南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
南京公用发展股份有限公司
2023 年半年度财务报告
（未经审计）
【2023-08-25】
1
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南京公用发展股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,045,246,420.79 1,484,734,344.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 342,405,320.66 488,889,013.64
应收款项融资 2,721,564.06 3,769,797.18
预付款项 153,583,708.55 253,964,691.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 52,858,859.75 47,903,498.09
其中：应收利息
应收股利 426,306.76
买入返售金融资产
存货 6,149,140,026.95 6,378,914,270.42
合同资产 8,931,688.18 19,788,174.08
持有待售资产 212,002,003.45
一年内到期的非流动资产 253,418,714.49
其他流动资产 536,967,160.48 295,556,216.24
流动资产合计 9,545,273,463.91 9,185,522,009.40
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 253,418,714.49
长期股权投资 906,316,999.63 1,003,526,899.12
其他权益工具投资 103,221,517.80 96,197,676.30
其他非流动金融资产
投资性房地产 182,376,304.44 186,257,533.90
固定资产 3,631,450,369.70 3,591,612,482.38
在建工程 259,956,324.61 285,320,308.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 350,149,858.52 370,837,977.36
无形资产 89,962,707.67 91,115,393.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 286,002,265.06 287,178,357.91
递延所得税资产 124,943,266.07 110,411,621.49
其他非流动资产 720,000.00
非流动资产合计 5,934,379,613.50 6,276,596,964.70
资产总计 15,479,653,077.41 15,462,118,974.10
流动负债：
短期借款 1,422,992,306.75 1,983,902,735.29
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 43,750,000.00 24,512,500.00
应付账款 641,773,878.86 753,114,542.18
预收款项 25,714,945.31 19,939,069.38
合同负债 5,878,966,313.54 3,023,829,945.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 122,104,977.54 113,975,517.67
应交税费 60,326,552.65 64,568,783.97
其他应付款 262,550,979.71 307,170,401.76
其中：应付利息
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应付股利 23,486,456.25 15,372,079.06
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 298,321,317.37
一年内到期的非流动负债 275,505,731.60 1,521,296,610.97
其他流动负债 366,768,698.34 226,081,932.14
流动负债合计 9,100,454,384.30 8,336,713,356.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,315,000,000.00 1,785,030,285.62
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 321,161,484.40 339,629,476.79
长期应付款 503,570,347.99 696,581,086.36
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 268,312,470.45 259,262,573.55
递延所得税负债 32,678,539.66 30,922,579.29
其他非流动负债
非流动负债合计 2,440,722,842.50 3,111,426,001.61
负债合计 11,541,177,226.80 11,448,139,357.76
所有者权益：
股本 578,261,934.00 578,331,934.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 416,620,149.19 415,063,394.69
减：库存股 13,925,200.00 14,098,800.00
其他综合收益 11,520,256.78 6,252,375.65
专项储备 11,393,688.52 7,679,605.61
盈余公积 182,864,916.41 182,864,916.41
一般风险准备
未分配利润 1,625,333,660.66 1,689,806,010.04
归属于母公司所有者权益合计 2,812,069,405.56 2,865,899,436.40
少数股东权益 1,126,406,445.05 1,148,080,179.94
所有者权益合计 3,938,475,850.61 4,013,979,616.34
负债和所有者权益总计 15,479,653,077.41 15,462,118,974.10
法定代表人：李祥 主管会计工作负责人：孙彬 会计机构负责人：刘伟伟
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 521,114,605.70 160,205,682.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 9,923,446.74 9,812,614.62
应收款项融资
预付款项 15,162,656.51 7,760,617.78
其他应收款 602,628,564.12 594,637,661.46
其中：应收利息
应收股利 426,306.76
存货 14,248,719.22 22,840,459.89
合同资产
持有待售资产 2,550,000.00
一年内到期的非流动资产 211,624,776.66
其他流动资产 15,734,930.76 12,451,304.76
流动资产合计 1,390,437,699.71 810,258,340.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 266,330,152.81 646,655,847.47
长期股权投资 2,210,778,429.51 2,217,361,793.76
其他权益工具投资 60,048,644.26 53,024,802.76
其他非流动金融资产
投资性房地产 64,585,735.16 66,886,348.42
固定资产 269,628,659.95 235,932,307.97
在建工程 766,836.45 3,931,836.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,255,719.06 1,993,328.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,947,676.70 3,626,485.34
递延所得税资产 861,692.03 861,692.03
其他非流动资产
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非流动资产合计 2,880,203,545.93 3,230,274,442.66
资产总计 4,270,641,245.64 4,040,532,783.48
流动负债：
短期借款 1,076,123,604.17 1,226,123,604.17
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,750,000.00 24,512,500.00
应付账款 42,414,968.37 43,715,437.75
预收款项 8,383,438.79 5,340,295.74
合同负债 3,385,010.73 6,204,780.92
应付职工薪酬 55,071,872.95 57,037,448.52
应交税费 9,828,056.86 12,334,389.67
其他应付款 651,980,062.73 253,629,954.71
其中：应付利息
应付股利 12,319,964.07 12,319,986.88
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 43,259.25 378,905.59
流动负债合计 1,879,980,273.85 1,629,277,317.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 36,505,503.68 26,579,423.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,840,085.60 2,084,125.23
其他非流动负债
非流动负债合计 40,345,589.28 28,663,548.54
负债合计 1,920,325,863.13 1,657,940,865.61
所有者权益：
股本 578,261,934.00 578,331,934.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 787,692,813.95 785,555,940.20
减：库存股 13,925,200.00 14,098,800.00
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他综合收益 11,520,256.78 6,252,375.65
专项储备 4,513,537.64 4,577,887.98
盈余公积 182,864,916.41 182,864,916.41
未分配利润 799,387,123.73 839,107,663.63
所有者权益合计 2,350,315,382.51 2,382,591,917.87
负债和所有者权益总计 4,270,641,245.64 4,040,532,783.48
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 2,386,281,130.24 2,563,400,394.41
其中：营业收入 2,386,281,130.24 2,563,400,394.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,436,332,598.67 2,622,796,107.01
其中：营业成本 2,066,059,803.82 2,235,611,732.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,828,422.72 12,111,482.05
销售费用 208,737,566.83 206,359,228.76
管理费用 103,149,584.25 121,347,799.88
研发费用 5,119,719.62 3,894,469.01
财务费用 39,437,501.43 43,471,394.63
其中：利息费用 47,065,794.51 49,105,141.85
利息收入 14,455,790.06 12,071,199.94
加：其他收益 47,807,196.44 50,289,755.74
投资收益（损失以“－”号填
17,075,149.13 7,412,740.94
列）
其中：对联营企业和合营
11,726,829.38 7,196,622.74
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,440,275.55 -943,591.24
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
322,724.33 -108,781.38
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
789,717.74 109,005.94
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
14,503,043.66 -2,636,582.60
列）
加：营业外收入 2,907,001.47 6,249,022.98
减：营业外支出 3,155,139.10 4,142,149.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号
14,254,906.03 -529,709.17
填列）
减：所得税费用 16,696,374.79 13,621,138.14
五、净利润（净亏损以“－”号填
-2,441,468.76 -14,150,847.31
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-2,441,468.76 -14,150,847.31
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-6,719,339.95 -14,343,456.61
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
4,277,871.19 192,609.30
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 5,267,881.13 19,004,894.21
归属母公司所有者的其他综合收益
5,267,881.13 19,004,894.21
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
5,267,881.13 19,004,894.21
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5,267,881.13 19,004,894.21
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
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5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 2,826,412.37 4,854,046.90
归属于母公司所有者的综合收益总
-1,451,458.82 4,661,437.60
额
归属于少数股东的综合收益总额 4,277,871.19 192,609.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0116 -0.0260
（二）稀释每股收益 -0.0116 -0.0250
法定代表人：李祥 主管会计工作负责人：孙彬 会计机构负责人：刘伟伟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 106,415,613.79 127,063,075.78
减：营业成本 75,157,307.30 89,237,143.58
税金及附加 2,006,324.82 1,536,552.32
销售费用 14,684,659.64 14,394,664.40
管理费用 20,351,837.08 17,990,603.71
研发费用
财务费用 15,204,495.35 15,412,300.35
其中：利息费用 16,991,298.31 18,726,880.21
利息收入 1,943,305.57 3,420,428.76
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
37,154,717.54 9,124,567.26
列）
其中：对联营企业和合营企
8,930,266.57 7,508,449.06
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-21,430.46 -63,080.17
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
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资产处置收益（损失以“-”号
814,899.88 106,430.53
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
16,959,176.56 -2,340,270.96
列）
加：营业外收入 1,338,999.90 3,174,938.01
减：营业外支出 265,706.93 103,231.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号
18,032,469.53 731,435.31
填列）
减：所得税费用 914,708.48
四、净利润（净亏损以“－”号填
18,032,469.53 -183,273.17
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
18,032,469.53 -183,273.17
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 5,267,881.13 19,004,894.21
（一）不能重分类进损益的其他
5,267,881.13 19,004,894.21
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5,267,881.13 19,004,894.21
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 23,300,350.66 18,821,621.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0312 -0.0013
（二）稀释每股收益 0.0310 -0.0003
5、合并现金流量表
单位：元
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项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,832,376,610.37 3,401,192,515.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,360,218.62 1,616,125.92
收到其他与经营活动有关的现金 244,382,318.05 290,368,796.26
经营活动现金流入小计 6,092,119,147.04 3,693,177,437.92
购买商品、接受劳务支付的现金 1,895,792,720.78 2,937,654,160.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 254,523,769.84 254,346,435.42
支付的各项税费 330,173,893.74 171,797,816.93
支付其他与经营活动有关的现金 315,717,038.20 247,591,561.03
经营活动现金流出小计 2,796,207,422.56 3,611,389,973.54
经营活动产生的现金流量净额 3,295,911,724.48 81,787,464.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 61,660,600.00
取得投资收益收到的现金 17,031,821.67 5,241,718.20
处置固定资产、无形资产和其他长
212,222.00 1,234,767.42
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 109,995,380.31
11
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 17,244,043.67 178,132,465.93
购建固定资产、无形资产和其他长
169,458,326.20 90,148,349.31
期资产支付的现金
投资支付的现金 11,902,071.82
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 169,458,326.20 102,050,421.13
投资活动产生的现金流量净额 -152,214,282.53 76,082,044.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
24,500,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 985,857,200.00 2,877,350,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 624,525,300.00
筹资活动现金流入小计 985,857,200.00 3,526,375,300.00
偿还债务支付的现金 3,007,548,057.18 2,534,370,857.18
分配股利、利润或偿付利息支付的
127,440,357.12 164,534,818.30
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2,903,200.00 2,184,800.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 439,611,421.67 625,581,139.54
筹资活动现金流出小计 3,574,599,835.97 3,324,486,815.02
筹资活动产生的现金流量净额 -2,588,742,635.97 201,888,484.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,269.36 5,467.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 554,957,075.34 359,763,461.37
加：期初现金及现金等价物余额 1,478,349,802.83 2,033,195,392.74
六、期末现金及现金等价物余额 2,033,306,878.17 2,392,958,854.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 100,532,361.19 166,498,854.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,028,666,177.13 253,799,883.41
经营活动现金流入小计 1,129,198,538.32 420,298,737.66
12
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
购买商品、接受劳务支付的现金 99,683,126.09 90,142,699.43
支付给职工以及为职工支付的现金 36,320,997.11 35,219,167.89
支付的各项税费 9,193,320.41 7,156,409.63
支付其他与经营活动有关的现金 361,478,700.66 612,722,744.51
经营活动现金流出小计 506,676,144.27 745,241,021.46
经营活动产生的现金流量净额 622,522,394.05 -324,942,283.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 61,660,600.00
取得投资收益收到的现金 20,673,556.99 5,241,718.20
处置固定资产、无形资产和其他长
40,150.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 327,990.00
投资活动现金流入小计 20,673,556.99 67,270,458.20
购建固定资产、无形资产和其他长
59,820,657.79 14,170,998.68
期资产支付的现金
投资支付的现金 11,902,071.82
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,820,657.79 26,073,070.50
投资活动产生的现金流量净额 -39,147,100.80 41,197,387.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 873,750,000.00 1,213,750,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 14,098,800.00
筹资活动现金流入小计 873,750,000.00 1,227,848,800.00
偿还债务支付的现金 1,023,750,000.00 918,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
74,771,024.52 76,301,623.78
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 166,600.00
筹资活动现金流出小计 1,098,687,624.52 995,051,623.78
筹资活动产生的现金流量净额 -224,937,624.52 232,797,176.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4.66 6.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 358,437,673.39 -50,947,713.88
加：期初现金及现金等价物余额 152,851,932.31 624,882,041.09
六、期末现金及现金等价物余额 511,289,605.70 573,934,327.21
13
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般 少数 所有者
优 永 资本公 减：库 其他 专项
股本 其 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 股东权益 权益合计
先 续 积 存股 综合收益 储备
他 准备
股 债
415,06
一、上年期 14,098, 6,252,37 7,679,605. 182,864, 1,689,806,0 2,865,899, 1,148,080, 4,013,979,
578,331,934.00 3,394.
末余额 800.00 5.65 61 916.41 10.04 436.40 179.94 616.34
69
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
415,06
二、本年期 14,098, 6,252,37 7,679,605. 182,864, 1,689,806,0 2,865,899, 1,148,080, 4,013,979,
578,331,934.00 3,394.
初余额 800.00 5.65 61 916.41 10.04 436.40 179.94 616.34
69
三、本期增
减变动金额 - - - - -
1,556, 5,267,88 3,714,082.
（减少以 -70,000.00 173,600 64,472,349. 53,830,030 21,673,734 75,503,765
754.50 1.13 91
“－”号填 .00 38 .84 .89 .73
列）
（一）综合 5,267,88 - - 4,277,871. 2,826,412.
收益总额 1.13 6,719,339.9 1,451,458. 19 37
14
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5 82
（二）所有 - -
1,556, 1,660,354. -
者投入和减 -70,000.00 173,600 1,869,880.
754.50 50 209,526.25
少资本 .00 75
- - - -
1．所有者投
-70,000.00 96,600 173,600 7,000.00 2,450,000. 2,443,000.
入的普通股
.00 .00 00 00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
1,653, 1,653,354. 2,233,473.
计入所有者 580,119.25
354.50 50 75
权益的金额
4．其他
- - - -
（三）利润
57,753,009. 57,753,009 28,005,591 85,758,600
分配
43 .43 .36 .79
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 - - - -
（或股东） 57,753,009. 57,753,009 28,005,591 85,758,600
的分配 43 .43 .36 .79
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
15
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项 3,714,082. 3,714,082. 3,923,866. 7,637,948.
储备 91 91 03 94
8,127,465. 8,127,465. 7,603,666. 15,731,131
1．本期提取
89 89 04 .93
- - - -
2．本期使用 4,413,382. 4,413,382. 3,679,800. 8,093,182.
98 98 01 99
（六）其他
416,62
四、本期期 13,925, 11,520,2 11,393,688 182,864, 1,625,333,6 2,812,069, 1,126,406, 3,938,475,
578,261,934.00 0,149.
末余额 200.00 56.78 .52 916.41 60.66 405.56 445.05 850.61
19
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
一般 少数股东权 所有者权益
优 永 资本公 减：库 其他综合收 益 合计
股本 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
先 续 其他 积 存股 益
准备
股 债
一、上年期 572,646,934. 403,366 11,236,601 6,547,98 175,933, 1,694,001,0 2,863,732, 1,206,133, 4,069,866,
末余额 00 ,750.60 .64 0.45 122.84 24.83 414.36 918.27 332.63
加：会
计政策变更
前
16
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 572,646,934. 403,366 11,236,601 6,547,98 175,933, 1,694,001,0 2,863,732, 1,206,133, 4,069,866,
初余额 00 ,750.60 .64 0.45 122.84 24.83 414.36 918.27 332.63
三、本期增
减变动金额 - - - -
9,838,0 14,098, 19,004,894 927,018.
（减少以 5,685,000.00 72,136,445. 50,780,284 54,308,948 105,089,23
48.76 800.00 .21 40
“－”号填 64 .27 .23 2.50
列）
-
（一）综合 19,004,894 4,661,437. 4,854,046.
14,343,456. 192,609.30
收益总额 .21 60 90
61
（二）所有 - -
9,838,0 14,098, 1,424,248.
者投入和减 5,685,000.00 54,817,163 53,392,914
48.76 800.00 76
少资本 .51 .75
- -
1．所有者投 8,413,8 14,098,
5,685,000.00 55,257,879 55,257,879
入的普通股 00.00 800.00
.00 .00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
1,424,2 1,424,248. 1,864,964.
计入所有者 440,715.49
48.76 76 25
权益的金额
4．其他
- - -
（三）利润 -
57,792,989. 57,792,989 58,392,989
分配 600,000.00
03 .03 .03
1．提取盈余
公积
2．提取一般
17
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
风险准备
3．对所有者 - - -
-
（或股东） 57,792,989. 57,792,989 58,392,989
600,000.00
的分配 03 .03 .03
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项 927,018. 1,842,624.
927,018.40 915,605.98
储备 40 38
5,565,59 5,565,599. 6,005,649. 11,571,248
1．本期提取
9.30 30 15 .45
- - - -
2．本期使用 4,638,58 4,638,580. 5,090,043. 9,728,624.
0.90 90 17 07
（六）其他
四、本期期 578,331,934. 413,204 14,098, 30,241,495 7,474,99 175,933, 1,621,864,5 2,812,952, 1,151,824, 3,964,777,
末余额 00 ,799.36 800.00 .85 8.85 122.84 79.19 130.09 970.04 100.13
18
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 所有者权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 股 合计
785,555,94 14,098,8 4,577,887.9 182,864, 839,107,66 2,382,591,
一、上年期末余额 578,331,934.00 6,252,375.65
0.20 00.00 8 916.41 3.63 917.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
785,555,94 14,098,8 4,577,887.9 182,864, 839,107,66 2,382,591,
二、本年期初余额 578,331,934.00 6,252,375.65
0.20 00.00 8 916.41 3.63 917.87
三、本期增减变动金额 - - -
2,136,873.
（减少以“－”号填 -70,000.00 173,600. 5,267,881.13 -64,350.34 39,720,539 32,276,535
75
列） 00 .90 .36
18,032,469 23,300,350
（一）综合收益总额 5,267,881.13
.53 .66
-
（二）所有者投入和减 2,136,873. 2,240,473.
-70,000.00 173,600.
少资本 75 75
00
-
1．所有者投入的普通
-70,000.00 -96,600.00 173,600. 7,000.00
股
00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有 2,233,473. 2,233,473.
者权益的金额 75 75
4．其他
- -
（三）利润分配 57,753,009 57,753,009
.43 .43
1．提取盈余公积
19
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
- -
2．对所有者（或股
57,753,009 57,753,009
东）的分配
.43 .43
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 -64,350.34 -64,350.34
1．本期提取 372,226.90 372,226.90
-
2．本期使用 -436,577.24
436,577.24
（六）其他
787,692,81 13,925,2 4,513,537.6 182,864, 799,387,12 2,350,315,
四、本期期末余额 578,261,934.00 11,520,256.78
3.95 00.00 4 916.41 3.73 382.51
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 他
股 债
一、上年期末余 572,646,93 772,241,4
11,236,601.64 4,905,403.99 175,933,122.84 810,234,313.71 2,347,197,830.02
额 4.00 53.84
加：会计政
20
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余 572,646,93 772,241,4
11,236,601.64 4,905,403.99 175,933,122.84 810,234,313.71 2,347,197,830.02
额 4.00 53.84
三、本期增减变
5,685,000. 10,881,44 14,098,8
动金额（减少以 19,004,894.21 179,803.15 5,552,190.16 -39,280,552.45 -12,076,016.07
00 8.86 00.00
“－”号填列）
（一）综合收益
19,004,894.21 -183,273.17 18,821,621.04
总额
（二）所有者投 5,685,000. 10,881,44 14,098,8
5,552,190.16 18,695,709.75 26,715,548.77
入和减少资本 00 8.86 00.00
1．所有者投入 5,685,000. 8,413,800
14,098,800.00
的普通股 00 .00
2．其他权益工
具持有者投入资
本
3．股份支付计
1,864,964 14,098,8
入所有者权益的 -12,233,835.75
.25 00.00
金额
602,684.6
4．其他 5,552,190.16 18,695,709.75 24,850,584.52
1
（三）利润分配 -57,792,989.03 -57,792,989.03
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的分 -57,792,989.03 -57,792,989.03
配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
21
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留
存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 179,803.15 179,803.15
1．本期提取 691,810.16 691,810.16
2．本期使用 -512,007.01 -512,007.01
（六）其他
四、本期期末余 578,331,93 783,122,9 14,098,8
30,241,495.85 5,085,207.14 181,485,313.00 770,953,761.26 2,335,121,813.95
额 4.00 02.70 00.00
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、公司基本情况
南京公用发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于 1992 年 5 月经南京市经济体制
改革委员会宁体改（92）071 号文批准由原国有企业南京市出租汽车公司改组成立的股份制公司。公司原
名为“南京中北汽车发展股份有限公司”，1994 年经宁体改字（1994）333 号文批准更名为“南京中北
（集团）股份有限公司”。 2016 年经公司第九届董事会第八次会议及 2015 年年度股东大会审议通过了
《关于变更公司名称及证券简称的议案》，同意将公司中文名称由“南京中北（集团）股份有限公司”
变更为“南京公用发展股份有限公司”，英文名称由“NanJing Zhongbei(Group)Co.,Ltd.”变更为
“NanJing PublicUtilities Development Co.,Ltd.”，证券简称由“南京中北”变更为“南京公用”。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）116 号文批复同意于 1996 年 7 月 25 日采取“上
网定价”方式按 1：5.6 溢价向社会公开发行 1374 万股普通股，随后经深圳证券交易所深证发[1996]218
号文同意，于 1996 年 8 月 6 日在该所挂牌上市交易。近几年来，公司实施了送、转、配股，截至 2005 年
12 月 31 日，本公司股本总额为 256,337,906 股。根据本公司 2005 年 6 月 12 日《2004 年度股东大会决
议》、2006 年 4 月 14 日《关于 2004 年度利润分配方案及资本公积金转增股本实施公告》，公司增加注
册资本 51,267,581.00 元，由资本公积金转增，变更后的注册资本为人民币 307,605,487.00 元。根据公
司 2006 年 11 月 23 日《2006 年度临时股东会决议》，公司增加注册资本人民币 44,078,613 元，由资本
公积转增股本，转增基准日期为 2007 年 1 月 8 日，变更后注册资本为人民币 351,684,100 元。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1224 号
《关于核准南京中北（集团）股份有限公司向南京公用控股（集团）有限公司等发行股份购买资产并募
集配套资金的批复》核准，公司通过发行股份及支付现金的方式，向南京公用控股（集团）有限公司、
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司、南京公共交通（集团）有限公司和广州市恒荣投资有
限公司购买其所持有的南京港华燃气有限公司 51%的股权和南京华润燃气有限公司 14%的股权，其中：发
行人民币普通股（A 股）180,337,834 股，发行价格为 4.71 元/股，购买港华燃气 45%的股权和华润燃气
14%的股权，同时公司向不超过 10 名符合条件的特定投资者非公开发行人民币普通股股票 40,625,000 股，
每股面值 1.00 元，每股发行价 6.40 元。截至 2015 年 1 月 28 日，变更后注册资本为人民币 572,646,934
元。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据公司 2022 年 2 月 14 日第一次临时股东大会审议通过《关于〈南京公用发展股份有限公司 2021
年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》以及 2022 年 2 月 14 日第十一届董事会第十次会议审议
通过《关于调整 2021 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向 2021 年限制性
股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意贵公司向 119 名激励对象授予 568.5 万股的限制性
股票，本次激励计划的授予日为 2022 年 2 月 14 日，授予价格为 2.48 元/股。根据上述议案，贵公司向符
合条件的 119 名激励对象发行人民币普通股（A 股）5,685,000 股，每股面值 1 元，增加注册资本
5,685,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 578,331,934.00 元。
根据公司 2022 年 10 月 10 日第十一届董事会第二十次会议和第十一届监事会第十次会议，分别审议
通过了《 关于回购注销部分限制性股票并调整回购价格的议案 》及 《关于变更公司注册资本暨修订
〈公司章程〉部分条款的议案》。公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象中 2 名激励对象因个人原因
离职，不再具备激励对象资格，对该 2 名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的 70,000 股限制性股票
进行回购注销，本次回购注销的限制性股票数量占本次激励计划涉及限制性股票总数的 1.23%，占回购注
销前公司总股本的 0.01%。同时，公司 2021 年度利润分配方案已实施，根据《激励计划》的相关规定，
限制性股票的回购价格根据 2021 年度利润分配方案由 2.48 元/股作相应调整后为 2.38 元/股。 鉴于公
司回购注销 2 名激励对象已获授但尚未解除限售的 70,000 股限制性股票实施后注册资本减少，公司对
《公司章程》部分条款予以修订。2022 年 12 月 28 日，公司 2022 年第四次临时股东大会审议通过上述议
案。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购注销限制性股票已于 2023 年
3 月 6 日办理完成。2023 年 3 月 9 日，公司办理完成了工商变更登记手续并取得了南京市市场监督管理局
换发的营业执照。变更后的注册资本为人民币 578,261,934.00 元。
本公司统一社会信用代码为 913201001349701847，住所：南京市建邺区白龙江东街 8 号新城科技园
科技创新综合体 A4 号楼 18 层，经营范围：出租汽车服务；公共交通客运；机动车辆保险、意外伤害保险
兼业代理；（汽车维修；卷烟、雪茄、烟丝零售；预包装食品零售；机动车驾驶员培训；兼业代理意外
伤害保险、机动车辆保险）；汽车配件、日用百货、日用杂品、文教用品、电子产品及配件、工艺美术
品、金属材料、五金交电、建筑材料、化工产品、服装销售；机油、轮胎零售；汽车修理培训；鞋帽的
生产、销售；物业管理；室内装璜；客车租赁服务；经济信息咨询服务；商务代理服务；二手车经纪服
务；汽车票务代理；提供劳务；（上海大众品牌汽车销售及配套服务；设计、制作、代理报刊、印刷品、
三维动画广告；代理发布车身、户外、馈赠品广告；自有房产租赁；停车场服务；停车场管理服务；食
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
品添加剂销售；货运代理服务）。括号内项目仅限取得许可证的分支机构经营。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：建设工程施工；住宅室内装饰装修；电气安装服务；
建筑智能化系统设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审
批结果为准）一般项目：广告设计、代理；图文设计制作；办公服务；平面设计；数字内容制作服务
（不含出版发行）；广告制作；礼仪服务；摄像及视频制作服务；会议及展览服务；广告发布（非广播
电台、电视台、报刊出版单位）；交通及公共管理用标牌销售；组织文化艺术交流活动；企业形象策划；
咨询策划服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；交通及公共管理用金属标牌制造；园林绿
化工程施工；汽车新车销售；新能源汽车整车销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开
展经营活动）
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司下设的士分公司、汽车服务分公司、物业分公司、城东汽车修理厂、
信息传媒分公司等经营单位。
本公司内部实行二级会计核算，下设的士分公司、汽车服务分公司（包括汽车销售、修理中心）、
物业分公司、城东汽车修理厂、信息传媒分公司等内部独立核算单位。本公司的会计报表由总部及上述
独立核算单位会计报表汇总调整后编制。
本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 34 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 0 户，减少 2 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。
因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至 2023 年 6 月 30 日止的财务报表。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注五 、10“金融工具”和附注五 、12“应收款项”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买
方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主
体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财
务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在
本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相
应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各
项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳
入合并范围。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期
间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实
现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减
值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转
为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产
生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发
生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产
负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除
未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采
用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或
者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初
始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流
量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计
错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金
融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值
的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收票据
□适用 不适用
12、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超
过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值
的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失：
1）单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
2）除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合一：合并报表范围内各子公司的应收款组合 本组合为合并报表范围内各子公司应收款项
组合二：账龄分析法组合 本组合以应收款项及商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
组合三：银行承兑汇票组合 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票
组合一：合并报表范围内各子公司的应收款组合不计提坏账准备。
组合二：对于划分为账龄组合的应收款项及商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项及商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
账 龄 应收款项计提比例
1 年以内 1%
1至2年 5%
2至3年 20%
3至4年 40%
4至5年 40%
5 年以上 80%
组合三：银行承兑汇票具有较低信用风险，不计提坏账准备。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
14、其他应收款
□适用 不适用
15、存货
（1）本公司存货包括原材料（含燃润料、轮胎、备品备件等）、低值易耗品、开发成本、开发产品、
在产品（含工程施工）、库存商品等。
（2）存货取得时按照发生的实际成本登记入账，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。期
末按照成本与可变现净值孰低计价。
房地产开发产品按单项实际成本确定，其中的开发成本包括:
①开发用土地：项目整体开发时按购入价全部计入，分期开发时按开发比例与购入价配比计入；
②公共配套设施费用：发生时按实归集，待项目完工时摊销转入可出售或出租的商品房成本，但如
有经营价值且为开发商拥有收益权的配套设施，则单独转入“出租开发产品”；
③维修基金：按项目所在地政府规定应提取的公共维修基金按实计入；
④为开发项目借入的资金所发生的借款费用，在达到项目预计状态之前按实计入。
存货领用或者发出时，原材料、库存商品等存货均按实际成本计价，采用先进先出法、个别计价法、
加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货
价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与“附注五、12 应收账款的预期信用损失的确
定方法及会计处理方法一致。
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项
资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期
损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件
的，确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的
资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该
资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
□适用 不适用
20、其他债权投资
□适用 不适用
21、长期应收款
□适用 不适用
22、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似
权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要
交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个
参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工
具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资
时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买
方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按
成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，
作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，
确认投资收益。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期
股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位
宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照
本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部
交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股
权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法
计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 30-40 5% 3.2%-2.4%
土地使用权 20-50 - 5%-2%
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 年 5% 3.2%-2.4%
通用设备 年限平均法 5年 5% 19%
专用设备 年限平均法 8-20 年 5% 11.88%-4.75%
运输设备 年限平均法 4-10 年 5% 23.75%-9.5%
输气设备 年限平均法 30-40 年 5% 3.17%-2.40%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 不适用
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25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期
损益。
26、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达
到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折
价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内
专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折
价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
27、生物资产
□适用 不适用
28、油气资产
□适用 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承
租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 20-50 年
营运证 10-20 年
软件等 5-10 年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊
销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
③研发过程中产出的产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、
《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期
损益。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，
对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司
至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值
测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组
由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考
虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
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资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项
资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额
（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
公司的长期待摊费用的摊销期为：
（1）车用周转总成件按 5 年平均摊销；
（2）临时性经营用房按 5 年平均摊销；
（3）经营办公房装璜费、服装费等按 2-8 年平均摊销；
（4）土地租赁费按 3 年平均摊销；
（5）储气井检测费按 6 年平均摊销；
（6）临时性经营设施按 25－40 年平均摊销。
（7）膜式燃气表按 10 年平均摊销
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计
期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公
允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产
租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损
益。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准
则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入
当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化
的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率
变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
37、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修
改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长
或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
□适用 不适用
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
一般政策：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质
量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项
履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确
认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其
他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成
分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公
司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公
司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额
确定。
具体政策：
燃气销售收入：在同时符合下列条件时，根据每月定期抄表数量来确定收入，①用户已使用天然气，
公司就该使用的燃气享有现时收款权利，即客户就该燃气负有现时付款义务；②企业已将燃气的法定所
有权转移给客户，即客户已拥有该燃气的法定所有权；③企业已将该燃气转移给客户，即客户已实物占
有该燃气；④企业已将该燃气所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该燃气所有权上的
主要风险和报酬；⑤客户已接受该燃气商品。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
出租车承包收入：公司与承包车司机签订《承包合同》，在司机完成每月承包服务后，根据承包合
同约定的月承包金额计算实际完成承包合同天数的当月承包营收款，确认出租车承包收入实现。
旅游服务收入：公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门
票收入、旅游客运收入、旅行社团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
房地产销售收入：房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了商品房买卖合同，
并履行了合同规定的义务，向客户交付房屋或已发出正式书面交房通知书；取得了销售价款或确信可以
取得。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府
补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关
的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够
收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿
命内按照总额方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所
得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年
度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负
债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期
收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的
差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或
负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延
所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
50
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
□适用 不适用
（2） 融资租赁的会计处理方法
□适用 不适用
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡
了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且
合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权
选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发
生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合
理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项
租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当
相应调整使用权资产的账面价值。
承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 100,000 元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确
认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终
可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基
于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化
处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资
租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内
采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在
实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再
出售而取得的子公司。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生
的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务
报表无影响。
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%；5%、3%、1%（征收率）
城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应纳增值税额 5%
土地增值税 注
其他税费 按规定缴纳
2、税收优惠
（1）增值税
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据财税〔2013〕106 号《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试
点的通知》，公司提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
（2）企业所得税
①小型微利企业税收优惠
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告
2022 年第 13 号）规定：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。《关于
小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）规定：自 2023
年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。南京江北中北旅游客运有限公司、南京金宫实业有限公
司、南京中北机动车检测有限公司、南京中北运通旅游客运有限公司、南京中北新兴产业创业投资有限
公司、南京公用金埔数字城乡建设有限公司、南京港华港口能源科技发展有限公司报告期适用 20%的企业
所得税税率。
②根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，南京市燃气工程设计院有限公司于 2021 年
11 月 30 日取得证书编号为 GR202132003165 的“高新技术企业证书”，有效期三年，南京市燃气工程设
计院有限公司适用企业所得税税率为 15%。
3、其他
注：按照房地产销售收入扣除规定扣除项目金额后的余额用超率累进税率计算缴纳。土地增值税实行四
级超率累进税率：
增 值 比 例 税 率
普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额 20%的部分 0%
增值额未超过扣除项目金额 50%的部分 30%
增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分 40%
增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分 50%
增值额超过扣除项目金额 200%的部分 60%
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 69,332.44 300,774.72
银行存款 2,033,237,501.99 1,475,474,666.59
其他货币资金 11,939,586.36 8,958,903.22
合计 2,045,246,420.79 1,484,734,344.53
其中：存放在境外的款项总额 6,845.58 6,598.12
（1）其他货币资金中存出投资款为 43.74 元。
（2）其他货币资金中银行承兑汇票保证金余额为 9,825,000.00 元；银行保函保证金为 2,114,542.62
元。
（3）期末货币资金余额中除第（2）项受到限制外，无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的
款项。
2、交易性金融资产
□适用 不适用
3、衍生金融资产
□适用 不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
□适用 不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
□适用 不适用
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
617,518 617,518 617,518 617,518
账准备 0.17% 100.00% 0.00 0.12% 100.00% 0.00
.41 .41 .41 .41
的应收
账款
按组合
计提坏
359,284 16,878, 342,405 505,357 16,468, 488,889
账准备 99.83% 4.70% 99.88% 3.26%
,300.37 979.71 ,320.66 ,499.11 485.47 ,013.64
的应收
账款
359,901 17,496, 342,405 505,975 17,086, 488,889
合计 100.00% 4.86% 100.00% 3.38%
,818.78 498.12 ,320.66 ,017.52 003.88 ,013.64
按单项计提坏账准备：617,518.41 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，预计无法
非关联方合计 617,518.41 617,518.41 100.00%
收回
合计 617,518.41 617,518.41
按组合计提坏账准备：16,878,979.71 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 264,910,621.65 2,649,106.22 1.00%
1 至2年 62,364,008.87 3,118,200.44 5.00%
2 至3年 19,798,685.29 3,959,737.06 20.00%
3 至4年 3,457,553.25 1,383,021.30 40.00%
4 至5年 3,084,575.90 1,233,830.36 40.00%
5 年以上 5,668,855.41 4,535,084.33 80.00%
合计 359,284,300.37 16,878,979.71
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 264,910,621.65
1至2年 62,364,008.87
2至3年 19,798,685.29
3 年以上 12,828,502.97
3至4年 3,457,553.25
4至5年 3,084,575.90
5 年以上 6,286,373.82
合计 359,901,818.78
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 16,468,485.47 410,494.24 16,878,979.71
按单项计提 617,518.41 617,518.41
合计 17,086,003.88 410,494.24 17,496,498.12
（3） 本期实际核销的应收账款情况
□适用 不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
弓箭玻璃器皿（中国）有限公司 4,489,914.44 1.25% 44,899.14
南京颐荟居房地产开发有限公司 3,564,468.75 0.99% 35,644.69
南京华新有色金属有限公司 2,972,370.79 0.83% 29,723.71
南京联锦悦房地产开发有限公司 2,627,526.40 0.73% 26,275.26
南京滨鸿房地产开发有限公司 2,244,481.50 0.62% 22,444.82
合计 15,898,761.88 4.42%
57
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,721,564.06 3,769,797.18
合计 2,721,564.06 3,769,797.18
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准
备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,500,572.28 15,161,572.28
合计 1,500,572.28 15,161,572.28
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 136,697,921.78 89.01% 237,888,140.47 93.66%
1至2年 3,967,636.83 2.58% 3,265,529.35 1.29%
2至3年 3,950,588.65 2.57% 3,951,801.72 1.56%
3 年以上 8,967,561.29 5.84% 8,859,220.23 3.49%
58
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 153,583,708.55 253,964,691.77
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额（元） 账龄
合计数的比例(%)
南京金基宁嘉企业管理有限公司 预付销售佣金 38,459,345.55 1 年以内 25.04%
江苏省天然气销售有限公司 燃气款 25,791,749.40 1 年以内 16.79%
中国石油天然气股份有限公司天然
燃气款
气销售江苏分公司 23,303,884.60 1 年以内 15.17%
比亚迪汽车销售有限公司 购车款
10,702,000.00 1 年以内 6.97%
燃气款
3,000,000.00 1-2 年 1.95%
上海石油天然气交易中心有限公司
燃气款 4,887,298.53 3 年以上 3.18%
合计
106,144,278.08 69.11%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 426,306.76
其他应收款 52,432,552.99 47,903,498.09
合计 52,858,859.75 47,903,498.09
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
□适用 不适用
2） 重要逾期利息
□适用 不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
59
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
南京中北城源股权投资合伙企业（有限合伙） 426,306.76 0.00
合计 426,306.76
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 36,604,785.39 38,181,010.74
地方政府运营补贴 7,774,655.58 8,506,355.58
应收权益法核算单位款项 1,173,726.00 1,127,030.00
其他 22,484,889.02 14,664,823.46
合计 68,038,055.99 62,479,219.78
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 12,649,244.12 1,926,477.57 14,575,721.69
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,029,781.31 1,029,781.31
2023 年 6 月 30 日余
13,679,025.43 1,926,477.57 15,605,503.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
60
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 22,364,249.11
1至2年 16,988,464.23
2至3年 3,174,323.33
3 年以上 25,511,019.32
3至4年 16,730,713.26
4至5年 510,632.56
5 年以上 8,269,673.50
合计 68,038,055.99
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
14,575,721.69 1,029,781.31 15,605,503.00
账准备
合计 14,575,721.69 1,029,781.31 15,605,503.00
4） 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
南京市江宁区江宁街道
保证金 15,000,000.00 3-4 年 22.05% 6,000,000.00
财政所
安庆市交通运输局 地方政府运营补贴 7,774,655.58 1 年以内 11.43% 77,746.56
映樾里物业维修基金 代垫往来款 6,604,494.00 1 年以内 9.71% 66,044.94
汝悦铭苑物业维修基金 代垫往来款 4,057,627.00 1-2 年 5.96% 202,881.35
南京市建邺区住房保障
保修金 2,016,576.42 1 年以内 2.96% 20,165.76
和房产局
合计 35,453,353.00 52.11% 6,366,838.61
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
预计 2023 年收取，依据为安庆
安庆市交通运输局 地方政府运营补贴 7,774,655.58 1 年以内
市人民政府与南京公用发展股
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份有限公司签订的《深化合作
备忘录（2022-2024）》
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 71,463,930.81 71,463,930.81 185,482,484.70 185,482,484.70
在产品 229,524,801.43 229,524,801.43 140,351,404.26 140,351,404.26
库存商品 26,484,007.28 26,484,007.28 43,156,698.43 43,156,698.43
周转材料 58,119.31 58,119.31 54,220.99 54,220.99
房地产
4,666,840,212.50 6,846,914.44 4,659,993,298.06 4,489,232,867.71 6,846,914.44 4,482,385,953.27
开发成本
房地产
1,226,615,870.06 65,000,000.00 1,161,615,870.06 1,592,483,508.77 65,000,000.00 1,527,483,508.77
开发产品
合计 6,220,986,941.39 71,846,914.44 6,149,140,026.95 6,450,761,184.86 71,846,914.44 6,378,914,270.42
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
房地产开发成本 6,846,914.44 6,846,914.44
房地产开发产品 65,000,000.00 65,000,000.00
合计 71,846,914.44 71,846,914.44
62
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
年末数
项目
账面余额 其中：借款费用资本化金额 存货跌价准备 账面价值
房地产开发成本 4,666,840,212.50 279,966,577.98 6,846,914.44 4,659,993,298.06
房地产开发产品 1,226,615,870.06 51,806,945.76 65,000,000.00 1,161,615,870.06
合计 5,893,456,082.56 331,773,523.74 71,846,914.44 5,821,609,168.12
年初数
项目
账面余额 其中：借款费用资本化金额 存货跌价准备 账面价值
房地产开发成本 4,489,232,867.71 249,068,878.52 6,846,914.44 4,482,385,953.27
房地产开发产品 1,592,483,508.77 67,588,975.96 65,000,000.00 1,527,483,508.77
合计 6,081,716,376.48 316,657,854.48 71,846,914.44 6,009,869,462.04
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 不适用
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
燃气工程 9,107,358.87 175,670.69 8,931,688.18 20,286,569.10 498,395.02 19,788,174.08
合计 9,107,358.87 175,670.69 8,931,688.18 20,286,569.10 498,395.02 19,788,174.08
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的
相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
燃气工程 -322,724.33
合计 -322,724.33
63
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
11、持有待售资产
□适用 不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 253,418,714.49
合计 253,418,714.49
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 524,806,586.75 284,036,679.42
车辆保险费 12,160,573.73 11,519,536.82
合计 536,967,160.48 295,556,216.24
14、债权投资
□适用 不适用
15、其他债权投资
□适用 不适用
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现
项目 率
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
区间
南京颐成房
地产开发有 366,922,816.92 155,298,040.26 211,624,776.66
限公司借款
南京朗鑫樾
置业有限公 80,434,740.98 38,640,803.15 41,793,937.83
司借款
合计 447,357,557.90 193,938,843.41 253,418,714.49
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 不适用
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减值
期初余额 其他 期末余额 准备
被投资单位 权益法下 其他 宣告发放 计提
追加 减少 综合
（账面价值） 确认的 权益 现金股利 减值 其他 （账面价值） 期末
投资 投资 收益
投资损益 变动 或利润 准备 余额
调整
一、合营企业
南京颐成房地产开发有限公司
0.00 0.00
[注 1]
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、联营企业
-
华润电力唐山丰润有限公司 113,309,901.12 102,278,920.69
11,030,980.43
南京华润能源有限公司 29,298,991.14 1,537,015.06 -64,350.34 30,771,655.86
南京市栖霞区中北农村小额贷款有
64,986,135.67 890,258.03 65,876,393.70
限公司
南京港华平凡能源有限公司 6,296,091.85 1,719,980.01 8,016,071.86
卓佳公用工程（马鞍山）有限公司 3,744,713.27 170,283.33 3,914,996.60
南京绿北房地产投资有限公司 113,912,656.73 92,051,338.75 -464,404.26 21,396,913.72
南京朗鑫樾置业有限公司[注 1] 0.00 0.00
南京洛德中北致远股权投资合伙企
305,327,496.83 188.42 305,327,685.25
业（有限合伙）
南京中北金基建筑装修有限公司 1,049,098.59 712,109.70 1,761,208.29
南京中北城源股权投资合伙企业
352,100,678.34 16,821,675.79 16,821,039.78 352,101,314.35
（有限合伙）
南京公用能源有限公司 13,501,135.58 1,370,703.73 14,871,839.31
小计 1,003,526,899.12 0.00 92,051,338.75 11,726,829.38 0.00 -64,350.34 16,821,039.78 0.00 0.00 906,316,999.63
合计 1,003,526,899.12 0.00 92,051,338.75 11,726,829.38 0.00 -64,350.34 16,821,039.78 0.00 0.00 906,316,999.63
[注 1]公司对南京颐成房地产开发有限公司、南京朗鑫樾置业有限公司的长期股权投资已减至 0 元。
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海加冷松芝汽车空调有限公司 45,817,058.40 38,793,216.90
非上市公司股权投资 57,404,459.40 57,404,459.40
合计 103,221,517.80 96,197,676.30
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
股利收入
的金额 综合收益的原 的原因
因
上海加冷松芝汽
162,088.65 35,160,342.42 拟长期持有
车空调有限公司
非上市公司股权
475,000.00 19,800,000.00 战略性投资
投资
19、其他非流动金融资产
□适用 不适用
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 284,980,897.34 45,465,450.66 330,446,348.00
2.本期增加金额 777,817.90 0.00 777,817.90
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程
777,817.90 777,817.90
转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 285,758,715.24 45,465,450.66 331,224,165.90
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 121,011,888.14 23,176,925.96 144,188,814.10
67
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2.本期增加金额 4,457,939.03 201,108.33 4,659,047.36
（1）计提或摊销 4,457,939.03 201,108.33 4,659,047.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 125,469,827.17 23,378,034.29 148,847,861.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 160,288,888.07 22,087,416.37 182,376,304.44
2.期初账面价值 163,969,009.20 22,288,524.70 186,257,533.90
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,631,450,369.70 3,591,612,482.38
合计 3,631,450,369.70 3,591,612,482.38
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 输气管道 合计
一、账面原
值：
1.期初余 647,592,793. 503,668,086. 560,930,826. 133,038,325. 3,533,062,64 5,378,292,67
额 71 11 77 85 1.79 4.23
2.本期增 16,968,511.4 62,557,863.7 51,832,905.5 134,017,751.
1,131,668.00 1,526,802.95
加金额 5 2 5 67
（1
1,131,668.00 972,967.44 360,176.99 380,913.58 2,845,726.01
）购置
68
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2
15,995,544.0 62,197,686.7 51,832,905.5 131,172,025.
）在建工程转 1,145,889.37
1 3 5 66
入
3.本期减 20,549,928.4 29,231,045.4
1,642,502.35 377,291.97 6,661,322.62
少金额 8 2
（1 20,549,928.4 29,231,045.4
1,642,502.35 377,291.97 6,661,322.62
）处置或报废 8 2
4.期末余 648,724,461. 518,994,095. 602,938,762. 134,187,836. 3,578,234,22 5,483,079,38
额 71 21 01 83 4.72 0.48
二、累计折旧
1.期初余 324,226,750. 273,030,112. 258,599,430. 90,121,297.7 833,768,000. 1,779,745,59
额 67 32 54 1 61 1.85
2.本期增 14,404,040.3 38,058,678.7 22,759,298.2 86,296,946.3
7,205,668.07 3,869,260.89
加金额 4 8 7 5
（1 14,404,040.3 38,058,678.7 22,759,298.2 86,296,946.3
7,205,668.07 3,869,260.89
）计提 4 8 7 5
3.本期减 18,170,577.7 21,348,127.4
1,473,199.73 543,902.30 1,160,447.61
少金额 8 2
（1 18,170,577.7 21,348,127.4
1,473,199.73 543,902.30 1,160,447.61
）处置或报废 8 2
4.期末余 331,432,418. 285,960,952. 278,487,531. 93,446,656.3 855,366,851. 1,844,694,41
额 74 93 54 0 27 0.78
三、减值准备
1.期初余
6,934,600.00 6,934,600.00
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
6,934,600.00 6,934,600.00
额
四、账面价值
1.期末账 310,357,442. 233,033,142. 324,451,230. 40,741,180.5 2,722,867,37 3,631,450,36
面价值 97 28 47 3 3.45 9.70
2.期初账 316,431,443. 230,637,973. 302,331,396. 42,917,028.1 2,699,294,64 3,591,612,48
面价值 04 79 23 4 1.18 2.38
69
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 暂时闲置的固定资产情况
□适用 不适用
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新城科技园办公楼 110,040,380.53 手续正在办理过程中
（5） 固定资产清理
□适用 不适用
（6）期末固定资产抵押情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
80 辆融资租赁豪华大客车 52,458,967.46 15,954,873.50 36,504,093.96
合计 52,458,967.46 15,954,873.50 0.00 36,504,093.96
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 259,956,324.61 285,320,308.28
合计 259,956,324.61 285,320,308.28
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
燃气管网配
229,698,092.42 229,698,092.42 271,550,188.12 271,550,188.12
套工程
70
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他工程 21,899,907.81 21,899,907.81 5,649,732.27 5,649,732.27
营运车辆 3,111,036.45 3,111,036.45 4,458,636.45 4,458,636.45
光伏项目 785,407.26 785,407.26 2,085,744.75 2,085,744.75
充电站项目 4,196,393.95 4,196,393.95 1,058,007.23 1,058,007.23
待安装设备 0.00 0.00 252,512.74 252,512.74
ERP 系统 265,486.72 265,486.72 265,486.72 265,486.72
合计 259,956,324.61 259,956,324.61 285,320,308.28 285,320,308.28
71
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程
累计 其中： 本期
利息资
本期转入固定 本期其他减少 工程 本期利 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占 本化累
资产金额 金额 进度 息资本 资本 来源
预算 计金额
化金额 化率
比例
八卦洲 LNG 储备站及
配套中压燃气管网工 54,430,000.00 18,922,328.09 14,497,317.42 4,616,979.24 28,802,666.27 52.92% 99.00% 其他
程（一般计税）
南京滨江 LNG 储配站
（滨江 LNG 站-宁芜
9,590,701.72 9,896,631.64 9,896,631.64 103.19% 99.00% 其他
公路）DN500 中压出
站管燃气工程
五塘中中压调压站 30,000,000.00 7,173,960.23 7,173,960.23 23.91% 暂缓 其他
杨家坟地块中压燃气
6,384,469.00 5,187,559.73 5,187,559.73 81.25% 99.00% 其他
工程（一般计税）
北京西路（西康路-
北京西路 20 号）
6,044,548.66 4,659,447.83 81,661.29 4,741,109.12 78.44% 99.00% 其他
DN500 中压危旧管改
造工程
工程项目管理系统 5,114,000.00 4,380,693.23 4,380,693.23 85.66% 88.00% 其他
红山路（十字街——
恒府嘉路）DN300 中
4,209,978.81 3,611,941.10 3,611,941.10 85.79% 99.00% 其他
压燃气管迁改工程
（一般计税)
北京西路（虎踞北路
-西康路）DN500 中 4,520,626.06 3,248,299.20 53,577.72 3,301,876.92 73.04% 99.00% 其他
压危旧管改造工程
龙藏大道、南江路中
16,296,670.37 3,236,486.34 335,988.28 1,812.99 3,570,661.63 21.91% 99.00% 其他
压沟通管工程
气源运行部柳塘站烷 3,200,000.00 2,792,975.98 2,792,975.98 87.28% 72.00% 其他
72
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
基苯及新港方向高中
压撬重置
北京西路（鼓楼四条
巷-鼓楼街）DN500 4,181,231.71 2,754,450.86 44,619.83 2,799,070.69 66.94% 99.00% 其他
中压危旧管改造工程
NO.2016G76 地块项
目 DE 地块民建燃气 3,434,311.00 2,185,470.89 2,185,470.89 63.64% 99.00% 其他
工程
龙蟠路（南林食堂-
和平桥）DN500 危旧 7,928,055.85 2,077,636.79 1,558,155.63 3,635,792.42 45.86% 99.00% 其他
管改造工程
吉祥路（岱山西路-
岱山东路）燃气管新 2,106,219.54 1,926,854.30 55,296.23 1,982,150.53 94.11% 10.00% 其他
建工程
南京滨江 LNG 储配站
出站高压燃气管
（LNG 储配站—油坊 816,240,000.00 1,684,121.75 1,684,121.75 0.21% 0.00% 其他
桥高中压调压站）项
目
NO.2019G36 项目民
5,974,272.00 1,677,099.88 879.01 1,677,978.89 28.09% 99.00% 其他
建燃气工程
汤山汤泉路以北棚户
区改造项目民建燃气 5,054,670.83 1,509,731.10 482.82 70,246.05 1,439,967.87 28.49% 99.00% 其他
工程
栖霞区迈皋桥创业园
南侧地块保障房二期 2,036,698.00 1,433,022.40 3,551.89 1,436,574.29 0.00 0.00% 100.00% 其他
项目民建燃气工程
南京市 NO.2019G37
地块项目民建燃气工 4,499,761.00 1,403,562.77 23,494.15 10,107.57 1,416,949.35 31.49% 99.00% 其他
程
泓通 NO.2018G18 民
4,701,998.23 1,360,858.88 1,966,375.23 2,234,709.11 1,092,525.00 0.00 0.00% 100.00% 其他
建燃气工程
中山东路（中央饭店
-逸仙桥）DN500 危 9,518,600.92 23,717.93 23,717.93 0.00 0.00% 100.00% 其他
旧管改造工程
合计 1,005,466,813.70 81,146,850.92 18,621,399.50 3,695,001.33 5,791,670.85 90,281,578.24
73
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 不适用
（4） 工程物资
□适用 不适用
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
74
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元
项目 土地 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,423,775.02 114,184,861.87 239,232,959.09 408,841,595.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 55,423,775.02 114,184,861.87 239,232,959.09 408,841,595.98
二、累计折旧
1.期初余额 5,487,894.74 10,586,035.96 21,929,687.92 38,003,618.62
2.本期增加金额 2,951,901.80 5,600,977.80 12,135,239.24 20,688,118.84
（1）计提 2,951,901.80 5,600,977.80 12,135,239.24 20,688,118.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,439,796.54 16,187,013.76 34,064,927.16 58,691,737.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 46,983,978.48 97,997,848.11 205,168,031.93 350,149,858.52
2.期初账面价值 49,935,880.28 103,598,825.91 217,303,271.17 370,837,977.36
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 营运证 软件等 合计
一、账面原值
1.期初余额 140,902,867.46 123,968,790.00 51,129,484.45 316,001,141.91
2.本期增加金额 1,331,403.20 176,498.58 1,507,901.78
（1）购置 1,331,403.20 176,498.58 1,507,901.78
（2）内部研发
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额 37,034.04 37,034.04
（1）处置 37,034.04 37,034.04
4.期末余额 142,197,236.62 123,968,790.00 51,305,983.03 317,472,009.65
二、累计摊销
1.期初余额 65,404,343.07 123,968,790.00 35,512,615.37 224,885,748.44
2.本期增加金额 1,010,051.25 0.00 1,613,502.29 2,623,553.54
（1）计提 1,010,051.25 0.00 1,613,502.29 2,623,553.54
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 66,414,394.32 123,968,790.00 37,126,117.66 227,509,301.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 75,782,842.30 0.00 14,179,865.37 89,962,707.67
2.期初账面价值 75,498,524.39 0.00 15,616,869.08 91,115,393.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 不适用
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
期末
项目 期初余额 确认为无
内部开发支出 其他 转入当期损益 余额
形资产
管道燃气特许经营中
期评估定量评估方法 1,296,918.67 1,296,918.67
研究
一种具有手动切断和
紧急自动切断的阀组 1,131,717.55 1,131,717.55
研究
综合管廊内一种燃气
1,079,151.51 1,079,151.51
管道支架的研究
高精准燃气泄漏检测
327,891.60 327,891.60
系统
高压管线无人自动化
691,092.75 691,092.75
巡检系统建设
城燃企业能量计量技
6,054.36 6,054.36
术和应用研究
76
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计量管理大数据平台 259,775.33 259,775.33
光纤 AI 识别感知在
城市生命线燃气风险 147,415.54 147,415.54
防控中的应用研究
南京港华燃气一图统
179,702.31 179,702.31
览 One Map 平台
合计 5,119,719.62 5,119,719.62
28、商誉
（1） 商誉账面原值
□适用 不适用
（2） 商誉减值准备
□适用 不适用
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造费用 5,935,952.66 63,853.42 568,689.32 5,431,116.76
临时设施 4,996,969.26 1,776,846.25 3,220,123.01
膜式燃气表 274,082,146.55 15,961,437.56 15,339,795.90 274,703,788.21
计价器租赁费 1,874,494.76 826,560.00 307,248.30 2,393,806.46
平台系统升级费用 288,794.68 35,364.06 253,430.62
合计 287,178,357.91 16,851,850.98 18,027,943.83 286,002,265.06
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 65,726,663.68 16,431,665.92 65,853,064.40 16,380,353.52
内部交易未实现利润 220,180,989.29 55,045,247.32 157,148,456.98 39,287,114.24
可抵扣亏损 44,360,898.08 11,090,224.52 46,515,892.13 11,628,973.04
递延收益 166,206,604.36 41,551,651.09 166,206,604.29 41,551,651.09
使用权资产/租赁负债 2,661,598.19 665,399.55 5,617,807.73 1,404,451.93
广告及业务宣传费 636,310.68 159,077.67 636,310.68 159,077.67
合计 499,773,064.28 124,943,266.07 441,978,136.21 110,411,621.49
77
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
15,360,342.40 3,840,085.60 8,336,500.92 2,084,125.23
价值变动
固定资产折旧 72,075,485.76 18,018,871.44 72,075,485.77 18,018,871.44
未实际收到的利息收入 43,278,330.48 10,819,582.62 43,278,330.49 10,819,582.62
合计 130,714,158.64 32,678,539.66 123,690,317.18 30,922,579.29
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 124,943,266.07 110,411,621.49
递延所得税负债 32,678,539.66 30,922,579.29
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 167,366,985.13 132,144,046.16
资产减值准备 239,027,414.04 239,027,414.04
递延收益 2,727,145.00 2,727,145.00
合计 409,121,544.17 373,898,605.20
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 12,116,201.01 12,116,201.01
2024 年 6,124,739.51 6,124,739.51
2025 年 10,121,340.98 10,121,340.98
2026 年 31,992,528.80 31,992,528.80
2027 年 107,012,174.83 71,789,235.86
合计 167,366,985.13 132,144,046.16
31、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
旅游质量保证金 720,000.00 720,000.00
合计 720,000.00 720,000.00
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 6,606,270.00 7,207,603.34
信用借款 1,416,386,036.75 1,976,695,131.95
合计 1,422,992,306.75 1,983,902,735.29
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 不适用
33、交易性金融负债
□适用 不适用
34、衍生金融负债
□适用 不适用
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 43,750,000.00 24,512,500.00
合计 43,750,000.00 24,512,500.00
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款及工程款 553,427,653.20 702,997,000.87
长期资产购置款 40,904,148.00 47,269,407.94
其他 47,442,077.66 2,848,133.37
合计 641,773,878.86 753,114,542.18
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京市建邺区高新科技投资集团有限
25,143,048.44 未到付款期限
公司
合计 25,143,048.44
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收公交充值费 7,843,168.67 8,104,076.86
预收租金 17,871,776.64 11,834,992.52
合计 25,714,945.31 19,939,069.38
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
燃气及燃气工程 866,000,988.61 712,490,023.60
商品房销售 4,996,096,606.94 2,290,161,996.36
其他 16,868,717.99 21,177,925.46
合计 5,878,966,313.54 3,023,829,945.42
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
商品房销售 2,705,934,610.58 房屋预售
合计 2,705,934,610.58
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 108,061,519.63 225,383,296.69 216,460,256.35 116,984,559.97
二、离职后福利-设定
5,913,998.04 35,434,398.25 36,227,978.72 5,120,417.57
提存计划
三、辞退福利 7,083.33 7,083.33
合计 113,975,517.67 260,824,778.27 252,695,318.40 122,104,977.54
80
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
83,138,474.75 186,745,797.60 178,991,391.01 90,892,881.34
和补贴
2、职工福利费 28,055.00 5,208,737.90 5,236,792.90
3、社会保险费 298,527.14 13,726,016.62 13,726,142.42 298,401.34
其中：医疗保险费 298,516.59 11,420,925.15 11,421,155.67 298,286.07
工伤保险费 10.55 1,251,131.71 1,251,026.99 115.27
生育保险费 1,053,959.76 1,053,959.76 0.00
4、住房公积金 -48,428.70 15,958,266.23 15,958,266.23 -48,428.70
5、工会经费和职工教
5,302,950.41 3,014,629.96 1,817,815.41 6,499,764.96
育经费
8、其他 19,341,941.03 729,848.38 729,848.38 19,341,941.03
合计 108,061,519.63 225,383,296.69 216,460,256.35 116,984,559.97
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,158,318.48 26,030,847.75 26,023,511.19 1,165,655.04
2、失业保险费 172,459.16 814,490.06 814,227.93 172,721.29
3、企业年金缴费 4,583,220.40 8,589,060.44 9,390,239.60 3,782,041.24
合计 5,913,998.04 35,434,398.25 36,227,978.72 5,120,417.57
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,725,964.53 14,755,436.26
企业所得税 14,102,056.13 10,819,759.32
个人所得税 227,325.66 2,207,681.44
城市维护建设税 463,617.29 706,403.38
土地增值税 26,081,191.62 26,081,191.62
教育费附加 315,623.84 502,355.62
房产税 1,976,777.43 1,553,042.19
印花税 749,800.36 755,900.91
各项基金 1,073,575.67 2,128,082.72
土地使用税 2,157,772.37 2,353,723.95
其他税金 3,452,847.75 2,705,206.56
合计 60,326,552.65 64,568,783.97
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 23,486,456.25 15,372,079.06
其他应付款 239,064,523.46 291,798,322.70
合计 262,550,979.71 307,170,401.76
（1 ） 应付利息
□适用 不适用
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 12,319,964.07 12,319,986.88
子公司少数股东股利 11,166,492.18 3,052,092.18
合计 23,486,456.25 15,372,079.06
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 85,348,128.87 63,535,551.52
工程项目尾款 1,999,069.43 1,835,394.43
人工费用 19,438,942.10 10,740,997.16
事故处理费 2,671,403.51 2,384,913.82
往来款 15,973,186.13 16,091,862.24
暂存款 13,055,445.96 12,357,904.23
中介服务费 1,500,000.00 1,500,000.00
应付少数股东减资款 20,400,000.00 20,400,000.00
限制性股票回购义务 13,925,200.00 14,098,800.00
向关联企业借款 3,500,000.00 4,000,000.00
联营企业往来款 17,144,155.00 109,195,493.75
工程管理及广告推广费 551,094.36 714,938.86
其他 43,557,898.10 34,942,466.69
合计 239,064,523.46 291,798,322.70
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 不适用
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州朗宁投资有限公司 298,321,317.37
合计 298,321,317.37
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 226,178,642.68 1,219,387,021.25
一年内到期的长期应付款 12,285,736.67 265,471,947.93
一年内到期的租赁负债 37,041,352.25 36,437,641.79
合计 275,505,731.60 1,521,296,610.97
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 366,768,698.34 226,081,932.14
合计 366,768,698.34 226,081,932.14
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 275,000,000.00 735,000,000.00
信用借款 1,040,000,000.00 1,050,030,285.62
合计 1,315,000,000.00 1,785,030,285.62
长期借款分类的说明：
期末余额 年初余额
贷款单位 起始日 终止日 币种 利率 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
交通银行江苏分行 2022/11/8 2025/11/3 RMB 2.9700% 50,000,000.00 50,000,000.00
建设银行江苏分行 2022/1/1 2024/12/31 RMB 3.4500% 50,000,000.00 50,000,000.00
中国工商银行郑州二里
2021/3/9 2024/2/22 RMB 3.8500% - 30,285.62
岗支行
国家开发银行 2021/12/1 2024/11/30 RMB 3.4550% 190,000,000.00 190,000,000.00
国家开发银行 2022/1/4 2025/1/3 RMB 3.4550% 110,000,000.00 110,000,000.00
国家开发银行 2022/4/29 2025/4/28 RMB 3.3000% 85,000,000.00 85,000,000.00
83
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
国家开发银行 2022/5/26 2025/5/25 RMB 3.3500% 85,000,000.00 85,000,000.00
国家开发银行 2022/4/29 2024/10/29 RMB 3.3000% 10,000,000.00 10,000,000.00
国家开发银行 2022/5/26 2024/11/26 RMB 3.3500% 10,000,000.00 10,000,000.00
国家开发银行 2022/4/29 2024/4/29 RMB 3.3000% 0.00 5,000,000.00
国家开发银行 2022/5/26 2024/5/26 RMB 3.3500% 0.00 5,000,000.00
中国进出口银行 2022/9/15 2024/9/14 RMB 2.9700% 100,000,000.00 100,000,000.00
中国进出口银行 2022/8/25 2024/8/24 RMB 2.9700% 80,000,000.00 80,000,000.00
中国进出口银行 2022/10/8 2024/10/7 RMB 2.9700% 70,000,000.00 70,000,000.00
中国进出口银行 2022/9/6 2024/9/5 RMB 2.9700% 50,000,000.00 50,000,000.00
中国进出口银行 2022/11/7 2024/11/6 RMB 2.8100% 50,000,000.00 50,000,000.00
中国进出口银行 2022/12/7 2024/12/6 RMB 2.8100% 50,000,000.00 50,000,000.00
中国进出口银行 2022/12/22 2024/12/21 RMB 2.8100% 50,000,000.00 50,000,000.00
中国邮政储蓄银行南京
2022/11/30 2025/11/29 RMB 3.0000% 20,000,000.00 400,000,000.00
市新浦路支行
中国光大银行南京分行 2022/6/29 2025/6/26 RMB 3.6000% 255,000,000.00 335,000,000.00
1,315,000,000.00 1,785,030,285.62
46、应付债券
（1） 应付债券
□适用 不适用
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 不适用
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 不适用
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用 不适用
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 90,161,567.94 95,174,106.31
土地使用权 42,125,019.09 44,778,564.77
机器设备 188,874,897.37 199,676,805.71
合计 321,161,484.40 339,629,476.79
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 502,269,313.68 695,149,785.05
专项应付款 1,301,034.31 1,431,301.31
合计 503,570,347.99 696,581,086.36
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
服务保证金[注] 37,847,314.34 28,324,443.97
融资租赁设备款 2,415,666.63
借款及利息 463,644,352.97 663,626,028.08
其他 777,646.37 783,646.37
合计 502,269,313.68 695,149,785.05
[注]系公司为保证服务质量向公司车辆驾驶人收取的保证金。
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
员工改制提留费用 1,431,301.31 130,267.00 1,301,034.31 [注]
合计 1,431,301.31 130,267.00 1,301,034.31
[注] 员工改制提留的费用为安庆中北巴士有限公司改制时提取的尚未支付的员工身份置换的经济补偿
金、内退人员生活费、离退休人员的医疗、统筹等费用。
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
□适用 不适用
（2 ） 设定受益计划变动情况
□适用 不适用
50、预计负债
□适用 不适用
51、递延收益
单位：元
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 191,216,202.72 17,163,709.60 8,113,812.70 200,266,099.62
亚东拆迁补偿 [注 1] 12,722,104.65 12,722,104.65
合作村地块的燃气设施拆迁
55,324,266.18 55,324,266.18
补偿及异地功能重置[注 2]
合计 259,262,573.55 17,163,709.60 8,113,812.70 268,312,470.45
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
本期计 其 与资产
冲减
本期新增补助 入营业 本期计入其他 他 相关/与
负债项目 期初余额 成本 期末余额
金额 外收入 收益金额 变 收益相
费用
金额 动 关
金额
建造燃气中压
与资产
管网的补助 1,275,000.00 1,275,000.00
相关
[注 3]
老旧燃气管改
与资产
造工程政府补 149,558,054.13 149,558,054.13
相关
贴[注 4]
与资产
购车补贴 37,656,003.59 13,300,000.00 7,600,091.10 43,355,912.49
相关
充电设施建设 与资产
2,727,145.00 3,863,709.60 513,721.60 6,077,133.00
补贴 相关
[注 1] 根据《市政府关于南京紫金（玄武）科技创业特别社区规划选址的批复（宁政复（2011）108
号）》、《关于南京紫金（玄武）科技创业特别社区聚宝山剩余地块环境综合整治项目的备案通知书
（玄发改[2013]211 号）》文件精神，公司与南京紫金（玄武）科技创业特别社区建设有限公司签订迁建
协议。按照财政部财会[2009]8 号文规定，将补偿款扣除资产报废损失及相关费用后转入递延收益，用于
弥补重建的费用。该项补偿按受益年限分摊，本期结转 0 元，期末余额为 12,722,104.65 元。
[注 2] 根据南京市城市建设需要，南京港华燃气有限公司及南京港华栖霞燃气有限公司与南京市城
市建设投资控股（集团）有限责任公司、南京市煤气总公司及南京城建土地整理开发有限公司就港华燃
气位于合作村地块的燃气设施拆迁补偿及异地功能重置事宜签署相关补偿协议。按照财政部财会[2009]8
号文规定，将补偿款扣除资产报废损失及相关费用后转入递延收益，用于弥补功能重置的费用。该项补
偿按 40 年的受益年限分摊，本期摊销 0 元，期末余额为 55,324,266.18 元。
[注 3] 2015 年句容市宝华镇人民政府针对宝一路站西路口至 312 国道的天然气东延工程给予江苏宝
华天然气有限公司 1,462,500.00 元补贴。该项补贴按 40 年的受益年限分摊，本期结转 0 元，期末余额为
1,275,000.00 元。
86
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
[注 4] 根据《市政府办公厅关于加快推进危旧燃气管道改造的实施意见（宁政办发（2017）13 号）》
文件，将危旧燃气管道改造任务纳入“十三五”规划，从 2016 年开始，计划在 2019 年底前完成，主城六
区南京港华燃气公司所属 380 公里改造项目所需资金约 5 亿元，市财政局按照改造计划项目的投资 30%给
予补助（最高不超过 1.75 亿元），剩余 70%部分由南京港华燃气公司自筹解决。根据《城市燃气管道等
老化更新改造和保障性安居工程中央预算内投资专项管理暂行办（发改投资规［2022］910 号）文件规定，
分解下达中央预算内投资计划，支持城城市燃气管道等管道老化更新。本期摊销 0 元，期末余额为
149,558,054.13 元。
52、其他非流动负债
□适用 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
- -
股份总数 578,331,934.00 578,261,934.00
70,000.00 70,000.00
[注]参见附注三、公司基本情况。
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 不适用
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 367,155,731.60 96,600.00 367,059,131.60
其他资本公积 47,907,663.09 1,653,354.50 49,561,017.59
合计 415,063,394.69 1,653,354.50 96,600.00 416,620,149.19
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 14,098,800.00 173,600.00 13,925,200.00
合计 14,098,800.00 173,600.00 13,925,200.00
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前
期计入
期计入
项目 期初余额 其他综 税后归 期末余额
本期所得税前 其他综 减：所得税费 税后归属于母
合收益 属于少
发生额 合收益 用 公司
当期转 数股东
当期转
入留存
入损益
收益
一、不能
重分类进
损益的其 6,252,375.65 7,023,841.51 1,755,960.38 5,267,881.13 11,520,256.78
他综合收
益
其他
权益工具
6,252,375.65 7,023,841.51 1,755,960.38 5,267,881.13 11,520,256.78
投资公允
价值变动
其他综合
6,252,375.65 7,023,841.51 1,755,960.38 5,267,881.13 11,520,256.78
收益合计
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,679,605.61 8,127,465.89 4,413,382.98 11,393,688.52
合计 7,679,605.61 8,127,465.89 4,413,382.98 11,393,688.52
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 182,864,916.41 182,864,916.41
合计 182,864,916.41 182,864,916.41
60、未分配利润
单位：元
88
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,689,806,010.04 1,694,001,024.83
调整后期初未分配利润 1,689,806,010.04 1,694,001,024.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,719,339.95 60,529,807.98
减：提取法定盈余公积 6,931,793.57
应付普通股股利 57,753,009.43 57,793,029.20
期末未分配利润 1,625,333,660.66 1,689,806,010.04
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,198,058,366.32 1,949,581,274.22 2,416,640,845.24 2,157,408,514.87
其他业务 188,222,763.92 116,478,529.60 146,759,549.17 78,203,217.81
合计 2,386,281,130.24 2,066,059,803.82 2,563,400,394.41 2,235,611,732.68
收入相关信息：
单位：元
合同分类 江苏省 安徽省 合计
商品类型
其中：
汽车营运 73,678,640.65 14,444,177.62 88,122,818.27
房产开发 352,465,074.52 352,465,074.52
汽车销售 25,609,890.05 25,609,890.05
旅游服务 32,234,047.54 32,234,047.54
燃气销售 1,526,058,427.30 1,526,058,427.30
其他 188,222,763.92 188,222,763.92
合同类型
其中：
燃气工程 164,908,193.46 8,659,915.18 173,568,108.64
合计 2,363,177,037.44 23,104,092.80 2,386,281,130.24
与履约义务相关的信息：
商品房销售的履约时间根据房产项目的施工进度决定，相关履约条款为根据合同约定收款及交付，在商
品房控制权转移给客户时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,343,141,665.00
元，其中，297,149,801.00 元预计将于 2023 年度确认收入，5,045,991,864.00 元预计将于 2024 年度及
以后年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
89
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,891,798.66 1,824,790.59
教育费附加 2,065,656.15 1,308,064.18
房产税 3,746,082.38 3,626,823.36
土地使用税 2,919,756.84 2,824,031.55
车船使用税 21,762.84 23,727.94
印花税 2,110,133.69 2,191,395.39
其他税金及附加 73,232.16 312,649.04
合计 13,828,422.72 12,111,482.05
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 79,929,632.25 82,217,298.53
折旧及摊销 45,336,583.71 43,680,766.56
修理费 18,838,898.10 11,432,149.10
劳务费 23,210,090.23 21,132,796.14
运杂费 46,869.07 160,677.54
安全生产费 5,035,930.06 8,446,912.31
检验检测费 23,849.06 16,981.13
广告宣传费 15,912,570.18 4,859,260.92
综合业务费 9,129,184.04 23,745,842.03
业务招待费 118,260.40 140,617.69
办公费 481,260.95 797,521.10
水电费 1,437,158.11 1,026,533.38
车辆费 96,828.43 85,393.61
劳动保护费 507,794.24 352,673.11
房租及物管费 4,299,228.09 4,630,177.02
其他费用 4,333,429.91 3,633,628.59
合计 208,737,566.83 206,359,228.76
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 67,667,133.47 61,713,271.67
综合业务费 1,893,787.93 28,303,716.85
业务招待费 652,650.85 522,936.40
聘请中介机构费 2,313,456.82 2,515,453.54
修理费 1,084,421.36 767,246.04
折旧及摊销 10,078,002.93 10,001,901.16
办公费 820,525.80 852,098.99
90
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
通讯费 1,700,979.79 1,731,496.49
车辆费 674,549.07 814,653.31
董事会费 419,076.20 363,906.90
水电费 1,530,930.18 1,478,364.95
房租及物管费 3,431,524.28 3,767,778.15
安全费用 2,105,949.61 370,607.78
保险费 2,184,467.44 2,241,928.47
劳动保护费 47,920.01 14,003.64
股份支付 2,233,473.75 886,063.05
其他费用 4,310,734.76 5,002,372.49
合计 103,149,584.25 121,347,799.88
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,668,336.14 3,439,051.31
固定资产折旧 334,387.73 335,790.61
其他费用 116,995.75 119,627.09
合计 5,119,719.62 3,894,469.01
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,065,794.51 49,105,141.85
减：利息收入 14,455,790.06 12,071,199.94
汇兑损失 -3,707.42 -5,467.21
金融机构手续费 747,477.82 826,016.32
其他财务损益 6,083,726.58 5,616,903.61
合计 39,437,501.43 43,471,394.63
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
安庆中北巴士新能源汽车购车补贴 7,600,091.10 6,898,691.10
安庆中北巴士公交运营补贴 39,268,300.00 43,063,000.00
其他税收返还 3,581.67 2,817.76
增值税加计抵减 44,629.58 129,067.44
增值税即征即退 127,156.71 126,264.48
个税手续费返还 84,849.23 69,914.96
充电设施建设补贴 385,922.00
充电设施运营补贴 127,799.60
税收减免 164,866.55
合 计 47,807,196.44 50,289,755.74
91
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,726,829.38 3,496,647.46
处置长期股权投资产生的投资收益 4,711,231.10 3,699,975.28
其他权益工具投资在持有期间取得的
637,088.65 216,118.20
股利收入
合计 17,075,149.13 7,412,740.94
69、净敞口套期收益
□适用 不适用
70、公允价值变动收益
□适用 不适用
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,029,781.31 386,903.81
应收票据坏账损失 3,296.53
应收账款坏账损失 -410,494.24 -1,333,791.58
合计 -1,440,275.55 -943,591.24
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 322,724.33 -108,781.38
合计 322,724.33 -108,781.38
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 789,717.74 109,005.94
合计 789,717.74 109,005.94
92
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,002,160.75 2,303,527.90 1,002,160.75
罚款、赔款收入 1,066,721.68 2,437,661.69 1,066,721.68
其他 838,119.04 1,507,833.39 838,119.04
合计 2,907,001.47 6,249,022.98 2,907,001.47
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴 是
否 与资
是否 本期 上期 产相
发放 特
补助项目 发放主体 性质类型 影响 发生 发生 关/与
原因 殊
当年 金额 金额 收益
补 相关
盈亏 贴
因从事国家鼓励和扶持
与收
特定行业、产业而获得
稳岗补贴 南京市人社局 补助 否 否 3,863.82 38,507.60 益
的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
与收
特定行业、产业而获得
稳岗补贴 安庆市人社局 补助 否 否 325,396.93 442,850.30 益
的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
与收
玄武门街道产业 南京市玄武区 特定行业、产业而获得
奖励 否 否 2,000.00 益
引导奖励 人民政府 的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
与收
秦淮旅游局纾困 特定行业、产业而获得
秦淮区旅游局 补助 否 否 250,000.00 益
资金 的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
与收
“三供一业”分 特定行业、产业而获得
南京市财政局 补助 否 否 302,000.00 612,500.00 益
离移交费用补助 的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
南京市客运交通 因从事国家鼓励和扶持
与收
管理处客管处付 特定行业、产业而获得
南京市财政局 奖励 否 否 581,350.00 益
文明城市创建考 的补助（按国家级政策
相关
核奖 规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
与收
特定行业、产业而获得
高企申报奖 玄武区财政局 奖励 否 否 120,000.00 益
的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
与收
失业动态监测调 特定行业、产业而获得
玄武区人社局 补助 否 否 1,000.00 益
查补贴收入 的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
南京市江北区 因从事国家鼓励和扶持 与收
补助 补助 否 否 251,520.00
新区交通运政 特定行业、产业而获得 益
93
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
管理中心 的补助（按国家级政策 相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
南京出租汽车 与收
出租车协会爱心 特定行业、产业而获得
暨汽车租赁协 奖励 否 否 3,800.00 益
送考奖励 的补助（按国家级政策
会 相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
2022 年建邺区规 与收
河西中央商务 特定行业、产业而获得
模以上服务业企 奖励 否 否 30,000.00 益
区管理委员会 的补助（按国家级政策
业入统奖励资金 相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
与收
特定行业、产业而获得
新能源更型补贴 南京市财政局 补助 否 否 330,000.00 益
的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
与收
京市社会保险 特定行业、产业而获得
扩岗补贴 补助 否 否 4,500.00 益
管理中心 的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
与收
2022 年培训补贴 特定行业、产业而获得
南京市财政局 补助 否 否 2,400.00 益
收入 的补助（按国家级政策
相关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
2022 年度科技型 与收
特定行业、产业而获得
中小企业入库奖 南京市财政局 奖励 否 否 4,000.00 益
的补助（按国家级政策
补 相关
规定依法取得）
合计 1,002,160.75 2,303,527.90
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,907,625.22 3,548,685.98 2,907,625.22
罚款、赔款支出 236,534.35 516,110.50 236,534.35
其他 10,979.53 77,353.07 9,979.53
合计 3,155,139.10 4,142,149.55 3,155,139.10
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,042,696.94 29,435,167.38
递延所得税费用 -14,346,322.15 -15,814,029.24
合计 16,696,374.79 13,621,138.14
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
94
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 本期发生额
利润总额 14,254,906.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,563,726.51
子公司适用不同税率的影响 -991,323.70
调整以前期间所得税的影响 39,228.18
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,786,393.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,981,748.01
其他 3,316,602.10
所得税费用 16,696,374.79
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款等 184,785,463.15 226,792,550.03
政府补助 40,805,446.80 52,041,348.20
其他 18,791,408.10 11,534,898.03
合计 244,382,318.05 290,368,796.26
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款等 171,022,162.91 109,207,353.05
付现的经营费用 129,697,860.61 125,970,500.39
其他 14,997,014.68 12,413,707.59
合计 315,717,038.20 247,591,561.03
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到南京朗鑫樾房产项目资金 99,177,211.21
非同一控制下购买日子公司持有的现
10,818,169.10
金和现金等价物
合计 109,995,380.31
95
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 不适用
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到少数股东借款 610,426,500.00
股权激励 14,098,800.00
合计 624,525,300.00
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还少数股东借款 439,444,821.67 615,780,000.00
支付股权激励费用 166,600.00
租赁费 9,801,139.54
合计 439,611,421.67 625,581,139.54
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,441,468.76 -14,150,847.31
加：资产减值准备 -322,724.33 108,781.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
90,971,456.49 102,560,689.07
折旧
使用权资产折旧 20,688,118.84 21,253,937.45
无形资产摊销 2,623,553.54 3,370,504.11
长期待摊费用摊销 18,027,943.83 9,910,072.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-789,717.74 -109,005.94
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,877,298.78 3,548,685.98
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 47,062,158.09 49,099,674.64
投资损失（收益以“－”号填列） -17,075,149.13 -7,412,740.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,531,644.58 -15,822,691.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,755,960.37 6,334,964.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 229,774,243.47 -177,793,466.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,269,671.63 168,208,166.74
96
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,903,022,023.98 -67,319,259.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,295,911,724.48 81,787,464.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,033,306,878.17 2,392,958,854.11
减：现金的期初余额 1,478,349,802.83 2,033,195,392.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 554,957,075.34 359,763,461.37
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,261,231.10
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,097,459.02
其中：
其中：
处置子公司收到的现金净额 6,163,772.08
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,033,306,878.17 1,478,349,802.83
其中：库存现金 69,332.44 300,774.72
可随时用于支付的银行存款 2,033,237,501.99 1,478,049,015.72
可随时用于支付的其他货币资金 43.74 12.39
三、期末现金及现金等价物余额 2,033,306,878.17 1,478,349,802.83
80、所有者权益变动表项目注释
□适用 不适用
97
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,939,542.62 银行承兑汇票保证金等
存货 1,251,337,341.77 房产开发贷款抵押
固定资产 36,504,093.96 借款抵押物
无形资产 976,915.96 借款抵押物
投资性房地产 5,279,243.05 借款抵押物
合计 1,306,037,137.36
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 13,397.21 7.2258 96,805.56
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
□适用 不适用
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
98
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
安庆中北巴士新能源汽车购车补贴 7,600,091.10 其他收益 7,600,091.10
安庆中北巴士公交运营补贴 39,268,300.00 其他收益 39,268,300.00
其他税收返还 3,581.67 其他收益 3,581.67
增值税加计抵减 44,629.58 其他收益 44,629.58
增值税即征即退 127,156.71 其他收益 127,156.71
个税手续费返还 84,849.23 其他收益 84,849.23
充电设施建设补贴 385,922.00 其他收益 385,922.00
充电设施运营补贴 127,799.60 其他收益 127,799.60
税收减免 164,866.55 其他收益 164,866.55
“三供一业”分离移交费用补助 302,000.00 营业外收入 302,000.00
2022 年建邺区规模以上服务业企业
30,000.00 营业外收入 30,000.00
入统奖励资金
新能源更型补贴 330,000.00 营业外收入 330,000.00
扩岗补贴 4,500.00 营业外收入 4,500.00
2022 年培训补贴收入 2,400.00 营业外收入 2,400.00
2022 年度科技型中小企业入库奖补 4,000.00 营业外收入 4,000.00
稳岗补贴 3,863.82 营业外收入 3,863.82
稳岗补贴 325,396.93 营业外收入 325,396.93
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 不适用
（2 ） 合并成本及商誉
□适用 不适用
99
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 不适用
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 不适用
（6 ） 其他说明
□适用 不适用
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 不适用
（2 ） 合并成本
□适用 不适用
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 不适用
3、反向购买
□适用 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
处置 丧失 丧失 按照 丧失 与原
价款 丧失 控制 控制 公允 控制 子公
丧失
与处 控制 价值 权之 司股
丧失 控制 权之 权之
子公 股权 股权 股权 置投 权之 重新 日剩 权投
控制 权时 日剩 日剩
司名 处置 处置 处置 资对 日剩 计量 余股 资相
权的 点的 余股 余股
称 价款 比例 方式 应的 余股 剩余 权公 关的
时点 确定 权的 权的
合并 权的 股权 允价 其他
依据 账面 公允
财务 比例 产生 值的 综合
价值 价值
报表 的利 确定 收益
100
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
杭州
2023
朗宁 7,261 完成 4,711
72.86 年 02
投资 ,231. 减资 工商 ,231. 0.00% 0.00 0.00 0.00
% 月 24
有限 10 变更 10
日
公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
□适用 不适用
6、其他
报告期内，根据公司战略安排，公司于 2023 年 2 月 24 日办理完毕对控股子公司杭州朗宁投资有限公司
的定向减资，减资完成后，公司将不再持有杭州朗宁股权，杭州朗宁及其控股子公司杭州朗优置业有限
公司不再纳入公司合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
主要 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
南京中北友好国际旅行社有限公司 南京 南京 旅游服务、旅游客运 100.00% 设立
南京中北房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 95.00% 设立
南京长发客运有限公司 南京 南京 客运服务 100.00% 设立
南京金宫实业有限公司 南京 南京 客运服务 100.00% 设立
南京中北置业有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00% 设立
南京中北盛业房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00% 设立
南京北盛置业有限公司 南京 南京 房地产开发 60.00% 设立
南京中北金基置业有限公司 南京 南京 房地产开发 51.00% 设立
南京中北文化发展有限公司 南京 南京 会议服务等 100.00% 设立
南京中北运通旅游客运有限公司 南京 南京 旅游运输 70.00% 设立
英属维尔 英属维尔
赛德控股有限公司 实业投资 81.08% 设立
京群岛 京群岛
唐山赛德热电有限公司 唐山 唐山 电力和热能 60.00% 设立
101
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
唐山燕山赛德热电有限公司 唐山 唐山 电力和热能 60.00% 设立
南京江北中北旅游客运有限公司 南京 南京 客运服务 100.00% 设立
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司 南京 南京 投资管理及咨询等 60.00% 设立
城市及近郊公共汽车 非同一控制
安庆中北巴士有限公司 安庆 安庆 73.78%
客运 下企业合并
南京中北机动车检测有限公司 南京 南京 机动车检验检测服务 100.00% 设立
管道燃气生产、输 同一控制下
南京港华燃气有限公司 南京 南京 51.00%
配、销售 企业合并
城镇煤气管道、设备
同一控制下
南京煤气管线工程有限公司 南京 南京 安装、市政公用工程 99.00%
企业合并
施工等
燃气工程设计、监理
同一控制下
南京市燃气工程设计院有限公司 南京 南京 及技术咨询；城镇燃 99.40%
企业合并
气工程总承包
同一控制下
南京公用物业管理有限责任公司 南京 南京 物业管理等 100.00%
企业合并
管道燃气的输配、销 同一控制下
江苏宝华天然气有限公司 句容 句容 100.00%
售等 企业合并
城镇煤气管道、设备 同一控制下
南京燃气输配有限公司 南京 南京 60.00%
安装等 企业合并
天然气分布式能源项 同一控制下
南京港华能源投资发展有限公司 南京 南京 100.00%
目投资 企业合并
天然气分布式能源项 同一控制下
南京港华港口能源科技发展有限公司 南京 南京 70.00%
目投资 企业合并
非同一控制
南京建信中北房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 49.00%
下企业合并
南京中北金基房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 51.00% 设立
南京中北金基置地有限公司 南京 南京 房地产开发 100.00% 设立
燃气经营、建设工程
南京滨江液化天然气有限公司 南京 南京 80.00% 设立
施工
南京中北金基新业房地产开发有限公司 南京 南京 房地产开发 51.00% 设立
南京中北新兴产业创业投资有限公司 南京 南京 股权投资、投资管理 100.00% 设立
工程施工、工程管理 非同一控制
南京公用金埔数字城乡建设有限公司 南京 南京 70.00%
服务 下企业合并
光伏发电项目、电动
汽车充电桩、充电站 非同一控制
南京能网新能源科技发展有限公司 南京 南京 51.00%
及充电塔建设、运营 下企业合并
及维护
光伏发电项目、电动
汽车充电桩、充电站 非同一控制
南京能网固城新能源科技发展有限公司 南京 南京 100.00%
及充电塔建设、运营 下企业合并
及维护
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 余额
南京中北房地产开发有限公司 5.00% 62,275.32 21,000.00 9,910,686.64
唐山赛德热电有限公司 40.00% -561,614.73 15,966,729.37
唐山燕山赛德热电有限公司 40.00% -561,614.74 14,706,614.75
102
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
南京港华燃气有限公司 49.00% 5,631,227.23 929,157,772.59
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司 40.00% -38.93 -2,619,706.26
安庆中北巴士有限公司 26.22% 284,441.34 8,081,590.31
南京北盛置业有限公司 40.00% -12,730,902.73 -63,527,150.07
南京中北金基置业有限公司 49.00% 5,701,490.78 8,114,400.00 71,490,634.93
南京建信中北房地产开发有限公司 51.00% -558,003.82 510,000.00 12,324,166.61
南京中北金基房地产开发有限公司 49.00% 788,912.63 18,179,884.36
南京中北金基新业房地产开发有限公司 49.00% 775,594.55 24,684,269.93
南京能网新能源科技发展有限公司 49.00% 370,037.97 127,400.00 27,545,039.82
南京公用金埔数字城乡建设有限公司 30.00% 162,355.87 21,000.00 3,282,965.66
103
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
南京中北房 75,00 132,7 207,7 9,525 9,525 69,51 133,5 203,0 5,734 5,734
地产开发有 9,397 29,67 39,07 ,337. 0.00 ,337. 2,492 82,56 95,05 ,385. 0.00 ,385.
限公司 .29 3.43 0.72 88 88 .54 3.29 5.83 57 57
55,93 7,757 63,69 23,77 23,77 58,70 7,759 66,46 25,14 25,14
唐山赛德热
6,220 ,381. 3,602 6,778 0.00 6,778 6,866 ,991. 6,858 5,997 0.00 5,997
电有限公司
.55 71 .26 .83 .83 .29 71 .00 .74 .74
唐山燕山赛 38,09 7,757 45,85 9,086 9,086 39,52 7,759 47,28 9,117 9,117
德热电有限 5,960 ,381. 3,341 ,805. 0.00 ,805. 8,175 ,991. 8,167 ,593. 0.00 ,593.
公司 .19 71 .90 02 02 .46 71 .17 44 44
3,974 4,555 1,384 1,275 2,659 1,071 4,114 5,186 2,022 1,285 3,307
581,2
南京港华燃 ,661, ,926, ,182, ,503, ,685, ,903, ,387, ,291, ,116, ,503, ,620,
65,07
气有限公司 255.7 327.9 002.2 973.4 975.7 479.5 911.9 391.5 152.4 973.4 125.8
2.23
0 3 9 2 1 9 6 5 7 2 9
南京旭晟辉 6,330 6,892 5,991 6,893
343,5 343,5 562,5 343,9 343,9 901,1
企业管理咨 0.00 ,267. ,783. 0.00 ,962. ,107.
17.51 17.51 15.34 38.75 38.75 44.79
询有限公司 83 17 29 08
340,4 341,2 298,2 298,2
杭州朗优置 782,5
87,91 70,43 88,74 88,74
业有限公司 20.66
4.37 5.03 9.37 9.37
22,18 174,0 196,2 115,8 49,59 165,4 29,74 190,5 220,3 143,5 47,06 190,5
安庆中北巴
3,792 74,06 57,86 40,64 4,979 35,62 4,013 90,33 34,35 35,87 1,066 96,94
士有限公司
.87 7.49 0.36 4.75 .48 4.23 .87 8.16 2.03 5.22 .53 1.75
1,015 1,015
736,0 736,0 653,7 241,0 894,8 888,7 888,7
南京北盛置 8,076 9,087 ,743, ,743,
02,27 10,35 96,42 31,80 28,22 44,23 53,32 0.00
业有限公司 .15 .30 943.8 943.8
7.84 3.99 5.28 3.89 9.17 8.24 5.54
9 9
1,093 1,117 1,607 1,456
南京中北金 602,6 490,4 837,8 109,3 947,2 490,4 864,0 592,8
,147, ,169, ,649, ,825,
基置业有限 48,87 98,65 73,23 75,03 48,26 80,02 17,19 08,53
521.2 256.7 283.0 723.5
公司 0.00 1.20 2.50 3.74 6.24 6.34 2.97 0.62
0 4 8 9
南京建信中 94,23 94,26 70,09 70,09 111,0 111,1 84,85 84,85
28,29 28,29
北房地产开 5,955 4,247 9,214 0.00 9,214 85,27 13,56 4,407 0.00 4,407
1.56 1.56
发有限公司 .75 .31 .74 .74 3.69 5.25 .55 .55
2,249 2,253 2,216 2,216 2,356 2,361 2,326 2,326
南京中北金 4,296 4,832
,495, ,792, ,690, ,690, ,742, ,574, ,083, ,083,
基房地产开 ,049. 0.00 ,724. 0.00
967.3 016.8 212.0 212.0 100.0 824.7 045.7 045.7
发有限公司 48 74
7 5 4 4 1 5 2 2
南京中北金 2,626 2,627 2,556 2,576 1,740 1,741 1,692
20,00 864,5 827,7
基新业房地 ,809, 432,7 ,242, ,866, ,866, ,734, 402,2 ,136, ,343,
0,000 73,77 70,00
产开发有限 558.3 01.87 260.1 199.1 199.1 726.7 59.96 986.7 771.6
.00 1.68 0.00
公司 1 8 0 0 8 4 8
南京能网新 10,37 65,01 75,38 11,35 7,820 19,17 15,32 59,84 75,16 14,87 4,814 19,68
能源科技发 4,662 1,824 6,486 2,096 ,023. 2,119 5,184 0,343 5,527 2,108 ,094. 6,202
展有限公司 .91 .02 .93 .62 34 .96 .03 .53 .56 .30 38 .68
南京公用金
12,69 12,92 1,986 1,986 14,55 14,84 4,370 4,370
埔数字城乡 232,5 285,7
6,863 9,383 ,164. 0.00 ,164. 6,360 2,096 ,063. 0.00 ,063.
建设有限公 19.84 35.68
.30 .14 26 26 .72 .40 75 75
司
单位：元
104
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
南京中北房地
4,578,152 1,245,506 1,245,506 611,083.4 4,253,135 952,309.7 952,309.7 4,111,194
产开发有限公
.62 .38 .38 7 .88 9 9 .35
司
- - - - - -
唐山赛德热电 321,933.9 536,556.6
1,404,036 1,404,036 2,676,523 1,854,470 1,854,470 1,251,541
有限公司 7 1
.83 .83 .51 .61 .61 .73
- - - - -
唐山燕山赛德 321,933.9 536,556.6
1,404,036 1,404,036 337.45 721,183.0 721,183.0 1,251,541
热电有限公司 6 1
.85 .85 2 2 .73
南京港华燃气 1,781,551 11,492,30 11,492,30 686,634,5 1,858,573 48,548,75 48,548,75 343,753,5
有限公司 ,793.84 0.46 0.46 66.77 ,519.74 8.45 8.45 14.85
-
杭州朗优置业 - - 5,128,461 3,718,068 3,718,068 66,616,39
1,476,687
有限公司 28,284.04 28,284.04 .47 .78 .78 1.22
.61
南京旭晟辉企
业管理咨询有 0.00 -97.33 -97.33 -421.24 0.00 -1,967.87 -1,967.87 -2,361.08
限公司
安庆中北巴士 16,609,80 1,084,825 1,084,825 25,019,84 16,335,90 1,000,404 1,000,404 38,119,98
有限公司 2.76 .85 .85 1.74 4.97 .19 .19 9.37
- - - -
南京北盛置业 133,551,6 75,141,41 358,292,3 43,623,30
31,827,25 31,827,25 13,625,51 13,625,51
有限公司 92.67 9.43 61.49 6.52
6.83 6.83 5.76 5.76
- - -
南京中北金基 200,419,1 11,635,69 11,635,69 8,644,677 466,944,4
98,236,82 13,841,92 13,841,92
置业有限公司 96.55 5.47 5.47 .12 16.85
2.06 7.50 7.50
南京建信中北 - - -
18,494,18 4,513,325 102,345,5 4,875,640 4,875,640
房地产开发有 1,094,125 1,094,125 822,943.0
5.30 .41 14.70 .88 .88
限公司 .13 .13 9
南京中北金基 - - -
1,610,025 1,610,025 98,483,02
房地产开发有 0.00 0.00 1,026,647 1,026,647 791,226,6
.78 .78 0.72
限公司 .55 .55 26.68
南京中北金基
1,582,846 1,582,846 2,293,117
新业房地产开 0.00
.02 .02 ,236.07
发有限公司
南京能网新能
12,907,80 755,179.5 755,179.5 3,006,814
源科技发展有
2.42 4 4 .28
限公司
南京公用金埔 - - -
5,781,845 541,186.2 541,186.2 2,223,457 882,494.2
数字城乡建设 1,454,477 222,304.7 222,304.7
.98 3 3 .02 7
有限公司 .85 3 3
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 不适用
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 不适用
105
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用 不适用
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
南京华润能源有限公司 南京 南京 燃气销售 19.60% 权益法
华润电力唐山丰润有限公司 唐山 唐山 电力和热能 20.00% 权益法
南京绿北房地产投资有限公司 南京 南京 房地产投资 49.00% 权益法
南京洛德中北致远股权投资合伙
南京 南京 股权投资 30.00% 权益法
企业（有限合伙）[注]
南京中北城源股权投资合伙企业
南京 南京 股权投资 49.23% 权益法
（有限合伙）
注：南京洛德中北致远股权投资合伙企业（有限合伙）按照实际出资额的表决权比例为 39.47%。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
□适用 不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南京洛 南京洛
南京中 南京中
德中北 德中北
北城源 南京绿 北城源 南京绿
华润电 南京华 致远股 华润电 南京华 致远股
股权投 北房地 股权投 北房地
力唐山 润能源 权投资 力唐山 润能源 权投资
资合伙 产投资 资合伙 产投资
丰润有 有限公 合伙企 丰润有 有限公 合伙企
企业 有限公 企业 有限公
限公司 司 业（有 限公司 司 业（有
（有限 司 （有限 司
限合 限合
合伙） 合伙）
伙） 伙）
435,864 151,842 23,980. 456,226 291,912 500,227 145,558 153,048 338,657 288,859
流动资产
,887.12 ,181.73 87 .43 ,367.34 ,909.85 ,438.17 .44 .27 ,137.08
1,679,9 1,854,5
180,290 747,201 773,040 3,790,5 203,151 728,388 853,405 3,791,9
非流动资产 22,175. 75,388.
,973.83 ,823.05 ,576.21 11.85 ,376.29 ,336.90 ,047.83 59.71
76 51
2,115,7 332,133 747,225 773,496 295,702 2,354,8 348,709 728,541 853,743 292,651
资产合计
87,062. ,155.56 ,803.92 ,802.64 ,879.19 03,298. ,814.46 ,385.34 ,705.10 ,096.79
106
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
88 36
182,627 57,444, 31,957, 39,383, 455,705 48,496, 13,272, 39,508,
流动负债
,139.79 753.65 110.21 450.54 ,339.56 397.91 171.76 436.35
1,421,7 1,338,3
62,434, 78,820,
非流动负债 65,319. 78,811.
681.55 030.54
64 51
1,604,3 1,794,0
119,879 31,957, 39,383, 127,316 13,272, 39,508,
负债合计 92,459. 84,151.
,435.20 110.21 450.54 ,428.45 171.76 436.35
43 07
39,364, 20,260, 30,768, 20,667,
少数股东权益
663.27 370.83 836.11 850.79
归属于母公司 511,394 172,889 715,268 773,496 236,059 560,719 190,624 715,269 853,743 232,474
股东权益 ,603.45 ,057.09 ,693.71 ,802.64 ,057.82 ,147.29 ,549.90 ,213.58 ,705.10 ,809.65
按持股比例计
102,278 33,886, 352,126 305,327 115,668 112,143 37,362, 352,100 337,004 113,912
算的净资产份
,920.69 255.19 ,777.91 ,685.25 ,938.33 ,829.46 411.78 ,678.34 ,094.12 ,656.73
额
调整事项
516,830 516,830
--商誉
.35 .35
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权
102,278 34,403, 352,126 305,327 115,668 112,143 37,879, 352,100 337,004 113,912
益投资的账面
,920.69 085.54 ,777.91 ,685.25 ,938.33 ,829.46 242.13 ,678.34 ,094.12 ,656.73
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
662,598 84,336, 687,246 139,643
营业收入
,026.50 905.06 ,841.62 ,411.00
- - - -
11,961, 34,170, 15,766, 4,116.9
净利润 55,154, 477.35 1,355,2 10,767, 1,162,8
251.12 222.06 499.52 2
902.16 43.75 974.03 27.84
终止经营的净
利润
其他综合收益
- - - -
11,961, 34,170, 15,766, 4,116.9
综合收益总额 55,154, 477.35 1,355,2 10,767, 1,162,8
251.12 222.06 499.52 2
902.16 43.75 974.03 27.84
本年度收到的
16,394, 7,920,0
来自联营企业
733.02 00.00
的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 0.00 24,694,110.65
下列各项按持股比例计算的合计数
107
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
--净利润 0.00 8,005.71
--综合收益总额 0.00 8,005.71
联营企业：
投资账面价值合计 94,440,509.76 80,486,376.53
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 4,863,334.80 3,314,878.94
--综合收益总额 4,863,334.80 3,314,878.94
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 不适用
4、重要的共同经营
□适用 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用 不适用
6、其他
□适用 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及货币资
金等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
108
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要
与所持有美元或港币的银行存款有关，由于美元或港元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面
临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或港元的银行存款于本公司总资产所占比例为 0.00%，此外
本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司
外币资产及外币负债的余额如下：
单位：人民币元
资产 负债
项目
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 96,805.56 60,503.22 - -
敏感性分析 本公司承受外汇风险主要与美元或港币与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相
关外币与人民币汇率变动 5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合
理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期利润总额的影响如下：
单位：人民币元
美元影响
本年利润增加/减少
期末余额 期初余额
人民币贬值 4,840.28 3,025.16
人民币升值 -4,840.28 -3,025.16
本公司管理层认为：外汇汇率可能发生的合理变动占当期利润总额的比例为 0.00%，故本公司所面临
的外汇风险并不重大。
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司短期借款 1,422,992,306.75 元、一年内到期的长期借款 226,178,642.68 元。短期借款
67,160.00 万元为固定利率、7.50 亿元贷款利率主要为 LPR 下浮 0.75-0.95 个点，一年内到期的长期借款
13,000.00 万元为固定利率、9,537.12 万元贷款利率为 LPR 下浮 0.85-上浮 0 个点。因此本公司管理层认
为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公
109
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动
利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在
管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。 在上述假设的
基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低 50 基点的情况下，本公司 2023 年度归属于母公司所
有者的净利润将会减少/增加人民币 140.57 万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款
的利率变化。
（4）其他价格风险
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为所承担的信用风险在可控范围内。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营
需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1 年以内 1-5 年
应付账款 641,773,878.86 -
其他应付款 262,550,979.71 -
短期借款 1,422,992,306.75 -
应付票据 43,750,000.00 -
110
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项 目 1 年以内 1-5 年
应付职工薪酬 122,104,977.57 -
长期借款及一年内到期的非流动负债 226,178,642.68 1,315,000,000.00
长期应付款及一年内到期的非流动负债 12,285,736.67 503,570,347.99
合 计 2,731,636,522.24 1,818,570,347.99
（2）管理金融负债流动性的方法：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。
本公司将银行借款作为重要的资金来源。2023 年 6 月 30 日，本公司与银行已签署授信合同尚未使用
的借款额度为人民币 80.95 亿元。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重
大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 45,817,058.40 57,404,459.40 103,221,517.80
（六）应收款项融资 2,721,564.06 2,721,564.06
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的其他权益工具投资第一层次均为在国内 A 股上市的股票投资。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
管理层有明确意图将应收款项融资在其到期之前通过背书转让或贴现的方式收回其合同现金流量，鉴于
这些应收款项期限较短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，票据背书的前后手双方均认可
按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，因此可以近似认为该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣
减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于其摊余成本。
111
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系权益工具投资，主要是非上市股权投资；本公司采用估值技术来确
定其公允价值，估值技术主要包括市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如
流动性折扣等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本年利得或
增加和减少
2023 年 1 月 1 日 转入 转出 损失总额 2023 年 6 月 30 日
项 目
余额 第三层次 第三层次 计入 计入其他 余额
增加 减少
损益 综合收益
资产
其他权益
57,404,459.40 - - - - - - 57,404,459.40
工具投资
合 计 57,404,459.40 - - - - - - 57,404,459.40
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 不适用
9、其他
□适用 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
南京公用控股（集团）有
南京市 国有独资 598,860.26 万元 49.05% 49.17%
限公司
南京市城市建设投资控股
南京市 国有独资 2,001,487.00 万元 4.66% 53.83%
（集团）有限责任公司
（1）公司控股股东：南京公用控股（集团）有限公司持有公司股份的比例为 49.05%，并通过其
100%控股的南京公共交通（集团）有限公司合计持有本公司 49.17%的股份，系公司控股股东。南京公用
112
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
控股（集团）有限公司是经南京市政府批准，授权对市政公用系统的国有资产依法行使资产收 益、重
大决策及经营者选择等出资者权力，并对国有资产承担保值增值的国有独资公司。该公司成立于 1998
年 6 月 18 日，注册资本 598,860.26 万元，法定代表人凌向前。
（2）公司第二大股东南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司持有公司股份的比例为 4.66%，
并通过其 100%控股的南京公用控股（集团）有限公司及南京公共交通（集团）有限公司合计持有本公司
53.83%的股份。南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司是经南京市政府批准成立，并被南京市
人民政府授予国有资产投资主体职能的国有独资公司。公司成立于 2002 年 11 月 28 日，注册资本
2,001,487.00 万元，法定代表人凌向前。
（3）本公司的最终控制方是：南京市人民政府国有资产监督管理委员会是本公司的实际控制人。
南京市人民政府国有资产监督管理委员会是南京市人民政府监督管理南京市国有资产的部门， 通过其
100%控股的南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司持有本公司 53.83%的股份。
本企业最终控制方是南京市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南京华润能源有限公司 联营企业
南京颐成房地产开发有限公司 合营企业
南京朗鑫樾置业有限公司 联营企业
卓佳公用工程（马鞍山）有限公司 联营企业
南京市栖霞区中北农村小额贷款有限公司 联营企业
南京绿北房地产投资有限公司 联营企业
南京港华平凡能源有限公司 联营企业
南京中北金基建筑装修有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南京城市建设管理集团有限公司 受同一公司控制
南京公共交通（集团）有限公司 受同一公司控制
113
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
南京扬子浦口公交客运有限公司 受同一公司控制
南京江南公交客运有限公司 受同一公司控制
南京水务集团有限公司 受同一公司控制
南京公交场站有限公司 受同一公司控制
南京煤气有限公司 受同一公司控制
江苏金陵环境股份有限公司 受同一公司控制
南京秦淮河建设开发有限公司 受同一公司控制
南京聚宝山旅游产业发展有限公司 受同一公司控制
南京城建隧桥智慧管理有限公司 受同一公司控制
南京城建历史文化街区开发有限责任公司 受同一公司控制
南京幕燕建设发展有限公司 受同一公司控制
南京城建资产经营管理有限公司 受同一公司控制
南京市红山森林动物园管理处 受同一公司控制
南京钟山风景区建设发展有限公司 受同一公司控制
南京城建土地整理开发有限公司 受同一公司控制
南京白下危旧房改造开发有限责任公司 受同一公司控制
南京液化石油气有限公司 受同一公司控制
南京旅游集团有限责任公司 受同一公司控制
南京环境集团有限公司 受同一公司控制
南京智慧停车有限责任公司 受同一公司控制
南京好行旅游有限责任公司 受同一公司控制
南京明外郭秦淮新河百里风光带建设有限公司 受同一公司控制
南京城建建设工程配套服务有限公司 受同一公司控制
南京江北新区公交客运有限公司 受同一公司控制
南京市给排水工程公司 受同一公司控制
南京公交房地产开发有限公司 受同一公司控制
南京市市民卡有限公司 参股单位
南京公用能源有限公司 参股单位
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
南京华润能源有
采购天燃气 1,962,763.37 0.00
限公司
南京中北金基建
装修费 8,193,956.60 0.00
筑装修有限公司
南京城市建设管
招标代理费 271,604.00 0.00
理集团有限公司
114
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京环境集团有限公司 车辆修理 3,763.00 0.00
南京市城建建设投资控股（集团）有限责任公司 车辆修理 24,812.00 48,104.00
南京公共交通（集团）有限公司 车辆修理 18,001.00 8,363.72
南京城市建设管理集团有限公司 车辆修理 4,787.00 2,858.41
南京煤气有限公司 车辆修理 825.00
南京市市民卡有限公司 车辆修理 1,307.00
南京明外郭秦淮新河百里风光带建设有限公司 提供劳务（工程） 49,779.89
南京秦淮河建设开发有限公司 提供劳务（工程） 41,977.18 129,077.66
南京水务集团有限公司 提供劳务（工程） 2,805,832.56 581,994.04
南京公交场站有限公司 提供劳务（工程） 19,714.34
南京市城市建设（控股）有限公司 提供劳务（工程） 48,718.92
南京城建土地整理开发有限公司 提供劳务（工程） 10,009.81
南京聚宝山旅游产业发展有限公司 提供劳务（物管服务） 7,500.00 2,295,635.01
南京好行旅游有限责任公司 提供劳务（运输） 187,200.00
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司 提供劳务（运输） 9,500.00
南京城建隧桥智慧管理有限责任公司 提供劳务（运输） 3,000.00
南京城建资产经营管理有限公司 提供劳务（运输） 1,300.00 700.00
南京市栖霞区中北农村小额贷款有限公司 提供劳务（运输） 3,400.00
南京水务集团有限公司 提供劳务（运输） 10,700.00
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司 提供劳务（设计） 98,580.00
南京城建建设工程配套服务有限公司 提供劳务（设计） 5,000.00
南京智慧停车有限责任公司 提供劳务（设计） 12,000.00
南京城建土地整理开发有限公司 提供劳务（设计） 23,108.00
南京智慧交通信息有限公司 提供劳务（设计） 4,218.80
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司 物料制作 113,896.62
南京智慧停车有限责任公司 物料制作 4,600.00
南京能网新能源科技发展有限公司 物料制作 3,392.00
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南京公共交通（集团）有限公司江南出租汽车分
检测费 0.00 7,800.00
公司
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司 检测费 0.00 1,500.00
南京城建土地整理开发有限公司 看护费 0.00 609,433.97
南京水务集团有限公司 提供劳务（培训服务） 200,931.70
南京城建隧桥智慧管理有限责任公司 提供劳务（培训服务） 13,650.00
南京城建资产经营管理有限公司 提供劳务（培训服务） 5,200.00
南京智慧交通信息有限公司 提供劳务（培训服务） 1,300.00
南京环境集团有限公司 提供劳务（培训服务） 9,750.00
南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司 提供劳务（培训服务） 13,000.00
南京市城市建设(控股)有限公司 提供劳务（培训服务） 8,450.00
南京城建土地整理开发有限公司 提供劳务（培训服务） 1,950.00
南京智慧停车有限责任公司 提供劳务（培训服务） 1,300.00
南京市城市照明建设运营集团有限公司 提供劳务（培训服务） 31,850.00
南京市城市环卫集团有限公司 提供劳务（培训服务） 650.00
南京市城建市政工程管理有限公司 提供劳务（培训服务） 7,800.00
南京市栖霞区中北农村小额贷款有限公司 提供劳务（会展服务） 49,755.00
南京公共交通（集团）有限公司 提供劳务（人员管理） 4,000.00
南京颐成房地产开发有限公司 开发服务 151,035.85
南京公共交通（集团）有限公司 汽车租赁 14,749.28
南京华润能源有限公司 销售天燃气 2,617,695.51
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资产类 受托/承包 受托/承包
包收益 管收益/承包
方名称 方名称 型 起始日 终止日
定价依据 收益
南京市城市建
设投资控股 南京公用发展 赛德控股有限公 2007 年 06 月
（集团）有限 股份有限公司 司 18.92%股权 22 日
责任公司
鉴于本公司已实际拥有赛德控股有限公司（以下简称“赛德控股”）81.08%的股权，为便于对赛德
控股的集中管理，南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司将其所持赛德控股 18.92%的股权交由
本公司代为持有，并直接注册于本公司名下，同时将其对赛德控股的股东权益交由本公司代为行使。
116
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南京扬子浦口公交客运有限公司 场地租赁 2,630,000.00
南京城建土地整理开发有限公司 场地租赁 1,399,528.31
南京公用能源有限公司 房屋租赁 49,523.81 19,841.34
南京江南公交客运有限公司 场地租赁 1,743,000.00 1,660,000.00
南京城市建设管理集团有限公司 房屋租赁 1,548,900.00 1,548,900.00
南京液化石油气有限公司 房屋租赁 70,754.72 70,979.33
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
南京煤 土地、 22,324
6,020,
气有限 设备、 ,930.6
043.66
公司 房屋 6
南京煤 土地、
9,137, 9,676, 4,478,
气有限 设备、
265.62 139.54 957.31
公司 房屋
南京煤
369,58
气有限 房屋
4.76
公司
南京煤
126,21 132,52 794,12
气有限 土地
1.43 2.00 3.81
公司
南京智
慧停车 23,773 50,400
土地
有限责 .63 .00
任公司
南京公
交场站 固定资 113,53 123,75
有限公 产 2.11 0.00
司
（4） 关联担保情况
□适用 不适用
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
2017 年，南京中北盛业房地产以借
款的形式注入南京朗鑫樾置业有限
南京朗鑫樾置业
181,672,419.85 2017 年 11 月 29 日 2024 年 05 月 28 日 公司 6.7 亿元，本期未还款，本期
有限公司
未产生利息收入。2022 年 5 月，双
方对本借款进行展期 24 个月。
2017 年，南京旭晟辉企业管理咨询
有限公司以借款的形式注入南京颐
成房地产开发有限公司 7.03 亿
元，本期未还款，本期未产生利息
收入。2022 年 5 月，双方对本借款
南京颐成房地产
328,785,000.00 2017 年 12 月 01 日 2024 年 05 月 31 日 进行展期 24 个月。2020 年 12 月，
开发有限公司
南京旭晟辉企业管理咨询有限公司
将对南京颐成房地产开发有限公司
的债权分别转让给南京公用发展股
份有限公司及南京朗铭地产集团有
限公司。
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,930,856.65 1,248,060.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年内到期的非 南京颐成房地产开
366,922,816.92 155,298,040.26 0.00 0.00
流动资产 发有限公司
一年内到期的非 南京朗鑫樾置业有
80,434,740.98 38,640,803.15 0.00 0.00
流动资产 限公司
南京颐成房地产开
长期应收款 366,922,816.92 155,298,040.26
发有限公司
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南京朗鑫樾置业有
长期应收款 80,434,740.98 38,640,803.15
限公司
南京公共交通（集
应收账款 团）有限公司江南 731,150.00 7,311.50 731,150.00 7,311.50
出租汽车分公司
江苏金陵环境股份
应收账款 176,000.00 1,760.00 383,778.41 3,837.78
有限公司
南京液化石油气有
应收账款 0.00 193,000.00 1,930.00
限公司
南京市城市建设投
应收账款 资控股（集团）有 3,746.53 37.47 77,754.43 777.54
限责任公司
南京扬子浦口公交
应收账款 2,630,000.00 26,300.00 2,651,600.00 34,940.00
客运有限公司
南京城建土地整理
应收账款 785,500.00 7,855.00 0.00 0.00
开发有限公司
南京华润能源有限
应收账款 0.00 0.00 623,834.04 6,238.34
公司
南京公共交通（集
应收账款 4,917.00 0.00 0.00 0.00
团）有限公司
南京公交场站有限
应收账款 3,000.00 150.00 3,000.00 150.00
公司
南京水务集团有限
应收账款 111,457.00 1,114.57 0.00 0.00
公司
南京城建资产经营
应收账款 700.00 7.00 0.00 0.00
管理有限公司
南京好行旅游有限
应收账款 107,200.00 5,100.80 107,200.00 5,100.80
责任公司
南京市城市建设
应收账款 52,221.97 522.22 0.00 0.00
（控股）有限公司
南京市栖霞区中北
应收账款 农村小额贷款有限 3,400.00 34.00
公司
其他应收款 南京煤气有限公司 600,000.00 6,000.00 780,000.00 9,800.00
南京中北金基建筑
其他应收款 1,173,726.00 11,737.26 1,127,030.00 11,270.30
装修有限公司
南京公交场站有限
其他应收款 10,000.00 100.00 10,000.00 100.00
公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 南京液化石油气有限公司 0.00 1,000.00
其他应付款 南京公交场站有限公司 3,000.00 9,000.00
其他应付款 南京旅游集团有限责任公司 3,500,000.00 4,000,000.00
其他应付款 卓佳公用工程（马鞍山）有限公司 94,439.65 94,439.65
其他应付款 南京绿北房地产投资有限公司 17,144,155.00 109,195,493.75
其他应付款 南京城建隧桥智慧管理有限公司 10,000.00 18,001.00
其他应付款 南京煤气有限公司 1,478,400.82 678,732.97
其他应付款 南京市给排水工程公司 0.00 10,000.00
其他应付款 南京钟山风景区建设发展有限公司 10,000.00 10,000.00
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其他应付款 南京秦淮河建设开发有限公司 14,156.27 0.00
应付账款 南京港华平凡能源有限公司 0.00 1,177,498.00
应付账款 南京公用能源有限公司 62,881.43 0.00
应付账款 卓佳公用工程（马鞍山）有限公司 579,075.66 17,951.00
应付账款 南京城建隧桥智慧管理有限公司 149,460.33 25,640.84
应付账款 南京中北金基建筑装修有限公司 10,082,140.30 86,624.62
应付账款 南京智慧停车有限责任公司 3,205.34 36,833.68
应付账款 南京水务集团有限公司 61.94 0.00
预收账款 南京液化石油气有限公司 23,584.88
预收账款 南京城市建设管理集团有限公司 3,007,238.12 1,244,809.56
预收账款 南京江南公交客运有限公司 830,000.00
预收账款 南京公用能源有限公司 41,269.85 16,508.06
预收账款 南京城建土地整理开发有限公司 69,182.39 0.00
预收账款 南京公共交通（集团）有限公司 7,374.61
合同负债 南京市城市建设投资控股（集团）有限责任公司 21,122,500.00 1,690.26
合同负债 南京城市建设管理集团有限公司 2,613,457.97 7,338,431.96
合同负债 南京城建隧桥智慧管理有限公司 7,958,215.04 6,089,469.46
合同负债 南京公交场站有限公司 56,580.12 125,405.49
合同负债 南京城建历史文化街区开发有限责任公司 20,896.79 26,796.79
合同负债 南京白下危旧房改造开发有限责任公司 0.00 155,200.00
合同负债 南京城建资产经营管理有限公司 0.00 3,960.00
合同负债 南京幕燕建设发展有限公司 80,040.33 130,040.33
合同负债 南京钟山风景区建设发展有限公司 160,433.39 218,643.39
合同负债 南京环境集团有限公司 0.00 5,900.00
合同负债 南京公共交通（集团）有限公司 0.00 81,210.00
合同负债 南京水务集团有限公司 695,368.78 1,598,720.10
合同负债 南京明外郭秦淮新河百里风光带建设有限公司 214,573.37 31,475.92
合同负债 南京城建建设工程配套服务有限公司 0.00 14,000.00
合同负债 江苏金陵环境股份有限公司 135,698.41 16,859.45
合同负债 南京秦淮河建设开发有限公司 0.00 57,792.00
合同负债 南京城建土地整理开发有限公司 19,665.71 32,721.41
合同负债 南京江北新区公交客运有限公司 0.00 5,000.00
合同负债 南京江南公交客运有限公司 0.00 17,700.00
合同负债 南京聚宝山旅游产业发展有限公司 86,100.03 100,885.03
120
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7、关联方承诺
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
目前该承诺在履行中，
其中亚东办公楼房产证
已于 2022 年办理完成，
川气靖安门站办公楼房
产证已于 2017 办理完
南京公用控股 南京港华存在部分房产未取得相应权属证明，若因上述权属瑕疵使南京港华受到处 2014 年
关于房产瑕疵风 成，南京港华其他部分
（集团）有限公 罚或者房屋被强拆等遭受损失，公用控股承诺按照重组前持股比例将相应的损失补 11 月 21 长期
险的补偿承诺 未取得相应权属证明的
司 偿给公司。 日
房产使用过程中，无受
到处罚或者房屋被强拆
等遭受损失的情况，公
用控股无违反承诺的情
形，无其他追加承诺。
重大资产重组完成后，不会以任何形式从事对公司的生产经营构成同业竞争的业务
和经营活动，也不会以任何方式为与公司竞争的企业、机构或其他经济组织提供任
南京公用控股
何资金、业务、技术和管理等方面的帮助，不利用控股股东的地位损害公司及其它
（集团）有限公
股东的正当权益。公用控股、南京城建及所控制的其他企业或经济组织有任何商业 2014 年 正常履行，无违反承诺
司、南京市城市 避免同业竞争的
机会可从事、参与或入股任何可能会与公司生产经营构成竞争的业务，公用控股及 04 月 08 长期 的情形，无其他追加承
资产重组时所作承诺 建设投资控股 承诺
南京城建将按照公司的要求，将该等商业机会让与公司，由公司在同等条件下优先 日 诺。
（集团）有限责
收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与公司存在同业竞争。如果违反上述声
任公司
明与承诺并造成公司经济损失的，公用控股及南京城建将赔偿公司因此受到的全部
损失。
一、公用控股及南京城建将尽量避免和减少与公司（包括其控制的企业）之间的关
联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与公司依法签订规范的关
联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履
行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时
南京公用控股
的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程
（集团）有限公
的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移公司的资金、 正常履行，无违反承诺
司、南京市城市 规范关联交易的 2014 年 04
利润，不利用关联交易损害公司及非关联股东的利益。二、公用控股及南京城建承 长期 的情形，无其他追加承
建设投资控股 承诺 月 08 日
诺在公司股东大会对涉及公用控股及南京城建控制的其他企业的有关关联交易事项 诺。
（集团）有限责
进行表决时，履行回避表决的义务。三、公用控股及南京城建将不会要求和接受公
任公司
司给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件相比更为优惠的条
件。四、公用控股及南京城建保证将依照公司的章程规定参加股东大会，平等地行
使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东地位谋取不正当利益，不损害公司及
其他股东的合法权益。除非公用控股及南京城建不再控制公司，本承诺始终有效。
121
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
若公用控股及南京城建违反上述承诺给公司及其他股东造成损失，一切损失将由公
用控股及南京城建承担。
促使公司继续按照国家有关法律、法规和规范性文件要求，保持公司独立性。不存
在相关投资协议、对标的公司高管人员的安排等影响标的公司独立性的情况，同时
承诺以下事项，保证公司在资产、业务、机构、财务、人员上保持独立：1、资产
独立、完整保证上市公司的资产具备完整性和独立性，其权属清晰、不存在或有事
项。2、业务独立保证上市公司拥有独立开展经营活动及面对市场自主经营的能
力，在产、供、销等环节不依赖于公用控股及南京城建及其下属企业。3、机构独
立（1）保证上市公司依法建立独立、完整的组织机构，并与公用控股及南京城建
及其下属企业机构完全分开。上市公司与公用控股及南京城建及其下属公司在办公
南京公用控股 机构和生产经营场所等方面完全分开。（2）保证上市公司能够独立自主运作，公
（集团）有限公 用控股及南京城建及其下属企业不超越董事会、股东大会，直接或间接干预上市公
2014 年 正常履行，无违反承诺
司、南京市城市 保持上市公司独 司的决策和经营。（3）保证遵守上市公司股东大会、董事会、监事会议事规则、
04 月 08 长期 的情形，无其他追加承
建设投资控股 立性的承诺 独立董事工作制度、总经理工作细则、信息披露管理办法等管理制度及细则，不进
日 诺。
（集团）有限责 行不符合现行法律、法规和规范性文件规定的修改 4、财务独立（1）保证上市公司
任公司 与公用控股及南京城建及其下属企业财务会计核算部门分开，上市公司拥有独立的
会计核算体系和财务管理制度。（2）上市公司财务决策独立，公用控股及南京城
建不干涉上市公司的资金使用。（3）上市公司在银行独立开户，与控股股东账户
分开。（4）上市公司作为独立纳税的法人实体，进行独立的税务登记，并依据国
家税法独立交纳税金。5、人员独立（1）上市公司的劳动、人事、工资及社会保障
管理制度独立于公用控股及南京城建及其下属企业。（2）保证上市公司总经理、
副总经理、董事会秘书等高级管理人员不在公用控股及南京城建及其下属公司担任
董事、监事以外的其他职务。保证公用控股及南京城建的高级管理人员不在上市公
司及其控股子公司担任除董事、监事之外的职务。
2021 年 正常履行，无违反承诺
公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形
公司 其他承诺 12 月 30 的情形，无其他追加承
式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
日 诺。
股权激励承诺 激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
2021 年 正常履行，无违反承诺
导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露文件被确认存在
激励对象 其他承诺 12 月 30 的情形，无其他追加承
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公
日 诺。
司。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完成
不适用
履行的具体原因及下一步
的工作计划
122
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8、其他
□适用 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 5,685,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 70,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
2022 年 3 月 4 日发行 568.5 万股限制性股票，授予价格为
2.48 元/股，截至目前公司已回购 2 名激励对象已获授但
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
尚未解除限售的全部限制性股票共计 70,000 股，本激励计
剩余期限
划授予限制性股票的限售期分别为自限制性股票登记完成
之日起 24 个月、36 个月、48 个月。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价与授予价格的差额
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限
可行权权益工具数量的确定依据 售职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解
除限售的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,531,475.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,233,473.75
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 不适用
5、其他
□适用 不适用
123
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用 不适用
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司的子公司南京中北金基房地产开发有限公司按房地产经营惯例为商品房购承人向银行提供按
揭贷款担保，担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至借款人取得《房屋所有权证》并办
妥抵押登记手续之日止。截止 2023 年 6 月 30 日，南京中北金基房地产开发有限公司提供担保的按揭贷款
总额为 75,706.84 万元。
本公司的子公司南京中北金基置业有限公司按房地产经营惯例为商品房购承人向银行提供按揭贷款
担保，担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至借款人取得《房屋所有权证》并办妥抵押
登记手续之日止。截止 2023 年 6 月 30 日，南京中北金基置业有限公司提供担保的按揭贷款总额为
44,378.00 万元。
本公司的子公司南京北盛置业有限公司按房地产经营惯例为商品房购承人向银行提供按揭贷款担保，
担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至借款人取得《房屋所有权证》并办妥抵押登记手
续之日止。截止 2023 年 6 月 30 日，南京北盛置业有限公司提供担保的按揭贷款总额为 20,063.70 万元。
本公司的子公司南京建信中北房地产开发有限公司按房地产经营惯例为商品房购承人向银行提供按
揭贷款担保，担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至借款人取得《房屋所有权证》并办
妥抵押登记手续之日止。截止 2023 年 6 月 30 日，南京建信中北房地产开发有限公司提供担保的按揭贷款
总额为 6,595.00 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□适用 不适用
124
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用 不适用
2、利润分配情况
□适用 不适用
3、销售退回
□适用 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
□适用 不适用
（2） 未来适用法
□适用 不适用
2、债务重组
□适用 不适用
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
□适用 不适用
（2） 其他资产置换
□适用 不适用
4、年金计划
□适用 不适用
125
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、终止经营
□适用 不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 不适用
（2） 报告分部的财务信息
□适用 不适用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 不适用
（4） 其他说明
□适用 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 不适用
8、其他
□适用 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
106,271 106,271 106,271 106,271
账准备 1.05% 100.00% 1.06% 100.00%
.00 .00 .00 .00
的应收
账款
10,058, 134,978 9,923,4 9,962,7 150,104 9,812,6
按组合 98.95% 1.34% 98.94% 1.51%
425.03 .29 46.74 18.99 .37 14.62
126
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计提坏
账准备
的应收
账款
10,164, 241,249 9,923,4 10,068, 256,375 9,812,6
合计 100.00% 2.37% 100.00% 2.55%
696.03 .29 46.74 989.99 .37 14.62
按单项计提坏账准备：106271.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
非关联方合计 106,271.00 106,271.00 100.00% 账龄较长，预计无法收回
合计 106,271.00 106,271.00
按组合计提坏账准备：134978.29 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,805,730.29 98,057.30 1.00%
1 至2年 194,855.74 9,742.79 5.00%
2 至3年 16,587.00 3,317.40 20.00%
3 至4年 14,852.00 5,940.80 40.00%
4 至5年 8,000.00 3,200.00 40.00%
5 年以上 18,400.00 14,720.00 80.00%
合计 10,058,425.03 134,978.29
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的
相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,805,730.29
1至2年 194,855.74
2至3年 16,587.00
3 年以上 147,523.00
3至4年 14,852.00
4至5年 8,000.00
5 年以上 124,671.00
合计 10,164,696.03
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
127
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 150,104.37 -15,126.08 134,978.29
按单项计提坏账准备 106,271.00 106,271.00
合计 256,375.37 -15,126.08 241,249.29
（3） 本期实际核销的应收账款情况
□适用 不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
南京扬子浦口公交客运有限公司 2,630,000.00 25.87% 26,300.00
芜湖天启传媒有限公司 1,160,000.00 11.41% 11,600.00
南京公共交通（集团）有限公司
731,150.00 7.19% 7,311.50
江南出租汽车分公司
南京金基宁嘉企业管理有限公司 523,549.06 5.15% 5,235.49
南京城建土地整理开发有限公司 440,000.00 4.33% 4,400.00
合计 5,484,699.06 53.95%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 426,306.76
其他应收款 602,202,257.36 594,637,661.46
合计 602,628,564.12 594,637,661.46
128
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
□适用 不适用
2 ） 重要逾期利息
□适用 不适用
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
南京中北城源股权投资合伙企业（有限合伙） 426,306.76
合计 426,306.76
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 不适用
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方内部往来 595,231,014.31 589,563,126.30
其他 10,198,192.36 8,264,927.93
合计 605,429,206.67 597,828,054.23
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
129
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年 1 月 1 日余额 1,263,915.20 1,926,477.57 3,190,392.77
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 36,556.54 36,556.54
2023 年 6 月 30 日余额 1,300,471.74 1,926,477.57 3,226,949.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 199,849,042.48
1至2年 402,055,687.98
2至3年 89,298.64
3 年以上 3,435,177.57
3至4年 3,700.00
4至5年 2,500.00
5 年以上 3,428,977.57
合计 605,429,206.67
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 3,190,392.77 36,556.54 3,226,949.31
合计 3,190,392.77 36,556.54 3,226,949.31
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 不适用
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例
南京北盛置业有限公司 子公司借款 396,646,500.00 0-2 年 65.51%
南京中北金基置地有限公司 子公司借款 112,200,000.00 1 年以内 18.53%
130
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
南京中北友好国际旅行社有 子公司借款
8,874,471.20 1 年以内 1.47%
限公司 及往来款
安庆中北巴士有限公司 购车款 64,789,000.04 0-2 年 10.70%
南京化学工业园区 保证金 1,500,000.00 5 年以上 0.25% 1,200,000.00
合计 584,009,971.24 96.46% 1,200,000.00
6 ） 涉及政府补助的应收款项
□适用 不适用
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 不适用
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
1,352,661,251.37 1,352,661,251.37 1,351,289,492.07 1,351,289,492.07
资
对联营、合
858,117,178.14 858,117,178.14 866,072,301.69 866,072,301.69
营企业投资
合计 2,210,778,429.51 2,210,778,429.51 2,217,361,793.76 2,217,361,793.76
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值
期初余额 计提 期末余额 准备
被投资单位 追加 减少
（账面价值） 减值 其他 （账面价值） 期末
投资 投资
准备 余额
赛德控股有限公司 44,606,873.16 44,606,873.16
南京中北房地产开发有限
47,548,223.35 27,556.20 47,575,779.55
公司
南京中北友好国际旅行社 5,652,623.35 17,350.20 5,669,973.55
南京长发客运有限公司 52,223,678.97 52,223,678.97
南京金宫实业有限公司 11,220,000.00 11,220,000.00
南京中北盛业房地产开发
350,091,088.55 136,250.10 350,227,338.65
有限公司
南京中北运通旅游客运有 10,525,309.20 24,494.40 10,549,803.60
131
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
限公司
南京江北中北旅游客运有
15,000,000.00 15,000,000.00
限公司
南京港华燃气有限公司 744,662,074.70 1,166,108.40 745,828,183.10
安庆中北巴士有限公司 26,714,900.00 26,714,900.00
南京中北机动车检测有限
3,000,000.00 3,000,000.00
公司
南京公用金埔数字城乡建
6,864,949.01 6,864,949.01
设有限公司
南京中北新兴产业创业投
5,000,000.00 5,000,000.00
资有限公司
南京能网新能源科技发展
28,179,771.78 28,179,771.78
有限公司
合计 1,351,289,492.07 1,371,759.30 1,352,661,251.37
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
华润电 -
113,30 102,27
力唐山 11,030
9,901. 8,920.
丰润有 ,980.4
12 69
限公司 3
南京河
西新能
源客运 0.00 0.00
服务有
限公司
南京华
29,298 - 30,771
润能源 1,537,
,991.1 64,350 ,655.8
有限公 015.06
4 .34 6
司
南京市
栖霞区
64,986 65,876
中北农 890,25
,135.6 ,393.7
村小额 8.03
7 0
贷款有
限公司
南京洛
德中北
致远股
305,32 305,32
权投资
7,496. 188.42 7,685.
合伙企
83 25
业（有
限合
伙）
南京中 1,049, 712,10 1,761,
132
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
北金基 098.59 9.70 208.29
建筑装
修有限
公司
南京中
北城源
股权投 352,10 16,821 16,821 352,10
资合伙 0,678. ,675.7 ,039.7 1,314.
企业 34 9 8 35
（有限
合伙）
866,07 - 16,821 858,11
8,930,
小计 2,301. 0.00 0.00 0.00 64,350 ,039.7 0.00 0.00 7,178.
266.57
69 .34 8 14
866,07 - 16,821 858,11
8,930,
合计 2,301. 0.00 0.00 0.00 64,350 ,039.7 0.00 0.00 7,178.
266.57
69 .34 8 14
（3） 其他说明
□适用 不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 75,119,107.84 60,243,799.55 86,286,644.27 77,100,212.42
其他业务 31,296,505.95 14,913,507.75 40,776,431.51 12,136,931.16
合计 106,415,613.79 75,157,307.30 127,063,075.78 89,237,143.58
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 江苏省 合计
商品类型
其中：
出租汽车营运 49,509,217.79 49,509,217.79
汽车销售 25,609,890.05 25,609,890.05
其他 31,296,505.95 31,296,505.95
合计 106,415,613.79 106,415,613.79
与履约义务相关的信息：
□适用 不适用
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 22,876,131.22 1,400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 8,930,266.57 3,808,473.78
处置长期股权投资产生的投资收益 4,711,231.10 3,699,975.28
133
南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他权益工具投资在持有期间取得的
637,088.65 216,118.20
股利收入
合计 37,154,717.54 9,124,567.26
6、其他
□适用 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
2,623,650.06
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 1,002,160.75
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,539,045.54
减：所得税影响额 1,291,230.69
少数股东权益影响额 -643,885.10
合计 4,517,510.76 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.24% -0.0116 -0.0116
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.40% -0.0194 -0.0194
普通股股东的净利润
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南京公用发展股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
□适用 不适用
135