证券代码：002255           证券简称：海陆重工           公告编号：2023-027


                    苏州海陆重工股份有限公司
                关于收到江苏证监局警示函的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。

    苏州海陆重工股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 6 月 2 日收到中

国证券监督管理委员会江苏监管局下发的《江苏证监局关于对苏州海陆重工股份

有限公司、徐元生、王申申、张郭一采取出具警示函措施的决定》（[2023]73 号），

现将主要内容公告如下：

    苏州海陆重工股份有限公司、徐元生、王申申、张郭一：

    经查，你们存在以下违规行为：

    一是财务报告信息披露不准确。2022 年 5 月 30 日，苏州海陆重工股份有限公

司（以下简称海陆重工或公司）披露《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：

2022-031)，对公司 2020 年第一季度至 2022 年第一季度期间的定期报告、季度报

告中相关财务信息进行会计差错更正。经查，前期海陆重工对并购宁夏江南集成

科技有限公司形成的部分或有对价按照交易性金融资产核算，并确认相关公允价

值变动损益。根据《监管规则适用指引---会计类 1 号》等规定，相关或有对价在

2020 年初应当重分类为权益工具（其他权益工具），以重分类日相关股份的公允价

值计量，并不再核算相关股份的后续公允价值变动。海陆重工在前期报告的编制

过程中，对相关或有对价确认及计量不审慎，导致更正前的 2020 年第一季度至 2022

年第一季度期间的定期报告、季度报告中的财务数据不准确。上述情形违反了《上

市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第二条、《上市公司信息披露管理

办法》（证监会令第 182 号）第三条的规定。徐元生作为公司董事长兼总经理，王

申申作为公司财务总监，未按照《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40

号）第三条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第四条规定履

行勤勉尽责义务，对公司上述违规负有主要责任。



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    二是关联交易未及时披露。2019 年海陆重工向关联方张家港华兴合力能源有

限公司（以下简称华兴合力）提供 4,800 万借款，金额占公司最近一期经审计净资

产的 1.28%，占当期净资产的 2.54%。相关事项构成关联交易，海陆重工前期未履

行关联交易审议程序并披露，直至 2020 年 4 月 28 日在《2019 年年度报告》中披

露相关关联方资金拆借情况。上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》（证

监会令第 40 号）第二条、第四十八条的规定。徐元生作为公司董事长兼总经理，

张郭一作为公司董事会秘书，未按照《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第

40 号）第三条规定履行勤勉尽责义务，对公司上述违规负有主要责任。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第五十九条、《上市

公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号）第五十二条的规定，现对你们采取

出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。你们应充分汲取教训，

董事、监事、高级管理人员应加强对证券法律法规的学习，切实提高规范意识和

履职能力。请你们于收到本决定之日起 10 个工作日内向我局提交书面报告。

    如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起 60 日内向中国证券

监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起 6 个月内向有

管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

    收到上述监管措施决定后，公司及相关人员高度重视，深刻反思公司信息披

露工作中存在的问题和不足，在今后的经营管理中将认真吸取经验教训，坚决遵

循上市公司信息披露规范要求，加强对《上市公司信息披露管理办法》以及其他

相关法律、法规的学习，进一步规范公司运作水平，依法切实履行信息披露义务，

不断提高公司信息披露质量，杜绝此类事件的再次发生，维护公司及全体股东利

益，促进公司健康、稳定和持续发展。



    特此公告。




                                         苏州海陆重工股份有限公司董事会

                                                   2023 年 6 月 3 日

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