劲旅环境科技股份有限公司
                     董事会审计委员会工作细则
                             第一章    总则
    第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《公司
章程》，参考《上市公司治理准则》等有关规定，劲旅环境科技股份有限公司（以
下简称“公司”）特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
    第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内外
部审计的沟通、监督和核查工作。
                            第二章 人员组成
    第三条审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在上市公
司担任高级管理人员的董事，其中独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事
为会计专业人士。
    第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人
士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
    第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间
如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三
至第五条规定补选。
    第七条审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组
织等工作。
    董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。
                            第三章 职责权限
    第八条审计委员会的主要职责包括：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
    （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计之间的沟通；
    （三）审核公司的财务信息及其披露；
    （四）监督及评估公司的内部控制；
   （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
       第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定，审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。
       第十条审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职
责：
   （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
   （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告
等；
   （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以
及发现的重大问题等；
   （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
       第十一条 审计委员会成员应当督导审计部至少每季度对下列事项进行一次
检查，出具检查报告并提交董事会：
   （一）公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资、对
外提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；
   （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
                              第四章 决策程序
       第十二条审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方
面的书面资料：
   （一）公司相关财务报告；
   （二）内外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计合同及相关工作报告；
   （四）公司对外披露信息情况；
   （五）公司重大关联交易审计报告；
   （六）其他相关事宜。
       第十三条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面
决议材料呈报董事会讨论。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，


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提交董事会审议。
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
                              第五章 议事规则
       第十四条审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者
主任委员认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，
会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主
持。
       第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
       第十六条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以采取通
讯表决的方式召开。
       第十七条审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他董事、
监事及高级管理人员列席会议。
       第十八条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其提供专业意见，费用
由公司支付。
       第十九条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
       第二十条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签
名；会议记录由公司董事会秘书保存。
       第二十一条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
       第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
                                第六章 附则


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    第二十三条本细则自董事会决议通过之日起实行。
    第二十四条本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；
本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，
按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
    第二十五条 本细则解释权归属公司董事会。




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                                                         二〇二三年九月




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