农心作物科技股份有限公司
                 董事会审计委员会工作细则

                        第一章       总   则


第一条   为强化农心作物科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
         策功能，做到事前监督、专业审计，确保董事会对管理层的有效监
         督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公
         司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所
         上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关
         法律、法规和规范性文件以及《农心作物科技股份有限公司章程》
         （以下简称“公司章程”）的相关规定和要求，公司董事会设立审
         计委员会，并制定本工作细则。


第二条   审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公司财务
         信息及其披露、监督及评估外部审计和内部控制等工作。


                       第二章    人员组成


第三条   审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，委员中至少
         有一名独立董事为会计专业人士，在公司担任高级管理人员的董事
         不得担任审计委员会委员。审计委员会成员应当具备履行审计委员
         会工作职责的专业知识和经验。


         本条前款所称的会计专业人士应当具备丰富的会计专业知识和经
         验，并至少符合下列条件之一：
         （一）具备注册会计师资格；
         （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以
         上职称、博士学位；
         （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理
         等专业岗位有五年以上全职工作经验。


第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
         三分之一以上提名，并由董事会选举产生。


                                 1
第五条   审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业
         人士担任，负责召集和主持委员会工作。主任委员在委员内由委员
         选举并报请董事会批准产生。主任委员不能履行职务或不履行职务
         的，由另一名独立董事委员代为履行职务。


第六条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
         间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事
         会及时根据本工作细则第三条至第五条规定补足委员人数。因委员
         辞职或被免职或其他原因导致委员人数少于规定人数时，董事会应
         尽快选出新的委员，应当自前述事实发生之日起六十日内完成补选。


第七条   董事会办公室为董事会审计委员会的日常联络机构，负责日常工作
         联络和会议组织等工作。内部审计部门对审计委员会负责，为审计
         委员会提供工作支持和服务，收集、提供与审计委员会履行职权相
         关的资料，完成审计委员会交办的工作。


                        第三章 职责权限


第八条   审计委员会的主要职责权限：
         （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
         （二）监督及评估内部审计工作；
         （三）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟
               通；
         （四）审核公司的财务信息及其披露；
         （五）审议内部审计部门提交的工作计划和报告；
         （六）监督及评估公司的内部控制；
         （七）审查公司内控制度及重大关联交易；
         （八）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和证券交易所相关
               规定中涉及的其他事项。
         其中，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董
         事会审议：
         （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价
               报告；
         （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；


                               2
           （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
           （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或
                    者重大会计差错更正；
           （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事
                    项。


第九条     审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要
           职责：
           （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
           （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
           （三）督促公司内部审计计划的实施；
           （四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计
           委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审
           计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；
           （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题
           等；
           （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审
           计单位之间的关系。


第十条     董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告
           的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告
           的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的
           欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整
           改情况。


           审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外
           部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控
           制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。


           审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守
           业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会
           计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。


第十一条   公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构



                                    3
           承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日
           常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配
           合。


第十二条   审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一
           次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法
           违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督
           促公司对外披露：
           （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生
           品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投
           资等重大事件的实施情况；
           （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股
           股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。


           审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资
           料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。


第十三条   公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价
           报告及相关资料，出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我
           评价报告至少应当包括下列内容：
           （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
           （二）内部控制评价工作的总体情况；
           （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
           （四）内部控制缺陷及其认定情况；
           （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
           （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
           （七）内部控制有效性的结论。


第十四条   审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
           计委员会应配合监事会的监事审计活动。



                          第四章 决策程序




                                 4
第十五条   审计委员会委员必须按照法律、法规及公司章程的规定，对公司承
           担忠实义务和勤勉义务。审计委员会作出的决议必须符合法律、法
           规及公司章程的要求。


第十六条   内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司
           有关方面的书面资料：
           （一）公司相关财务报告；
           （二）内、外部审计机构的工作报告；
           （三）外部审计合同及相关工作报告；
           （四）公司重大关联交易审计报告；
           （五）公司对外披露信息情况；
           （六）其他相关事宜。


第十七条   审计委员会召开会议，对内部审计部门提供的报告进行评议，并将
           相关书面决议材料呈报董事会讨论：
           （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
           （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否
                 全面真实；
           （三）公司对外披露的财务报告等信息是否真实、准确、完整，公
                 司重大的关联交易是否符合相关法律法规及规章的规定；
           （四）对公司财务部门、审计部门及其负责人的工作评价；
           （五）其他相关事宜。

第十八条   审计委员会审议有关委员会委员相关事项时，该委员应当回避表决，
           也不得代理其他委员行使表决权。因回避，出席会议的委员不足两
           人的，审计委员会应将该事项提交董事会审议。

第十九条   必要时，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费
           用由公司支付。
                            第五章 议事规则
第二十条   审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每季度至少召
           开一次，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召
           开临时会议。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一
           名独立董事委员主持。




                                   5
           会议召开前三天须通知全体委员。如情况紧急，需要尽快召开会议
           的，可以随时通过电话或者其他口头方式发出会议通知，但召集人
           应当在会议上做出说明，经全体委员一致同意，可以豁免会议的通
           知时限。


第二十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委
           员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
           委员会会议应当由委员本人出席，委员因故不能亲自出席的，可以
           书面委托其他委员代表出席；独立董事委员因故不能亲自出席的，
           应委托其他独立董事委员代为出席。委员未出席委员会会议，亦未
           委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。


第二十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决、记名投票表决、邮件表决、
           即时通讯表决等。审计委员会会议以现场召开为原则。在保证全体
           参会董事能够充分沟通并表达意见的前提下，可以通讯（含视频、
           电话、邮件、传真等）表决或现场与通讯相结合的方式召开。


第二十三条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他
           董事、监事、高级管理人员列席会议。

第二十四条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
           有关法律、法规、公司章程及本工作细则的规定。


第二十五条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记录
           上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。


第二十六条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
           会。


第二十七条 出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项负有保密义务，不得
           擅自披露有关信息。


                           第六章 附   则


第二十八条 本工作细则未作规定的，适用国家有关法律、法规、规范性文件和


                                  6
           公司章程的规定。


第二十九条 本工作细则自公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。


第三十条   本工作细则由公司董事会负责解释和修改。



                                            农心作物科技股份有限公司
                                                               董事会
                                                    2023 年 12 月 5 日




                                 7