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2023 年半年度财务报告
华东医药股份有限公司
二〇二三年八月
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
目 录
一、财务报表……………………………………………………… 第 3—20 页
（一）合并资产负债表……………………………………………第 3-5 页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第 5-7 页
（三）合并利润表…………………………………………………第 7-9 页
（四）母公司利润表 ……………………………………………第 9-11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………第 11-12 页
（六）母公司现金流量表………………………………………第 12-13 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………第 13-17 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第 17-20 页
二、财务报表附注……………………………………………… 第 20—145 页
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华东医药股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 4,393,835,953.54 3,996,302,178.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 24,806,772.30 29,907,470.68
应收票据 8,424,980.99
应收账款 7,396,011,322.70 7,198,746,788.59
应收款项融资 1,343,534,867.76 1,002,511,208.21
预付款项 362,087,140.00 500,083,953.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 553,681,604.74 283,710,955.63
其中：应收利息
应收股利 223,747.65 223,747.65
买入返售金融资产
存货 4,600,017,100.80 4,495,483,328.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,881,711.01 52,692,618.78
流动资产合计 18,728,856,472.85 17,567,863,482.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资 1,554,304,930.05 1,659,076,538.78
其他权益工具投资 409,848,691.27 360,910,876.41
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,174,524.11 13,648,240.14
固定资产 3,882,268,169.12 3,981,653,265.52
在建工程 995,490,666.09 873,159,427.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 140,455,892.14 166,505,297.17
无形资产 2,336,097,668.47 2,280,064,207.30
开发支出 774,096,145.13 641,354,586.80
商誉 2,587,351,458.30 2,441,387,413.59
长期待摊费用 20,981,527.19 16,457,278.57
递延所得税资产 192,386,807.93 152,842,858.97
其他非流动资产 1,320,687,263.41 1,037,279,933.15
非流动资产合计 14,227,143,743.21 13,624,339,923.87
资产总计 32,956,000,216.06 31,192,203,406.84
流动负债：
短期借款 1,052,194,176.07 947,516,383.37
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 8,970,278.04 14,841,896.97
衍生金融负债
应付票据 1,728,257,564.68 1,029,409,686.81
应付账款 4,717,793,829.40 4,873,029,466.44
预收款项 1,869,073.27 1,154,243.42
合同负债 125,334,375.52 146,488,489.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 215,063,488.67 256,883,423.68
应交税费 335,297,295.69 429,457,804.81
其他应付款 2,810,793,780.14 2,290,407,022.05
其中：应付利息
应付股利 224,219.60 14,924,219.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 349,680,396.42 147,835,514.81
其他流动负债 12,763,947.51 15,788,164.30
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流动负债合计 11,358,018,205.41 10,152,812,095.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 746,918,081.65 1,051,457,747.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 92,232,272.51 84,610,324.98
长期应付款 91,008,860.30 287,497,209.49
长期应付职工薪酬
预计负债 41,068,049.26 37,925,549.41
递延收益 176,825,542.10 126,123,512.71
递延所得税负债 193,669,206.28 202,084,083.93
其他非流动负债 73,251,500.00 73,251,500.00
非流动负债合计 1,414,973,512.10 1,862,949,927.96
负债合计 12,772,991,717.51 12,015,762,023.69
所有者权益：
股本 1,753,995,348.00 1,753,995,348.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,407,928,799.63 2,377,887,246.39
减：库存股 104,645,000.00 104,645,000.00
其他综合收益 -91,570,465.50 -88,552,636.42
专项储备
盈余公积 1,151,441,705.28 1,151,213,039.48
一般风险准备
未分配利润 14,415,245,210.75 13,488,021,239.94
归属于母公司所有者权益合计 19,532,395,598.16 18,577,919,237.39
少数股东权益 650,612,900.39 598,522,145.76
所有者权益合计 20,183,008,498.55 19,176,441,383.15
负债和所有者权益总计 32,956,000,216.06 31,192,203,406.84
法定代表人：吕梁 主管会计工作负责人：吕梁 会计机构负责人：邱仁波
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,035,047,307.02 2,486,399,844.96
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,424,980.99
应收账款 4,080,636,027.16 4,224,944,294.54
应收款项融资 439,506,917.27 157,097,728.09
预付款项 99,551,906.14 271,448,367.52
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其他应收款 1,782,359,340.53 1,065,267,397.05
其中：应收利息
应收股利 400,000,000.00
存货 2,438,626,619.48 2,391,038,707.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 417,032.05
流动资产合计 11,876,145,149.65 10,604,621,320.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,862,418,196.29 5,473,824,934.24
其他权益工具投资 10,100,870.56 10,100,870.56
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,959,994.94 7,193,111.26
固定资产 138,895,929.52 144,023,222.94
在建工程 530,156.96 824,024.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,084,255.60 3,631,025.07
无形资产 174,300,679.26 188,198,218.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 77,379.81
递延所得税资产 58,469,297.94 49,729,544.62
其他非流动资产 259,185,602.33 346,564,596.26
非流动资产合计 6,512,944,983.40 6,224,166,928.04
资产总计 18,389,090,133.05 16,828,788,248.52
流动负债：
短期借款 500,086,610.91 431,081,029.52
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 829,240,274.76 629,281,486.95
应付账款 3,605,728,508.22 3,373,959,848.93
预收款项
合同负债 37,810,455.50 46,097,912.05
应付职工薪酬 3,937,885.92 10,063,669.60
应交税费 40,329,748.32 86,458,570.85
其他应付款 1,348,814,904.68 949,611,806.93
其中：应付利息
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应付股利 224,219.60 224,219.60
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 31,393,500.00 33,427,007.32
其他流动负债 4,889,117.73 5,830,680.38
流动负债合计 6,402,231,006.04 5,565,812,012.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 49,984.66 59,030.94
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,284,223.65 35,567,161.11
递延所得税负债
其他非流动负债 73,251,500.00 73,251,500.00
非流动负债合计 107,585,708.31 108,877,692.05
负债合计 6,509,816,714.35 5,674,689,704.58
所有者权益：
股本 1,753,995,348.00 1,753,995,348.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,302,867,706.56 2,276,383,543.02
减：库存股 104,645,000.00 104,645,000.00
其他综合收益 -129,129.44 -129,129.44
专项储备
盈余公积 1,229,068,798.92 1,229,068,798.92
未分配利润 6,698,115,694.66 5,999,424,983.44
所有者权益合计 11,879,273,418.70 11,154,098,543.94
负债和所有者权益总计 18,389,090,133.05 16,828,788,248.52
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 20,385,344,288.81 18,197,963,991.01
其中：营业收入 20,385,344,288.81 18,197,963,991.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 18,443,622,876.24 16,516,515,436.25
其中：营业成本 13,917,418,061.11 12,243,374,078.15
利息支出
手续费及佣金支出
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退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 106,685,622.91 96,083,582.73
销售费用 3,083,786,005.03 3,032,965,177.95
管理费用 721,477,862.62 572,048,249.55
研发费用 558,407,142.27 566,596,381.67
财务费用 55,848,182.30 5,447,966.20
其中：利息费用 55,401,149.67 41,795,243.41
利息收入 33,022,555.87 49,960,917.39
加：其他收益 34,813,373.70 81,653,430.69
投资收益（损失以“－”号填
-136,885,042.56 -53,479,017.66
列）
其中：对联营企业和合营
-120,429,152.98 -43,145,347.52
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-5,100,698.38
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-36,432,398.31 -71,965,559.59
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-3,175,583.57 0.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
3,519,820.08 8,506,580.12
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,798,460,883.53 1,646,163,988.32
加：营业外收入 2,972,826.61 4,341,628.44
减：营业外支出 16,298,554.80 8,661,496.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,785,135,155.34 1,641,844,120.03
列）
减：所得税费用 345,279,440.91 287,938,727.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,439,855,714.43 1,353,905,392.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1,439,855,714.43 1,353,905,392.31
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
1,433,824,629.56 1,340,570,484.98
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
6,031,084.87 13,334,907.33
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -8,889,448.01 -98,252,733.94
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归属母公司所有者的其他综合收益
-8,889,448.01 -98,252,733.94
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-808,768.81 -7,023,104.32
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-808,768.81 -7,023,104.32
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-8,080,679.20 -91,229,629.62
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -8,080,679.20 -91,229,629.62
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 1,430,966,266.42 1,255,652,658.37
归属于母公司所有者的综合收益总
1,424,935,181.55 1,242,317,751.04
额
归属于少数股东的综合收益总额 6,031,084.87 13,334,907.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.8194 0.7661
（二）稀释每股收益 0.8190 0.7661
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吕梁 主管会计工作负责人：吕梁 会计机构负责人：邱仁波
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 11,079,388,260.41 9,908,981,203.23
减：营业成本 10,420,679,546.07 9,247,554,807.79
税金及附加 12,616,117.10 14,000,999.79
销售费用 207,782,464.30 227,664,922.41
管理费用 96,229,619.65 82,342,556.23
研发费用
财务费用 4,055,926.11 -396,898.80
其中：利息费用 21,720,831.46 27,507,061.68
利息收入 23,053,892.55 32,303,808.77
加：其他收益 2,284,938.08 12,314,150.33
投资收益（损失以“－”号填 1,023,821,754.37 1,013,355,132.27
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列）
其中：对联营企业和合营企
-10,790,429.82 -7,439,207.20
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-54,688,951.13 -91,642,566.80
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
3,543,591.91 7,341,180.70
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,312,985,920.41 1,279,182,712.31
加：营业外收入 17,440.99 669,874.31
减：营业外支出 1,518,858.46 3,286,049.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,311,484,502.94 1,276,566,536.85
列）
减：所得税费用 104,135,140.80 88,593,758.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,207,349,362.14 1,187,972,778.74
（一）持续经营净利润（净亏损以
1,207,349,362.14 1,187,972,778.74
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,207,349,362.14 1,187,972,778.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益
10
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,512,508,261.51 18,859,480,723.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,105,796.43 11,410,179.66
收到其他与经营活动有关的现金 253,862,517.46 264,979,395.43
经营活动现金流入小计 22,779,476,575.40 19,135,870,298.79
购买商品、接受劳务支付的现金 14,322,943,161.95 12,623,103,224.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,739,212,838.99 1,600,540,802.72
支付的各项税费 1,395,137,423.20 1,824,842,188.89
支付其他与经营活动有关的现金 3,300,439,402.61 2,803,149,672.57
经营活动现金流出小计 20,757,732,826.75 18,851,635,888.52
经营活动产生的现金流量净额 2,021,743,748.65 284,234,410.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 76,500,000.00 900,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
5,336,825.17 8,138,807.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 148,464,580.63 0.00
投资活动现金流入小计 230,301,405.80 9,038,807.00
购建固定资产、无形资产和其他长
597,637,675.13 603,911,034.60
期资产支付的现金
投资支付的现金 52,794,250.00 29,400,000.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
130,057,945.49 270,952,210.17
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 27,498,562.60 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 807,988,433.22 1,004,263,244.77
投资活动产生的现金流量净额 -577,687,027.42 -995,224,437.77
11
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
30,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 2,148,865,020.50 2,750,601,977.68
收到其他与筹资活动有关的现金 457,402,316.71 248,207,838.55
筹资活动现金流入小计 2,606,267,337.21 3,028,809,816.23
偿还债务支付的现金 2,557,868,542.48 2,144,574,467.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
618,612,489.40 585,723,656.08
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
13,328,000.00 1,960,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 356,277,912.88 20,708,449.20
筹资活动现金流出小计 3,532,758,944.76 2,751,006,572.38
筹资活动产生的现金流量净额 -926,491,607.55 277,803,243.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,950,719.04 -26,309,944.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 526,515,832.72 -459,496,727.95
加：期初现金及现金等价物余额 3,416,910,702.33 3,580,140,638.17
六、期末现金及现金等价物余额 3,943,426,535.05 3,120,643,910.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,114,913,125.10 9,993,053,097.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 347,415,767.25 322,420,601.02
经营活动现金流入小计 12,462,328,892.35 10,315,473,698.56
购买商品、接受劳务支付的现金 11,092,284,263.73 9,590,776,506.25
支付给职工以及为职工支付的现金 142,869,496.55 157,221,560.98
支付的各项税费 195,302,704.64 436,406,580.06
支付其他与经营活动有关的现金 460,908,694.29 257,469,024.63
经营活动现金流出小计 11,891,365,159.21 10,441,873,671.92
经营活动产生的现金流量净额 570,963,733.14 -126,399,973.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,059,838.75
取得投资收益收到的现金 676,500,000.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
5,172,908.53 5,936,300.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 334,071,068.06 245,102,300.59
投资活动现金流入小计 1,015,743,976.59 301,098,439.34
购建固定资产、无形资产和其他长
13,018,410.49 3,052,228.94
期资产支付的现金
投资支付的现金 360,565,000.00 36,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
10,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 385,407,000.00 433,741,844.00
投资活动现金流出小计 768,990,410.49 473,194,072.94
投资活动产生的现金流量净额 246,753,566.10 -172,095,633.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
12
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
取得借款收到的现金 1,771,457,855.10 1,146,017,508.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,410,893,781.55 1,109,442,166.67
筹资活动现金流入小计 4,182,351,636.65 2,255,459,674.67
偿还债务支付的现金 1,722,457,855.10 1,255,017,310.01
分配股利、利润或偿付利息支付的
573,738,738.44 567,035,703.19
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,950,457,429.10 983,212,333.68
筹资活动现金流出小计 4,246,654,022.64 2,805,265,346.88
筹资活动产生的现金流量净额 -64,302,385.99 -549,805,672.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-138,375.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 753,276,537.40 -848,301,279.17
加：期初现金及现金等价物余额 2,029,798,269.62 1,919,097,181.16
六、期末现金及现金等价物余额 2,783,074,807.02 1,070,795,901.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- 13,4 18,5 19,1
1,75 2,37 104, 1,15 598,
88,5 88,0 77,9 76,4
一、上年期 3,99 7,88 645, 1,21 522,
52,6 21,2 19,2 41,3
末余额 5,34 7,24 000. 3,03 145.
36.4 39.9 37.3 83.1
8.00 6.39 00 9.48 76
2 4 9 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 13,4 18,5 19,1
1,75 2,37 104, 1,15 598,
88,5 88,0 77,9 76,4
二、本年期 3,99 7,88 645, 1,21 522,
52,6 21,2 19,2 41,3
初余额 5,34 7,24 000. 3,03 145.
36.4 39.9 37.3 83.1
8.00 6.39 00 9.48 76
2 4 9 5
三、本期增
30,0 - 927, 954, 52,0 1,00
减变动金额 228,
41,5 3,01 223, 476, 90,7 6,56
（减少以 665.
53.2 7,82 970. 360. 54.6 7,11
“－”号填 80
4 9.08 81 77 3 5.40
列）
- 1,43 1,43 6,03 1,43
（一）综合
3,01 3,82 0,80 1,08 6,83
13
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
收益总额 7,82 4,62 6,80 4.87 7,88
9.08 9.56 0.48 5.35
19,7 19,7 47,9 67,7
（二）所有
48,6 48,6 89,7 38,3
者投入和减
39.5 39.5 27.8 67.4
少资本
8 8 6 4
47,8 47,8
1．所有者
69,7 69,7
投入的普通
70.1 70.1
股
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 19,7 19,7 19,8
119,
付计入所有 48,6 48,6 68,5
957.
者权益的金 39.5 39.5 97.3
76
额 8 8 4
4．其他
- - -
-
508, 508, 510,
（三）利润 1,96
658, 658, 618,
分配 0,00
650. 650. 650.
0.00
92 92 92
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
-
3．对所有 508, 508, 510,
1,96
者（或股 658, 658, 618,
0,00
东）的分配 650. 650. 650.
0.00
92 92 92
4．其他
（四）所有 228, 2,05 2,28 2,28
者权益内部 665. 7,99 6,65 6,65
结转 80 2.17 7.97 7.97
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综 228, 2,05 2,28 2,28
合收益结转 665. 7,99 6,65 6,65
留存收益 80 2.17 7.97 7.97
6．其他
（五）专项
14
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
10,2 10,2 10,3
29,9
92,9 92,9 22,8
（六）其他 41.9
13.6 13.6 55.5
0
6 6 6
- 14,4 19,5 20,1
1,75 2,40 104, 1,15 650,
91,5 15,2 32,3 83,0
四、本期期 3,99 7,92 645, 1,44 612,
70,4 45,2 95,5 08,4
末余额 5,34 8,79 000. 1,70 900.
65.5 10.7 98.1 98.5
8.00 9.63 00 5.28 39
0 5 6 5
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 11,6 16,5 16,9
1,74 2,22 1,02 361,
47,7 25,7 79,3 41,3
一、上年期 9,80 9,86 1,67 944,
0.00 68,2 0.00 94,0 74,3 19,0
末余额 9,54 8,31 0,68 682.
25.8 01.4 23.0 05.6
8.00 2.11 7.31 60
0 6 8 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 11,6 16,5 16,9
1,74 2,22 1,02 361,
47,7 25,7 79,3 41,3
二、本年期 9,80 9,86 1,67 944,
0.00 68,2 0.00 0.00 94,0 74,3 19,0
初余额 9,54 8,31 0,68 682.
25.8 01.4 23.0 05.6
8.00 2.11 7.31 60
0 6 8 8
三、本期增 -
34,3 833, 769, 43,3 812,
减变动金额 98,2
42,6 125, 215, 34,9 550,
（减少以 0.00 0.00 52,7 0.00 0.00 0.00
90.6 716. 672. 07.3 580.
“－”号填 33.9
8 06 80 3 13
列） 4
- 1,34 1,24 13,3 1,25
（一）综合 98,2 0,57 2,31 34,9 5,65
收益总额 52,7 0,48 7,75 07.3 2,65
33.9 4.98 1.04 3 8.37
15
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4
30,0 30,0
（二）所有
00,0 00,0
者投入和减
00.0 00.0
少资本
0 0
30,0 30,0
1．所有者
00,0 00,0
投入的普通
00.0 00.0
股
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
507, 507, 507,
（三）利润
444, 444, 0.00 444,
分配
768. 768. 768.
92 92 92
1．提取盈
0.00 0.00
余公积
2．提取一
0.00
般风险准备
- - -
3．对所有 507, 507, 507,
者（或股 444, 444, 444,
东）的分配 768. 768. 768.
92 92 92
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
16
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
34,3 34,3 34,3
42,6 42,6 42,6
（六）其他
90.6 90.6 90.6
8 8 8
- 12,4 17,3 17,7
1,74 2,26 1,02 405,
146, 58,9 48,5 53,8
四、本期期 9,80 4,21 1,67 279,
0.00 020, 0.00 0.00 19,7 89,9 69,5
末余额 9,54 1,00 0,68 589.
959. 17.5 95.8 85.8
8.00 2.79 7.31 93
74 2 8 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,753, 2,276, 104,6 - 1,229, 5,999, 11,154
一、上年期
995,3 383,5 45,00 129,1 068,7 424,9 ,098,5
末余额
48.00 43.02 0.00 29.44 98.92 83.44 43.94
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,753, 2,276, 104,6 - 1,229, 5,999, 11,154
二、本年期
995,3 383,5 45,00 129,1 068,7 424,9 ,098,5
初余额
48.00 43.02 0.00 29.44 98.92 83.44 43.94
三、本期增
减变动金额 26,48 698,6 725,1
（减少以 4,163. 90,71 74,87
“－”号填 54 1.22 4.76
列）
1,207, 1,207,
（一）综合
349,3 349,3
收益总额
62.14 62.14
（二）所有 19,86 19,86
者投入和减 8,597. 8,597.
少资本 33 33
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
17
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
者投入资本
3．股份支
19,86 19,86
付计入所有
8,597. 8,597.
者权益的金
33 33
额
4．其他
- -
（三）利润 508,6 508,6
分配 58,65 58,65
0.92 0.92
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
508,6 508,6
者（或股
58,65 58,65
东）的分配
0.92 0.92
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
6,615, 6,615,
（六）其他 566.2 566.2
1 1
1,753, 2,302, 104,6 - 1,229, 6,698, 11,879
四、本期期
995,3 867,7 45,00 129,1 068,7 115,6 ,273,4
末余额
48.00 06.56 0.00 29.44 98.92 94.66 18.70
上年金额
单位：元
18
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
10,35
1,749, 2,168, - 1,099, 5,340,
一、上年期 8,646,
809,5 451,5 0.00 129,1 526,4 988,5
末余额 976.2
48.00 28.01 29.44 46.75 82.88
0
加：会
0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
10,35
1,749, 2,168, - 1,099, 5,340,
二、本年期 8,646,
809,5 451,5 0.00 129,1 526,4 988,5
初余额 976.2
48.00 28.01 29.44 46.75 82.88
0
三、本期增
减变动金额 680,5 680,5
（减少以 28,00 28,00
“－”号填 9.83 9.83
列）
1,187, 1,187,
（一）综合
972,7 972,7
收益总额
78.75 78.75
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 507,4 507,4
分配 44,76 44,76
8.92 8.92
1．提取盈
0.00
余公积
- -
2．对所有
507,4 507,4
者（或股
44,76 44,76
东）的分配
8.92 8.92
3．其他
（四）所有
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者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他 0.00
1,749, 2,168, - 1,099, 6,021, 11,039
四、本期期
809,5 451,5 129,1 526,4 516,5 ,174,9
末余额
48.00 28.01 29.44 46.75 92.71 86.03
三、公司基本情况
华东医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为杭州医药站股份有限公司，系于 1993 年
3 月成立的定向募集公司，于 1993 年 3 月 31 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭
州市，公司现持有统一社会信用代码为 91330000143083157E 的营业执照，注册资本 1,753,995,348.00
元，股份总数 1,753,995,348 股（每股面值 1 元）。截至 2023 年 6 月 30 日，有限售条件的流通股份:A
股 4,268,300 股；无限售条件的流通股份:A 股 1,749,727,048 股。公司股票已于 2000 年 1 月 27 日在深圳
证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。
本财务报表业经 2023 年 8 月 14 日，第十届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司将杭州中美华东制药有限公司、华东医药温州有限公司、杭州华东中药饮片有限公司等 86 家公
司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注九之说明。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事
项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要
经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)
或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金
融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
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公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
其他应收款——应收股利组合 款项性质 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月
其他应收款——账龄组合 账龄 内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
应收银行承兑汇票
状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型
通过违约风险敞口和整个存续期预
应收商业承兑汇票
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收账款——账龄组合 账龄 编制应收款项账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
具体情况详见 10、金融工具相关项目注释。
12、应收账款
具体情况详见 10、金融工具相关项目注释。
13、应收款项融资
具体情况详见 10、金融工具相关项目注释。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
具体情况详见 10、金融工具相关项目注释。
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
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如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始
30
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投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
(2) 合并财务报表
31
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3%、5% 4.85%-1.90%
通用设备 年限平均法 5-20 3%、5% 19.40%-4.75%
专用设备 年限平均法 5-20 3%、5% 19.40%-4.75%
运输工具 年限平均法 5-10 3%、5% 19.40%-9.50%
其他设备 年限平均法 5-12 3%、5% 19.40%-7.92%
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件
的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 8.25-50
非专利技术 5-12
软件使用权 5
商标、特许经营权 10-20
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（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：(1) 药品研发项目：研究阶
段支出是指药品研发进入 III 期临床试验阶段前的所有研发支出；开发阶段支出是指药品研发进入 III 期
临床试验阶段后的所有研发支出。(2) 医疗器械研发项目：研究阶段支出是指医疗器械研发获得临床批
件前的所有研发支出；开发阶段支出是指医疗器械研发获得临床批件后的所有研发支出。(3) 其他药品
研发项目：研究阶段支出是指药品研发取得药品注册批件前的所有研发支出；开发阶段支出是指药品研
发取得药品注册批件后的所有研发支出。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在
其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产
生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义
务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
37
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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该
商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售医药类产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够
收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：(1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和被套
期工具组成；(2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公
司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1) 被套期项目和套期工具之
间存在经济关系；(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地
位；(3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量
之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于
套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行
套期关系再平衡。
3. 套期会计处理
(1) 公允价值套期
1) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其
他综合收益。
2) 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被
套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞
口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选
择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套
期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
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被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的
公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺
而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值
累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的
调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损
益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
(2) 现金流量套期
1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无
效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：① 套期工具自
套期开始的累计利得或损失；② 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者
非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
3) 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损
益的相同期间转出，计入当期损益。
(3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其
转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
43
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%、30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州中美华东制药有限公司 15%
杭州中美华东制药江东有限公司 15%
华东医药(西安)博华制药有限公司 15%
江苏九阳生物制药有限公司 15%
浙江珲达生物科技有限公司 15%
浙江道尔生物科技有限公司 15%
芜湖华仁科技有限公司 15%
陕西九州制药有限责任公司 15%
江苏南京农大动物药业有限公司 15%
安徽华佑莱医药科技有限公司 20%
杭州培元堂诊所有限公司 20%
华东医药德清天润有限公司 20%
除上述以外的其他境内纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 杭州中美华东制药有限公司、华东医药(西安)博华制药有限公司、江苏九阳生物制药有限公司于
2020 年 12 月被认定为高新技术企业，有效期为三年，2023 年度的企业所得税减按 15%税率计缴。
2. 杭州中美华东制药江东有限公司、浙江道尔生物科技有限公司于 2021 年 12 月被认定为高新技术
企业，有效期三年，2023 年度的企业所得税减按 15%税率计缴。
3. 陕西九州制药有限责任公司于 2021 年 11 月被认定为高新技术企业，有效期三年，2023 年度的
企业所得税减按 15%税率计缴。
44
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4.浙江珲达生物科技有限公司于 2022 年 12 月被认定为高新技术企业，有效期三年，2023 年度的企
业所得税减按 15%税率计缴。
5.芜湖华仁科技有限公司于 2020 年 8 月被认定为高新技术企业，有效期三年，故 2023 年度的企业
所得税减按 15%税率计缴。
6.江苏南京农大动物药业有限公司于 2020 年 12 月被认定为高新技术企业，有效期三年，故 2023
年度的企业所得税减按 15%税率计缴。
7.出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口退税率为 13%；销售计生用品免征增值税；医疗机构提
供的医疗服务免征增值税。
8.根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的
通知》（财税〔2008〕149 号）、《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》
（财税〔2011〕26 号）文件的有关规定，杭州华东中药饮片有限公司的农产品初加工所得额免缴企业
所得税。
9.根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），安徽华佑莱医药
科技有限公司、杭州培元堂诊所有限公司、华东医药德清天润有限公司及华东医药岱山有限公司属于年
应纳税所得额不超过 300 万元的小型微利企业，2023 年按 20%的税率计缴企业所得税。
3、其他
境外子公司执行所在地区、国家的税务规定。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 163,965.62 1,241,038.68
银行存款 4,347,315,169.15 3,950,143,525.88
其他货币资金 46,356,818.77 44,917,613.85
合计 4,393,835,953.54 3,996,302,178.41
其中：存放在境外的款项总额 52,750,475.09 65,840,857.89
因抵押、质押或冻结等对
450,409,418.49 579,391,476.08
使用有限制的款项总额
其他说明
45
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末数 受限原因
银行存款 408,015,625.00 大额存单等
其他货币资金 42,393,793.49 票据保证金等
合计 450,409,418.49
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
不适用
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货币互换衍生工具 24,806,772.30 29,907,470.68
合计 24,806,772.30 29,907,470.68
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 8,424,980.99
合计 8,424,980.99
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 8,868,40 443,420. 8,424,98
100.00% 5.00%
账准备 1.04 05 0.99
的应收
46
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
票据
其
中：
8,868,40 443,420. 8,424,98
合计 100.00% 5.00%
1.04 05 0.99
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
443,420.05 -443,420.05 0.00
账准备
合计 443,420.05 -443,420.05 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
47
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
15,886,9 15,886,9 19,827,3 19,827,3
账准备 0.20% 100.00% 0.26% 100.00%
39.94 39.94 86.92 86.92
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
7,815,77 419,760, 7,396,01 7,596,86 398,118, 7,198,74
账准备 99.80% 5.37% 99.74% 5.24%
2,006.26 683.56 1,322.70 5,084.82 296.23 6,788.59
的应收
账款
其
中：
7,831,65 435,647, 7,396,01 7,616,69 417,945, 7,198,74
合计 100.00% 5.56% 100.00% 5.49%
8,946.20 623.50 1,322.70 2,471.74 683.15 6,788.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,601,163,897.62
1至2年 153,481,983.80
2至3年 48,356,625.58
3 年以上 28,656,439.20
3至4年 14,970,741.15
4至5年 2,723,283.38
5 年以上 10,962,414.67
合计 7,831,658,946.20
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
48
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
19,827,386.92 2,375,270.84 -6,215,701.92 -100,015.90 15,886,939.94
准备
按组合计提坏
398,118,296.23 19,867,765.07 -637,158.23 2,411,780.49 419,760,683.56
账准备
合计 417,945,683.15 22,243,035.91 -6,852,860.15 2,311,764.59 435,647,623.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单项计提坏账准备，本期减少其他系汇率变动影响。按组合计提坏账准备，本期增加其他系江苏南京农大动物药业有限
公司、华东医药东阳有限公司纳入公司合并财务报表范围分别增加坏账准备 629,687.02 元、2,108,006.55 元；本期减少其
他系汇率变动影响。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
货款 6,852,860.15
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A1 405,305,577.75 5.18% 20,265,278.89
客户 A2 231,277,932.18 2.95% 11,563,896.61
客户 A3 139,825,001.04 1.79% 6,991,250.05
客户 A4 122,641,106.62 1.57% 6,132,055.33
客户 A5 116,741,859.52 1.49% 5,837,092.98
合计 1,015,791,477.11 12.98%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,343,534,867.76 1,002,511,208.21
合计 1,343,534,867.76 1,002,511,208.21
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 2469748400.63
小 计 2469748400.63
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的
可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 359,671,974.11 99.33% 491,869,572.47 98.36%
1至2年 1,623,498.27 0.45% 4,719,956.55 0.94%
2至3年 254,773.25 0.07% 1,122,668.65 0.22%
3 年以上 536,894.37 0.15% 2,371,755.47 0.48%
50
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 362,087,140.00 500,083,953.14
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商 B1 35,166,736.71 9.71%
供应商 B2 10,767,463.39 2.97%
供应商 B3 10,084,694.53 2.79%
供应商 B4 10,021,622.32 2.77%
供应商 B5 8,835,259.82 2.44%
小 计 74,875,776.77 20.68%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 223,747.65 223,747.65
其他应收款 553,457,857.09 283,487,207.98
合计 553,681,604.74 283,710,955.63
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
51
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
杭州汤养元医药有限公司 223,747.65 223,747.65
合计 223,747.65 223,747.65
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 264,950,917.45 230,279,491.66
应收暂付款 266,857,915.04 32,725,687.19
其他 92,227,839.75 74,225,830.28
合计 624,036,672.24 337,231,009.13
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 7,432,666.70 13,236,427.51 33,074,706.94 53,743,801.15
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 7,451,814.44 -7,451,814.44
--转入第三阶段 3,143,522.67 -3,143,522.67
本期计提 3,875,958.76 5,975,493.14 4,781,330.55 14,632,782.45
其他变动 2,202,231.55 2,202,231.55
2023 年 6 月 30 日余 20,962,671.45 14,903,628.88 34,712,514.82 70,578,815.15
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 419,253,428.83
1至2年 149,036,288.79
2至3年 31,435,226.68
3 年以上 24,311,727.94
3至4年 3,311,372.91
4至5年 2,545,129.75
5 年以上 18,455,225.28
合计 624,036,672.24
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
7,848,067.40 7,848,067.40
准备
按组合计提坏
45,895,733.75 14,632,782.45 -2,202,231.55 62,730,747.75
账准备
合计 53,743,801.15 14,632,782.45 -2,202,231.55 70,578,815.15
其他变动系江苏南京农大动物药业有限公司、华东医药东阳有限公司纳入公司合并财务报表范围分别增加坏账准备
2,023,066.16 元、25,441.27 元；汇率变动增加坏账准备 153,724.12 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
53
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款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 A6 押金保证金 50,000,000.00 1 年以内 8.01% 2,500,000.00
客户 A6 押金保证金 100,000,000.00 1-2 年 16.02% 10,000,000.00
客户 A7 应收暂付款 34,068,570.86 1 年以内 5.46% 1,703,428.54
客户 A8 押金保证金 29,950,000.00 1 年以内 4.80% 1,497,500.00
客户 A9 押金保证金 980,000.00 1-2 年 0.16% 98,000.00
客户 A9 押金保证金 15,400,000.00 2-3 年 2.47% 3,080,000.00
客户 A10 押金保证金 9,800,000.00 1 年以内 1.57% 490,000.00
合计 240,198,570.86 38.49% 19,368,928.54
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
54
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本减值准备 本减值准备
原材料 323,857,879.10 4,741,289.16 319,116,589.94 304,512,005.88 1,323,085.84 303,188,920.04
在产品 112,496,732.25 3,480,798.04 109,015,934.21 96,625,833.76 3,240,676.61 93,385,157.15
3,318,700,339. 3,314,407,931. 3,118,140,458. 3,110,489,026.
库存商品 4,292,408.01 7,651,431.95
08 07 18 23
发出商品 23,802,219.20 23,802,219.20 42,085,166.89 42,085,166.89
产成品 815,953,307.95 5,203,457.17 810,749,850.78 939,894,809.06 7,336,312.88 932,558,496.18
委托加工物资 19,978,384.94 19,978,384.94 11,854,600.83 11,854,600.83
包装物 3,253,653.07 307,462.41 2,946,190.66 1,921,961.22 1,921,961.22
4,618,042,515. 4,600,017,100. 4,515,034,835. 4,495,483,328.
合计 18,025,414.79 19,551,507.28
59 80 82 54
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,323,085.84 3,175,583.57 242,619.75 4,741,289.16
在产品 3,240,676.61 240,121.43 3,480,798.04
库存商品 7,651,431.95 919,386.57 4,278,410.51 4,292,408.01
产成品 7,336,312.88 2,132,855.71 5,203,457.17
包装物 307,462.41 307,462.41
合计 19,551,507.28 3,175,583.57 1,709,590.16 6,411,266.22 18,025,414.79
本期因江苏南京农大动物药业有限公司纳入公司合并财务报表范围增加存货跌价准备准备 796,883.64 元；汇率变动增加
坏账准备 912,706.52 元。
确定可变现净值的具体依 本期转回存货跌价准备的 本期转销存货跌价准备的
项 目
据 原因 原因
原材料 相关产成品估计售价减去
在产品 至完工估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及
以前期间计提了存货跌价
产成品 相关税费后的金额确定可 本期将已计提存货跌价准
准备的存货可变现净值上
变现净值 备的存货耗用或售出
升
估计售价减去估计的销售
库存商品 费用以及相关税费后的金
额确定可变现净值
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
55
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 45,003,767.95 50,775,812.82
预缴企业所得税 9,381,242.37 1,443,229.63
租赁收入预缴税费 64,611.07 40,902.52
其他税费 432,089.62 432,673.81
56
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 54,881,711.01 52,692,618.78
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
57
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余
减值准
被投资 额（账 权益法 其他综 宣告发 额（账
追加投 减少投 其他权 计提减 备期末
单位 面价 下确认 合收益 放现金 其他 面价
资 资 益变动 值准备 余额
值） 的投资 调整 股利或 值）
58
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州九
源基因 145,484 14,414, 159,899
工程有 ,931.68 782.00 ,713.68
限公司
杭州汤
养元医 7,526,1 255,045 7,781,2
药有限 59.36 .73 05.09
公司
重庆派
-
金生物 187,618 173,668
13,950,
科技有 ,631.91 ,310.07
321.84
限公司
江苏荃
信生物 -
379,663 329,620
医药股 50,042,
,130.13 ,722.08
份有限 408.05
公司
R2
-
Technol 104,029 86,998,
17,030,
ogies,In ,153.95 727.98
425.97
c.
Kylane
-
Laborat 43,531, 3,995,2 47,412,
114,290
oires 802.60 93.45 806.05
.00
SA
杭州福
广鸿信
股权投 -
65,873, 65,216,
资合伙 657,188
254.35 065.72
企业 .63
（有限
合伙）
诺灵生
物医药
-
科技 13,676, 13,177,
498,736
（北 134.10 397.50
.60
京）有
限公司
Heidelb
-
erg 711,673 529,009 669,532
42,669,
Pharma ,340.70 .61 ,959.22
391.09
AG
杭州裕
-
元生物 1,000,0 997,022
2,977.3
科技有 00.00 .66
4
限公司
1,659,0 - 1,554,3
1,000,0 4,524,3
小计 76,538. 110,295 04,930.
00.00 03.06
78 ,911.79 05
1,659,0 - 1,554,3
1,000,0 4,524,3
合计 76,538. 110,295 04,930.
00.00 03.06
78 ,911.79 05
其他说明
59
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
MediBeacon Inc 159,351,750.00 107,557,500.00
Ashvatta Therapeutic 205,314,507.99 205,314,507.99
PulseCath B.V. 29,873,200.00 29,873,200.00
RAPT Therapeutics, INC 5,208,362.72 8,064,797.86
杭州君澜医药贸易有限公司 10,080,000.00 10,080,000.00
杭州泽曜医药信息咨询有限公司 20,870.56 20,870.56
合计 409,848,691.27 360,910,876.41
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
上述股权投资
属于非交易性
权益工具投
资，因此公司
MediBeacon 将其指定为以
Inc 公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的权益工具投
资。
上述股权投资
属于非交易性
权益工具投
资，因此公司
Ashvatta 将其指定为以
Therapeutic 公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的权益工具投
资。
上述股权投资
属于非交易性
权益工具投
资，因此公司
将其指定为以
PulseCath B.V.
公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的权益工具投
资。
上述股权投资
RAPT
属于非交易性
Therapeutics,
权益工具投
INC
资，因此公司
60
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
将其指定为以
公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的权益工具投
资。
上述股权投资
属于非交易性
权益工具投
资，因此公司
杭州君澜医药 将其指定为以
贸易有限公司 公允价值计量
且其变动计入
其他综合收益
的权益工具投
资。
上述股权投资
属于非交易性
权益工具投
资，因此公司
杭州泽曜医药
将其指定为以
信息咨询有限
公允价值计量
公司
且其变动计入
其他综合收益
的权益工具投
资。
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,194,111.20 1,672,226.33 28,866,337.53
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
61
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 27,194,111.20 1,672,226.33 28,866,337.53
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 14,420,967.99 797,129.40 15,218,097.39
2.本期增加金额 435,770.87 37,945.16 473,716.03
（1）计提或
435,770.87 37,945.16 473,716.03
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 14,856,738.86 835,074.56 15,691,813.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,337,372.34 837,151.77 13,174,524.11
2.期初账面价值 12,773,143.21 875,096.93 13,648,240.14
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
62
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,882,268,169.12 3,981,653,265.52
合计 3,882,268,169.12 3,981,653,265.52
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 1,864,754,399. 3,292,951,921. 6,146,623,292.
261,666,527.94 77,708,233.13 649,542,211.24
额 32 06 69
2.本期增
48,215,210.42 35,701,566.23 41,025,458.18 3,523,812.47 11,374,121.60 139,840,168.90
加金额
（1
518,553.51 31,420,496.66 16,818,839.74 2,993,062.47 9,282,305.22 61,033,257.60
）购置
（2
）在建工程转 26,544,386.91 3,322,478.24 16,116,429.48 985,475.33 46,968,769.96
入
（3
）企业合并增 21,152,270.00 958,591.33 8,090,188.96 530,750.00 1,106,341.04 31,838,141.33
加
3.本期减
12,318,950.91 1,373,278.29 3,190,870.29 1,561,917.93 7,309,713.60 25,754,731.02
少金额
（1
12,318,950.91 1,373,278.29 3,190,870.29 644,680.73 7,309,713.60 24,837,493.82
）处置或报废
（2) 转入在建
917,237.20 917,237.20
工程
4.期末余 1,900,650,658. 3,330,786,508. 6,260,708,730.
295,994,815.88 79,670,127.67 653,606,619.24
额 83 95 57
二、累计折旧
1.期初余 1,102,012,600. 2,164,970,027.
419,669,085.65 185,664,465.98 48,367,242.61 409,256,632.79
额 14 17
2.本期增
加金额
（1
35,101,408.30 11,946,397.67 137,751,194.09 3,985,529.48 38,376,858.51 227,161,388.05
）计提
（2) 企业合并
983,105.10 191,270.00 1,905,380.28 569,465.00 862,679.62 4,511,900.00
增加
3.本期减
7,250,208.69 1,237,198.81 1,964,209.04 1,282,063.30 6,469,073.93 18,202,753.77
少金额
（1
7,250,208.69 1,237,198.81 1,964,209.04 1,282,063.30 6,469,073.93 18,202,753.77
）处置或报废
63
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4.期末余 1,234,668,505. 2,378,440,561.
448,503,390.36 201,601,394.84 51,640,173.79 442,027,096.99
额 47 45
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 1,452,147,268. 2,096,118,003. 3,882,268,169.
94,393,421.04 28,029,953.88 211,579,522.25
面价值 47 48 12
2.期初账 1,445,085,313. 2,190,939,320. 3,981,653,265.
76,002,061.96 29,340,990.52 240,285,578.45
面价值 67 92 52
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 675,235,743.54 处于办理产权证阶段
其他说明
本期因华东医药东阳有限公司及江苏南京农大动物药业有限公司纳入公司财务报表范围增加固定资产账面原值
31833141.33 元，累计折旧 4511900 元。
（5） 固定资产清理
单位：元
64
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 995,490,666.09 873,159,427.47
合计 995,490,666.09 873,159,427.47
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华东医药生命
科学产业园
330,329,801.21 330,329,801.21 268,776,670.28 268,776,670.28
（祥符南侧地
块）项目
江东公司
HDG1901 侧链 11,121,091.36 11,121,091.36 11,045,619.65 11,045,619.65
工场建设项目
制剂大楼 3 及
配套工程技术 212,738,284.78 212,738,284.78 230,091,608.07 230,091,608.07
改造项目
HDG1901 原料
药研发及质量 79,377,006.04 79,377,006.04 78,936,410.67 78,936,410.67
实验室项目
华东医药生物
医药科技园项 98,693,847.37 98,693,847.37 90,866,958.67 90,866,958.67
目二期
湖北美琪功能
性健康产品绿
52,336,476.28 52,336,476.28 10,369,223.37 10,369,223.37
色制造项目
（一期）
华东医药生命
科学产业园
25,546,143.07 25,546,143.07 29,589,950.65 29,589,950.65
（河东区块）
技术改造项目
吗替麦考酚酯
和盐酸吡格列
28,590,344.57 28,590,344.57 25,934,912.84 25,934,912.84
酮产能建设扩
大项目
大分子药物研
发专业实验室
6,775,455.66 6,775,455.66 6,775,455.66 6,775,455.66
（中试）技术
改造项目
其他零星工程 149,982,215.75 149,982,215.75 120,772,617.61 120,772,617.61
合计 995,490,666.09 995,490,666.09 873,159,427.47 873,159,427.47
65
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
华东
医药
生命
科学
产业 478,10 268,77 61,553 330,32
76.40 90.68
园 0,000. 6,670. ,130.9 0.00 0.00 9,801.
% %
（祥 00 28 3 21
符南
侧地
块）
项目
江东
公司
HDG1
17,000 11,045 11,121
901 侧 75,471 80.44 84.00
,000.0 ,619.6 0.00 0.00 ,091.3
链工 .71 % %
0 5 6
场建
设项
目
制剂
大楼 3
及配
515,00 230,09 19,672 212,73
套工 2,319, 87.94 98.00
0,000. 1,608. ,627.9 0.00 8,284.
程技 304.66 % %
00 07 5 78
术改
造项
目
HDG1
901 原
料药
103,00 78,936 79,377
研发 440,59 88.43 91.00
0,000. ,410.6 0.00 0.00 ,006.0
及质 5.37 % %
00 7 4
量实
验室
项目
华东
医药
生物
2,200, 90,866 98,693 10,176
医药 7,826, 90.68 98.80
000,00 ,958.6 0.00 0.00 ,847.3 ,625.0
科技 888.70 % %
0.00 7 7 0
园项
目二
期
湖北 254,03 10,369 41,967 52,336
20.60 22.00
美琪 0,000. ,223.3 ,252.9 0.00 0.00 ,476.2
% %
功能 00 7 1 8
66
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
性健
康产
品绿
色制
造项
目
（一
期）
华东
医药
生命
科学
产业
130,00 29,589 10,436 14,480 25,546
园 55.44 58.00
0,000. ,950.6 ,521.8 ,329.4 0.00 ,143.0
（河 % %
00 5 6 4 7
东区
块）
技术
改造
项目
吗替
麦考
酚酯
和盐
酸吡 93,100 25,934 28,590
2,655, 33.85 34.00
格列 ,000.0 ,912.8 0.00 0.00 ,344.5
431.73 % %
酮产 0 4 7
能建
设扩
大项
目
大分
子药
物研
发专
业实 320,00
6,775, 6,775, 97.30 99.00
验室 0,000. 0.00 0.00 0.00
455.66 455.66 % %
（中 00
试）
技术
改造
项目
其他 120,77 48,157 12,815 149,98
6,132,
零星 2,617. ,898.5 ,812.5 2,215.
487.81
工程 61 2 7 75
4,110, 873,15 175,43 46,968 995,49 10,176
6,132,
合计 230,00 9,427. 2,496. ,769.9 0,666. ,625.0
487.81
0.00 47 39 6 09 0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
67
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 239,226,213.46 29,424,069.79 2,458,622.10 271,108,905.35
2.本期增加金额 14,827,829.38 125,116.23 0.00 14,952,945.61
1) 租入 13,648,338.87 125,116.23 0.00 13,773,455.10
2）企业合并增加 1,179,490.51 0.00 0.00 1,179,490.51
3.本期减少金额 953,982.07 1,045,566.76 0.00 1,999,548.83
1）处置（提前终止合
953,982.07 1,045,566.76 0.00 1,999,548.83
同）
2）合并范围减少 0.00
4.期末余额 253,100,060.77 28,503,619.26 2,458,622.10 284,062,302.13
二、累计折旧
1.期初余额 94,102,565.61 9,506,691.47 994,351.10 104,603,608.18
2.本期增加金额 40,117,749.84 564,508.95 0.00 40,682,258.79
（1）计提 39,888,404.46 564,508.95 0.00 40,452,913.41
2）企业合并增加 229,345.38 229,345.38
3.本期减少金额 633,890.22 1,045,566.76 0.00 1,679,456.98
（1）处置 633,890.22 1,045,566.76 0.00 1,679,456.98
0.00
4.期末余额 133,586,425.23 9,025,633.66 994,351.10 143,606,409.99
三、减值准备
68
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 119,513,635.54 19,477,985.60 1,464,271.00 140,455,892.14
2.期初账面价值 145,123,647.85 19,917,378.32 1,464,271.00 166,505,297.17
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
商标、特许经
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
营权
一、账面原值
1.期初余 1,561,897,972. 1,016,758,296. 3,367,046,001.
701,875,459.83 86,514,272.44
额 30 94 51
2.本期增
14,209,983.24 123,369,239.59 4,982,047.33 34,085,521.07 176,646,791.23
加金额
（1
11,819,300.00 91,494,880.65 4,720,166.76 34,085,521.07 142,119,868.48
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增 2,390,683.24 31,874,358.94 261,880.57 34,526,922.75
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 1,685,267,211. 1,050,843,818. 3,543,692,792.
716,085,443.07 91,496,319.77
额 89 01 74
二、累计摊销
1.期初余 1,086,513,666.
93,119,133.44 732,738,477.62 51,290,441.69 209,365,614.05
额 80
2.本期增
6,038,151.82 72,056,134.23 5,927,698.20 36,591,345.81 120,613,330.06
加金额
69
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1
5,874,968.58 71,563,875.29 5,885,074.36 36,591,345.81 119,915,264.04
）计提
2) 企业合并增
163,183.24 492,258.94 42,623.84 698,066.02
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 1,207,126,996.
99,157,285.26 804,794,611.85 57,218,139.89 245,956,959.86
额 86
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 2,336,097,668.
616,928,157.81 880,472,600.04 33,810,052.47 804,886,858.15
面价值 47
2.期初账 2,280,064,207.
608,756,326.39 829,159,494.68 34,755,703.34 807,392,682.89
面价值 30
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
本期因华东医药东阳有限公司及江苏南京农大动物药业有限公司纳入公司财务报表范围增加无形资产账面原值
34526922.75 元，累计摊销 698066.02 元。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
70
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
476,508,20 30,844,128. 507,352,33
HDM2002
5.15 48 3.63
44,758,985. 16,308,777. 61,067,763.
利拉鲁肽
81 22 03
43,420,743. 36,829,918. 80,250,662.
HJY-28
97 73 70
31,670,831. 17,104,743. 48,775,574.
HDM3001
40 32 72
HD-NP- 19,287,093. 12,410,616. 31,697,709.
102 33 58 91
17,428,737. 14,487,282. 31,916,020.
MET306
77 45 22
8,279,989.3 4,756,091.5 13,036,080.
HDM7702
7 5 92
641,354,58 132,741,55 774,096,14
合计
6.80 8.33 5.13
其他说明
截至本财务报表批准报出日的研发进
项 目 研发产品 资本化开始时点
度
HDM2002 全球首个针对 FRα 阳性卵巢癌的 ADC 药物 2022 年 4 月 26 日 递交 Pre-BLA
利拉鲁肽 利拉鲁肽注射剂 2022 年 4 月 26 日 已上市
HJY-28 雷珠单抗注射液 2022 年 4 月 26 日 Ⅲ期临床试验阶段
原研药乌司奴单抗（Stelara，喜达诺）的生物
HDM3001 2022 年 4 月 26 日 BLA 获得受理
类似药（银屑病）
MET306 迈华替尼 2022 年 4 月 26 日 Ⅲ期临床试验阶段
器械递交上市申请，药品部分递交 pre-
HD-NP-102 肾小球滤过率动态监测系统和 MB-102 注射液 2022 年 4 月 26 日
NDA
HDM7702 iVACL 2L 左心室辅助装置 2022 年 4 月 26 日 中国专利申请中
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置 汇率变动影响
的
华东医药德清
2,005,449.91 2,005,449.91
天润有限公司
陕西九州制药
1,997,548.79 1,997,548.79
有限责任公司
华东医药宁波
3,746,598.98 3,746,598.98
销售有限公司
华东医药温州
4,535,290.74 4,535,290.74
有限公司
华东医药绍兴
439,283.58 439,283.58
有限公司
华东医药丽水
2,069,036.56 2,069,036.56
有限公司
杭州培元堂诊
635,250.35 635,250.35
所有限公司
华东医药岱山 7,777,770.06 7,777,770.06
71
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
有限公司
华东舟山 17,823,651.36 17,823,651.36
舟山存德堂医
药零售有限公 3,725,483.62 3,725,483.62
司
Sinclair Pharma 1,415,374,156. 1,415,374,156.
Limited 09 09
华东医药（杭
州）有限公司
11,294,805.71 11,294,805.71
（以下简称华
东杭州）
道尔生物 369,150,552.92 369,150,552.92
High
Technology 305,155,766.19 -23,299,001.07 305,155,766.19
products, SLU
华仁科技 173,620,285.94 173,620,285.94
美华高科 31,653,513.75 31,653,513.75
Viora Ltd. 95,113,341.52 7,619,477.43 95,113,341.52
江苏南京农大
动物药业有限 115,755,693.39 115,755,693.39
公司
华东医药东阳
14,528,827.68 14,528,827.68
有限公司
2,446,117,786. 2,592,081,830.
合计 130,284,521.07 -15,679,523.64
07 78
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
陕西九州制药
1,997,548.79 1,997,548.79
有限责任公司
杭州培元堂诊
635,250.35 635,250.35
所有限公司
华东舟山 2,097,573.34 2,097,573.34
合计 4,730,372.48 4,730,372.48
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
72
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 15,882,396.88 9,133,108.01 4,763,991.69 20,251,513.20
技术服务费 574,881.69 371,324.75 216,192.45 730,013.99
合计 16,457,278.57 9,504,432.76 4,980,184.14 20,981,527.19
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 385,730,770.22 89,330,610.37 374,917,586.55 87,442,425.29
内部交易未实现利润 527,363,358.87 98,002,712.15 401,143,109.54 73,006,556.84
可抵扣亏损 104,776,379.64 22,920,587.18 70,855,708.76 15,439,053.51
递延收益 136,179,370.82 20,426,905.62 84,067,803.97 12,610,170.59
存货跌价准备 7,775,581.02 1,166,337.15 7,775,581.02 1,166,337.16
限制性股权激励费用 28,196,295.91 5,967,510.08 7,191,842.78 1,508,992.53
限制性股权期末市场
价格超过授予日公允 47,015,230.36 9,813,374.77 1,616,144.44 339,099.44
价值部分
合计 1,237,036,986.84 247,628,037.32 947,567,777.06 191,512,635.36
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
384,520,200.64 76,349,986.93 396,280,303.40 78,728,911.01
资产评估增值
一次性税前扣除的长
1,039,388,232.15 172,560,448.74 974,312,096.06 162,024,949.31
期资产
合计 1,423,908,432.79 248,910,435.67 1,370,592,399.46 240,753,860.32
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 55,241,229.39 192,386,807.93 38,669,776.39 152,842,858.97
递延所得税负债 55,241,229.39 193,669,206.28 38,669,776.39 202,084,083.93
73
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 642,339,210.19 597,578,599.27
应收账款坏账准备 49,916,853.28 43,471,516.65
其他应收款坏账准备 70,578,815.15 53,743,801.15
递延收益 40,646,171.28 42,055,708.74
存货跌价准备 10,249,833.77 11,775,926.26
商誉减值准备 4,730,372.48
其他非流动资产减值准备 825,735.49
限制性股权激励费用 51,916.67
合计 813,730,883.67 754,233,576.71
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 29,012,025.60 32,131,074.93
2024 年 38,629,466.85 42,232,813.74
2025 年 60,932,490.14 63,998,328.20
2026 年 166,134,359.02 178,736,964.32
2027 年 240,090,191.73 280,479,418.08
2028 年 107,540,676.85
合计 642,339,210.19 597,578,599.27
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付技术转让
925,646,057.55 925,646,057.55 794,088,165.94 794,088,165.94
款[注]
预付无形资产
128,251,983.24 128,251,983.24 247,641.51 247,641.51
购置款
预付购置设备
132,597,626.10 132,597,626.10 45,473,133.20 45,473,133.20
款
待清算华东宁
104,081,696.52 104,081,696.52 191,006,973.12 191,006,973.12
波股权
预付借款服务
6,464,019.38 6,464,019.38
费
预付投资款 30,109,900.00 30,109,900.00
1,320,687,263. 1,320,687,263. 1,037,279,933. 1,037,279,933.
合计
41 41 15 15
其他说明：
74
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 10,000,000.00 8,000,000.00
保证借款 70,000,000.00 250,000,000.00
信用借款 822,066,922.77 489,873,749.58
未终止确认的信用证贴现 150,000,000.00 199,124,349.55
短期借款利息调整 127,253.30 518,284.24
合计 1,052,194,176.07 947,516,383.37
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 8,970,278.04 14,841,896.97
其中：
境外经营净投资套期 8,970,278.04 14,841,896.97
其中：
合计 8,970,278.04 14,841,896.97
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
75
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,728,257,564.68 1,029,409,686.81
合计 1,728,257,564.68 1,029,409,686.81
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 4,154,588,603.74 4,256,246,474.78
长期资产购置款 563,205,225.66 616,782,991.66
合计 4,717,793,829.40 4,873,029,466.44
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 1,869,073.27 1,154,243.42
合计 1,869,073.27 1,154,243.42
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
76
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
预收货款 125,334,375.52 146,488,489.07
合计 125,334,375.52 146,488,489.07
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 233,351,241.80 1,662,588,364.69 1,721,496,555.21 174,443,051.28
二、离职后福利-设定
23,532,181.88 141,203,122.59 124,206,521.48 40,528,782.99
提存计划
三、辞退福利 1,693,018.33 1,601,363.93 91,654.40
合计 256,883,423.68 1,805,484,505.61 1,847,304,440.62 215,063,488.67
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
179,366,691.70 1,343,323,794.59 1,387,838,931.65 134,851,554.64
和补贴
2、职工福利费 1,176,306.18 86,395,026.72 84,419,173.62 3,152,159.28
3、社会保险费 40,701,796.60 93,894,849.81 113,243,108.85 21,353,537.56
其中：医疗保险
33,845,508.50 86,503,889.26 106,700,407.51 13,648,990.25
费
工伤保险
435,416.13 3,507,172.37 3,781,462.14 161,126.36
费
生育保险
6,420,871.97 3,883,788.18 2,761,239.20 7,543,420.95
费
4、住房公积金 1,559,037.20 101,345,617.56 93,927,471.99 8,977,182.77
5、工会经费和职工教
6,711,362.65 23,229,389.64 23,832,135.26 6,108,617.03
育经费
劳务费 3,836,047.47 14,399,686.37 18,235,733.84
合计 233,351,241.80 1,662,588,364.69 1,721,496,555.21 174,443,051.28
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 22,798,674.81 136,508,013.11 120,008,403.87 39,298,284.05
2、失业保险费 733,507.07 4,695,109.48 4,198,117.61 1,230,498.94
合计 23,532,181.88 141,203,122.59 124,206,521.48 40,528,782.99
77
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 117,809,360.17 221,968,055.92
消费税 0.00
企业所得税 186,105,587.69 154,952,302.87
个人所得税 3,783,920.31 12,464,921.92
城市维护建设税 10,951,820.42 15,509,811.79
房产税 3,243,394.25 8,356,844.07
教育费附加 4,301,550.04 6,309,680.84
印花税 5,071,842.36 4,579,317.54
地方教育附加 2,982,378.82 4,312,489.28
土地使用税 700,289.13 911,230.98
地方水利建设基金 43,823.93 47,909.67
残疾人就业保障金 283,988.40 29,030.14
环境保护税 19,340.17 16,209.79
合计 335,297,295.69 429,457,804.81
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 224,219.60 14,924,219.60
其他应付款 2,810,569,560.54 2,275,482,802.45
合计 2,810,793,780.14 2,290,407,022.05
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
78
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 224,219.60 224,219.60
应付子公司少数股东分红 14,700,000.00
合计 224,219.60 14,924,219.60
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项 目 未支付金额 未支付原因
法人股股利 224,219.60 股东信息变更，无法支付
小 计 224,219.60
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 1,970,378,317.23 1,343,985,200.48
押金保证金 422,280,309.57 469,324,675.55
拆借款 353,827,500.21 389,830,750.00
其他 64,083,433.53 72,342,176.42
合计 2,810,569,560.54 2,275,482,802.45
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 40,190,562.65 36,897,760.27
一年内到期的长期应付款 221,235,268.90 4,257,848.30
一年内到期的租赁负债 60,763,515.32 81,229,181.76
一年内到期的租赁负债未确认融资费
-3,902,450.45 -5,942,775.52
用
79
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一年内到期的限制性股票激励计划 31,393,500.00 31,393,500.00
合计 349,680,396.42 147,835,514.81
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 12,763,947.51 15,788,164.30
合计 12,763,947.51 15,788,164.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 676,565,149.41 1,021,975,729.84
信用借款 70,133,227.28 12,187,703.74
长期借款利息调整 219,704.96 17,294,313.86
合计 746,918,081.65 1,051,457,747.44
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
80
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 95,913,835.06 95,509,286.77
未确认融资费用 -3,681,562.55 -10,898,961.79
合计 92,232,272.51 84,610,324.98
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 91,008,860.30 287,497,209.49
合计 91,008,860.30 287,497,209.49
81
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
82
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 37,182,704.42 35,288,912.05 [注]
产品质量保证 3,885,344.84 2,636,637.36 质保金
合计 41,068,049.26 37,925,549.41
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
[注]主要系 Sinclair Pharma Limited 与 Perfectha 产品的销售商代理发生合同纠纷，对方提出索赔要
求，Sinclair Pharma Limited 于 2018 年计提预计负债，本期期末数包括本金和利息在内的预计负债合计
449.16 万英镑
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 126,123,512.71 57,164,043.00 6,462,013.61 176,825,542.10
合计 126,123,512.71 57,164,043.00 6,462,013.61 176,825,542.10
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2022 年新
制造业计
划专项资
金（制造
28,485,000. 28,485,000. 56,970,000. 与资产相
业企业技 0.00
00 00 00 关
改项目）
杭财企
[2022]35
号
2022 年新
制造业计
划专项资
1,000,000.0 与资产相
金（未来 0.00 33,333.32 966,666.68
0 关
工厂）--杭
州市智能
工厂
南京浦口
与资产相
科学技术 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
关
局项目
海潮路拆 28,558,322. 1,063,897.0 27,494,425. 与资产相
0.00
迁补偿 64 2 62 关
11,426,200. 11,045,326. 与资产相
一企一策 0.00 380,873.32
00 68 关
HDG1901
原料药产 3,220,000.0 4,195,600.0 与资产相
975,600.00 0.00
业化场地 0 0 关
建设项目
83
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
年产 200
吨阿卡波
糖、30 亿 41,482,770. 13,952,500. 2,783,979.1 52,651,291. 与资产相
片阿卡波 84 00 1 73 关
糖片技改
项目
东新路拆 7,008,838.4 6,789,798.0 与资产相
0.00 219,040.44
迁补偿 7 3 关
医疗应急
物资储备
6,488,547.6 6,061,947.6 与资产相
设施项目 0.00 426,600.00
3 3 关
中央预算
内资金
年产 1300
吨冬虫夏 10,880,033. 1,554,290.4 9,325,742.7 与资产相
0.00
草菌粉生 13 0 3 关
产项目
生物制造
全流程优
与收益相
化设计与 346,000.00 346,000.00
关
绿色量化
评价
钱塘区技
与收益相
能大师工 100,000.00 100,000.00
关
作室
典型药物
规模化绿
与收益相
色生物制 578,743.00 578,743.00
关
造工程示
范
126,123,51 57,164,043. 6,462,013.6 176,825,54
小计
2.71 00 1 2.10
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票激励计划 73,251,500.00 73,251,500.00
合计 73,251,500.00 73,251,500.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,753,995,34 1,753,995,34
股份总数
8.00 8.00
84
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,238,913,584.66 2,238,913,584.66
价）
其他资本公积 138,973,661.73 30,041,553.24 169,015,214.97
合计 2,377,887,246.39 30,041,553.24 2,407,928,799.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加 30,041,553.24 元，其中，1）因联营企业 Herdelberg Pharma 本期增加资本公积，华东医药投
资控股（香港）有限公司按照对其持股比例相应增加资本公积 529,009.63；2）本期公司通过限制性股票激励计划新增股
份发行，按照限制性股票的员工服务期分摊以权益结算的股份支付换取的本公司及下属子公司职工服务支出，其中计入
资本公积 19,748,639.58 元，计入非全资子公司少数股东权益 119,957.76 元；3）公司及下属子公司限制性股票激励计划
未来可以在税前抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产相应确认资本公积
9,763,904.03 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
授予限制性股票回购
104,645,000.00 104,645,000.00
义务确认的库存股
合计 104,645,000.00 104,645,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
85
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
1,922,980.4 - - 1,114,211.6
损益的其
7 808,768.81 808,768.81 6
他综合收
益
其他
权益工具 1,922,980.4 - - 1,114,211.6
投资公允 7 808,768.81 808,768.81 6
价值变动
二、将重
- - - -
分类进损
90,475,616. 2,209,060.2 2,209,060.2 92,684,677.
益的其他
89 7 7 16
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的 -6,033.40 -6,033.40
其他综合
收益
外币 - - - -
财务报表 75,627,686. 8,080,679.2 8,080,679.2 83,708,365.
折算差额 52 0 0 72
境外经营 - -
5,871,618.9 5,871,618.9
净投资套 14,841,896. 8,970,278.0
3 3
期 97 4
- - - -
其他综合
88,552,636. 3,017,829.0 0.00 0.00 3,017,829.0 91,570,465.
收益合计
42 8 8 50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
86
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,151,213,039.48 228,665.80 1,151,441,705.28
合计 1,151,213,039.48 228,665.80 1,151,441,705.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 13,488,021,239.94 11,625,794,001.46
调整后期初未分配利润 13,488,021,239.94 11,625,794,001.46
加：本期归属于母公司所有者的净利
1,433,824,629.56 1,340,570,484.98
润
应付普通股股利 508,658,650.92 507,444,768.92
其他综合收益结转留存收益 2,057,992.17
期末未分配利润 14,415,245,210.75 12,458,919,717.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 20,247,878,049.38 13,810,802,690.04 18,106,906,192.51 12,167,424,955.35
其他业务 137,466,239.43 106,615,371.07 91,057,798.50 75,949,122.80
合计 20,385,344,288.81 13,917,418,061.11 18,197,963,991.01 12,243,374,078.15
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
87
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 53,183,823.54 51,721,525.64
教育费附加 22,926,573.45 22,473,103.19
房产税 3,697,584.74 2,601,956.79
土地使用税 905,418.48 425,156.46
车船使用税 48,289.37 31,608.84
印花税 10,779,530.95 3,774,165.83
地方教育费附加 15,064,318.93 14,951,551.23
环境保护税 38,028.20 33,568.35
其他税费 42,055.25 70,946.40
合计 106,685,622.91 96,083,582.73
其他说明：
88
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
产品推广及服务费 1,506,672,816.40 1,678,191,395.22
职工薪酬 968,715,843.70 769,158,876.82
差旅费 226,571,868.40 192,454,764.78
办公费 161,896,398.39 175,675,935.02
其他 219,929,078.14 217,484,206.11
合计 3,083,786,005.03 3,032,965,177.95
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 335,083,500.69 280,581,037.57
摊销折旧费 120,834,284.20 103,033,783.43
办公租赁费 37,682,113.94 31,340,562.45
业务招待费 32,086,563.95 17,092,765.62
差旅费 22,790,465.30 13,257,650.30
咨询评估费 23,035,573.66 22,939,980.00
其他 149,965,360.88 103,802,470.18
合计 721,477,862.62 572,048,249.55
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 52,407,870.59 39,221,631.00
检验、试验费 126,667,245.64 161,101,548.32
物料消耗 51,932,959.50 82,187,497.98
职工薪酬 172,438,189.43 154,882,933.17
折旧、摊销 61,772,577.88 62,725,067.45
其他 93,188,299.23 66,477,703.75
合计 558,407,142.27 566,596,381.67
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 53,359,180.24 39,506,356.40
减：利息收入 33,022,555.87 49,960,917.39
89
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
手续费 6,920,038.12 3,167,329.19
汇兑损失 44,829,695.72 4,602,356.44
汇兑收益 -37,544,443.04 -6,084,755.19
未确认融资费用 2,041,969.43 2,288,887.01
信用证贴现费用 6,213,302.21 4,088,833.33
现金折扣 5,488,777.02 1,905,666.40
折现息调整 7,562,218.47 5,934,201.01
合计 55,848,182.30 5,447,966.20
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 6,462,013.61 2,437,227.86
与收益相关的政府补助 25,783,071.96 76,756,068.90
税收减免与返还 2,568,288.13 2,460,133.93
合计 34,813,373.70 81,653,430.69
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -120,429,152.98 -43,145,347.52
票据贴现息 -16,455,889.58 -10,333,670.14
合计 -136,885,042.56 -53,479,017.66
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -5,100,698.38
其中：衍生金融工具产生的公允
-5,100,698.38
价值变动收益
合计 -5,100,698.38
其他说明：
90
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -36,432,398.31 -71,965,559.59
合计 -36,432,398.31 -71,965,559.59
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-3,175,583.57
值损失
合计 -3,175,583.57 0.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 3,519,820.08 8,506,580.12
无形资产处置收益
合 计 3,519,820.08 8,506,580.12
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 244,691.15 360,362.39 244,691.15
赔偿收入 25,715.26 85,744.34 25,715.26
无法支付款项 75,482.74 2,164,333.63 75,482.74
废品处置收入 493,177.74 126,320.88 493,177.74
非流动资产毁损报废利得 1,704,829.27 640,792.69 1,704,829.27
其他 428,930.45 964,074.51 428,930.45
合计 2,972,826.61 4,341,628.44 2,972,826.61
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
91
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 8,789,020.56 7,380,209.60 8,789,020.56
非流动资产毁损报废损失 6,627,828.05 277,608.78 6,627,828.05
地方水利建设基金 149,561.88 98,308.16
罚款支出、税收滞纳金 437,996.46 647,364.75 437,996.46
无法收回款项 61,623.97 15,898.92 61,623.97
其他 232,523.88 242,106.52 232,523.88
合计 16,298,554.80 8,661,496.73 16,148,992.92
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 389,229,804.90 302,048,483.56
递延所得税费用 -43,950,363.99 -14,109,755.84
合计 345,279,440.91 287,938,727.72
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,785,135,155.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 446,283,788.86
子公司适用不同税率的影响 -134,060,536.34
调整以前期间所得税的影响 -4,480,561.41
非应税收入的影响 21,436,711.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,993,279.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,143,237.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
31,804,301.38
亏损的影响
研发加计扣除 -62,938,832.86
本期确认前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
13,893,497.29
或可抵扣亏损的影响
残疾人工资加计扣除的影响 -53,485.67
其他 544,516.27
92
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
所得税费用 345,279,440.91
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据、信用证保证金 24,046,400.00 14,983,110.81
政府补助 82,947,114.96 80,928,951.25
收到押金、保证金 96,891,914.64 122,105,692.17
银行存款利息收入 22,834,425.00 39,189,593.06
出租收入 4,229,110.69 3,667,371.74
其他 22,913,552.17 4,104,676.40
合计 253,862,517.46 264,979,395.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 258,658,432.35 205,712,415.08
支付票据、信用证保证金 27,035,323.55 13,339,227.95
产品推广、市场维护费 1,149,865,255.38 1,291,716,004.76
办公租赁费 199,578,512.33 225,931,124.85
研发费 324,196,374.96 230,457,966.37
支付押金、保证金 145,584,566.43 81,558,336.46
其他 1,195,520,937.61 754,434,597.10
合计 3,300,439,402.61 2,803,149,672.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收购东阳公司投资款小于东阳公司持
39,920,714.69
有现金
大额存单到期收回 104,151,527.80
股票出售收益 4,392,338.14
合计 148,464,580.63 0.00
93
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买大额存单 100,000,000.00
支付递延对价款 1,916,363.60
预付子公司投资款 25,582,199.00
合计 27,498,562.60 100,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证、商业承兑汇票贴现 265,912,413.38 238,911,166.67
政府贷款 9,296,671.88
大额存单质押赎回 191,489,903.33
合计 457,402,316.71 248,207,838.55
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的最低租赁付款额 24,921,149.58 18,211,482.53
支付拆借款及利息 25,232,413.75 2,496,966.67
已贴现信用证到期付款 156,124,349.55
用于票据质押的大额银行存单 150,000,000.00
合计 356,277,912.88 20,708,449.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,439,855,714.43 1,353,905,392.31
94
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
加：资产减值准备 39,607,981.88 71,965,559.59
固定资产折旧、油气资产折
226,725,617.18 193,467,905.02
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 119,877,318.88 29,613,107.37
无形资产摊销 40,452,913.41 106,180,991.89
长期待摊费用摊销 4,980,184.14 3,585,867.92
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -3,519,820.08 -8,506,580.12
列）
固定资产报废损失（收益以
4,922,998.78 -363,183.91
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
5,100,698.38 0.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
61,614,451.88 40,114,893.40
列）
投资损失（收益以“－”号填
120,429,152.99 43,145,347.52
列）
递延所得税资产减少（增加以
-39,543,948.96 -13,959,153.97
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-8,414,877.65 -194,362.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-104,533,772.26 -30,355,855.18
列）
经营性应收项目的减少（增加
-702,099,017.32 -1,504,245,833.47
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
816,288,152.97 -119,686.10
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,021,743,748.65 284,234,410.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,943,426,535.05 3,120,643,910.22
减：现金的期初余额 3,416,910,702.33 3,580,140,638.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 526,515,832.72 -459,496,727.95
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 118,066,666.70
95
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：
江苏南京农大动物药业有限公司 118,066,666.70
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 22,650,085.33
其中：
江苏南京农大动物药业有限公司 22,650,085.33
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
34,641,364.12
价物
其中：
芜湖华仁科技有限公司 34,641,364.12
取得子公司支付的现金净额 130,057,945.49
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,943,426,535.05 3,416,910,702.33
其中：库存现金 163,965.62 1,241,038.68
可随时用于支付的银行存款 3,939,299,544.15 3,409,376,210.56
可随时用于支付的其他货币资
3,963,025.28 6,293,453.09
金
三、期末现金及现金等价物余额 3,943,426,535.05 3,416,910,702.33
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
96
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
不可随时支取的定期存单及各项保证
货币资金 450,409,418.49
金等
无形资产 52,246,350.00 土地使用权用于银行借款抵押
合计 502,655,768.49
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,546,839.97 7.2258 32,854,556.22
欧元 3,151,356.54 7.8771 24,823,550.59
港币 1,183,342.75 0.9220 1,091,042.02
英镑 932,498.96 9.1432 8,526,024.51
巴西雷亚尔 1,328,655.59 1.4948 1,986,074.38
韩元 778,664,732.73 0.0055 4,282,656.03
墨西哥元 2,740,672.42 0.4235 1,160,674.77
新加坡元 446,274.00 5.3442 2,384,977.51
俄罗斯卢布 378,029.38 0.0834 31,527.65
阿联酋迪拉姆 44,881.38 1.9741 88,600.33
波兰兹罗提 525,811.83 1.7711 931,265.33
智利比索 4,840,967.78 0.0090 43,568.71
保加利亚列弗 52,120.86 4.0383 210,479.67
哥伦比亚比索 512,063,400.00 0.0017 870,507.78
以色列新谢克尔币 366,955.31 1.9557 717,654.50
合计 1,311,266,539.49 80,003,160.00
应收账款
其中：美元 16,097,756.87 7.2258 116,319,171.62
欧元 17,139,470.86 7.8771 135,009,325.92
港币 3,621,947.93 0.9220 3,339,435.99
英镑 513,782.90 9.1432 4,697,619.81
巴西雷亚尔 24,991,171.07 1.4948 37,356,802.52
韩元 1,263,340,141.82 0.0055 6,948,370.78
印度卢比 1,937,609.60 0.0885 171,478.45
墨西哥元 27,401,672.00 0.4235 11,604,608.09
新加坡元 1,082,853.33 5.3442 5,786,984.77
波兰兹罗提 1,743,332.85 1.7711 3,087,616.81
智利比索 117,442,755.56 0.0090 1,056,984.80
保加利亚列弗 11,329,527.08 4.0383 45,752,029.20
哥伦比亚比索 3,439,726,894.12 0.0017 5,847,535.72
合计 4,926,368,915.99 376,977,964.48
长期借款
其中：美元 6,176,027.86 7.2258 356,772,854.37
欧元 8,903,432.39 7.8771 70,133,227.28
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港币
英镑 35,000,000.00 9.1432 320,012,000.00
合计 50,079,460.25 746,918,081.65
其他应收款
美元 680,664.19 7.2258 4,918,343.33
欧元 2,629,899.31 7.8771 20,715,979.86
港币 147,566.79 0.9220 136,056.58
英镑 6,642,366.07 9.1432 60,732,481.46
保加利亚列弗 2,182,397.79 4.0383 8,813,176.98
哥伦比亚比索 1,373,608,313.95 0.0017 2,362,606.30
合计 1,385,891,208.10 97,678,644.51
应付账款
美元 2,053,656.06 7.2258 14,839,307.98
欧元 3,186,921.56 7.8771 25,103,699.84
港币 1,623,829.43 0.9220 1,497,170.74
英镑 4,018,402.60 9.1432 36,741,058.62
巴西雷亚尔 1,035,592.80 1.4948 1,548,004.11
韩元 70,356,605.52 0.0055 386,609.55
墨西哥元 556,833.06 0.4235 235,846.28
新加坡元 8,822.25 5.3442 47,147.89
阿联酋迪拉姆 1,142,025.56 1.9741 2,254,472.66
保加利亚列弗 4,289,210.27 4.0383 17,321,117.81
哥伦比亚比索 1,496,544,782.47 0.0017 2,574,057.03
合计 1,584,816,681.59 102,548,492.50
应付职工薪酬
美元 1,904,448.57 7.2258 13,761,164.44
欧元 1,725,733.17 7.8771 13,593,772.76
港币 314,631.13 0.9220 290,089.90
英镑 219,825.00 9.1432 2,009,903.94
巴西雷亚尔 240,651.74 1.4948 359,726.23
韩元 61,421.59 0.0055 337.51
墨西哥元 27,126.54 0.4235 11,489.43
新加坡元 9,624.74 5.3442 51,436.56
阿联酋迪拉姆 2,713.59 1.9741 5,356.89
保加利亚列弗 693,636.20 4.0383 2,801,111.07
哥伦比亚比索 181,748,983.39 0.0017 312,608.25
合计 186,948,795.66 33,196,996.98
其他应付款
美元 2,926,473.08 7.2258 21,146,109.17
欧元 6,013,926.92 7.8771 47,372,303.72
港币 630,960.54 0.9220 581,745.61
英镑 56,325,954.40 9.1432 514,999,466.28
保加利亚列弗 1,747,106.24 4.0383 7,055,339.14
哥伦比亚比索 528,086,586.40 0.0017 908,308.93
合计 595,731,007.58 592,063,272.86
一年内到期的非流动负债
美元 6,176,027.86 7.2258 58,611,847.28
欧元 27,522,703.72 7.8771 216,799,089.45
合计 33,698,731.57 275,410,936.73
长期应付款
美元 3,544,844.95 7.2258 25,614,340.61
欧元 8,301,852.17 7.8771 65,394,519.69
合计 11,846,697.11 91,008,860.30
预计负债
英镑 4,491,649.45 9.1432 41,068,049.26
合计 4,491,649.45 41,068,049.26
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其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
Sinclair Pharma Limited 英国伦敦 英镑 主要经济活动币种为英镑，以
英镑为记账本位币
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
2022 年 1 月 13 日，Sinclair Pharma Limited 为收购 Viora Ltd.，与 Standard Chartered
Bank(Hong Kong) Limited 签订美元贷款合同，该合同为境外经营净投资套期。
套期工具 被套期风险 套期有效金额
本期发生额 本期末累计金额
Viora Ltd.的记账本位币与其母公司
外币贷款合同 Sinclair Pharma Limited 的记账本 -5,871,618.93 8,970,278.04
位币之间的折算差额
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
1）与资产相关的政府补助
拆迁补偿款 43,264,785.87 其他收益 1,282,937.46
年产 200 吨阿卡波糖、30 亿
58,005,000.00 其他收益 2,783,979.11
片阿卡波糖技改项目
年产 1300 吨冬虫夏草菌粉
17,405,775.53 其他收益 1,554,290.40
生产项目
医疗应计物资储备设施项目 6,700,000.00 其他收益 426,600.00
制剂大楼及配套工程技术改
56,970,000.00 其他收益 0.00
造项目补贴
DG1901 原料药产业化场地
4,195,600.00 其他收益 0.00
建设项目
2022 年新制造业计划专项
资金（未来工厂）--杭州市 1,000,000.00 其他收益 33,333.32
智能工厂
南京浦口科学技术局项目 300,000.00 其他收益 0.00
一企一策 11,426,200.00 其他收益 380,873.32
小计 199,267,361.40 6,462,013.61
99
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2）与收益相关，且用于补
偿公司以后期间的相关成本
费用或损失的政府补助
生物制造全流程优化设计与
346,000.00 其他收益 346,000.00
绿色量化评价
钱塘区技能大师工作室 100,000.00 其他收益 100,000.00
典型药物规模化绿色生物制
578,743.00 其他收益 578,743.00
造工程示范
小计 1,024,743.00 其他收益 1,024,743.00
3) 与收益相关，且用于补偿
公司已发生的相关成本费用
或损失的政府补助
“抢先机拼经济 30+8”政策
50,000.00 其他收益 50,000.00
及补充政策奖励项目
2022 年度区级知识产权项
4,050.00 其他收益 4,050.00
目资助
退役军人税收优惠 9,000.00 其他收益 9,000.00
2022 年杭州市第二批博士
后资助经费区级配套资金 600,000.00 其他收益 600,000.00
（拱人社发【2023】3 号）
2023 年第二批省科技发展
专项资金（浙财科教 1,300,000.00 其他收益 1,300,000.00
【2023】6 号）
2022 年度杭州市“西湖明珠
2,900,000.00 其他收益 2,900,000.00
工程”人才资助
留工补贴 1,000.00 其他收益 1,000.00
重点骨干企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
拱墅区四季度“工业企业稳
定发展”资金（拱发改经信 155,000.00 其他收益 155,000.00
【2023】号）
服务业发展财政引导专项资
2,702.72 其他收益 2,702.72
金
防疫补助 6,478.03 其他收益 6,478.03
九阳污水外管道抢修费 20,000.00 其他收益 20,000.00
杭州市高层次人才专项奖励 3,349,944.77 其他收益 3,349,944.77
政府补助 92,617.00 其他收益 92,617.00
HDYY013002 50,000.00 其他收益 50,000.00
工业和信息化发展专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
疫情响应期间企业用工补助 11,500.00 其他收益 11,500.00
留工补贴 11,500.00 其他收益 11,500.00
2023 年度杭州市“115”引进
国（境）外智力计划项目第
300,000.00 其他收益 300,000.00
一批资助经费（杭科外专
【2023】51 号）
2022 年科技三项经费 20,000.00 其他收益 20,000.00
2023 年省科技发展专项资
金（浙财科教【2022】52 2,740,000.00 其他收益 2,740,000.00
号）
其他补贴 378,035.37 其他收益 378,035.37
环污补贴 6,816.40 其他收益 6,816.40
吸纳重点群体就业税费扣减
206,700.00 其他收益 206,700.00
政策
拱墅区三季度“工业企业稳
定发展”资金（拱发改经信 65,000.00 其他收益 65,000.00
【2022】225 号）
杭州市拱墅区城中村投资管
2,580,370.00 其他收益 2,580,370.00
理有限公司拆迁补偿
100
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
吸收贫困人口补助 23,400.00 其他收益 23,400.00
企业女职工产假期间社会保
险补贴（浙人社发【2022】 112,641.27 其他收益 112,641.27
85 号）
吸收贫困人口补助 13,000.00 其他收益 13,000.00
现代商贸业专项扶持资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
拱墅区新“运河英才”高层次
人才支持（拱委人【2021】 2,022,000.00 其他收益 2,022,000.00
2 号）
2023 年第一批杭州市科技
发展专项资金（杭财教 1,800,000.00 其他收益 1,800,000.00
【2023】8 号）
钱塘区 2021 年度企业研发
615,000.00 其他收益 615,000.00
投入政策资助奖励
2021 年全县经济高质量发
166,680.00 其他收益 166,680.00
展专项资金
工业和信息化发展专项资金 655,000.00 其他收益 655,000.00
宜昌市 2023 年一季度重点
50,000.00 其他收益 50,000.00
项目观摩补贴
钱塘经科【2023】4 号钱塘
区 2021 年度科技创新创业 499,700.00 其他收益 499,700.00
政策资助（奖励）经费
中小微企业一次性吸纳就业
9,000.00 其他收益 9,000.00
补助
两新党组织工作经费补助 3,000.00 其他收益 3,000.00
2021C03005 1,560,000.00 其他收益 1,560,000.00
2021 年度科技创新促进 200,000.00 其他收益 200,000.00
经营班子奖励 160,000.00 其他收益 160,000.00
稳岗补贴 1,048,880.90 其他收益 1,048,880.90
2022 年生物医药产业专项
资金（杭财企【2022】94 1,289,200.00 其他收益 1,289,200.00
号）
钱塘区 2021 年度服务业头
220,700.00 其他收益 220,700.00
雁、雨燕政策奖励
高新企业补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
一次性扩岗补贴（人社厅发
23,595.50 其他收益 23,595.50
【2022】41 号）
拱墅区区级知识产权项目资
560.00 其他收益 560.00
助
小 计 25,783,071.96 25,783,071.96
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
101
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
江苏南京
农大动物 2023 年 06 215,152,63 收购股 2023 年 06 取得控制 6,321,950.6 -
70.00%
药业有限 月 01 日 4.44 权、增资 月 01 日 权 7 586,713.83
公司
华东医药
2023 年 01 20,000,000. 2023 年 01 取得控制 193,643,32 4,446,336.3
东阳有限 51.00% 收购股权
月 01 日 00 月 01 日 权 9.62 9
公司
其他说明：
根据中美华东与南农动药、翟中树及南京九恒药业合伙企业（有限合伙）于 2023 年 4 月 19 日签订的《关于江苏南京农
大动物药业有限公司股权转让及增资协议书》，中美华东将合计出资不超过 265,333,300.00 元（包括现金对价及按公允
价值计量的或有对价），以增资和受让股权的方式，获得南农动药 70%股权。其中或有对价取决于南农动药的未来经营
业绩及研发情况，按公允价值进行初始及后续计量，于合并资产负债表中归类为负债。中美华东已于 2023 年 5 月 4 日按
照协议约定支付增资款项 25,666,666.70 元和股权转让款 46,200,000.00 元，于 2023 年 6 月 9 日按照协议约定支付增资款
项 36,666,666.63 元和股权转让款 46,200,000.00 元，并办理了相应的财产权交接手续，自 2023 年 6 月起将南农动药及其
子公司纳入公司合并财务报表范围。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 江苏南京农大动物药业有限公司 华东医药东阳有限公司
--现金 215,152,634.44 20,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的
公允价值
--其他
合并成本合计 215,152,634.44 20,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份
99,396,941.05 5,471,172.32
额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
115,755,693.39 14,528,827.68
产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
102
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
江苏南京农大动物药业有限公司 华东医药东阳有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 181,755,166.00 95,368,392.14 130,244,766.47 130,244,766.47
货币资金 22,650,085.33 22,650,085.33 49,920,714.69 49,920,714.69
应收款项 9,952,712.59 9,952,712.59 39,457,758.20 39,457,758.20
存货 7,703,160.23 6,886,719.10 39,855,907.73 39,855,907.73
固定资产 27,252,790.00 20,413,013.94
无形资产 33,828,856.73 2,764,933.36
预付账款 1,101,152.85 1,101,152.85
其他应收款 76,474,711.17 28,808,077.87 1,010,385.85 1,010,385.85
使用权资产 950,145.13 950,145.13
长期待摊费用 120,916.69 120,916.69
其他流动资产 1,120,635.28 1,120,635.28
其他非流动资产 600,000.00 600,000.00
负债： 39,745,071.41 39,745,071.41 119,516,977.60 119,516,977.60
借款 22,085,961.20 22,085,961.20 9,010,725.00 9,010,725.00
应付款项 6,504,446.19 6,504,446.19 66,086,810.04 66,086,810.04
递延所得税负债
合同负债 1,815,216.25 1,815,216.25
应付职工薪酬 1,308,448.04 1,308,448.04 1,577,833.55 1,577,833.55
应交税费 1,020,893.76 1,020,893.76 7,314,267.58 7,314,267.58
其他应付款 5,685,536.42 5,685,536.42 35,527,341.43 35,527,341.43
一年内到期的非流动
392,995.13 392,995.13
负债
其他流动负债 235,978.11 235,978.11
租赁负债 395,596.31 395,596.31
递延收益 300,000.00 300,000.00
净资产 142,010,094.59 55,623,320.73 10,727,788.87 10,727,788.87
减：少数股东权益 42,613,153.54 10,125.16 5,256,616.55
取得的净资产 99,396,941.05 55,613,195.57 5,471,172.32 10,727,788.87
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
103
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
104
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额
杭州珲信生物科技有限公司 新设 2023 年 3 月 30,000,000.00
6、其他
105
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企
中美华东 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00%
业合并
华东医药(西
同一控制下企
安)博华制药有 陕西西安 陕西西安 制造业 100.00%
业合并
限公司[注 1]
江苏九阳生物
非同一控制下
制药有限公司 江苏盐城 江苏盐城 制造业 89.76%
企业合并
[注 1]
杭州中美华东
制药江东有限 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 设立
公司[注 1]
烟台华瑞制药 非同一控制下
山东烟台 山东烟台 制造业 51.00%
有限公司[注 1] 企业合并
浙江珲达生物
科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 药物研发 51.00% 设立
[注 1]
非同一控制下
道尔生物[注 1] 浙江杭州 浙江杭州 药物研发 75.00%
企业合并
非同一控制下
华仁科技[注 1] 安徽芜湖 安徽芜湖 制造业 60.00%
企业合并
非同一控制下
美华高科[注 1] 安徽马鞍山 安徽马鞍山 制造业 100.00%
企业合并
华东医药（杭
非同一控制下
州）有限公司 浙江淳安 浙江淳安 商业 100.00%
企业合并
[注 1]
湖北美琪健康
科技有限公司 湖北宜昌 湖北宜昌 制造业 60.00% 设立
[注 2]
江苏南京农大
非同一控制下
动物药业有限 江苏南京 江苏南京 制造业 70.00%
企业合并
公司[注 1]
杭州珲信生物
科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 设立
[注 7]
杭州华东中药 非同一控制下
浙江临安 浙江临安 制造业 60.00%
饮片有限公司 企业合并
杭州华东武林
非同一控制下
大药房有限公 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00%
企业合并
司
华东医药宁波 非同一控制下
浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00%
销售有限公司 企业合并
华东医药温州 非同一控制下
浙江瑞安 浙江瑞安 商业 40.00%
有限公司 企业合并
杭州杏联健康
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 设立
科技有限公司
杭州华东大药
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 设立
房连锁有限公
106
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
司
杭州华晟投资
浙江杭州 浙江杭州 商务服务业 100.00% 设立
管理有限公司
华东医药德清
租赁和商务服 非同一控制下
天润有限公司 浙江德清 浙江德清 62.85% 32.67%
务业 企业合并
[注 3]
华东医药供应
非同一控制下
链管理(杭州) 浙江杭州 浙江杭州 仓储服务 100.00%
企业合并
有限公司
华东医药绍兴 非同一控制下
浙江绍兴 浙江绍兴 商业 100.00%
有限公司 企业合并
华东医药丽水 非同一控制下
浙江龙泉 浙江龙泉 商业 60.00%
有限公司 企业合并
华东医药湖州
浙江湖州 浙江湖州 商业 100.00% 设立
有限公司
杭州悦行优品
健康管理有限 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 设立
公司
华东医药(杭
州)生物制品有 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 设立
限公司
杭州悦可医疗
美容诊所有限 浙江杭州 浙江杭州 医疗美容 100.00% 设立
公司
柏瓴健康科学
（杭州）有限 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 设立
公司
非同一控制下
华东舟山 浙江舟山 浙江舟山 商业 100.00%
企业合并
舟山存德堂医
非同一控制下
药零售有限公 浙江舟山 浙江舟山 商业 100.00%
企业合并
司
华东医药岱山 非同一控制下
浙江岱山 浙江岱山 商业 70.00%
有限公司 企业合并
华东医药台州
浙江台州 浙江台州 商业 51.00% 设立
有限公司
华东医药金华
浙江金华 浙江金华 商业 100.00% 设立
有限公司
华东医药东阳 非同一控制下
浙江东阳 浙江东阳 商业 51.00%
有限公司 企业合并
美迪必康科技
（上海）有限 上海 上海 商业 100.00% 设立
公司
华东医药投资
控股（香港） 中国香港 中国香港 投资 100.00% 设立
有限公司
华东医药医美
投资(香港）有 中国香港 中国香港 投资 100.00% 设立
限公司[注 4]
Sinclair Pharma 非同一控制下
英国伦敦 英国伦敦 制造业 100.00%
Limited[注 5] 企业合并
Viora Ltd.[注 米格达勒埃梅 非同一控制下
以色列 管理 100.00%
6] 克 企业合并
High
Technology 西班牙巴塞罗 非同一控制下
西班牙 销售 100.00%
products, 那 企业合并
SLU[注 6]
107
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有华东医药温州有限公司 40%的股权，派出董事 2 名，瑞安市人民医院持有华东医药温州有限公司 60%的股权，
派出董事 3 名。根据其股东会决议，瑞安市人民医院同意并派出其中一名董事，在董事会表决过程中与本公司董事表决
意愿保持一致，本公司能实际控制华东医药温州有限公司。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
[注 1]中美华东分别持有华东医药(西安)博华制药有限公司 100.00%股权、江苏九阳生物制药有限公司 89.76%股权、杭州
中美华东制药江东有限公司 100.00%股权、烟台华瑞制药有限公司 51.00%股权、浙江珲达生物科技有限公司 51.00%股权、
道尔生物 75.00%股权、华仁科技 60.00%股权、美华高科 100.00%股权、华东杭州 100%股权、江苏南京农大动物药业有
限公司 70%股权
[注 2]中美华东、浙江珲达生物科技有限公司分别持有湖北美琪健康科技有限公司 40.00%股权、20.00%股权
[注 3]公司持有华东医药德清天润有限公司 62.85%股权，杭州华晟投资管理有限公司持有华东医药德清天润有限公司
32.67%股权
[注 4]华东医药投资控股（香港）有限公司持有华东医药医美投资(香港）有限公司 100.00%股权
[注 5]华东医药医美投资(香港）有限公司持有 Sinclair Pharma Limited 100%股权
[注 6]Sinclair Pharma Limited 分别持有 Viora Ltd. 100.00%股权、High Technology products, SLU 100.00%股权
[注 7]中美华东、浙江珲达生物科技有限公司分别持有杭州珲信生物科技有限公司 90.00%股权、10.00%股权
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
华东医药温州有限公
60.00% 11,266,060.33 197,639,142.10
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
108
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
华东
医药 1,206, 144,56 1,351, 1,015, 1,021, 1,258, 142,02 1,400, 1,084, 1,090,
6,551, 5,811,
温州 729,41 9,525. 298,94 348,51 900,37 805,71 9,785. 835,49 402,46 213,69
856.55 233.05
有限 8.96 49 4.45 7.72 4.27 0.91 51 6.42 0.41 3.46
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
华东医药
1,485,160,3 18,776,767. 18,776,767. 18,711,902. 1,575,038,9 23,360,225. 23,360,225. 5,943,083.0
温州有限
60.46 22 22 33 82.94 20 20 4
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
109
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
杭州九源基因
工程有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 药品生产 21.06% 权益法核算
[注 1]
重庆派金生物
科技有限公司 重庆市 重庆市 药物研发 39.80% 权益法核算
[注 1]
江苏荃信生物
医药股份有限 江苏省泰州市 江苏省泰州市 药物研发 17.09% 权益法核算
公司[注 1]
诺灵生物医药
科技(北京)有 北京市 北京市 药品生产 4.29% 权益法核算
限公司[注 1]
杭州汤养元医
药有限公司[注 浙江省杭州市 浙江省杭州市 医药零售 30.00% 权益法核算
2]
杭州福广鸿信
股权投资合伙
浙江省杭州市 浙江省杭州市 股权投资 49.00% 权益法核算
企业（有限合
伙）
R2
Technologies,In 美国 美国 医药研发 27.84% 权益法核算
c.[注 3]
Kylane
Laboratoires 瑞士 瑞士 医药研发 20.00% 权益法核算
SA[注 4]
Heidelberg
Pharma AG[注 德国 德国 医药研发 35.00% 权益法核算
5]
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
110
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据中美华东与江苏荃信生物医药股份有限公司原有股东、一致行动人签订的《增资协议》，中
美华东出资 3.7 亿元认缴江苏荃信生物医药股份有限公司 3,590.00 万元注册资本，成为公
司第二大股东，并在其董事会中有一名董事席位，具有重大影响。
根据中美华东与诺灵生物医药科技(北京)有限公司原有股东、一致行动人签订的《增资协议》，中
美华东出资 1,500.00 万元认缴诺灵生物医药科技（北京）有限公司 22.3062 万元注册资本，并在其董
事会中有一名董事席位，具有重大影响。
[注 1]中美华东分别持有杭州九源基因工程有限公司 21.06%股权、重庆派金生物科技有限公司
39.80%股权、江苏荃信生物医药股份有限公司 17.09%股权、诺灵生物医药科技(北京)有限公司 4.29%股
权
[注 2]杭州华东大药房连锁有限公司持有杭州汤养元医药有限公司 30.00%股权
[注 3]杭州华晟投资管理有限公司持有 R2 Technologies,Inc.27.84%股权
[注 4]Sinclair Pharma Limited 持有 Kylane Laboratoires SA 20.00%股权
[注 5]华东医药投资控股（香港）有限公司持有 Heidelberg Pharma AG 35.00%股权
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
111
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
江苏 江苏
杭州 重庆 杭州 重庆
荃信 荃信
九源 派金 Kylane R2 Heidel 九源 派金 Kylane R2 Heidel
生物 生物
基因 生物 Labora Techn bergPh 基因 生物 Labora Techn bergPh
医药 医药
工程 科技 toires ologies arma 工程 科技 toires ologies arma
股份 股份
有限 有限 SA ,Inc. AG 有限 有限 SA ,Inc. AG
有限 有限
公司 公司 公司 公司
公司 公司
833,49 74,439 487,36 51,704 23,991 511,12 707,27 102,11 649,15 47,484 28,652 652,32
流动
3,667. ,390.6 5,654. ,796.0 ,883.7 1,883. 4,754. 6,603. 1,783. ,150.2 ,147.6 6,033.
资产
50 6 90 0 9 96 79 56 48 6 6 08
非流 445,04 73,403 415,27 22,773 103,01 453,33 79,410 399,15 19,539 94,283
8,018, 7,555,
动资 3,422. ,398.9 6,246. ,503.1 3,287. 3,483. ,490.8 1,569. ,649.9 ,879.4
586.40 821.87
产 74 7 07 3 26 04 7 08 8 6
1,278, 147,84 902,64 59,723 46,765 614,13 1,160, 181,52 1,048, 55,039 48,191 746,60
资产
537,09 2,789. 1,900. ,382.4 ,386.9 5,171. 608,23 7,094. 303,35 ,972.1 ,797.6 9,912.
合计
0.24 63 97 0 2 22 7.83 43 2.56 3 4 54
382,19 149,65 179,95 184,91 328,89 112,01 118,01 207,35
流动 6,577, 5,508, 5,211, 4,699,
7,234. 6,933. 7,317. 2,110. 3,437. 3,617. 8,208. 2,379.
负债 653.82 778.00 190.82 460.26
04 45 80 38 94 38 99 77
非流 88,751 247,84 28,352 86,940 251,49 44,562
1,020, 605,62 1,020, 666,65
动负 ,256.2 2,607. ,361.1 ,957.4 6,090. ,741.7
000.00 0.60 000.00 9.24
债 0 55 1 7 31 8
470,94 397,49 180,56 213,26 415,83 363,50 118,68 251,91
负债 7,597, 5,508, 6,231, 4,699,
8,490. 9,541. 2,938. 4,471. 4,395. 9,707. 4,868. 5,121.
合计 653.82 778.00 190.82 460.26
24 00 40 49 41 69 23 55
少数 12,168 21,772
股东 ,936.1 ,466.1
权益 1 0
归属
- -
于母 807,58 140,24 492,97 49,769 400,87 744,77 175,29 663,02 50,340 494,69
133,79 70,493
公司 8,600. 5,135. 3,423. ,061.8 0,699. 3,842. 5,903. 1,178. ,511.8 4,790.
7,551. ,070.5
股东 00 81 86 7 73 42 61 77 7 99
47 9
权益
按持 170,07 55,817 84,249 9,953, - 140,30 156,84 69,768 131,85 10,068 - 173,14
112
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
股比 8,159. ,564.0 ,158.1 812.37 37,242 4,744. 9,371. ,351.0 1,178. ,102.3 19,378 3,176.
例计 16 5 4 ,548.4 91 21 9 22 7 ,545.1 85
算的 5 1
净资
产份
额
调整
0.00 0.00
事项
--商誉 0.00 0.00
--内部
- - - -
交易 - - - -
10,178 17,014 11,364 17,014
未实 6,449, 132,93 7,973, 2,654,
,445.4 ,176.6 ,439.5 ,641.8
现利 056.62 0.21 328.90 518.81
8 0 3 0
润
134,86 251,82 33,463 124,37 598,05 134,86 255,78 33,463 126,06 538,53
--其他 0.00 4,922. 0,620. ,700.2 4,206. 9,156. 4,922. 5,280. ,700.2 2,217. 0,163.
62 56 3 65 14 62 82 3 87 86
对联
营企
业权 159,89 173,66 329,62 43,417 86,998 738,36 145,48 187,61 379,66 43,531 104,02 711,67
益投 9,713. 8,310. 0,722. ,512.6 ,727.9 3,901. 4,931. 8,631. 3,130. ,802.6 9,153. 3,340.
资的 68 07 08 0 8 05 68 91 13 0 95 70
账面
价值
存在
公开
报价
的联
营企
0.00
业权
益投
资的
公允
价值
658,42 33,573 542,48 11,855
营业 7,190, 8,209, 4,844, 414,00
7,651. ,268.8 8,999. ,087.5
收入 223.12 566.93 389.93 8.19
76 9 15 3
- - - - - - -
62,816 - 23,847 -
净利 35,050 269,15 63,219 121,95 11,701 102,05 60,339
,951.0 571,45 ,116.9 1,573,
润 ,767.8 3,229. ,104.5 2,140. ,338.6 4,231. ,536.4
7 0.00 1 051.77
0 24 0 22 1 90 7
终止
经营
0.00
的净
利润
其他
综合 0.00
收益
- - - - - - -
综合 62,816 - 23,847 -
35,050 269,15 63,219 121,95 11,701 102,05 60,339
收益 ,951.0 571,45 ,116.9 1,573,
,767.8 3,229. ,104.5 2,140. ,338.6 4,231. ,536.4
总额 7 0.00 1 051.77
0 24 0 22 1 90 7
- - -
调整 5,629, - 1,511, 5,631,
23,663 132,93 2,358,
事项 307.24 292.10 456.04 500.76
,669.8 0.21 490.56
113
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2
本年
度收
到的
来自
联营
企业
的股
利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 74,990,515.00 87,075,547.81
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -12,180,399.03 -13,972,485.14
--综合收益总额 -12,180,399.03 -13,972,485.14
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
114
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
115
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司应收
账款的 12.98%（2022 年 6 月 30 日：10.07%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风
险。
116
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,799,112,257.72 1,901,542,480.46 1,062,277,643.39 796,856,316.71 42,408,520.36
应付票据 1,728,257,564.68 1,728,257,564.68 1,728,257,564.68
应付账款 4,717,793,829.40 4,717,793,829.40 4,717,793,829.40
其他应付款 2,810,793,780.14 2,810,793,780.14 2,810,793,780.14
一年内到期的非流动负债 349,680,396.42 360,252,123.88 360,252,123.88
租赁负债 92,232,272.51 95,913,835.06 88,399,197.93 7,514,637.13
长期应付款 91,008,860.30 125,587,555.21 75,841,580.93 49,745,974.28
其他非流动负债 73,251,500.00 73,251,500.00 73,251,500.00
小计 11,662,130,461.17 11,813,392,668.83 10,679,374,941.49 1,034,348,595.57 99,669,131.77
（续上表）
上年期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,998,974,130.81 2,087,058,665.27 986,970,763.41 1,047,798,230.52 52,289,671.34
应付票据 1,029,409,686.81 1,029,409,686.81 1,029,409,686.81
应付账款 4,873,029,466.44 4,873,029,466.44 4,873,029,466.44
其他应付款 2,290,407,022.05 2,290,407,022.05 2,290,407,022.05
一年内到期的非流动
147,835,514.81 154,210,449.05 154,210,449.05
负债
租赁负债 84,610,324.98 95,509,286.77 86,326,197.27 9,183,089.50
长期应付款 287,497,209.49 325,666,129.80 218,366,083.97 107,300,045.83
其他非流动负债 73,251,500.00 73,251,500.00 73,251,500.00
小 计 10,785,014,855.39 10,928,542,206.19 9,334,027,387.76 1,425,742,011.76 168,772,806.67
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
117
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注 82 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
24,806,772.30 24,806,772.30
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 24,806,772.30 24,806,772.30
的金融资产
（3）衍生金融资产 24,806,772.30 24,806,772.30
（三）其他权益工具
5,208,362.72 404,640,328.55 409,848,691.27
投资
应收款项融资 1,343,534,867.76 1,343,534,867.76
持续以公允价值计量
5,208,362.72 24,806,772.30 1,748,175,196.31 1,778,190,331.33
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以被投资单位 RAPT Therapeutics,INC 股票 2023 年 6 月 30 日收盘价计量。
118
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
货币衍生工具以 Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 提供的估值作为确定依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于应收款项融资，因公允价值与账面价值差异较小，故采用票面金额作为其公允价值的合理估计
进行计量。
因被投资单位杭州君澜医药贸易有限公司、MediBeacon Inc、PulseCath B.V.、Ashvatta Therapeutic、
杭州泽曜医药信息咨询有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作
为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中国远大集团有
北京 投资管理 583,800 万元 41.67% 41.67%
限责任公司
本企业的母公司情况的说明
中国远大集团有限责任公司成立于 1993 年 10 月 27 日，法定代表人胡凯军，注册资本：583,800 万
元。该公司主要经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定经营或禁止进出口的商品和
119
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
技术除外）；原油、燃料油、化工产品、纸浆及其他商品的销售；承办中外合资经营、合作生产和“三
来一补”业务；实业投资及投资管理与咨询；企业管理与咨询；技术与信息的开发、转让、培训、咨询
服务；组织文化交流、展览展示活动。其控股股东为北京远大华创投资有限公司，持股比例 93%，法
定代表人胡凯军，注册资本：36,000.00 万元。
本企业最终控制方是胡凯军。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州华东医药集团有限公司 本公司第二大股东
远大医药（中国）有限公司 本公司控股股东之下属企业
四川远大蜀阳药业有限责任公司 本公司控股股东之下属企业
北京远大九和药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
蓬莱诺康药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
云南雷允上理想药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
杭州远大生物制药有限公司 本公司控股股东之下属企业
武汉远大制药集团销售有限公司 本公司控股股东之下属企业
沈阳药大雷允上药业有限责任公司 本公司控股股东之下属企业
雷允上药业集团有限公司 本公司控股股东之下属企业
广东雷允上药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
西安碑林药业股份有限公司 本公司控股股东之下属企业
西安远大新碑林医药有限责任公司 本公司控股股东之下属企业
常熟雷允上制药有限公司 本公司控股股东之下属企业
长春雷允上药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
安徽雷允上药业有限公司 本公司控股股东之下属企业
远大医药黄石飞云制药有限公司 本公司控股股东之下属企业
西安远大德天药业股份有限公司 本公司控股股东之下属企业
远大生命科学（武汉）有限公司 本公司控股股东之下属企业
远大生命科学（重庆）有限公司 本公司控股股东之下属企业
北京炎黄置业有限公司 本公司控股股东之下属企业
北京远大创新物业管理有限责任公司 本公司控股股东之下属企业
北京海湾半山酒店管理有限公司 本公司控股股东之下属企业
杭州汤养元中医门诊部有限公司 本公司联营企业杭州汤养元医药有限公司之子公司
120
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
杭州汤养元医药有限公司 本公司之联营企业
杭州君澜医药贸易有限公司 参股企业
华东宁波医药有限公司 本公司原控股子公司
成都海湾半山酒店管理有限公司 本公司控股股东之下属企业
辽宁味邦生物制药有限公司 本公司控股股东之下属企业
远大生命科学（辽宁）有限公司 本公司控股股东之下属企业
珠海海湾大酒店 本公司控股股东之下属企业
重庆派金生物科技有限公司 本公司之联营企业
杭州九源基因工程有限公司 本公司之联营企业
Heidelberg Pharma AG 本公司之联营企业
R2 Technologies,Inc. 本公司之联营企业
远大物产集团有限公司 本公司控股股东之下属企业
江苏荃信生物医药股份有限公司 本公司之联营企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
蓬莱诺康药业有
采购药品 14,334,067.79 33,000,000.00 否 13,039,746.50
限公司
长春雷允上药业
采购药品 688,871.21 是 2,007,015.74
有限公司
杭州九源基因工
采购药品 39,427,230.60 76,000,000.00 否 33,511,680.80
程有限公司
远大医药黄石飞
采购药品 77,717.74 是 61,538.54
云制药有限公司
四川远大蜀阳药
采购药品 15,390,048.00 40,000,000.00 否 14,238,721.70
业有限责任公司
常熟雷允上制药
采购药品 694,211.85 是 289,276.02
有限公司
西安远大德天药
采购药品 1,486,121.24 是 1,095,798.49
业股份有限公司
雷允上药业集团
采购药品 12,523,471.11 32,000,000.00 否 4,788,333.26
有限公司
杭州远大生物制
采购药品 14,380,060.32 28,000,000.00 否 15,511,047.44
药有限公司
广东雷允上药业
采购药品 1,218,996.85 是 1,519,055.45
有限公司
云南雷允上理想
采购药品 9,486,488.89 34,600,000.00 否 9,392,850.03
药业有限公司
沈阳药大雷允上
药业有限责任公 采购药品 2,729,393.38 是 2,799,658.17
司
西安远大新碑林
医药有限责任公 采购药品 1,598,463.43 是 2,166,797.54
司
武汉远大制药集 采购药品 12,760,734.74 是 13,152,476.02
121
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
团销售有限公司
远大医药（中
采购药品 34,432,798.02 141,100,000.00 否 29,368,856.21
国）有限公司
北京远大九和药
采购药品 21,659,798.62 是 16,400,644.20
业有限公司
远大生命科学
（重庆）有限公 采购药品 1,780,654.17 是 2,322,725.36
司
安徽雷允上药业
采购药品 743,086.00 是 248,343.43
有限公司
远大生命科学
（武汉）有限公 采购药品 5,325,717.54 10,000,000.00 否 1,601,554.52
司
R2
采购耗材 48,580.00 是
Technologies,Inc.
辽宁味邦生物制
采购药品 206,249.72 是
药有限公司
远大生命科学
（辽宁）有限公 采购药品 9,824,437.36 8,300,000.00 是
司
小计 200,817,198.58 163,516,119.42
北京远大创新物
业管理有限责任 物业管理费 238,626.07 是 99,455.63
公司
杭州九源基因工
加工费 8,125,000.00 是
程有限公司
成都海湾半山酒
会议费 315,000.00 是
店管理有限公司
北京海湾半山酒
会议费 70,000.00 是 240,000.00
店管理有限公司
蓬莱诺康药业有
加工费 1,620,015.88 是
限公司
小计 10,368,641.95 339,455.63
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
雷允上药业集团有限公司 销售药品 287,154.12 3,409,986.24
杭州远大生物制药有限公司 销售药品 810,788.07 551,725.68
长春雷允上药业有限公司 销售药品 210,047.71
杭州九源基因工程有限公司 销售药品 5,377,141.18 3,581,553.73
广东雷允上药业有限公司 销售药品 2,388,360.01 1,768,355.50
云南雷允上理想药业有限公
销售药品 2,199,885.31
司
常熟雷允上制药有限公司 销售药品 105,229.36
杭州君澜医药贸易有限公司 销售药品 55,786,470.16 49,310,019.57
杭州汤养元中医门诊部有限
销售药品 3,367,350.64 2,728,210.17
公司
杭州汤养元医药有限公司 销售药品 1,017,300.03 940,638.10
远大物产集团有限公司 销售药品 39,911.50
小计 69,034,564.21 64,845,562.87
西安远大德天药业股份有限
代理服务 935,842.40
公司
蓬莱诺康药业有限公司 代理服务 619,163.09 16,083,161.57
北京远大九和药业有限公司 技术服务 790,754.72
远大医药（中国）有限公司 技术服务 7,500.00
122
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
杭州远大生物制药有限公司 技术服务 43,396.23 80,000.00
四川远大蜀阳药业有限责任
运输仓储服务 55,147.79
公司
重庆派金生物科技有限公司 制剂灌装服务 2,236,183.00 471,698.11
江苏荃信生物医药股份有限
技术服务 1,511,264.15
公司
合计 6,199,251.38 16,634,859.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州九源基因工程有限公司 房租 64,240.00 64,240.00
杭州汤养元中医门诊有限公
房租 209,322.01 177,142.86
司
小计 273,562.01 241,382.86
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
北京炎
房屋建 303,191 318,351 2,404.0 13,711.
黄置业
筑物 .72 .30 7 03
有限公
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
司
303,191 318,351 2,404.0 13,711.
小计
.72 .30 7 03
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,466,967.00 4,353,792.00
（8） 其他关联交易
1) 2020 年 10 月 26 日，根据中美华东与重庆派金生物科技有限公司签订的《合作开发合同书》，就重庆派金生物科技有
限公司在研产品司美格鲁肽注射液在全球范围内的合作开发及商业化达成协议。本期根据协议支付进度款 3,000.00 万元。
截至 2023 年 6 月 30 日，中美华东已累计支付司美格鲁肽注射液开发费用 4,500.00 万元，司美格鲁肽注射液尚未上市销
售。
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2) 2022 年 2 月，根据中美华东与 Heidelberg Pharma AG 签订的《CO-DEVELOPMENT AND LICENSE AGREEMENT》，
就 Heidelberg Pharma AG 拥有的 2 款在研产品 HDP-101、HDP-103 在中国、韩国、新加坡等 20 个亚洲国家和地区的的独
家临床开发及商业化权益达成协议。截至 2023 年 6 月 30 日，中美华东已根据协议约定支付首付款 2,000.00 万美元折合
人民币 12,753.72 万元。
3)根据中美华东与蓬莱诺康签订的技术转让协议， 2023 年 1-6 月，中美华东向蓬莱诺康支付销售分成 430.50 万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
雷允上药业集团
应收账款 1,670,062.00 83,503.10 2,289,730.00 114,486.50
有限公司
常熟雷允上制药
应收账款 114,700.00 5,735.00
有限公司
四川远大蜀阳药
应收账款 490,140.00 24,507.00
业有限责任公司
杭州九源基因工
应收账款 1,265,785.92 63,773.60 13,995.90 916.95
程有限公司
广东雷允上药业
应收账款 2,785,659.56 139,282.98 3,120,117.81 163,888.31
有限公司
云南雷允上理想
应收账款 1,133,851.69 56,692.58 1,732,354.05 86,617.70
药业有限公司
杭州君澜医药贸
应收账款 35,185,954.94 1,759,422.83 24,876,208.18 1,243,810.41
易有限公司
杭州汤养元中医
应收账款 1,586,642.14 79,332.11
门诊部有限公司
蓬莱诺康药业有
应收账款 656,312.88 32,815.64 769,031.47 38,451.57
限公司
西安远大德天药
应收账款 991,992.95 49,599.65
业股份有限公司
远大医药（中
应收账款 7,500.00 375.00
国）有限公司
小 计 45,283,762.08 2,264,797.49 33,406,277.41 1,678,413.44
武汉远大制药集
预付款项 2,732.56 14,871.41
团销售有限公司
R2
预付款项 10,867,013.97 9,879,264.96
Technologies,Inc.
远大医药（中
预付款项 9,701.42 448,193.17
国）有限公司
北京远大九和药
预付款项 344,040.00 390,641.20
业有限公司
远大生命科学
预付款项 （武汉）有限公 4,028.26 80,497.15
司
远大生命科学
预付款项 （重庆）有限公 1,451.00 0.00
司
小 计 11,228,967.21 10,813,467.89
其他应收款 北京远大九和药 2,067,200.00 2,067,200.00 2,067,200.00 1,428,760.00
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
业有限公司
北京远大创新物
其他应收款 业管理有限责任 67,715.29 3,385.76
公司
杭州九源基因工
其他应收款 8,125,000.00 406,250.00
程有限公司
华东宁波医药有
其他应收款 3,952,593.91 3,952,593.91 3,952,593.91 3,952,593.91
限公司
小 计 14,212,509.20 6,429,429.67 6,019,793.91 5,381,353.91
重庆派金生物科
其他非流动资产 45,000,000.00 45,000,000.00
技有限公司
Heidelberg
其他非流动资产 127,537,200.00 127,537,200.00
Pharma AG
小 计 172,537,200.00 172,537,200.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 蓬莱诺康药业有限公司 2,665,402.39 10,775.26
应付账款 长春雷允上药业有限公司 1,537,157.49 1,556,539.46
应付账款 杭州九源基因工程有限公司 25,456,075.34 18,223,071.23
远大医药黄石飞云制药有限
应付账款 19,718.96
公司
四川远大蜀阳药业有限责任
应付账款 4,955,250.91 161,321.71
公司
应付账款 常熟雷允上制药有限公司 320,336.78 322,868.00
西安远大德天药业股份有限
应付账款 65,240.45 132,359.65
公司
应付账款 雷允上药业集团有限公司 1,127,297.65 3,515,102.25
应付账款 杭州远大生物制药有限公司 2,839,224.00 315,090.74
应付账款 广东雷允上药业有限公司 748,255.43 433,828.40
云南雷允上理想药业有限公
应付账款 5,219,863.22 3,923,419.46
司
沈阳药大雷允上药业有限责
应付账款 1,271,676.15 1,442,479.60
任公司
西安远大新碑林医药有限责
应付账款 949,172.06 867,488.63
任公司
武汉远大制药集团销售有限
应付账款 5,064,848.53 701,806.22
公司
应付账款 远大医药（中国）有限公司 2,765,921.44 4,382,175.91
应付账款 西安碑林药业股份有限公司 6,080.20 6,080.20
应付账款 重庆派金生物科技有限公司 17,699.12 17,699.12
应付账款 北京远大九和药业有限公司 16,307,337.91 11,666,465.15
远大生命科学（重庆）有限
应付账款 235,880.76 672,668.78
公司
应付账款 安徽雷允上药业有限公司 488,315.08 543,515.09
应付账款 辽宁味邦生物制药有限公司 132,672.00 160,155.08
远大生命科学（辽宁）有限
应付账款 6,787,359.43 1,662,437.00
公司
远大生命科学（武汉）有限
应付账款 202,987.19
公司
小 计 79,164,053.53 50,737,065.90
杭州汤养元中医门诊部有限
合同负债 68,024.78
公司
合同负债 杭州远大生物制药有限公司 219,261.06
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
小 计 287,285.84
其他应付款 雷允上药业集团有限公司 930,392.93 930,392.93
其他应付款 蓬莱诺康药业有限公司 4,887,435.79 5,866,117.54
云南雷允上理想药业有限公
其他应付款 163,038.92 111,692.37
司
其他应付款 杭州华东医药集团有限公司 80,000.00 80,000.00
小 计 6,060,867.64 6,988,202.84
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 经公司第七届董事会十七次表决通过，2015 年 12 月中美华东与杭州华东医药集团新药研究院有
限公司签订了《技术转让合同书》，中美华东以 5,000.00 万元的价格受让其拥有的迈华替尼新药技术，
受让价格系根据坤元资产评估有限公司《资产评估报告》（坤元评报〔2015〕686 号）为基础确定的。
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据《技术转让合同书》约定，中美华东成功受让迈华替尼新药技术并上市后的前 5 年里，每年需按其
相关产品销售净额的 2%提取并支付给杭州华东医药集团新药研究院有限公司技术使用费。截至 2023
年 06 月 30 日，中美华东已累计支付 3,000.00 万元，迈华替尼新药尚未上市销售。
2. 经公司第八届临时董事会表决通过，2017 年 8 月中美华东与杭州九源基因工程有限公司签订了
《新药技术转让合同》，中美华东以 8,000.00 万元受让对方拥有的利拉鲁肽新药技术，受让价格系根据
坤元资产评估有限公司《资产评估报告》（坤元评报〔2016〕432 号）为基础确定的。根据《新药技术
转让合同》约定，中美华东成功受让利拉鲁肽新药技术并上市后的前 6 年里，每年需按其相关产品销售
净额的 3%提取并支付给杭州九源基因工程有限公司技术使用费。截至 2023 年 06 月 30 日，中美华东已
累计支付 8,000.00 万元，利拉鲁肽新药已经上市销售。
3. 经公司第八届临时董事会表决通过，2017 年 12 月中美华东与美国 VTV 公司签订了《License
Agreement》。美国 VTV 公司独家许可中美华东于区域内使用其拥有的治疗 2 型糖尿病的产品 TTP273
的知识产权并进行商业化，包括但不限于进行技术开发、临床研究、申请监管部门批准、专利或商标注
册、生产以及在区域内的所有商业化行为。根据协议约定，中美华东应分阶段支付美国 VTV 公司许可
费用总额 3,300.00 万美元，并且中美华东应结合产品实际销售情况（年净销售额 1 亿美元以上至 7.5 亿
美元）分四个节点支付销售里程碑款项累计最高不超过 5,000.00 万美元。此外，在约定的销售分成期间
内，中美华东还应根据该产品的每年净销售额按照 1%-10%的比例区间支付销售分成给美国 VTV 公司。
截至 2023 年 06 月 30 日，中美华东已累计支付 1,000.00 万美元，TTP273 尚未上市销售。
4. 经公司第九届九次董事会表决通过，2020 年 10 月中美华东与重庆派金生物科技有限公司签订
《合作开发合同书》，就重庆派金生物科技有限公司在研产品索马鲁肽注射液在全球范围内的合作开发
及商业化达成协议。根据《合作开发合同书》约定，中美华东将分阶段支付里程碑付款合计 1.00 亿元，
并且在转让产品上市销售后的 10 年内，根据该产品年度销售收入的一定比例支付销售分成，及索马鲁
肽原料药技术服务费 3,000.00 万元。合作对价系根据坤元资产评估有限公司《资产评估报告》（坤元评
报〔2020〕570 号）为基础确定的。截至 2023 年 06 月 30 日，中美华东已累计支付 4,500.00 万元，索马
鲁肽注射液尚未上市销售。
5. 经 公 司 第 九 届 临 时 董 事 会 表 决 通 过 ， 2020 年 10 月 中 美 华 东 与 ImmunoGen, Inc. 签 订 了
《COLLABORATION AND LICENSE AGREEMENT》。ImmunoGen, Inc.独家授予中美华东在区域内使
用其拥有的 Mirvetuximab Soravtansine(新型抗体偶联药物 ADC)进行临床开发及商业化的权利。根据协
议约定，中美华东将分阶段支付最高可达 3.05 亿美元的里程碑付款，及根据该产品每年净销售额按照
约定比例的区间支付特许权使用费。截至 2023 年 06 月 30 日，中美华东已累计支付 5,500.00 万美元，
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
Mirvetuximab Soravtansine 处于在中国进行单臂Ⅲ期临床试验阶段。2023 年 7 月 12 日，上述产品依托海
南博鳌乐城先行区“先行先试”特许药械政策，获批先行引入上海交通大学医学院附属瑞金医院海南医院
并开出首方。
6. 经公司第九届临时董事会表决通过，2021 年 2 月中美华东与美国 Provention Bio,Inc.达成独家临
床开发及商业化协议。中美华东获得 Provention Bio,Inc.在研产品——双特异性抗体 PRV-3279 两个临床
适应症（用于治疗系统性红斑狼疮处于美国临床Ⅰ期，用于预防或降低基因治疗的免疫原性处于美国临
床前研究），在大中华区（含中国大陆，香港、澳门和台湾地区）的独家临床开发及商业化权益。根据
协议约定，中美华东将向 Provention Bio,Inc.支付 600.00 万美元首付款、1,150.00 万美元的研发和生产
支持经费、最高不超过 1.72 亿美元的里程碑付款以及约定分级的、两位数的净销售额提成费。截至
2023 年 06 月 30 日，中美华东已累计支付 1,350.00 万美元。
7. 经公司第九届临时董事会表决通过，2021 年 6 月中美华东与日本 SCOHIA PHARMA, Inc.签订
《License Agreement》。SCOHIA PHARMA, Inc.向中美华东提供 SCO-094 产品（GLP-1R 和 GIPR 靶点
的双重激动剂，用于治疗 2 型糖尿病、肥胖和非酒精性脂肪性肝炎（NASH）等疾病）相关的信息和材
料，以及相应的生产技术，并对中美华东开展的开发活动予以技术支持。根据协议约定，中美华东和
SCOHIA PHARMA, Inc.共同拥有双方在合作开发期间产生的所有发明和相关专利（联合改进专利）；
SCOHIA PHARMA, Inc.拥有产品的发明和相关专利（发明专利），并拥有其自行开发的发明和专利权
（SCOHIA 改进专利）；中美华东拥有在合作期间独立改进的发明和相关专利（中美华东改进专利）。
根据协议约定，中美华东应分阶段支付首付款 400.00 万美元，分阶段支付开发与监管里程碑付款计
1,100.00 万美元，并且中美华东应结合产品实际销售情况进行销售里程碑付款 1,400.00 万美元。此外，
中美华东还应根据产品每年净销售额按照分级的比例区间支付特许权使用费。2023 年 2 月，中美华东
与 SCOHIA PHARMA, Inc.签订了《Amended and Restated License Agreement》。根据协议约定，中美华
东获得上述产品及衍生物的全球权益，同时需增加支付首付款 500.00 万美元和监管里程碑 2,500.00 万
美元，取消销售里程碑付款。截至 2023 年 06 月 30 日，中美华东已累计支付款项 900.00 万美元。
8. 经公司第九届临时董事会表决通过，2022 年 2 月中美华东与 Kiniksa Pharmaceuticals(UK),LTD.签
订 了 《 COLLABORATION AND LICENSE AGREEMENT 》 。 中 美 华 东 获 得 Kiniksa
Pharmaceuticals(UK),LTD.两款自身免疫领域的全球创新产品 Arcalyst 及 Mavrilimumab 在中国、韩国、
澳大利亚、新西兰、印度等 24 个亚太国家和地区(不含日本)的独家临床开发及商业化权益。根据协议
约定，中美华东应支付首付款 2,200.00 万美元，最高不超过 6.46 亿美元的开发、注册及销售里程碑付
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
款。此外，中美华东还应根据产品每年净销售额按照分级两位数的比例区间支付特许权使用费。截至
2023 年 06 月 30 日，中美华东已支付首付款 2,200.00 万美元。
9. 2022 年 2 月 中 美 华东 与 美 国 AKSO Biopharmaceutical,Inc. 签 订 了 《 EXCLUSIVE LICENSE
AGREEMENT》。中美华东获得 AKSO Biopharmaceutical,Inc.在研产品 AB002 在亚太地区（除日本）
的独家临床开发及商业化权益。AB002 是处于临床前开发阶段的靶向 PD-L1/L2 和 IL15 的双靶点融合
蛋白，可以抑制免疫检查点并激活自然杀伤细胞以治疗实体瘤。根据协议约定，中美华东应支付包括首
付款、开发、注册及销售里程碑等最高不超过 7,500.00 万美元的款项。此外，中美华东还应根据产品每
年净销售额支付一定比例的特许权使用费。截至 2023 年 06 月 30 日，中美华东已累计支付款项 100.00
万美元。
10. 经公司第九届临时董事会表决通过，2022 年 2 月中美华东与 Heidelberg Pharma AG 签订了
《CO-DEVELOPMENT AND LICENSE AGREEMENT》。中美华东获得 Heidelberg Pharma AG 拥有的 2
款在研产品 HDP-101、HDP-103 在中国、韩国、新加坡等 20 个亚洲国家和地区的独家临床开发及商业
化权益。根据协议约定，中美华东应支付首付款 2,000.00 万美元，最高不超过 4.49 亿美元的开发、注
册及销售里程碑付款。此外，中美华东还应根据产品每年净销售额按照从个位数到低两位数的比例支付
特许权使用费。截至 2023 年 06 月 30 日，中美华东已支付首付款 2,000.00 万美元。
11. 2023 年 1 月 16 日，经公司第十届六次董事会会议审议通过《关于全资子公司签署产品独家商
业化合作协议的议案》，同意华东医药（杭州）有限公司【以下简称“华东医药（杭州）”】与恺兴生命
科技（上海）有限公司签订产品独家商业化合作协议。华东医药（杭州）获得恺兴生命科技(上海)有限
公司用于治疗复发、难治多发性骨髓瘤的全人抗自体 BCMA（B 细胞成熟抗原） CAR-T（嵌合抗原受
体 T 细胞）候选产品泽沃基奥仑赛注射液于中国大陆的独家商业化权益。根据协议约定，华东医药
（杭州）应支付首付款 2.00 亿元，及最高不超过 10.25 亿元的注册及销售里程碑付款。截至 2023 年 06
月 30 日，华东医药（杭州）已支付首付款 2.00 亿元。
12. 2023 年 3 月 27 日，公司与杭州健恒企业管理有限公司、杭州产业投资有限公司、杭州泰鲲股
权投资基金合伙企业（有限合伙）、贝达药业股份有限公司、杭州西湖产业基金有限公司共同投资设立
杭州国舜健恒创业投资合伙企业（有限合伙），出资总额 21,000.00 万元，其中公司将作为该合伙企业
的有限合伙人认缴出资 4,000.00 万元，认缴出资比例为 19.05%。截至 2023 年 06 月 30 日，公司暂未支
付出资款。
130
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
13. 截 至 2023 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 向 银 行 申 请 开 立 的 尚 处 在 有 效 期 内 的 信 用 证 余 额 为
289,222,104.05 元和 2,534,000.00 欧元，保函余额为 40,000,000.00 欧元。超过到期日的信用证余额为
328,017.10 欧元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
Sinclair Pharma Limited 与 Perfectha 产品的销售商代理发生合同纠纷，对方提出索赔要求，Sinclair Pharma Limited 于
2018 年计提预计负债，本期期末包括本金和利息在内的预计负债计 449.16 万英镑。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、浙江生基材料科技有限公司
经本公司投资审批委员会审批，同意全资子公司杭州中美华东制药有限公司与中国科学院宁波材料技术与工程研究所科
学家团队共同投资成立浙江生基材料科技有限公司，出资总额 2,600 万元，其中，中美华东认缴出资 2,294 万元,认缴出
资比例为 88.23%。浙江生基材料科技有限公司已于 2023 年 8 月 3 日办妥工商登记注册手续。截至本财务报表批准报出
日，本公司暂未支付出资款。
2、杭州华逸药店有限公司
经本公司投资审批委员会审批，同意子公司杭州华东大药房连锁有限公司出资 2522.99 万元成立杭州华逸药店有限公司。
杭州华逸药店有限公司注册资本 50.00 万元，杭州华东大药房连锁有限公司持股比例 100.00%。杭州华逸药店有限公司
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
已于 2023 年 7 月 5 日办妥公司注册登记手续.
3、浙江益群生物药械贸易有限公司
经本公司投资审批委员会审批，同意子公司杭州华东大药房连锁有限公司出资 1702.5 万元成立浙江益群生物药械贸易有
限公司。浙江益群生物药械贸易有限公司注册资本 100.00 万元，杭州华东大药房连锁有限公司持股比例 100.00%。浙江
益群生物药械贸易有限公司已于 2023 年 7 月 18 日办妥公司注册登记手续。
4、经公司第十届董事会第十四次会议表决通过，2023 年 8 月，中美华东与 Arcutis Biotherapeutics, Inc.签订了产品独家许
可协议。中美华东获得 Arcutis 全球创新的罗氟司特外用制剂（包括罗氟司特乳膏剂 ZORYVE 和罗氟司特泡沫剂 ARQ-
154）在大中华区（含中国大陆，香港、澳门和台湾地区）及东南亚（印度尼西亚、新加坡、菲律宾、泰国、缅甸、文莱、
柬埔寨、老挝、马来西亚和越南）的独家许可，包括开发、注册、生产及商业化权益。中美华东将向 Arcutis 支付 3,000
万美元首付款，最高不超过 6,425 万美元的开发、注册及销售里程碑付款，以及分级两位数的净销售额提成费。截至本
财务报表批准报出日尚未支付相关款项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
132
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报
告分部。分别对制造业务、商业业务、国际医美业务及总部业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同
使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 商业 制造业 国际医美 总部 分部间抵销 合计
13,824,323,425 5,810,600,137. 1,099,982,593. - 20,247,878,049
主营业务收入
.29 48 72 487,028,107.11 .38
12,902,761,819 1,092,964,641. - 13,810,802,690
主营业务成本 212,233,084.76
.05 64 397,156,855.41 .04
-
11,238,202,199 14,493,780,121 5,093,789,564. 10,153,624,856 32,956,000,216
资产总额 8,023,396,525.
.51 .62 28 .62 .07
96
-
6,690,259,814. 4,749,418,536. 2,300,555,880. 1,507,366,345. 12,772,991,717
负债总额 2,474,608,858.
60 10 08 51 .52
77
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 非公开发行限售股上市流通情况说明
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司股份总数 1,753,995,348 股。其中，有限售条件的流通股份：A 股
4,268,300 股；无限售条件的流通股份：A 股 1,749,727,048 股。
133
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2. 股东股份质押情况说明
本次质押占其所持
股东名称 质押股数 质押开始日期 质押到期日 质权人 用途
股份比例
至质押双方办理
中国国际金融股
23000000 2020-07-08 解除质押登记手 3.15% 续贷质押
份有限公司
续之日止
至质押双方办理
中国国际金融股
2500000 2021-07-06 解除质押登记手 0.34% 续贷质押
份有限公司
续之日止
至质押双方办理
中国银河证券股
19850000 2022-11-09 解除质押登记手 2.72% 续贷质押
份有限公司
续之日止
至质押双方办理
中国银河证券股
20520000 2023-05-17 解除质押登记手 2.81% 续贷质押
份有限公司
中国远大集团有限 续之日止
责任公司 至质押双方办理
国金证券股份有
5200000 2023-03-21 解除质押登记手 0.71% 续贷质押
限公司
续之日止
至质押双方办理 华泰证券（上
12480000 2023-01-06 解除质押登记手 海）资产管理 1.71% 续贷质押
续之日止 有限公司
至质押双方办理 华泰证券（上
12480000 2023-01-06 解除质押登记手 海）资产管理 1.71% 续贷质押
续之日止 有限公司
至质押双方办理 华泰证券（上
35600000 2023-03-13 解除质押登记手 海）资产管理 4.87% 续贷质押
续之日止 有限公司
小 计 131,630,000 18.01%
截 至 2023 年 6 月 30 日 ， 中国 远大 集团 有限责 任 公司 所持有 本公 司股 份累 计被 质押 的数 量为
131,630,000 股，占其所持本公司股份的 18.01%，占本公司总股本的 7.50%，无股份冻结情况。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 3,601,16 3,601,16 3,601,16 3,601,16
0.08% 100.00% 0.08% 100.00%
账准备 6.59 6.59 6.59 6.59
的应收
134
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
账款
其
中：
按组合
计提坏
4,312,68 232,046, 4,080,63 4,459,23 234,289, 4,224,94
账准备 99.92% 5.38% 99.92% 5.25%
2,429.24 402.08 6,027.16 3,674.74 380.20 4,294.54
的应收
账款
其
中：
4,316,28 235,647, 4,080,63 4,462,83 237,890, 4,224,94
合计 100.00% 5.46% 100.00% 5.33%
3,595.83 568.67 6,027.16 4,841.33 546.79 4,294.54
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,219,464,950.52
1至2年 55,106,506.16
2至3年 26,398,111.02
3 年以上 15,314,028.13
3至4年 4,083,092.97
4至5年 2,154,704.28
5 年以上 9,076,230.88
合计 4,316,283,595.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
3,601,166.59 0.00 3,601,166.59
准备
按组合计提坏
234,289,380.20 -2,242,978.12 232,046,402.08
账准备
合计 237,890,546.79 -2,242,978.12 235,647,568.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
135
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
华东医药台州有限公司 191,892,356.43 4.45% 9,594,617.82
华东医药丽水有限公司 128,830,522.56 2.98% 6,441,526.13
华东医药宁波销售有限公司 110,320,377.97 2.56% 5,516,018.90
华东医药湖州有限公司 100,042,586.58 2.32% 5,002,129.33
华东医药绍兴有限公司 69,262,383.03 1.60% 3,463,119.15
合计 600,348,226.57 13.91%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 400,000,000.00
其他应收款 1,382,359,340.53 1,065,267,397.05
合计 1,782,359,340.53 1,065,267,397.05
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
136
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
杭州中美华东制药有限公司 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 1,358,094,809.00 1,147,560,589.05
押金保证金 7,944,216.62 11,916,133.17
应收暂付款 24,519,925.71 14,009,361.64
其他 202,662,585.16 45,268,159.85
合计 1,593,221,536.49 1,218,754,243.71
137
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 24,355,855.52 43,904,069.76 85,226,921.38 153,486,846.66
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -22,469,902.45 22,469,902.45
--转入第三阶段 -32,597,147.79 32,597,147.79
本期计提 34,235,534.98 11,162,980.49 11,976,833.83 57,375,349.30
2023 年 6 月 30 日余
36,121,488.05 44,939,804.91 129,800,903.00 210,862,195.96
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 722,429,761.10
1至2年 449,398,049.08
2至3年 327,319,545.34
3 年以上 94,074,180.97
3至4年 59,593,532.37
4至5年 5,094,373.86
5 年以上 29,386,274.74
合计 1,593,221,536.49
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 153,486,846.66 57,375,349.30 210,862,195.96
合计 153,486,846.66 57,375,349.30 210,862,195.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
138
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
Sinclair Pharma
拆借款及利息 53,346,683.19 1 年以内 3.35% 2,667,334.16
Limited
Sinclair Pharma
拆借款及利息 142,089,725.82 1-2 年 8.92% 14,208,972.58
Limited
Sinclair Pharma
拆借款及利息 207,937,313.11 2-3 年 13.05% 41,587,462.62
Limited
华东医药（杭
拆借款及利息 171,195,525.00 1 年以内 10.75% 8,559,776.25
州）有限公司
华东医药供应链
管理(金华)有限公 拆借款 23,000,000.00 1 年以内 1.44% 1,150,000.00
司
华东医药供应链
管理(金华)有限公 拆借款 28,000,000.00 1-2 年 1.76% 2,800,000.00
司
华东医药供应链
管理(金华)有限公 拆借款 81,000,000.00 2-3 年 5.08% 16,200,000.00
司
华东医药供应链
管理(金华)有限公 拆借款 25,000,000.00 3-4 年 1.57% 12,500,000.00
司
华东医药宁波销
拆借款 80,000,000.00 1 年以内 5.02% 4,000,000.00
售有限公司
华东医药宁波销
拆借款 70,000,000.00 1-2 年 4.39% 7,000,000.00
售有限公司
杭州华晟投资管
拆借款及利息 55,151,691.67 1 年以内 3.46% 2,757,584.58
理有限公司
杭州华晟投资管
拆借款及利息 94,468,127.78 1-2 年 5.93% 9,446,812.78
理有限公司
合计 1,031,189,066.57 64.72% 122,877,942.97
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
139
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额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5,799,299,703. 5,797,202,130. 5,410,049,253. 5,407,951,679.
对子公司投资 2,097,573.34 2,097,573.34
91 57 23 89
对联营、合营
65,216,065.72 65,216,065.72 65,873,254.35 65,873,254.35
企业投资
5,864,515,769. 5,862,418,196. 5,475,922,507. 5,473,824,934.
合计 2,097,573.34 2,097,573.34
63 29 58 24
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
2,308,327,85 2,316,396,23
中美华东 8,068,384.00
3.10 7.10
杭州华晟投
236,828,600. 236,828,600.
资管理有限
00 00
公司
杭州华东大
15,295,800.0 15,295,800.0
药房连锁有
0 0
限公司
华东医药德
清天润有限 5,618,411.54 5,618,411.54
公司
杭州华东中
11,067,100.0 11,067,100.0
药饮片有限
0 0
公司
华东医药供
86,534,611.1 86,629,544.4
应链管理(杭 94,933.34
1 5
州)有限公司
杭州华东武 15,000,000.0 15,000,000.0
林大药房有 0 0
140
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
限公司
华东医药宁
58,600,000.0 58,600,000.0
波销售有限
0 0
公司
华东医药温 32,190,000.0 32,190,000.0
州有限公司 0 0
华东医药湖 80,000,000.0 80,000,000.0
州有限公司 0 0
华东医药绍 59,532,000.0 59,532,000.0
兴有限公司 0 0
杭州悦可医
疗美容诊所 3,011,908.84 3,011,908.84
有限公司
杭州悦行优
15,000,000.0 15,000,000.0
品健康管理
0 0
有限公司
华东医药(杭
10,000,000.0 10,000,000.0
州)生物制品
0 0
有限公司
华东医药丽 40,350,000.0 40,350,000.0
水有限公司 0 0
柏瓴健康科
10,000,000.0 10,000,000.0
学（杭州）
0 0
有限公司
杭州杏国健
10,000,000.0 10,000,000.0
康管理有限
0 0
公司
舟山存德堂
医药零售有 7,120,000.00 7,120,000.00
限公司
22,502,426.6 22,502,426.6
华东舟山 2,097,573.34
6 6
华东医药岱
0.00
山有限公司
华东医药台 15,300,000.0 15,300,000.0
州有限公司 0 0
华东医药投
资控股（香 2,284,672,96 361,087,133. 2,645,760,10
港）有限公 8.64 34 1.98
司
华东医药
（杭州）有 0.00
限公司
华东医药金 80,000,000.0 80,000,000.0
华有限公司 0 0
美迪必康科
技（上海） 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
华东医药东 20,000,000.0 20,000,000.0
阳有限公司 0 0
5,407,951,67 389,250,450. 5,797,202,13
合计 2,097,573.34
9.89 68 0.57
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
141
华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州福
广鸿信
股权投 -
65,873, 65,216,
资合伙 657,188
254.35 065.72
企业 .63
（有限
合伙）
-
65,873, 65,216,
小计 657,188
254.35 065.72
.63
-
65,873, 65,216,
合计 657,188
254.35 065.72
.63
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,069,142,411.92 10,420,409,007.04 9,901,696,601.80 9,247,267,402.22
其他业务 10,245,848.49 270,539.03 7,284,601.43 287,405.57
合计 11,079,388,260.41 10,420,679,546.07 9,908,981,203.23 9,247,554,807.79
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
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华东医药股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -10,790,429.82 -7,439,207.20
票据贴现息 -2,707,527.37 -1,140,308.79
资金拆借利息收入 37,319,711.56 21,934,648.26
合计 1,023,821,754.37 1,013,355,132.27
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-1,403,178.70
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
32,245,085.57 主要系子公司本期确认政府补助所致
常经营业务密切相关，符合国家政策
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规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-5,100,698.38
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-8,253,167.53
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-7,873,330.91
目
减：所得税影响额 3,070,663.74
少数股东权益影响额 207,287.72
合计 6,336,758.59 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
7.43% 0.8194 0.8190
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.39% 0.8158 0.8154
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
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4、其他
华东医药股份有限公司
二〇二三年八月十六日
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