中国振华(集团)科技股份有限公司
2023 年半年度财务报告
2023 年 08 月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,887,501,007.29 1,811,063,390.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,795,966,907.49 3,238,955,137.32
应收账款 5,223,545,725.25 2,323,406,014.63
应收款项融资 64,872,129.05 150,720,969.64
预付款项 112,929,495.73 101,851,190.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 29,987,575.83 57,104,021.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,180,120,289.53 2,288,311,978.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,517,518.08 19,128,009.19
流动资产合计 11,308,440,648.25 9,990,540,712.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 326,903,258.19 315,201,288.72
其他权益工具投资 137,513,929.84 140,368,718.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 606,594,306.66 606,594,306.66
固定资产 1,646,628,198.68 1,644,597,514.04
在建工程 353,500,879.47 323,018,126.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 101,899,494.65 115,914,138.44
无形资产 150,609,992.93 157,631,459.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 83,453,694.89 98,828,598.33
递延所得税资产 118,106,743.40 103,098,599.47
其他非流动资产 128,448,161.09 64,386,146.04
非流动资产合计 3,653,658,659.80 3,569,638,895.97
资产总计 14,962,099,308.05 13,560,179,608.40
流动负债：
短期借款 528,818,462.39 384,634,102.24
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 292,515,195.26 417,424,701.14
应付账款 1,330,258,817.15 1,233,519,089.47
预收款项
合同负债 47,280,186.04 80,859,617.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 137,204,626.10 39,287,051.38
应交税费 282,847,910.51 139,438,832.61
其他应付款 61,137,413.45 36,248,633.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 76,236,828.92 72,640,748.42
其他流动负债 4,199,052.69 5,572,885.68
流动负债合计 2,760,498,492.51 2,409,625,661.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 837,201,000.00 709,601,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 77,159,722.70 90,282,457.80
长期应付款 89,617,495.38 101,640,145.60
长期应付职工薪酬 214,025,382.17 217,510,000.00
预计负债
递延收益 191,654,301.99 174,681,788.67
递延所得税负债 104,667,548.82 104,089,906.63
其他非流动负债
非流动负债合计 1,514,325,451.06 1,397,805,298.70
负债合计 4,274,823,943.57 3,807,430,960.19
所有者权益：
股本 520,413,168.00 520,413,168.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,048,308,130.81 3,046,240,621.19
减：库存股
其他综合收益 62,789,838.94 64,930,930.06
专项储备
盈余公积 435,478,457.41 435,478,457.41
一般风险准备
未分配利润 6,623,269,809.61 5,688,922,378.38
归属于母公司所有者权益合计 10,690,259,404.77 9,755,985,555.04
少数股东权益 -2,984,040.29 -3,236,906.83
所有者权益合计 10,687,275,364.48 9,752,748,648.21
负债和所有者权益总计 14,962,099,308.05 13,560,179,608.40
法定代表人：陈刚 主管会计工作负责人：胡光文 会计机构负责人：胡光文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 325,131,959.33 545,763,218.01
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 899,466,895.11 368,874,918.51
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 500,332,380.43 459,191,469.11
其中：应收利息
应收股利 100,000,000.00 42,789,385.73
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 352,456,025.25 359,389,366.78
流动资产合计 2,077,387,260.12 1,733,218,972.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,225,806,668.69 3,214,104,699.22
其他权益工具投资 137,513,929.84 140,368,718.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 151,865,612.00 151,865,612.00
固定资产 68,059,028.38 69,466,423.12
在建工程 59,501,113.70 50,534,367.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 58,703,153.77 59,790,486.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,112,114.54 1,480,387.25
递延所得税资产
其他非流动资产 30,000,000.00
非流动资产合计 3,732,561,620.92 3,687,610,693.51
资产总计 5,809,948,881.04 5,420,829,665.92
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 101,726.13 304,007.73
应交税费 40,617,073.31 1,764,438.49
其他应付款 1,081,574.31 1,828,828.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21,670,000.00 21,260,000.00
其他流动负债
流动负债合计 63,470,373.75 35,157,274.47
非流动负债：
长期借款 320,881,000.00 331,921,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 3,473,476.80 3,590,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 34,938,368.07 35,652,065.11
其他非流动负债
非流动负债合计 359,292,844.87 371,163,065.11
负债合计 422,763,218.62 406,320,339.58
所有者权益：
股本 520,413,168.00 520,413,168.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,851,066,811.92 2,848,999,302.30
减：库存股
其他综合收益 30,408,885.75 32,549,976.87
专项储备
盈余公积 434,796,773.29 434,796,773.29
未分配利润 1,550,500,023.46 1,177,750,105.88
所有者权益合计 5,387,185,662.42 5,014,509,326.34
负债和所有者权益总计 5,809,948,881.04 5,420,829,665.92
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 4,311,783,861.34 3,835,599,293.11
其中：营业收入 4,311,783,861.34 3,835,599,293.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,438,542,157.13 2,246,562,504.80
其中：营业成本 1,618,044,092.57 1,452,164,372.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 48,651,904.37 33,928,620.27
销售费用 159,983,729.99 164,576,880.56
管理费用 360,717,926.73 347,916,271.31
研发费用 231,409,522.50 232,467,687.40
财务费用 19,734,980.97 15,508,673.14
其中：利息费用 21,654,611.35 20,264,249.37
利息收入 8,110,427.90 8,343,696.20
加：其他收益 43,999,674.42 32,676,148.02
投资收益（损失以“－”号填
13,773,259.85 12,175,995.95
列）
其中：对联营企业和合营企
11,316,259.85 9,234,719.23
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-4,945,743.10
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-109,934,717.63 -103,298,795.42
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-51,074,040.65 -38,420,243.98
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-54,594.19 4,330,183.74
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,769,951,286.01 1,491,554,333.52
加：营业外收入 3,294,702.31 3,154,595.39
减：营业外支出 898,144.45 2,532,943.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,772,347,843.87 1,492,175,985.83
列）
减：所得税费用 241,874,468.74 219,227,639.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,530,473,375.13 1,272,948,345.86
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
1,530,473,375.13 1,272,948,345.86
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净
1,530,220,508.59 1,272,905,122.82
亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
252,866.54 43,223.04
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -2,141,091.12 -4,902,670.92
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,141,091.12 -4,902,670.92
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-2,141,091.12 -4,902,670.92
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2,141,091.12 -4,902,670.92
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,528,332,284.01 1,268,045,674.94
归属于母公司所有者的综合收益总
1,528,079,417.47 1,268,002,451.90
额
归属于少数股东的综合收益总额 252,866.54 43,223.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 2.9404 2.4567
（二）稀释每股收益 2.9404 2.4567
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：陈刚 主管会计工作负责人：胡光文 会计机构负责人：胡光文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 7,840,613.82 8,462,394.54
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 1,692,445.45 1,784,454.78
销售费用
管理费用 17,421,588.34 21,149,129.57
研发费用
财务费用 -7,513,790.12 -4,722,537.93
其中：利息费用 559,100.00
利息收入 7,947,319.80 5,339,642.93
加：其他收益 1,963,214.67 83,824.79
投资收益（损失以“－”号填
975,200,877.16 101,939,049.32
列）
其中：对联营企业和合营企业
11,316,259.85 9,234,719.23
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-4,945,743.10
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,090,816.26 -40,486.09
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,723,165.11
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 968,313,645.72 89,011,158.15
加：营业外收入 349,349.22 4,100.00
减：营业外支出 40,000.00 82,867.71
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
968,622,994.94 88,932,390.44
列）
减：所得税费用 -1,236,435.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 968,622,994.94 90,168,826.22
（一）持续经营净利润（净亏损以
968,622,994.94 90,168,826.22
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,141,091.12 -4,902,670.92
（一）不能重分类进损益的其他综
-2,141,091.12 -4,902,670.92
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2,141,091.12 -4,902,670.92
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 966,481,903.82 85,266,155.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益 1.8613 0.1740
（二）稀释每股收益 1.8613 0.1740
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,082,879,765.14 2,620,612,129.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,178,553.56 5,883,456.41
收到其他与经营活动有关的现金 154,385,157.67 241,968,466.19
经营活动现金流入小计 3,255,443,476.37 2,868,464,051.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,092,439,453.49 992,172,206.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 867,288,082.95 836,948,435.21
支付的各项税费 582,543,892.81 443,762,289.16
支付其他与经营活动有关的现金 178,032,612.29 159,285,016.03
经营活动现金流出小计 2,720,304,041.54 2,432,167,946.76
经营活动产生的现金流量净额 535,139,434.83 436,296,105.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,759,718.46 2,970,333.34
处置固定资产、无形资产和其他长期
25,797,925.50 801,366.50
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,557,643.96 203,771,699.84
购建固定资产、无形资产和其他长期 157,006,217.04 234,668,151.71
资产支付的现金
投资支付的现金 178,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 157,006,217.04 412,668,151.71
投资活动产生的现金流量净额 -126,448,573.08 -208,896,451.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 439,937,259.37 166,548,363.81
收到其他与筹资活动有关的现金 51,233,228.52
筹资活动现金流入小计 491,170,487.89 166,548,363.81
偿还债务支付的现金 143,963,722.00 572,513,287.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现
614,799,284.56 15,259,415.52
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,882,164.86 4,977,978.10
筹资活动现金流出小计 767,645,171.42 592,750,681.46
筹资活动产生的现金流量净额 -276,474,683.53 -426,202,317.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
15,184.06 158,621.11
响
五、现金及现金等价物净增加额 132,231,362.28 -198,644,043.41
加：期初现金及现金等价物余额 1,739,267,548.16 1,640,645,776.30
六、期末现金及现金等价物余额 1,871,498,910.44 1,442,001,732.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 102,367,927.22 92,942,407.22
经营活动现金流入小计 102,367,927.22 92,942,407.22
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,771,168.19 11,254,190.21
支付的各项税费 2,039,816.63 2,112,535.61
支付其他与经营活动有关的现金 38,880,518.54 101,409,058.30
经营活动现金流出小计 52,691,503.36 114,775,784.12
经营活动产生的现金流量净额 49,676,423.86 -21,833,376.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 222,712,335.68
取得投资收益收到的现金 370,399,335.69 170,262,349.85
处置固定资产、无形资产和其他长期
14,327,290.78
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 424,726,626.47 392,974,685.53
购建固定资产、无形资产和其他长期 39,761,703.50 22,661,057.67
资产支付的现金
投资支付的现金 33,000,000.00 312,602,955.87
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,761,703.50 335,264,013.54
投资活动产生的现金流量净额 351,964,922.97 57,710,671.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,630,000.00 139,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
601,642,605.51 178,294.42
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 622,272,605.51 139,178,294.42
筹资活动产生的现金流量净额 -622,272,605.51 -129,178,294.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -220,631,258.68 -93,300,999.33
加：期初现金及现金等价物余额 545,763,218.01 503,110,182.80
六、期末现金及现金等价物余额 325,131,959.33 409,809,183.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数 所有
项目 具 减： 盈 般 股 者权
其他 未分
资本公 库 专项 余 风 其 小 东 益合
股本 优 永 综合 配利
其 积 存 储备 公 险 他 计 权 计
先 续 收益 润
他 股 积 准 益
股 债 备
9,7
435 -3,
520, 64,9 5,68 55, 9,752
3,046,2 ,47 236
一、上年期 413, 30,9 8,92 985 ,748,
40,621. 8,4 ,90
末余额 168. 30.0 2,37 ,55 648.2
19 57. 6.8
00 6 8.38 5.0 1
41 3
4
加：会
计政策变
更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
9,7
435 -3,
520, 64,9 5,68 55, 9,752
3,046,2 ,47 236
二、本年期 413, 30,9 8,92 985 ,748,
40,621. 8,4 ,90
初余额 168. 30.0 2,37 ,55 648.2
19 57. 6.8
00 6 8.38 5.0 1
41 3
4
三、本期增 934
-2,1 934, 252
减变动金 ,27 934,5
2,067,5 41,0 347, ,86
额（减少以 3,8 26,71
09.62 91.1 431. 6.5
“－”号 49. 6.27
2 23 4
填列） 73
1,5
-2,1 1,53 28, 252 1,528
（一）综合 41,0 0,22 079 ,86 ,332,
收益总额 91.1 0,50 ,41 6.5 284.0
2 8.59 7.4 4 1
7
2,0
（二）所有 2,067
2,067,5 67,
者投入和 ,509.
09.62 509
减少资本 62
.62
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支 1,6
1,681
付计入所 1,681,8 81,
,800.
有者权益 00.00 800
00
的金额 .00
385
385,709 ,70 385,7
4．其他
.62 9.6 09.62
2
-59
-595
5,8 -595,
（三）利润 ,873
73, 873,0
分配 ,077
077 77.36
.36
.36
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
-59
-595
3．对所有 5,8 -595,
,873
者（或股 73, 873,0
,077
东）的分配 077 77.36
.36
.36
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
10,
435 -2,
520, 62,7 6,62 690 10,68
3,048,3 ,47 984
四、本期期 413, 89,8 3,26 ,25 7,275
08,130. 8,4 ,04
末余额 168. 38.9 9,80 9,4 ,364.
81 57. 0.2
00 4 9.61 04. 48
41 9
77
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
项目 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
其 配 东
本 先 续 公 存 合 储 公 险 他 计 益
他 利 权
股 债 积 股 收 备 积 准 合
润 益
益 备 计
2,9 3,5 7,4 7,4
518 69, 363 -3,
61, 28, 41, 37,
,13 725 ,22 821
一、上年期 612 355 051 229
3,6 ,85 3,5 ,46
末余额 ,82 ,24 ,07 ,60
18. 2.7 33. 8.2
5.7 4.8 4.4 6.2
00 4 15 0
7 2 8 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,9 3,5 7,4 7,4
518 69, 363 -3,
61, 28, 41, 37,
,13 725 ,22 821
二、本年期 612 355 051 229
3,6 ,85 3,5 ,46
初余额 ,82 ,24 ,07 ,60
18. 2.7 33. 8.2
5.7 4.8 4.4 6.2
00 4 15 0
7 2 8 8
1,1 1,1 1,1
三、本期增 10, -4,
17, 23, 23,
减变动金额 764 902 43,
465 326 369
（减少以 ,21 ,67 223
,03 ,58 ,80
“－”号填 4.8 0.9 .04
7.4 1.3 4.3
列） 5 2
2 5 9
1,2 1,2 1,2
-4,
72, 68, 68,
902 43,
（一）综合 905 002 045
,67 223
收益总额 ,12 ,45 ,67
0.9 .04
2.8 1.9 4.9
2
2 0 4
10, 10, 10,
（二）所有 764 764 764
者投入和减 ,21 ,21 ,21
少资本 4.8 4.8 4.8
5 5 5
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
4,5 4,5 4,5
3．股份支付
73, 73, 73,
计入所有者
719 719 719
权益的金额
.00 .00 .00
6,1 6,1 6,1
90, 90, 90,
4．其他
495 495 495
.85 .85 .85
-15 -15 -15
5,4 5,4 5,4
（三）利润
40, 40, 40,
分配
085 085 085
.40 .40 .40
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -15 -15 -15
（或股东） 5,4 5,4 5,4
的分配 40, 40, 40,
085 085 085
.40 .40 .40
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,9 4,6 8,5 8,5
518 64, 363 -3,
72, 45, 64, 60,
,13 823 ,22 778
四、本期期 377 820 377 599
3,6 ,18 3,5 ,24
末余额 ,04 ,28 ,65 ,41
18. 1.8 33. 5.1
0.6 2.2 5.8 0.6
00 2 15 6
2 4 3 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
2,848 1,177 5,014
520,4 32,54 434,7
一、上年期 ,999, ,750, ,509,
13,16 9,976 96,77
末余额 302.3 105.8 326.3
8.00 .87 3.29
0 8 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,848 1,177 5,014
520,4 32,54 434,7
二、本年期 ,999, ,750, ,509,
13,16 9,976 96,77
初余额 302.3 105.8 326.3
8.00 .87 3.29
0 8 4
三、本期增
减变动金额 2,067 -2,14 372,7 372,6
（减少以 ,509. 1,091 49,91 76,33
“－”号填 62 .12 7.58 6.08
列）
-2,14 968,6 966,4
（一）综合
1,091 22,99 81,90
收益总额
.12 4.94 3.82
（二）所有 2,067 2,067
者投入和减 ,509. ,509.
少资本 62 62
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 1,681 1,681
计入所有者 ,800. ,800.
权益的金额 00 00
385,7 385,7
4．其他
09.62 09.62
-595, -595,
（三）利润
873,0 873,0
分配
77.36 77.36
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -595, -595,
（或股东） 873,0 873,0
的分配 77.36 77.36
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,851 1,550 5,387
520,4 30,40 434,7
四、本期期 ,066, ,500, ,185,
13,16 8,885 96,77
末余额 811.9 023.4 662.4
8.00 .75 3.29
2 6 2
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 其他 未分
资本 减：库 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合
股 债 收益 润
计
2,810 1,044 4,776
518,1 40,36 362,5
一、上年期 ,871, ,170, ,085,
33,61 8,103 41,84
末余额 506.8 494.2 571.9
8.00 .81 9.03
8 0 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,810 1,044 4,776
518,1 40,36 362,5
二、本年期 ,871, ,170, ,085,
33,61 8,103 41,84
初余额 506.8 494.2 571.9
8.00 .81 9.03
8 0 2
三、本期增
减变动金额 10,76 -4,90 -65,2 -59,4
（减少以 4,214 2,670 71,25 09,71
“－”号填 .85 .92 9.18 5.25
列）
-4,90 90,16 85,26
（一）综合
2,670 8,826 6,155
收益总额
.92 .22 .30
（二）所有 10,76 10,76
者投入和减 4,214 4,214
少资本 .85 .85
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 4,573 4,573
计入所有者 ,719. ,719.
权益的金额 00 00
6,190 6,190
4．其他 ,495. ,495.
85 85
-155, -155,
（三）利润
440,0 440,0
分配
85.40 85.40
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -155, -155,
（或股东） 440,0 440,0
的分配 85.40 85.40
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,821 4,716
518,1 35,46 362,5 978,8
四、本期期 ,635, ,675,
33,61 5,432 41,84 99,23
末余额 721.7 856.6
8.00 .89 9.03 5.02
3 7
三、公司基本情况
本公司是由中国振华独家发起并以募集方式设立的高科技股份制企业，1997
年 7 月在深圳证券交易所上市，股票代码：000733。公司 1998 年实施配股，经
中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]3 号文件批准，实施配股后总股本增
至 313,120,000 股。公司法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由 60%
变为 57.52%，社会公众持股由 40%变为 42.48%。公司于 1998 年 4 月在贵州省工
商行政管理局变更注册登记。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]206 号文件批准，本公司于
2000 年 12 月实施了公募增发 A 股，发行价格每股 15.68 元，发行新股数量为
45,000,000 股，增发工作于 2001 年 1 月 3 日结束。实施公募增发后总股本增至
358,120,000 股，法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由 57.52%变为
50.30%，社会公众持股比例由 42.48%变为 49.70%。公司于 2001 年 5 月在贵州省
工商行政管理局变更注册登记，营业执照注册号为 5200001202159。
2006 年 6 月 12 日，本公司正式启动股权分置改革程序。2006 年 7 月 13 日，
本公司公布了《中国振华（集团）科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。
根据 2006 年 7 月 10 日召开的本公司股权分置改革相关股东会议审议通过的股权
分置方案，流通股股东每持有 10 股流通股股份将获得非流通股股东支付的 2.85
股对价股份。2006 年 7 月 13 日，本公司于深交所发布了《中国振华（集团）科
技股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。2006 年 7 月 14 日为股权分置改
革方案实施股份变更登记日，2006 年 7 月 17 日为流通股股东获得对价股份到账
日。2006 年 7 月 17 日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售
条件的流通股。股改后法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由 50.30%
变为 36.13%，社会公众持股比例由 49.70%变为 63.87%。
2014 年 2 月 28 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]136 号《关
于核准中国振华（集团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批复，公司
非公开发行人民币普通股 111,222,218 股,每股面值人民币 1 元，每股发行价格
为 9.06 元,募集资金总额 100,767.33 万元，其中，8 名投资者以现金认购
649,879,995.08 元，公司控股股东振华集团以其下属的群英电器、华联电子、
红云电子、新天动力等四家公司的 100%股权评估作价 357,793,300.00 元认购，
扣 除 各 项 发 行 费 用 24,906,671.43 元 ， 资 产 及 现 金 认 购 募 集 资 金 净 额 为
982,766,623.65 元，其中募集资金净额现金部分为 624,973,323.65 元。此次发
行结束后，本公司注册资本由人民币 358,120,000 元增加至 469,342,218 元，并
于 2014 年 9 月在贵州省工商行政管理局变更注册登记，公司统一社会信用代码
为 915200002146000364。
2018 年 11 月 21 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国振华（集
团）科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2018]879 号)，公司
非公开发行人民币普通股 45,463,400 股，每股面值 1 元，每股发行价格 10.58
元，募集资金 481,002,772.00 元，扣除各项发行费用 11,120,746.42 元，募集
资金净额为 469,882,025.58 元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币
469,342,218.00 元，增加至 514,805,618.00 元，并于 2019 年 4 月在贵州省工
商行政管理局变更注册登记，公司统一社会信用代码为 915200002146000364。
2018 年非公开发行股票后法人股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由
36.13%变为 32.94%，社会公众持股比例由 63.87%变为 67.06%。
2021 年 12 月 9 日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集
团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368 号）、
2019 年度第三次临时股东大会决议以及《2018 年股票期权激励计划管理办法（修
订）》，公司股权激励行权股份为 3,328,000.00 股。收到股权激励行权款总额
为人民币 38,837,760.00 元，其中：股本 3,328,000.00 元。此次发行结束后，
本公司实收资本由人民币 514,805,618.00 元，增加至 518,133,618.00 元。法人
股股东中国振华电子集团有限公司持股比例由 32.94%变为 32.73%，社会公众持
股比例由 67.06%变为 67.27%。
2022 年 12 月 9 日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国振华（集
团）科技股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]368 号）、
2019 年度第三次临时股东大会决议以及《2018 年股票期权激励计划管理办法（修
订）》，经公司第九届董事会第十三次会议审议通过，公司第二次股权激励行权
股份为 2,279,550.00 股。收到股权激励行权款总额为人民币 25,918,483.50 元，
其中：股本 2,279,550.00 元。此次发行结束后，本公司实收资本由人民币
518,133,618.00 元，增加至 520,413,168.00 元。法人股股东中国振华电子集团
有限公司持股比例由 32.73%变为 32.58%，社会公众持股比例由 67.27%变为
67.42%。
注册地址：贵阳市乌当区新添大道北段 268 号
法定代表人：陈刚
公司经营范围：自产自销电子产品、机械产品；贸易、建筑、经济信息咨询、
技术咨询、开发、转让及服务。自产自销电子信息产品、光机电一体化产品、经
济技术服务，电力电工产品、断路器、高低压开关柜、电光源产品、特种灯泡、
输配电设备。
公司按行业性质将业务划分为两大板块：一是以片式电阻、电容、电感、半
导体二三极管、高压真空灭弧室、电池、电子材料、集成电路等为主的新型电子
元器件板块；二是信息化服务为主的现代服务业板块。
2023 年 8 月 23 日，本公司 2023 年半年度财务报告经第九届董事会第十七
次会议审议通过。
报告期，本公司将中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司、中国振
华集团永光电子有限公司等十一户子公司纳入本公司合并报表范围，较年初无变
化，具体情况详见“本附注八、在其他主体中的权益”说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2014 年
修订）相关信息等披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计，详见本附注“五、40”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2023
年 6 月 30 日的财务状况以及 2023 半年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间，本公司会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的
流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会
计处理如下：
同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金
资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在
最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资
的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进
一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对
被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有
被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与
其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、
负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以
购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在
合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日
的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购
买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的
公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子
交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计
处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务
报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差
额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对
于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金
融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会
计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置
投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），
资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处
置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余
股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相
关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范
围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关
规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单
独列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期
的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分
为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法
人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，
通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利
和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按
其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生
的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费
用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担
该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对
合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企
业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随
时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资
产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本
化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成
本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认
为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账
本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流
量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投
资、应收款项、应付款项、借款等。
（1）金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价
金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任
何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。采用公允价值
进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其
他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债
时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身
信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金
融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动时企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负
债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改
后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将
其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括债权投资、其他债
权投资等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计
量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调
整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资
产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本
公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评
估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备，不选择简化处理方法。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风
险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化
作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险
是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方
款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产
划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于
其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备
的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（8）金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的
核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量
以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回
计入收回当期的损益。
（9）金融负债和权益工具的区分及相关处理
①金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负
债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为
金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益
的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工
具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不
利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，
该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为
衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清
算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
②相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具
收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和
交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确
定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金
融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价
值。
11、应收票据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4.00%
1－2 年 10.00%
2－3 年 30.00%
3－4 年 50.00%
4－5 年 60.00%
5 年以上 100.00%
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，
在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为
目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）按单项计提坏账准备的其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4.00%
1－2 年 10.00%
2－3 年 30.00%
3－4 年 50.00%
4－5 年 60.00%
5 年以上 100.00%
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材
料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产
成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计
提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后金额。②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可
变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低
于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售
价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销；对模具、工
装等价值较大的周转材料可以采用分次摊销。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且
该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时
间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他
非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵
销。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准
则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其
他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其
他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。
对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期
损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商
品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超
出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回
后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
18、持有待售资产
(1)被划分为持有待售的资产的确认标准
同时满足下列条件：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部
分的通常和惯用条款即可立即出售；企业已经就处置该非流动资产作出决议；企
业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售的
非流动负债应当归类为流动负债。
(2)被划分为持有待售的资产的会计处理
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定
资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有
待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差
额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于被划分为持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非
流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置
的一组资产。
19、债权投资
详见金融工具之金融工具减值说明。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确
认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为
初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券
的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规
定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股
权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益
并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对
联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购
买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%
的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有
重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位的政策制定过程；
3）向被投资单位派出管理人员；
4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
5）与被投资单位之间发生重要交易。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，
当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的
现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议
价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活
跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在
建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用
公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负
债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值
之间的差额计入当期损益。
本公司选择公允价值计量的依据：根据投资性房地产评估报告。
23、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有
关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法
1.一般生产用房 年限平均法 30-40 3%-5% 3.23%-2.38%
2.受腐蚀生产用房 年限平均法 20-25 3%-5% 4.85%-3.80%
3.非生产用房 年限平均法 35-45 3%-5% 2.77%-2.11%
4.简易房 年限平均法 8-10 3%-5% 12.13%-9.50%
机器设备 年限平均法
1.机械设备 年限平均法 10-15 3%-5% 9.70%-6.33%
2.动力设备 年限平均法 12-18 3%-5% 8.08%-5.28%
3.传导设备 年限平均法 15-28 3%-5% 6.47%-3.39%
4.仪器仪表及办公设
年限平均法 4-10 3%-5% 24.25%-9.50%
备
5.其它工业用具 年限平均法 8-10 3%-5% 12.13%-9.50%
电子设备 年限平均法
1.机械工业专用设备 年限平均法 8-12 3%-5% 12.13%-7.92%
2.电力、电子工业专用
年限平均法 8-12 3%-5% 12.13%-7.92%
设备
3.专用仪器仪表 年限平均法 5-8 3%-5% 19.40%-11.88%
4.其它专用设备 年限平均法 4-8 3%-5% 24.25%-11.88%
运输工具 年限平均法
1.运输设备 年限平均法 5-10 3%-5% 19.40%-9.50%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就
可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改
造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始
计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账
价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折
旧及减值准备。
24、在建工程
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可
使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完
成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生
产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相
符。
25、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般
借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价
值所使用的利率。
26、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用
权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付
款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直
接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本附注五、28。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价
款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的
价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：1）使用寿命有限无形资产采用直线法
摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但
在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；3）以该资产生产
的产品或提供劳务的市场需求情况；4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；5）
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力；6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
③使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合
同规定或法律规定无明确使用年限；2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而
上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依
据是否存在变化等。
④无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存
在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低
计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者孰高确定。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探
索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
28、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉
以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
29、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的
各项费用，主要包括房屋装修费、经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
30、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义
务。
合同负债在资产负债表中列示方法详见附注五、16、合同资产。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的
职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比
例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成
本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公
式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有
关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认
和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
32、租赁负债
（1）租赁负债的确认条件
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，
短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终
止租赁选择权。
（2）租赁负债的的会计处理方法
公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则
采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁
负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所
采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
33、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致
经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最
佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调
整。
34、股份支付
（1）股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职
工的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授
予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对
于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益
工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公
司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期 内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
35、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务
的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司
通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的
转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）租赁合同
租赁收入，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益，故本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均
分摊确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
36、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与
资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益
相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，
应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：①用于补
偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。
与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和
负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差
额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应
纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得
税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得
税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
38、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照
《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照
《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定
应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，
将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计
入相关资产成本或当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
与上述经营租赁的会计处理方法一致。
39、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
41、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额 13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳所得税 25%、15%、2.5%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中国振华（集团）科技股份有限公司 25%
中国振华电子集团宇光电工有限公司 15%
中国振华（集团）新云电子元器件有限公司 15%
中国振华集团永光电子有限公司 15%
中国振华集团云科电子有限公司 15%
深圳市振华微电子有限公司 15%
深圳振华富电子有限公司 15%
东莞市振华新能源科技有限公司 15%
中国振华电子集团新天动力有限公司 2.5%、5%
贵州振华华联电子有限公司 15%
贵州振华群英电器有限公司 15%
东莞市中电桑达科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司子公司中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司于 2021
年 11 月 15 日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税
务局联合批准的高新技术企业证书，编号为 GR202152000378，证书有效期三年。
2023 年上半年享受 15%的所得税优惠税率。
（2）本公司子公司中国振华集团永光电子有限公司于 2021 年 11 月 15 日获
得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合批准的
高新技术企业证书，编号为 GR202152000455，证书有效期三年。2023 年上半年
享受 15%的所得税优惠税率。
（3）本公司子公司中国振华集团云科电子有限公司于 2021 年 11 月 15 日获
得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合批准的
高新技术企业证书，证书编号：GR202152000602，证书有效期为三年，2023 年上
适用 15%的企业所得税优惠税率。
半年
（4）本公司子公司深圳市振华微电子有限公司于 2022 年 12 月 19 日经深圳
市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准，取得高新
技术企业证书，证书编号 GR202244207324，2023 年上半年享受 15%的所得税优
惠税率。
（5）本公司子公司深圳振华富电子有限公司被深圳市科技创新委员会、深
圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，于 2021 年
12 月 23 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202144200916，证书有效期三
年，2023 年上半年享受 15%的所得税优惠税率。
（6）本公司子公司中国振华电子集团宇光电工有限公司于 2020 年 10 月 12
日被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局认定为高新
技术企业，证书编号：GR202052000062，证书有效期三年。本公司 2023 年上半
年享受按 15%的税率缴纳企业所得税。
（7）本公司子公司东莞市振华新能源科技有限公司于 2022 年 12 月 22 日经
广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，取得高新
技术企业证书，证书编号 GR202244010218，有效期三年。2023 年上半年享受 15%
的所得税优惠税率。
（8）本公司子公司贵州振华华联电子有限公司经贵州省科学技术厅、贵州
省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准，于 2021 年 11 月 15 日获得贵州省
高新技术企业证书，证书编号：GR202152000386，证书有效期为三年，2023 年
上半年适用 15%的企业所得税优惠税率。
（9）本公司子公司贵州振华群英电器有限公司经贵州省科学技术厅、贵州
省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准，于 2021 年 11 月 15 日获得贵州省
高新技术企业证书，证书编号：GR202152000365，证书有效期为三年，2023 年
上半年适用 15%的企业所得税优惠税率。
（10）本公司孙公司贵州振华红云电子有限公司于 2020 年 10 月 12 日获得
由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、国家税务总局贵州省税务局联合批准的高
新技术企业证书，编号为 GR202052000316，有效期三年。2023 年上半年享受 15%
的所得税优惠税率。
（11）根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告 2021 年第 12 号）、《国家税务
总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的
公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）和《财政部、国家税务总局关于进
一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告 2022
年第 13 号），本公司子公司中国振华电子集团新天动力有限公司属于小型微利
企业，企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税，年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（12）本公司孙公司江苏振华新云电子有限公司于 2022 年 12 月 12 日获得
由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合批准的高
新技术企业证书，编号为 GR202232016184，有效期三年。2023 年上半年享受 15%
的所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 869.30
银行存款 1,871,498,910.44 1,739,515,149.86
其他货币资金 16,002,096.85 71,547,371.77
合计 1,887,501,007.29 1,811,063,390.93
因抵押、质押或冻结等对使 216,002,096.85 71,795,842.77
用有限制的款项总额
其他说明
注：受限的货币资金期末余额是用于开具票据、信用证等不能随时支取的保证金、存入金融机构的房改资
金以及定期存款，其中 216,002,096.85 元使用受到限制。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 66,052,325.63 153,313,641.89
商业承兑票据 1,729,914,581.86 3,085,641,495.43
合计 1,795,966,907.49 3,238,955,137.32
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 1,813,4 1,795,9 3,270,0 3,238,9
17,467, 31,110,
账准备 33,942. 100.00% 0.96% 66,907. 65,678. 100.00% 0.95% 55,137.
034.99 541.26
的应收 48 49 58 32
票据
其中：
银行承 66,052, 66,052, 153,313 153,313
3.64% 4.69%
兑汇票 325.63 325.63 ,641.89 ,641.89
1,747,3 1,729,9 3,116,7 3,085,6
商业承 17,467, 31,110,
81,616. 96.36% 1.00% 14,581. 52,036. 95.31% 1.00% 41,495.
兑汇票 034.99 541.26
85 86 69 43
1,813,4 1,795,9 3,270,0 3,238,9
17,467, 31,110,
合计 33,942. 100.00% 0.96% 66,907. 65,678. 100.00% 0.95% 55,137.
034.99 541.26
48 49 58 32
按组合计提坏账准备：17,467,034.99 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票-非关联方 1,746,703,495.75 17,467,034.99 1.00%
商业承兑汇票-关联方 678,121.10 0.00%
银行承兑汇票 66,052,325.63 0.00%
合计 1,813,433,942.48 17,467,034.99
确定该组合依据的说明：
1.商业承兑汇票-非关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，预期信
用损失率为 1%；
2.商业承兑汇票-关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未
来经济状况的预测，预期不会产生信用损失；
3.银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状
况的预测，预期不会产生信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
31,110,541.26 -13,643,506.27 17,467,034.99
-非关联方
合计 31,110,541.26 -13,643,506.27 17,467,034.99
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 27,818,462.39
合计 27,818,462.39
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 75,917,821.09
商业承兑票据 71,439,214.49 26,818,462.39
合计 147,357,035.58 26,818,462.39
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 205,778.37
合计 205,778.37
其他说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
197,853 193,834 4,019,7 195,284 194,577 707,527
账准备 3.48% 97.97% 7.35% 99.64%
,970.73 ,185.59 85.14 ,629.65 ,102.51 .14
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏 5,484,8 5,219,5 2,463,2 2,322,6
265,351 140,589
账准备 77,920. 96.52% 4.84% 25,940. 87,584. 92.65% 5.71% 98,487.
,980.34 ,096.96
的应收 45 11 45 49
账款
其中：
按信用
风险特 5,484,8 5,219,5 2,463,2 2,322,6
265,351 140,589
征组合 77,920. 96.52% 4.84% 25,940. 87,584. 92.65% 5.71% 98,487.
,980.34 ,096.96
计提坏 45 11 45 49
账准备
5,682,7 5,223,5 2,658,5 2,323,4
459,186 335,166
合计 31,891. 100.00% 8.08% 45,725. 72,214. 100.00% 12.61% 06,014.
,165.93 ,199.47
18 25 10 63
按单项计提坏账准备：193,834,185.59 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
知豆电动汽车有限公
44,001,850.60 44,001,850.60 100.00% 预计无法收回
司
东莞市德尔能新能源 债务纠纷,预计无法收
40,603,645.26 40,603,645.26 100.00%
股份有限公司 回
浙江泓源汽车集团有 债务纠纷,预计无法收
39,765,278.00 39,765,278.00 100.00%
限公司 回
深圳市沃特玛电池有
27,260,799.05 27,260,799.05 100.00% 预计无法收回
限公司
荣成华泰汽车有限公 15,206,960.00 15,206,960.00 100.00% 债务纠纷,预计无法收
司 回
东莞市欣晔电子有限
8,628,504.00 8,628,504.00 100.00% 预计无法收回
公司
贵州振华风光半导体
3,512,022.00 0.00% 关联方无坏账风险
股份有限公司
福建易动力电子科技
3,268,817.84 2,761,290.70 84.47% 预计部分能够收回
股份有限公司
华霆（合肥）动力技术 债务纠纷,预计无法收
2,799,663.96 2,799,663.96 100.00%
有限公司莆田分公司 回
深圳市德欣电器有限
1,988,846.81 1,988,846.81 100.00% 涉诉，预计无法收回
公司
沈阳高压成套开关股
1,941,699.50 1,941,699.50 100.00% 预计无法收回
份有限公司
贵州建新南海科技股 该公司已停产，预计无
1,447,103.10 1,447,103.10 100.00%
份有限公司 法收回
中国**供应站 1,374,643.61 1,374,643.61 100.00% 预计无法收回
深圳市紫泰荆实业发 债务纠纷,预计无法收
1,064,090.00 1,064,090.00 100.00%
展有限公司 回
深圳市特瑞华腾新能
692,807.39 692,807.39 100.00% 预计无法收回
源有限公司
北京国能电池科技有
655,702.00 655,702.00 100.00% 预计无法收回
限公司
浙江开关厂有限公司 628,492.57 628,492.57 100.00% 预计无法收回
中航华东光电有限公 债务纠纷,预计无法收
377,254.60 377,254.60 100.00%
司 回
许昌华源电器设备有
319,505.00 319,505.00 100.00% 涉诉，预计无法收回
限公司
锦州锦开电器集团有
286,234.32 286,234.32 100.00% 涉诉，预计无法收回
限责任公司
陕西邦华新能源动力 债务纠纷,预计无法收
282,460.45 282,460.45 100.00%
有限公司 回
江苏正昀新能源技术 债务纠纷,预计无法收
270,444.74 270,444.74 100.00%
股份有限公司 回
乌鲁木齐市神安实业
203,663.59 203,663.59 100.00% 预计无法收回
有限公司
北京计算机技术及应
187,932.00 187,932.00 100.00% 预计无法收回
用研究所
陕西长岭电子科技有
119,438.84 119,438.84 100.00% 预计无法收回
限责任公司
兰州空间技术物理研
103,795.50 103,795.50 100.00% 预计无法收回
究所
遵义市鑫元正能源系
96,900.00 96,900.00 100.00% 预计无法收回
统有限公司
深圳中天信电子有限
95,646.00 95,646.00 100.00% 预计无法收回
公司
深圳市佳华电子科技
93,075.54 93,075.54 100.00% 预计无法收回
有限公司
债务纠纷,预计无法收
RASTA FANN ENG CO 86,212.60 86,212.60 100.00%
回
兰州飞行控制有限责
70,930.00 70,930.00 100.00% 预计无法收回
任公司
陕西东方航空仪表有
64,982.20 64,982.20 100.00% 预计无法收回
限责任公司
陕西凌云电器集团有
55,260.30 55,260.30 100.00% 预计无法收回
限公司
西安现代控制技术研
54,241.40 54,241.40 100.00% 预计无法收回
究所
广东华晟数据固态存
41,445.00 41,445.00 100.00% 预计无法收回
储有限公司
河南国能电池有限公
33,711.00 33,711.00 100.00% 预计无法收回
司
江苏曙光光电有限公
17,556.50 17,556.50 100.00% 预计无法收回
司
浙江续航新能源科技
16,903.49 16,903.49 100.00% 预计无法收回
有限公司
陕西华经微电子股份
16,152.71 16,152.71 100.00% 预计无法收回
有限公司
北京恒立达威电子技
15,600.00 15,600.00 100.00% 预计无法收回
术有限公司
深圳市双赢伟业科技
14,648.49 14,648.49 100.00% 预计无法收回
股份有限公司
深圳市保千里电子有
13,698.64 13,698.64 100.00% 预计无法收回
限公司
深圳市美莱恒鑫电子
13,607.52 13,607.52 100.00% 预计无法收回
有限公司
格林美（武汉）新能源 债务纠纷,预计无法收
11,979.90 11,979.90 100.00%
汽车有限公司 回
六所智达（北京）科技
10,396.80 10,396.80 100.00% 预计无法收回
有限公司
贵州大学 7,884.83 7,884.83 100.00% 预计无法收回
深圳市恒讯捷科技有
7,500.00 7,500.00 100.00% 预计无法收回
限公司
中科天翼导航技术有
5,725.27 5,725.27 100.00% 预计无法收回
限公司
哈尔滨市泰科电气有
4,500.00 4,500.00 100.00% 预计无法收回
限公司
北京汇众电源技术有
3,640.00 3,640.00 100.00% 预计无法收回
限责任公司
中国科学院武汉物理
2,484.00 2,484.00 100.00% 预计无法收回
与数学研究所
北京波特耐尔石油技
2,368.00 2,368.00 100.00% 预计无法收回
术有限公司
北京市液压技术研究
1,288.00 1,288.00 100.00% 预计无法收回
所
安徽猎豹汽车有限公
976.91 976.91 100.00% 预计无法收回
司
中国**部队 900.00 900.00 100.00% 预计无法收回
广州市诺信数字测控
771.40 771.40 100.00% 预计无法收回
设备有限公司
中国航空工业集团公
司北京航空制造工程 592.50 592.50 100.00% 预计无法收回
研究所
武汉腾龙汽车电器有
270.00 270.00 100.00% 预计无法收回
限责任公司
贵州振华电子信息产
236.00 0.00% 关联方无坏账风险
业技术研究有限公司
北京七维航测科技股
176.00 176.00 100.00% 预计无法收回
份有限公司
深圳市台珠科技有限
55.00 55.00 100.00% 预计无法收回
公司
合计 197,853,970.73 193,834,185.59
按组合计提坏账准备：265,351,980.34 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 5,272,523,869.88 210,900,954.80 4.00%
1至2年 141,430,156.35 14,143,015.64 10.00%
2至3年 28,724,998.51 8,617,499.57 30.00%
3至4年 14,860,200.41 7,430,100.21 50.00%
4至5年 7,695,712.96 4,617,427.79 60.00%
5 年以上 19,642,982.34 19,642,982.34 100.00%
合计 5,484,877,920.45 265,351,980.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,277,272,284.09
1至2年 151,404,184.21
2至3年 28,839,395.83
3 年以上 225,216,027.05
3至4年 18,854,492.42
4至5年 14,343,134.31
5 年以上 192,018,400.32
合计 5,682,731,891.18
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
194,577,102. 193,834,185.
信用损失的应 41,445.00 784,361.92
51 59
收账款
按组合计提预
140,589,096. 124,594,908. 265,351,980.
期信用损失的 167,975.00
96 38 34
应收账款
335,166,199. 124,636,353. 459,186,165.
合计 784,361.92 167,975.00
47 38 93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
知豆电动汽车有限公司 319,847.30 货币资金收回
东莞市欣晔电子有限公司 55,000.00 货币资金收回
福建易动力电子科技股份有限公司 300,000.00 货币资金收回
深圳市特瑞华腾新能源有限公司 103,200.00 货币资金收回
浙江开关厂有限公司 6,314.62 货币资金收回
合计 784,361.92
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 488,306,914.25 8.59% 19,532,276.57
第二名 122,221,911.79 2.15% 4,888,876.47
第三名 112,980,325.33 1.99% 4,519,213.01
第四名 92,192,076.78 1.62% 3,687,683.07
第五名 91,033,335.80 1.60% 3,641,333.43
合计 906,734,563.95 15.95%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 64,872,129.05 150,720,969.64
合计 64,872,129.05 150,720,969.64
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
（1）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 97,453,952.54
合计 97,453,952.54
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 103,441,511.40 91.60% 92,154,180.39 90.48%
1至2年 4,383,548.81 3.88% 5,259,238.51 5.16%
2至3年 2,217,402.04 1.96% 1,922,715.85 1.89%
3 年以上 2,887,033.48 2.56% 2,515,055.64 2.47%
合计 112,929,495.73 101,851,190.39
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
黔东南州兴源建筑工程有限责任公司 658,726.00 2-3 年 合同尚未执行完毕
贵州润龙机电技术服务有限公司 505,990.00 1-2 年 合同尚未执行完毕
宁波市北仑炫安模具有限公司 437,466.21 3 年以上 合同尚未执行完毕
惠州市智拓自动化科技有限公司 308,600.00 1-2 年 合同尚未执行完毕
东莞市谨信电子机械有限公司 308,000.00 5 年以上 合同尚未执行完毕
合 计 2,218,782.21 — —
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余 未结算原因
额合计数的比例
深圳东荣兴业电子有限公司 2,904,400.00 2.56% 合同尚未执行完毕
贵州天骄创晟科技有限公司 2,812,475.20 2.47% 合同尚未执行完毕
富事德电子科技（上海）有限公司 2,709,288.00 2.38% 合同尚未执行完成
西安天海芯科技有限公司 2,683,446.00 2.36% 合同尚未执行完成
汉森维德自动焊接设备（北京）有限公司 2,618,835.21 2.31% 合同尚未执行完毕
合计 13,728,444.41 12.08% —
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 29,987,575.83 57,104,021.38
合计 29,987,575.83 57,104,021.38
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 79,764,005.81 108,370,010.93
保证金 4,075,649.53 4,262,639.93
押金 2,872,017.00 3,086,189.00
代缴款 4,059,915.81 2,997,669.94
其他 4,175,465.45 3,620,756.91
合计 94,947,053.60 122,337,266.71
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 5,203,716.32 60,029,529.01 65,233,245.33
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 230,232.44 230,232.44
本期转回 504,000.00 504,000.00
2023 年 6 月 30 日余额 5,433,948.76 59,525,529.01 64,959,477.77
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,498,551.94
1至2年 10,549,276.11
2至3年 1,429,810.12
3 年以上 66,469,415.43
3至4年 3,128,559.41
4至5年 464,121.00
5 年以上 62,876,735.02
合计 94,947,053.60
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的其 60,029,529.01 504,000.00 59,525,529.01
他应收款
按组合计提预
期信用损失的 5,203,716.32 230,232.44 5,433,948.76
其他应收款
合计 65,233,245.33 230,232.44 504,000.00 64,959,477.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
河南华盛隆源电气有限公司 504,000.00 货币资金收回
合计 504,000.00
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市振华重大新电
往来款 25,698,960.52 5 年以上 27.07% 25,698,960.52
气有限公司
贵州建新南海科技股
往来款 11,788,294.60 5 年以上 12.42% 11,788,294.60
份有限公司
中国振华电子集团欧
往来款 9,454,278.00 5 年以上 9.96% 9,454,278.00
比通信有限公司
中国振华电子集团百
往来款 8,867,980.89 5 年以上 9.34% 8,867,980.89
智科技有限公司
贵阳市乌当区房屋征
往来款 4,810,706.50 1-2 年 5.06%
收局
合计 60,620,220.51 63.85% 55,809,514.01
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
815,601,698. 11,824,460.3 803,777,238. 695,190,488. 13,187,830.1 682,002,658.
原材料
68 0 38 15 4 01
614,411,309. 32,713,645.1 581,697,663. 603,005,382. 28,351,475.6 574,653,906.
在产品
06 3 93 49 3 86
314,569,267. 38,580,848.6 275,988,418. 299,336,841. 30,311,794.7 269,025,046.
库存商品
08 2 46 00 5 25
周转材料 5,074,309.08 552,201.33 4,522,107.75 4,775,650.57 501,426.76 4,274,223.81
合同履约成本 214,785.75 214,785.75 214,785.75 214,785.75
564,710,292. 63,503,752.2 501,206,539. 825,995,770. 82,930,691.5 743,065,079.
发出商品
12 2 90 66 1 15
12,713,535.3 12,713,535.3 15,076,279.1 15,076,279.1
委托加工物资
6 6 2 2
2,327,295,19 147,174,907. 2,180,120,28 2,443,595,19 155,283,218. 2,288,311,97
合计
7.13 60 9.53 7.74 79 8.95
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
13,187,830.1 11,824,460.3
原材料 1,363,369.84
4 0
28,351,475.6 32,713,645.1
在产品 9,383,359.31 5,021,189.81
3 3
30,311,794.7 13,315,135.8 38,580,848.6
库存商品 5,046,081.95
5 2 2
周转材料 501,426.76 50,774.57 552,201.33
82,930,691.5 30,057,400.5 49,484,339.8 63,503,752.2
发出商品
1 3 2 2
155,283,218. 52,806,670.2 60,914,981.4 147,174,907.
合计
79 3 2 60
报告期转销存货跌价准备 5,921 万元，主要原因是存货已售出。
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 11,851,807.89 13,020,631.10
预缴其他税款 788,598.56
待认证进项税额 1,665,710.19 5,318,779.53
合计 13,517,518.08 19,128,009.19
其他说明：
9、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厦门华侨电子
68,993.57 68,993.57 68,993.57 68,993.57
企业有限公司
合计 68,993.57 68,993.57 68,993.57 68,993.57
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 68,993.57 68,993.57
2023 年 1 月 1 日余额在本期
2023 年 6 月 30 日余额 68,993.57 68,993.57
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
贵州建
新南海
科技股
份有限
公司
振华集
269,59 12,217 281,81
团深圳
3,138. ,783.3 0,922.
电子有
79 9 18
限公司
深圳市
振华通 15,379
信设备 ,109.4
有限公 2
司
成都森
28,136 28,296
未科技 -225,0 385,70
,271.2 ,918.5
有限公 62.26 9.62
1 7
司
嘉兴奥
罗拉电 17,471 16,795
-676,4
子科技 ,878.7 ,417.4
61.28
有限公 2 4
司
315,20 11,316 326,90 15,379
385,70
小计 1,288. ,259.8 3,258. ,109.4
9.62
72 5 19 2
315,20 11,316 326,90 15,379
385,70
合计 1,288. ,259.8 3,258. ,109.4
9.62
72 5 19 2
其他说明
1.中国振华电子集团建新机电有限公司截至 2015 年已累计确认贵州建新南
海科技股份有限公司投资损失超过投资成本部分，故期初期末余额为零。
2.母公司截至 2019 年 12 月已对持有的深圳通信长期股权投资账面余额
1,538 万元，全额计提了减值准备，故期初期末余额为零。
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他权益工具投资成本 99,613,741.52 99,613,741.52
其他权益工具投资公允价值变动 37,900,188.32 40,754,976.48
合计 137,513,929.84 140,368,718.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 606,594,306.66 606,594,306.66
二、本期变动
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入
企业合并增
加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 606,594,306.66 606,594,306.66
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
振华微振兴路厂房 7,231,400.00 正在办理中
贵阳市振华科技大厦 83,874,400.00 正在办理中
合计 91,105,800.00
其他说明
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,646,513,698.69 1,644,467,615.21
固定资产清理 114,499.99 129,898.83
合计 1,646,628,198.68 1,644,597,514.04
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
物
一、账面原
值：
1.期初 761,929,83 1,636,081, 54,166,809 1,129,405, 45,839,305 9,204,949. 3,636,627,
余额 4.87 103.71 .99 207.97 .39 18 211.11
2.本期 37,283,643 36,083,076 50,488,640 3,443,046. 127,863,08
412,646.03 152,031.95
增加金额 .05 .12 .79 12 4.06
（ 10,171,808 24,865,884 36,312,158
412,646.03 727,393.88 134,424.78
1）购置 .85 .85 .39
（
37,283,643 25,911,267 23,546,163 86,864,062
2）在建工程 122,989.65
.05 .27 .01 .98
转入
（
3）企业合并
增加
（3）分类调 2,076,592. 2,592,662. 4,686,862.
17,607.17
整 93 59 69
3.本期 26,041,107 6,829,229. 34,526,513
595,210.23 759,188.81 142,483.45 159,294.79
减少金额 .25 07 .60
（
23,443,132 4,262,623. 28,766,722
1）处置或报 759,188.81 142,483.45 159,294.79
.21 26 .52
废
（2）分类调 2,120,256. 2,566,605. 4,686,862.
整 88 81 69
1,072,928.
（3）其他 595,210.23 477,718.16
39
4.期末 798,618,26 1,646,123, 53,820,267 1,173,064, 49,139,868 9,197,686. 3,729,963,
余额 7.69 072.58 .21 619.69 .06 34 781.57
二、累计折
旧
1.期初 281,785,79 870,364,07 39,310,747 655,073,72 29,774,042 4,412,600. 1,880,720,
余额 6.12 8.88 .08 1.73 .91 09 986.81
2.本期 12,944,882 51,300,725 1,629,665. 50,114,602 4,278,210. 120,801,68
533,598.33
增加金额 .17 .12 90 .57 68 4.77
（ 12,944,882 51,300,725 1,629,665. 50,058,442 2,736,004. 533,598.33 119,203,31
1）计提 .17 .12 90 .21 57 8.30
（2）分类调 1,542,206. 1,598,366.
56,160.36
整 11 47
3.本期 21,440,702 5,340,341. 1,682,430. 29,306,633
685,994.55 157,164.25
减少金额 .28 79 40 .27
（
21,311,670 3,873,654. 1,682,430. 27,708,266
1）处置或报 685,994.55 154,515.95
.93 97 40 .80
废
（2）分类调 1,466,686. 1,598,366.
129,031.35 2,648.30
整 82 47
4.期末 294,730,67 900,224,10 40,254,418 699,847,98 32,369,823 4,789,034. 1,972,216,
余额 8.29 1.72 .43 2.51 .19 17 038.31
三、减值准
备
1.期初 93,040,883 17,497,722 111,438,60
212,775.57 656,971.52 30,256.48
余额 .38 .14 9.09
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
46,235.32 156,613.20 1,716.00 204,564.52
减少金额
（
1）处置或报 46,235.32 156,613.20 1,716.00 204,564.52
废
4.期末 93,040,883 17,341,108 111,234,04
166,540.25 655,255.52 30,256.48
余额 .38 .94 4.57
四、账面价
值
1.期末 503,887,58 652,858,08 13,399,308 455,875,52 16,114,789 4,378,395. 1,646,513,
账面价值 9.40 7.48 .53 8.24 .35 69 698.69
2.期初 480,144,03 672,676,14 14,643,287 456,833,76 15,408,290 4,762,092. 1,644,467,
账面价值 8.75 1.45 .34 4.10 .96 61 615.21
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
因技术进步，部分
子公司购入的相
机械设备 80,178,029.90 57,936,976.68 19,077,414.28 3,163,638.94
关设备处于闲置
状态。
电子设备 9,006,888.05 7,524,405.74 1,381,031.82 101,450.49
运输设备 386,142.00 268,923.63 116,587.29 631.08
办公设备 1,076,355.19 938,761.87 110,862.30 26,731.02
其他 1,570,257.42 1,445,973.66 25,624.41 98,659.35
合计 92,217,672.56 68,115,041.58 20,711,520.10 3,391,110.88
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新云 35#大楼 1-8 层 32,277,399.62 正在办理中
电子陶瓷材料厂房 31,659,908.61 正在办理中
华联公租房 15,896,410.06 正在办理中
新云凯里分公司厂房 13,090,079.32 正在办理中
群英 8-1#机加厂房 13,256,546.94 正在办理中
新云科技园 13,017,395.68 正在办理中
陶瓷壳临时生产厂房 5,345,931.56 正在办理中
群英电镀厂房 1,422,976.87 正在办理中
科技博士后工作站 1,421,382.57 正在办理中
振华红云 35#大楼十二层及十一半层 1,138,350.07 正在办理中
群英 35#大楼十层、十一半层 1,009,148.12 正在办理中
新云小区综合楼 282,501.60 正在办理中
新云 37 号-C 车库 219,981.23 正在办理中
红云金属表面处理房 116,017.10 正在办理中
群英空压机房 30,351.45 正在办理中
科技车队车库 29,359.37 正在办理中
科技 37 号-C 车库 5,982.82 正在办理中
其他说明
（4） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
设备 103,499.99 109,898.83
运输工具 11,000.00 20,000.00
合计 114,499.99 129,898.83
其他说明：
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 353,500,879.47 323,018,126.94
合计 353,500,879.47 323,018,126.94
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技措 12,874.27 12,874.27 34,245.95 34,245.95
电子元件厂房 59,144,368.4 59,144,368.4 50,177,622.4 50,177,622.4
建设项目 2 2 9 9
电感器生产线 51,692,154.6 51,692,154.6 50,224,078.6 50,224,078.6
条件建设项目 5 5 8 8
电阻器生产线 22,461,178.8 22,461,178.8 14,960,418.7 14,960,418.7
条件建设项目 9 9 2 2
16,069,604.7 16,069,604.7
公租房
0 0
高端开关生产
5,543,038.74 5,543,038.74
能力建设项目
断路器生产线
148,514.85 148,514.85 148,514.85 148,514.85
建设
10,698,252.1 10,698,252.1 22,459,782.1 22,459,782.1
能力提升专项
9 9 3 3
高端开关能力
2,343,013.57 2,343,013.57
建设项目
新天电镀中心
污水处理站提 912,916.22 912,916.22
标技改项目
振华华联厂房 230,416.59 230,416.59
YJP 生产能力 49,077,419.3 49,077,419.3 48,860,048.7 48,860,048.7
建设项目 8 8 6 6
全封闭镀金生
1,140,194.17 1,140,194.17 1,432,361.50 1,432,361.50
产线
继电器及控制
47,722,415.1 47,722,415.1 51,103,959.6 51,103,959.6
组件数智化生
2 2 6 6
产线建设项目
15,819,345.1 15,819,345.1 15,819,345.1 15,819,345.1
JG006
2 2 2 2
开关及显控组 14,099,649.3 14,099,649.3
5,398,040.93 5,398,040.93
件研发项目 5 5
断路器及真空
14,112,916.2 14,112,916.2
灭弧室生产能 4,406,761.76 4,406,761.76
5 5
力提升
高新公寓 2,675,588.47 2,675,588.47 2,075,588.47 2,075,588.47
全自动固晶机
1,105,309.74 1,105,309.74
（HT2203052）
电子元件厂房
适应性改造工 3,039,207.22 3,039,207.22
程
华联园区一期
附属改造工程 1,397,957.60 1,397,957.60
项目
新天地厂房一 28,289,727.8 28,289,727.8 12,916,343.3 12,916,343.3
期、二期 4 4 9 9
DZ002 9,377,251.65 9,377,251.65 776,152.42 776,152.42
22,591,864.0 22,591,864.0 16,020,562.5 16,020,562.5
其他
3 3 5 5
353,500,879. 353,500,879. 323,018,126. 323,018,126.
合计
47 47 94 94
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
电阻 38,81 14,96 7,500 0.00 0.00 22,46 57.87 65.00 其他
器生 0,000 0,418 ,760. 1,178 % %
产线 .00 .72 17 .89
条件
建设
项目
电感
器生
52,95 50,22 1,480 51,69
产线 11,98 101.9 100.0
0,000 4,078 ,059. 0.00 2,154 其他
条件 3.33 2% 0%
.00 .68 30 .65
建设
项目
14,41 16,06 16,06
公租 111.4 100.0
3,100 9,604 0.00 9,604 0.00 0.00 其他
房 9% 0%
.00 .70 .70
高端
开关
生产 67,00 5,543 4,820
722,5 102.9 100.0
能力 0,000 ,038. 0.00 ,536. 0.00 其他
01.97 8% 0%
建设 .00 74 77
项目
项目
电子
元件 95,82 50,17 8,966 59,14
61.72 100.0
厂房 9,500 7,622 ,745. 0.00 0.00 4,368 其他
% 0%
建设 .00 .49 93 .42
项目
断路
49,50
器生 148,5 148,5 100.0 100.0
0,000 0.00 0.00 0.00 其他
产线 14.85 14.85 0% 0%
.00
建设
能力 56,60 22,45 1,588 13,20 10,69
143,8 81.00 85.00
提升 0,000 9,782 ,545. 6,270 8,252 其他
05.30 % %
专项 .00 .13 66 .30 .19
高端
开关 56,80 2,343 2,343
100.0 100.0
能力 0,000 ,013. 0.00 ,013. 0.00 0.00 其他
0% 0%
建设 .00 57 57
项目
新天
电镀
中心
污水 8,015
912,9 19,80 932,7 83.48 83.48
处理 ,000. 0.00 0.00 其他
16.22 7.00 23.22 % %
站提 00
标技
改项
目
振华 3,980
230,4 230,4
华联 ,000. 0.00 0.00 0.00 5.79% 5.79% 其他
16.59 16.59
厂房 00
YJP 生
产能 48,44 48,86 5,604 5,386 49,07
101.3 95.00
力建 0,000 0,048 ,184. ,814. 0.00 7,419 其他
2% %
设项 .00 .76 69 07 .38
目
20,66 15,81 15,81 97.65 95.00
JG006 0.00 0.00 0.00 其他
0,000 9,345 9,345 % %
.00 .12 .12
继电
器及
控制
组件 380,0 51,10 24,96 25,46 2,878 47,72
22.44 15.78
数智 00,00 3,959 0,116 3,087 ,573. 2,415 其他
% %
化生 0.00 .66 .53 .81 26 .12
产线
建设
项目
开关
及显
288,0 5,398 8,701 14,09
控组
00,00 ,040. ,608. 0.00 0.00 9,649 4.90% 4.90% 其他
件研
0.00 93 42 .35
发项
目
断路
器及
真空
102,2 4,406 11,37 1,384 14,11
灭弧 284,2 15.78 15.78
50,00 ,761. 5,310 ,955. 2,916 其他
室生 00.39 % %
0.00 76 .61 73 .25
产能
力提
升
电子
元件
厂房 87,00 3,039 3,039
适应 0,000 0.00 ,207. 0.00 0.00 ,207. 3.49% 5.00% 其他
性改 .00 22 22
造工
程
华联
园区
一期 1,620 1,397 1,397
86.25 86.25
附属 ,800. 0.00 ,957. 0.00 0.00 ,957. 其他
% %
改造 00 60 60
工程
项目
新天
地厂 160,0 12,91 15,37 28,28
17.93 17.93
房一 02,60 6,343 3,384 0.00 0.00 9,727 其他
% %
期、二 0.00 .39 .45 .84
期
720,0 8,601 9,377
776,1
DZ002 00,00 ,099. 0.00 0.00 ,251. 1.30% 1.30% 其他
52.42
0.00 23 65
558,6 20,66 25,19 18,18 1,254 26,42
其他 48,05 8,068 6,295 9,780 ,062. 0,520 8.21% 8.21% 其他
5.25 .21 .02 .03 26 .94
2,810
323,0 123,8 86,86 6,458 353,5
,519,
合计 18,12 05,08 4,062 ,266. 00,87
055.2
6.94 1.83 .98 32 9.47
5
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 139,737,491.10 359,528.91 140,097,020.01
2.本期增加金额 1,609,100.94 1,609,100.94
（1）新增租赁 1,609,100.94 1,609,100.94
3.本期减少金额
4.期末余额 141,346,592.04 359,528.91 141,706,120.95
二、累计折旧
1.期初余额 24,013,691.41 169,190.16 24,182,881.57
2.本期增加金额 15,581,447.19 42,297.54 15,623,744.73
（1）计提 15,581,447.19 42,297.54 15,623,744.73
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 39,595,138.60 211,487.70 39,806,626.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 101,751,453.44 148,041.21 101,899,494.65
2.期初账面价值 115,723,799.69 190,338.75 115,914,138.44
其他说明：
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 计算机软件 特许权 合计
一、账面原
值
1.期初 139,767,36 2,913,418. 27,733,783 91,678,181 262,899,86
770,000.00 37,120.00
余额 3.61 82 .69 .09 7.21
2.本期
390,326.70 390,326.70
增加金额
（
390,326.70 390,326.70
1）购置
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 139,767,36 2,913,418. 27,733,783 92,068,507 263,290,19
770,000.00 37,120.00
余额 3.61 82 .69 .79 3.91
二、累计摊
销
1.期初 29,961,587 2,913,418. 19,122,424 52,620,413 105,268,40
648,083.61 2,479.60
余额 .69 82 .43 .73 7.88
2.本期 1,523,334. 4,902,017. 7,411,793.
944,221.50 38,499.90 3,719.40
增加金额 84 46 10
（ 1,523,334. 4,902,017. 7,411,793.
944,221.50 38,499.90 3,719.40
1）计提 84 46 10
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 31,484,922 2,913,418. 20,066,645 57,522,431 112,680,20
686,583.51 6,199.00
余额 .53 82 .93 .19 0.98
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 108,282,44 7,667,137. 34,546,076 150,609,99
83,416.49 30,921.00
账面价值 1.08 76 .60 2.93
2.期初 109,805,77 8,611,359. 39,057,767 157,631,45
121,916.39 34,640.40
账面价值 5.92 26 .36 9.33
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费等 98,828,598.33 7,349,978.40 22,628,751.76 96,130.08 83,453,694.89
合计 98,828,598.33 7,349,978.40 22,628,751.76 96,130.08 83,453,694.89
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 593,741,918.93 88,900,412.05 496,783,349.92 74,350,291.40
递延收益 148,608,325.85 26,757,595.43 150,039,119.44 27,038,639.90
内部交易暂时性差异 16,324,906.17 2,448,735.92 11,397,787.82 1,709,668.17
合计 758,675,150.95 118,106,743.40 658,220,257.18 103,098,599.47
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
37,900,188.32 9,475,047.08 40,754,976.48 10,188,744.12
允价值变动
投资性房地产 162,033,021.95 35,920,236.15 157,863,688.46 34,805,225.28
固定资产加速折旧 390,680,207.96 59,272,265.59 389,504,685.53 59,095,937.23
合计 590,613,418.23 104,667,548.82 588,123,350.47 104,089,906.63
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 118,106,743.40 103,098,599.47
递延所得税负债 104,667,548.82 104,089,906.63
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 248,214,959.39 236,074,767.91
可抵扣亏损 735,689,603.12 745,308,145.81
合计 983,904,562.51 981,382,913.72
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 67,565,524.95 73,053,102.83
2024 26,950,323.50 29,725,988.70
2025 26,532,201.13 29,572,724.24
2026 427,329,344.96 427,329,344.96
2027 58,661,462.08 71,804,199.33
2028 41,583,874.20 39,944,517.18
2029 41,301,731.46 38,526,066.26
2030 23,392,694.16 20,352,171.05
2031 2,367,819.89
2032 20,004,626.79 15,000,031.26
合计 735,689,603.12 745,308,145.81
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 128,448,161.09 128,448,161.09 64,386,146.04 64,386,146.04
合计 128,448,161.09 128,448,161.09 64,386,146.04 64,386,146.04
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 26,818,462.39 30,434,102.24
保证借款 145,000,000.00 169,200,000.00
信用借款 357,000,000.00 185,000,000.00
合计 528,818,462.39 384,634,102.24
短期借款分类的说明：
1）质押借款：2,681.85 万元系振华科技各子公司在中国电子财务有限责任
公司商业承兑汇票质押借款。
2）保证借款：14,500.00 万元系振华科技各子公司在金融机构借款，由本
公司提供担保。
3）信用借款：35,700.00 万元系振华科技各子公司在金融机构借款。
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 229,909,776.10 297,637,814.13
银行承兑汇票 62,605,419.16 119,786,887.01
合计 292,515,195.26 417,424,701.14
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 1,168,840,962.34 1,072,072,167.50
工程款 36,319,249.63 42,605,035.36
服务款 14,128,011.50 11,410,044.77
设备 104,691,342.45 100,550,867.87
其他 6,279,251.23 6,880,973.97
合计 1,330,258,817.15 1,233,519,089.47
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市里卡莱特电子合伙企业（有限合
5,900,480.00 合同未执行完毕
伙）
杭州中安电子有限公司 3,383,176.60 合同未执行完毕
中航物资装备有限公司 2,261,132.00 合同未执行完毕
威科电子模块（深圳）有限公司 2,152,375.63 合同未执行完毕
中国电子科技集团公司第十三研究所 2,054,235.20 合同未执行完毕
合计 15,751,399.43
其他说明：
无
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 47,280,186.04 80,859,617.21
合计 47,280,186.04 80,859,617.21
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,287,051.38 830,552,226.42 732,634,651.70 137,204,626.10
二、离职后福利-设定
111,813,322.52 111,813,322.52
提存计划
三、辞退福利 28,729.00 28,729.00
合计 39,287,051.38 942,394,277.94 844,476,703.22 137,204,626.10
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
31,944,349.33 614,974,875.22 517,727,485.20 129,191,739.35
和补贴
2、职工福利费 99,046.00 42,156,921.72 38,327,505.15 3,928,462.57
3、社会保险费 18,870.35 42,098,748.99 42,117,619.34
其中：医疗保险费 37,409,119.96 37,409,119.96
工伤保险
4,092,302.61 4,092,302.61
费
生育保险
18,870.35 568,105.42 586,975.77
费
其他 29,221.00 29,221.00
4、住房公积金 87,058,476.86 87,058,476.86
5、工会经费和职工教
6,984,785.70 14,157,743.26 17,093,784.93 4,048,744.03
育经费
6、短期带薪缺勤 217,373.84 217,373.84
7、其他短期薪酬 240,000.00 29,888,086.53 30,092,406.38 35,680.15
合计 39,287,051.38 830,552,226.42 732,634,651.70 137,204,626.10
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 74,666,850.66 74,666,850.66
2、失业保险费 2,848,454.94 2,848,454.94
3、企业年金缴费 34,298,016.92 34,298,016.92
合计 111,813,322.52 111,813,322.52
其他说明
无
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 100,801,006.06 30,362,698.58
企业所得税 127,829,862.90 74,238,638.83
个人所得税 42,550,507.00 29,785,040.15
城市维护建设税 5,770,904.47 2,226,538.51
教育费附加 5,036,265.39 2,012,419.17
房产税 387,766.09 266,352.87
土地使用税 842.03 2,581.35
印花税 470,131.83 543,850.77
其他税费 624.74 712.38
合计 282,847,910.51 139,438,832.61
其他说明
无
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 61,137,413.45 36,248,633.34
合计 61,137,413.45 36,248,633.34
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 33,585,905.47 9,424,961.38
保证金 9,778,746.99 12,599,639.97
押金 1,489,175.88 1,696,306.58
其他 16,283,585.11 12,527,725.41
合计 61,137,413.45 36,248,633.34
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市南斗星科技有限公司 4,400,000.00 保证金未到期
贵州振华系统服务有限公司 672,580.00 工程未完结
江苏伊施德创新科技有限公司 542,000.00 对方未催收
合计 5,614,580.00
其他说明
无
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 48,480,000.00 45,480,000.00
一年内到期的租赁负债 27,756,828.92 27,160,748.42
合计 76,236,828.92 72,640,748.42
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款 4,848 万元，其中，2,167 万元系振华科技母
公司在中国进出口银行取得十年期长期借款在 2023 年 7 月至 2024 年 6 月分期还
款金额，还款日分别为 2023 年 12 月 12 日、2024 年 6 月 12 日；2,681 万元系振
华科技各子公司在金融机构取得长期借款在 2023 年 7 月至 2024 年 6 月到期的部
分。
（2）公司将期末一年内到期的租赁负债 2,775.68 万元分类到一年内到期的
非流动负债。
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税 4,199,052.69 5,572,885.68
合计 4,199,052.69 5,572,885.68
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
无
29、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 320,881,000.00 331,921,000.00
信用借款 516,320,000.00 377,680,000.00
合计 837,201,000.00 709,601,000.00
长期借款分类的说明：
（1）保证借款 32,088.10 万元系振华科技母公司在中国进出口银行贵州省
分行取得的十年期“促进境内对外开放支持企业转型升级固定资产贷款”，由中
国振华电子集团有限公司提供担保。
（2）信用借款 51,632 万元系振华科技各子公司在金融机构借款。
其他说明，包括利率区间：
（1）振华科技母公司在中国进出口银行取得的十年期长期借款 32,088.10 万元，
借款利率为 5 年期以上贷款市场报价利率（LPR）加 0.005%确定，2023 年 6 月
30 日借款利率为 4.305%。
（2）振华科技各子公司在金融机构取得的长期借款 51,632 万元，2023 年 6 月
30 日借款利率区间为 1.95%-3.15%。
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 119,146,238.11 134,133,383.91
未确认的融资费用 -14,229,686.49 -16,690,177.69
重分类至一年内到期的非流动负债 -27,756,828.92 -27,160,748.42
合计 77,159,722.70 90,282,457.80
其他说明：
无
31、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 89,617,495.38 101,640,145.60
合计 89,617,495.38 101,640,145.60
（1） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
****科研试制费 22,418,582.59 1,510,000.00 1,486,557.99 22,442,024.60 项目拨款
****项目拨款 63,530,952.42 1,944,751.09 1,916,293.32 63,559,410.19 项目拨款
其他零星研发项
15,690,610.59 2,013,093.50 14,087,643.50 3,616,060.59 项目拨款
目拨款
合计 101,640,145.60 5,467,844.59 17,490,494.81 89,617,495.38
其他说明：
32、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 214,025,382.17 217,510,000.00
合计 214,025,382.17 217,510,000.00
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 217,510,000.00 230,066,533.22
二、计入当期损益的设定受益成本 3,890,000.00 3,960,000.00
1.当期服务成本 1,120,000.00 1,185,000.00
4.利息净额 2,770,000.00 2,775,000.00
四、其他变动 -7,374,617.83 -7,630,138.28
2.已支付的福利 -7,374,617.83 -7,630,138.28
五、期末余额 214,025,382.17 226,396,394.94
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 174,681,788.67 34,091,643.50 17,119,130.18 191,654,301.99 项目拨款
合计 174,681,788.67 34,091,643.50 17,119,130.18 191,654,301.99
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
东莞市政
45,327,71 664,254.2 44,663,46 与资产相
府扶持资
9.89 4 5.65 关
金
振华华联 6,041,666 624,999.6 5,416,666 与资产相
三期技改 .46 2 .84 关
叠层片式
电感器生 343,333.3 343,333.3 与资产相
产线技术 3 3 关
改造
电子元件
柔性数字 9,326,764 1,423,650 7,903,113 与资产相
化车间建 .33 .94 .39 关
设
智能
T-HVDC 高
2,537,298 334,901.6 2,202,396 与资产相
压直流供
.33 4 .69 关
电系统产
业化
管用分离
的整机加 263,072.1 224,415.0 与资产相
38,657.10
密关键技 3 3 关
术研究
底面电极
片式钽电 1,480,000 370,000.0 1,109,999 与资产相
容器技术 .00 2 .98 关
改造项目
钽铌加工 1,627,781 1,573,521 与资产相
54,259.38
项目 .06 .68 关
2016 年机
器换人政
1,900,081 206,510.5 1,693,570 与资产相
府补贴项
.44 8 .86 关
目设备摊
销额
片式多层
陶瓷电容
器用介质 3,714,923 3,714,923 与资产相
材料生产 .48 .48 关
线技术改
造项目
有机聚合
物固体电
解质片式 900,000.0 225,000.0 675,000.0 与资产相
钽电容器 0 0 0 关
产业化项
目
底面电极
片式钽电 860,000.0 214,999.9 645,000.0 与资产相
容器生产 0 8 2 关
线建设
新型电子
元器件薄
800,000.0 199,999.9 600,000.0 与资产相
型片式钽
0 8 2 关
电容器成
果转化
低温共烧
陶瓷微波
1,013,611 1,013,611 与资产相
组件关键
.18 .18 关
技术研究
与产业化
微小型高
性能分立 850,694.4 850,694.4 与资产相
表贴生产 2 2 关
线改扩建
接触器智
能化生产 1,494,999 100,000.0 1,394,999 与资产相
线改造项 .92 2 .90 关
目
接触器及
固体继电 1,399,999 100,000.0 1,299,999 与资产相
器生产线 .88 2 .86 关
扩产项目
2017 年科
技型小巨 956,249.7 956,249.7 与资产相
人企业再 2 2 关
支持
物联网电
子标签镍
369,509.8 344,722.4 与资产相
基材料关 24,787.38
3 5 关
键技术研
发项目
高性能半
导体陶瓷
表面贴片 411,111.0 411,111.0 与资产相
后部封装 8 8 关
生产线建
设
片式钽电
容器智能 330,000.0 302,500.0 与资产相
27,499.98
制造及数 0 2 关
字化管控
系统建设
DO-214 表
贴封装大
功率二极 356,250.0 356,250.0 与资产相
管工艺技 0 0 关
术创新及
产业化
真空灭弧
室产业升 400,000.0 350,000.0 与资产相
50,000.00
级建设项 0 0 关
目
有机及底
面电极片
400,000.0 350,000.0 与资产相
式钽电容 49,999.98
0 2 关
器生产线
建设
钽电容器
行业经营
管理制造
230,000.0 167,499.9 与资产相
数字化集 62,500.02
0 8 关
成监控系
统建设项
目
接触器及
固体接触 399,999.7 366,666.3 与资产相
33,333.36
器生产线 3 7 关
改造项目
淘汰拆除
含氰电镀 250,000.0 200,000.0 与资产相
50,000.00
生产线等 0 0 关
项目
全密封纽
299,999.8 275,000.2 与资产相
子开关研 24,999.62
4 2 关
发
技术创新
267,361.2 267,361.2 与资产相
能力建设
6 6 关
项目
高频电子
元件关键 与收益相
1,648.00 1,648.00 0.00
技术研究 关
与产业化
高频片式
电子元件
204,952.0 179,327.0 与资产相
关键技术 25,624.98
0 2 关
研究与产
业化
水泵房征
749,181.0 695,667.9 与资产相
收厂区自 53,513.11
7 6 关
来水改造
半导体功
率模块生 1,600,000 1,600,000 与资产相
产线建设 .21 .21 关
项目
继电器生
451,791.5 168,250.0 283,541.5 与资产相
产线条件
7 2 5 关
建设项目
固态铝电 3,360,000 3,360,000 与资产相
容器智能 .00 .00 关
生产线建
设项目
断路器生
2,950,000 150,000.0 2,800,000 与资产相
产线建设
.00 0 .00 关
项目
电气火灾
1,131,500 123,000.0 1,008,500 与资产相
综合治理
.00 0 .00 关
项目
真空灭弧
620,000.0 580,000.0 与资产相
室智能化 40,000.00
0 0 关
制造项目
高性能玻
璃钝化高
压快恢复 333,333.4 333,333.4 与资产相
整流硅堆 4 4 关
产业化建
设项目
自投研发 2,628,476 9,020,000 11,591,23 与收益相
57,245.07
项目 .44 .00 1.37 关
园区建设
补助-新增 1,840,872 1,840,872 与资产相
0.00
设备和转 .23 .23 关
移设备
固体继电
器和智能
2,132,750 431,166.6 1,701,583 与资产相
模块组件
.00 6 .34 关
产业化项
目
深圳市高
可靠功率
2,910,707 238,444.8 2,672,263 与资产相
驱动工程
.99 6 .13 关
技术研究
中心
半导体功
率模块工 1,000,000 1,000,000 与资产相
程研究中 .00 .00 关
心项目
电真空器
件金属零 273,925.2 273,925.2 与资产相
件电解抛 9 9 关
光工艺
摊销 2021
年 10 月收
到高能量 320,351.7 283,025.2 与资产相
37,326.54
密度项目 8 4 关
（重大专
项）
数字化制
400,000.0 400,000.0 与资产相
造系统建
0 0 关
设项目
叠层片式
固体铝电
104,640.7 104,640.7 与收益相
容器成果 0.00
7 7 关
应用及产
业化
高压软快 280,000.0 280,000.0 与资产相
恢复功率 0 0 关
二极管研
制
基于超结
耐压层的
高性能 200,000.0 200,000.0 与资产相
MOSFET 芯 0 0 关
片研究与
示范
产业化能 15,583,33 849,999.6 14,733,33 与资产相
力建设 3.30 2 3.68 关
超微型
MLCC 用介
9,759,781 9,759,781 与资产相
质材料生
.36 .36 关
产线建设
项目
电解电容
器生产能 5,800,000 5,800,000 与资产相
力建设项 .00 .00 关
目
功率继电
器批生产 3,153,823 160,000.0 2,993,823 与资产相
能力建设 .33 2 .31 关
项目
重
2022N053
面向高端
装备的混 2,400,000 2,400,000 与资产相
合集成高 .00 .00 关
功率密度
电源关键
技术研发
断路器生
2,175,570 2,175,570 与资产相
产线能力
.00 .00 关
提升项目
ZHF21QT00 2,057,075 2,057,075 与收益相
9 应用验证 .47 .47 关
**条件建 1,960,000 105,000.0 1,855,000 与资产相
设项目 .00 0 .00 关
深圳市技
1,758,631 257,533.6 1,501,098 与资产相
术中心项
.83 2 .21 关
目
小型熔断
器冷态阻
1,584,235 1,584,235 与资产相
值一致性
.23 .23 关
保障条件
项目
GZ22QT001
建设 5G 与
智能网联
汽车的基
础元器件 1,066,666 133,333.3 933,333.3 与收益相
质量可靠 .67 2 5 关
性技术提
升与应用
公共服务
平台
半导体器
件检测试 1,000,000 1,000,000 与资产相
验能力建 .00 .00 关
设项目
12,074,55 134,160.4 11,940,38 与资产相
公租房
0.00 8 9.52 关
专精特新 1,000,000 1,000,000 与收益相
企业奖励 .00 .00 关
宇航继电
器稳健性
设计与制 780,000.0 780,000.0 与收益相
造技术应 0 0 关
用与示范
项目
GZ21FD001
重 2021081
面向移动
终端的射
750,000.0 750,000.0 与收益相
频前端低
0 0 关
温共烧陶
瓷滤波器
关键技术
研发
高可靠小
型直流航 500,000.0 500,000.0 与收益相
空断路器 0 0 关
研制
其他项目 18,336,11 9,967,093 8,824,555 19,478,65 与收益相
合计 3.38 .50 .92 0.96 关
174,681,7 34,091,64 17,119,13 191,654,3
合计
88.67 3.50 0.18 01.99
其他说明：
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
520,413,16 520,413,16
股份总数
8.00 8.00
其他说明：
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,603,202,988.19 2,603,202,988.19
其他资本公积 443,037,633.00 2,067,509.62 445,105,142.62
其中：被投资单位其他
24,040,664.91 385,709.62 24,426,374.53
权益变动
国有独享资本
263,990,000.00 263,990,000.00
公积
其他 155,006,968.09 1,681,800.00 156,688,768.09
合计 3,046,240,621.19 2,067,509.62 3,048,308,130.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）被投资单位其他权益变动本期增加 385,709.62 元,系本公司联营企业
成都森未其他股东增资溢价部分对应的权益变动。
（2）其他资本公积其他本期增加 1,681,800.00 元，系本公司母公司报告期
确认 2023 年上半年股权激励款项。
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 入其他综 入其他综 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 合收益当 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 期转入损 期转入留 东
益 存收益
一、不能重
分类进损 33,446,19 -2,854,78 -713,697. -2,141,09 31,305,09
益的其他 1.02 8.16 04 1.12 9.90
综合收益
其中：重新
计量设定 2,879,958 2,879,958
受益计划 .66 .66
变动额
其他
权益工具 30,566,23 -2,854,78 -713,697. -2,141,09 28,425,14
投资公允 2.36 8.16 04 1.12 1.24
价值变动
二、将重分
类进损益 31,484,73 31,484,73
的其他综 9.04 9.04
合收益
31,484,73 31,484,73
其他
9.04 9.04
其他综合 64,930,93 -2,854,78 -713,697. -2,141,09 62,789,83
收益合计 0.06 8.16 04 1.12 8.94
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 245,954,136.06 245,954,136.06
任意盈余公积 189,524,321.35 189,524,321.35
合计 435,478,457.41 435,478,457.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,688,922,378.38 3,528,355,244.82
调整后期初未分配利润 5,688,922,378.38 3,528,355,244.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,530,220,508.59 1,272,905,122.82
应付普通股股利 595,873,077.36 155,440,085.40
期末未分配利润 6,623,269,809.61 4,645,820,282.24
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,210,049,648.98 1,586,563,012.86 3,782,943,133.85 1,426,419,046.44
其他业务 101,734,212.36 31,481,079.71 52,656,159.26 25,745,325.68
合计 4,311,783,861.34 1,618,044,092.57 3,835,599,293.11 1,452,164,372.12
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 4,311,783,861.34 4,311,783,861.34
其中：
新型电子元器件 4,293,278,174.99 4,293,278,174.99
现代服务业 18,505,686.35 18,505,686.35
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 4,311,783,861.34 4,311,783,861.34
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,651,677,084.50 元，
其中，1,539,068,064.45 元预计将于 2023 年度确认收入，698,234,335.80 元预计将于 2024 年度确认收入，
414,374,684.25 元预计将于 2025 年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 21,771,472.38 13,247,883.23
教育费附加 19,643,271.66 12,386,903.25
房产税 3,832,618.78 3,884,626.42
土地使用税 1,704,636.96 1,850,265.05
车船使用税 50,478.85 50,647.27
印花税 1,648,157.66 2,506,814.00
其他 1,268.08 1,481.05
合计 48,651,904.37 33,928,620.27
其他说明：
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 124,344,218.73 131,482,705.13
业务招待费及业务经费 9,174,692.46 7,250,540.21
折旧费 1,743,560.50 1,789,875.39
办公费 787,446.83 793,243.75
包装费 2,135,873.85 1,999,855.41
装卸费 0.00 1,126.25
展览费 677,461.01 6,309.43
销售服务费 1,085,232.50 138,732.88
广告费及业务宣传费 2,364,987.13 710,927.11
差旅费 5,712,290.04 6,420,502.02
办事处费用 1,512,138.46 1,249,778.67
样品及产品损耗 4,685,407.60 7,328,579.98
其他 5,760,420.88 5,404,704.33
合计 159,983,729.99 164,576,880.56
其他说明：
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 263,633,300.41 235,443,068.85
折旧费 13,505,466.02 13,885,378.30
无形资产、长期待摊摊销 10,215,540.74 11,259,780.91
办公费 2,561,123.70 2,785,353.40
水电费 2,170,815.48 3,479,976.57
差旅费 3,918,953.36 1,469,801.43
运输费 602,999.97 901,993.17
租赁费 6,173,951.76 8,620,020.58
业务招待费 2,826,501.38 2,062,606.42
修理费 9,036,586.95 15,288,590.59
咨询费 1,789,886.75 1,639,212.33
股权激励 1,681,800.00 4,573,719.00
其他 42,601,000.21 46,506,769.76
合计 360,717,926.73 347,916,271.31
其他说明
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 82,475,729.62 71,287,090.63
材料费 82,591,731.59 94,156,937.23
折旧费 13,054,221.68 8,225,124.77
外协费 27,600,459.29 35,557,040.77
动力费 3,840,359.90 3,597,111.92
专用费 11,328,894.11 3,922,443.41
其他 10,518,126.31 15,721,938.67
合计 231,409,522.50 232,467,687.40
其他说明
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,654,611.35 20,264,249.37
减：利息收入 8,110,427.90 8,343,696.20
汇兑损失 1,137,567.24 60,585.27
减：汇兑收益 997,094.44 295,758.91
手续费支出 771,722.93 144,213.46
其他支出 5,278,601.79 3,679,080.15
合计 19,734,980.97 15,508,673.14
其他说明
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2016 年机器换人政府补贴项目 206,510.58 206,510.58
接触器及固体接触器生产线改造项目 33,333.36 33,333.36
全密封纽子开关研发 24,999.62 25,000.02
片式多层陶瓷电容器(MLCC)生产线技
12,500.00 54,166.68
术改造
专利资助 31,500.00 507,600.00
稳岗补贴 633,414.06 1,712,600.08
虎门镇财政补贴 664,254.24 665,941.96
《技术中心项目》项目款 111,622.98
高新公寓搬迁补助款 2,013,093.50 1,917,231.90
管用分离的整机加密关键技术研究 38,657.10 179,444.58
知识产权补助 315,000.00 9,000.00
2019 年企业研究开发资助 118,800.00
2020 年企业研究开发资助 96,682.00
物联网电子标签镍基材料技术研发项
24,787.38 15,014.34
目
智能 T-HVDC 高压直流供电系统产业化 334,901.64 358,579.56
深圳人社局博士后出站资助 100,000.00
接触器及固体继电器生产线扩产项目 100,000.02 100,000.02
接触器智能化生产线改造项目 100,000.02
叠层片式电感器生产线技术改造 343,333.33 2,700,000.00
贵阳市乌当区工信局用工补助 318,115.00
振华富生产能力建设项目 1,030,000.00
达产增效奖励 1,139,237.00
贵州省科学技术厅拨款 350,000.00 600,000.00
复工复产补贴 35,700.00 15,600.00
LTCC 微波重点实验室 321,891.16
振华富检验试验平台（公共平台） 221,024.37
*******建设项目 168,250.02 168,250.02
电流电感器 149,714.28
叠层片式多阶射频滤波器开发 21,666.67
三端滤波器 122,252.92
微型高集成片式抗电磁干扰滤波器关
10,345.08
键技术研发
水泵房征收厂区自来水改造 53,513.11 53,512.92
高频电子元件关键技术研究与产业化 1,648.00 57,367.66
贵州省工信厅国产高可靠电子元件柔
1,423,650.94 7,899,147.94
性数字化车间建设项目后补助资金
增值税税收返还 15,266,522.69 984,622.89
中国电子智力引进（项目）经费补助 1,850,000.00
专精特新小巨人 2,200,000.00 600,000.00
2022 年科创委高新技术企业培育资助 500,000.00
底面电极片式钽电容器技术改造项目 370,000.02 370,000.00
2021 年度邗江区工业经济高质量发展
300,000.00
及技术改造专项资金
有机聚合物固体电解质片式钽电容器
225,000.00 225,000.00
产业化项目
底面电极片式钽电容器生产线建设 214,999.98 215,000.00
新型电子元器件薄型片式钽电容器成
199,999.98 200,000.00
果转化
叠层片式微波功率分配模块关键技术
177,450.00
研发
电感器重点实验室 109,194.23
耐高压高湿片式钽电容器研究与示范 51,358.88 98,488.77
中小企业专项资金补助 1,240,000.00
南山区促进产业高质量发展专项资金 2,080,000.00
产业化能力项目递延摊销 849,999.62
金融贷款贴息 574,800.00
邗江区工业经济高质量发展及技术改
500,000.00
造专项资金
高寿命高可靠高压接触器研发 500,000.00
固体继电器和智能模块组件产业化项
431,166.66
目
四合一 IGBT 驱动电源研制-ZH2122 420,000.00
项目 1407NY0030 拨款结转收益 350,000.00
仿制-DC/DC 模块
340,000.00
-MDWI06-24S05-ZH2121
仿制-DC/DC 模块
340,000.00
-MDWI06-24S033-ZH2120
2017XJ0007 开关电源电路 340,000.00
社保局博士后科研资助 300,000.00
2017XH0003 DC/DC 变换器
290,000.00
V28C12M100BL(Vicor）
深圳市航空高可靠电源组件工程研究
267,369.90
中心
2021 年企业研发投入激励 259,735.93
深圳市技术中心项目 257,533.62
深圳市高可靠功率驱动工程技术研究
238,444.86
中心
宽范围 DC/DC 转换器-ZH2117 210,000.00
DC/DC 变换器 210,000.00
2018XH0001 DC/DC 模块 210,000.00
国高企业认定奖励 200,000.00
中国电子拨付发展补助资金 190,000.00
维扬经济开发区管理委员会 2022 年企
170,000.00
业高质量发展补助
功率继电器批生产能力建设项目 160,000.02
断路器生产线建设项目 150,000.00
“千企改造、一企一策”贵阳市市级补
150,000.00
助资金
其他项目 7,433,695.36 5,906,739.03
合计 43,999,674.42 32,676,148.02
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,316,259.85 9,234,719.23
其他权益工具投资在持有期间取得的
2,457,000.00 2,457,000.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 484,276.72
合计 13,773,259.85 12,175,995.95
其他说明
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入系报告期母公司持有的“贵阳
银行”股票现金分红。
47、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -4,945,743.10
合计 -4,945,743.10
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 273,767.56 -237,510.52
应收账款坏账损失 -123,851,991.46 -103,061,284.90
应收票据坏账损失 13,643,506.27
合计 -109,934,717.63 -103,298,795.42
其他说明
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-51,102,366.72 -35,921,109.63
损失
十三、其他 28,326.07 -2,499,134.35
合计 -51,074,040.65 -38,420,243.98
其他说明：
其他项系预付账款坏账损失。
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计 -54,594.19 4,330,183.74
其中：固定资产处置利得或损失 2,682.08 2,607,018.63
无形资产处置利得或损失 1,723,165.11
使用权资产处置利得或损失 -57,276.27
合计 -54,594.19 4,330,183.74
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 3,294,702.31 3,154,595.39 3,294,702.31
合计 3,294,702.31 3,154,595.39 3,294,702.31
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 82,500.00 244,905.00 82,500.00
债务重组损失 390,530.89
其他 815,644.45 1,897,507.19 815,644.45
合计 898,144.45 2,532,943.08 898,144.45
其他说明：
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 255,591,273.44 228,234,721.18
递延所得税费用 -13,716,804.70 -9,007,081.21
合计 241,874,468.74 219,227,639.97
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,772,347,843.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 443,086,960.97
子公司适用不同税率的影响 -178,641,187.68
调整以前期间所得税的影响 3,719,903.19
非应税收入的影响 -3,443,314.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,892,193.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,771.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,328,194.23
亏损的影响
其他事项影响 -26,062,508.61
所得税费用 241,874,468.74
其他说明
54、其他综合收益
详见附注 36
55、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,110,427.90 8,343,696.20
收到的****科研试制费及政府补助 37,366,775.74 62,178,077.67
代收应收账款证券化及保理款项 69,234,489.90
代收股权激励行权个人所得税 40,499,825.25 66,485,178.30
收回其他及往来款 68,408,128.78 35,727,024.12
合计 154,385,157.67 241,968,466.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务经费 1,313,297.15 2,889,268.68
运输费 1,952,293.86 2,682,814.72
广告费 1,414,194.25 112,233.01
差旅费 13,644,147.58 7,221,100.60
销售服务费 1,013,893.82 138,732.88
办公费 1,577,117.39 1,807,229.70
水电费 7,991,970.76 6,723,027.74
租赁费 12,955,994.87 10,576,656.50
业务招待费 10,132,505.62 4,864,888.84
修理费 5,265,445.28 5,117,351.13
包装费 737,430.96 634,095.39
装卸费 6,295.97
展览费 611,948.18 270,378.00
代付股权激励行权个人所得税 50,407,095.30
其他费用及往来款 119,422,372.57 65,833,847.57
合计 178,032,612.29 159,285,016.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金受限到期 51,233,228.52
合计 51,233,228.52
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租金 8,882,164.86 4,384,978.10
保证金受限 593,000.00
合计 8,882,164.86 4,977,978.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
56、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,530,473,375.13 1,272,948,345.86
加：资产减值准备 161,008,758.28 141,719,039.40
固定资产折旧、油气资产折耗、
119,203,318.30 113,410,464.17
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 15,623,744.73 5,224,570.58
无形资产摊销 7,411,793.10 6,535,031.81
长期待摊费用摊销 22,628,751.76 26,055,298.72
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 54,594.19 -4,330,183.74
列）
固定资产报废损失（收益以
158,833.87 1,617,939.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
4,945,743.10
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
21,654,611.35 15,640,221.10
列）
投资损失（收益以“－”号填
-13,773,259.85 -12,175,995.95
列）
递延所得税资产减少（增加以 -15,008,143.93 -15,460,622.41
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,291,339.23 5,217,105.42
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
57,089,322.70 -256,981,404.02
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-1,577,235,239.67 -1,584,237,627.87
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
204,557,635.64 716,168,179.83
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 535,139,434.83 436,296,105.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,871,498,910.44 1,442,001,732.89
减：现金的期初余额 1,739,267,548.16 1,640,645,776.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 132,231,362.28 -198,644,043.41
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,871,498,910.44 1,739,267,548.16
其中：库存现金 869.30
可随时用于支付的银行存款 1,871,498,910.44 1,739,266,678.86
三、期末现金及现金等价物余额 1,871,498,910.44 1,739,267,548.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限
200,000,000.00 248,471.00
制的现金和现金等价物
其他说明：
使用受限制的银行存款为定期存款。
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
定期存款、房改资金、银行承兑汇票及
货币资金 216,002,096.85
信用证保证金等
应收票据 27,818,462.39 票据质押
合计 243,820,559.24
其他说明：
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 793,418.45
其中：美元 76,675.29 7.2258 554,040.31
欧元
港币 259,629.22 0.9220 239,378.14
应收账款 681,523.15
其中：美元 94,318.02 7.2258 681,523.15
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
59、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2016 年机器换人政府补贴项
206,510.58 其他收益 206,510.58
目
接触器及固体接触器生产线
33,333.36 其他收益 33,333.36
改造项目
全密封纽子开关研发 24,999.62 其他收益 24,999.62
片式多层陶瓷电容器(MLCC)
12,500.00 其他收益 12,500.00
生产线技术改造
专利资助 31,500.00 其他收益 31,500.00
稳岗补贴 633,414.06 其他收益 633,414.06
虎门镇财政补贴 664,254.24 其他收益 664,254.24
高新公寓搬迁补助款 2,013,093.50 其他收益 2,013,093.50
管用分离的整机加密关键技
38,657.10 其他收益 38,657.10
术研究
知识产权补助 315,000.00 其他收益 315,000.00
物联网电子标签镍基材料技 24,787.38 其他收益 24,787.38
术研发项目
智能 T-HVDC 高压直流供电
334,901.64 其他收益 334,901.64
系统产业化
接触器及固体继电器生产线
100,000.02 其他收益 100,000.02
扩产项目
叠层片式电感器生产线技术
343,333.33 其他收益 343,333.33
改造
贵州省科学技术厅拨款 350,000.00 其他收益 350,000.00
复工复产补贴 35,700.00 其他收益 35,700.00
*******建设项目 168,250.02 其他收益 168,250.02
水泵房征收厂区自来水改造 53,513.11 其他收益 53,513.11
高频电子元件关键技术研究
1,648.00 其他收益 1,648.00
与产业化
贵州省工信厅国产高可靠电
子元件柔性数字化车间建设 1,423,650.94 其他收益 1,423,650.94
项目后补助资金
增值税税收返还 15,266,522.69 其他收益 15,266,522.69
专精特新小巨人 2,200,000.00 其他收益 2,200,000.00
底面电极片式钽电容器技术
370,000.02 其他收益 370,000.02
改造项目
有机聚合物固体电解质片式
225,000.00 其他收益 225,000.00
钽电容器产业化项目
底面电极片式钽电容器生产
214,999.98 其他收益 214,999.98
线建设
新型电子元器件薄型片式钽
199,999.98 其他收益 199,999.98
电容器成果转化
耐高压高湿片式钽电容器研
51,358.88 其他收益 51,358.88
究与示范
中小企业专项资金补助 1,240,000.00 其他收益 1,240,000.00
南山区促进产业高质量发展
2,080,000.00 其他收益 2,080,000.00
专项资金
产业化能力项目递延摊销 849,999.62 其他收益 849,999.62
金融贷款贴息 574,800.00 其他收益 574,800.00
邗江区工业经济高质量发展
500,000.00 其他收益 500,000.00
及技术改造专项资金
高寿命高可靠高压接触器研
500,000.00 其他收益 500,000.00
发
固体继电器和智能模块组件
431,166.66 其他收益 431,166.66
产业化项目
四合一 IGBT 驱动电源研制
420,000.00 其他收益 420,000.00
-ZH2122
项目 1407NY0030 拨款结转
350,000.00 其他收益 350,000.00
收益
仿制-DC/DC 模块
340,000.00 其他收益 340,000.00
-MDWI06-24S05-ZH2121
仿制-DC/DC 模块
340,000.00 其他收益 340,000.00
-MDWI06-24S033-ZH2120
2017XJ0007 开关电源电路 340,000.00 其他收益 340,000.00
社保局博士后科研资助 300,000.00 其他收益 300,000.00
2017XH0003 DC/DC 变换器
290,000.00 其他收益 290,000.00
V28C12M100BL(Vicor）
深圳市航空高可靠电源组件
267,369.90 其他收益 267,369.90
工程研究中心
2021 年企业研发投入激励 259,735.93 其他收益 259,735.93
深圳市技术中心项目 257,533.62 其他收益 257,533.62
深圳市高可靠功率驱动工程
238,444.86 其他收益 238,444.86
技术研究中心
宽范围 DC/DC 转换器
210,000.00 其他收益 210,000.00
-ZH2117
DC/DC 变换器 210,000.00 其他收益 210,000.00
2018XH0001 DC/DC 模块 210,000.00 其他收益 210,000.00
国高企业认定奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
中国电子拨付发展补助资金 190,000.00 其他收益 190,000.00
维扬经济开发区管理委员会
170,000.00 其他收益 170,000.00
2022 年企业高质量发展补助
功率继电器批生产能力建设
160,000.02 其他收益 160,000.02
项目
断路器生产线建设项目 150,000.00 其他收益 150,000.00
“千企改造、一企一策”贵
150,000.00 其他收益 150,000.00
阳市市级补助资金
其他项目 7,433,695.36 其他收益 7,433,695.36
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
开发生产销售电子元器
振华新云 贵阳 贵阳 100.00% 投资设立
件
半导体分离器件的开发、
振华永光 贵阳 贵阳 100.00% 投资设立
生产、销售及服务
振华云科 贵阳 贵阳 片式元器件制造 100.00% 投资设立
厚薄膜集成电路及网络
振华微 深圳 深圳 89.54% 10.46% 投资设立
块开发生产销售
振华富 深圳 深圳 片式电感开发生产销售 100.00% 投资设立
电子产品、各种微波电子
振华宇光 贵阳 贵阳 管、电真空器件等产品的 100.00% 投资设立
生产及销售
锂离子电池和超级电容
振华新能源 东莞 东莞 93.95% 投资设立
器开发生产销售
电子元器件和控制组件 同一控制下企
振华华联 凯里 凯里 100.00%
生产及销售 业合并
电子元器件和控制组件 同一控制下企
振华群英 贵阳 贵阳 100.00%
生产及销售 业合并
工业用气体，煤化工制品
同一控制下企
振华动力 贵阳 贵阳 的生产经营，二、三类机 100.00%
业合并
电产品、气瓶检验修理
通信产品、网络信息产
同一控制下企
中电桑达 东莞 东莞 品、消费电子产品生产及 100.00%
业合并
销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不存在
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
振华新能源 6.05% 252,866.54 -2,984,040.29
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不存在
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
振华 238,8 119,5 358,4 348,5 59,22 407,7 312,3 130,7 443,0 434,1 62,37 496,5
新能 51,55 77,22 28,77 00,71 6,590 27,30 59,25 35,78 95,04 98,83 2,282 71,11
源 0.01 4.78 4.79 9.18 .19 9.37 9.04 2.78 1.82 4.54 .65 7.19
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
振华新能 182,892,9 4,177,540 4,177,540 -42,530,3 168,805,4 714,076.2 714,076.2 -11,085,0
源 90.25 .79 .79 16.69 80.89 6 6 68.68
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联营 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
振华集团深圳电
深圳 深圳 租赁 43.77% 权益法
子有限公司
贵州建新南海科
贵阳 贵阳 其他制造业 20.00% 权益法
技股份有限公司
成都森未科技有
成都 成都 其他制造业 15.13% 权益法
限公司
深圳市振华通信
深圳 深圳 其他制造业 49.00% 权益法
设备有限公司
嘉兴奥罗拉电子
嘉兴 嘉兴 其他制造业 20.29% 权益法
科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
嘉兴奥罗拉公 嘉兴奥罗拉公
振华深圳公司 成都森未公司 振华深圳公司 成都森未公司
司 司
150,745,373. 15,413,445.1 227,340,396. 125,107,908. 19,474,178.4 176,958,666.
流动资产
12 3 93 07 0 60
572,559,744. 14,831,752.0 572,867,306. 14,755,725.1
非流动资产 1,110,050.02 1,209,625.04
10 8 31 2
723,305,117. 16,523,495.1 242,172,149. 697,975,214. 20,683,803.4 191,714,391.
资产合计
22 5 01 38 4 72
16,936,110.6 108,262,615. 20,895,836.7 58,989,766.3
流动负债 1,965,762.19 2,765,348.13
4 82 8 8
97,267,560.8 95,891,533.3
非流动负债 165,146.09 42,236.14
2 6
114,203,671. 108,427,761. 116,787,370. 59,032,002.5
负债合计 1,965,762.19 2,765,348.13
46 91 14 2
少数股东权益 110,361.19 136,774.51
归属于母公司 609,101,445. 14,447,371.7 133,744,387. 581,187,844. 17,781,680.8 132,682,389.
股东权益 76 7 10 24 0 20
按持股比例计
266,603,702. 20,231,379.6 254,385,919. 20,070,732.3
算的净资产份 2,953,764.02 3,635,278.29
81 9 42 3
额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权
281,810,922. 16,795,417.4 28,296,918.5 269,593,138. 17,471,878.7 28,136,271.2
益投资的账面
18 4 7 79 2 1
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
40,593,076.9 70,623,560.2 38,467,536.1 40,696,203.9
营业收入 1,994,158.12 2,372,615.13
2 6 1 9
27,913,601.5 -3,360,722.3 -1,487,828.0 18,754,961.5 -11,467,818.
净利润 360,921.30
2 5 3 5 65
终止经营的净
利润
其他综合收益
27,913,601.5 -3,360,722.3 -1,487,828.0 18,754,961.5 -11,467,818.
综合收益总额 360,921.30
2 5 3 5 65
本年度收到的
来自联营企业
的股利
其他说明
①根据深圳市中级人民法院（2020）粤 03 破 460 号民事裁定书，深圳通信
的破产清算程序已终结，故未能取得该企业报表。
②贵州建新南海科技股份有限公司因经营不善，资不低债，公司 2015 年累
计确认该公司的投资损失超过投资成本，报告期已停止经营，故未能取得该企业
报表。
（3） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
①根据深圳市中级人民法院（2020）粤 03 破 460 号民事裁定书，深圳通信
的破产清算程序已终结，该联营企业向本公司转移资金的能力受到重大限制。
②贵州建新南海科技股份有限公司因经营不善，资不低债，报告期已停止经
营，该联营企业向本公司转移资金的能力受到重大限制。
（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
累积未确认前期累计的 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 分享的净利润）
贵州建新南海科技股份有限公司 3,528,583.07 3,528,583.07
深圳市振华通信设备有限公司 91,860,706.30 91,860,706.30
其他说明
无
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些
金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司持有 8,190,000 股贵阳银
行（代码：601997）的股票、543,172 股华创云信（代码：600155）的股票。本
公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款
等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
项目 期末余额 期初余额
以摊余成本计量的 以公允价值计量且 合计 以摊余成本计量 以公允价值计量且 合计
金融资产 其变动计入其他综 的金融资产 其变动计入其他综
合收益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 1,887,501,007.29 1,887,501,007.29 1,811,063,390.93 1,811,063,390.93
应收票据 1,795,966,907.49 1,795,966,907.49 3,238,955,137.32 3,238,955,137.32
应收账款 5,223,545,725.25 5,223,545,725.25 2,323,406,014.63 2,323,406,014.63
应收款项 64,872,129.05 64,872,129.05 150,720,969.64 150,720,969.64
融资
其他应收 29,987,575.83 29,987,575.83 57,104,021.38 57,104,021.38
款
其他权益 137,513,929.84 137,513,929.84 140,368,718.00 140,368,718.00
工具
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债 期末余额 期初余额
交易性 其他金融 合计 交易性金融 其他金融 合计
金融负 负债 负债 负债
债
短期借款 528,818,462.39 528,818,462.39 384,634,102.24 384,634,102.24
应付票据 292,515,195.26 292,515,195.26 417,424,701.14 417,424,701.14
应付账款 1,330,258,817.15 1,330,258,817.15 1,233,519,089.47 1,233,519,089.47
其他应付 61,137,413.45 61,137,413.45 36,248,633.34 36,248,633.34
款
一年内到 76,236,828.92 76,236,828.92 72,640,748.42 72,640,748.42
期的非流
动负债
长期借款 837,201,000.00 837,201,000.00 709,601,000.00 709,601,000.00
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍
生金融工具及应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、中国电子财务有限责任公司和其它大
中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债
务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本
公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会
采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本
公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“附
注七、3”和“附注七、6”。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见“附
注十三、承诺及或有事项”中披露。
本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
项 目 期末余额 期初余额
合计 未逾期且 逾期 合计 未逾期且 逾期
未减值 1 1 3 未减值 1 1 3
个 至 个 个 至 个
月 3 月 月 3 月
以 个 以 以 个 以
内 月 上 内 月 上
应收票 1,795,966,907.49 1,795,966,907.49 3,238,955,137.32 3,238,955,137.32
据
应收款 64,872,129.05 64,872,129.05 150,720,969.64 150,720,969.64
项融资
其他权 137,513,929.84 137,513,929.84 140,368,718.00 140,368,718.00
益工具
投资
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其
进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层
对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下：
项目 期末余额
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 538,228,795.73 538,228,795.73
应付票据 292,515,195.26 292,515,195.26
应付账款 1,274,920,287.89 37,535,197.80 13,216,099.76 4,587,231.70 1,330,258,817.15
其他应付款 46,165,567.02 9,747,898.10 1,337,661.82 3,886,286.51 61,137,413.45
一年内到期 77,365,945.21 77,365,945.21
的非流动负
债
长期借款 224,669,389.06 579,189,657.36 103,019,932.75 906,878,979.17
4、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格
变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负
债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务管理利息成本。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公
司记账本位币的外币结算时)有关。
本公司本位币以外的货币计价的，成本以经营单位的记账本位币计价。本公
司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款等。截止
2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额详见“附注七、58 外币货币性项目”。
5、其他价格风险
本公司持有在上海证券交易所公开交易的 8,190,000 股贵阳银行（代码：
601997）的股票、543,172 股华创云信（代码：600155）的股票，由于目的在于
持有该两种股票，本公司将其在其他权益工具投资科目列报，其公允价值的变动
计入其他综合收益，未对本公司净利润产生影响。
6、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司资产负债率为 28.57%（2022 年 12 月 31 日为
28.08%）。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（三）其他权益工具投
137,513,929.84 137,513,929.84
资
（四）投资性房地产 606,594,306.66 606,594,306.66
2.出租的建筑物 606,594,306.66 606,594,306.66
持续以公允价值计量
137,513,929.84 606,594,306.66 744,108,236.50
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司其他权益工具投资系在上海证券交易所公开交易的股票，本公司以其
在 2023 年 6 月 30 日的公开交易价格作为当日的公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
本公司以公允价值计量的投资性房地产系以 2022 年 12 月 31 日的投资性房
地产评估报告值作为期末公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中国振华电子集 通信交换设备制
贵阳市 24.73 亿元 32.58% 32.58%
团有限公司 造
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为中国振华电子集团有限公司，持有本公司 32.58%的股份，
期末持股数为 169,573,344 股，所持股份类别为国有法人股。
经营范围：通讯信息整机、电子元器件产品，光机电一体化设备及服务。
本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
贵州建新南海科技股份有限公司 子公司联营企业
振华集团深圳电子有限公司 联营企业
振华集团财务有限责任公司 联营企业
成都森未科技有限公司 联营企业
深圳市振华通信设备有限公司 联营企业
嘉兴奥罗拉电子科技有限公司 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国振华电子集团有限公司 母公司
中国长城科技集团股份有限公司 同一实际控制人
中国电子系统工程第二建设有限公司 同一实际控制人
中国电子器材华东有限公司 同一实际控制人
中国电子器材华北有限公司 同一实际控制人
中国电子进出口有限公司 同一实际控制人
中国电子东莞产业园有限公司 同一实际控制人
中电长城圣非凡信息系统有限公司 同一实际控制人
中电新元科技股份有限公司 同一实际控制人
中电商务（北京）有限公司 同一实际控制人
中电凯杰科技有限公司 同一实际控制人
中电防务科技有限公司 同一实际控制人
振华集团深圳电子有限公司 同一母公司
长沙湘计海盾科技有限公司 同一实际控制人
武汉中原长江科技发展有限公司 同一实际控制人
武汉中原电子信息有限公司 同一实际控制人
武汉中元通信股份有限公司 同一实际控制人
武汉中电通信有限责任公司 同一实际控制人
苏州盛科通信股份有限公司 母公司参股公司
深圳中电港技术股份有限公司 同一实际控制人
深圳市中电熊猫磁通电子有限公司 同一实际控制人
上海贝岭股份有限公司 同一实际控制人
南京中电熊猫晶体科技有限公司 同一实际控制人
南京中电熊猫磁电科技有限公司 同一实际控制人
南京长江电子信息产业集团有限公司 同一实际控制人
南京熊猫通信科技有限公司 同一实际控制人
南京熊猫汉达科技有限公司 同一实际控制人
南京熊猫电子制造有限公司 同一实际控制人
南京熊猫电子股份有限公司 同一实际控制人
南京熊猫达盛电子科技有限公司 同一实际控制人
南京科瑞达电子装备有限责任公司 同一实际控制人
南京华东电子集团有限公司 同一实际控制人
六所智达（北京）科技有限公司 同一实际控制人
嘉兴奥罗拉电子科技有限公司 参股公司
湖南长城海盾光纤科技有限公司 同一实际控制人
桂林长海科技有限责任公司 同一实际控制人
桂林长海发展有限责任公司 同一实际控制人
贵州振华系统服务有限公司 同一母公司
贵州振华风光半导体股份有限公司 同一母公司
贵州振华电子信息产业技术研究有限公司 同一母公司
贵州建新南海科技股份有限公司 子公司参股公司
冠捷显示科技（武汉）有限公司 同一实际控制人
冠捷显示科技（厦门）有限公司 同一实际控制人
冠捷显示科技（北海）有限公司 同一实际控制人
冠捷电子科技（福建）有限公司 同一实际控制人
甘肃长风电子科技有限责任公司 同一实际控制人
东莞长城开发科技有限公司 同一实际控制人
成都长城开发科技有限公司 同一实际控制人
成都森未科技有限公司 参股公司
成都锦江电子系统工程有限公司 同一实际控制人
成都环宇芯科技有限公司 同一母公司
成都华微电子科技股份有限公司 同一母公司
北京振华电子有限公司 同一母公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
贵州振华系统服
物管费 1,771,026.32 3,000,000.00 否 1,444,681.48
务有限公司
振华集团深圳电
水电费 4,710,373.55 6,500,000.00 否 1,983,929.14
子有限公司
中国振华电子集
水电费 282,315.53 800,000.00 否 254,728.21
团有限公司
贵州振华系统服
水电费 4,165.46 20,000.00 否 6,542.34
务有限公司
北京振华电子有
水电费 50,000.00 否 4,216.70
限公司
贵州振华风光半
导体股份有限公 采购材料 2,794,997.66 14,500,000.00 否 4,350,622.15
司
深圳市中电熊猫
磁通电子有限公 采购材料 58,175.18 250,000.00 否 37,017.71
司
成都环宇芯科技
采购材料 6,950,325.62 10,000,000.00 否 469,646.01
有限公司
南京中电熊猫磁
采购材料 221,616.03 1,000,000.00 否 569,506.11
电科技有限公司
成都华微电子科
采购材料 320,309.75 4,300,000.00 否
技股份有限公司
中国长城科技集
采购材料 否 2,208.85
团股份有限公司
中国电子进出口
采购材料 否 7,927.53
有限公司
中电商务（北京）
采购材料 82,030.09 60,000.00 是 3,537.56
有限公司
武汉中原长江科
采购材料 否 6,548.67
技发展有限公司
贵州振华系统服
接受劳务 548,900.00 1,500,000.00 否 434,200.00
务有限公司
振华集团深圳电
接受劳务 42,414.60 是
子有限公司
中国电子系统工
程第二建设有限 建筑工程费 3,771,762.25 3,700,000.00 是 3,375,708.97
公司
成都森未科技有
接受技术服务 965,660.36 8,540,000.00 否
限公司
成都森未科技有
采购固定资产 407,079.65 500,000.00 否
限公司
成都森未科技有 采购材料 5,353,499.14 8,000,000.00 否
限公司
贵州振华电子信
息产业技术研究 接受技术服务 311,132.07 878,200.00 否
有限公司
嘉兴奥罗拉电子
接受技术服务 103,773.58 是
科技有限公司
上海贝岭股份有
采购材料 73,863.72 300,000.00 否
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉中元通信股份有限公司 销售产品 2,045,732.84 1,537,776.83
南京科瑞达电子装备有限责
销售产品 3,062,235.22 302,980.89
任公司
贵州振华风光半导体股份有
销售产品 3,663,577.04 242,831.85
限公司
桂林长海发展有限责任公司 销售产品 32,486.73 155,541.62
中电防务科技有限公司 销售产品 1,368,880.49 2,801,361.25
南京华东电子集团有限公司 销售产品 6,469.02
南京熊猫电子股份有限公司 销售产品 139,770.02 47,998.21
长沙湘计海盾科技有限公司 销售产品 790,336.81 2,702,770.30
成都锦江电子系统工程有限
销售产品 861,572.19 745,620.37
公司
南京熊猫通信科技有限公司 销售产品 20,382.29 26,619.47
成都环宇芯科技有限公司 销售产品 704,164.95 69,117.34
成都长城开发科技有限公司 销售产品 972,812.92
深圳中电港技术股份有限公
销售产品 8,656.64
司
武汉中电通信有限责任公司 销售产品 389,579.65 234,831.85
南京熊猫达盛电子科技有限
销售产品 2,920.35
公司
武汉中原长江科技发展有限
销售产品 12,548.66 19,840.70
公司
中电新元科技股份有限公司 销售产品 145,628.32 71,998.33
苏州盛科通信股份有限公司 销售产品 691,584.07
中国电子器材华北有限公司 销售产品 46,902.66
南京长江电子信息产业集团
销售产品 31,964.61 66,579.64
有限公司
东莞长城开发科技有限公司 销售产品 1,962,840.35 4,118,723.63
甘肃长风电子科技有限责任
销售产品 126,641.28 385,775.09
公司
中电长城圣非凡信息系统有
销售产品 117,999.97 8,734.53
限公司
贵州振华风光半导体股份有
水电气费 928,677.28 980,029.77
限公司
贵州振华系统服务有限公司 水电气费 26,461.84 28,828.62
中国振华电子集团有限公司 水电气费 89,488.61 104,554.73
中国振华电子集团有限公司 供电工程 568,807.35
中国电子东莞产业园有限公
水电费 205.98 1,006.07
司
中国振华电子集团有限公司 提供服务 1,132,075.48
冠捷电子科技（福建）有限
销售产品 246,385.63 247,391.99
公司
冠捷显示科技（厦门）有限
销售产品 52,175.71 56,812.33
公司
冠捷显示科技（武汉）有限
销售产品 132,749.35 89,528.00
公司
贵州振华久达传动有限公司 销售产品 6,205.79
湖南长城海盾光纤科技有限
销售产品 23,705.31 7,478.46
公司
武汉中原电子信息有限公司 销售产品 1,592.92
贵州振华风光半导体股份有
提供服务 7,362.83
限公司
成都华微电子科技股份有限
销售产品 17,039.38
公司
贵州振华电子信息产业技术
水电气费 5,983.79
研究有限公司
贵州振华电子信息产业技术
销售产品 417.35
研究有限公司
南京熊猫电子制造有限公司 销售产品 23,003.96
南京熊猫汉达科技有限公司 销售产品 400,443.00
中电凯杰科技有限公司 销售产品 12,311.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国电子东莞产业园有限公
房屋租赁 329,726.70
司
成都华微电子科技股份有限
房屋租赁 134,095.25 99,809.53
公司
贵州振华系统服务有限公司 房屋租赁 4,285.71 8,571.43
贵州振华风光半导体股份有
房屋租赁 130,476.19 130,476.19
限公司
中国振华电子集团有限公司 房屋租赁 132,932.58 132,932.58
中国振华电子集团有限公司 土地租赁 10,539.14 10,539.14
贵州振华系统服务有限公司 土地租赁 13,190.95 13,190.95
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额（如适用）
名称 产种类 用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
中国振
华电子 房屋租 2,225, 2,320, 2,225, 1,957,
集团有 赁 072.52 423.84 072.52 728.60
限公司
振华集
10,086
团深圳 房屋租 8,882, 8,882, 4,341,
,460.4
电子有 赁 414.14 414.14 975.39
7
限公司
北京振
华电子 房屋租 108,45 113,87
有限公 赁 6.50 9.31
司
贵州振
华系统 房屋租 1,266, 1,216, 1,136, 1,187,
服务有 赁 622.57 865.83 200.05 862.00
限公司
中国振
华电子 土地租 272,22 186,93 221,63 113,12
集团有 赁 1.73 6.36 7.06 9.33
限公司
关联租赁情况说明
无
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
中国振华电子集团宇
光电工有限公司（国营 2,159,709.14 2022 年 12 月 22 日 2023 年 12 月 22 日 否
第七七一厂）
中国振华电子集团宇
光电工有限公司（国营 4,600,000.00 2022 年 12 月 03 日 2023 年 12 月 03 日 否
第七七一厂）
中国振华电子集团宇
光电工有限公司（国营 15,000,000.00 2023 年 06 月 14 日 2024 年 06 月 14 日 否
第七七一厂）
中国振华电子集团宇
光电工有限公司（国营 15,000,000.00 2022 年 12 月 22 日 2023 年 12 月 22 日 否
第七七一厂）
中国振华电子集团宇
光电工有限公司（国营 15,000,000.00 2022 年 09 月 29 日 2023 年 09 月 28 日 否
第七七一厂）
深圳市振华微电子有
20,000,000.00 2022 年 09 月 26 日 2023 年 09 月 25 日 否
限公司
深圳市振华微电子有
20,000,000.00 2022 年 09 月 23 日 2023 年 09 月 22 日 否
限公司
中国振华集团永光电
子有限公司（国营第八 20,000,000.00 2022 年 07 月 28 日 2023 年 07 月 27 日 否
七三厂）
江苏振华新云电子有
10,000,000.00 2023 年 06 月 25 日 2024 年 06 月 25 日 否
限公司
贵州振华红云电子有
5,000,000.00 2023 年 05 月 22 日 2024 年 05 月 22 日 否
限公司
贵州振华红云电子有
5,000,000.00 2023 年 05 月 15 日 2024 年 05 月 15 日 否
限公司
深圳市振华微电子有
20,000,000.00 2022 年 09 月 09 日 2023 年 09 月 08 日 否
限公司
贵州振华群英电器有
889,121.00 2021 年 12 月 03 日 2022 年 12 月 03 日 否
限公司（国营第八九一
厂）
中国振华电子集团新
910,000.00 2023 年 02 月 17 日 2024 年 02 月 17 日 否
天动力有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
中国振华电子集团有
342,551,000.00 2016 年 12 月 12 日 2026 年 12 月 12 日 否
限公司
关联担保情况说明
无
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国电子财务有限责
20,000,000.00 2022 年 09 月 09 日 2023 年 09 月 08 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
20,000,000.00 2022 年 09 月 23 日 2023 年 09 月 22 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
20,000,000.00 2022 年 09 月 26 日 2023 年 09 月 25 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
50,000,000.00 2022 年 12 月 19 日 2023 年 12 月 19 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
50,000,000.00 2023 年 05 月 22 日 2024 年 05 月 22 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
20,000,000.00 2023 年 06 月 25 日 2024 年 06 月 25 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
15,000,000.00 2022 年 12 月 22 日 2023 年 12 月 22 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
15,000,000.00 2023 年 06 月 14 日 2024 年 06 月 14 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
15,000,000.00 2022 年 09 月 29 日 2023 年 09 月 28 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
40,000,000.00 2023 年 06 月 14 日 2024 年 06 月 14 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
5,000,000.00 2023 年 05 月 22 日 2024 年 05 月 22 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
5,000,000.00 2023 年 05 月 15 日 2024 年 05 月 15 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
60,000,000.00 2022 年 12 月 20 日 2023 年 12 月 20 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
22,000,000.00 2023 年 06 月 15 日 2024 年 06 月 14 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
15,000,000.00 2023 年 06 月 14 日 2024 年 06 月 14 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
10,000,000.00 2022 年 12 月 16 日 2023 年 12 月 16 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
20,000,000.00 2022 年 07 月 28 日 2023 年 07 月 27 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责 20,000,000.00 2022 年 12 月 20 日 2023 年 12 月 20 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
20,000,000.00 2022 年 12 月 20 日 2023 年 12 月 20 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
10,000,000.00 2022 年 12 月 20 日 2023 年 12 月 20 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
10,000,000.00 2023 年 06 月 25 日 2024 年 06 月 25 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
6,118,515.00 2022 年 12 月 19 日 2023 年 10 月 31 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
19,789,947.39 2023 年 05 月 25 日 2023 年 10 月 26 日 短期借款
任公司
中国电子财务有限责
910,000.00 2023 年 02 月 17 日 2024 年 02 月 17 日 短期借款
任公司
拆出
无
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,010,729.85 1,686,642.00
（6） 其他关联交易
1）截至 2023 年 6 月 30 日，公司在中电财务公司的存款利息收入为 804 万
元，贷款利息支出为 635 万元，存款余额为 185,165 万元，中电财务公司为子公
司提供贷款余额为 48,882 万元，公司通过中电财务公司为子公司提供委托贷款
余额为 38,933 万元。
2）截至 2023 年 6 月 30 日，中国振华为公司在金融机构贷款 34,255 万元提
供担保。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长沙湘计海盾科
应收账款 4,071,054.32 255,790.04 3,739,253.38 181,443.89
技有限公司
成都锦江电子系
应收账款 1,455,619.72 67,978.63 736,208.22 29,690.52
统工程有限公司
桂林长海发展有
应收账款 110,305.00 7,424.96 341,287.99 23,768.56
限责任公司
应收账款 武汉中元通信股 3,512,272.97 178,006.29 2,566,475.49 124,572.55
份有限公司
中国电子器材华
应收账款 34,480.97 17,240.49 34,480.97 17,240.49
北有限公司
南京科瑞达电子
应收账款 装备有限责任公 4,516,641.74 245,857.09 5,633,821.34 292,851.47
司
贵州振华风光半
应收账款 导体股份有限公 4,171,842.00 20,664.80 32,000.00
司
贵州振华系统服
应收账款 18,827.62 14,631.60 14,977.60 14,477.60
务有限公司
南京华东电子集
应收账款 21,600.00 3,110.60 21,600.00 2,699.00
团有限公司
中国电子器材华
应收账款 31,518.65 31,518.65 31,518.65 31,518.65
东有限公司
中电防务科技有
应收账款 2,223,887.93 119,821.08 852,383.23 34,095.33
限公司
贵州建新南海科
应收账款 1,447,103.10 1,447,103.10 1,447,103.10 1,447,103.10
技股份有限公司
南京熊猫电子股
应收账款 130,132.20 5,205.29 29,940.00 1,197.60
份有限公司
深圳中电港技术
应收账款 1,680.00
股份有限公司
贵州振华电子信
应收账款 息产业技术研究 236.00 9.44 1,959.55
有限公司
中电长城圣非凡
应收账款 信息系统有限公 12,795.00 1,279.50 12,795.00 511.80
司
冠捷电子科技（福
应收账款 186,889.19 7,475.57 120,368.38 4,814.74
建）有限公司
冠捷显示科技（北
应收账款 2,553.39 102.14
海）有限公司
冠捷显示科技（厦
应收账款 39,712.76 1,588.51 88,984.42 3,559.38
门）有限公司
冠捷显示科技（武
应收账款 100,648.31 4,025.93 76,252.37 3,050.09
汉）有限公司
桂林长海科技有
应收账款 12,240.00 2,856.00 12,240.00 2,856.00
限责任公司
六所智达（北京）
应收账款 42,256.80 12,677.04 10,396.80 3,119.04
科技有限公司
中电新元科技股
应收账款 171,848.00 6,939.92 547,457.60 21,898.30
份有限公司
南京熊猫通信科
应收账款 15,830.00 633.20 42,969.00 1,718.76
技有限公司
东莞长城开发科
应收账款 364,407.00 14,576.28
技有限公司
甘肃长风电子科
应收账款 5,080,658.32 293,181.45 4,937,553.68 215,341.33
技有限责任公司
湖南长城海盾光
应收账款 37,737.18 3,172.03 56,712.35 2,325.38
纤科技有限公司
武汉中原长江科
应收账款 5,940.00 237.60 1,500.00
技发展有限公司
中国振华电子集
应收账款 12,893.71 515.75
团有限公司
中电凯杰科技有
应收账款 13,826.20 553.05
限公司
武汉中电通信有
应收账款 118,925.00 4,757.00
限责任公司
南京长江电子信
应收账款 息产业集团有限 36,120.00 1,444.80
公司
南京熊猫汉达科
应收账款 452,500.60 18,100.02
技有限公司
成都环宇芯科技
应收账款 702,443.00 28,097.72
有限公司
成都华微电子科
应收账款 19,254.50 770.18
技股份有限公司
贵州振华风光半
应收票据 导体股份有限公 196,100.00 3,680,443.00 8,522.00
司
桂林长海发展有
应收票据 173,883.50 1,738.84 132,525.00 1,325.25
限责任公司
成都环宇芯科技
应收票据 548,756.00 3,396.21
有限公司
中电防务科技有
应收票据 2,312,653.20 15,743.01
限公司
南京科瑞达电子
应收票据 装备有限责任公 6,000,000.00
司
中电长城圣非凡
应收票据 信息系统有限公 1,778,135.00
司
甘肃长风电子科
应收票据 175,000.00 1,750.00 3,200,000.00 29,500.00
技有限责任公司
武汉中电通信有
应收票据 106,800.00 1,068.00 70,500.00 705.00
限责任公司
武汉中元通信股
应收票据 621,725.00 6,217.05
份有限公司
中电新元科技股
应收票据 30,977.10 309.77 52,461.00 524.61
份有限公司
中国电子系统工
预付账款 程第二建设有限 259,640.00
公司
中国电子进出口
预付账款 544.30
有限公司
成都森未科技有
预付账款 804,872.76 2,886,650.66
限公司
贵州振华电子信
预付账款 息产业技术研究 83,460.00 59,850.00
有限公司
中国长城科技集
预付账款 380.00
团股份有限公司
中电商务（北京）
预付账款 95,873.97
有限公司
上海贝岭股份有
预付账款 332,433.00
限公司
嘉兴奥罗拉电子
预付账款 192,000.00
科技有限公司
贵州建新南海科
其他应收款 11,788,294.60 11,788,294.60 11,788,294.60 11,788,294.60
技股份有限公司
振华集团深圳电
其他应收款 366.72
子有限公司
其他应收款 贵州振华风光半 30,000.00
导体股份有限公
司
成都华微电子科
其他应收款 30,000.00
技股份有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
贵州振华风光半导体股份有
应付账款 17,447,539.74 13,559,273.99
限公司
贵州振华电子信息产业技术
应付账款 128,400.00 1,637,057.46
研究有限公司
应付账款 成都森未科技有限公司 283,168.16 1,423,989.04
应付账款 成都环宇芯科技有限公司 6,227,247.54 2,520,276.11
深圳市中电熊猫磁通电子有
应付账款 59,004.65 212,064.00
限公司
南京中电熊猫磁电科技有限
应付账款 903,420.53 962,115.05
公司
成都华微电子科技股份有限
应付账款 1,073,829.21 625,221.23
公司
应付账款 贵州振华系统服务有限公司 431,185.69 384,246.34
应付账款 中国振华电子集团有限公司 278,191.61
中国电子系统工程第二建设
应付账款 3,851,580.85
有限公司
应付账款 中电商务（北京）有限公司 32,417.30
应付账款 振华集团深圳电子有限公司 5,707,357.93
嘉兴奥罗拉电子科技有限公
应付账款 83,747.46
司
贵州振华风光半导体股份有
应付票据 4,993,114.00 5,044,834.00
限公司
应付票据 振华集团深圳电子有限公司 11,162,260.86 14,148,853.95
贵州振华电子信息产业技术
应付票据 2,361,857.46 500,000.00
研究有限公司
应付票据 成都环宇芯科技有限公司 2,846,450.00 4,976,128.00
应付票据 贵州振华系统服务有限公司 0.00 35,104.50
成都华微电子科技股份有限
应付票据 1,826,000.00 2,627,250.00
公司
预收账款 中国电子器材华东有限公司 18,460.96
预收账款 东莞长城开发科技有限公司 624.00 624.00
中电长城圣非凡信息系统有
预收账款 133,340.00
限公司
预收账款 南京熊猫电子制造有限公司 360.00
预收账款 桂林长海发展有限责任公司 17,341.16
南京中电熊猫晶体科技有限
预收账款 1,550.00
公司
预收账款 中电凯杰科技有限公司 86.00
成都华微电子科技股份有限
预收账款 34,285.72
公司
预收账款 成都环宇芯科技有限公司 9,900.00
预收账款 南京熊猫电子股份有限公司 22,314.45 6,654.45
预收账款 南京华东电子集团有限公司 2,630.00
武汉中原长江科技发展有限
预收账款 64,256.64
公司
预收账款 武汉中元通信股份有限公司 5,026.55
其他应付款 贵州振华系统服务有限公司 993,832.40 758,148.64
其他应付款 中国振华电子集团有限公司 53,113.90
其他应付款 上海贝岭股份有限公司 826,000.00
中国电子东莞产业园有限公
其他应付款 115,404.34
司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 可行权股票期权的行权价格为 10.225 元/份；剩余年限为半
期限 年。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
行权价格不得低于股票票面金额，且不得低于下列价格较高者：
1. 本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价；
2. 本激励计划草案公告前 20 个交易日、60 个交易日或者 120 个交易
授予日权益工具公允价值的确定方法 日的公司股票交易均价之一。在本计划公告当日至激励对象完成股票
期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份
拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调
整。
可行权权益工具数量的确定依据 详见本附注其他说明
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 117,264,793.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,681,800.00
其他说明
根据《2018 年股票期权激励计划（草案）及摘要（修订）》拟向激励对象
授予 938 万份股票期权，约占本计划公告时公司总股本 46,934.22 万股的 2.00%。
在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以行
权价格购买 1 股公司股票的权利。激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保
或偿还债务。
2019 年 10 月 10 日，公司第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第十
次会议审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，同意以 2019 年 10
月 10 日为授予日，授予 369 名激励对象 914.1 万份股票期权。公司在办理股票
期权授予期间，按照股票期权激励计划的规定，对特定对象的股票期权进行了扣
除，授予股票期权激励对象的总人数由 369 人调整为 368 人，授予的股票期权总
数量由 914.1 万份调整为 911.1 万份。监事会对股权激励对象名单的审核及公示
情况进行说明，独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。
2021 年 1 月 29 日，公司第八届董事会第三十一次会议、第八届监事会第二
十一次会议审议通过《关于调整 2018 年股票期权激励计划行权价格及注销部分
首次授予股票期权的议案》，根据公司 2019 年及 2020 年分配现金股利的情况对
应调整行权价格，调整后的行权价格为 11.82 元/份；公司股票期权激励计划首
次授予的激励对象中有 3 名激励对象已离职，公司注销 3 名已离职人员所持已获
授权但尚未行权的全部 39 万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务
所出具了法律意见书。
2021 年 8 月 26 日，公司第八届董事会第三十七次会议、第八届监事会第二
十五次会议审议通过《关于调整 2018 年股票期权激励计划行权价格及注销部分
首次授予股票期权的议案》，根据公司 2020 年度权益分派情况对应调整行权价
格，调整后的行权价格为 11.67 元/份；公司股票期权激励计划首次授予的激励
对象中有 12 名激励对象已离职，公司注销 12 名已离职人员所持已获授权但尚未
行权的全部 37.8 万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了
法律意见书。
2021 年 12 月 9 日，公司第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会
议审议通过《关于注销部分首次授予股票期权的议案》，公司股票期权激励计划
首次授予的激励对象中有 1 名激励对象已离职，公司注销该名离职人员所持已获
授权但尚未行权的 1.2 万份股票期权；审议通过《关于公司 2018 年股票期权激
励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，公司股票期权激励计划第一个行权
期行权条件已满足，公司 351 名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为
332.8 万份。独立董事发表了独立意见。律师事务所出具了法律意见书。
2022 年 4 月 27 日，公司第九届董事会第七次会议、第九届监事会第五次会
议审议通过《关于注销部分股票期权的议案》，公司股票期权激励计划首次授予
的激励对象中有 1 名激励对象第 1 期绩效考核未达到行权条件，6 名激励对象第
1 期行权后离职，3 名激励对象退休，公司注销 24.38 万份股票期权。
2022 年 8 月 24 日，公司第九届董事会第九次会议、第九届监事会第七次会
议审议通过《关于调整 2018 年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期权
的议案》，根据公司 2021 年度权益分派情况对应调整行权价格，调整后的行权
价格为 11.37 元/份；激励对象中有 3 名激励对象离职，2 名激励对象退休，公
司董事会注销尚未行权的 10.35 万份股票期权。独立董事发表了独立意见。律师
事务所出具了法律意见书。
2022 年 12 月 2 日，公司第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第九次
会议审议通过《关于公司 2018 年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就
的议案》，公司股票期权激励计划第二个行权期行权条件已满足，公司 336 名激
励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为 227.955 万份。独立董事发表了独
立意见。律师事务所出具了法律意见书。
该次激
该次 该次变动 该次变动
变动 该次取消 励对象 该次变动后 变动原因简要说
行权 后期权数 后激励对
日期 期权数量 减少人 行权价格 明
数量 量（万份） 象人数
数
2019 年 10 月 10 日
— — — 911.1 11.92 元/份 368 人 —
（授予日）
2019 年及 2020 年
2021 年 1 月 29 日 — 39 万份 3名 872.1 11.82 元/份 365 人
分配现金股利的
情况对应调整行
权价格及激励对
象离职。
2020 年度权益分
37.8 万 派情况对应调整
2021 年 8 月 26 日 — 12 名 834.3 11.67 元/份 353 人
份 行权价格及激励
对象离职。
1 名激励对象离
2021 年 12 月 9 日 1.2 万份 1名 833.1 11.37 元/份 352 人
职。
1 名激励对象第 1
期绩效考核未达
到行权条件，所
2021 年 12 月 22 日 332.8 授予股份的 40%
— — 500.3 — —
（第一次行权） 万股 本次行权结束后
该部分予以注
销，本次行权人
数为 351 人。
1 名激励对象第 1
期绩效考核未达
24.38 万
2022 年 4 月 27 日 — 9名 475.92 11.67 元/份 343 人 到行权条件，9 名
份
激励对象离职或
退休。
2021 年度权益分
派情况对应调整
10.35 万
2022 年 8 月 24 日 — 5名 465.57 11.37 元/份 338 人 行权价格及激励
份
对象离职或退
休。
0.33 万 1 名激励对象第 2
份（1 名 期考核不合格，
激励对象 本次行权结束后
第 2 期考 注销 0.33 万份。
核不合 另外，有 1 名激
2022 年 12 月 2 日 — 0 465.24 11.37 元/份 338 人
格，本次 励对象在成就公
行权结束 告前离职，剩下 9
后注销 万份待注销。本
0.33 万 次行权人数为
份） 336 人。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司为子公司提供担保情况如下：
担保是
期末担保金额 否已经
担保方 对方单位全称 担保起始日 担保到期日
（元） 履行完
毕
中国振华（集
中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有 2,159,709.14 2022-12-22 2023-12-22 否
有限公司（国营第七七一厂）
限公司
中国振华（集
中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有 4,600,000.00 2022-12-03 2023-12-03 否
有限公司（国营第七七一厂）
限公司
中国振华（集
中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有 15,000,000.00 2023-06-14 2024-06-14 否
有限公司（国营第七七一厂）
限公司
中国振华（集
中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有 15,000,000.00 2022-12-22 2023-12-22 否
有限公司（国营第七七一厂）
限公司
中国振华（集
中国振华电子集团宇光电工
团）科技股份有 15,000,000.00 2022-09-29 2023-09-28 否
有限公司（国营第七七一厂）
限公司
中国振华（集
团）科技股份有 深圳市振华微电子有限公司 20,000,000.00 2022-09-26 2023-09-25 否
限公司
中国振华（集
团）科技股份有 深圳市振华微电子有限公司 20,000,000.00 2022-09-23 2023-09-22 否
限公司
中国振华（集
中国振华集团永光电子有限
团）科技股份有 20,000,000.00 2022-07-28 2023-07-27 否
公司（国营第八七三厂）
限公司
中国振华(集
团)新云电子元
器件有限责任 江苏振华新云电子有限公司 10,000,000.00 2023-06-25 2024-06-25 否
公司(国营第四
三二六厂)
中国振华(集
团)新云电子元 贵州振华红云电子有限公司 5,000,000.00 2023-05-22 2024-05-22 否
器件有限责任
公司(国营第四
三二六厂)
中国振华(集
团)新云电子元
器件有限责任 贵州振华红云电子有限公司 5,000,000.00 2023-05-15 2024-05-15 否
公司(国营第四
三二六厂)
中国振华（集
团）科技股份有 深圳市振华微电子有限公司 20,000,000.00 2022-09-09 2023-09-08 否
限公司
中国振华（集
贵州振华群英电器有限公司
团）科技股份有 889,121.00 2021-12-03 2022-12-03 否
（国营第八九一厂）
限公司
中国振华（集
中国振华电子集团新天动力
团）科技股份有 910,000.00 2023-02-17 2024-02-17 否
有限公司
限公司
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、年金计划
报告期本公司年金计划的主要内容未发生变化。所属企业根据相关规定自主
确定是否参加企业年金计划。至报告期末我公司已有 9 户企业（含母公司）参加
企业年金计划。
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司按行业性质将业务划分为二个经营分部，一是以片式电阻、电容、电
感、半导体分立器件、厚膜混合集成电路、高压真空灭弧室及机电组件、特种电
池等门类产品为主的新型电子元器件板块；二是园区水、电、气动力供应保障和
物业租赁经营等服务为主的现代服务业板块。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 高新电子 现代服务业 分部间抵销 合计
一、营业收入 4,293,278,174.99 62,628,898.08 -44,123,211.73 4,311,783,861.34
二、营业成本 1,619,220,771.79 33,598,534.85 -34,775,214.07 1,618,044,092.57
三、对联营和合营企业
11,316,259.85 11,316,259.85
投资收益
四、信用减值损失 -104,780,548.33 -5,154,169.30 -109,934,717.63
五、资产减值损失 -51,074,040.65 -51,074,040.65
六、折旧费和摊销费 156,057,990.84 7,101,172.75 1,708,444.30 164,867,607.89
七、利润总额 1,765,606,317.60 969,877,627.88 -963,136,101.61 1,772,347,843.87
八、所得税费用 240,500,013.63 1,410,119.38 -35,664.27 241,874,468.74
九、净利润 1,525,106,303.97 968,467,508.50 -963,100,437.34 1,530,473,375.13
十、资产总额 12,363,585,274.74 6,026,401,178.29 -3,427,887,144.98 14,962,099,308.05
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 100,000,000.00 42,789,385.73
其他应收款 400,332,380.43 416,402,083.38
合计 500,332,380.43 459,191,469.11
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中国振华（集团）新云电子元器件有限
34,015,343.66
责任公司
深圳市振华微电子有限公司 100,000,000.00 8,774,042.07
合计 100,000,000.00 42,789,385.73
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 450,635,746.54 466,598,884.36
代扣代缴 16,980.27 17,822.89
合计 450,652,726.81 466,616,707.25
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 266,266.47 49,948,357.40 50,214,623.87
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 105,722.51 105,722.51
2023 年 6 月 30 日余额 371,988.98 49,948,357.40 50,320,346.38
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 52,100,390.52
1至2年 74,975,888.69
2至3年 34,527,868.34
3 年以上 289,048,579.26
3至4年 114,283,976.05
4至5年 57,857,288.82
5 年以上 116,907,314.39
合计 450,652,726.81
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
49,948,357.4 49,948,357.4
信用损失的其
0 0
他应收款
按组合计提预
期信用损失的 266,266.47 105,722.51 371,988.98
其他应收款
50,214,623.8 50,320,346.3
合计 105,722.51
7 8
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
东莞市中电桑达
往来款 229,599,040.06 1-5 年 50.95%
科技有限公司
中国振华电子集
团宇光电工有限 往来款 74,122,477.38 1-5 年 16.45%
公司
中国振华集团云
往来款 43,539,188.35 1-5 年 9.66%
科电子有限公司
中国振华（集团）
新云电子元器件 往来款 40,062,700.00 5 年以上 8.89%
有限责任公司
深圳市振华重大
往来款 25,698,960.52 5 年以上 5.70% 25,698,960.52
新电气有限公司
合计 413,022,366.31 91.65% 25,698,960.52
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,063,403,41 164,500,000. 2,898,903,41 3,063,403,41 164,500,000. 2,898,903,41
对子公司投资
0.50 00 0.50 0.50 00 0.50
对联营、合营 342,282,367. 15,379,109.4 326,903,258. 330,580,398. 15,379,109.4 315,201,288.
企业投资 61 2 19 14 2 72
3,405,685,77 179,879,109. 3,225,806,66 3,393,983,80 179,879,109. 3,214,104,69
合计
8.11 42 8.69 8.64 42 9.22
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
中国振华
（集团）新
614,250,01 614,250,01
云电子元器
3.79 3.79
件有限责任
公司
中国振华电
子集团宇光 257,907,99 257,907,99
电工有限公 0.94 0.94
司
中国振华集
262,589,54 262,589,54
团云科电子
7.79 7.79
有限公司
中国振华集
353,290,92 353,290,92
团永光电子
6.93 6.93
有限公司
深圳振华富
375,971,74 375,971,74
电子有限公
9.99 9.99
司
深圳市振华
243,877,74 243,877,74
微电子有限
7.10 7.10
公司
贵州振华群
405,948,47 405,948,47
英电器有限
8.29 8.29
公司
贵州振华华
221,967,86 221,967,86
联电子有限
3.60 3.60
公司
东莞市振华
164,500,00
新能源科技
0.00
有限公司
中国振华电
子集团新天 27,918,700 27,918,700
动力有限公 .57 .57
司
东莞市中电
135,180,39 135,180,39
桑达科技有
1.50 1.50
限公司
2,898,903, 2,898,903, 164,500,00
合计
410.50 410.50 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
振华集
269,59 12,217 281,81
团深圳
3,138. ,783.3 0,922.
电子有
79 9 18
限公司
成都森
28,136 28,296
未科技 -225,0 385,70
,271.2 ,918.5
有限公 62.26 9.62
1 7
司
深圳市
振华通 15,379
信设备 ,109.4
有限公 2
司
嘉兴奥
罗拉电 17,471 16,795
-676,4
子科技 ,878.7 ,417.4
61.28
有限公 2 4
司
315,20 11,316 385,70 326,90 15,379
小计
1,288. ,259.8 9.62 3,258. ,109.4
72 5 19 2
315,20 11,316 326,90 15,379
385,70
合计 1,288. ,259.8 3,258. ,109.4
9.62
72 5 19 2
（3） 其他说明
1）母公司截至 2019 年 12 月已对持有的深圳通信长期股权投资账面余额
1,538 万元，全额计提了减值准备，故期初期末余额为零。
2）其他权益变动 39 万元,系成都森未股权激励对应的权益变动。
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 7,840,613.82 8,462,394.54
合计 7,840,613.82 8,462,394.54
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 7,840,613.82 7,840,613.82
其中：
现代服务业 7,840,613.82 7,840,613.82
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收
入金额为 27,504,283.45 元，其中，4,686,001.92 元预计将于 2023 年度确认收
入，7,925,170.78 元预计将于 2024 年度确认收入，14,893,110.75 元预计将于
2025 年及以后年度确认收入。
其他说明：
无
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 961,427,617.31 89,763,053.37
权益法核算的长期股权投资收益 11,316,259.85 9,234,719.23
其他权益工具投资在持有期间取得的
2,457,000.00 2,457,000.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 484,276.72
合计 975,200,877.16 101,939,049.32
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产
-213,428.06
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
28,733,151.73 子公司收到的政府补助。
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、 报告期母公司持有的“贵阳银行”股
2,457,000.00
交易性金融负债产生的公允价值变动 票现金分红。
损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
1,456,336.92
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
2,555,391.73
支出
减：所得税影响额 4,364,303.06
少数股东权益影响额 73,027.27
合计 30,551,121.99 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
14.68% 2.9404 2.9404
利润
扣除非经常性损益后归属于
14.39% 2.8817 2.8817
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称