证券代码：000848     证券简称：承德露露     公告编号：2023-032


                   承德露露股份公司
    关于万向财务有限公司的风险评估报告
    本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关
联交易》的要求，公司通过查验万向财务有限公司（以下简称“财务公
司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，取得并审阅资产负债
表、利润表等财务报表，对财务公司与财务报表相关的资金、信贷、投
资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估，具
体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司系经中国人民银行银复(2002)205 号文批准，由万向集团
公司内成员企业共同出资组建的非银行金融机构。现持有编码为
L0045H233010001 的 金 融 许 可 证 和 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91330000742903006P 的营业执照。现有注册资本 185,000 万元，其中：
万向集团公司出资 122,254.17 万元，占 66.08%；万向钱潮股份公司出
资 32,991.67 万元，占 17.83%；万向三农集团有限公司出资 17,729.16
万元，占 9.59%；德农种业股份公司出资 12,025 万元，占 6.50%。公司
法定代表人：刘弈琳；经营范围：可以经营下列部分或者全部本外币业
务：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；
办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非
融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办

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理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；从事固
定收益类有价证券投资；法律法规规定或银行保险监督管理机构批准的
其他业务。
    二、财务公司内部控制的基本情况
    (一) 控制环境
    财务公司设股东会、监事会、董事会。董事会下设风险管理委员会、
审计委员会和稽核部。公司层面设立授信与信贷审查委员会、信息科技
管理委员会和投资决策委员会，并设资源财务部、办公室、内控合规部、
营业部、数字智能部、服务统筹部、金融市场部。
     (二) 风险评估过程
    财务公司制定了《风险管理纲要》，并成立了内控合规部负责牵头
履行公司全面风险管理日常工作。财务公司各层管理人员负责风险管理
制度的执行，并对执行结果负责。财务公司按照风险管理的基本原则和
要求制定部门职责和岗位职务说明书，明确各自的责任和职权，使各项
工作规范化、程序化。
     (三) 控制活动
    1、信贷业务管理
    财务公司制定了《流动资金贷款管理办法》《固定资产贷款管理办
法》《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》《对外担保业务管理办法》
等制度，规范公司各类信贷业务操作流程。
    财务公司办理信贷业务，实行贷前调查、贷时调查和贷后检查，并
实行审贷分离、分级审批。
    2、资金计划业务管理
    财务公司制定了《定期存款管理办法》《同业拆借业务管理办法》
和《资金管理办法》等制度，规范公司各项资金管理。


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    财务公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、分块经营、
比例调控。
    3、投资业务管理
    公司制定了《持有基金产品业务实施细则》等制度，规范公司各项
投资行为。
    4、稽核审计管理
    财务公司制定了《稽核工作管理办法》和《稽核操作规程》，规范
稽核工作。
    稽核部的主要职责是：根据国家有关经济金融法律法规、方针政策、
监管部门规章、公司的发展规划和年度经营计划，制定并实施稽核工作
计划；督促有关部门建立和健全有关内部控制制度，不断完善各项内部
控制制度，对内部控制制度在实施过程中出现的违章、违规、违纪行为
予以制止和纠正；按照公司制度，负责业务的常规稽核和专项稽核；按
照监管要求开展各类专项检查，完成报告及报表，并按时上报。
    5、信息系统管理
    财务公司制定了《计算机信息系统管理制度》和《N9、新网银业务
系统用户授权管理办法》，规范各部门员工业务操作流程，明确业务系
统计算机操作权限。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司内部控制制度总体设计和运行上是有效的。控制环境健全
完整，各项控制活动执行有效，不存在重大缺陷和重要缺陷，不存在违
反《企业集团财务公司管理办法》等规定情形，内部审计和稽核制度完
善。在信贷业务方面建立、完善了信贷业务风险控制程序；在资金管理
和投资管理方面，建立了较好的控制资金流转和投资风险的程序，使整
体风险控制在合理的水平。


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       三、财务公司经营管理及风险管理情况
       (一) 经营情况
       截至 2023 年 6 月 30 日，财务公司资产总额为 2,233,015.72 万元，
所有者权益为 270,193.13 万元。2023 年度 1-6 月营业收入 11,698.90
万元，净利润 9,578.09 万元。
        (二) 管理情况
       财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
        (三) 监管指标
       截至 2023 年 6 月 30 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求：

序号                   业务指标             规定值    2023 年 6 月 30 日
 1                   资本充足率             ≥10.5%        14.91%
 2                   流动性比例              ≥25%         61.09%
 3                     贷款比例              ≤80%         77.17%
 4           集团外负债总敞口/资本净额      ≤100%          0.34%
 5               承兑余额/资产总额           ≤15%          7.91%
 6         票据承兑业务余额/存放同业余额    ≤300%         34.58%
 7          （票据承兑+转贴现）/资本净额    ≤100%         65.30%
 8            票据承兑保证金/存款总额        ≤10%          1.51%
 9                     投资比例              ≤70%         10.23%
 10                 固定资产比例             ≤20%          0.20%
       四、本公司在财务公司的存贷款情况
       截止 2023 年 6 月 30 日，本公司在财务公司存款余额为 267,545.52
万元，本公司在财务公司贷款余额为 0 万元。本公司在财务公司的存款
安全性和流动性良好，未发生存放在财务公司存款到期无法支取、因财
务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。

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    五、持续风险评估措施
    为有效防范、及时控制和化解公司及下属子公司在财务公司存款的
风险，公司制订了《关于在万向财务有限公司存款的风险应急处置预案》
以及《关于与万向财务有限公司关联交易的风险控制制度》，以维护公
司及下属子公司存款资金安全，保证资金的流动性、盈利性。公司定期
取得并审阅财务公司的财务报表及经符合《证券法》规定的会计师事务
所审计的年报，评估财务公司的业务与财务风险，同时，每半年对财务
公司的经营资质、业务和风险状况进行评估，出具风险持续评估报告。
    六、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为：
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《营业执照》；
    （二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》等
文件规定的情况，资产负债比例等监管指标符合该办法的要求。
    （三）财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，未发现财务
公司风险控制体系存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发生的关联存
款等金融业务目前风险可控。


                                       承德露露股份公司
                                        董   事    会
                                     二〇二三年八月二十二日




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