湖 南 投 资 集 团 股份 有限 公司
                 全 面 风 险 管 理 制度
     （经 2023 年 10 月 26 日召开的公司 2023 年度第 7 次董事会会议审议通过）


                                第一章 总则
     第 一条 为推动湖南 投资集 团股份有 限公司（以下简 称“公
司 ” ）全 面风 险管 理的 实施 、建 立规 范、 有效 的风 险控 制体 系，
提 高 风 险防范 能力和经 营管理 水平，促 进公司 持续、健 康、稳
定 发 展 ，根据 《中华人 民共和 国公司法 》《中 央企业全 面风险
管 理 指 引》《 公司内部 控制规 范》《深 圳证券 交易所上 市公司
自 律 监 管指引 第 1 号— —主板 上市公司 规范运 作》等法 律法规
制 度及《 公司章程 》的相 关规定， 结合公 司实际， 制定本办 法。
     第 二条 本制度适用 于公司、所 属全资 及控股子 公司（以下
简 称 “ 子公司 ”）。
     第 三 条 本 制 度 所称全 面风险 管理，指 公司围绕 总体经 营
目 标 ， 通过在 公司管理 的各个 环节和经 营过程 中执行风 险管理
的 基 本 流程， 培育良好 的风险 管理文化 ，建立 健全全面 风险管
理 体 系 ，包括 风险管理 策略、 风险管理 措施、 风险管理 的组织
职 能 体 系、风 险管理信 息系统 和内部控 制系统 ，从而为 实现风
险 管 理 的总体 目标提供 合理保 证的过程 和方法 。
                         第 二 章 风 险 的 定义 及分类
     第 四条 风险的定义 。公司 风险是 指未来的 不确定性 对公司
实 现 其 总体经 营目标的 影响。
     第 五条 风险可以分 为战略 风险、财务风 险、投资风险 、市
场 风 险 、廉政 风险、信 用风险 、法律风 险、声 誉风险和 其他风
险 等。
     一 、 战 略风险 ：指由于 战略制 定和实施 的流程 无视经营 环
境 的 变 化，而 导致战略 与市场 环境和公 司能力 不匹配的 风险。



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     二 、 财 务风险 ：指在各 项财务 活动中， 由于内 外部环境 及
各 项 难 以预计 或无法控 制的因 素影响， 使集团 公司在资 产、收
益 或 现 金流等 方面与预 期目标 产生偏离 的风险 。包括财 务报告
失 真 风 险、债 务风险、 资产安 全风险等 。
     1.财 务 报告失 真风险。 指没有 完全按照 相关会 计准则、 会
计 制 度 的规定 组织会计 核算和 编制财务 会计报 告，没有 按规定
披 露相关信 息，导 致财务会 计报告 和信息披 露不完整 、不准 确、
不 及 时 的风险 。
     2.债 务 风险。 指承担债 务但无 能力按期 还本付 息的风险 。
     3.金 融 产品投 资风险。 由于金 融市场政 策变动 或其他变 动
带 来 的 与金融 理财活动 相关风 险（如信 托，保 险等投资 理财产
品 ）。
     三 、资产 安全风险 。指没 有建立或 实施相 关资产管 理制度，
导 致 集 团公司 的资产如 固定资 产、存货 和其他 资产的使 用价值
和 变 现 能力的 降低或消 失的风 险。
     四 、 股 权投资 风险：指 公司的 对外投资 （不含 工程建设 投
资 及 金 融产品 投资，包 括但不 限于：对 外股权 投资、并 购及重
组 等 行 为）为 实现其投 资目的 而对未来 经营、 财务活动 可能造
成 亏 损 的风险 。
     1.股 权 投资风 险：指股 权投资 和持有股 权过程 中受被投 资
公 司 所 属行业 政策变化 、公司 经营管理 恶化、 投资策略 和方案
失 误 等 因素的 影响，对 未来股 权投资收 益造成 损失甚至 本金损
失 的 风 险。
     2.并 购 重组风 险：指对 并购重 组目标公 司的调 查、资产 评
估 、 财 务审计 、组织整 合方案 和风险防 范方案 等出现失 误；并
购 后 未 采取有 效措施， 整合好 自身与目 标公司 的各类资 源等影
响 并 购 重组目 标实现的 风险。
     五 、 市 场风险 ：市场风 险是指 由于市场 需求的 变化、竞 争
对 手 的 竞争策 略调整等 ，给项 目带来损 失的可 能性。例 如：高


                                  2
速 公 路 收费及 车流变化 ；房地 产、仓储 、广告 传媒业务 的价格
变 化 ； 税收政 策和利率 变化。
     六、运 营风险：包 括公司组 织效能、管 理现状、内 控能力；
新 项 目 实施合 法性、合 理性； 现有业务 流程运 行情况的 监管、
运 行 评 价等。
     七 、 廉 政风险 ：指员工 在思想 道德层面 ，出现 理想信念 动
摇 、 政 治素质 低而导致 的风险 ；在制度 机制方 面，未能 根据上
级 政 策 要求和 集团高质 量发展 需要，及 时修改 完善和执 行各项
制 度 ， 造成制 度不能得 到有效 落实的风 险；在 岗位履责 方面，
存 在 履 行全面 从严治党 主体责 任不到位 、违反 廉洁自律 相关规
定 、 违 反民主 集中制、 利用职 务上的便 利谋取 私利或滥 用职权
等 行 为 而导致 的风险。
     八 、 信 用风险 ：指由于 合同相 对方不能 履行或 不能按时 履
行 其 合 同义务 ，或者合 同相对 方信用状 况的不 利变动等 原因，
导 致 公 司遭受 非预期损 失的风 险。
     九 、 法 律风险 ：指违反 相关法 律、法规 和政策 规定，影 响
合 规 性 目标实 现的风险 。
     十 、 声 誉风险 ：指负面 舆情、 负面评价 给集团 公司带来 损
失 的 风 险。
     十 一 、 安全及 环保风险 ：指的 是安全事 故或环 保事故以 及
意 外 出 现的可 能性以及 产生严 重后果的 组合。
     十 二 、 工程项 目管理风 险：是 所有影响 工程项 目目标实 现
的 不 确 定因素 的集合。
     十 三 、 其他风 险：其他 对企业 经营发展 造成重 大影响的 风
险。
                  第 三 章 风 险 管 理的 目标、 原则 和流程
     第 六 条 公 司 风 险管理 的总体 目标：
     （ 一 ） 确保公 司各项经 营管理 活动遵守 有关法 律法规；
     （ 二 ） 确保将 风险控制 在与总 体目标相 适应并 可承受的 范
围 内；

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     （ 三 ） 确保公 司有关规 章制度 和为实现 经营目 标而采取 重
大 措 施 的贯彻 执行，保 障经营 管理的有 效性， 提高经营 活动的
效 率 和 效果；
     （ 四 ） 确保公 司建立针 对各项 重大风险 发生后 的危机处 理
方 案 ， 保护公 司不因灾 害性风 险或人为 失误而 遭受重大 损失；
     （ 五 ） 不断增 强公司员 工风险 管理意识 ，形成 良好的风 险
管 理 文 化。
     第 七 条 全 面 风 险管理 原则：
     （ 一 ） 战略导 向原则： 风险管 理为公司 战略服 务，公司 开
展 的 各 项风险 管理活动 均应围 绕战略目 标开展 ，为战略 目标的
实 现 提 供支持 ；
     （ 二 ） 制衡性 原则：风 险管理 应当在公 司治理 结构、机 构
设 置 、 权责分 配、业务 流程方 面形成相 互制约 、相互监 督的机
制 ， 同 时兼顾 运营效率 ；
     （ 三 ） 全员参 与、全方 位管理 原则：风 险管理 是全体员 工
的 共 同 职责， 每位员工 均应充 分认识担 负的风 险管理责 任，履
行 相 应 的风险 管理职责 ，自觉 防范和控 制风险 。同时， 风险管
理 应 覆 盖公司 的所有业 务流程 ，如法人 治理、 重组改制 、重大
投 融 资 和对外 担保等业 务，渗 透到决策 、执行 、监督、 反馈等
各 环 节 ，确保 不存在风 险管理 空白或漏 洞；
     （ 四 ） 充分融 合、合理 开展原 则：风险 管理体 系应与公 司
其 他 管 理体系 充分融合 ，通过 对现有组 织职能 、规章制 度、业
务 流 程 和信息 系统的梳 理、调 整及完善 ，加入 相关风险 管理要
素 ， 让 风险管 理融入日 常经营 管理与决 策活动 ；
     （ 五 ） 成本效 益原则： 风险管 理应当与 经营规 模、业务 范
围 、 风 险状况 以及所处 的环境 相适应， 以合理 的成本实 现风险
管 理 目 标。
     第 八 条 公 司 具 体风险 管理包 括以下主 要流程：
     （ 一 ） 收集风 险管理初 始信息 ；
     （ 二 ） 进行风 险评估；

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    （ 三 ） 制定风 险管理策 略；
    （ 四 ） 实施风 险应对；
    （ 五 ） 风险管 理的监督 与改进 。
    公 司 具 体业务 与项目的 风险管 理流程应 融入现 有管理体 系
中 ， 以 公司各 单位相关 管理制 度和程序 文件为 主要落实 载体。
             第 四 章 风 险 管 理的 组织体 系与 职责分 工
    第 九条 公司风险管 理工作 实行分级 管理，组 织体 系 包 括 ：
公 司 党 委会、 董事会、 经理层 、风险管 理归口 部室、监 督评价
部 门 、 公司各 部室及子 分公司 。
    第 十 条 公 司 党 委会负 责公司 整体的风 险控制体 系建设 及
风 险 事 项审议 前置研究 把关。
    第 十一条 公司董事 会负责 规划公司 整体的 风险控 制 体 系 。
提 出 风 险管理 的目标和 实施要 求，审议 公司风 险管理和 公司内
控 制 度 、组织 机构设置 及其职 责方案， 以及其 他涉及公 司重大
权 益 的 风险处 置方案。
    第 十二条 经理层负 责按照 董事会要 求，制 定公司风 险控制
体 系 的 总体方 案和实施 步骤。 落实风险 管理体 系建设， 持续改
善 公 司 整体的 风险管理 体系； 对重大风 险问题 提出解决 方案并
组 织 实 施，对 危机事件 设立临 时性处理 机构； 指导和督 促下属
公 司 的 风险管 理工作。
    第 十三条 经营管理 部为公 司风险管 理的归 口部室，牵头组
织 、 协 调公司 全面风险 管理工 作，职责 如下：
    （ 一 ） 组织拟 定风险防 控管理 办法等相 关制度 ；
    （ 二）负责指 导监督 有关职能 部门、下 属子分公 司 开展全
面 风 险 管理工 作，定期 开展年 度全面风 险管理 评价。
    （ 三 ） 收集与 本公司风 险和风 险管理相 关的内 部、外部 初
始 信 息 ，整理 汇总并制 定公司 范围内的 风险清 单；
    （ 四 ） 完成与 风险管理 相关的 其他工作 。




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     第 十四条 各部室 、子分公 司是全 面风险管 理的具体 实施者，
应 接 受 风险管 理归口部 室的组 织、协调 、指导 和监督。 主要职
责 包括：
     （ 一 ） 执行本 部室、子 分公司 所辖专业 风险管 理工作；
     （ 二 ） 开展本 部室、子 分公司 所涉及的 风险信 息收集、 识
别 、 分 析、控 制等管理 工作。
     第 十五条 各部室 、子分公 司负责 人是各自 全面风险 管理第
一 责 任 人，负 责本部室 、子分 公司全面 风险管 理工作， 以现有
管 理 体 系为依 托，贯彻 执行公 司各项风 险管理 政策、制 度和流
程。
               第 五 章 风 险 信 息收 集、风 险识 别评估
     第 十六条 公司在辨 识风险 信息的基 础上，根据自身 经营管
理 实 际 ，组织 公司各部 室开展 风险识别 工作。
     第 十七条 识别内部 风险和 外部风险 ，确定 相应的风 险承受
度。
     公 司 识 别内部 风险，应 当关注 下列因素 ：
     (一 )董 事、监 事、经理 及其他 高级管理 人员的 职业操守 、
员 工 专 业胜任 能力等人 力资源 因素。
     (二 )组 织机构 、经营方 式、资 产管理、 业务流 程等管理 因
素。
     (三 )研究开 发、技 术投入 、信息技 术运用 等自主创 新因素。
     (四 )财 务状况 、经营成 果、现 金流量等 财务因 素。
     (五 )营 运安全 、员工健 康、环 境保护等 安全环 保因素。
     (六 )其 他有关 内部风险 因素。
     公 司 识 别外部 风险，应 当关注 下列因素 ：
     (一 )经 济形势 、产业政 策、融 资环境、 市场竞 争、资源 供
给 等 经 济因素 。
     (二 )法 律法规 、监管要 求等法 律因素。
     (三 )安 全稳定 、文化传 统、社 会信用、 教育水 平、消费 者
行 为 等 社会因 素。

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     (四 )技 术进步 、工艺改 进等科 学技术因 素。
     (五 )自 然灾害 、环境状 况等自 然环境因 素。
     (六 )其 他有关 外部风险 因素。
     第 十八条 风险评估 由归口 管理部室 组织实 施，必要 时也可
聘 请 有 资质、 信誉好的 风险管 理专业咨 询机构 协助实施 。
     第 十九条 风险评估 应采取 定性与定 量相结 合的方法 ，按照
风 险 事 件给公 司造成的 直接损 失大小、 声誉影 响程度的 大小或
风 险 敞 口的大 小，公司 风险事 件分为一 般风险 事件、中 等风险
事 件 、 重大风 险事件三 种。风 险事件的 判断标 准分为定 量标准
和 定 性 标准：
     （ 一 ） 给公司 造成直接 损失或 风险敞口 的风险 事件依照 违
规 经 营 投资责 任追究等 相关制 度执行。
     （ 二）风险事件 对公司声 誉的影 响程度分 为：一般 、中等、
重 大 三 种。
     （ 三 ） 安全生 产事故、 违规经 营投资责 任追究 、法律纠 纷
案 件的类别 标准，按照公司 安全生 产、违 规经营投 资责任追 究、
法 律 纠 纷案件 管理的有 关制度 执行。
         第 六 章 风 险 管 理策 略、预 警机 制和风 险报告 机制
     第 二十条 公司根据 风险评 估结果，结 合风险承 受度，制定
风 险 管 理解决 方案，其 中应包 括风险解 决的具 体目标、 所涉及
业 务 流 程及风 险发生的 事前预 防方案， 事中控 制方案及 事后改
进 方案。
     （ 一）制 定事前预 防方案 ，综合分 析可利 用的内外 部资源，
对 可 能 发生的 风险采取 预防性 措施，降 低风险 发生可能 性，将
风 险 影 响控制 在可承受 的范围 内，主要 包括跟 踪检查风 险源、
规 范 业 务流程 、教育培 训、制 定应急预 案等；
     （ 二 ） 制定事 中控制方 案，综 合分析风 险事件 发生时所 能
及 时 组 织的内 外部资源 ，建立 迅速响应 机制， 启动应急 处置预
案 ， 分 析风险 可能造成 的直接 损失和间 接损失 ，完善风 险处置
程 序 和 办法， 将风险损 失控制 在最小范 围之内 ；

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     （ 三 ） 制定事 后改进方 案，针 对已发生 的风险 事件，提 出
改 进 建 议，主 要包括应 急预案 的改进、 风险处 置措施改 进等。
     第 二十一 条 公司应当综合 运用风险 规避、风险 降低、风险
分 担 和 风险承 受等风险 应对策 略，实现 对风险 的有效控 制。
     风 险 规 避是公 司对超出 风险承 受度的风 险，通 过放弃或 者
停 止 与 该风险 相关的业 务活动 以避免和 减轻损 失的策略 。
     风 险 降 低是公 司在权衡 成本效 益之后， 准备采 取适当的 控
制 措 施 降低风 险或者减 轻损失 ，将风险 控制在 风险承受 度之内
的 策略。
     风 险 分 担是公 司准备借 助他人 力量，采 取业务 分包、购 买
保 险 等 方式和 适当的控 制措施 ，将风险 控制在 风险不受 度之内
的 策略。
     风 险 承 受是公 司对风险 承受度 之内的风 险，在 权衡成本 效
益 之后，不准备采 取控制措 施降低 风险或 ，者减轻 损失的策 略。
     第 二 十 二条 公 司 建 立重大风 险预警和 突发事 件应急处 理
机 制 ， 明确预 警标准及 责任人 员，规范 处理程 序，确保 突发事
件 及 时 妥善处 理。一旦 出现重 大风险的 苗头， 各职能部 室和所
属 公 司 应及时 向经理层 报告， 管理层认 为有必 要或者风 险较大
时 应 及 时报告 董事会。
     （ 一 ） 重大风 险应急预 案应包 括预警规 则、处 置措施、 止
损 策 略 和实施 步骤、汇 报关系 、汇报时 间等要 素；
     （ 二）突 发事件 应急处理 机制应 包括明确 突发事件 责任人，
规 范 应 急处理 启动和实 施流程 ，建立沟 通机制 和应急物 资储备
机 制 等 ，确保 能在最短 时间内 ，指挥、 协调、 调集必要 的资源
投 入 处 置工作 。
     第 二十三 条 公司建立风险 报告机制 ，包括 重大经营 风险事
件 实时报告 和专项报 告等（ 见附件 1、附件 2）。 各 职 能 部 室 、
各 子 分 公司应 结合监管 要求、 行业及经 营特点 ，定期对 本部室
和 本 公 司风险 管理工作 开展情 况进行总 结、分 析、评估 ，建立
完 善 本 单位的 风险报告 机制。

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    第 二十四 条 就风险监控中 存在的问 题，风 险管理归 口部室
报 告 可 以进行 风险专项 检查， 如发现内 部控制 存在重大 缺陷或
存 在 重 大风险 ，应及时 向分管 领导报告 。
                    第 七 章 风 险 管 理监 督与改 进
    第 二十五 条 公司以重大风 险、重大事 件和重大 决策、重要
管 理 及 业务流 程为重点 ，对风 险识别、 风险评 估、风险 管理策
略 和 内 控机制 的实施情 况进行 自我评估 和检验 ，根据变 化情况
和 存 在 的缺陷 及时加以 改进。
    第 二十六 条 公司应对风险 管理信息 实行动 态管理，定期或
不 定 期 实施风 险辨识、 分析、 评价，以 便对新 的风险和 原有风
险 的 变 化重新 评估。
    第 二 十 七条 公 司 内 部审计部 门不定期 对包括 风险管理 职
能 部 门 在内的 各有关部 门和业 务单位能 否按照 有关规定 开展风
险 管 理 工作及 其工作效 果进行 监督评价 。
    第 二十八 条 公司应采取多 种途径和 形式，加强对风 险管理
理 念、知识、流程、管 控核心 内容的培 训，培养风 险管理人 才，
培 育 风 险管理 文化。
                            第 八章 附 则
    第 二 十 九条 本 制 度 未尽事宜 ，按国家 法律、 法规、部 室
规 章 、 规范性 文件及《 公司章 程》的相 关规定 执行。
    第 三 十 条 制 度 自 公司 董事会 审议通过 之日起 实施。
    第 三 十 一条 本 制 度 由公司董 事会负责 解释。


附件：
    1.重 大 经营风 险事件报 告(模板 )
    2.重 大 经营风 险事件专 项整改 报告(模 板)




                                  9
附 件1
                                   重 大 经 营风险事件 报告（模板）
部 室 /子 分公司 名称（ 公章）：                                                报 告时间 ：    年     月    日

注 ： 当 期情 况描述 包括重 大经 营风险 事件基 本情况 、原因 分析、 造成的 影响 等。
                                                                      损失
         涉 及公     涉 及公    风 险事   事 件发    当 期 情 况描 （ 风 险 ） 处 置 进 展     是否   是否
序号                                                                                                         备注
         司 名称     司 级次    件 名称   生 时间         述          金额          情况       涉诉   境外
                                                                    （ 万元）
  1

  2

  3

  4

  ...


        联 系人：                                                              联 系 电话：




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附 件2

重大经营风险事 件专项 整 改 报 告 （ 模 板 ）
    一 、 基 本情 况

    1.重 大 经营风 险事件来 源，包 括来自市 属国有 公司内部 发
现 或 外 部监管 机构、媒 体网络 反映等渠 道。

    2.重 大经营 风险事件 描述，包括发生 时间地点 、事实情 况、
问 题 性 质、预 估损失风 险金额 、涉及公 司和相 关人员。

    二 、 原 因分 析

    1.制 度 机制建 设方面。 ……

    2.工 作 组织领 导方面。 ……

    3.具 体 工作开 展方面。 ……

    三 、 处 置结 果

    重 大经营风 险事件的 处置情 况，包括 事实调查 、损失认 定、
补 救 措 施，责 任认定、 责任追 究和整改 等工作 安排。

    四 、 其 他需 要报告 的情况 。




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