广东嘉应制药股份有限公司

                         会计师事务所选聘制度
           （本制度经第六届董事会第十五次临时会议审议通过，现行有效）


                                   第一章 总则

    第一条 为进一步完善广东嘉应制药股份有限公司（以下简称“公司”）的
选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高审
计工作和财务信息的质量，依据《中华人民共和国公司法》、《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规、规范性文件和《广东嘉应制药股
份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”） 等有关规定，结合公司实际
情况，制定本制度。

    第二条 公司聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报
告的行为，应当遵照本制度履行选聘程序。聘任会计师事务所从事除财务会计报
告审计之外的其他法定审计业务，视重要性程度可比照本制度执行。

    第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”）审议同意后，提交董事会和股东大会审议。

    第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，
向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会、董事会及股东大会独立履行审
核职责。

                       第二章 会计师事务所的执业质量要求

    第五条 公司选聘的会计师事务所应当符合以下条件：

    （一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开
展证券期货相关业务所需的执业资格；

    （二）具有固定的工作场所、规范和完善的业务质量控制制度、风险控制制
度及健全的内部管理制度；

    （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
   （四）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的
社会声誉和执业质量，没有被监管机构列入行业禁入范围；

   （五）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

   （六）中国证监会规定的其他条件。

                         第三章 选聘会计师事务所程序

   第六条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况。审计委员会应当切实履行下列职责：

   （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；

   （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

   （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

   （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

   （五）监督及评估会计师事务所审计工作；

   （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

   （七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事
项。

   第七条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

   （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变
更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

   （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个
审计项目正被立案调查；

   （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

   （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅
低于基准价；

    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

    第八条 选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单
一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作
公平、公正进行。

    （一）竞争性谈判：指邀请两家以上（含两家）会计师事务所就服务内容、
服务条件进行商谈并竞争性报价，公司据此确定符合服务项目要求的最优的会计
师事务所；

    （二）公开招标：指以公开招标的方式邀请具备规定资质条件会计师事务所
参加公开竞聘；

    （三）邀请招标：指邀请两个（含两个）以上具备规定资质条件会计师事务
所参加竞聘；

    （四）单一选聘：指邀请某个具备规定资质条件会计师事务所参加选聘。

    公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公
司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、
具体评分标准等内容；公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘
文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料，
不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师
事务所量身定制选聘条件。最终选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选
聘会计师事务所和审计费用。

    为保持审计工作的连续性， 对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘，
可不采用公开选聘的方式进行。

    第九条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应
聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。选聘会计师事
务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业
记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承
担能力水平等。

    选聘方应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。
其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高
于15%。

    第十条 公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理
制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、
质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。

    第十一条 公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要
求的所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计
算审计费用报价得分：审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/
选聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分值。

    公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，应当在选聘
文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。

    第十二条 聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会
平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。

    审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，公司应当按要求在信息披露
文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。

    第十三条 公司选聘会计师事务所的流程：

    （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并由公司证券
部配合开展选聘工作；

    （二）参加选聘的会计师事务所根据选聘文件的要求，在规定时间内，将相
关资料报送公司；

    （三）审计委员会对参加选聘的会计师事务所进行资质审查，并监督选聘过
程；

    （四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事
会；
    （五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露；

    （六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订业务约定书。

    第十四条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅
公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及中国注册会计师协会查询等方式，
调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事
务所现场陈述。

    第十五条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成
书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审
议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因。

    第十六条 董事会对审计委员会审核通过的选聘会计师事务所议案进行审议。
董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，按照《公司章程》以及相关制度规定
的程序，提交股东大会审议。

     第十七条 股东大会根据《公司章程》、《股东大会议事规则》规定，对董
事会提交的选聘会计师事务所议案进行审议。股东大会审议通过选聘会计师事务
所议案的，公司与相关会计师事务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执
行相关审计业务。

    第十八条 受聘的会计师事务所应当按照业务约定书的规定履行义务，在规
定时间内完成审计业务。

    第十九条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本
年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意
见的，提交董事会审议通过后并召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘
会计师事务所。

    第二十条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5
年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。

    审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为同
一国有企业、上市公司提供审计服务的期限应当合并计算。
    第二十一条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善
归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之
日起至少10年。

                         第四章 改聘会计师事务所程序

    第二十二条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，可以约见前任和
拟聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对
双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发
表审核意见。审计委员会审核同意改聘会计师事务所的，应当按照选聘会计师事
务所程序履行改聘程序。

    第二十三条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会
应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照前述
规定履行改聘程序。

    第二十四条 公司拟改聘会计师事务所的，应当披露前任会计师事务所情况
及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情
况等。

    第二十五条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前
完成选聘工作。

                             第五章 监督及处罚

    第二十六条 审计委员会应对选聘的会计师事务所审计工作开展情况进行
监督，履行以下职责：

    （一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；

    （二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督
管理部门有关规定；

    （三）《审计业务约定书》的履行情况；

    （四）其他应当监督检查的内容。
    第二十七条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规
定并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：

    （一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评及一定的经
济处罚；

    （二）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。

    第二十八条 承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经
股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：

    （一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

    （二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的。




                                第六章 附则

    第二十九条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、部门规章、 规
范性文件和《公司章程》的规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以
及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的规定为准。

    第三十条 本制度经公司董事会审议通过后生效，修改时亦同。

    第三十一条 本制度由公司董事会负责制定、修改并解释。




                                              广东嘉应制药股份有限公司

                                                       2023 年 12 月