6-1-1
6-1-2
对这些事项单独发表意见。
(一) 建造合同收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、附注五（二）1 及附注十三
（一）所述。
东南网架公司的营业收入主要来自于根据履约进度在一段时间内确认的建
造合同。公司按照合同总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后
的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以履约进度扣除以
前会计期间累计已确认成本后的金额，确认为当期合同成本。东南网架公司管理
层（以下简称管理层）需要在初始时对建造合同总收入和总成本做出合理估计，
并于合同执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大会计估计。
同时营业收入是公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入
确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂的信息系统和重大
管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们于审计期间执行的审计程序主要包括：
(1) 了解和评价管理层对建造合同进行预算编制和收入确认的相关的内部
控制制度的设计和运行有效性；
(2) 检查建造合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判
断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；
(3) 选取建造合同样本，检查管理层预计总工作量、总收入成本所依据的建
造合同或工程结算单及成本预算、采购合同、分包合同等资料，并对合同总价、
付款方式等合同条款及预算成本进行审阅；
(4) 选取建造合同样本，检查工程验收报告、进度确认单、客户结算单等外
部证据，并对工程项目实施现场检查，评价管理层确定的履约进度的合理性，测
试管理层按照履约进度确认收入的计算是否准确；
(5) 对工程承包合同的毛利率按年度、项目等实施分析程序，识别是否存在
重大或异常波动，并查明波动原因；
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6-1-3
(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款的坏账准备
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）3 所述。
截至 2022 年 12 月 31 日东南网架应收账款余额 606,785.47 万元，坏账准备
金额 107,522.49 万元，账面价值 499,262.98 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项金融工具或金融工具组合
为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。对于以单项为基础计量预期信用
损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准
备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分
组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们于审计期间执行的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
第 3 页 共 110 页
6-1-4
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东南网架公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
东南网架公司治理层（以下简称治理层）负责监督东南网架公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
第 4 页 共 110 页
6-1-5
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对东南网架公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东南网架公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就东南网架公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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合并资产负债表
2022年 12月 31 日
会合 01表
单位:人民
负债和所有者权益 注释
上年年末数 期末数 上年年末政
(或股东权益) 号
流动负债:
, 681 , 260 , 013.79 短期借款 22 2, 189, 587 , 056.03 2, 869 , 047 , 448.85
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融资产 50 , 840 , 000. 00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 24 , 365 , 23 1. 69 48 , 911 , 176.20 应付票据 23 2, 087 , 890 , 808. 39 2, 218 , 229 , 347.47
应收账款 4, 992 , 629 , 819.72 3 ， 851 ， 842 ，自 28.07 应付账款 24 4, 857 , 023 , 852. 56 4, 136, 422 , 842. 64
应收款项融资 162, 913 , 885.55 54 , 512 , 297.75 预收款项 25 246 , 819.60 246 , 819.60
预付款项 193 , 239 , 770.02 148, 739 , 923.55 合同负债 26 396 , 885 , 105. 30 402 , 270 , 255. 98
应收保费 卖出困购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 9 1, 760 , 595. 27 122 , 639, 955.53 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 叫 533.73 95 , 728 , 025. 92
存货 2, 112 , 962 , 072. 55 1, 707 , 827 , 516.05 应交税费 130, 323 , 323.64 98 , 808 , 734. 13
合同资产 4, 819 , 812, 680.51 4, 114 , 519 , 778.78 其他应付款 I ;: I 204 , 503 , 818.22 197, 28 1, 870. 0&
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 39 , 305 , 113.94 39 , 305 , 113.94 应付分保账款
其他流动资产 10 159 , 956 , 985.59 155 , 331 , 397.39 持有待售负债
I :~ I
流动资产合计 14 , 220 , 790 , 857. 65 12, 975 , 730 , 00 1. 05 一年内到期的非流动负债
14.242 叮 35 , 492 , 907. 82
其他流动负债 72 , 447 , 65 1. 78 81 , 607 , 968.79
流动负债合计 10, 076, 837 , 589.54 10, 135, 136, 22 1. 26
流动负债:
保险合同准备金
长期借款 1 32 1 1, 160, 883 , 972. 39 I 460 , 019 , 377. 11
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 I 33 I 3, 459 , 881. 51 I 1 ， 567 ， 664.0。
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产 2 预计负债
I :~ I
发放贷款和垫款 递延收益 57 , 461 , 406.94
债权投资 边延所得税负债 165, 029.17
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 519 , 213 , 411.22
长期股权投资 11 306 , 205 , 31 1. 81 302 , 442 , 539. 58 负债合计 11 , 289 , 514, 162.31 10, 654 , 349 , 698.48
其他权益工具投资 12 20 , 000 , 00 1. 00 10, 000 , 00 1. 0。 所有者权益(成股东权益)，
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 1 35 1 1, 165 ， 549 ， 140 ∞| 1, 165, 549 , 140. 00
投资性房地产 13 33 , 017 , 707.33 19, 947 , 981.77 其他权益工具
固定资产 14 1, 136, 733 , 253. 91 1, 883 , 251 , 385.48 其中优先股
在建工程 15 107, 116 , 182.63 87 , 170, 116.21 永续债
生产性生物资产 资本公积 3, 130, 974 , 516.11
油气资产
使用权资产 16 4, 314, 598. II 2, 035 , 249. 53
减库存股
其他综合收益
I:: I 130, 010 , 755.22 130, 010 , 155.22
无形资产 11 442 , 810 , 430. 1I 1, 207 , 659, 263.26 专项储备
开发支出 盈余公积 39 阳， 381， 990.411 161, 111 , 260.11
商誉 18 393 , 410.50 393 , 410.50 一般风险准备
长期待摊费用 19 812 , 369.31 425 , 688.01 未分配利润 40 1, 683 , 117, 744. 00
递延所得税资产 20 185 , 173, 469. 36 148 , 980 , 867.58 归属于母公司所有者权益合计 6, 192, 451 , 319.83 6, 016 , 742 , 566.26
6-1-8
公 司 资 产 负 债 表
2022年 12月 31 日
会企 01 表
单位'人民币 元
注释
上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号
动负债.
2, 121 , 329, 847. 16 I 短期借款 1, 596 , 641 , 594. 92 2, 003 , 704 , 053. 00
交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 17 , 749 , 003.80 23 , 356, 176. 20 应付票据 lm48168l33 | 1, 815 , 453 , 606.25
应收账款 4, 170 , 470 , 499.99 3, 415 , 250 , 988. 09 应付账款 4, 375, 663 , 872. 08 3, 843 , 364, 634. 60
应收款项融资 129, 300 , 798. 12 17 , 824 , 488. 50 预收款项
预付款项 675 , 358, 284. 54 341 , 358 , 03 1. 25 合同负债 284 , 161 , 672. 12 255 , 347 , 676.31
其他应收款 76 ， 32日， 488.12 106 , 641 , 616.45 应付职工薪酬 24 , 528 , 932. 86 18, 590 , 146. 25
存货 223 , 621 , 700. 12 170 , 080 , 367.27 应交税费 89 , 725 , 855. 35 62 , 742 , 996. 25
合同资产 4, 107 , 123 , 523. 96 3, 563 , 626 , 759.32 其他应付款 202 , 653 , 853. 41 255 , 452 , 440. 33
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 3, 250, 000. 00
其他流动资产 93 , 249 , 514.55 70 , 498 , 589. 64 其他流动负债 4, 521 , 375.81
流动资产合计 10 , 617 , 518 , 640. 38 9, 829 , 966 , 863.88 流动负债合计 8 , 161 , 027 , 365.05 8 , 259 , 176 , 928. 80
非流动负 债:
长期借款 767 , 652 , 207. 35
应付债券
其中 2 优先股
永续债
租赁负债
非流动资产 z 长期应付歉
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 1, 033 , 501 , 169.80 1, 044 , 429 , 244. 48 递延收益 13 , 263 , 19 1. 94
长期股权投资 2, 323 , 010 , 230. 65 2, 281 , 161 , 526.29 递延所得税负债 39 , 029. 17
其他权益工具投资 20 , 000 , 00 1. 00 10 , 000 , 00 1. 00 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 13 , 302, 22 1. 11
投资性房地产 151 , 750 , 644.89 164, 932 , 987.98 负债合计 8, 938 , 729 , 65 1. 82 8 , 272 , 479 , 149.91
固定资产 172, 143 , 304.31 184 , 965 , 646. 19 所有者权益(或股东权益 ):
在建工程 10 , 561, 080. 35 6 , 377, 788. 00 实收资本(或股本) 1, 165, 549 , 740.00
生产性生物资产 其他权益工具
泊气资产 其中:优先股
使用权资产 永续债
无形资产
开发支 出
46 , 015 , 990. 07 12, 787, 345.33 资本公积
减 z 库存股
3 … 540|
130, 010 , 755.22
3 , 139, 329 , 085. 40
130, 010 , 755. 22
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 143, 673 , 152.47 113 , 164 , 27 1. 01 盈余公积 196 , 387 , 990.41 167, 111 , 260. 71
其他非流动资产 110, 544, 979. 48 136 , 875 , 539. 72 未分配利润 1, 318 , 733 , 480. 99 1, 170, 202 , 733. 08
非流动资产合计 4 , 011 , 200 , 553. 02 3, 954 , 694 , 350. 00 所有者权益合计 5 , 689 , 989 , 54 1. 58 5, 512 , 182 , 063.97
6-1-9
A罔 并利润表
2022年度
会合 02表
本 期 础 唱 h衍
@ λ 上年同期数
一 一 局 -
ω山 7 【 - - - -<
4
A 句 A T肉 A A
铮 ο 丛τ 钵 崎
HvAHv
噎 AA q 铿A
h A 11 , 287 , 107 , 272.03
Mm ι Jυ ‘ 笔τa
b
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噎
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丛τ a喳 11 , 287 , 107 , 272.03
ω H 唆 6
A
ι
手续费及佣金收入
二 、营业总成本 11 , 544 , 615 , 569. 11 10 , 616, 911 , 588.00
其中:营业成本 10, 621 , 699 , 296.21 9, 789 , 924, 958.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
23
税金及附加 44, 910, 53 1. 05 27 , 235 , 039. 26
销售货用 33 , 478 , 529.45 35 , 416 , 45 1. 40
4
管理费用 318, 625, 016.63 272 , 965 , 806.37
56
研发费用 459 , 265 , 886. 41 402 , 578 , 878.21
财务费用 66, 636, 309.36 88 , 790 , 454.01
其中:利息费用 109, 066 , 175. 04 129 , 548 , 745.72
利息收入 23 , 416 , 855. 30 12 , 918 , 055.53
78
加:其他收益 65, 398 , 454.86 16, 558 , 338. 77
投资收益(损失以 U JJ 号填列) 38 , 606, 712.32 3, 961 , 059.19
其中 t 对联营企业和合营企业的投资收益 3, 762 , 772.29 13, 108 , 377.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以 u_" 号填列)
净敞口套期收益〈损失以 u " 号填列)
1111
公允价值变动收益(损失以" _ ，，号填列) 840 , 000.00
信用减值损失(损失以 " n 号填列〉 234, 583 , 479.50 -113 , 069 , 980.81
资产减值损失(损失以 "_H 号填列〉 23 , 546, 523. 21 23 , 002 , 632.62
资产处置收益(损失以 íí_" 号填列) ," 1, 202, 836. 59 -40, 268.43
三、营业利润(亏损以" "号填列) 366, 897 , 078. 99 555 , 442 , 200.13
加:营业外收入 13 8, 213 , 44 1. 17 9, 221 , 020.45
减:营业外支出 14 5, 151 , 123.69 5, 449 , 080.05
四、利润总额(亏损总额以 u " 号填列) 369 , 959 , 396. 47 559 , 214 , 140.53
减 z 所得税费用 15 75, 988 , 333.35 63 , 707 , 625.03
五、净利润(净亏损以 íí "号填列〉 293 , 971 , 063. 12 495 , 506 , 515. 50
(一〉按经营持续性分类 2
1.持续经营净利润(净亏损以 tt " 号填列) 293 , 971 , 063.12 495, 506, 515.50
2. 终止经营净利润(净亏损以 í'_" 号填列)
(二〉按所有权归属分类:
1.归属于母公司所育者的净利润〈净亏损以" "号填列〉 290, 668 , 572.97 492 , 885 , 675. 69
2. 少数股东损益(净亏损以<< "号填列) 3, 302 , 490.15 2, 620, 839.81
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划j变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5 其他
(二〉将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3 . 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 293 , 971 , 063.12 495 , 506 , 515.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 290, 668 , 572.97 492 , 885 , 675. 69
归属于少数股东的综合收益总额 3, 302 , 490.15 2, 620, 839.81
八、每股收益 g
(一)基本每股收益 0.25 0.48
主管会计工作的负责人:
伪付q~~
6-1-10
|叫
印古|
公司利润表
2022年度
会企02 表
币元
本期数 上年同期数
7, 334, 493 , 058.50 6, 307 , 914 , 872. 03
6, 447 , 640 , 267.67 5 , 485 , 930 , 708.83
税金及附加 12 , 938 , 326.51 7, 413 , 417.33
销售费用 15 , 953 , 223.63 17 , 362 , 564.09
管理费用 152 , 600 , 32 1. 22 132 , 215 , 640.33
研发费用 2 235 , 684 , 928.40 209 , 499 , 010.69
财务费用 67 , 097 , 946.90 88 , 473 , 477.91
其中:利息费用 79 , 702 , 057.52 98 , 660 , 014.02
利息收入 16 , 198 , 736. 38 6 ， 009 ， 239.0。
加:其他收益 34 , 413 , 453. 84 8 , 374 , 164.37
投资收益(损失以"-"号填列) 3 98 , 566 , 179.44 45 , 504 , 43 1. 74
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 3, 762 , 772. 29 13 , 108 , 377.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以 lt " 号填列)
公允价值变动收益〈损失以 U_" 号填列)
信用减值损失(损失以" "号填列) 188 , 052 , 273. 91 64 , 764, 363.03
资产减值损失(损失以 1'_" 号填列) 4 , 451 , 163.71 -8 , 608 , 447.16
资产处置收益(损失以((_"号填列) 157 , 070.07 113 , 858.93
二 、营业利润(亏损以" " 号填列) 343 , 211 , 309. 90 347 , 639 , 697. 70
加:营业外收入 4 , 984 , 963. 67 7 , 815 , 317. 53
减 z 营业外支出 1, 857 , 938.57 3, 876, 907.07
三 、利润总额(亏损总额以" "号填列〉 346 ， 338 ， 335.0。 351 , 578 , 108. 16
减 z 所得税费用 53 , 571 , 037.99 44 , 506 , 46 1. 41
四、净利润(净亏损以" "号填列) 292 , 767, 297.01 307 , 071 , 646.75
(一)持续经营净利润(净亏损以 U_" 号填列〉 292 , 767 , 297.01 307 , 071 , 646.75
(二)终止经营净利润(净亏损以 11_" 号填列)
五、其他综合收益的税后净额
〈一)不能重分类进损益的其他综合收益
l 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6 . 外币财务报表折算差额
7. 其他
六 、 综合收益总额 292 , 767 , 297. 01 307 , 071 , 646.75
七、每股收益 z
(一)基本每股收益
6-1-11
会合 03 表
本期数 上年同期数
销售商 10 , 677 , 735 , 320.36 9, 961 , 534 , 790.13
客户存
向中央
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13 , 269 , 990.66 803 , 640.55
收到其他与经营活动有关的现金 817 , 925 , 508.31 662 , 590 , 633.01
经营活动现金流入小计 11 , 508 , 930 , 819.33 10 , 624 , 929 , 063.69
购买商品、接受劳务支付的现金 10, 398 , 510 , 530.28 8, 894 , 585 , 338.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 801 , 616 , 545.99 742 , 186 , 582.67
支付的各项税费 338 , 804, 260.95 330 , 643 , 455.27
支付其他与经营活动有关的现金 1, 139 , 853 , 587.11 1, 097 , 861 , 309.13
经营活动现金流出小计 12 , 678 , 784, 924.33 11 , 065 , 276 , 685.70
经营活动产生的现金流量净额 一 1 ， 169 ， 854 ， 105.00 -440 , 347 , 622.01
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 108 ， 000 ， 000.0。 180 ， 000 ， 000.0。
取得投资收益收到的现金 2, 012 , 488.74 4 , 543 , 385.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 374, 497.56 478 , 657.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 507 , 815 , 977.40
收到其他与投资活动有关的现金 1, 442 , 14 1. 15
投资活动现金流入小计 618 , 202 , 963.70 186, 464 , 184.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 219 , 025 , 886.44 329, 589 , 620.66
投资支付的现金 10 ， 910 ， 000.0。 158, 000 , 000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 229 , 935 , 886.44 487 , 589 , 620.66
投资活动产生的现金流量净额 388 , 267 , 077.26 301 , 125 , 435.97
三、筹资活动产生的现金流量 z
吸收投资收到的现金 1, 250 , 000.00 1, 188 , 846 , 783.58
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 1, 250 , 000.00 4 , 960 , 000.00
取得借款收到的现金 3, 808 , 019 , 024.29 3, 498 , 064 , 549.40
收到其他与筹资活动有关的现金 4 50 , 000.00
筹资活动现金流入小计 3, 809 , 269 , 024.29 4, 686 , 961 , 332.98
偿还债务支付的现金 3, 808 , 330 , 000.00 2, 680 , 545 , 378.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 216 , 981 , 778.94 156, 461 , 133.95
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 10, 547 , 432.99 15 , 800 , 920.01
筹资活动现金流出小计 4, 035 , 859 , 211.93 2, 852 , 807 , 432.70
筹资活动产生的现金流量净额 -226 , 590, 187.64 1, 834 , 153 , 900.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -408 , 563.71 2, 938.07
立
五、现金及现金等价物净增加额 -1 , 008 , 585 , 779.09 1, 092 , 683 , 780.37
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加 z 期初现金及现金等价物余额 1, 924 , 987 , 61 1. 09 832 , 303 , 830.72
主管会计工作的负责人:
第 11 页 怜F 蝴
附
巴
一
6-1-12
公司现金流量表
2022年度
会企 03表
编制单 单位:人民币元
本期数 上年同期数
销售商品、提供劳务收到的现金 6, 173 , 151 ,.9 77. 96 5, 361 , 440 , 812.86
收到的税费返还 803 , 640.55
收到其他与经营活动有关的现金 511 , 427 , 333.60 277 , 320 , 896.55
经营活动现金流入小计 6, 684 , 579 , 311.56 5, 639 , 565 , 349.96
购买商品、接受劳务支付的现金 6, 835 , 892 , 293.89 4, 808 , 700 , 156.76
支付给职工以及为职 工支付的现金 188 , 777 , 639.66 154, 691 , 282.74
支付的各项税费 124, 090 , 013.96 144 , 213 , 944.31
支付其他与经营活动有关的现金 815 , 907 , 952.09 663 , 815 , 824.26
经营活动现金流出小计 7, 96~667i899.60 5, 771 , 421 , 208.07
经营活动产生的现金流量净额 -1 , 28~088.588.04 -131 , 855 , 858.11
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 58 , 000 , 000.00 251 , 382 , 500.00
取得投资收益收到的现金 51 , 419 , 994.22 33 , 359 , 567.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 643 , 034.95 152 , 300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 511 , 963 , 602.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 622 , 026 , 63 1. 17 284 , 894 , 367.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27 , 222 , 152.08 36, 727 , 124. 34
投资支付的现金 110, 910 , 000.00 282 , 480 , 000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 389, 071 , 925.32 14 , 840 , 436.84
投资活动现金流出小计 527 , 204, 077.40 334 , 047 , 56 1. 18
投资活动产生的现金流量净额 94 , 822 , 553.77 49 , 153 , 193.98
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 1, 183 , 886 , 783.58
取得借款收到的现金 3, 102 , 054 , 646.34 2, 326 , 280 , 000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 116, 200 , 000.00 47 , 000 , 000.00
筹资活动现金流入小计 3, 218 , 254 , 646.34 3, 557 , 166 , 783.58
偿还债务支付的现金 2, 738 , 330 , 000. 00 2 , 146 , 930 , 000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192 , 694 , 093.26 124, 758 , 615.30
支付其他与筹资活动有关的现金 109 , 260 , 783.67 16, 778 , 666.66
筹资活动现金流出小计 3, 040 , 284 , 876.93 2 , 288 , 467 , 28 1. 96
筹资活动产生的现金流量净额 177, 969 , 769.41 1, 268 , 699 , 501.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5, 780.09 1, 634.05
五、现金及现金等价物净增加额 1, 007 , 290 , 484.77 1, 087 , 688 , 815.48
加:期初现金及现金等价物余额 1, 619 , 759 , 116.65 532 , 070 , 30 1. 17
、
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主管会计工作的负责人:
6-1-13
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其他
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二 、 本年您有J余额 1.165 .5 49 .740. 惆 3 ， 139， 329，回 5.40 130 , 010 , 755.22 167 , 111 , 260.71 1, 170 , 202 , 733. oa 5, 512 , 182 , 063.91 l 且 034， 402 , 200. 00 2, 091 , 939 , 981. 01 130, 010, 755.22 136 , 404 , 096.03 921, 336 , 418.67 4, 0$4, 071, 940.49
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( - )悻合收监 总额 292， 767且 297.01 292 , 767 , 297. 01 307, 071 , 646.75 307 , 071 , 646.15
《二〉所有者投入和晤少自本 131 , 147, 540.00 1, 047, 389, 104.39 1, 178 , 536 , 644.39
l 所有着役入的静通股 131, 14. 7, 540.00 1, 047, 389 , 104. 39 1, 178 , 536.644.39
2. 其他权益工具扬有军投入睡
本
3 股份宜 f1 it入所有着权益的
盘幢
4 . 其他
( 三 〉 剌榈分配 29, 276, 729.70 -144 , 236, 549.10 -114, 959, 819.40 30, 707 , 164.68 - 58, 205 , 332.34 - 27 , 498 , 167.66
6-1-15
l 提取矗份公积 29 , 276 , 729.70 -29 , 276.729.70 30 , 707, 164.68 - 30, 707, 164.6M
Z 对所有者(茸陇东}的分配 -1I 4, 959.819.40 -114 ， 959 ，自 1 9.4 0 -27, 498 , 167.66 -27 ， 49包， 167.66
3 其他
《四〉所有者扭盟内部结转
1 菌本公扭转增贵本{盟匪本)
2 盈 余公 职特精资本(或股本)
3 盈余 公权弥补亏损
4 读 E 呈益i叫S变动四届转f曾
存收革
5 其他综合收益结转回存收益
6 其他
《五 〉 专项 储备
1 本期E是lU 94, 346, 877.85 94 , 346 , 877.85 84 , 527, 447.17 84 , 527, 441.17
2.*期使用 -94 , 346, 871. 85 --9 4, 346, 877. 85 -84, 527, 447.17 - 84 , 527, 447. 17
〈六〉其他
四.本翩翩末余额 1, 165, 549, 740.00 3. 139, 329 , 085. 40 130, 010.755.22 196， 387， 99也 41 1.318, 133.480.99 5, 689, 989, 54 1. 58 1. 165 , 549 , 740. 00 3, 139, 329, 085. 40 130, 010 , 755.22 167 , 111 , 260.71 1. 170, 202, 733.08 5, 512 , 182 , 063.97
飞 _A' .U. ," ~ 由 .
掉白伴事，.
' 主- ./
.
浙江东南网架股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江东南网架股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工
作领导小组浙上市〔2001〕119 号文批准，由浙江东南网架集团有限公司、浙江恒逸集团有
限公司、杭州萧山振东出租汽车有限公司等 3 家法人单位和徐春祥、周观根、郭林林、陈传
贤、殷建木等 5 名自然人共同发起设立，于 2001 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登
记，注册总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为 913300007345233459 的
营业执照,注册资本 1,165,549,740.00 元，股份总数 1,165,549,740 股(每股面值 1 元)，其
中有限售条件的股份 202,797,958 股，无限售条件股份 962,751,782 股。公司股票已于 2007
年 5 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属建筑钢结构行业和化工行业。主要经营活动为大跨度空间钢结构、高层重钢结
构、轻钢结构和住宅钢结构的设计、制造、安装，化纤产品的研发、生产和销售。产品主要
有：空间钢结构、高层重钢结构、轻钢结构、涤纶长丝。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 21 日第七届董事会第二十六次会议批准对外报出。
本公司将天津东南钢结构有限公司（以下简称天津东南公司）、成都东南钢结构有限公
司（以下简称成都东南公司）、浙江东南钢结构有限公司（以下简称浙江东南公司）、杭州
江诚建筑劳务有限公司（以下简称江诚劳务公司）、浙江东南钢制品有限公司（以下简称东
南钢制品公司）、浙江东南绿建集成科技有限公司（以下简称东南绿建公司）、浙江东南绿
建钢制品有限公司（以下简称绿建钢制品公司）、浙江东南龙焱建投新能源有限公司（以下
简称东南龙焱公司）、广州五羊钢结构有限公司（以下简称广州五羊公司）、东南新材料（杭
州）有限公司（以下简称东南新材料公司）、杭州东南供应链管理有限公司（以下简称东南
供应链公司）、杭州东南新材料销售有限公司（以下简称新材料销售公司）、杭州东南国际
工程有限公司（以下简称东南国际公司）、杭州昌鼎园林科技有限公司（以下简称昌鼎园林
公司）、杭州东南建筑劳务分包有限公司（以下简称东南劳务公司）、磐安东南网架医疗投
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资有限公司（以下简称磐安东南公司）、杭州萧山建筑设计研究有限公司（以下简称萧山设
计公司）、台州东南网架方远教育投资有限公司（以下简称台州东南公司）、杭州大雅智堂
信息系统有限公司（以下简称大雅智堂公司）、杭州常睿建筑工程有限公司（以下简称常睿
建筑公司）、浙江东南碳中和科技有限公司（以下简称东南碳中和公司）、浙江东南网架福
斯特碳中和科技有限公司（以下简称福斯特碳中和公司）、杭州东南绿能科技有限公司（以
下简称东南绿能公司）、山西东南华兆新能源有限公司（以下简称山西东南公司）纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动
性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
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中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
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差额计入当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
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(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保 参考历史信用损失经验，结
证金组合 合当前状况以及对未来经济
其他应收款——应收备用金 状况的预测，通过违约风险
款项性质
组合 敞口和未来 12 个月内或整
其他应收款——应收暂付款 个存续期预期信用损失率，
组合 计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
长期应收账款——合并财务 状况的预测，编制长期应收
信用风险特征组合
报表范围内应收款项组合 款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收银行承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
合同资产——已完工未结算
参考历史信用损失经验，结合当
工程
前状况以及对未来经济状况的预
合同资产——尚未到期质保 款项性质 测，通过违约风险敞口和整个存
金 续期预期信用损失率，计算预期
合同资产——金融资产模式 信用损失
的 PPP 项目合同资产
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 15.00
2-3 年 35.00
3-4 年 50.00
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应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 合同履约成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项
目的合同履约成本。期末，合同履约成本根据履约进度确认的营业收入，配比结转至营业成
本。
4. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目计提存货跌价
准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。产成品、库存
商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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5. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
6. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
(1) 钢结构行业固定资产折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 4-10 4.50-4.80
光伏设备 年限平均法 5-30 5 3.17-19.00
通用设备 年限平均法 5 3-10 18.00-19.40
专用设备 年限平均法 10 3-10 9.00-9.70
运输工具 年限平均法 6 3-10 15.00-16.17
其他设备 年限平均法 5 3-10 18.00-19.40
(2) 化工行业固定资产折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5 3.80-4.75
通用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5-6 5 15.83-19.50
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
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用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 20-50
软件著作权 5-10
专利权 16-20
排污权 20
非专利技术 5-10
特许资质 5-10
特许经营权 根据特许经营协议确定
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
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产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 化纤销售业务
公司化纤销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同
约定交货地点并由客户确认签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入
时确认，外销收入在货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等
资料，开票并确认收入。
(2) 建筑钢结构业务
公司提供建筑钢结构设计、制造、安装以及装配式钢结构建筑总承包服务属于在某一时
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段内履行的履约义务，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度，
并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3) 光伏发电业务
公司提供光伏电站的发电服务、光伏电站的 EPC 总承包服务及电站运维服务，公司光伏
电站的发电服务属于在某一时点履行的履约义务，于电力供应至客户所在地的电网公司时确
认收入，公司光伏电站的 EPC 总承包服务属于在某一时点履行的履约义务，于电站完工并达
到并网发电条件时确认收入，公司电站运维业务属于某一时段内履行的履约义务，根据已提
供服务的时间占合同或协议约定服务期间的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 合同资产、合同负债
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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
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公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
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1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(五)之说明。
(三十一) 重要会计政策和会计估计变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%、3%[注]
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
[注]以清包工方式提供的建筑服务、为甲供工程提供的建筑服务以及为营改增前承接的
项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税，征收率为 3%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、成都东南公司、天津东南公司、广州五
15%
羊公司、东南新材料公司及浙江东南公司
除上述以外的其他纳税主体 20%、25%
(二) 税收优惠
本公司已于 2020 年 12 月 1 日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江
省税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202033002531《高新技术企业证书》，有效
期：三年(2020-2022 年度)，本期企业所得税按 15%的税率计缴。
成都东南公司已于 2020 年 12 月 3 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家
税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202051002684《高新技术
企业证书》，有效期：三年（2020-2022 年度），本期企业所得税按 15%的税率计缴。
天津东南公司已于 2021 年 10 月 9 日经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市
国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202112000843《高新
技术企业证书》，有效期：三年（2021 年-2023 年），本期企业所得税按 15%的税率计缴。
广州五羊公司于 2022 年 12 月 19 日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总
局广东省税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202244004144《高新技术企业证书》，
有效期：三年（2022 年-2024 年），本期公司所得税暂按 15%的税率计缴。
浙江东南公司公司已于 2022 年 12 月 24 日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江
省国家税务局、浙江省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202233009497 高新
技术企业证书，有效期三年（2022-2024 年度），本期本公司所得税按 15%的税率计缴。
东南新材料公司已于 2021 年 12 月 16 日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税
务总局浙江省税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202133004868《高新技术企业证
书》，有效期：三年(2021-2023 年度)，本期企业所得税按 15%的税率计缴。
根据《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试
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行）的通知》（财税〔2008〕149 号）规定园林绿化企业取得园林苗木销售所得，可按林木
的培育和种植所得，免征企业所得税。
根据《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》
（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022
年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 22,803.80 22,704.95
银行存款 926,495,699.02 1,929,760,888.57
其他货币资金 697,326,199.99 751,476,420.27
合 计 1,623,844,702.81 2,681,260,013.79
其中：存放在境外的款项总额
(2) 其他说明
其 他 货 币 资 金 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 644,161,790.17 元 ， 银 行 保 函 保 证 金
51,639,309.82 元，农民工预储账户资金 1,500,000.00 元，，ETC 保证金 18,000.00 元，支
付宝/微信余额 7,100.00 元。银行存款包括因诉讼冻结的银行存款 10,123,770.82 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 31,818,522.40 100.00 7,453,290.71 23.42 24,365,231.69
其中：商业承兑汇票 31,818,522.40 100.00 7,453,290.71 23.42 24,365,231.69
合 计 31,818,522.40 100.00 7,453,290.71 23.42 24,365,231.69
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 51,485,448.63 100.00 2,574,272.43 5.00 48,911,176.20
其中：商业承兑汇票 51,485,448.63 100.00 2,574,272.43 5.00 48,911,176.20
合 计 51,485,448.63 100.00 2,574,272.43 5.00 48,911,176.20
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 31,818,522.40 7,453,290.71 23.42
小 计 31,818,522.40 7,453,290.71 23.42
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
2,574,272.43 4,879,018.28 7,453,290.71
账准备
合 计 2,574,272.43 4,879,018.28 7,453,290.71
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
商业承兑汇票 800,000.00
小 计 800,000.00
(4) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
期末转应收
项 目
账款金额
商业承兑汇票 4,528,058.32
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期末转应收
项 目
账款金额
小 计 4,528,058.32
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 54,610,638.25 0.90 34,156,235.73 62.55 20,454,402.52
按组合计提坏账准备 6,013,244,108.05 99.10 1,041,068,690.85 17.31 4,972,175,417.20
合 计 6,067,854,746.30 100.00 1,075,224,926.58 17.72 4,992,629,819.72
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 30,807,787.71 0.65 22,254,810.44 72.24 8,552,977.27
按组合计提坏账准备 4,685,732,167.68 99.35 842,442,316.88 17.98 3,843,289,850.80
合 计 4,716,539,955.39 100.00 864,697,127.32 18.33 3,851,842,828.07
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
儋州胜伦旅游开发 “恒大系”公司，公司预计工程款
410,855.86 205,427.93 50.00
有限公司 回收存在困难，按 50%计提坏账
儋州恒视文化发展 “恒大系”公司，公司预计工程款
9,738,580.27 4,869,290.14 50.00
有限公司 回收存在困难，按 50%计提坏账
恒大新能源汽车 “恒大系”公司，公司预计工程款
698,680.38 349,340.19 50.00
（天津）有限公司 回收存在困难，按 50%计提坏账
工程项目业主系“恒大系公司”，
江苏省苏中建设集
6,756,924.51 3,378,462.26 50.00 公司预计工程款回收存在困难，按
团股份有限公司
50%计提坏账
天津市青龙建筑安 工程项目业主系“恒大系公司”，
995,608.61 497,804.31 50.00
装工程有限公司 本公司预计工程款回收存在困难，
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计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
按 50%计提坏账
工程项目业主系“建业集团”，本
中建一局集团建设
2,301,005.19 1,150,502.60 50.00 公司预计工程款回收存在困难，按
发展有限公司
50%计提坏账
海南国瑞投资开发 公司预计该客户工程款回收存在
20,007,150.26 10,003,575.13 50.00
有限公司 困难，按 50%计提坏账
杭州长江汽车有限 公司预计该客户工程款无法收回，
7,242,329.55 7,242,329.55 100.00
公司 全额计提坏账准备
湖北鸿泰阳汽车工 公司预计该客户工程款无法收回，
2,594,516.62 2,594,516.62 100.00
业有限公司 全额计提坏账准备
柳林县凌志大井沟 公司预计该客户工程款无法收回，
3,864,987.00 3,864,987.00 100.00
洗煤有限公司 全额计提坏账准备
小 计 54,610,638.25 34,156,235.73 62.55
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,706,601,334.27 185,330,066.75 5.00
1-2 年 1,062,798,431.93 159,419,764.79 15.00
2-3 年 604,954,073.31 211,733,925.66 35.00
3-4 年 250,455,327.00 125,227,663.50 50.00
4-5 年 145,388,356.93 116,310,685.54 80.00
5 年以上 243,046,584.61 243,046,584.61 100.00
小 计 6,013,244,108.05 1,041,068,690.85 17.31
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 3,727,395,424.11
1-2 年 1,077,559,695.55
2-3 年 605,454,073.31
3-4 年 259,482,477.25
4-5 年 148,467,790.34
5 年以上 249,495,285.74
合 计 6,067,854,746.30
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(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 转 其 期末数
计提 收回 核销
他 回 他
单项计提
22,254,810.44 11,901,425.29 34,156,235.73
坏账准备
按组合计
提坏账准 842,442,316.88 202,760,358.38 4,803.57 4,138,787.98 1,041,068,690.85
备
合 计 864,697,127.32 214,661,783.67 4,803.57 4,138,787.98 1,075,224,926.58
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 4,138,787.98 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 1,973,056,388.57 元，占应收账款期末余额合计
数的比例为 32.51%，相应计提的坏账准备合计数为 323,761,331.27 元。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 86,947,551.14 45,612,297.75
供应链票据 75,966,334.41 8,900,000.00
合 计 162,913,885.55 54,512,297.75
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 399,708,205.43
供应链票据 284,884,603.13
小 计 684,592,808.56
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
减 减
账 龄 比例 值 比例 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准 （%） 准
备 备
1 年以内 191,549,401.10 99.13 191,549,401.10 147,440,149.93 99.13 147,440,149.93
1-2 年 1,690,368.92 0.87 1,690,368.92 1,299,773.62 0.87 1,299,773.62
合 计 193,239,770.02 100.00 193,239,770.02 148,739,923.55 100.00 148,739,923.55
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 87,957,632.11 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 45.52%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 154,700,395.57 100.00 62,939,800.30 40.68 91,760,595.27
合 计 154,700,395.57 100.00 62,939,800.30 40.68 91,760,595.27
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 170,888,956.77 100.00 48,249,001.24 28.23 122,639,955.53
合 计 170,888,956.77 100.00 48,249,001.24 28.23 122,639,955.53
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收押金保证金组合 135,960,816.55 56,313,305.12 41.42
应收暂付款组合 15,108,476.19 5,801,208.98 38.40
个人备用金组合 3,631,102.83 825,286.20 22.73
小 计 154,700,395.57 62,939,800.30 40.68
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 25,629,899.81
1-2 年 16,757,000.60
2-3 年 76,773,980.25
3-4 年 2,245,937.48
4-5 年 10,713,420.22
5 年以上 22,580,157.21
合 计 154,700,395.57
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 37,759,234.01 10,489,767.23 48,249,001.24
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -579,127.10 579,127.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 14,521,964.04 520,713.51 15,042,677.55
本期收回
本期转回
本期核销 338,873.00 338,873.00
其他变动[注] -13,005.49 -13,005.49
期末数 51,689,065.46 11,250,734.84 62,939,800.30
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[注]处置子公司减少坏账准备 13,005.49 元
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销应收账款 338,873.00 元。
(5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 135,960,816.55 148,557,688.71
个人备用金 15,108,476.19 10,216,047.35
应收暂付款 3,631,102.83 12,115,220.71
合 计 154,700,395.57 170,888,956.77
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他
应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的
比例（%）
杭州萧山三阳房 押金保证金 1,700,000.00 1-2 年 1.10 255,000.00
地产投资管理有
限公司 押金保证金 68,931,040.00 2-3 年 44.56 24,125,864.00
押金保证金 1,600,000.00 1 年以内 1.03 80,000.00
中国建筑第八工 押金保证金 770,000.00 1-2 年 0.50 115,500.00
程局有限公司 押金保证金 270,000.00 2-3 年 0.17 94,500.00
押金保证金 4,680,000.00 4-5 年 3.03 3,744,000.00
大江东产业集聚
押金保证金 4,820,200.00 4-5 年 3.12 3,856,160.00
区管理委员会
浙江中贺建设有
押金保证金 4,530,000.00 1-2 年 2.93 679,500.00
限公司
宁波市建设集团
押金保证金 4,390,467.00 5 年以上 2.84 4,390,467.00
股份有限公司
小 计 91,691,707.00 59.27 37,340,991.00
7. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 990,093,995.23 946,778.01 989,147,217.22
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期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 4,913,027.43 38,002.89 4,875,024.54
库存商品 436,227,297.61 17,828,552.57 418,398,745.04
委托加工物资 14,746,106.95 14,746,106.95
合同履约成本 685,390,870.87 685,390,870.87
发出商品 404,107.93 404,107.93
合 计 2,131,775,406.02 18,813,333.47 2,112,962,072.55
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 815,901,585.38 815,901,585.38
在产品 4,779,789.75 4,779,789.75
库存商品 381,375,556.97 11,010,682.17 370,364,874.80
委托加工物资 5,740,619.46 5,740,619.46
合同履约成本 511,040,646.66 511,040,646.66
合 计 1,718,838,198.22 11,010,682.17 1,707,827,516.05
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 946,778.01 946,778.01
库存商品 11,010,682.17 17,681,980.29 10,864,109.89 17,828,552.57
在产品 38,002.89 38,002.89
合 计 11,010,682.17 18,666,761.19 10,864,109.89 18,813,333.47
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至
以前期间计提了存货
完工估计将要发生的成本、 本期将已计提存货跌价准备
原材料 跌价准备的存货可变
估计的销售费用以及相关税 的存货耗用
现净值上升
费后的金额确定可变现净值
库存商品 相关产成品估计售价减去估 以前期间计提了存货 本期将已计提存货跌价准备
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确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
计的销售费用以及相关税费 跌价准备的存货可变 的存货售出
后的金额确定可变现净值 现净值上升
相关产成品估计售价减去至
以前期间计提了存货
完工估计将要发生的成本、 本期将已计提存货跌价准备
在产品 跌价准备的存货可变
估计的销售费用以及相关税 的存货耗用
现净值上升
费后的金额确定可变现净值
8. 合同资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算工程 4,798,211,834.08 38,385,694.65 4,759,826,139.43
尚未到期质保金 60,287,980.99 301,439.91 59,986,541.08
合 计 4,858,499,815.07 38,687,134.56 4,819,812,680.51
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算工程 4,076,851,292.90 32,614,810.33 4,044,236,482.57
尚未到期质保金 70,636,478.61 353,182.40 70,283,296.21
合 计 4,147,487,771.51 32,967,992.73 4,114,519,778.78
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
32,967,992.73 5,719,141.83 38,687,134.56
值准备
合 计 32,967,992.73 5,719,141.83 38,687,134.56
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
已完工未结算工程 4,798,211,834.08 38,385,694.65 0.80
尚未到期质保金 60,287,980.99 301,439.91 0.50
小 计 4,858,499,815.07 38,687,134.56 0.80
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9. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到
期的 PPP 41,373,804.15 2,068,690.21 39,305,113.94 41,373,804.15 2,068,690.21 39,305,113.94
项目款
合 计 41,373,804.15 2,068,690.21 39,305,113.94 41,373,804.15 2,068,690.21 39,305,113.94
10. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣进项税 159,275,479.07 159,275,479.07 154,769,307.95 154,769,307.95
待摊费用 427,774.06 427,774.06 469,720.20 469,720.20
预缴企业所得税 253,732.46 253,732.46 92,369.24 92,369.24
合 计 159,956,985.59 159,956,985.59 155,331,397.39 155,331,397.39
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
306,205,311.87 306,205,311.87 302,442,539.58 302,442,539.58
业投资
合 计 306,205,311.87 306,205,311.87 302,442,539.58 302,442,539.58
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
杭州萧山亚运场馆投
302,295,702.64 3,615,257.02
资建设有限公司
西藏东南绿建科技有
限公司
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本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
雄鹰东南装配式建筑
146,836.94 147,515.27
科技股份有限公司
合 计 302,442,539.58 3,762,772.29
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
杭州萧山亚运场馆投
305,910,959.66
资建设有限公司
西藏东南绿建科技有
限公司
雄鹰东南装配式建筑
294,352.21
科技股份有限公司
合 计 306,205,311.87
12. 其他权益工具投资
本期从其他综合收益转入留存收
本期
项 目 期末数 期初数 益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
四川新东联钢结
构集成技术开发 1.00 1.00
有限公司
华兆东南（运城）
绿色建筑集成有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
福建省泷澄东南
10,000,000.00
科技有限公司
天凯东南绿色建
筑科技（河南）有
限公司[注 1]
龙庆东南（海南）
绿色建筑有限公
司[注 2]
合 计 20,000,001.00 10,000,001.00
[注 1] 本公司与郑州天凯建筑科技有限公司于 2020 年 8 月 5 日共同出资设立天凯东南
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6-1-50
绿色建筑科技（河南）有限公司，该公司注册资本 10,000 万元，本公司持股比例 10%，截
至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未出资
[注 2] 本公司与宋若伟、海南龙庆绿建科技有限公司、海南京禹京泰科技有限公司于
2021 年 1 月 5 日共同出资设立龙庆东南（海南）绿色建筑有限公司，该公司注册资本 5,000
万元，本公司持股比例 20%，截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未出资
13. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 22,663,592.38 22,663,592.38
本期增加金额 59,162,763.74 15,588,300.00 74,751,063.74
1) 固定资产转入 59,162,763.74 15,588,300.00 74,751,063.74
本期减少金额
期末数 81,826,356.12 15,588,300.00 97,414,656.12
累计折旧和累计摊销
期初数 2,715,604.61 2,715,604.61
本期增加金额 54,511,542.07 7,169,802.11 61,681,344.18
1) 计提或摊销 1,213,214.39 96,987.30 1,310,201.69
2) 固定资产转入 53,298,327.68 7,072,814.81 60,371,142.49
本期减少金额
期末数 57,227,146.68 7,169,802.11 64,396,948.79
账面价值
期末账面价值 24,599,209.44 8,418,497.89 33,017,707.33
期初账面价值 19,947,987.77 19,947,987.77
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳市和平区同方双子座三好街房产 17,839,401.71 尚在办理过户
小 计 17,839,401.71
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6-1-51
14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具
账面原值
期初数 1,608,865,794.37 48,920,382.68 1,781,830,115.34 19,872,186.43
本期增加金额 31,780,413.58 9,249,627.12 23,025,839.94 1,696,122.14
1) 购置 12,758,974.99 6,393,047.59 13,190,964.74 1,696,122.14
2) 在建工程转入 19,021,438.59 2,856,579.53 9,834,875.20
本期减少金额 59,648,528.69 1,992,760.51 14,916,647.60 592,394.02
1) 处置或报废 485,764.95 1,761,192.19 14,916,647.60 592,394.02
2) 转投资性房地产 59,162,763.74
3) 合并范围减少 231,568.32
期末数 1,580,997,679.26 56,177,249.29 1,789,939,307.68 20,975,914.55
累计折旧
期初数 577,720,119.89 28,268,575.46 959,693,075.61 14,735,486.86
本期增加金额 76,628,305.33 5,604,384.84 146,506,562.52 685,592.64
1) 计提 76,628,305.33 5,604,384.84 146,506,562.52 685,592.64
本期减少金额 53,538,964.96 1,704,642.96 13,976,360.14 634,378.78
1) 处置或报废 240,637.28 1,614,781.79 13,976,360.14 634,378.78
2) 转投资性房地产 53,298,327.68
3) 合并范围减少 89,861.17
期末数 600,809,460.26 32,168,317.34 1,092,223,277.99 14,786,700.72
账面价值
期末账面价值 980,188,219.00 24,008,931.95 697,716,029.69 6,189,213.83
期初账面价值 1,031,145,674.48 20,651,807.22 822,137,039.73 5,136,699.57
(续上表)
项 目 光伏发电设备 其他设备 合计
账面原值
第 51 页 共 110 页
6-1-52
期初数 1,820,635.57 6,909,512.55 3,468,218,626.94
本期增加金额 26,015,598.82 91,767,601.60
1) 购置 34,039,109.46
2) 在建工程转入 26,015,598.82 57,728,492.14
本期减少金额 77,150,330.82
1) 处置或报废 17,755,998.76
2) 转投资性房地产 59,162,763.74
3) 合并范围减少 231,568.32
期末数 27,836,234.39 6,909,512.55 3,482,835,897.72
累计折旧
期初数 5,765.95 4,538,217.69 1,584,961,241.46
本期增加金额 338,115.96 1,232,787.84 230,995,749.13
1) 计提 338,115.96 1,232,787.84 230,995,749.13
本期减少金额 69,854,346.84
1) 处置或报废 16,466,157.99
2) 转投资性房地产 53,298,327.68
3) 合并范围减少 89,861.17
期末数 343,881.91 5,771,005.53 1,746,102,643.75
账面价值
期末账面价值 27,492,352.48 1,138,507.02 1,736,733,253.97
期初账面价值 1,814,869.62 2,371,294.86 1,883,257,385.48
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
本公司技改车间 60,165,955.09 尚未竣工决算
本公司食堂 8,332,141.66 尚未竣工决算
本公司综合楼 10,379,820.85 尚未竣工决算
本公司展示中心 29,168,765.52 尚未竣工决算
浙江东南公司宿舍楼、厂房 22,985,136.50 办证材料暂未收齐
东南新材料公司拼接车间 29,661,894.53 尚未竣工决算
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6-1-53
东南绿建公司厂房 346,446,315.18 尚未竣工决算
小 计 507,140,029.33
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
杭州白石会展
72,517,742.47 72,517,742.47
中心项目
新型装配式钢
结构绿色建筑 64,690,657.21 64,690,657.21 5,337,545.01 5,337,545.01
基地
产品自动包装
及配套包装专
913,625.81 913,625.81
用板节能化生
产技改项目
分布式光伏发
19,837,308.86 19,837,308.86
电项目
零星工程 21,674,590.75 21,674,590.75 9,315,428.73 9,315,428.73
合 计 107,116,182.63 107,116,182.63 87,170,716.21 87,170,716.21
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少[注] 期末数
固定资产
杭州白石会 48.09
72,517,742.47 72,517,742.47
展中心项目 亿元
新型装配式
6.02
钢结构绿色 5,337,545.01 78,363,842.49 19,010,730.29 64,690,657.21
亿元
建筑基地
产品自动包
装及配套包
装专用板节 600 万 4,980,544.90 4,066,919.09 913,625.81
能化生产技
改项目
分布式光伏
45,852,907.68 26,015,598.82 19,837,308.86
发电项目
小 计 77,855,287.48 129,197,295.07 49,093,248.20 72,517,742.47 85,441,591.88
（续上表）
第 53 页 共 110 页
6-1-54
工程累计投入
工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 占预算比例 资金来源
进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
（%）
杭州白石会展中心
自筹
项目
新型装配式钢结构
100.00 95.00 自筹
绿色建筑基地
产品自动包装及配
套包装专用板节能 91.96 75.09 自筹
化生产技改项目
分布式光伏发电项
目
小 计
[注]本期处置子公司白石会展公司减少在建工程
16. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 2,460,932.59 2,460,932.59
本期增加金额 3,006,102.15 3,006,102.15
1) 租入 3,006,102.15 3,006,102.15
本期减少金额
1) 处置
期末数 5,467,034.74 5,467,034.74
累计折旧
期初数 425,683.06 425,683.06
本期增加金额 666,753.57 666,753.57
1) 计提 666,753.57 666,753.57
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,092,436.63 1,092,436.63
账面价值
期末账面价值 4,374,598.11 4,374,598.11
第 54 页 共 110 页
6-1-55
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初账面价值 2,035,249.53 2,035,249.53
17. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件著作权 专利权 非专利技术
账面原值
期初数 1,162,384,319.53 9,090,324.24 1,154,202.85 4,117,399.09
本期增加金额 27,316,431.13 4,767,938.10
1) 购置 27,316,431.13 4,767,938.10
本期减少金额 874,100,786.76 221,086.30 25,707.96
1）处置 25,707.96
2）转投资性房地产 15,588,300.00
3）合并范围减少 858,512,486.76 221,086.30
期末数 315,599,963.90 13,637,176.04 1,128,494.89 4,117,399.09
累计摊销
期初数 165,296,922.51 6,212,885.72 586,182.23 882,103.14
本期增加金额 19,750,022.01 1,319,631.22 93,481.09 390,073.24
1) 计提 19,750,022.01 1,319,631.22 93,481.09 390,073.24
本期减少金额 55,364,142.18 70,852.33 25,707.96
1）处置 25,707.96
2）转投资性房地产 7,072,814.81
3）合并范围减少 48,291,327.37 70,852.33
期末数 129,682,802.34 7,461,664.61 653,955.36 1,272,176.38
账面价值
期末账面价值 185,917,161.56 6,175,511.43 474,539.53 2,845,222.71
期初账面价值 997,087,397.02 2,877,438.52 568,020.62 3,235,295.95
(续上表)
项 目 排污权 特许资质 特许经营权 合计
账面原值
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6-1-56
期初数 1,408,834.50 16,350,000.00 190,393,407.58 1,384,898,487.79
本期增加金额 10,400,000.00 37,802,325.48 80,286,694.71
购置 10,400,000.00 37,802,325.48 80,286,694.71
本期减少金额 874,347,581.02
1）处置 25,707.96
2）转投资性房地产 15,588,300.00
3）合并范围减少 858,733,573.06
期末数 1,408,834.50 26,750,000.00 228,195,733.06 590,837,601.48
累计摊销
期初数 446,130.93 3,815,000.00 177,239,224.53
本期增加金额 70,441.72 4,625,000.03 26,248,649.31
计提 70,441.72 4,625,000.03 26,248,649.31
本期减少金额 55,460,702.47
1)处置 25,707.96
2)转投资性房地产 7,072,814.81
3)合并范围减少 48,362,179.70
期末数 516,572.65 8,440,000.03 148,027,171.37
账面价值
期末账面价值 892,261.85 18,309,999.97 228,195,733.06 442,810,430.11
期初账面价值 962,703.57 12,535,000.00 190,393,407.58 1,207,659,263.26
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 3,938,187.80 尚在办理中
小 计 3,938,187.80
18. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
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广州五羊公司 393,470.50 393,470.50
合 计 393,470.50 393,470.50
(2) 其他说明
公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
19. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 425,688.07 474,754.70 88,073.40 812,369.37
合 计 425,688.07 474,754.70 88,073.40 812,369.37
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 1,124,217,349.99 170,289,014.57 918,904,146.67 139,899,816.50
内部交易未实现利润 21,035,127.51 4,548,064.38 5,239,873.48 1,199,298.89
预提费用性质的负债 40,909,269.43 6,136,390.41 52,545,014.61 7,881,752.19
递延收益 28,000,000.00 4,200,000.00
合 计 1,214,161,746.93 185,173,469.36 976,689,034.76 148,980,867.58
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公允价
1,100,194.44 165,029.17
值变动
合 计 1,100,194.44 165,029.17
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 459,253,085.12 320,567,916.42
资产减值准备 98,947,125.90 61,480,299.30
合 计 558,200,211.02 382,048,215.72
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(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2023 年 980,655.71
2024 年 26,658,111.98 29,825,277.53
2025 年 220,802,823.74 231,014,174.22
2026 年 34,290,906.85 58,747,808.96
2027 年 177,501,242.55
合 计 459,253,085.12 320,567,916.42
21. 其他非流动资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资
5,044,679.00 5,044,679.00 22,304,716.98 22,304,716.98
产款
尚未到期质
133,785,331.28 668,926.67 133,116,404.61 147,540,676.42 737,703.38 146,802,973.04
保金
金融资产模
式的 PPP 项目 346,167,467.74 17,308,373.39 328,859,094.35 361,579,529.71 18,078,976.49 343,500,553.22
合同资产
合 计 484,997,478.02 17,977,300.06 467,020,177.96 531,424,923.11 18,816,679.87 512,608,243.24
(2) 合同资产
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚未到期
133,785,331.28 668,926.67 133,116,404.61 147,540,676.42 737,703.38 146,802,973.04
质保金
金融资产
模式的
346,167,467.74 17,308,373.39 328,859,094.35 361,579,529.71 18,078,976.49 343,500,553.22
PPP 项目
合同资产
小 计 479,952,799.02 17,977,300.06 461,975,498.96 509,120,206.13 18,816,679.87 490,303,526.26
2) 合同资产减值准备计提情况
① 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
18,816,679.87 -839,379.81 17,977,300.06
值准备
小 计 18,816,679.87 -839,379.81 17,977,300.06
② 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
尚未到期质保金 133,785,331.28 668,926.67 0.50
金融资产模式的
346,167,467.74 17,308,373.39 5.00
PPP 项目合同资产
小 计 479,952,799.02 17,977,300.06 3.75
22. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 54,976,346.34 33,000,000.00
保证借款 1,991,886,515.24 2,745,936,457.17
抵押及保证借款 90,110,991.68
抵押借款 80,092,888.89
信用借款 10,011,305.56
保证质押借款 52,620,000.00
合 计 2,189,587,056.03 2,869,047,448.85
23. 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 150,000.00 2,355,922.10
银行承兑汇票 2,087,740,808.39 2,215,873,425.37
合 计 2,087,890,808.39 2,218,229,347.47
24. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 4,748,478,512.81 4,088,132,084.24
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项 目 期末数 期初数
工程设备款 108,545,339.75 48,290,758.40
合 计 4,857,023,852.56 4,136,422,842.64
25. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收房租费 246,819.60 246,819.60
合 计 246,819.60 246,819.60
26. 合同负债
项 目 期末数 期初数
货款 115,893,879.49 139,135,273.51
已结算未完工工程 280,991,225.81 263,134,982.47
合 计 396,885,105.30 402,270,255.98
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
短期薪酬 87,925,641.12 771,396,106.92 738,791,623.15 120,530,124.89
离职后福利—设
7,802,384.80 50,079,497.70 54,725,473.66 3,156,408.84
定提存计划
辞退福利 8,019,505.06 8,019,505.06
合 计 95,728,025.92 829,495,109.68 801,536,601.87 123,686,533.73
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
74,574,405.26 692,353,212.56 651,656,368.46 115,271,249.36
和补贴
职工福利费 388,300.00 25,420,517.55 25,800,163.00 8,654.55
社会保险费 5,787,505.37 33,878,208.97 37,310,959.33 2,354,755.01
其中：医疗保险费 5,089,334.37 31,319,622.34 34,269,627.14 2,139,329.57
工伤保险费 675,447.83 2,211,284.22 2,694,029.78 192,702.27
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生育保险费 22,723.17 347,302.41 347,302.41 22,723.17
住房公积金 14,946.00 12,469,457.50 12,467,811.00 16,592.50
工会经费和职工教
7,160,484.49 7,274,710.34 11,556,321.36 2,878,873.47
育经费
小 计 87,925,641.12 771,396,106.92 738,791,623.15 120,530,124.89
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 7,473,828.35 48,300,127.59 52,726,374.27 3,047,581.67
失业保险费 328,556.45 1,779,370.11 1,999,099.39 108,827.17
小 计 7,802,384.80 50,079,497.70 54,725,473.66 3,156,408.84
[注]包括本期处置子公司转出的职工薪酬余额 3,221.72 元
28. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 19,763,884.92 7,153,603.91
企业所得税 91,475,246.98 75,832,973.90
代扣代缴个人所得税 818,404.87 901,570.71
城市维护建设税 1,218,859.09 496,882.63
房产税 3,265,438.09 3,830,261.83
土地使用税 1,307,473.00 2,623,775.00
教育费附加 522,368.19 212,949.69
地方教育附加 348,245.43 141,966.48
印花税 11,582,757.38 7,596,492.09
环保税 20,645.69 18,257.89
合 计 130,323,323.64 98,808,734.13
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
其他应付款 204,503,818.22 197,281,870.06
合 计 204,503,818.22 197,281,870.06
(2) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 166,527,419.63 149,159,371.07
拆借款 20,054,695.65 26,192,444.45
其他 17,921,702.94 21,930,054.54
合 计 204,503,818.22 197,281,870.06
30. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 13,250,000.00 35,000,000.00
一年内到期的租赁负债 992,620.29 492,907.82
合 计 14,242,620.29 35,492,907.82
31. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 72,447,651.78 81,607,968.79
合 计 72,447,651.78 81,607,968.79
32. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 991,614,521.75 110,442,804.26
质押及保证借款 164,262,575.63 174,289,350.63
抵押及保证借款 5,006,875.01 175,287,222.22
合 计 1,160,883,972.39 460,019,377.11
33. 租赁负债
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项 目 期末数 期初数
租赁 3,459,887.57 1,567,664.00
合 计 3,459,887.57 1,567,664.00
34. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 57,461,406.94 9,128,094.07 48,333,312.87 与资产相关
合 计 57,461,406.94 9,128,094.07 48,333,312.87
(2) 政府补助具体明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关
燃煤锅炉淘汰改造项目补
18,416,892.75 2,027,547.82 16,389,344.93 与资产相关
助
建设配套项目补助 13,500,000.00 1,500,000.00 12,000,000.00 与资产相关
低碳技术创新及产业化示
11,197,167.00 3,000,000.00 8,197,167.00 与资产相关
范工程补助
锅炉清洁化改造项目补助 5,388,113.97 1,042,860.76 4,345,253.21 与资产相关
杭州市制造业企业技术改
1,884,174.34 226,100.88 1,658,073.46 与资产相关
造项目财政资助资金
年产 10 万吨钢网架技改
1,654,875.00 110,325.00 1,544,550.00 与资产相关
项目补助
纺丝设备优化提升改造机
1,639,260.82 281,016.14 1,358,244.68 与资产相关
器换人项目补助
年产 9 万吨新型建筑钢结
1,548,520.00 489,006.32 1,059,513.68 与资产相关
构膜材项目补助
年产 4.4 万吨超细旦抗菌
1,294,764.71 221,959.67 1,072,805.04 与资产相关
功能性纤维技改项目补助
企业技术改造项目补助 457,523.41 94,659.96 362,863.45 与资产相关
杭州市 2017 年工厂物联
349,149.94 87,287.52 261,862.42 与资产相关
网和工业互联网补助资金
超高层、楼承板技术改造
68,965.00 31,830.00 37,135.00 与资产相关
项目扶持资金
10 蒸吨以下燃煤锅炉淘汰
62,000.00 15,500.00 46,500.00 与资产相关
补助
小计 57,461,406.94 9,128,094.07 48,333,312.87
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
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35. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 期末数
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总数 1,165,549,740 1,165,549,740
36. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,130,074,576.77 3,130,074,576.77
其他资本公积 900,000.00 900,000.00
合 计 3,130,974,576.77 3,130,974,576.77
37. 库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 130,010,755.22 130,010,755.22
合 计 130,010,755.22 130,010,755.22
38. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 97,234,108.68 97,234,108.68
合 计 97,234,108.68 97,234,108.68
(2) 其他说明
根据财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136 号）的相关规定，公司本期计提安全生产费 97,234,108.68 元，并将本期实际发生的安
全生产相关费用冲减专项储备 97,234,108.68 元。
39. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 167,111,260.71 29,276,729.70 196,387,990.41
合 计 167,111,260.71 29,276,729.70 196,387,990.41
(2) 其他说明
本期增加系根据公司章程规定，按 2022 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余
公积。
40. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,683,117,744.00 1,248,437,400.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 290,668,572.97 492,885,675.69
减：提取法定盈余公积 29,276,729.70 30,707,164.68
应付普通股股利 114,959,819.40 27,498,167.66
期末未分配利润 1,829,549,767.87 1,683,117,744.00
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 11,871,457,466.26 10,495,820,602.81 11,046,946,637.42 9,649,301,125.43
其他业务收入 192,977,180.78 125,878,693.40 240,160,634.61 140,623,833.32
合 计 12,064,434,647.04 10,621,699,296.21 11,287,107,272.03 9,789,924,958.75
其中：与客户之
间的合同产生 12,058,200,893.02 10,620,417,295.57 11,286,119,910.59 9,788,847,748.51
的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十三(一)之说明。
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3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,849,796,165.16 3,086,119,184.76
在某一时段内确认收入 9,208,404,727.86 8,200,000,725.83
小 计 12,058,200,893.02 11,286,119,910.59
(3) 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2022 年 12 月 31 日，公司工程承包业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部
分未履行）履约义务的交易价格与相应工程承包合同的进度相关，并将于相应工程承包合同
的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 300,273,719.42 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 11,721,157.08 6,174,822.09
教育费附加 4,923,921.96 2,590,408.27
地方教育附加 3,566,482.36 1,701,331.11
印花税 13,114,691.37 6,707,329.00
房产税 8,413,268.64 6,620,373.64
土地使用税 2,993,962.19 3,266,686.39
车船税 31,320.33 31,080.12
环境保护税 145,727.12 143,008.64
合 计 44,910,531.05 27,235,039.26
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,935,383.35 22,670,509.26
维修费用 2,138,948.27 2,394,682.09
差旅费 2,456,233.24 3,663,132.12
业务招待费 2,931,766.56 3,401,529.02
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6-1-67
项 目 本期数 上年同期数
投标费 1,101,370.12 373,575.62
租赁费 813,360.84 787,145.65
其他 3,101,467.07 2,125,877.64
合 计 33,478,529.45 35,416,451.40
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 200,956,263.85 159,675,405.66
业务招待费 28,543,396.98 39,358,572.32
折旧和摊销 34,701,496.05 24,785,956.80
差旅费 7,649,453.22 10,318,518.04
办公费 14,368,194.89 12,591,897.80
中介机构费 9,836,710.82 6,774,416.69
其他 22,569,500.82 19,461,039.06
合 计 318,625,016.63 272,965,806.37
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 321,262,315.42 277,725,737.71
职工薪酬 109,579,317.37 96,119,922.35
折旧和摊销 22,273,574.03 18,753,486.15
咨询费 922,074.75 2,135,492.18
设备调试费 1,908,536.22 3,337,023.78
其他 3,320,068.62 4,507,216.04
合 计 459,265,886.41 402,578,878.21
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
利息支出 109,066,175.04 129,548,745.72
其中：租赁利息支出 4,844.67 3,614.13
汇兑损益 364,527.84 18,687.34
利息收入 -23,416,855.30 -12,918,055.53
实现融资收益 -24,492,209.61 -25,375,938.52
其他 5,114,671.39 -2,482,985.00
合 计 66,636,309.36 88,790,454.01
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 9,128,094.07 8,470,608.23 9,128,094.07
与收益相关的政府补助[注] 56,090,119.96 7,789,786.38 56,090,119.96
代扣个人所得税手续费返还 174,037.52 293,306.58 174,037.52
增值税加计抵减 6,203.31 4,637.58 6,203.31
合 计 65,398,454.86 16,558,338.77 65,398,454.86
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,762,772.29 13,108,377.94
处置长期股权投资产生的投资收益 52,308,001.15
金融工具持有期间的投资收益 1,060,696.29 4,017,860.74
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
1,060,696.29 4,017,860.74
当期损益的金融资产
票据贴现利息支出 -17,076,259.99 -13,165,179.49
其他 -1,448,497.42
合 计 38,606,712.32 3,961,059.19
9. 公允价值变动收益
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项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 840,000.00
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
840,000.00
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 840,000.00
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -234,583,479.50 -113,069,980.81
合 计 -234,583,479.50 -113,069,980.81
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -18,666,761.19 -11,009,829.88
合同资产减值损失 -4,879,762.02 -11,992,802.74
合 计 -23,546,523.21 -23,002,632.62
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 1,202,836.59 -40,268.43 1,202,836.59
合 计 1,202,836.59 -40,268.43 1,202,836.59
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
罚没收入 4,194,943.91 7,641,909.94 4,194,943.91
无法支付款项 3,384,705.80 1,199,253.68 3,384,705.80
政府补助[注] 13,580.00 14,780.00 13,580.00
其他收入 347,012.54 362,726.27 347,012.54
非流动资产毁损报废利得 273,198.92 2,350.56 273,198.92
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6-1-70
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
合 计 8,213,441.17 9,221,020.45 8,213,441.17
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
捐赠支出 1,450,000.00 2,115,524.78 1,450,000.00
罚款支出 1,820,980.14 414,410.81 1,820,980.14
非流动资产毁损报废损失 1,794,597.09 1,222,744.92 1,794,597.09
其他 55,790.93 1,614,191.64 55,790.93
地方水利建设基金 29,755.53 82,207.90
合 计 5,151,123.69 5,449,080.05 5,121,368.16
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 112,345,964.30 84,134,646.33
递延所得税费用 -36,357,630.95 -20,427,021.30
合 计 75,988,333.35 63,707,625.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 369,959,396.47 559,214,140.53
按母公司适用税率计算的所得税费用 55,493,909.47 83,882,121.08
子公司适用不同税率的影响 2,276,688.27 -2,782,732.12
调整以前期间所得税的影响 5,499,274.10 193,905.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,402,693.24 1,705,252.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-5,235,712.96 3,270,336.84
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
30,585,639.91 2,976,904.14
时性差异或可抵扣亏损的影响
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项 目 本期数 上年同期数
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影
-15,034,158.68 -25,538,163.38
响
所得税费用 75,988,333.35 63,707,625.03
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行存款利息收入 23,416,855.30 12,918,055.53
收到的政府补助 56,103,699.96 24,654,675.83
收回不符合现金等价物定义的各类保证金、诉讼
694,912,208.26 596,260,562.34
冻结款及农民工预储资金
应收暂付款 38,770,547.51 18,809,397.82
其他 4,722,197.28 9,947,941.49
合 计 817,925,508.31 662,590,633.01
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付不符合现金等价物定义的各类保证金、诉讼
704,342,870.81 696,612,208.26
冻结款及农民工预储资金
经营性期间费用 431,008,730.48 397,048,158.37
其他 4,501,985.82 4,200,942.50
合 计 1,139,853,587.11 1,097,861,309.13
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
因企业合并增加的货币资金 1,442,141.15
合 计 1,442,141.15
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
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6-1-72
收到个人借款 50,000.00
合 计 50,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付方远建设集团股份有限公司利息 1,333,000.00 1,457,570.00
归还方远建设集团股份有限公司资金拆借款 6,000,000.00
支付公司定增发行费用 2,595,422.21 2,920,000.00
支付租赁费用 619,010.78
归还个人借款及利息 2,083,350.01
购买子公司少数股权支付的现金 9,340,000.00
合 计 10,547,432.99 15,800,920.01
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 293,971,063.12 495,506,515.50
加：资产减值准备 258,130,002.71 136,072,613.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
232,305,950.82 215,262,058.90
产折旧
使用权资产折旧 666,753.57 425,683.06
无形资产摊销 26,248,649.31 13,705,971.99
长期待摊费用摊销 88,073.40 14,678.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,202,836.59 40,268.43
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,521,398.17 1,220,394.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -840,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 109,474,738.75 129,571,047.19
投资损失（收益以“－”号填列） -55,682,972.31 -3,961,059.19
第 72 页 共 110 页
6-1-73
补充资料 本期数 上年同期数
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,192,601.78 -20,513,221.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -165,029.17 86,200.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -423,801,317.69 -287,558,812.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,195,580,449.47 -2,182,478,896.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 620,364,472.16 1,063,098,935.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,169,854,105.00 -440,347,622.01
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 916,401,832.00 1,924,987,611.09
减：现金的期初余额 1,924,987,611.09 832,303,830.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,008,585,779.09 1,092,683,780.37
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 511,963,602.00
其中：杭州白石会展中心有限公司 511,963,602.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,147,624.60
其中：杭州白石会展中心有限公司 4,147,624.60
处置子公司收到的现金净额 507,815,977.40
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 916,401,832.00 1,924,987,611.09
其中：库存现金 22,803.80 22,704.95
可随时用于支付的银行存款 916,371,928.20 1,924,932,158.14
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6-1-74
项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的其他货币资金 7,100.00 32,748.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 916,401,832.00 1,924,932,158.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 503,069,459.93 560,021,180.36
其中：支付货款 502,300,445.92 553,341,180.36
支付固定资产等长期资产购置款 769,014.01 6,680,000.00
(5) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金、保函保证金、因诉讼冻结的银行存款以
及农民工预储账户等资产列入不属于现金及现金等价物的货币资金。该等货币资金的期末数
和期初数分别为 707,442,870.81 元和 756,272,402.70 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 707,442,870.81 保证金及结构性存款、司法涉诉冻结
应收账款 84,607,519.23 借款担保
固定资产 62,732,096.91 借款和票据担保
无形资产 72,759,745.52 借款和票据担保
其他非流动资产 336,844,471.70 借款担保
一年内到期的非流动资产 39,305,113.94 借款担保
第 74 页 共 110 页
6-1-75
合 计 1,303,691,818.11
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 347,959.91
其中：美元 49,961.22 6.9646 347,959.91
应收账款 7,114,832.76
其中：美元 1,021,570.91 6.9646 7,114,832.76
应付账款 12,790,021.12
其中：美元 1,335,505.00 6.9646 9,301,258.12
欧元 470,000.00 7.4229 3,488,763.00
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
建办科〔2013〕25 号《住
房城乡建设部办公厅关
于做好建筑行业低碳技
术创新及产业化示范工
燃煤锅炉淘 程项目实施工作的通
汰改造项目 18,416,892.75 2,027,547.82 16,389,344.93 其他收益 知》，发改办高技〔2013〕
补助 1819 号《国家发张改革
委办公厅关于煤炭、电
力、建筑、建材行业低
碳技术创新及产业化示
范工程项目的复函》
杭环发〔2016〕98 号《关
于印发《杭州市燃煤锅
建设配套项
13,500,000.00 1,500,000.00 12,000,000.00 其他收益 （窑）炉清洁化改造专
目补助
项补助资金管理办法》
的通知》
低碳技术创 钱塘经科〔2020〕25 号
11,197,167.00 3,000,000.00 8,197,167.00 其他收益
新及产业化 《关于下达第二批
第 75 页 共 110 页
6-1-76
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
示范工程补 10-35 蒸吨每小时燃煤
助 锅炉淘汰改造专项补助
资金的通知》
大江东财政〔2017〕41
锅炉清洁化
号《关于拨付 2016 年市
改造项目补 5,388,113.97 1,042,860.76 4,345,253.21 其他收益
工业与信息化发展财政
助
专项资金的通知》
杭州市制造 钱塘经科〔2019〕107
业企业技术 号《关于拨付 2018 年度
1,884,174.34 226,100.88 1,658,073.46 其他收益
改造项目财 杭州市工业与信息化项
政资助资金 目扶持资金的通知》
萧财企〔2017〕409 号
年产 10 万吨
《关于下达萧山区
钢网架技改 1,654,875.00 110,325.00 1,544,550.00 其他收益
2016 年度工业投资项
项目补助
目资助资金的通知》
纺丝设备优 大江东财政〔2018〕50
化提升改造 号《关于拨付 2017 年市
1,639,260.82 281,016.14 1,358,244.68 其他收益
机器换人项 工业与信息化发展财政
目补助 专项资金的通知》
年产 9 万吨
新型建筑钢 大口径双面埋弧焊直缝
1,548,520.00 489,006.32 1,059,513.68 其他收益
结构膜材项 管生产线项目扶持资金
目补助
年产 4.4 万 萧财企〔2017〕663 号
吨超细旦抗 《关于下达杭州市
菌功能性纤 1,294,764.71 221,959.67 1,072,805.04 其他收益 2017 年工厂物联网和
维技改项目 工业互联网补助资金的
补助 通知》
企业技术改 超高层、楼承板技术改
457,523.41 94,659.96 362,863.45 其他收益
造项目补助 造项目扶持资金
杭州市 2017
萧财企〔2018〕9 号《关
年工厂物联
于下达萧山区第五批
网和工业互 349,149.94 87,287.52 261,862.42 其他收益
10 蒸吨以下燃煤锅炉
联网补助资
淘汰补助资金的通知》
金
杭财企〔2021〕10 号《关
超高层、楼
于下达 2021 年第一批
承板技术改
68,965.00 31,830.00 37,135.00 其他收益 杭州市制造业企业技术
造项目扶持
改造项目财政资助资金
资金
的通知
10 蒸吨以下
62,000.00 15,500.00 46,500.00 其他收益 建设配套项目扶持资金
燃煤锅炉淘
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6-1-77
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
汰补助
小 计 57,461,406.94 9,128,094.07 48,333,312.87 其他收益
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
萧山区经济高质量发展 萧委〔2020〕15 号《关于深入实施创新强区战略加快萧
23,828,400.00 其他收益
奖励 山经济高质量发展的若干政策意见》
萧财企〔2022〕81 号《萧山区 2020 年度总部企业贡献
2020 年度总部企业贡献
11,881,600.00 其他收益 奖及命名奖》、萧发改〔2022〕21 号《关于开展萧山区
奖及命名奖补贴
2020 年度总部企业申报认定工作的通知》
杭财教〔2021〕57 号《关于下达 2021 年第六批杭州市
科技发展专项资金 3,425,008.15 其他收益
科技发展专项资金的通知》
萧山经济技术开发区管 萧山经济技术开发区财政局《关于领取财政扶持资金的
3,000,000.00 其他收益
理委员会落户补贴 通知》
收到建筑业高质量发展 萧住建建〔2022〕370 号《2021 年度萧山区加快推进建
2,150,000.00 其他收益
补贴 筑业高质量发展奖补资金的公示》
杭人社发〔2020〕32 号《关于进一步落实复工企业用工
保障促进就业相关政策的通知》、人社部发〔2022〕23
号《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于做好
失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》、浙人社发
〔2021〕39 号《浙江省人力资源和社会保障厅等 6 部门
关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》、
稳岗稳就业补贴 2,004,106.32 其他收益
粤人社规〔2022〕9 号《广东省人力资源和社会保障厅
广东省财政局国家税务总局广东省税务局关于做好失
业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》、浙人社发
〔2022〕37 号《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业
工作的通知》、杭人社办发〔2022〕16 号《关于落实社
会保险助企纾困有关政策的通知》
杭人社发〔2022〕17 号《关于进一步做好一次性留工培
训补助工作的通知》、杭人社办发〔2022〕16 号《关于
一次性留工培训补贴 1,536,800.00 其他收益 落实社会保险助企纾困有关政策的通知》、杭人社发
〔2020〕43 号《关于印发<杭州市职业技能提升行动实
施方案>的通知》
萧财企〔2022〕112 号《关于下达萧山区 2021 年度骨干
政府采购资金补贴 1,358,800.00 其他收益
企业采购奖励资助资金的通知》
成都市新津区新经济和
新新科专资发〔2022〕12 号《关于拨付 2022 年第二次
科技局 2022 第二次民营 1,051,800.00 其他收益
民营经济扶持资金的通知》
经济扶持资金
杭人社发〔2016〕21 号关于印发《杭州市大学生见习训
见习补贴 917,434.52 其他收益
练实施办法》的通知
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6-1-78
项 目 金额 列报项目 说明
成都市新津区新经济和 新新科专资发〔2022〕4 号《关于拨付 2021 年第二次民
697,682.00 其他收益
科技局扶持资金 营经济扶持资金的通知》
成都市新津区天府智能
《成都市新津区关于促进民营经济高质量发展，助推创
制造产业园管委会一事 630,712.08 其他收益
新公园城建设的若干政策扶持资金》
一议款
2021 年度萧山区市级以 萧财企〔2022〕16 号《关于下达 2021 年度萧山区市级
500,000.00 其他收益
上研发机构资助资金 以上研发机构资助资金的通知》
萧政办发〔2022〕3 号《关于进一步做好“助企开门红”
产值收入补贴 400,000.00 其他收益
有关工作的通知》、《一季度“开门红”奖励喜报》
高新技术企业认定通过 粤科高字〔2017〕129 号《广东省高新技术企业树标提
400,000.00 其他收益
奖励 质行动计划（2017-2020）》
人社厅发〔2022〕41 号《关于加快落实一次性扩岗补助
政策有关工作的通知》、人社部发〔2022〕31 号《关于
扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通
一次性扩岗补助 364,467.51 其他收益 知》、成人社办发〔2022〕85 号《关于做好企业招用毕
业年度高校毕业生一次性扩岗补助发放工作的通知》、
杭人社办法〔2022〕16 号《杭州市人力资源和社会保障
局办公室关于落实社会保险助企纾困有关政策的通知》
萧科协〔2022〕15 号《关于下达浙江省院士专家工作站
收到专家工作站补助 250,000.00 其他收益 评价优秀和杭州市院士专家工作站常规性考核资助经
费的通知》
杭经信运行〔2022〕36 号《杭州市经济和信息化局关于
制造业奖励 230,000.00 其他收益 印发 2022 年 1 季度“制造业企业奖励”政策实施细则
的通知》
成都市经济和信息化局
成经信发〔2021〕9 号《关于开展成都市工业企业稳产
成都市工业企业稳产增 225,800.00 其他收益
增产激励项目预申报工作的通知》
产激励项目款
萧科协〔2022〕35 号《关于下达 2021 年柔性引进原始
收到院士支助费 200,000.00 其他收益
资助经费以及区级配套资金的通知》
杭财教〔2021〕61 号《关于下达 2021 年第七批杭州市
国家高新补助 200,000.00 其他收益
科技发展专项资金的通知》
研发企业投入后补助资 《关于申报 2019 年天津市企业研发投入后补助项目的
194,587.00 其他收益
金 通知》
钱塘住建〔2022〕52 号《关于印发<杭州市钱塘区新型
工业化专项补助 100,000.00 其他收益
建筑工业化专项奖补资金使用管理暂行办法>的通知》
服务业发展奖励政府补 钱塘发改 〔2021〕25 号《关于兑现钱塘区 2020 年度现
98,400.00 其他收益
贴 代服务业政策资助（奖励）的通知》
杭人社发〔2022〕16 号《杭州市人力资源和社会保障局
办公室关于落实社会保险助企纾困有关政策的通知》、
企业纾困补助 79,175.00 其他收益 钱塘经科〔2022〕25 号《杭州市钱塘区经济信息化和科
学技术局关于兑现 2022 年度省级中小企业纾困资金（第
一批）的通知》
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6-1-79
项 目 金额 列报项目 说明
杭残联〔2018〕94《关于进一步落实残疾人就业创业补
残疾人就业补贴 63,147.50 其他收益
贴制度的通知》
萧市监〔2021〕76 号关于印发《杭州市萧山区关于深入
区级知识产权资助 62,000.00 其他收益 实施专利、品牌、标准战略，推动经济高质量发展的实
施细则》的通知
杭州市院士工作站常规 萧科协〔2022〕39 号《关于下达 2021 年度杭州市院士
50,000.00 其他收益
性考核资助经费 工作站常规性考核资助经费的通知》
成都生产力促进中心高 〔2022〕W-202 号《关于成都市工业企业稳产增产激励
50,000.00 其他收益
企奖补 项目平台信息填报有关事宜的通知》
新新科专资发〔2022〕1 号《关于拨付 2021 年第六批市
研发投入补助资金 46,900.00 其他收益
级财政科技项目专项资金的通知》
萧人社〔2019〕100 号《杭州市萧山区技师工作室管理
技师工作室补助 30,000.00 其他收益
办法》
浙人社发〔2021〕15 号关于印发《新时代浙江工匠遴选
浙江工匠补贴 20,000.00 其他收益
管理办法》的通知
萧人社〔2022〕56 号《关于下拨 2021 年“浙江工匠”
青年工匠培养经费 20,000.00 其他收益
和“浙江青年工匠”支持经费的通知》
其他收益/营
其他零星补助 36,879.88
业外收入
小 计 56,103,699.96
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 65,231,794.03 元。
六、合并范围的变更
(一) 本期发生的非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
浙江御宇机电安
2022 年 5 月 190 万 100.00 现金收购
装工程有限公司
（续上表）
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
浙江御宇机电安 签订股权转让
2022 年 5 月
装工程有限公司 协议
(二) 处置子公司
1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
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处置价款与处置投资
股权处 股权处
子公司 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并财务报表
置 置
名称 价款 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司净
比例（%） 方式
资产份额的差额
白石会 2022 年 7
511,963,602.00 51.00 转让 股权交割完成 52,308,001.15
展公司 月 12 日
（续上表）
与原子公司股权投
丧失控制 丧失控制 丧失控制 按照公允价值 丧失控制权之日
资相关的其他综合
子公司 权之日剩 权之日剩 权之日剩 重新计量剩余 剩余股权公允价
收益、其他所有者
名称 余股权的 余股权的 余股权的 股权产生的利 值的确定方法及
权益变动转入投资
比例 账面价值 公允价值 得或损失 主要假设
损益的金额
(三) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
东南龙焱公司 投资设立 2022/4/2 2,300,000.00 51.00%
东南绿能公司 投资设立 2022/5/12 3,400,000.00 100.00%
绿建钢制品公司 投资设立 2022/5/24 50,000,000.00 100.00%
山西东南公司 投资设立 2022/5/10 尚未出资 90.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
天津东南公司 天津 天津 建筑业 100.00 投资设立
成都东南公司 成都 成都 建筑业 100.00 投资设立
非同一控制下
广州五羊公司 广州 广州 建筑业 100.00
企业合并
浙江东南公司 杭州 杭州 建筑业 100.00 投资设立
东南新材料公司 杭州 杭州 制造业 97.00 3.00 投资设立
东南国际公司 杭州 杭州 建筑业 100.00 投资设立
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主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
昌鼎园林公司 杭州 杭州 建筑业 100.00 投资设立
东南劳务公司 杭州 杭州 服务业 100.00 投资设立
东南绿建公司 杭州 杭州 建筑业 100.00 投资设立
东南凯盛公司 雄安新区 雄安新区 建筑业 90.00 投资设立
台州东南公司 台州 台州 建筑业 65.00 投资设立
东南钢制品公司 杭州 杭州 制造业 100.00 投资设立
磐安东南公司 金华 金华 建筑业 90.00 投资设立
非同一控制下
萧山设计公司 杭州 杭州 设计业 60.00
企业合并
东南供应链公司 杭州 杭州 商贸业 100.00 投资设立
新材料销售公司 杭州 杭州 商贸业 100.00 投资设立
非同一控制下
大雅智堂公司 杭州 杭州 服务业 40.00
企业合并
东南碳中和公司 杭州 杭州 服务业 100.00 投资设立
东南龙焱公司 杭州 杭州 服务业 51.00 投资设立
东南绿能公司 杭州 杭州 服务业 100.00 投资设立
绿建钢制品公司 杭州 杭州 建筑业 100.00 投资设立
山西东南公司 运城 运城 建筑业 90.00 投资设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
台州东南公司 35.00% 3,864,090.96 32,211,767.51
磐安东南公司 10.00% -25,773.43 7,939,919.04
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
台州东
85,244,161.65 342,183,692.21 427,427,853.86 171,131,656.76 164,262,575.63 335,394,232.39
南公司
磐安东
14,567,479.73 228,316,010.36 242,883,490.09 49,642,679.77 113,841,619.96 163,484,299.73
南公司
（续上表）
第 81 页 共 110 页
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子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
台州东
98,091,368.97 356,907,590.55 454,998,959.52 199,716,247.32 174,289,350.63 374,005,597.95
南公司
磐安东
17,781,180.31 190,549,892.60 208,331,072.91 18,231,343.96 110,442,804.26 128,674,148.22
南公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
台州东南公司 5,361,439.99 11,040,259.90 11,040,259.90 37,150,563.93
磐安东南公司 37,802,325.48 -257,734.33 -257,734.33 -178,135.28
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
台州东南公司 8,869,905.64 8,869,905.64 -25,116,539.76
磐安东南公司 55,598,905.79 31,008.78 31,008.78 -11,759,226.61
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
杭州萧山亚运场馆投
杭州 杭州 建筑业 21.70 权益法核算
资建设有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 杭州萧山亚运场馆投资 杭州萧山亚运场馆投资
建设有限公司 建设有限公司
流动资产 839,994,515.18 447,555,215.92
非流动资产 3,491,680,758.86 4,203,231,737.46
资产合计 4,331,675,274.04 4,650,786,953.38
流动负债 233,579,831.81 554,153,392.81
非流动负债 2,688,367,517.55 2,703,565,806.47
负债合计 2,921,947,349.36 3,257,719,199.28
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 1,409,727,924.68 1,393,067,754.10
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期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 杭州萧山亚运场馆投资 杭州萧山亚运场馆投资
建设有限公司 建设有限公司
按持股比例计算的净资产份额 305,910,959.66 302,295,702.64
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 305,910,959.66 302,295,702.64
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 209,887,083.50 208,953,105.18
净利润 16,660,170.59 60,948,135.17
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 16,660,170.59 60,948,135.17
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 294,352.21 146,836.94
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 147,515.27 28,564.68
其他综合收益
综合收益总额 147,515.27 28,564.68
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
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及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6、五(一)8、五(一)9 及五(一)21 之说明。
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6-1-85
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 32.51%（2021 年 12 月 31 日：33.47%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,363,721,028.42 3,485,212,862.42 2,217,599,781.25 1,018,508,227.88 249,104,853.29
应付票据 2,087,890,808.39 2,087,890,808.39 2,087,890,808.39
应付账款 4,857,023,852.56 4,857,023,852.56 4,857,023,852.56
其他应付
204,503,818.22 204,503,818.22 204,503,818.22
款
租赁负债 3,459,887.57 3,681,803.46 3,681,803.46
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6-1-86
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
一年内到
期的非流 992,620.29 1,144,293.64 1,144,293.64
动负债
小 计 10,517,592,015.45 10,639,457,438.69 9,368,162,554.06 1,022,190,031.34 249,104,853.29
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,364,066,825.96 3,516,700,654.02 2,991,113,244.43 258,649,094.37 266,938,315.22
应付票据 2,218,229,347.47 2,218,229,347.47 2,218,229,347.47
应付账款 4,136,422,842.64 4,136,422,842.64 4,136,422,842.64
其他应付
197,281,870.06 197,281,870.06 197,281,870.06
款
租赁负债 1,567,664.00 1,803,770.41 1,803,770.41
一年内到
期的非流 492,907.82 521,003.73 521,003.73
动负债
小 计 9,918,061,457.95 10,070,959,488.33 9,543,568,308.33 260,452,864.78 266,938,315.22
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,363,721,028.42元
（2021年12月31日：人民币3,364,066,825.96元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
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本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资 162,913,885.55 162,913,885.55
2. 其他权益工具投资 20,000,001.00 20,000,001.00
(二) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确认其公允价值。
因被投资单位四川新东联钢结构集成技术开发有限公司、华兆东南（运城）绿色建筑集
成有限公司及福建省泷澄东南科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变
化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
业务性
母公司名称 注册地 注册资本 公司的持股 公司的表决
质
比例（%） 权比例（%）
浙江东南网架集团有限公司 浙江杭州 制造业 12,000 万元 33.40 33.40
本公司的母公司情况的说明
本公司母公司直接持有本公司 26.98%的股份，通过杭州浩天物业管理有限公司间接持
有公司 6.42%的股份，合计对本公司的持股比例为 33.40%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
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4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
郭明明 公司实际控制人
王丽芳 公司实际控制人配偶
浙江东南新材科技有限公司 受公司实际控制人亲属控制
杭州亚马逊置业有限公司 受公司实际控制人亲属控制
杭州萧山东南科创园管理有限公司 同受控股股东控制
浙江萧山医院 同受控股股东控制
杭州浩天物业管理有限公司 同受控股股东控制
浙江东南控股集团有限公司（曾用名：杭州
受公司实际控制人亲属控制
东昊实业投资集团有限公司）
浙江为老健康管理服务有限公司 同受控股股东控制
杭州期颐嘉园健康管理有限公司 同受控股股东控制
杭州敖铭贸易有限公司 公司高级管理人员徐齐配偶控制的公司
杭州全世甜餐饮管理有限公司 公司实际控制人亲属参股的公司
杭州萧山保安高级轿车修理有限公司 公司高级管理人员何月珍配偶控制的公司
杭州迈动时空科技有限公司 公司非独立董事蒋晨明配偶控制的公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江东南网架集团有限公司 原材料 1,089,017,384.76 1,447,480,342.35
浙江东南新材科技有限公司 原材料 93,341.41
浙江东南控股集团有限公司 原材料 10,251,100.64
物业水电宽带
杭州浩天物业管理有限公司 1,587,076.89 247,946.60
服务费
杭州敖铭贸易有限公司 原材料 16,428,105.51 11,998,210.45
杭州全世甜餐饮管理有限公司 福利商品 120,296.00 233,320.00
浙江萧山医院 体检费 903,937.90 922,161.96
杭州萧山保安高级轿车修理有限
修理费 12,478.00
公司
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
技术服务、图
杭州迈动时空科技有限公司 172,359.51
文制作
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
钢结构建造
杭州亚马逊置业有限公司 268,015.73
及绿化工程
钢结构建造
浙江萧山医院 154,645.54
及绿化工程
浙江萧山医院 光伏发电 177,663.48
杭州浩天物业管理有限公司 绿化工程 140,712.83
钢结构建造
杭州期颐嘉园健康管理有限公司 182,042.75
及绿化工程
浙江为老健康管理服务有限公司 钢结构建造 171,819.27
浙江东南网架集团有限公司 设计费 1,790,660.38 188,679.24
浙江东南新材科技有限公司 钢结构建造 145,797.35
浙江东南网架集团有限公司 固定资产 26,318.83
浙江东南商贸有限公司 固定资产 6,403.03
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
浙江东南网架集团有限公司 办公用房 44,036.70 44,036.70
(2) 公司承租情况
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
杭州萧山东南
科创园管理有 办公用房 521,003.73 25,224.23
限公司
（续上表）
出租方名称 租赁资 上年同期数
产种类
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简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
和低价值资产租赁的
租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括
增加的租赁负 确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量
债本金金额 支出
租赁付款额 的可变租赁付款额）
杭州萧山东南
办公用
科创园管理有 240,929.74 2,460,932.59 3,614.13
房
限公司
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额（万元） 已经履行
起始日 到期日
完毕
浙江东南网架集团有限公司 387,222.68 2020/1/8 2024/12/30 否
浙江东南网架集团有限公司、
21,100.00 2022/2/18 2023/10/18 否
浙江东南控股集团有限公司
浙江东南网架集团有限公司、
2,383.40 2022/2/24 2023/5/1 否
浙江东南网架股份有限公司[注 1]
浙江东南网架集团有限公司、
4,116.00 2022/9/23 2023/9/23 否
浙江东南网架股份有限公司[注 2]
[注 1] 公司提供最高额保证
[注 2] 公司提供最高额保证及定期存单质押
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 661.02 万元 516.35 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江东南新材科技有限公司 164,751.00 8,237.55
杭州浩天物业管理有限公司 142,105.00 7,105.25
杭州期颐嘉园健康管理有限
81,240.00 4,062.00
公司
杭州亚马逊置业有限公司 1,427,137.00 411,856.85
浙江萧山医院 45,912.60 2,295.63 27,000.00 1,350.00
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
小 计 210,663.60 10,533.18 1,677,482.00 424,374.10
其他应收款
杭州萧山东南科创园管理有
29,340.76 1,467.04 29,340.76 1,467.04
限公司
小 计 29,340.76 1,467.04 29,340.76 1,467.04
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江东南网架集团有限公司 26,169,160.85 62,926,690.09
杭州敖铭贸易有限公司 14,917,764.03 13,559,358.13
杭州浩天物业管理有限公司 793.30
杭州萧山保安高级轿车修理
7,670.00
有限公司
杭州迈动时空科技有限公司 111,275.00
小 计 41,206,663.18 76,486,048.22
其他应付款 杭州浩天物业管理有限公司 79,012.96 20,000.00
小 计 79,012.96 20,000.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司已开具未到期的保函金额 514,247,034.52 元。
(二) 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司已提起诉讼，法院已受理，但尚未判决的未决诉讼涉
及的应收账款账面余额为 11,302.37 万元，预计对公司财务状况和经营成果不会发生重大影
响。
公司作为被告形成的重要未决诉讼标的金额为 4,126.45 万元，经公司合理判断，预计
导致经济利益流出企业的可能性较小，无需确认预计负债。
十二、资产负债表日后事项
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(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 114,959,819.40
根据 2023 年 4 月 21 日第七届董事会第二十六次会议通过的 2022 年利润分配预案，以
1,165,549,740 股 扣 除 公 司 回 购 专 户 上 已 回 购 股 份 （ 15,951,546 股 ） 后 的 总 股 本
1,149,598,194 股作为股本基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1 元（含税），
共计分配股利 114,959,819.40 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据子公司东南碳中和公司与浙江福斯特新能源开发有限公司于 2023 年 1 月 6 日签署
的《股权转让协议》，浙江福斯特新能源开发有限公司将所持有的福斯特碳中和公司 25%股
权作价 132.27 万元转让给东南碳中和公司，东南碳中和公司已于 2023 年 1 月 19 日支付转
让款。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部
及产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分
部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵消 合 计
营业收入 12,046,893,503.21 17,541,143.83 12,064,434,647.04
营业成本 10,604,706,083.19 16,993,213.02 10,621,699,296.21
资产总额 17,513,848,090.73 10,599,739.13 17,524,447,829.86
负债总额 11,280,336,834.15 9,177,928.22 11,289,514,762.37
产品分部
项 目 钢结构分包 总承包 POY 光伏发电
营业收入 6,070,202,228.82 3,103,043,494.20 2,665,563,858.01 4,268,879.91
营业成本 5,128,026,770.08 2,665,297,958.55 2,676,445,082.43 3,121,540.32
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项 目 钢结构分包 总承包 POY 光伏发电
资产总额 9,062,896,901.19 5,967,286,020.20 1,610,743,393.27 70,399,467.25
负债总额 5,656,346,937.49 3,651,838,330.43 1,394,684,063.40 23,901,663.47
(续上表)
项 目 其他 其他业务收入 分部间抵消 合 计
营业收入 28,379,005.32 192,977,180.78 12,064,434,647.04
营业成本 22,929,251.43 125,878,693.40 10,621,699,296.21
资产总额 584,594,290.92 228,527,757.03 17,524,447,829.86
负债总额 403,418,156.61 159,325,610.96 11,289,514,762.37
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,691,019.98 787,145.65
合 计 1,691,019.98 787,145.65
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 4,844.67 3,614.13
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 619,010.78 1,028,075.39
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
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项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 6,233,754.02 987,361.44
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 33,017,707.33 19,947,987.77
小 计 33,017,707.33 19,947,987.77
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
(三) PPP 项目合同
1. 合同概括性介绍
1) 磐安县人民医院急诊医技综合楼工程 PPP 项目
根据政府采购的相关法律法规，通过公开招标的方式选择合作的社会资本，确定磐安县
人民医院急诊医技综合楼工程 PPP 项目的中标人为浙江东南网架股份有限公司。建设工程总
投资 24,980.00 万元（根据可研批复，不含建设期利息）。项目合作期为 18 年，包括建设
期和运营期。建设期为 3 年，自 PPP 项目合同生效之日起，至本项目竣工验收合格移交之日
止；运营期为 15 年，自本项目竣工验收合格移交之日起，至项目移交之日止。
2) 华东师范大学附属台州学校 PPP 项目
根据政府采购的相关法律法规，通过公开招标的方式选择合作的社会资本，确定华东师
范大学附属台州学校 PPP 项目的中标人为浙江东南网架股份有限公司。项目建设投资额为
46,698.89 万元。项目合作期包括建设期和运营期两个阶段，其中建设期 18 个月，自 PPP
合同的签订之日起至项目完成竣工验收之日（签发竣工证书之日）止；运营期 18 年。
2. 合同中可能影响未来现金流量金额、时间和风险的相关重要条款
1) 磐安县人民医院急诊医技综合楼工程 PPP 项目
根据 PPP 项目合同的付费机制和项目期限机制，如果公司未能按照合同约定开始运营，
其开始获得付费的时间也将会延迟，且延迟期间的一切费用成本及责任均由公司自行承担。
磐安县卫生健康局有权提取公司的运营期履约保函，金额为 40,000 元/天。如果公司延误开
始运营日超过 180 日，磐安县卫生健康局有权依据约定主张提前终止该项目。
3. 公司拥有的相关权利和承担的相关义务
公司享有运营期获取收益的权力，同时应履行按照合同约定的条款建造并完成验收的义
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务。
4. 合同变更情况
不适用合同变更情况。
5. 合同分类方式
磐安县人民医院急诊医技综合楼工程 PPP 项目分类为无形资产模式。华东师范大学附属
台州学校 PPP 项目分类为金融资产模式。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 50,615,344.07 1.00 32,158,588.63 63.54 18,456,755.44
按组合计提坏账准备 5,009,283,200.11 99.00 857,269,455.56 17.11 4,152,013,744.55
合 计 5,059,898,544.18 100.00 889,428,044.19 17.58 4,170,470,499.99
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 29,040,806.10 0.70 21,371,319.63 73.59 7,669,486.47
按组合计提坏账准备 4,110,288,589.67 99.30 702,707,088.05 17.10 3,407,581,501.62
合 计 4,139,329,395.77 100.00 724,078,407.68 17.49 3,415,250,988.09
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
儋州胜伦旅游开发 “恒大系”公司，公司预计工程款
410,855.86 205,427.93 50.00
有限公司 回收存在困难，按 50%计提坏账
儋州恒视文化发展 “恒大系”公司，公司预计工程款
9,738,580.27 4,869,290.14 50.00
有限公司 回收存在困难，按 50%计提坏账
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计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
工程项目业主系“恒大系公司”，
江苏省苏中建设集
6,756,924.51 3,378,462.26 50.00 公司预计工程款回收存在困难，按
团股份有限公司
50%计提坏账
海南国瑞投资开发 公司预计该客户工程款回收存在
20,007,150.26 10,003,575.13 50.00
有限公司 困难，按 50%计提坏账
杭州长江汽车有限 公司预计该客户工程款无法收回，
7,242,329.55 7,242,329.55 100.00
公司 全额计提坏账准备
湖北鸿泰阳汽车工 公司预计该客户工程款无法收回，
2,594,516.62 2,594,516.62 100.00
业有限公司 全额计提坏账准备
柳林县凌志大井沟 公司预计该客户工程款无法收回，
3,864,987.00 3,864,987.00 100.00
洗煤有限公司 全额计提坏账准备
小 计 50,615,344.07 32,158,588.63 63.54
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,183,953,211.59 159,197,660.58 5.00
1-2 年 795,658,574.74 119,348,786.21 15.00
2-3 年 510,926,908.83 178,824,418.09 35.00
3-4 年 191,301,808.16 95,650,904.08 50.00
4-5 年 115,975,050.97 92,780,040.78 80.00
5 年以上 211,467,645.82 211,467,645.82 100.00
小 计 5,009,283,200.11 857,269,455.56 17.11
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 3,203,960,361.85
1-2 年 808,328,465.37
2-3 年 511,426,908.83
3-4 年 200,328,958.41
4-5 年 117,937,502.77
5 年以上 217,916,346.95
合 计 5,059,898,544.18
(3) 坏账准备变动情况
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
21,371,319.63 10,787,268.99 32,158,588.62
账准备
按组合计提
702,707,088.05 158,701,155.50 4,138,787.98 857,269,455.57
坏账准备
合 计 724,078,407.68 169,488,424.49 4,138,787.98 889,428,044.19
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 4,138,787.98 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 1,766,772,469.09 元，占应收账款期末余额合计
数的比例为 34.93%，相应计提的坏账准备合计数为 253,651,171.81 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 130,677,735.69 100.00 54,357,247.57 41.60 76,320,488.12
合 计 130,677,735.69 100.00 54,357,247.57 41.60 76,320,488.12
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 148,165,630.37 100.00 41,524,013.92 28.03 106,641,616.45
合 计 148,165,630.37 100.00 41,524,013.92 28.03 106,641,616.45
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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6-1-98
应收押金保证金组合 121,846,621.62 50,742,539.87 41.64
应收暂付款组合 8,373,608.18 3,590,695.43 42.88
个人备用金组合 457,505.89 24,012.27 5.25
小 计 130,677,735.69 54,357,247.57 41.60
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 15,906,001.45
1-2 年 11,990,067.70
2-3 年 75,285,540.00
3-4 年 1,897,003.36
4-5 年 5,670,632.61
5 年以上 19,928,490.57
合 计 130,677,735.69
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 33,254,500.57 8,269,513.35 41,524,013.92
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -301,362.55 301,362.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,364,809.70 607,296.95 12,972,106.65
本期收回
本期转回
本期核销 138,873.00 138,873.00
其他变动
期末数 45,317,947.72 9,039,299.85 54,357,247.57
(4) 其他应收款款项性质分类情况
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6-1-99
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 121,846,621.62 135,977,567.14
应收暂付款 8,373,608.18 8,539,445.47
个人备用金 457,505.89 3,648,617.76
合 计 130,677,735.69 148,165,630.37
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
杭州萧山三阳房地 押金保证金 1,700,000.00 1-2 年 1.30 255,000.00
产投资管理有限公
司 押金保证金 68,931,040.00 2-3 年 52.75 24,125,864.00
押金保证金 1,560,000.00 1 年以内 1.19 78,000.00
中国建筑第八工程
押金保证金 620,000.00 1-2 年 0.47 93,000.00
局有限公司
押金保证金 4,680,000.00 4-5 年 3.58 3,744,000.00
浙江中贺建设有限
押金保证金 4,530,000.00 1-2 年 3.47 679,500.00
公司
宁波市建设集团股
押金保证金 4,390,467.00 5 年以上 3.36 4,390,467.00
份有限公司
中交第四公路工程
局有限公司中交集
押金保证金 3,000,000.00 1-2 年 2.30 450,000.00
团上海总部基地项
目经理部
小 计 89,411,507.00 68.42 33,815,831.00
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 2,016,804,918.78 2,016,804,918.78 1,978,718,986.71 1,978,718,986.71
对联营企业投资 306,205,311.87 306,205,311.87 302,442,539.58 302,442,539.58
合 计 2,323,010,230.65 2,323,010,230.65 2,281,161,526.29 2,281,161,526.29
(2) 对子公司投资
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本期 减值
计提 准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值 期末
准备 数
广州五羊公司 74,204,988.27 74,204,988.27
天津东南公司 205,388,930.51 205,388,930.51
东南建筑公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江东南公司 100,000,000.00 100,000,000.00
成都东南公司 125,000,000.00 125,000,000.00
东南新材料公司 538,300,000.00 538,300,000.00
东南国际公司 50,000,000.00 50,000,000.00
昌鼎园林公司 1,800,000.00 1,800,000.00
台州东南公司 60,710,000.00 60,710,000.00
东南绿建公司 180,000,000.00 500,000,000.00 680,000,000.00
钢制品公司 50,000,000.00 50,000,000.00
磐安东南 71,811,000.00 71,811,000.00
萧山设计公司 4,550,000.00 4,550,000.00
白石会展中心 462,060,000.00 462,060,000.00
大雅智堂公司 -105,932.07 145,932.07 40,000.00
东南碳中和公司 50,000,000.00 50,000,000.00
小 计 1,978,718,986.71 500,145,932.07 462,060,000.00 2,016,804,918.78
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
杭州萧山亚运场馆投资建设有
302,295,702.64 3,615,257.02
限公司
西藏东南绿建科技有限公司
雄鹰东南装配式建筑科技股份
146,836.94 147,515.27
有限公司
合 计 302,442,539.58 3,762,772.29
（续上表）
第 100 页 共 110 页
6-1-101
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
杭州萧山亚运场馆投资建
305,910,959.66
设有限公司
西藏东南绿建科技有限公
司
雄鹰东南装配式建筑科技
294,352.21
股份有限公司
合 计 306,205,311.87
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 7,228,698,878.88 6,356,185,040.86 6,168,209,699.08 5,384,686,185.66
其他业务收入 105,794,179.62 91,455,226.81 139,705,172.95 101,244,523.17
合 计 7,334,493,058.50 6,447,640,267.67 6,307,914,872.03 5,485,930,708.83
其中：与客户之间
7,316,014,501.79 6,428,978,298.28 6,293,688,735.70 5,465,186,192.32
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
钢结构分包 4,719,514,036.10 4,181,478,478.43 4,378,524,798.76 3,862,599,927.73
总承包 2,507,313,283.15 2,173,843,723.30 1,788,999,148.25 1,521,746,652.26
其他 89,187,182.54 73,656,096.55 126,164,788.69 80,839,612.33
小 计 7,316,014,501.79 6,428,978,298.28 6,293,688,735.70 5,465,186,192.32
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 7,316,014,501.79 6,428,978,298.28 6,293,688,735.70 5,465,186,192.32
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6-1-102
小 计 7,316,014,501.79 6,428,978,298.28 6,293,688,735.70 5,465,186,192.32
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 80,535,623.39 118,949,037.00
在某一时段内确认收入 7,235,478,878.40 6,174,739,698.70
小 计 7,316,014,501.79 6,293,688,735.70
(3) 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至 2022 年 12 月 31 日，公司工程承包业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行（或部
分未履行）履约义务的交易价格与相应工程承包合同的进度相关，并将于相应工程承包合同
的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 154,289,034.42 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 177,509,362.56 150,717,633.97
职工薪酬 47,372,231.97 43,059,162.05
咨询费 789,044.39 1,769,596.91
折旧摊销 7,444,439.54 7,299,380.58
设备调试费 1,902,243.77 3,331,221.89
其他 667,606.17 3,322,015.29
合 计 235,684,928.40 209,499,010.69
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,762,772.29 13,108,377.94
处置长期股权投资产生的投资收益 49,903,602.00
金融工具持有期间的投资收益 673,650.35
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
673,650.35
当期损益的金融资产
票据贴现利息支出 -5,217,623.72 -437,988.40
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资金拆借利息收入 51,419,994.22 32,160,391.85
其他 -1,302,565.35
合 计 98,566,179.44 45,504,431.74
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 51,989,439.57
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 65,231,794.03
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,060,696.29
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -1,448,497.42
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
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根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,599,891.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目 180,240.83
小 计 121,613,564.48
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 14,399,810.65
少数股东权益影响额（税后） 87,325.09
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 107,126,428.74
(2) 重大非经常性损益项目说明
根据公司 2022 年 7 月 12 日第七届董事会第十九次会议审议通过《关于转让控股子公司
股权的议案》，同意将持有的控股子公司杭州白石会展中心有限公司 51%的股权转让给非关
联方杭州市城东新城建设投资有限公司，公司于 7 月份完成股权交割，收到股权转让款，确
认投资收益 52,308,001.15 元，作为非经常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.77 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
3.01 0.16 0.16
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 290,668,572.97
非经常性损益 B 107,126,428.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 183,542,144.23
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,016,742,566.26
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 114,959,819.40
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
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报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ EXF/K-G
力日权平均净资产 6, 095 , 016 , 958.10
XH/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4. 77%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3. 01%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 290 , 668 , 572.97
非经常性损益 B 107 , 126 , 428.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 183 , 542 , 144.23
期初股份总数 D 1, 149 , 598 , 194.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F X G/K-H X I/K- J 1, 149 , 598 , 194.00
基本每股收益 M=A/ L 0.25
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/ L O. 16
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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