中国航发动力控制股份有限公司
                      董事会审计委员会工作细则
         （2023 年 10 月 25 日经公司第九届董事会第十五次会议审议通过）



1 总则
1.1 目的
    为了明确中国航发动力控制股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会（以
下简称委员会）的职责，强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事
会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，结合公司实际，制定本细则。
1.2 引用文件
    （1）《中华人民共和国公司法》；
    （2）《上市公司治理准则》；
    （3）《上市公司独立董事管理办法》；
    （4）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》；
    （5）《深圳证券交易所股票上市规则》；
    （6）《中国航发动力控制股份有限公司章程》；
    （7）《中国航发动力控制股份有限公司董事会议事规则》。
1.3 术语定义
    委员会是董事会按照《公司章程》设立的常设监督机构，向董事会负责并报告工
作，在董事会的领导下开展工作。
1.4 适用范围
    本细则适用于公司。
2 组织机构
2.1 委员会委员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事占总人
数的一半以上。委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。委员会委员由董事会选
举产生。
2.2 委员会设召集人一名，由独立董事担任，召集人在委员内选举，并报请董事会批
准产生，负责主持委员会工作。
2.3 委员会委员应具备以下条件：
2.3.1 熟悉国家有关法律、法规，具有财务、会计、审计等方面的专业知识，熟悉公
司的经营管理。
2.3.2 遵守诚信原则，廉洁自律，忠于职守，为维护公司和股东的利益积极开展工作。
2.3.3 具有较强的综合分析和判断能力，能处理复杂的财务及经营方面的问题，并具
备独立工作的能力。
2.4 委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可以连选连任，但由独立董事担任的
委员连续任职不得超过六年。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员
资格，并由董事会根据上述第2.1条规定补足委员人数。
    在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务；连续两次未能亲自出席委员会会
议，也未能向委员会提交对会议议题意见报告的委员，视为未履行职责，董事会应当
对该委员予以撤换。
2.5 委员会下设内部审计部门为日常办事机构，负责委员会的日常工作联络和会议组
织等工作。
3 职责权限
3.1 审计委员会的主要职责权限：
3.1.1 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
3.1.2 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
3.1.3 审核公司的财务信息及其披露；
3.1.4 监督及评估公司的内部控制；
3.1.5 对公司重大投融资和其他经营管理中的重大事项风险状况、风控情况进行研究、
评估并提出完善公司风险管理和内部控制的建议；
3.1.6 负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
3.2 委员会召集人应依法履行下列职责：
3.2.1 召集、主持委员会会议；
3.2.2 审定、签署委员会的报告；
3.2.3 检查委员会决议和建议的执行情况；
3.2.4 代表委员会向董事会报告工作；
3.2.5 应当由委员会召集人履行的其他职责。委员会召集人因故不能履行职责时，由
其指定一名委员会其他委员代行其职权。
3.3 委员会委员应当履行以下义务：
3.3.1 依照法律、行政法规、《公司章程》忠实履行职责，维护公司利益；
3.3.2 除依照法律规定或经股东大会、董事会同意外，不得泄露公司秘密；
3.3.3 对向董事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。
3.4 委员会在履行职权时，应对发现的问题采取以下措施：
3.4.1 口头或书面通知，要求予以纠正；
3.4.2 要求公司职能部门进行核实；
3.4.3 对严重违规的高级管理人员，向董事会提出罢免或解聘的建议。
3.5 委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。委员会应配合监事会
的审计活动。
4 工作程序
4.1 委员会实行定期会议和临时会议制度。根据议题内容，会议可采取多种方式召开，
如传真方式等。
    定期会议每季度至少召开一次，主要是复核季报、中报、年报。临时会议根据工
作需要不定时召开，主要指有下列情况发生时：
4.1.1 公司高级管理人员违反法律、法规及《公司章程》，严重损害公司利益；
4.1.2 委员会对某些重大事项认为需要聘请外部机构提出专业意见时；
4.1.3 委员会两名委员提议或召集人认为必要时。
4.2 内部审计部门负责做好委员会决策的前期准备工作，提供公司有关书面资料：
4.2.1 公司相关财务报告；
4.2.2 内外部审计机构的工作报告，
4.2.3 外部审计合同及相关工作报告：
4.2.4 公司对外披露信息情况：
4.2.5 其他相关事宜。
4.3 下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
4.3.1 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
4.3.2 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
4.3.3 聘任或者解聘公司财务负责人；
4.3.4 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更
正；
4.3.5 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
4.4 委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报
告并提交委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向交
易所报告：
4.4.1 公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务
资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
4.4.2 公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人
及其关联人资金往来情况。
5 议事规则
5.1 委员会会议召开前三天须通知全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时
可委托其他一名委员（独立董事）主持。若出现特殊情况，需要委员会即刻作出决议
的，为公司利益之目的，召开委员会临时会议可以不受前款通知方式及通知时限的限
制，但召集人应当在会议上作出说明。
    委员会定期会议的会议通知发出后，如果需要变更会议的时间、地点等事项或者
增加、变更、取消会议提案的，应当事先取得全体与会委员的认可并做好相应记录。
5.2 委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；
会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
5.3 委员会会议表决方式为举手表决、投票表决或通讯表决。
5.4 内部审计部门成员可列席会议；委员会认为必要时亦可邀请公司其他董事、监事
及其他高级管理人员列席会议。
5.5 如有必要，委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
5.6 委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、
《公司章程》及本办法的规定。
5.7 委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。
5.8 委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
5.9 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，未经董事会授权或批准，不得擅
自披露有关信息。
6 附   则
6.1 本细则自董事会决议通过之日起施行。
6.2 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本细则如
与国家颁布的法律、法规或《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司
章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
6.3 本细则解释权归属公司董事会。