认。
2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
根据最新取得的可行权员工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。
3）友诚科技根据最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费
用，相应增加资本公积。2023 年 1-6 月确认股份支付费用 3,970,716.42 元，其中计入本公司资本公积
2,734,497.39 元，计入子公司国发建富实业有限公司少数股东权益 119,717.10 元，计入本公司少数股东
权益 1,116,501.93 元。
3、武汉马应龙大健康有限公司（以下简称“大健康”）
（1）股份支付总体情况
大健康第一届董事会第五次会议、2019 年第一次临时股东会审议通过了大健康《2019 年股权激励计
划》、《关于股权激励计划激励对象名单的议案》、《股权激励计划实施考核管理办法》。大健康拟授予激励
对象总数为 1,000 万份股票期权，占大健康授予时总股本的 20%。本计划授予的股票期权自本计划授予日
起满 12 个月后，激励对象应可在随后的 60 个月内分五期行权，在五个行权期行权数量分别为获授股票期
权的 20%、20%、20%、20%、20%。股票期权的行权价格为 1.20 元/股，授予日为 2019 年 10 月 21 日。
（2）以权益结算的股份支付情况
1）授予日权益工具公允价值的确定方法：
根据 2019 年 8 月 31 日经收益法评估的净资产价值，授予日权益工具的公允价值为 1.90 元/股。
2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定。
3）大健康最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相
应增加资本公积。2023 年 1-6 月冲回股份支付费用 560,000.00 元，其中计入本公司资本公积-81,834.57
元，计入马应龙少数股东权益-189,680.31 元，计入大健康少数股东权益-288,485.12 元。
十三、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
（1）资本承诺
1）2017 年 10 月、11 月，公司子公司中国宝安集团控股有限公司（以下简称“中宝控股”）与深圳
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
市联大投资有限公司（以下简称“深圳联大”）签署股权转让协议及相关补充协议。相关协议约定深圳联
大取得深圳市南山区政府同意蛇口水产楼旧改项目后 5 个工作日内，中宝控股出资 3,000 万元收购深圳联
大所持有的深圳市新德宝房地产有限公司（以下简称“深圳新德宝”）50%的股权，并在股权变更完毕后
30 个工作日内，中宝控股需按照所占股权比例，向深圳新德宝缴足应缴出资额 2,500 万元。后补充协议约
定，因旧改项目申报需要，双方同意可先行将深圳新德宝 50%的股权变更至中宝控股名下。同时，为管控
深圳新德宝经营中的合规风险，双方同意在办理完毕资料移交手续并由中宝控股委派人员正式接管深圳新
德宝前，深圳新德宝由深圳联大实际管控并承担其实际管控期间的公司盈亏，待中宝控股正式接管后双方
再按照股权比例各自承担后期的公司盈亏。截止报告日，相关项目工作尚在推进中。
2）2018 年 9 月，中宝控股与深圳市顺祥兴投资有限公司（以下简称“深圳顺祥兴”）签署股权转让
协议。双方同意，在此协议签署后 5 个工作日内，深圳顺祥兴将深圳市恒业投资有限公司（以下简称“深
圳恒业”）50%的股权变更至中宝控股名下，在深圳顺祥兴取得深圳市罗湖区政府批复同意东晓路肉菜市
场城市更新项目后 5 个工作日内，中宝控股出资 500 万元收购深圳顺祥兴所持有的深圳恒业 50%的股权。
同时，为管控深圳恒业经营中的合规风险，双方特别约定若深圳顺祥兴在协议签订后三年内仍未能取得政
府批复同意此项目旧改立项，中宝控股有权解除协议，在解除协议前深圳恒业所发生的任何债权债务及经
营盈亏，由深圳顺祥兴负责催缴或承担，一概与中宝控股无关。截止报告日，相关项目工作尚在推进中。
（2）经营租赁承诺
本集团租赁合同涉及的重大承诺事项详见附注十五、4。
（3）其他承诺事项
1）2019 年 1 月 14 日，经本公司第十三届董事局第二十七次会议决议通过《关于下属子公司拟投资黑
龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目的议案》，同意下属子公司鸡西长源矿业有限公
司（以下简称“长源矿业”）、鸡西市贝特瑞石墨产业园有限公司（以下简称“鸡西贝特瑞”，与长源矿
业合并简称“联合体”）拟与鸡西市人民政府签署的《探矿权出让合同》、《鸡西市人民政府与鸡西长源矿
业有限公司、鸡西市贝特瑞石墨产业园有限公司投资合作协议》，并出具《黑龙江省鸡西市站前石墨矿详
查探矿权与深加工一体化项目承诺书》。联合体拟投资黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一
体化项目，其中石墨采矿场和石墨深加工一体化项目投资 73,254.40 万元人民币，项目所涉探矿权出让价
款为 2,998.00 万元人民币。截至报告日，长源矿业已领取黑龙江省鸡西市站前石墨矿的《矿产资源勘查
许可证》，其他工作尚在推进中。
2）2022 年 1 月 24 日，经本公司第十四届董事局第二十九次会议审议通过《关于下属子公司贝特瑞对
外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司拟与大理白族自治州人民政府、祥云县
人民政府签署《关于年产 20 万吨锂电池负极材料一体化基地项目合作协议》，拟在大理州祥云县经济技术
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
开发区内投资建设“年产 20 万吨锂电池负极材料一体化基地项目”，项目计划分三期建设，一期项目预计
投资 23.92 亿元。截至报告日，该项目尚在推进中。
3）2022 年 2 月 16 日，经本公司第十四届董事局第三十次会议审议通过《关于下属子公司签署<投资
合作协议>暨对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司拟与深圳市光明区人民政
府签署《贝特瑞高端锂离子电池负极材料产业化项目投资合作协议》，拟在深圳市光明区内投资建设年产 4
万吨硅基负极材料项目，项目预计总投资 50 亿元。截至报告日，该项目尚在推进中。
4）2022 年 6 月 23 日，经本公司第十四届董事局第三十四次会议审议通过《关于下属子公司对外投资
的议案》。同意下属子公司贝特瑞（香港）新材料有限公司（以下简称“香港贝特瑞”）拟与 STELLAR
INVESTMENT PTE. LTD.（以下简称“STELLAR 公司”）签署《年产 8 万吨新能源锂电池负极材料一体化项
目合资协议》（以下简称“《合资协议》”），双方拟通过成立合资公司印尼贝特瑞新能源材料有限公司（暂
定名，以最终注册登记结果为准，以下简称“合资公司”）在印度尼西亚投资开发建设“年产 8 万吨新能
源锂电池负极材料一体化项目”（以下简称“合作项目”），项目总投资约为 4.78 亿美元。合资公司设立时
的授权资本为 100 万美元，其中香港贝特瑞认缴出资 60 万美元，占合资公司总股本的 60%；STELLAR 公
司认缴出资 40 万美元，占合资公司总股本的 40%。待合作项目在中国的境外投资审批和备案手续办理完毕
后，香港贝特瑞和 STELLAR 公司将根据合作项目资金需求进度逐步增加合资公司的授权资本，并在合作项
目投产前将合资公司的授权资本增至项目总投资的 35%并完成该等全部授权资本的实缴。公司于 2023 年
6 月 20 日召开的第十四届董事局第四十三次会议审议通过了《关于下属子公司拟签署补充协议的议案》，
为争取更大程度的优惠政策，提高成品发货周转效率，降低合作项目的综合成本，经友好协商，香港贝特
瑞拟与 STELLAR 公司签署《年产 8 万吨新能源锂电池负极材料一体化项目合资协议之补充协议》（以下
简称“补充协议”），将项目建设地点由“印度尼西亚 Morowali 县 IMIP 工业园区”调整为“印度尼西亚
Morowali 县 IMIP 工业园区和中爪哇省三宝垄市的肯德尔工业园区”，其中 IMIP 工业园区建设新能源锂
电池负极材料的半成品产线，肯德尔园区建设新能源锂电池负极材料的成品产线。项目总投资金额不变。
截至报告日，该项目尚在推进中。
2、 或有事项
（1） 未决诉讼
1）1993 年 2 月 10 日，王新锋与本集团及深圳市亿汇科技有限公司等四家公司签署了《租赁土地协议
书》，约定本集团等四公司将位于宝安县观澜镇松元下村向西小组的 40 亩土地租赁给王新锋使用，租期为
1993 年 2 月 10 日至 2042 年 6 月 27 日，租金总计为 799.92 万元整。2016 年 4 月 20 日，涉案土地被深圳
市规划国土委龙华管理局批准建设为振能小学，新锋综合贸易部以称其与深圳宝安新锋综合贸易部系同一
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
主体且无法继续使用涉案土地为由，于 2020 年 1 月 8 日向深圳市龙华区人民法院提起诉讼，要求确认与
本公司等四公司签署的上述《租赁土地协议书》无效，并要求返还租金 799.92 万元、租金的占用利息
1,635.31 万元，并诉请本公司等四公司对上述款项的支付承担连带清偿责任。2020 年 7 月 7 日，深圳市
龙华区人民法院进行开庭审理，暂未当庭判决。2020 年 8 月 17 日，深圳市龙华区人民法院作出一审裁定，
裁定驳回原告新锋综合贸易部的起诉。新锋综合贸易部不服上述一审裁定，并于 2020 年 8 月 26 日提起上
诉。2022 年 9 月 20 日，深圳市龙华区人民法院裁定驳回新锋综合贸易部的起诉，新锋综合贸易部不服一
审裁定，并已上诉至深圳市中级人民法院，深圳市中级人民法院裁定指令深圳市龙华区人民法院审理本案。
截止报告日，案件正在审理中。
2）2018 年 3 月、4 月，因深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称“深圳沃特玛”）、陕西沃特玛新能
源有限公司、江西佳沃新能源有限公司、荆州市沃特玛电池有限公司拖欠公司子公司贝特瑞纳米货款，贝
特瑞纳米分别向深圳市中级人民法院、深圳市宝安区人民法院及荆州市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求
上述公司偿还所拖欠的货款及延迟付款违约金、李金林承担连带担保责任。相关法院立案后依本公司申请，
陆续查封冻结了上述公司所拥有的部分存货、机器设备、土地使用权、专利权、子公司股权等财产，并查
封冻结了保证人李金林持有的坚瑞沃能 2,479.722 万股股票。
同时，在诉讼过程中，公司子公司贝特瑞、贝特瑞纳米为解决各方的债权债务，于 2018 年 12 月分别
与深圳沃特玛、十堰茂竹实业有限公司签署《三方协议》等相关协议以进行债务重组。
贝特瑞纳米诉深圳沃特玛、陕西沃特玛新能源有限公司案，因债务重组事项尚未全部履行完毕，该案
仍在诉讼中，2020 年 7 月 9 日，贝特瑞纳米收到（2018）粤 03 民初 916 号一审判决书，判决被告深圳沃
特玛、陕西沃特玛于判决书生效之日起 10 日内共同向原告贝特瑞纳米偿还货款 1,170.71 万元及违约金，
连带责任人李金林承担连带责任，截至 2020 年 12 月 31 日，贝特瑞纳米已申请强制执行；贝特瑞纳米诉
荆州市沃特玛电池有限公司案，因债务重组事项尚未全部完毕，该案仍在诉讼中，2019 年 5 月 22 日荆州
市中级人民法院作出一审判决，判决荆州沃特玛在判决生效后 15 日内向公司支付货款 2,030.4 万元及利
息并由深圳沃特玛承担连带责任。2022 年 1 月，深圳市中级人民法院宣告深圳沃特玛破产，进入破产清算
程序。截至报告日，深圳沃特玛破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。
3）2018 年 7 月 18 日，因深圳沃特玛拖欠公司子公司贝特瑞科研项目专项资金，贝特瑞向深圳市坪山
区人民法院提起诉讼。2019 年 1 月 11 日，深圳市坪山区人民法院作出一审判决，判令深圳沃特玛支付贝
特瑞科研资助经费 1,080.00 万元。由于深圳市中级人民法院于 2019 年 11 月 7 日裁定受理深圳沃特玛破
产清算一案，按照《破产法》的规定正在进行的诉讼应当中止。2020 年 3 月公司向破产管理人申报本案债
权。截至报告日，破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。
4）2018 年 8 月 30 日，因河南国能电池有限公司（以下简称“河南国能”）拖欠本公司子公司贝特瑞
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
纳米的货款，贝特瑞纳米将河南国能及担保人北京国能、郭伟起诉至深圳中院。2019 年 9 月 23 日，深圳
中院作出（2018）粤 03 民初 3147 号判决书，判决河南国能向贝特瑞纳米支付货款人民币 19,835.20 万元
及逾期付款违约金，北京国能及郭伟对前述价款支付义务承担连带清偿责任。2020 年 9 月，深圳中院裁定
将湖北宝特提供的担保财产作价人民币 15,000 万元、北京国能持有的河南平煤国能锂电有限公司 30%股权
作价人民币 4549.83 万元归贝特瑞纳米公司所有，并已分别办理产权转移相关手续。2021 年 6 月，湖北宝
特以价值 964.41 万元的设备代为清偿前述债务人对贝特瑞纳米同等金额的债务，并已办理产权转移手续。
截至报告日，执行程序正在进行中。
5）2019 年 3 月 25 日，因肇庆遨优动力电池有限公司（以下简称“遨优动力”）未按协议约定履行支
付货款义务，公司子公司深圳贝特瑞纳米将遨优动力起诉至四会市人民法院，诉讼请求遨优动力支付货款
及相应利息。2019 年 6 月 6 日，四会市人民法院判决遨优动力支付深圳贝特瑞纳米货款 2,761.60 万元
（判决时的货款余额）及逾期付款违约金。2019 年 7 月 15 日，贝特瑞纳米完成网上执行立案申请。2019
年 7 月 22 日法院出具正式立案受理通知书。因遨优动力股东涉及刑事案件，作为该股东的重要下属企业，
遨优动力名下资产均为涉案财产，按照先刑后民原则，该执行案件于 2020 年 7 月中止执行。
6）2020 年 11 月 29 日，因桑顿新能源科技有限公司（以下简称“桑顿新能源”）未按时履行货款支
付义务，公司子公司贝特瑞将桑顿新能源起诉至湖南省湘潭市雨湖区人民法院，请求判令桑顿新能源向贝
特瑞支付所欠货款 1,576.58 万元及逾期付款违约金。2021 年 1 月 7 日，法院受理并立案，2021 年 3 月 22
日判决公司胜诉，2021 年 12 月，贝特瑞与桑顿新能源达成和解，约定桑顿新能源自 2021 年 12 月起分期
还款，2022 年桑顿新能源已偿还 600 万元，2023 年 2 月，公司与桑顿新能源再次达成和解。截至 2023 年
6 月 30 日，贝特瑞共收到回款 400 万元，后桑顿新能源科技有限公司再次违背和解协议，2023 年 7 月，
贝特瑞已向法院申请恢复强制执行。
7）2023 年 1 月 12 日，因成青未能按协议约定履行股权回购义务，贝特瑞纳米将成青、有电科技（北
京）有限公司、王银国、江苏杭源机电设备有限公司起诉至深圳市光明区人民法院，诉请判令成青向贝特
瑞纳米支付股权回购款 1,360 万元及相应的诉讼费、保全申请费、保全担保费，并判令有电科技、王银国、
杭源机电对成青股权回购义务承担连带保证责任。截至本报告披露日，本案尚处于审判阶段。
（2）担保事项
1）本集团为关联方担保事项详见附注十一、4（1）。
2）银行按揭贷款担保
本集团下属房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。截至 2023 年 6 月 30
日止，承担阶段性担保额为 20,146.18 万元，担保期限自保证合同生效之日起至商品房抵押登记办妥以及
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
房产证交银行执管之日止。
十四、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
2023 年 6 月 30 日，经公司 2022 年度股东大会审议通过，2022 年度本公司以总股本 2,579,213,965
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税）。
十五、 其他重要事项
1、 前期差错更正
本集团报告期内无重大前期会计差错更正事项。
2、 债务重组
本集团报告期内重大债务重组情况如下：
债权账面价值
债务重组方式 债务重组损益
账面余额 坏账准备 账面价值
以资产清偿债务 2,296,922.16 2,296,922.16 1,619,646.25
合计 2,296,922.16 2,296,922.16 1,619,646.25
3、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的经营业务主要包括新能源、新材料及其它高新技术产业、生物医药业、房地产业以及其他行
业。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务
集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、高新技术产业分部：经营新材料、高新技术产品的研发、生产与销售。
B、生物医药产业分部：经营中药、西药、药妆、生物农药的研发、生产与销售；医疗器械及药品的
零售与批发；医院医疗服务、管理与投资。
C、房地产业分部：经营房地产开发、旅游资源开发、旅游度假村开发等。
D、其他产业分部：经营项目投资、物业管理、仓储物流等其他行业。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 报告分部的财务信息
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年度
项目
高新技术产业分部 生物医药产业分部 房地产业分部 其他产业分部 抵销 合计
对外营业收入 14,201,144,953.22 1,778,989,577.03 126,616,633.92 183,447,449.44 16,290,198,613.61
分部间交易收入 16,400.00 834,862.40 2,354,457.80 -3,205,720.20
销售费用 71,403,262.44 411,646,150.05 16,499,474.56 499,548,887.05
利息收入 62,896,233.63 30,832,518.37 299,117.32 146,900,513.05 -141,096,315.28 99,832,067.09
利息费用 161,819,060.38 11,030,415.15 14,459,330.64 256,538,041.31 -141,096,315.28 302,750,532.20
对联营企业和合营企业的投资收益 -55,037,846.51 2,060,827.38 12,171,870.17 -2,060,888.62 -42,866,037.58
信用减值损失 19,798,425.27 -16,651,468.79 -2,018,476.97 810,512.47 1,938,991.98
资产减值损失 -49,431,829.19 -6,312,991.68 -55,744,820.87
折旧费和摊销费 437,563,121.63 50,301,681.90 5,575,369.18 32,505,714.04 7,076,963.38 533,022,850.13
利润总额（亏损） 1,106,473,999.46 352,386,416.27 -45,434,845.59 166,004,981.50 -310,843,595.12 1,268,586,956.52
资产总额 31,672,586,175.27 5,260,162,271.14 6,031,881,493.08 21,186,884,785.62 -14,868,365,246.81 49,283,149,478.30
负债总额 17,410,662,721.24 1,522,061,001.74 4,863,587,591.63 16,512,395,820.18 -10,813,967,661.10 29,494,739,473.69
对联营企业和合营企业的长期股权投资 577,558,816.74 38,614,997.50 595,799,791.81 1,211,973,606.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,304,167,490.67 92,291,743.86 2,514,493.47 457,228.26 1,399,430,956.26
产支付的现金
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（3）对外交易收入信息
A、产品或劳务的对外交易收入
项目 本年发生额 上年发生额
1、主营业务收入
高新技术产业 14,077,968,635.25 10,962,487,287.41
生物医药产业 1,764,033,632.32 2,097,334,908.29
房地产业 119,025,320.08 144,111,903.52
其他行业 178,846,335.07 186,578,586.35
小计 16,139,873,922.72 13,390,512,685.57
2、其他业务收入
材料销售 73,444,709.00 91,606,904.71
租金收入 26,569,530.05 24,061,845.64
服务性收入 23,416,686.40 21,731,070.49
其他 26,893,765.44 3,724,105.56
小计 150,324,690.89 141,123,926.40
合计 16,290,198,613.61 13,531,636,611.97
B、地理信息
对外交易收入的分布
项目 本年发生额 上年发生额
中国大陆地区 13,408,997,540.76 11,135,619,576.77
中国大陆地区以外的国家和地区 2,881,201,072.85 2,396,017,035.20
合计 16,290,198,613.61 13,531,636,611.97
注：对外交易收入的分布，按客户所处区域统计。
非流动资产总额的分布：
项目 年末余额 年初余额
中国大陆地区 15,875,921,683.69 16,302,667,991.17
中国大陆地区以外的国家和地区 128,559,632.10 102,973,321.79
合计 16,004,481,315.79 16,405,641,312.96
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本集团前五名客户本年的营业收入为1,031,416.15万元（上年：697,103.79万元），占总体营业收入的比例为63.32%
（上年：51.52%）。
4、 租赁
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、17和附注、38。
②计入本年损益情况
计入本年损益
项目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 13,767,636.17
短期租赁费用（适用简化处理） 营业成本 194,266.05
短期租赁费用（适用简化处理） 销售费用 4,004,813.55
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用 4,389,161.38
短期租赁费用（适用简化处理） 研发费用 856,649.66
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短
期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 53,623,468.57
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处
经营活动现金流出 9,444,890.64
理）
合计 —— 63,068,359.21
①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
计入本年损益
项目
列报项目 金额
租赁收入 营业收入 26,569,530.05
合计 —— 26,569,530.05
5、 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、截至 2023 年 6 月 30 日，本公司持有子公司马应龙股份 126,163,313.00 股，占其总股本的 29.27%，本公司累计质
押持有其无限售流通 10,000 万股，占本公司所持股份比例 79.26%。
2、2022 年 2 月，深圳市桦盈实业有限公司诉请深圳市中级人民法院判令解除《龙岗区布吉街道运通片区城市更新项
目合作协议》，要求公司子公司深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安房地产开发有限公司、中国宝安集团控股有限公司
返还其已支付的全部款项并赔偿全部损失合计约 67,072.10 万元。此外，还对相关子公司名下的价值人民币
670,721,029.46 元的财产申请了保全措施。2022 年 6 月，深圳市中级人民法院对深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安
房地产开发有限公司、中国宝安集团控股有限公司名下的价值人民币 670,721,029.46 元的财产采取了保全措施。2023 年 5
月下旬，公司子公司中国宝安集团控股有限公司、深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安房地产开发有限公司与深圳市
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桦盈实业有限公司、深圳市万科发展有限公司、深圳市晨盈投资咨询有限公司签署了《<龙岗区布吉街道运通片区城市更新
项目合作协议>补充协议》并已和解，2023 年 6 月 13 日，深圳市中级人民法院裁定准予深圳市桦盈实业有限公司撤诉，本
案已经终结，并已解除了对深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安房地产开发有限公司、中国宝安集团控股有限公司名
下的价值人民币 670,721,029.46 元的财产采取了保全措施。
3、2023 年 8 月 7 日，公司股东韶关市高创企业管理有限公司（以下简称“韶关高创”）将其所持有本公司 9000 万股
股份质押给中信证券股份有限公司。截至当日，韶关高创持有本公司股份 413,150,033 股，占本公司总股本的 3.49%；已
累计质押了所持公司股份 9000 万股，占其所持本公司股份总数的 21.78%，占本公司总股本的 3.49%。
十六、 公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利 46,173,827.55 10,100,000.00
其他应收款 8,557,759,926.83 8,533,130,274.48
合计 8,603,933,754.38 8,543,230,274.48
（1）应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
浙江高泰昊能科技有限公司 2,016,668.00 2,600,000.00
江西石磊氟材料有限责任公司 7,500,000.00
马应龙药业集团股份有限公司 44,157,159.55
减：坏账准备
合计 46,173,827.55 10,100,000.00
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内 8,799,700,755.49
1至2年 188,380.80
2至3年 3,348,400.00
3至4年 144,995.23
4至5年 137,054.40
5 年以上 45,505,997.93
小计 8,849,025,583.85
减：坏账准备 291,265,657.02
合计 8,557,759,926.83
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注：本公司合并范围内子公司的其他应收款均计入 1 年以内。
②按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
对子公司往来款 8,799,614,259.06 8,774,883,895.26
往来款 48,763,427.20 48,717,488.71
押金 481,897.60 486,339.86
备用金 165,999.99 225,999.99
小计 8,849,025,583.85 8,824,313,723.82
减：坏账准备 291,265,657.02 291,183,449.34
合计 8,557,759,926.83 8,533,130,274.48
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失（未发 损失（已发生信用减
信用损失
生信用减值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 245,501,732.07 175,719.34 45,505,997.93 291,183,449.34
2023 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段 -5,383.02 5,383.02
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 -7,834.90 90,042.58 82,207.68
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2023 年 6 月 30 日余额 245,488,514.15 271,144.94 45,505,997.93 291,265,657.02
④坏账准备的情况
本年变动金额
年初余额 年末余额
本年计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
291,183,449.34 82,207.68 291,265,657.02
⑤本年实际核销的其他应收款情况
本年内无核销的重要其他应收款。
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⑥按欠款方（不含合并范围内子公司）归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
单位名称 款项性质 金额 年限 余额合计数的比例 坏账准备年末余额
(%)
新疆鹏远新材料股份有
往来款 26,689,738.00 5 年以上 0.30 26,689,738.00
限公司
北京市京门房地产开发
往来款 7,142,701.75 5 年以上 0.08 7,142,701.75
公司破产管理人
北京市祥云实业技术公
往来款 3,241,463.40 5 年以上 0.04 3,241,463.40
司
深圳市特瑞森投资有限
往来款 3,089,040.00 2-3 年 0.03
公司
广东威达医疗器械公司 往来款 2,230,000.00 5 年以上 0.03 2,230,000.00
合计 42,392,943.15 0.48 39,303,903.15
⑦涉及政府补助的应收款项
年末无涉及政府补助的其他应收款情况。
⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
2、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,720,109,750.61 9,800,000.00 3,710,309,750.61 3,720,109,750.61 9,800,000.00 3,710,309,750.61
对联营、合营
96,323,098.89 55,800,837.26 40,522,261.63 98,962,737.45 55,800,837.26 43,161,900.19
企业投资
合计 3,816,432,849.50 65,600,837.26 3,750,832,012.24 3,819,072,488.06 65,600,837.26 3,753,471,650.80
对子公司投资
本年计提减 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年变动 年末余额
值准备 额
马应龙药业集团股份
22,335,000.00 22,335,000.00
有限公司
中国宝安集团创新科
53,089,764.03 53,089,764.03
技园有限公司
恒丰国际投资有限公
1,300,000.00 1,300,000.00
司
武汉宝安房地产开发
86,698,728.18 86,698,728.18
有限公司
深圳市恒基物业管理
28,604,328.37 28,604,328.37
有限公司
中国宝安集团控股有
507,454,528.03 507,454,528.03
限公司
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本年计提减 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年变动 年末余额
值准备 额
山东宝安房地产开发
47,500,000.00 47,500,000.00
有限公司
新疆宝安房地产开发
47,500,000.00 47,500,000.00
有限公司
中国宝安集团金融投
9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
资有限公司
深圳恒安房地产开发
2,010,000.00 2,010,000.00
有限公司
天津宝安房地产开发
45,000,000.00 45,000,000.00
有限公司
深圳市大地和电气股
159,225,627.53 159,225,627.53
份有限公司
中国宝安集团资产管
47,500,000.00 47,500,000.00
理有限公司
深圳市唐人文化传播
95,519.47 95,519.47
有限公司
深圳市运通物流实业
23,850,000.00 23,850,000.00
有限公司
中国宝安集团海南实
88,900,000.00 88,900,000.00
业有限公司
深圳红莲湖投资有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
集安市古马岭金矿有
278,035,000.00 278,035,000.00
限责任公司
深圳市丹晟恒丰投资
90,000,000.00 90,000,000.00
有限公司
武汉华博防务科技有
196,228,800.00 196,228,800.00
限公司
深圳市宝利通小额贷
213,000,000.00 213,000,000.00
款有限公司
贝特瑞新材料集团股
723,641,055.00 723,641,055.00
份有限公司
宝安科技有限公司 802,200.00 802,200.00
张家港友诚新能源科
364,000,000.00 364,000,000.00
技股份有限公司
宝安集团产业投资管
100,000,000.00 100,000,000.00
理有限公司
威海宝通房地产开发
24,000,000.00 24,000,000.00
有限公司
海南宝安农林发展有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
深圳市国盛宝实业有
548,539,200.00 548,539,200.00
限公司
合计 3,720,109,750.61 3,720,109,750.61 9,800,000.00
对联营、合营企业投资
被投资单 年末余额 年初余额
位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
联营企
业：
赣州市鑫
磊稀土新
32,779,095.10 32,779,095.10 32,779,095.10 32,779,095.10
材料股份
有限公司
江西石磊
25,045,160.76 25,045,160.76 27,702,050.46 27,702,050.46
氟材料有
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中国宝安集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
被投资单 年末余额 年初余额
位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
限责任公
司
深圳保利
股权投资
管理合伙 664,951.49 664,951.49 664,951.49 664,951.49
企业(有限
合伙)
百链数据
科技（深
592,823.29 592,823.29 592,823.29 592,823.29
圳）有限
公司
百乐润信
息技术(深
圳)有限公
司
深圳亿起
融网络科
15,650,576.03 15,221,529.77 429,046.26 15,650,576.03 15,221,529.77 429,046.26
技有限公
司
深圳市光
远科技有 7,135,260.90 7,135,260.90 7,217,176.37 7,135,260.90 81,915.47
限公司
浙江高泰
昊能科技 14,455,231.32 14,455,231.32 14,356,064.71 14,356,064.71
有限公司
合计 96,323,098.89 55,800,837.26 40,522,261.63 98,962,737.45 55,800,837.26 43,161,900.19
（续）
本年增减变动
追 减
被投资单位 加 少 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 其
计提减值准备
投 投 的投资损益 收益调整 动 股利或利润 他
资 资
联营企业：
江西石磊氟材料有
-2,656,889.70
限责任公司
深圳市光远科技有
-81,915.47
限公司
浙江高泰昊能科技
99,166.61
有限公司
合计 -2,639,638.56
3、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 424,078.18 775,897.90 272,270.71 777,097.50
合计 424,078.18 775,897.90 272,270.71 777,097.50
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4、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 145,423,778.90 196,621,327.45
权益法核算的长期股权投资收益 -2,639,638.56 3,489,649.31
处置长期股权投资产生的投资收益 -27,300,000.00
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 325,123.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 37,458,290.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 138,117.77
合计 142,922,258.11 210,594,390.45
十七、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 155,423,314.95
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
131,824,960.58
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 29.44
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 1,522,484.46
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
14,283,040.04
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 6,538,862.13
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,171,085.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 310,763,776.64
所得税影响额 58,169,418.73
少数股东权益影响额（税后） 90,596,393.36
合 计 161,997,964.55
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
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2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收
收益率 稀释每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 5.23% 0.1906 0.1906
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.51% 0.1278 0.1278
法定代表人：陈政立 主管会计工作负责人：贺德华 会计机构负责人：吴海涛
中国宝安集团股份有限公司
二〇二三年八月二十九日
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