超声电子：超声电子关于拟变更会计师事务所的公告2023-12-14
证券代码：000823 证券简称：超声电子 公告编号：2023-042
债券代码：127026 债券简称：超声转债
广东汕头超声电子股份有限公司
关于拟变更会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、变更前会计师事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称“信永中和”），拟变更后会计师事务所名称：天健会
计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）。
2、变更会计师事务所的原因：鉴于信永中和已连续为公司提供审
计服务 12 年，根据财政部、国务院国资委、证监会颁布的《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定，需变更会计师事务
所。为满足公司审计工作需要，综合考虑公司自身发展情况，经邀请招
标，公司拟聘任天健为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。
公司已就拟变更会计师事务所事宜与信永中和进行了事前沟通，信永中
和对本次拟变更会计师事务所事项无异议。
目前尚处于评标结果公示期，若出现特殊情况，本公司将及时披露。
3、公司审计委员会、独立董事、董事会对本次变更会计师事务所
事项不存在异议，独立董事进行了事前认可并发表了同意的独立意见。
4、本次变更会计师事务所尚需提交公司 2023 年第一次临时股东大
会审议。
广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年
12 月 13 日召开第九届董事会第十七次会议，审议通过了《关于拟变更
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会计师事务所的议案》，拟聘任天健为公司 2023 年度财务报告审计机构
及内部控制审计机构。现将相关事宜公告如下：
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1. 基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 胡少先 上年末合伙人数量 225 人
注册会计师 2,064 人
上年末执业
签署过证券服务业务审计报告的注册
人员数量 780 人
会计师
业务收入总额 38.63 亿元
2022 年（经审
审计业务收入 35.41 亿元
计）业务收入
证券业务收入 21.15 亿元
客户家数 612 家
审计收费总额 6.32 亿元
制造业，信息传输、软件和信
息技术服务业，批发和零售业，电
力、热力、燃气及水生产和供应业，
2022 年上市 水利、环境和公共设施管理业，租
公司（含 A、B 赁和商务服务业，房地产业，金融
涉及主要行业
股）审计情况 业，交通运输、仓储和邮政业，科
学研究和技术服务业，文化、体育
和娱乐业，建筑业，采矿业，农、
林、牧、渔业，住宿和餐饮业，教
育，综合等
本公司同行业上市公司审计客户家数 45
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2. 投资者保护能力
上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业风险
基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险
基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金
管理办法》等文件的相关规定。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉（仲 被诉（被仲裁 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）结
裁人） 人） 事件 金额 果
二审已判决判
例天健无需承
部分案件在
亚太药业、天 担连带赔偿责
投资者 年度报告 诉前调解阶
健、安信证券 任。天健投保的
段，未统计
职业保险足以
覆盖赔偿金额
案件尚未判决，
天健投保的职
投资者 罗顿发展、天健 年度报告 未统计
业保险足以覆
盖赔偿金额
案件尚未判决，
东海证券、华仪 天健投保的职
投资者 年度报告 未统计
电气、天健 业保险足以覆
盖赔偿金额
案件尚未判决，
伯朗特机
天健、天健广东 天健投保的职
器人股份 年度报告 未统计
分所 业保险足以覆
有限公司
盖赔偿金额
3.诚信记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2020 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日）因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 13
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次、自律监管措施 1 次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年
因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措施 31 人次、自律监管措
施 2 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 39 人。
（二）项目信息
1. 基本信息
何时开
何时开
何时成为 何时开 始为本 近三年签署或复核
项目组成 始从事
姓名 注册会计 始在本 公司提 上市公司审计报告
员 上市公
师 所执业 供审计 情况
司审计
服务
近三年签署了 4 家
项目合 上市公司审计报
禤文欣 2004 年 2001 年 2012 年 2023 年
伙人 告，复核了 4 家上
市公司审计报告
近三年签署了 4 家
上市公司审计报
禤文欣 2004 年 2001 年 2012 年 2023 年
告，复核了 4 家上
签字注
市公司审计报告
册会计
近三年签署了 2 家
师
上市公司审计报
翁祖桂 2010 年 2010 年 2019 年 2023 年
告，复核了 2 家上
市公司审计报告
质量控
待定。公司将在天健确定项目质量控制复核人后及时披露相关人员
制复核
信息。
人
2.诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在
因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等
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的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的
自律监管措施、纪律处分的情况。
3.独立性
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计
师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
4. 审计收费
2023 年度审计费用为 100 万元。本期审计费用系按照会计师事务所提
供审计服务所需的专业技能、工作性质、承担的工作量，以所需工作人、
日数和每个工作人日收费标准确定。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
前任会计师事务所为信永中和，已为公司提供审计服务 12 年，上
年度为公司出具标准的无保留意见的审计报告。信永中和在执业过程中
切实履行了审计机构应尽的职责，独立、客观、公正、公允地反映公司
财务报表及内部控制情况，公司对信永中和提供的专业审计服务工作表
示衷心的感谢。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作
后解聘前任会计师事务所的情形。
（二）拟变更会计师事务所原因
鉴于信永中和已连续为公司提供审计服务 12 年，根据财政部、国
务院国资委、证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》的相关规定，需变更会计师事务所。为满足公司审计工作需要，
综合考虑公司自身发展情况，经邀请招标，公司拟聘任天健为公司 2023
年度财务报告和内部控制审计机构。
（三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就本次变更会计师事务所事项与信永中和进行了事前沟通，
信永中和已明确知悉本事项且对本次变更无异议。信永中和和天健将按
照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任会
计师的沟通》有关要求，做好后续沟通及配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
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（一）董事会审计委员会履职情况
董事会审计委员会已对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的基本
情况、执业资质、业务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能
力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为天健会计师事务
所（特殊普通合伙）具有上市公司审计服务经验，具备为公司服务的资
质和能力，能够满足公司未来审计工作需求。同意向董事会提议聘任天
健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表审计机构
及内部控制审计机构，同意将此议案提交公司董事会审议。
（二）独立董事的事前认可及独立意见
1、事前认可意见： 天健会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、
期货相关业务执业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，
具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，满足公司财务审
计及内部控制审计工作的要求。公司本次拟变更会计师事务所事项符合
公司业务发展需要，符合有关法律法规的规定，不存在损害公司及全体
股东利益的情况。因此，我们同意将《关于拟变更会计师事务所的议案》
提交公司第九届董事会第十七次会议审议。
2、独立意见： 天健会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期
货相关业务执业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，具
备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，满足公司财务审计
及内部控制审计工作的要求。本次拟变更会计师事务所的审议程序符合
有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利
益的情况。因此，我们一致同意公司聘任天健会计师事务所（特殊普通
合伙）为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构，并同意提交公
司股东大会审议。
（三）董事会审议情况
公司于 2023 年 12 月 13 日召开的第九届董事会第十七次会议，以 8
票同意、0 票反对、0 票弃权的表决结果审议通过了《关于拟变更会计
师事务所的议案》。
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（四）生效日期
本次变更会计师事务所事项尚需提交公司 2023 年第一次临时股东
大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
三、报备文件
1、公司第九届董事会第十七次会议；
2、公司第九届董事会审计委员会第十一次会议纪要；
3、独立董事关于拟变更会计师事务所的事项的事前认可意见；
4、独立董事关于拟变更会计师事务所的事项的独立意见；
5、拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明。
特此公告。
广东汕头超声电子股份有限公司董事会
二○二三年十二月十三日
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