深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
深圳信立泰药业股份有限公司
2023 年半年度财务报告
2023 年 08 月
1
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳信立泰药业股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,899,791,610.47 2,670,466,697.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 206,825,466.67 328,361,918.37
衍生金融资产
应收票据
应收账款 613,778,366.80 499,970,782.39
应收款项融资 73,251,825.24 57,744,839.96
预付款项 43,587,359.54 34,130,968.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,713,646.58 23,402,309.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 489,063,416.92 543,534,405.19
合同资产
持有待售资产 11,733,281.17 11,733,281.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 568,816,062.13 542,070,558.32
流动资产合计 3,925,561,035.52 4,711,415,760.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
2
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 292,177,326.94 297,728,370.49
其他权益工具投资 234,799,270.50 200,000,000.00
其他非流动金融资产 228,406,520.02 226,417,754.51
投资性房地产 33,477,094.28 34,732,624.44
固定资产 1,400,769,721.26 1,439,005,602.50
在建工程 59,990,564.47 37,595,192.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,175,140.87 29,302,631.27
无形资产 1,385,514,538.99 965,460,802.35
开发支出 1,041,689,356.54 1,219,075,247.79
商誉 60,527,206.59 60,527,206.59
长期待摊费用 112,391,098.53 124,754,542.29
递延所得税资产 88,355,681.89 88,420,909.83
其他非流动资产 613,206,963.88 320,832,456.34
非流动资产合计 5,576,480,484.76 5,043,853,340.80
资产总计 9,502,041,520.28 9,755,269,101.43
流动负债：
短期借款 195,379,393.04 177,186,266.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 1,873,940.48
衍生金融负债
应付票据 33,566,700.00
应付账款 137,443,820.15 186,080,289.78
预收款项
合同负债 45,393,657.76 42,664,710.78
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 159,176,063.66 208,618,600.17
应交税费 80,363,356.28 68,878,034.51
其他应付款 468,384,473.14 446,487,129.95
其中：应付利息
应付股利 164,189.44 653,000.61
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,895,129.84 11,464,457.56
3
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其他流动负债 48,397,458.06 426,815,699.65
流动负债合计 1,146,433,351.93 1,603,635,828.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 16,462,806.73 19,582,568.73
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 105,480,934.77 98,534,696.00
递延所得税负债 25,563,391.58 27,181,427.33
其他非流动负债 407,696,666.09 29,641,248.86
非流动负债合计 555,203,799.17 174,939,940.92
负债合计 1,701,637,151.10 1,778,575,769.91
所有者权益：
股本 1,114,816,535.00 1,114,816,535.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,879,163,341.36 1,865,580,120.06
减：库存股 602,164,494.80 602,164,494.80
其他综合收益 51,849,890.27 33,244,780.73
专项储备
盈余公积 526,364,058.63 526,364,058.63
一般风险准备
未分配利润 4,794,985,133.67 5,003,040,639.65
归属于母公司所有者权益合计 7,765,014,464.13 7,940,881,639.27
少数股东权益 35,389,905.05 35,811,692.25
所有者权益合计 7,800,404,369.18 7,976,693,331.52
负债和所有者权益总计 9,502,041,520.28 9,755,269,101.43
法定代表人：叶宇翔 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,191,509,669.75 1,705,617,303.23
交易性金融资产 81,486,425.57 120,773,602.18
衍生金融资产
应收票据
应收账款 551,777,874.14 459,736,567.57
应收款项融资 60,216,634.15 50,524,061.11
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预付款项 17,981,755.59 8,309,119.93
其他应收款 35,872,932.38 30,243,969.25
其中：应收利息
应收股利
存货 322,188,769.56 339,604,786.45
合同资产
持有待售资产 11,733,281.17 11,733,281.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 550,311,944.86 531,882,316.01
流动资产合计 2,823,079,287.17 3,258,425,006.90
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,832,682,696.17 3,834,163,225.50
其他权益工具投资 200,000,000.00 200,000,000.00
其他非流动金融资产 55,909,266.06 55,909,266.06
投资性房地产 51,948,331.84 57,536,843.91
固定资产 894,399,344.25 909,379,515.94
在建工程 38,028,532.35 25,935,436.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,391,847.62 20,758,426.08
无形资产 944,507,963.58 495,554,262.15
开发支出 886,030,744.94 1,129,050,832.76
商誉
长期待摊费用 50,565,772.22 56,555,147.49
递延所得税资产 69,181,187.52 71,616,240.73
其他非流动资产 71,212,136.80 64,261,741.28
非流动资产合计 7,111,857,823.35 6,920,720,938.26
资产总计 9,934,937,110.52 10,179,145,945.16
流动负债：
短期借款 85,379,393.04 117,252,966.11
交易性金融负债 1,873,940.48
衍生金融负债
应付票据 100,000,000.00 90,000,000.00
应付账款 432,280,579.42 455,098,281.81
预收款项
合同负债 28,934,158.71 31,995,081.11
应付职工薪酬 130,089,139.44 168,242,852.49
应交税费 63,994,230.62 40,016,222.12
其他应付款 579,545,398.66 585,576,727.60
5
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,889,384.97 8,773,931.43
其他流动负债 46,724,836.96 53,807,613.94
流动负债合计 1,475,837,121.82 1,552,637,617.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,769,858.07 12,669,005.17
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 98,701,409.51 91,301,658.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 108,471,267.58 103,970,663.41
负债合计 1,584,308,389.40 1,656,608,280.50
所有者权益：
股本 1,114,816,535.00 1,114,816,535.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,106,667,857.46 2,106,667,857.46
减：库存股 602,164,494.80 602,164,494.80
其他综合收益
专项储备
盈余公积 557,408,267.50 557,408,267.50
未分配利润 5,173,900,555.96 5,345,809,499.50
所有者权益合计 8,350,628,721.12 8,522,537,664.66
负债和所有者权益总计 9,934,937,110.52 10,179,145,945.16
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,684,284,805.48 1,668,147,991.96
其中：营业收入 1,684,284,805.48 1,668,147,991.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,321,073,647.83 1,348,805,487.18
其中：营业成本 523,248,209.69 417,837,831.65
利息支出
6
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 25,402,048.24 23,987,964.70
销售费用 513,576,324.94 590,530,481.71
管理费用 131,368,001.91 127,925,307.75
研发费用 164,249,115.30 245,475,114.12
财务费用 -36,770,052.25 -56,951,212.75
其中：利息费用 8,828,894.56 2,674,133.94
利息收入 39,417,286.82 54,291,661.65
加：其他收益 33,863,660.70 31,564,465.81
投资收益（损失以“－”号填
4,474,984.41 42,509,745.33
列）
其中：对联营企业和合营
-6,018,183.74 -1,707,326.27
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
5,308,484.35
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-11,399,524.94 5,215,968.74
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,107,229.18 -2,786,548.30
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-374,519.67 -219,815.24
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
393,977,013.32 395,626,321.12
列）
加：营业外收入 527,698.25 858,795.80
减：营业外支出 2,948,847.44 8,724,338.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号
391,555,864.13 387,760,778.27
填列）
减：所得税费用 55,764,742.43 40,377,217.29
五、净利润（净亏损以“－”号填
335,791,121.70 347,383,560.98
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
335,791,121.70 347,383,560.98
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
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1.归属于母公司股东的净利润
337,624,000.02 348,198,352.05
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-1,832,878.32 -814,791.07
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 18,605,109.54 24,092,633.38
归属母公司所有者的其他综合收益
18,605,109.54 24,092,633.38
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
18,605,109.54 24,092,633.38
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 18,605,109.54 24,092,633.38
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 354,396,231.24 371,476,194.36
归属于母公司所有者的综合收益总
356,229,109.56 372,290,985.43
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,832,878.32 -814,791.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.300 0.310
（二）稀释每股收益 0.300 0.310
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：叶宇翔 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,476,534,839.57 1,552,960,176.73
减：营业成本 515,930,727.98 448,132,174.19
税金及附加 20,237,859.22 19,549,103.31
销售费用 471,207,892.27 565,301,897.56
管理费用 81,587,493.88 69,156,913.82
研发费用 86,592,929.81 155,090,238.70
财务费用 -23,911,463.97 -47,562,463.16
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其中：利息费用 1,407,890.19 2,539,676.09
利息收入 20,561,681.42 46,384,431.69
加：其他收益 24,516,959.91 29,911,725.13
投资收益（损失以“－”号填
74,791,254.85 -1,812,657.21
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,480,529.33 -1,497,715.69
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
3,166,677.49
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,848,633.02 -1,212,705.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,860.90 -289,748.30
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-140,551.87
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
420,508,798.71 369,748,374.73
列）
加：营业外收入 153,561.70 288,294.44
减：营业外支出 2,685,139.61 8,796,605.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号
417,977,220.80 361,240,063.98
填列）
减：所得税费用 44,206,658.34 33,620,443.42
四、净利润（净亏损以“－”号填
373,770,562.46 327,619,620.56
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
373,770,562.46 327,619,620.56
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 373,770,562.46 327,619,620.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,722,852,675.62 1,681,041,123.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,741,853.26 21,353,282.44
收到其他与经营活动有关的现金 121,803,909.11 86,343,404.30
经营活动现金流入小计 1,846,398,437.99 1,788,737,809.91
购买商品、接受劳务支付的现金 343,281,399.54 283,846,593.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 488,815,640.09 419,233,372.19
支付的各项税费 228,686,450.48 223,797,772.04
支付其他与经营活动有关的现金 432,155,076.78 453,408,216.39
经营活动现金流出小计 1,492,938,566.89 1,380,285,954.18
经营活动产生的现金流量净额 353,459,871.10 408,451,855.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 609,793,654.31 316,698,715.25
取得投资收益收到的现金 5,407,629.55 1,298,159.82
处置固定资产、无形资产和其他长
206,275.19 309,830.45
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 615,407,559.05 318,306,705.52
购建固定资产、无形资产和其他长
212,491,955.96 283,592,975.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 800,946,747.72 98,526,444.00
10
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,013,438,703.68 382,119,419.00
投资活动产生的现金流量净额 -398,031,144.63 -63,812,713.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,976.92 23,714.19
其中：子公司吸收少数股东投资收
19,976.92 23,714.19
到的现金
取得借款收到的现金 94,800,000.00 226,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 94,819,976.92 226,423,714.19
偿还债务支付的现金 174,733,300.00 62,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
549,151,247.74 184,723,670.85
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
462,511.17
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,478,086.78 394,640,012.42
筹资活动现金流出小计 731,362,634.52 641,363,683.27
筹资活动产生的现金流量净额 -636,542,657.60 -414,939,969.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
12,397,821.20 19,123,792.88
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -668,716,109.93 -51,177,033.95
加：期初现金及现金等价物余额 2,550,975,998.33 3,222,018,234.91
六、期末现金及现金等价物余额 1,882,259,888.40 3,170,841,200.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,424,286,433.24 1,584,315,607.57
收到的税费返还 1,348,082.18
收到其他与经营活动有关的现金 147,787,176.86 332,988,291.15
经营活动现金流入小计 1,573,421,692.28 1,917,303,898.72
购买商品、接受劳务支付的现金 351,664,283.87 265,332,043.00
支付给职工以及为职工支付的现金 380,158,882.74 330,131,310.00
支付的各项税费 162,561,853.09 209,407,817.77
支付其他与经营活动有关的现金 392,848,562.57 391,292,998.81
经营活动现金流出小计 1,287,233,582.27 1,196,164,169.58
经营活动产生的现金流量净额 286,188,110.01 721,139,729.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 290,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,013,059.61 494,817.36
处置固定资产、无形资产和其他长
206,275.19 201,965.36
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 293,219,334.80 50,696,782.72
购建固定资产、无形资产和其他长
157,400,124.68 207,271,666.65
期资产支付的现金
投资支付的现金 250,000,000.00 406,852,653.12
取得子公司及其他营业单位支付的
11
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 407,400,124.68 614,124,319.77
投资活动产生的现金流量净额 -114,180,789.88 -563,427,537.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 84,800,000.00 216,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 84,800,000.00 216,400,000.00
偿还债务支付的现金 114,800,000.00 62,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
548,516,069.91 184,723,670.85
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,623,689.35 276,659,902.84
筹资活动现金流出小计 668,939,759.26 523,383,573.69
筹资活动产生的现金流量净额 -584,139,759.26 -306,983,573.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,162,303.97 1,941,572.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -407,970,135.16 -147,329,809.32
加：期初现金及现金等价物余额 1,589,181,807.81 2,450,602,907.12
六、期末现金及现金等价物余额 1,181,211,672.65 2,303,273,097.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,1 1,8 5,0 7,9 7,9
602 33, 526 35,
14, 65, 02, 40, 76,
,16 244 ,36 811
一、上年期 816 580 893 734 545
4,4 ,78 4,0 ,69
末余额 ,53 ,12 ,14 ,14 ,83
94. 0.7 58. 2.2
5.0 0.0 8.1 7.7 9.9
80 3 63 5
0 6 1 3 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
147 147 147
其 ,49 ,49 ,49
他 1.5 1.5 1.5
4 4 4
1,1 1,8 602 33, 526 5,0 7,9 35, 7,9
二、本年期
14, 65, ,16 244 ,36 03, 40, 811 76,
初余额
816 580 4,4 ,78 4,0 040 881 ,69 693
12
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
,53 ,12 94. 0.7 58. ,63 ,63 2.2 ,33
5.0 0.0 80 3 63 9.6 9.2 5 1.5
0 6 5 7 2
- - -
三、本期增 13, 18, -
208 175 176
减变动金额 583 605 421
,05 ,86 ,28
（减少以 ,22 ,10 ,78
5,5 7,1 8,9
“－”号填 1.3 9.5 7.2
05. 75. 62.
列） 0 4 0
98 14 34
18, 337 356 - 354
605 ,62 ,22 1,8 ,39
（一）综合
,10 4,0 9,1 32, 6,2
收益总额
9.5 00. 09. 878 31.
4 02 56 .32 24
13, 13, 13,
（二）所有 583 583 583
者投入和减 ,22 ,22 ,22
少资本 1.3 1.3 1.3
0 0 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
13, 13, 13,
3．股份支
583 583 583
付计入所有
,22 ,22 ,22
者权益的金
1.3 1.3 1.3
额
0 0 0
4．其他
- - -
545 545 545
（三）利润 ,67 ,67 ,67
分配 9,5 9,5 9,5
06. 06. 06.
00 00 00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
545 545 545
3．对所有
,67 ,67 ,67
者（或股
9,5 9,5 9,5
东）的分配
06. 06. 06.
00 00 00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
13
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
1,4 1,4
11, 11,
（六）其他
091 091
.12 .12
1,1 1,8 4,7 7,7 7,8
602 51, 526 35,
14, 79, 94, 65, 00,
,16 849 ,36 389
四、本期期 816 163 985 014 404
4,4 ,89 4,0 ,90
末余额 ,53 ,34 ,13 ,46 ,36
94. 0.2 58. 5.0
5.0 1.3 3.6 4.1 9.1
80 7 63 5
0 6 7 3 8
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 1,9 - 4,8 8,0 8,0
327 526 11,
14, 30, 13, 03, 33, 45,
,85 ,36 910
一、上年期 816 312 412 513 733 644
9,2 4,0 ,46
末余额 ,53 ,17 ,81 ,30 ,97 ,44
78. 58. 8.5
5.0 5.7 8.0 4.1 6.6 5.2
84 63 8
0 3 1 6 7 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
14
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
业合并
其
他
1,1 1,9 - 4,8 8,0 8,0
327 526 11,
14, 30, 13, 03, 33, 45,
,85 ,36 910
二、本年期 816 312 412 513 733 644
9,2 4,0 ,46
初余额 ,53 ,17 ,81 ,30 ,97 ,44
78. 58. 8.5
5.0 5.7 8.0 4.1 6.6 5.2
84 63 8
0 3 1 6 7 5
- - - -
三、本期增 274 24, -
23, 89, 363 366
减变动金额 ,30 092 3,1
705 237 ,15 ,29
（减少以 5,2 ,63 36,
,46 ,25 5,2 1,7
“－”号填 15. 3.3 465
0.6 2.7 96. 61.
列） 96 8 .31
7 5 00 31
24, 348 372 - 371
092 ,19 ,29 814 ,47
（一）综合
,63 8,3 0,9 ,79 6,1
收益总额
3.3 52. 85. 1.0 94.
8 05 43 7 36
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
437 437 437
（三）利润 ,43 ,43 ,43
分配 5,6 5,6 5,6
04. 04. 04.
80 80 80
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
437 437 437
3．对所有
,43 ,43 ,43
者（或股
5,6 5,6 5,6
东）的分配
04. 04. 04.
80 80 80
4．其他
（四）所有 - - - -
者权益内部 21, 21, 2,3 24,
结转 732 732 21, 053
15
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
,31 ,31 674 ,99
7.3 7.3 .24 1.5
3 3 7
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
- - -
-
21, 21, 24,
2,3
732 732 053
6．其他 21,
,31 ,31 ,99
674
7.3 7.3 1.5
.24
3 3 7
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
- 274
276 276
1,9 ,30
,27 ,27
（六）其他 73, 5,2
8,3 8,3
143 15.
59. 59.
.34 96
30 30
1,1 1,9 4,7 7,6 7,6
602 10, 526
14, 06, 14, 70, 8,7 79,
,16 679 ,36
四、本期期 816 606 276 578 74, 352
4,4 ,81 4,0
末余额 ,53 ,71 ,05 ,68 003 ,68
94. 5.3 58.
5.0 5.0 1.4 0.6 .27 3.9
80 7 63
0 6 1 7 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
16
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
1,114 2,106 5,345 8,522
602,1 557,4
一、上年期 ,816, ,667, ,706, ,434,
64,49 08,26
末余额 535.0 857.4 822.9 988.0
4.80 7.50
0 6 2 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其 102,6 102,6
他 76.58 76.58
1,114 2,106 5,345 8,522
602,1 557,4
二、本年期 ,816, ,667, ,809, ,537,
64,49 08,26
初余额 535.0 857.4 499.5 664.6
4.80 7.50
0 6 0 6
三、本期增
- -
减变动金额
171,9 171,9
（减少以
08,94 08,94
“－”号填
3.54 3.54
列）
373,7 373,7
（一）综合
70,56 70,56
收益总额
2.46 2.46
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 545,6 545,6
分配 79,50 79,50
6.00 6.00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
545,6 545,6
者（或股
79,50 79,50
东）的分配
6.00 6.00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
17
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,114 2,106 5,173 8,350
602,1 557,4
四、本期期 ,816, ,667, ,900, ,628,
64,49 08,26
末余额 535.0 857.4 555.9 721.1
4.80 7.50
0 6 6 2
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,114 2,106 5,117 8,567
327,8 557,4
一、上年期 ,816, ,368, ,224, ,958,
59,27 08,26
末余额 535.0 487.1 940.7 951.5
8.84 7.50
0 0 7 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,114 2,106 5,117 8,567
327,8 557,4
二、本年期 ,816, ,368, ,224, ,958,
59,27 08,26
初余额 535.0 487.1 940.7 951.5
8.84 7.50
0 0 7 3
三、本期增
- -
减变动金额 274,3
299,3 109,8 383,8
（减少以 05,21
70.36 15,98 21,82
“－”号填 5.96
4.24 9.84
列）
（一）综合 327,6 327,6
18
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
收益总额 19,62 19,62
0.56 0.56
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 437,4 437,4
分配 35,60 35,60
4.80 4.80
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
437,4 437,4
者（或股
35,60 35,60
东）的分配
4.80 4.80
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
19
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
-
274,3
299,3 274,0
（六）其他 05,21
70.36 05,84
5.96
5.60
1,114 2,106 5,007 8,184
602,1 557,4
四、本期期 ,816, ,667, ,408, ,137,
64,49 08,26
末余额 535.0 857.4 956.5 121.6
4.80 7.50
0 6 3 9
三、公司基本情况
深圳信立泰药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1998 年 11 月在深圳注册成立，
2009 年在深圳证券交易所上市。现总部位于深圳市福田区福保街道福保社区红柳道 2 号 289 数字半岛 4
层 A 区。
本公司所属行业为医药制造业。公司及各子公司主营业务涉及药品、医疗器械产品的研发、生产、
销售，主要产品及在研项目包括心血管类药物及医疗器械、头孢类抗生素及原料、骨科药物等，涵盖心
血管、降血糖、骨科、抗肿瘤、抗感染等治疗领域。根据工商登记信息，公司的主营业务包括开发研究、
生产化学原料药、粉针剂、片剂、胶囊；基因工程药物的生产、销售；III 类医疗器械的生产、研发和
加工服务 6877 介入器材，销售本公司自产产品；医疗器械的研发；药品的研发、技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物技术的研发、技术咨询、技术服务、技术转让；市场
推广、营销。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 23 日决议批准报出。
本公司 2023 年 1-6 月纳入合并范围的子公司及孙公司共 15 户，详见本附注九“其他主体中的权益”。本公司本年度合
并范围变更详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事医药研发、制造及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相
关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本附注五、39“收入”和五、30“无形资产”各项描述。
20
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30
日的财务状况、2023 年 1-6 月经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币
为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 港币、欧元、美元
为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额
作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购
买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制
的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
21
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股
东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，
作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表
进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出
售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进
行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
22
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折
算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资
本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收
益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报
表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示。折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日当期
平均汇率/当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经
营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权
益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如
23
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果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的
首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经
确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，
以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负
债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收
票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套
期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计
入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计
量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分
的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金
融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债
的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债
的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
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在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很
广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰
当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公
允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产
在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期
损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
（1） 预期信用损失的确定方法
公司在每个资产负债表日评估应收票据信用风险 自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险
自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自
初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素： ①债务人预期表现和
还款行为是否发生显著变化。 ②债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。 ③债务人所处的监管、
经济或技术环境是否发生显著不利变化。④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工
具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
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项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划
分具有类似信用风险特征的组合；
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
商业承兑汇票 按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的
应收票据划分具有类似信用风险特征的组合；
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量
的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
12、应收账款
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确
认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工
具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预
期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶
段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并
按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便
较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，
该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融
资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按
整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组
合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司除已单项计量损失的应收账款外，将应收客户款项确定不同组合的确定依据：
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项目 确定组合的依据
无风险组合 按其性质，发生坏账损失的可能性非常小
账龄分析法组合 将具有相同或相类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失率估计如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
1 年以内 3.00
1－2 年 20.00
2－3 年 50.00
3 年以上 100.00
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租
赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工
具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）
或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13、应收款项融资
详见本附注五、12“应收账款”（含应收款项融资）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确
认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工
具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）
第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预
期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）
第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具
整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶
段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并
按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便
较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，
该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2、按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
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本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收股利 本组合应收被投资单位宣告分配的利润。
应收利息 本组合为应收金融机构的利息。
应收其他款项-无风险组合 按其性质，发生坏账的可能性非常小，不计提坏账准备。
应收其他款项-无风险组合外 将具有相同或相类似风险的应收其他款项划分为同一组合。参考历史信用损失
的其他应收款项 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
3. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工
具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）
或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在
产品、自制半成品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加
权平均法计价。
（3）存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如
果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存
货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素)作为合同资产列示。
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17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同
取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，
作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中
计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在
资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产
负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该
资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销
年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确
认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该
资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置
该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则
该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账
面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如
果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业
合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中
所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；
被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司
停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持
有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进
行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
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19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期
股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期
股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权
益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决
权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的
董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产后续采用年限平均法进行折旧或摊销，并根据该房屋建筑物或土地使用权的性
质和使用情况，确定使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对其使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本
并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 10% 2.25%-9%
机器设备 年限平均法 10 10% 9%
运输设备 年限平均法 5 10% 18%
其他设备 年限平均法 5 10% 18%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平
均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相
一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，
应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果
表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定
资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费
用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产
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支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均
利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负 债，并在
租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各
个期间采用直线法计入相关资产成本或当期损益。
（一）初始计量
在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁 负债的初
始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励
相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本， 属于为生产存货而发生
的除外。
（二）后续计量
1.计量基础
在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损
失计量使用权资产。
公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
2.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。 计提的
折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方
法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使
用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。公司在确定
使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果
使用权资产的剩余使用寿命短于前两者，则在使用权资产的剩余使用寿命内计提折旧。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，
不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期
资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费及车间装修改造。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际
发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职
工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工
薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
（一）初始计量
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1.租赁付款额
租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： ①固定
付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁
付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定将行使购买选择权
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时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2.折现率
计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量
借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进
行调整而得出该增量借款利率。
（二）后续计量
在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负
债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁
付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负 债的账面
价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
1.实质固定付款额发生变动；
2.担保余值预计的应付金额发生变动；
3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化；
在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。
36、预计负债
在租赁期开始日，公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。公司的租赁负债按照租赁
期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现
值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人
在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的
利率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成
本。
在租赁期开始日后，公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确
定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；在租赁期开始
日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未
来租赁付款额发生变动的，公司应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，
公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
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权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
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济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约
义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制
权的某一时点确认收入。
本公司产品销售方式主要采用学术推广、代理分销及直接销售等模式，各种模式确认收入具体原则
如下：
1、心血管等专科药物采用学术推广模式，即通过与医药公司签订销售合同，公司根据实际订单向
医药公司发出商品，经对方取得产品控制权时点确认销售收入。
2、头孢类抗生素制剂、器械产品采用代理分销模式，即通过与经销商签订代理协议，经销商订购
药品，公司运送产品至经销商指定地点，经对方取得产品控制权时点确认销售收入。
3、头孢类抗生素原料产品采用直接销售模式，即通过与各类制药企业直接签订销售合同，向对方
直接销售该类产品，公司运送产品至指定地点，经对方收货并经检验合格确认取得产品控制权时点确认
销售收入。
4、集采中标产品，根据中标年度采购量，在医院下订单后向医药公司发出商品，经对方确认取得
产品控制权时点确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用。
40、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入
的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产
相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损
益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减
相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应
收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1、租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别
资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租
赁。
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁除外。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照
直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
3、本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初
始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
不适用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》（财会〔2022〕31 号），规
定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，本公司自 2023 年 1 月 1
日起施行；
具体影响如下：
1、合并报表
重述前 重述后
项目 重述金额
上年末/上期发生额 上年末/上期发生额
递延所得税资产 88,273,418.29 147,491.54 88,420,909.83
未分配利润 5,002,893,148.11 147,491.54 5,003,040,639.65
所得税费用 40,421,089.35 -43,872.06 40,464,961.41
2、母公司报表
重述前 重述后
项目 重述金额
上年末/上期发生额 上年末/上期发生额
递延所得税资产 71,513,564.15 102,676.58 71,616,240.73
未分配利润 5,345,706,822.92 102,676.58 5,345,809,499.50
所得税费用 33,594,322.46 -26,120.96 33,568,201.50
45、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
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深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
本公司根据金融工具会计政策，采用备抵法按照信用损失可能性核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴于应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
2023 年 6 月 30 日本公司自行开发的无形资产（开发支出）在资产负债表中的余额为人民币
1,041,689,356.54 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的
产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考
虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品
回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦
有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入计算的销项税额扣除当期
13%、9%、6%
增值税 允许抵扣的进项税额后的差额计缴
应纳税额 5%、3%
消费税 不适用
城市维护建设税 应当缴纳的流转税税额计缴。 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额计缴。 25%、20%、15%
利得税 应纳利得税额计缴 8.25%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳信立泰药业股份有限公司 15%
山东信立泰药业有限公司 15%
惠州信立泰药业有限公司 15%
深圳信立泰医疗器械股份有限公司 25%
深圳市科奕顿生物医疗科技有限公司 25%
雅伦生物科技（北京）有限公司 15%
苏州桓晨医疗科技有限公司 25%
信立泰（苏州）药业有限公司 15%
信立泰（成都）生物技术有限公司 15%
诺泰国际有限公司 16.5%
深圳市健善康医药有限公司 小微企业优惠税率
深圳市信鹏医疗科技有限公司 25%
2、税收优惠
1、 根据《企业所得税法》第二十八条和《企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，对国家需
要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据财政部 税务总局关于延长高新技
术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76 号）规定，自 2018 年 1 月 1 日起，
当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完
的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
①深圳信立泰药业股份有限公司于 2020 年 12 月 11 日经重新申请认定为高新技术企业（证书编号：
GR202044205664），认定有效期为三年。自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减按 15％的税率计
缴企业所得税。
原高新技术企业证书已到期，2023 年 7 月 29 日公司已提交《高新技术企业认定（高企培育入库）
申请书》，并获得受理，具体以国家高新技术管理机构批复为准，本报告期暂按 15%计缴企业所得税。
42
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
② 山 东 信 立 泰 药 业 有 限 公 司 于 2021 年 12 月 7 日 取 得 高 新 技 术 企 业 （ 证 书 编 号 ：
GR202137002704），认定有效期为三年。自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日减按 15％的税率计
缴企业所得税。
③ 惠 州 信 立 泰 药 业 有 限 公 司 于 2022 年 12 月 19 日 取 得 高 新 技 术 企 业 （ 证 书 编 号 ：
GR202244000304），认定有效期为三年。自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日减按 15％的税率计
缴企业所得税。
④信立泰（苏州）药业有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202032005701），认定有效期为三年。公司自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减按 15％的税
率计缴企业所得税。
原高新技术企业证书已到期，2023 年 6 月 30 日公司已提交《高新技术企业认定（高企培育入库）
申请书》，并获得受理，具体以国家高新技术管理机构批复为准，本报告期暂按 15%计缴企业所得税。
⑤信立泰（成都）生物技术有限公司于 2020 年 9 月 11 日经复审认定为国家级高新技术企业（证书
编号：GR202051000912），认定有效期为三年。公司自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日减按 15％
的税率计缴企业所得税。
原高新技术企业证书已到期，2023 年 6 月 6 日公司已提交《高新技术企业认定（高企培育入库）
申请书》，并获得受理，具体以国家高新技术管理机构批复为准，本报告期暂按 15%计缴企业所得税。
⑥雅伦生物科技（北京）有限公司于 2022 年 12 月 30 日经复审认定为国家级高新技术企业（证书
编号： GR202211006479 ），认定有效期为三年。公司自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日减按 15％
的税率计缴企业所得税。
2、《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告
2021 年第 13 号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，
在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成
无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
3、其他
公司之子公司诺泰国际有限公司于香港注册，根据香港法规规定，香港法团（公司）首 200 万港
币的利润按照 8.25%的税率计算，超过 200 万港币的部分按照 16.5%计算。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,308.16 34,885.76
银行存款 1,881,872,296.46 2,550,592,882.55
其他货币资金 361,290.00 91,163,495.77
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期末未到期利息 17,531,715.85 28,675,433.49
合计 1,899,791,610.47 2,670,466,697.57
其中：存放在境外的款项总额 293,327,706.49 297,974,256.21
其他说明
注 1、存放在境外的货币资金为美元 40,396,346.16 元，港币 1,445,632.66 元，人民币 46,813.64 元，日
元 644,599.00 元，欧元 2,514.43 元，共计折合人民币 293,327,706.49 元，（2022 年 12 月 31 日：折合
人民币 297,974,256.21 元）；
注 2、无其他因抵押/冻结等对变现有限制或有其他潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
206,825,466.67 328,361,918.37
益的金融资产
其中：
理财产品 206,825,466.67 328,361,918.37
其中：
合计 206,825,466.67 328,361,918.37
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
45
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
中：
按组合
计提坏
642,401 28,623, 613,778 516,962 16,991, 499,970
账准备 100.00% 4.46% 100.00% 3.29%
,473.80 107.00 ,366.80 ,163.67 381.28 ,782.39
的应收
账款
其
中：
642,401 28,623, 613,778 516,962 16,991, 499,970
合计 100.00% 4.46% 100.00% 3.29%
,473.80 107.00 ,366.80 ,163.67 381.28 ,782.39
按组合计提坏账准备：28,623,107.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 592,290,885.18 17,768,726.56 3.00%
1-2 年（含 2 年） 48,617,072.13 9,723,414.43 20.00%
2—3 年（含 3 年） 725,100.97 362,550.49 50.00%
3 年以上 768,415.52 768,415.52 100.00%
合计 642,401,473.80 28,623,107.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 592,290,885.18
1至2年 48,617,072.13
2至3年 725,100.97
3 年以上 768,415.52
3至4年 768,415.52
合计 642,401,473.80
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
16,991,381.2 11,624,839.9 28,623,107.0
坏账准备 6,885.80
8 2 0
16,991,381.2 11,624,839.9 28,623,107.0
合计 6,885.80
8 2 0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
46
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
不适用。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 68,880,453.94 10.72% 2,066,413.62
客户二 44,082,000.00 6.86% 1,322,460.00
客户三 24,841,132.27 3.87% 745,233.97
客户四 23,171,708.30 3.61% 3,742,321.06
客户五 22,547,104.39 3.51% 676,413.13
合计 183,522,398.90 28.57%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 73,251,825.24 57,744,839.96
合计 73,251,825.24 57,744,839.96
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
47
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
适用 □不适用
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
（2） 坏账准备情况
本公司期末应收款项融资系银行承兑汇票，所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违
约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
（3） 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
期末已背书或转让的应收款项融资金额详见十、（二）金融资产转移。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,656,129.95 95.57% 32,745,230.68 95.94%
1至2年 1,090,189.09 2.50% 1,138,284.94 3.34%
2至3年 608,140.00 1.40% 14,557.52 0.04%
3 年以上 232,900.50 0.53% 232,895.27 0.68%
合计 43,587,359.54 34,130,968.41
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末，无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 15,571,376.71 元，占预付账款期末余额合计
数的比例为 35.72%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,713,646.58 23,402,309.25
48
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
合计 18,713,646.58 23,402,309.25
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
不适用。
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
49
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
经营性往来款 4,872,932.76 3,695,010.16
备用金 9,608,398.97 14,460,625.10
押金及保证金 5,239,492.25 6,478,379.53
合计 19,720,823.98 24,634,014.79
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,231,705.54 1,231,705.54
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 224,528.14 224,528.14
2023 年 6 月 30 日余
1,007,177.40 1,007,177.40
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 14,607,326.97
1至2年 3,629,797.94
2至3年 261,372.20
3 年以上 1,222,326.87
3至4年 166,900.00
4至5年 70,000.00
5 年以上 985,426.87
合计 19,720,823.98
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,231,705.54 224,528.14 1,007,177.40
合计 1,231,705.54 224,528.14 1,007,177.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
50
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
单位名称 转回或收回金额 收回方式
不适用。
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江骏德生物科
保证金 2,000,000.00 1-2 年 10.14% 100,000.00
技有限公司
深圳市福田区政
押金 1,384,538.68 1 年以内 7.02% 69,226.93
府物业管理中心
代扣代缴员工住
代扣代缴公积金 1,106,357.47 1 年以内 5.61% 55,317.87
房公积金
代扣代缴员工社
代扣代缴社保 1,048,811.05 1 年以内 5.32% 52,440.55
保费
福建天医星健康
保证金 400,000.00 1 年以内 2.03% 20,000.00
管理有限公司
合计 5,939,707.20 30.12% 296,985.35
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
不适用。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用。
51
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
99,025,699.5 96,380,804.6 117,128,069. 111,400,024.
原材料 2,644,894.92 5,728,044.79
6 4 47 68
19,765,739.4 19,765,739.4 27,921,137.7 27,921,137.7
在产品
4 4 9 9
188,549,667. 183,695,066. 240,701,553. 237,406,889.
库存商品 4,854,601.18 3,294,663.17
34 16 07 90
发出商品 23,960.19 23,960.19 8,608,572.40 8,608,572.40
13,227,851.1 13,227,475.9 12,278,999.2 12,278,999.2
包装物 375.17
2 5 6 6
10,988,760.5 10,988,760.5 17,709,864.2 17,709,864.2
低值易耗品
3 3 6 6
164,981,610. 164,981,610. 125,673,048. 125,673,048.
自制半成品
01 01 84 84
受托加工产品 2,535,868.06 2,535,868.06
496,563,288. 489,063,416. 552,557,113. 543,534,405.
合计 7,499,871.27 9,022,707.96
19 92 15 19
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,728,044.79 3,083,149.87 2,644,894.92
库存商品 3,294,663.17 2,062,710.56 502,772.55 4,854,601.18
包装物 375.17 375.17
合计 9,022,707.96 2,063,085.73 3,585,922.42 7,499,871.27
52
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用。
9、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
11,733,281.1 11,733,281.1 28,000,000.0
研发项目权益
7 7 0
11,733,281.1 11,733,281.1 28,000,000.0
合计
7 7 0
其他说明
研发项目权益：为进一步优化在研管线、聚焦创新产品研发推广，公司与受让方签署《技术转让合
同》，约定出售相关研发项目在中国大陆范围内的包括但不限于产品研发、生产、销售、市场推广及其
申报的相关专利等所有权益。
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购入的一年内到期的其他债权投资
541,330,222.22 531,579,694.44
（公允价值计量）
待抵扣及待认证进项税额 15,302,910.23 8,741,144.76
预缴所得税 8,935,211.19 646,296.05
其他 3,247,718.49 1,103,423.07
合计 568,816,062.13 542,070,558.32
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中科健
-
康产业 3,339, 3,023,
316,13
（北 356.00 223.62
2.38
京）有
53
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
限公司
金仕生
物科技 84,007 - 82,978
（常 ,397.2 1,028, ,869.5
熟）有 6 527.69 7
限公司
四川锦
134,67 - 131,86
江电子 467,14
6,473. 3,276, 7,253.
科技有 0.19
21 360.04 36
限公司
平潭综
合实验
区沃生 55,872 - 54,708
慧嘉股 ,683.0 1,164, ,286.0
权投资 0 396.95 5
合伙企
业
上海越
19,832 - 19,599
光医疗
,461.0 232,76 ,694.3
科技有
2 6.68 4
限公司
297,72 - 292,17
467,14
小计 8,370. 6,018, 7,326.
0.19
49 183.74 94
297,72 - 292,17
467,14
合计 8,370. 6,018, 7,326.
0.19
49 183.74 94
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
爱心人寿保险股份有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
深圳核心医疗科技股份有限公司 34,799,270.50
合计 234,799,270.50 200,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
爱心人寿保险
非交易性权益
股份有限公司
深圳核心医疗
科技股份有限 非交易性权益
公司
其他说明：
54
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13、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳福田同创伟业大健康产业投资基
24,919,266.06 24,919,266.06
金合伙企业（有限合伙）
深圳华盖前海科控天使创业投资合伙
30,000,000.00 30,000,000.00
企业(有限合伙)募集监督户
深圳市小分子新药创新中心有限公司 990,000.00 990,000.00
MERCATOR MEDSYSTEMS INC 63,889,958.32 61,901,192.81
苏州海狸生物医学工程有限公司 4,030,887.55 4,030,887.55
河北德路通生物科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海寻百会生物科技有限公司 8,416,850.00 8,416,850.00
深圳市锦瑞生物科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
领航基因科技（杭州）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
普瑞基准科技（北京）有限公司 12,134,137.00 12,134,137.00
苏州智核生物医药科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
福建平潭华兴康顺投资合伙企业
1,060,000.00 1,060,000.00
（有限合伙）
南京岚煜生物科技有限公司 5,986,474.09 5,986,474.09
北京瑞朗泰科医疗器械有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00
上海睿康生物科技有限公司 18,900,000.00 18,900,000.00
苏州帕诺米克生物医药科技有限公
78,947.00 78,947.00
司
合计 228,406,520.02 226,417,754.51
其他说明：
1、公司持有的其他非流动金融资产因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成本作为公允价值期末最
佳估计值。
2、Mercator MEDSYSTEMS INC 期末余额变动主要是期末汇率变动所致。
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 44,584,568.81 44,584,568.81
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
55
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 44,584,568.81 44,584,568.81
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 9,851,944.37 9,851,944.37
2.本期增加金额 1,255,530.16 1,255,530.16
（1）计提或
1,255,530.16 1,255,530.16
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 11,107,474.53 11,107,474.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,477,094.28 33,477,094.28
2.期初账面价值 34,732,624.44 34,732,624.44
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
不适用。
56
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15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,400,769,721.26 1,439,005,602.50
合计 1,400,769,721.26 1,439,005,602.50
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,207,672,323.4 2,350,682,219.1
1.期初余额 894,438,901.66 9,722,395.97 238,848,598.13
1 7
2.本期增加
13,812,479.25 24,137.97 11,906,452.53 25,743,069.75
金额
（1）购
10,008,130.62 24,137.97 10,852,759.68 20,885,028.27
置
（2）在
2,579,502.01 946,755.66 3,526,257.67
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）汇
1,224,846.62 106,937.19 1,331,783.81
率影响
3.本期减少
21,400.00 2,871,268.41 0.00 2,687,875.62 5,580,544.03
金额
（1）处
2,287,511.54 2,687,875.62 4,975,387.16
置或报废
（2）其
21,400.00 583,756.87 605,156.87
他
1,207,650,923.4 2,370,844,744.8
4.期末余额 905,380,112.50 9,746,533.94 248,067,175.04
1 9
二、累计折旧
1.期初余额 294,529,666.14 442,281,743.19 6,768,068.34 162,933,737.60 906,513,215.27
2.本期增加
19,935,108.97 33,016,966.42 288,196.66 10,072,377.64 63,312,649.69
金额
（1）计
19,935,108.97 32,502,208.20 288,196.66 9,998,763.92 62,724,277.75
提
（2）汇
514,758.22 73,613.72 588,371.94
率影响
3.本期减少
1,943,268.48 2,387,217.38 4,330,485.86
金额
（1）处
1,943,268.48 2,387,217.38 4,330,485.86
置或报废
4.期末余额 314,464,775.11 473,355,441.13 7,056,265.00 170,618,897.86 965,495,379.10
三、减值准备
1.期初余额 4,045,971.25 1,117,430.15 5,163,401.40
2.本期增加
57
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
金额
（1）计
提
3.本期减少
583,756.87 583,756.87
金额
（1）处
583,756.87 583,756.87
置或报废
4.期末余额 3,462,214.38 1,117,430.15 4,579,644.53
四、账面价值
1.期末账面 1,400,769,721.2
893,186,148.30 428,562,456.99 2,690,268.94 76,330,847.03
价值 6
2.期初账面 1,439,005,602.5
913,142,657.27 448,111,187.22 2,954,327.63 74,797,430.38
价值 0
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宝安厂区制剂一厂制剂楼厂房 27,651,768.65 工程竣工，产权证在办理中
大亚湾厂区-公用工程楼 7,293,100.46 工程竣工，产权证在办理中
坪山厂区-辅助生产楼 18,473,343.12 工程竣工，产权证在办理中
大亚湾厂区-9 号厂房（原 12 号厂
10,319,877.29 工程竣工，产权证在办理中
房）
大亚湾厂区-504 溶媒回收车间 1,650,185.40 工程竣工，产权证在办理中
合计 65,388,274.92
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无。
58
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 59,990,564.47 37,595,192.40
合计 59,990,564.47 37,595,192.40
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信立泰药业高
端药物产业化 3,553,669.98 3,553,669.98 3,635,370.95 3,635,370.95
项目
深圳信立泰坪
山制药厂质检 5,592,588.04 5,592,588.04 5,364,988.95 5,364,988.95
车间
山东信立泰厂
4,837,139.80 4,837,139.80 3,536,758.65 3,536,758.65
区技改项目
其他项目 3,648,003.73 3,648,003.73 2,594,787.01 2,594,787.01
深圳市信立泰
医疗器械产业 12,806,181.4 12,806,181.4 12,806,181.4 12,806,181.4
化项目一期工 8 8 7 7
程
山东信立泰环
保处理设施大 1,917,196.27 1,917,196.27
修项目
12 号厂房建设
943,817.12 943,817.12 941,375.61 941,375.61
项目
连廊装修项目 318,729.01 318,729.01 716,189.85 716,189.85
惠州信立泰零
3,175,168.21 3,175,168.21 3,175,168.21 3,175,168.21
星工程项目
坪山园区食堂
1,345,749.58 1,345,749.58 1,623,182.36 1,623,182.36
改造项目
504 车间自控
系统升级及区
121,643.92 121,643.92 829,608.52 829,608.52
域安全隐患改
造工程
大亚湾新员工
2,404,831.47 2,404,831.47 149,313.77 149,313.77
食堂装修项目
信立泰河套深
港合作区创新 9,050,594.95 9,050,594.95
药研究项目
惠州信立泰
10,714,571.0 10,714,571.0
509 车间新建 305,070.78 305,070.78
7 7
洁净区项目
惠州信立泰
509 车间替格
1,477,876.11 1,477,876.11
生产线扩产优
化改造
59,990,564.4 59,990,564.4 37,595,192.4 37,595,192.4
合计
7 7 0 0
59
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
惠州
信立
泰 509
23,80 10,40 10,71
车间 305,0 45.02 50.00
0,000 9,500 4,571 其他
新建 70.78 % %
.00 .29 .07
洁净
区项
目
信立
泰河
套深
港合 39,85 9,050 9,050
22.71 30.00
作区 0,000 ,594. ,594. 其他
% %
创新 .00 95 95
药研
究项
目
63,65 19,46 19,76
305,0
合计 0,000 0,095 5,166
70.78
.00 .24 .02
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
不适用。
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
不适用。
17、使用权资产
单位：元
60
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,016,879.38 50,016,879.38
2.本期增加金额 6,100,481.38 6,100,481.38
（1）新增租赁 5,826,331.08 5,826,331.08
（2）其他 274,150.30 274,150.30
3.本期减少金额 3,027,815.32 3,027,815.32
（1）处置 3,027,815.32 3,027,815.32
4.期末余额 53,089,545.44 53,089,545.44
二、累计折旧
1.期初余额 20,714,248.11 20,714,248.11
2.本期增加金额 10,031,500.84 10,031,500.84
（1）计提 9,925,378.15 9,925,378.15
（2）其他 106,122.69 106,122.69
3.本期减少金额 2,831,344.38 2,831,344.38
（1）处置 2,831,344.38 2,831,344.38
4.期末余额 27,914,404.57 27,914,404.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,175,140.87 25,175,140.87
2.期初账面价值 29,302,631.27 29,302,631.27
其他说明：
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
特许权使用
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 商标权 合计
费
一、账面原
值
1.期初 161,322,91 106,765,66 1,570,366, 23,196,901 27,268,100 1,888,920,
余额 2.60 6.86 746.37 .78 .00 327.61
2.本期 2,643,633. 510,989,76 513,633,39
增加金额 46 0.95 4.41
61
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（ 2,643,633. 2,643,633.
1）购置 46 46
（
510,989,76 510,989,76
2）内部研
0.95 0.95
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
401,509.42 80,342.24 481,851.66
减少金额
（
80,342.24 80,342.24
1）处置
401,509.42 401,509.42
（2）其他
4.期末 161,322,91 106,765,66 1,569,965, 25,760,193 27,268,100 510,989,76 2,402,071,
余额 2.60 6.86 236.95 .00 .00 0.95 870.36
二、累计摊
销
1.期初 34,575,753 37,403,848 706,416,12 13,076,709 11,129,836 802,602,27
余额 .35 .31 5.09 .71 .80 3.26
2.本期 1,661,724. 85,718,423 1,328,973. 4,258,250. 93,176,809
209,437.43
增加金额 22 .99 63 04 .31
（ 1,661,724. 85,718,423 1,328,973. 4,258,250. 93,176,809
209,437.43
1）计提 22 .99 63 04 .31
3.本期
79,003.20 79,003.20
减少金额
（
79,003.20 79,003.20
1）处置
4.期末 36,237,477 37,613,285 792,134,54 14,326,680 11,129,836 4,258,250. 895,700,07
余额 .57 .74 9.08 .14 .80 04 9.37
三、减值准
备
1.期初 67,356,411 37,362,577 16,138,263 120,857,25
余额 .20 .60 .20 2.00
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 67,356,411 37,362,577 16,138,263 120,857,25
余额 .20 .60 .20 2.00
四、账面价
62
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
值
1.期末 125,085,43 1,795,969. 740,468,11 11,433,512 506,731,51 1,385,514,
账面价值 5.03 92 0.27 .86 0.91 538.99
2.期初 126,747,15 2,005,407. 826,588,04 10,120,192 965,460,80
账面价值 9.25 35 3.68 .07 2.35
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 31.26%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
本期无未办妥产权证书的土地使用权情况。
19、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
189,923,4 11,617,35 201,540,7
项目 1
21.05 9.95 81.00
24,706,35 24,706,35
项目 2
2.84 2.84
136,228,2 19,580,20 155,808,4
项目 3
45.27 0.36 45.63
36,219,01 14,048,48 50,267,49
项目 4
1.61 8.30 9.91
2,727,625 2,741,730
项目 5 14,105.03
.90 .93
363,414,1 147,575,6 510,989,7
项目 6
39.95 21.00 60.95
48,604,60 7,163,601 55,768,21
项目 7
8.15 .87 0.02
43,790,82 5,845,256 49,636,08
项目 8
7.22 .62 3.84
26,104,96 3,334,494 29,439,45
项目 9
1.53 .83 6.36
28,858,52 6,196,822 35,055,34
项目 10
0.55 .20 2.75
7,590,401 4,856,574 12,446,97
项目 11
.97 .41 6.38
10,701,27 6,848,878 17,550,15
项目 12
8.55 .38 6.93
5,200,670 5,200,670
项目 13
.67 .67
19,925,67 1,511,674 21,437,34
项目 14
1.88 .51 6.39
11,490,83 2,475,081 13,965,91
项目 15
7.86 .59 9.45
项目 16 8,994,569 7,134,120 16,128,68
63
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
.53 .09 9.62
272,177.0 1,947,181 2,219,358
项目 17
1 .26 .27
43,613,81 5,938,546 49,552,36
项目 18
8.60 .52 5.12
63,938,15 4,569,054 68,507,20
项目 19
4.77 .96 9.73
19,918,63 2,707,119 22,625,75
项目 20
3.21 .45 2.66
107,718,5 28,812,17 136,530,7
项目 21
63.21 6.12 39.33
7,096,540 5,446,399 12,542,93
项目 22
.38 .46 9.84
17,236,88 17,547,01 34,783,89
项目 23
6.75 1.30 8.05
2,683,973 2,683,973
项目 24
.41 .41
20,549,45 20,549,45
项目 25
7.41 7.41
1,219,075 333,603,8 510,989,7 1,041,689
合计
,247.79 69.70 60.95 ,356.54
其他说明
注：本公司以获取临床批文为资本化开始时点，上述项目均已取得临床批文，处于临床试验阶段。
20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳市科奕顿
10,912,463.5 10,912,463.5
生物医疗科技
0 0
有限公司
信立泰（苏
76,225,309.5 76,225,309.5
州）药业有限
4 4
公司
苏州桓晨医疗 293,708,202. 293,708,202.
科技有限公司 23 23
380,845,975. 380,845,975.
合计
27 27
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
苏州桓晨医疗 293,708,202. 293,708,202.
科技有限公司 23 23
信立泰（苏 26,610,566.4 26,610,566.4
州）药业有限 5 5
64
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
公司
320,318,768. 320,318,768.
合计
68 68
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司在非同一控制收购上述三家公司股权时，成为被收购公司控股股东。被收购方在收购日可辨
认净资产公允价值与本公司支付的收购对价之间的差异，于编制合并财务报表时列示为商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良
61,826,641.56 1,716,877.89 7,116,411.73 56,427,107.72
支出
固定资产大修
14,805,057.43 1,535,040.72 13,270,016.71
理支出
其他长期待摊
48,122,843.30 584,791.27 6,013,660.47 42,693,974.10
费用
合计 124,754,542.29 2,301,669.16 14,665,112.92 112,391,098.53
其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,262,162.05 189,324.31 1,503,616.77 238,598.51
内部交易未实现利润 95,246,813.37 14,354,305.05 79,259,707.65 11,888,956.15
可抵扣亏损 18,958,256.82 2,843,738.52
信用减值损失 28,570,164.68 4,336,428.45 17,616,987.14 2,655,289.47
预计负债引起的暂时
59,799,726.60 8,969,958.99 61,476,600.71 9,221,490.12
性差异
递延收益 102,480,934.77 15,372,140.22 95,534,696.00 14,330,204.40
预提费用 288,554,542.68 43,283,181.40 321,057,403.75 48,158,610.56
股份支付 2,696,775.96 404,516.39 148,993.14 22,348.97
租赁负债 28,238,299.55 4,350,376.85 24,861,562.80 3,729,234.42
资产折旧摊销年限差
37,462,116.02 5,619,317.40 26,664,322.29 3,999,648.34
异
65
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
合计 644,311,535.68 96,879,549.06 647,082,147.07 97,088,119.46
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
166,520,617.68 25,341,390.98 178,211,470.21 27,114,309.03
资产评估增值
交易性金融资产的公
25,876,936.44 3,881,540.47 29,073,276.87 4,360,991.53
允价值变动
税法允许提前扣除费
5,246,690.33 787,003.55 5,246,690.33 787,003.55
用
预计退货 30,599.80 4,589.97
使用权资产 26,432,824.06 4,077,323.75 23,878,285.87 3,581,742.88
合计 224,077,068.51 34,087,258.75 236,440,323.08 35,848,636.96
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,523,867.17 88,355,681.89 8,667,209.63 88,420,909.83
递延所得税负债 8,523,867.17 25,563,391.58 8,667,209.63 27,181,427.33
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 38,495,100.94 21,128,639.88
可抵扣亏损 988,863,293.80 953,403,931.13
合计 1,027,358,394.74 974,532,571.01
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年度 3,432,979.67 3,432,979.67
2024 年度
2025 年度 13,459,530.29 15,515,003.79
2026 年度 126,125,231.47 27,892,386.70
2027 年度 182,557,187.57 154,486,710.83
2028 年度(适用于高新技术
71,538,774.68 48,722,748.40
企业和科技型中小企业）
2029 年度（适用于高新技
323,684,899.25 328,159,171.46
术企业和科技型中小企业）
2030 年度（适用于高新技
79,961,935.20 71,776,354.20
术企业和科技型中小企业）
2031 年度（适用于高新技 31,390,448.56 105,445,194.10
66
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
术企业和科技型中小企业）
2032 年度（适用于高新技
137,576,596.43 197,973,381.98
术企业和科技型中小企业）
2033 年度（适用于高新技
19,135,710.68
术企业和科技型中小企业）
合计 988,863,293.80 953,403,931.13
其他说明
23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 86,879,808.0 86,879,808.0 75,449,758.3 75,449,758.3
购置款 3 3 6 6
定期存款及利 526,179,506. 526,179,506. 238,925,623. 238,925,623.
息 85 85 29 29
待抵扣进项税 6,309,425.69 6,309,425.69
长期应收款 147,649.00 147,649.00 147,649.00 147,649.00
613,206,963. 613,206,963. 320,832,456. 320,832,456.
合计
88 88 34 34
其他说明：
24、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 195,379,393.04 177,186,266.11
合计 195,379,393.04 177,186,266.11
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
不适用。
67
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25、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 1,873,940.48
其中：
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,873,940.48
益的金融负债
其中：
合计 1,873,940.48
其他说明：
26、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 33,566,700.00
合计 33,566,700.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
27、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 96,729,777.47 141,833,539.23
采购资产款项 39,907,458.99 34,947,617.93
其他 806,583.69 9,299,132.62
合计 137,443,820.15 186,080,289.78
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
科圣鹏环境科技股份有限公司 4,817,153.79 工程款尚未到结算期
深圳市超卓工程有限公司 2,265,601.47 工程款尚未到结算期
中京云涛建设（深圳）有限公司 2,127,275.44 工程款尚未到结算期
深圳市宝龙泰建设工程有限公司 1,488,013.70 工程款尚未到结算期
合计 10,698,044.40
其他说明：
68
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
28、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
无
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
不适用。
29、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与销售相关的技术转让款 21,547,240.27 21,626,485.55
与销售相关的预收款 7,418,166.81 4,709,035.03
与销售相关的研发服务款 4,289,863.68 8,623,118.42
预提实物返利 12,138,387.00 7,706,071.78
合计 45,393,657.76 42,664,710.78
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
30、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 205,182,098.43 429,057,053.99 477,811,807.42 156,427,345.00
二、离职后福利-设定
3,436,501.74 35,356,294.92 36,112,627.80 2,680,168.86
提存计划
三、辞退福利 4,571,761.51 4,503,211.71 68,549.80
合计 208,618,600.17 468,985,110.42 518,427,646.93 159,176,063.66
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 201,378,208.94 363,364,275.16 411,678,570.79 153,063,913.31
69
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
和补贴
2、职工福利费 23,189,988.58 23,189,988.58
3、社会保险费 1,774,192.70 18,507,575.64 18,772,579.11 1,509,189.23
其中：医疗保险
1,630,467.07 16,699,797.04 16,939,766.05 1,390,498.06
费
工伤保险
91,195.27 985,527.98 1,009,029.44 67,693.81
费
生育保险
52,530.36 822,250.62 823,783.62 50,997.36
费
4、住房公积金 2,025,646.83 21,405,262.19 21,580,894.14 1,850,014.88
5、工会经费和职工教
4,049.96 2,589,952.42 2,589,774.80 4,227.58
育经费
8. 其他短期薪酬
合计 205,182,098.43 429,057,053.99 477,811,807.42 156,427,345.00
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,321,130.30 34,452,804.76 35,188,784.69 2,585,150.37
2、失业保险费 115,371.44 903,490.16 923,843.11 95,018.49
合计 3,436,501.74 35,356,294.92 36,112,627.80 2,680,168.86
其他说明
31、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 43,476,785.93 31,994,082.45
企业所得税 23,489,773.28 28,924,019.95
个人所得税 2,196,695.42 3,392,056.05
城市维护建设税 3,010,557.75 1,844,819.65
教育费附加 2,152,012.49 1,416,539.61
土地使用税 616,707.66 187,327.68
房产税 5,001,136.99 521,417.32
印花税 414,383.56 583,301.00
其他税费 5,303.20 14,470.80
合计 80,363,356.28 68,878,034.51
其他说明
32、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
70
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
应付股利 164,189.44 653,000.61
其他应付款 468,220,283.70 445,834,129.34
合计 468,384,473.14 446,487,129.95
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 164,189.44 653,000.61
合计 164,189.44 653,000.61
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付往来款 147,009,023.96 97,988,519.24
应付股权转让款 1,608,072.72 1,608,072.72
应付各类保证金 36,605,119.28 33,575,478.29
预提费用 282,998,067.74 312,662,059.09
合计 468,220,283.70 445,834,129.34
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福州新迪医药科技有限公司 8,828,000.00 保证金
合计 8,828,000.00
其他说明
71
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
33、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 11,895,129.84 11,464,457.56
合计 11,895,129.84 11,464,457.56
其他说明：
34、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债相关税费 2,013,459.06 506,198.94
应付可变对价 46,383,999.00 53,807,697.07
信泰医疗股权回购义务相关款项 372,501,803.64
合计 48,397,458.06 426,815,699.65
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
35、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 29,691,165.00 33,137,096.88
未确认融资费用 -1,333,228.43 -2,090,070.59
一年内到期的租赁负债 -11,895,129.84 -11,464,457.56
合计 16,462,806.73 19,582,568.73
其他说明：
36、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 98,534,696.00 25,071,520.00 18,125,281.23 105,480,934.77 收到政府补助
合计 98,534,696.00 25,071,520.00 18,125,281.23 105,480,934.77
涉及政府补助的项目：
72
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
头孢呋辛
钠舒巴坦 375,000.0 250,000.0 125,000.0 与资产相
钠研究开 0 0 0 关
发项目
深圳心血
管药物与
500,000.0 250,000.0 250,000.0 与资产相
器械开发
0 0 0 关
工程实验
室
头孢类无
菌冻干原 341,666.6 205,000.0 136,666.6 与资产相
料药产业 7 0 7 关
化项目
左乙拉西
坦原料药 1,291,666 250,000.0 1,041,666 与资产相
产业化项 .67 0 .67 关
目
抗病毒新
药异丙肌
583,333.3 100,000.0 483,333.3 与资产相
苷临床及
3 0 3 关
关键工艺
研究
区产业发
展专项资
762,053.2 748,565.6 与资产相
金总部经 13,487.68
8 0 关
济购置办
公用房
抗凝血新
药比伐芦
424,579.1 351,794.1 与资产相
定技术创 72,785.00
5 5 关
新及产业
化研究
阿利沙坦
460,000.0 460,000.0 与资产相
酯 IV 临床
2 2 关
研究项目
心血管和
抗肿瘤药 3,526,515 271,270.4 3,255,244 与资产相
物研发项 .20 0 .80 关
目
宝安区环
450,000.0 100,000.0 350,000.0 与资产相
境保护专
0 0 0 关
项资金
氯吡格雷
的绿色合 420,000.0 405,000.0 与资产相
15,000.00
成工业化 0 0 关
研究
协同创新
与平台环 487,887.0 453,411.9 与资产相
34,475.08
境建设项 6 8 关
目
战略新兴
17,476,66 992,512.0 16,484,15 与资产相
和未来产
6.67 0 4.67 关
业发展资
73
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
金
信息管理
600,000.0 100,000.0 500,000.0 与资产相
系统建设
0 0 0 关
项目
临床亟需
新型抗血
小板药物 401,107.2 373,788.3 与资产相
27,318.94
替格瑞洛 5 1 关
的研发专
项资金
深圳心血
管药物与
器械开发
3,516,695 231,870.0 3,284,825 与资产相
工程实验
.00 0 .00 关
室提升项
目专项资
金
重
2019N008
新型复方
1,466,045 1,388,202 与资产相
高血压药 77,843.12
.23 .11 关
物关键技
术开发试
验费摊销
广东省心
血管药物
研发企业 3,145,000 170,000.0 2,975,000 与收益相
重点实验 .00 0 .00 关
室深圳奖
补
国家 I 类
新药 ARNi
类抗心衰 与收益相
27,520.34 27,520.34
小分子 关
S086 的研
发
高端药物
26,955,31 2,775,520 1,539,650 28,191,18 与资产相
产业化项
6.67 .00 .00 6.67 关
目
重 2022207
新型肾性
1,000,000 1,000,000 与收益相
贫血药物
.00 .00 关
关键技术
研发
硫酸氢氯
匹格雷片
13,875,00 750,000.0 13,125,00 与资产相
和阿利沙
0.00 0 0.00 关
坦酯片产
业化
深圳市信
立泰药物
CDMO 中小 8,000,000 8,000,000 与收益相
试基地深 .00 .00 关
科技创新
资
临床稀缺 13,296,00 1,215,323 12,080,67 与收益相
重大新药 0.00 .89 6.11 关
74
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
关键技术
研究
重
2021N053
基于人工 829,933.9 829,933.9 与收益相
智能的 DEL 6 6 关
平台关键
技术
基于新靶
点作用机
理创新药 10,988,90 8,608,462 2,380,439 与资产相
关键技术 1.74 .62 .12 关
及应用研
究
重
2022N115
新型降糖 2,396,770 2,396,770 与收益相
创新药口 .00 .00 关
服小分子
GLP1
大气污染 240,000.0 195,000.0 与资产相
45,000.00
防治项目 0 0 关
阿利沙坦
1,184,500 103,000.0 1,081,500 与资产相
酯 IV 临床
.00 0 .00 关
研究项目
比伐芦定
车间迁建 2,749,612 305,512.5 2,444,100 与资产相
技术改造 .50 0 .00 关
项目
大亚湾经
济技术开
与收益相
发区组织 58,925.26 58,925.26
关
部人才工
作经费
治疗慢性
心衰 1 类
3,000,000 3,000,000 与收益相
生物新药
.00 .00 关
SAL007 的
研发
98,534,69 25,071,52 18,125,28 105,480,9
合计
6.00 0.00 1.23 34.77
其他说明：
37、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
叶琳璐 4,584,485.25 4,686,281.44
罗佳 5,500,802.37 5,622,944.91
刘洪美 2,748,951.31 2,809,990.39
宁波梅山保税港区沃生投资管理有
2,412,581.75 2,466,151.91
限公司
上海黄河资产管理集团有限公司 8,936,991.51 9,135,432.90
李泉 3,526,081.01 3,604,375.86
75
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
姜书政 1,287,483.53 1,316,071.45
信泰医疗股权回购相关款项 378,699,289.36 0.00
合计 407,696,666.09 29,641,248.86
其他说明：
注：公司与上海黄河资产管理集团有限公司、罗佳、叶琳璐、刘洪美、宁波梅山保税港区沃生投资管理有限公司共同出
资成立了宁波梅山保税港区沃生静嘉股权投资合伙企业（有限合伙），其他合伙人投入的资本金在本合并报表中作为其
他非流动负债列报。
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,114,816, 1,114,816,
股份总数
535.00 535.00
其他说明：
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,834,129,346.39 32,929.23 1,834,162,275.62
价）
其他资本公积 31,450,773.67 13,563,263.56 12,971.49 45,001,065.74
合计 1,865,580,120.06 13,596,192.79 12,971.49 1,879,163,341.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：2022 年 11 月 22 日公司第五届董事会第三十四次会议审议通过，同意通过增资扩股的方式进行股权激励，信泰医
疗授予激励对象的激励份额共 188.0522 万股。激励对象的认购价格为 18.32 元/股，不低于信泰医疗截至 2022 年 7 月
31 日每股对应的净资产值，激励对象的服务年限为 3 年，本期其他资本公积变动主要为该因素影响。
40、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购库存股 602,164,494.80 602,164,494.80
合计 602,164,494.80 602,164,494.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于 2021 年 7 月 25 日、2021 年 9 月 5 日、2022 年 1 月 28 日公告《关于回购公司股份的议案》、
《关于增加公司回购股份金额的议案》，截止 2023 年 6 月 30 日，公司通过回购专用证券账户以集中
竞价交易方式回购公司股份 23,457,523 股，占公司目前总股本的 2.10%，最高成交价为 30.19 元/股，最
低成交价为 20.88 元/股，成交总金额为 60,216.45 万元，回购计划已执行完毕。
76
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
41、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
1,567,742 1,406,954 160,787.6 1,406,954
损益的其
.50 .83 7 .83
他综合收
益
其他
权益工具 1,567,742 1,406,954 160,787.6 1,406,954
投资公允 .50 .83 7 .83
价值变动
二、将重
分类进损 33,244,78 17,198,15 17,198,15 50,442,93
益的其他 0.73 4.71 4.71 5.44
综合收益
外币
33,244,78 17,198,15 17,198,15 50,442,93
财务报表
0.73 4.71 4.71 5.44
折算差额
其他综合 33,244,78 18,765,89 18,605,10 160,787.6 51,849,89
收益合计 0.73 7.21 9.54 7 0.27
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 526,364,058.63 526,364,058.63
合计 526,364,058.63 526,364,058.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、公司章程相关规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积，法定盈余公积累计额为公司注册资本
50%以上的，可以不再提取。
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,002,893,148.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，
147,491.54
调减-）
77
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
调整后期初未分配利润 5,003,040,639.65
加：本期归属于母公司所有者的净利
337,624,000.02
润
应付普通股股利 545,679,506.00
期末未分配利润 4,794,985,133.67
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 147,491.54 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,658,222,943.74 500,847,016.38 1,646,917,954.82 400,895,993.87
其他业务 26,061,861.74 22,401,193.31 21,230,037.14 16,941,837.78
合计 1,684,284,805.48 523,248,209.69 1,668,147,991.96 417,837,831.65
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
78
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合计
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,961,063.13 10,236,704.10
教育费附加 7,234,225.33 7,483,484.22
资源税 21,155.20 37,660.40
房产税 6,465,392.89 4,655,797.63
土地使用税 825,477.28 510,991.50
车船使用税 1,980.00 2,039.52
印花税 887,806.58 1,046,552.56
环保税 4,947.83 14,734.77
合计 25,402,048.24 23,987,964.70
其他说明：
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 301,790,751.57 385,977,506.04
职工薪酬 190,073,751.91 173,576,791.01
差旅费 10,352,721.78 5,682,679.80
运杂费 278,889.29 116,040.00
通讯费 213,680.20 167,729.74
其他 10,866,530.19 25,009,735.12
合计 513,576,324.94 590,530,481.71
其他说明：
47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
79
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
职工薪酬 76,020,072.46 57,237,151.69
折旧摊销 15,482,245.52 36,771,387.93
办公费 9,858,655.01 6,947,178.88
业务招待费 2,032,457.35 2,073,157.88
汽车费 473,800.35 508,343.65
差旅费 2,667,581.87 1,128,735.28
其他 24,833,189.35 23,259,352.44
合计 131,368,001.91 127,925,307.75
其他说明
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 74,884,328.81 64,184,697.05
直接投入费用 52,945,555.83 115,504,687.25
折旧摊销 16,123,940.41 16,134,603.12
实验试验费 6,006,524.84 40,104,382.63
其他费用 14,288,765.41 9,546,744.07
合计 164,249,115.30 245,475,114.12
其他说明
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,828,894.56 2,674,133.94
减：利息收入 39,417,286.82 54,291,661.65
汇兑损失 43,768.20 -118,302.98
减：汇兑收益 6,473,746.29 5,890,255.20
手续费支出 248,318.10 232,121.71
其他支出 0.00 442,751.43
合计 -36,770,052.25 -56,951,212.75
其他说明
50、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益本期摊销 18,125,281.23 17,568,489.85
科技创新专项资金 3,186,116.26
发改委对左心耳专项资助 3,000,000.00
个税手续费返还 2,167,862.20 681,634.47
深圳市科技创新委员会临床亟需新
型抗血小板药物替格瑞洛的研发配套 1,310,000.00
补助
80
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
深圳市工业和信息化局 2022 年上半
1,240,000.00
年工业企业扩产增效奖励补助
收太仓市生物医药管理委员会
1,125,000.00
SAL056 项目资助费尾款
深圳市发展和改革委员会新型口服
治疗肾性贫血药物 HIF-PHI 抑制剂恩 993,192.71
那他司临床前研究补助
其他 652,292.51 109,863.94
深圳市科技创新委员会 2023 年技术
转移和成果转化（技术合同）项目补 630,000.00
助
稳规升规奖励 500,000.00
社会保险基金管理局稳岗津贴 280,151.90 666,098.32
企业招聘贫困人口退还 2021.12 增
265,850.00
值税
深圳市福田区投资推广和企业服务
241,000.00
中心 F 工信 2022
深圳市坪山区发展和改革局支付深
圳国家自主创新示范区坪山园区循环 125,000.00
化改造区级财政配套补助资金
税收减免优惠政策 21,913.89 184,885.09
深圳市科技创新委员会 2022 年重点
10,000,000.00
企业研究院项目深科技创新补助
深圳市宝安区工业和信息化局 2021
904,347.59
年工业企业稳增长奖励
深圳市商务局外贸处保费资助 300,000.00
深圳市社会保险基金管理局 2022 年
558,750.00
度一次性留工培训补助
深圳市水务局节水型企业奖励 190,396.55
深圳市福田区投资推广和企业服务
中心先进制造企业-福田区规模以上工 350,000.00
业企业营业支持
2022 年省级打好污染防治攻坚战专
50,000.00
项补助（深圳市工业和信息化局）
合计 33,863,660.70 31,564,465.81
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,018,183.74 -1,707,326.27
处置长期股权投资产生的投资收益 43,774,142.87
交易性金融资产在持有期间的投资收
11,920,537.94 1,263,882.43
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
122,574.33
股利收入
其他 -1,549,944.12 -820,953.70
合计 4,474,984.41 42,509,745.33
其他说明
81
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
52、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,158,970.19
交易性金融负债 149,514.16
合计 5,308,484.35
其他说明：
53、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 225,314.98 7,570,581.95
应收账款信用减值损失 -11,624,839.92 -2,354,613.21
合计 -11,399,524.94 5,215,968.74
其他说明
54、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,107,229.18 -2,786,548.30
值损失
合计 -1,107,229.18 -2,786,548.30
其他说明：
55、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
-374,519.67 -219,815.24
产生的利得或损失
56、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 38,380.54 581,184.27 38,380.54
其他 489,317.71 277,611.53 489,317.71
合计 527,698.25 858,795.80 527,698.25
82
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
57、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,417,875.03 8,420,297.73 2,417,875.03
非流动资产损坏报废损失 508,960.42 293,863.17 508,960.42
其他支出 22,011.99 10,177.75 22,011.99
合计 2,948,847.44 8,724,338.65 2,948,847.44
其他说明：
58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 57,317,550.24 42,035,715.05
递延所得税费用 -1,552,807.81 -1,658,497.76
合计 55,764,742.43 40,377,217.29
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 391,555,864.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 57,118,731.17
子公司适用不同税率的影响 -2,893,518.79
调整以前期间所得税的影响 2,132,454.57
非应税收入的影响 -10,444,097.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,011,557.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
31,279,404.25
亏损的影响
其他影响 -19,416,674.03
所得税费用 55,764,742.43
83
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
其他说明
59、其他综合收益
详见附注七、41
60、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来单位押金等款项 33,031,160.37 6,280,359.74
收到的政府补助 40,821,288.36 49,045,975.96
利息收入 47,951,460.38 31,017,068.60
合计 121,803,909.11 86,343,404.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各类费用 417,096,846.62 443,735,634.02
支付往来款 15,058,230.16 9,672,582.37
合计 432,155,076.78 453,408,216.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用。
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用。
84
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用。
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 274,305,215.96
租赁等其他费用 7,478,086.78 3,608,510.31
收购少数股东股权支付的现金 116,726,286.15
合计 7,478,086.78 394,640,012.42
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
61、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 335,791,121.70 347,383,560.98
加：资产减值准备 12,506,754.12 -2,429,420.44
固定资产折旧、油气资产折
57,336,502.19 66,213,475.17
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,773,840.71 5,077,738.31
无形资产摊销 93,285,299.90 83,917,120.68
长期待摊费用摊销 14,652,343.41 13,428,838.08
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 373,848.33 219,815.24
填列）
固定资产报废损失（收益以
354,759.92 -287,321.10
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-5,308,484.35
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
8,828,894.56 2,674,133.94
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,474,984.41 -43,330,699.03
列）
递延所得税资产减少（增加以
65,227.94 -1,658,497.76
“－”号填列）
85
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以
-1,618,035.75
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
57,945,969.59 -62,856,406.86
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-172,234,999.53 -51,068,485.79
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-51,818,187.23 5,394,468.40
以“－”号填列）
其他 45,773,535.91
经营活动产生的现金流量净额 353,459,871.10 408,451,855.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,882,259,888.40 3,170,841,200.96
减：现金的期初余额 2,550,975,998.33 3,222,018,234.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -668,716,109.93 -51,177,033.95
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
不适用。
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
不适用。
86
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,882,259,888.40 2,550,975,998.33
其中：库存现金 26,308.16 34,885.76
可随时用于支付的银行存款 1,881,872,296.46 2,550,592,882.55
可随时用于支付的其他货币资
361,290.00 348,230.02
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,882,259,888.40 2,550,975,998.33
其他说明：
62、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
本期无所有权或使用权受到限制的资产。
64、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 57,491,241.87 7.1961 413,712,725.62
欧元 2,514.43 7.8771 19,806.42
港币 1,445,632.66 0.9220 1,332,873.31
日元 644,599.00 0.0501 32,294.41
应收账款
其中：美元 1,964,445.90 7.1961 14,136,349.14
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
87
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
港币
其他应收款
其中：美元 59,876.11 7.1961 430,874.48
港币
应付账款
其中：美元 1,721,906.26 7.1961 12,391,009.64
欧元
其他应付款
其中：美元 19,738,226.36 7.1961 142,038,250.71
港币 52,333.00 0.9220 48,251.03
其他说明：
公司全资子公司诺泰国际有限公司及其子公司 Salubris Biotech Holdings Ltd.，孙公司 Salubris
Biotechnology Limited 及其控股公司 Salubris Biotherapeutics, Inc.是公司的主要境外经营实体，境外主要
经营地分别在香港、英属维尔京群岛、英属开曼群岛、美国，记账本位币分别为港币和美元。
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
65、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 2,775,520.00 递延收益、其他收益 18,125,281.23
与收益相关（与日常经营活
38,045,768.36 其他收益、财务费用 15,749,768.36
动相关）
与收益相关（与日常经营活
营业外收入
动无关）
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
66、其他
无。
88
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
不适用。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
不适用。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
89
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货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
90
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无。
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
91
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无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期合并范围无变动。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳信立泰医
疗器械股份有 广东深圳 广东深圳 制造业 89.74% 设立
限公司
惠州信立泰药
广东惠州 广东惠州 制造业 100.00% 设立
业有限公司
诺泰国际有限
香港 香港 贸易 100.00% 设立
公司
深圳市健善康
广东深圳 广东深圳 贸易 100.00% 收购
医药有限公司
信立泰（成
研发及技术服
都）生物技术 四川成都 四川成都 100.00% 收购
务
有限公司
山东信立泰药
山东德州 山东德州 制造业 100.00% 设立
业有限公司
信立泰（苏
研发、生产及
州）药业有限 江苏太仓 江苏太仓 100.00% 收购
技术服务
公司
宁波梅山保税
港区沃生静嘉
股权投资合伙 浙江宁波 浙江宁波 投资 75.97% 设立
企业（有限合
伙）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
92
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不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
深圳信立泰医疗器械
10.26% -1,181,930.07 93,111,052.43
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
期末少数股东权益与报表中少数股东权益差异为附有回购义务的投资者持有部分。
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
深圳
信立
泰医 1,022 1,005
124,6 897,6 69,45 30,34 99,80 370,2 635,5 55,01 31,38 86,40
疗器 ,289, ,797,
35,13 54,38 9,574 7,986 7,560 50,66 46,51 7,659 6,163 3,823
械股 516.4 178.3
0.93 5.54 .48 .16 .64 6.26 2.09 .31 .89 .20
份有 7 5
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
深圳信立 - -
91,795,54 15,202,45 50,151,53 32,542,22 32,542,22 18,055,25
泰医疗器 11,524,27 11,524,27
7.72 2.25 2.77 5.68 5.68 4.85
械股份有 9.17 9.17
93
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限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 联营企业投资
营企业名称 直接 间接
的会计处理方
94
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
95
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
不适用。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 292,177,326.94 297,728,370.49
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -6,018,183.74 -1,707,326.27
--综合收益总额 -6,018,183.74 -1,707,326.27
96
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其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
不适用。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
不适用。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用。
6、其他
不适用。
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十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注、五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、日元、美元及欧元有关，
除本公司的几个下属子公司以港币、日元、欧元、美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动
以人民币计价结算。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、港币、日元及欧元余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营
业绩产生影响。
项目 期末数 期初数
现金及现金等价物 415,094,913.06 384,324,208.45
应收账款 14,136,349.11 12,359,180.60
其他应收款 430,874.45 419,055.26
应付账款 12,391,009.65 4,160,269.84
其他应付款 142,086,501.77 91,943.55
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的
基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本期 上期
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
现金及现金等 对人民币升值 1% 4,150,949.13 4,150,949.13 3,843,242.08 3,843,242.08
价物 对人民币贬值 1% -4,150,949.13 -4,150,949.13 -3,843,242.08 -3,843,242.08
对人民币升值 1% 141,363.49 141,363.49 123,591.81 123,591.81
应收账款
对人民币贬值 1% -141,363.49 -141,363.49 -123,591.81 -123,591.81
对人民币升值 1% 4,308.74 4,308.74 4,190.55 4,190.55
其他应收款
对人民币贬值 1% -4,308.74 -4,308.74 -4,190.55 -4,190.55
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本期 上期
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
对人民币升值 1% -123,910.10 -123,910.10 -41,602.70 -41,602.70
应付账款
对人民币贬值 1% 123,910.10 123,910.10 41,602.70 41,602.70
对人民币升值 1% -1,420,865.02 -1,420,865.02 -919.44 -919.44
其他应付款
对人民币贬值 1% 1,420,865.02 1,420,865.02 919.44 919.44
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因
利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、（二十四）)有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场
利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风
险之间的合理平衡。
（3）其他价格风险
本公司无其他价格风险。
2、信用风险
2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，风险应对措施具体包括：为降低信
用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就
无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
非衍生金融负债：
应付账款 119,916,127.95 5,940,740.89 8,764,547.14 2,822,404.17 137,443,820.15
其他应付款 450,160,331.28 12,798,819.30 2,595,985.94 2,665,147.18 468,220,283.70
（二）金融资产转移
年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资为 249,359,217.35 元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
99
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一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
156,825,466.67 50,000,000.00 206,825,466.67
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 156,825,466.67 50,000,000.00 206,825,466.67
的金融资产
（1）债务工具投资 156,825,466.67 50,000,000.00 206,825,466.67
（二）其他债权投资 541,330,222.22 541,330,222.22
（三）其他权益工具
234,799,270.50 234,799,270.50
投资
(六)其他非流动金融
228,406,520.02 228,406,520.02
资产投资
（七）应收款项融资 73,251,825.24 73,251,825.24
持续以公允价值计量
156,825,466.67 1,127,787,837.98 1,284,613,304.65
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
理财产品无活跃市场报价，公司按照理财产品预期收益率计算的期末价值作为公允价值的合理估计进行计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括交易性金融资产、交易性金融负债、其他权益工具投资、其他非流动金融资产和
应收款项融资，其中交易性金融资产、交易性金融负债公司定期根据银行提供的评估结果确认金融资产的公允价值；其
他权益工具投资和其他非流动金融资产系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位
经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；应收款项
融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价
值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
100
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动
资产、债权投资、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等。
截止 2023 年 6 月 30 日，上述以摊余成本计量金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
信立泰药业有限
香港 一般贸易 1 万港币 56.99% 56.99%
公司
本企业的母公司情况的说明
注.信立泰药业有限公司成立于 1998 年 7 月 29 日，注册地址位于香港尖沙咀东部新东海中心 1208 室，注册编号 650996，法定股本
10,000.00 港元，已发行股本 10,000.00 港元。公司业务性质为一般贸易。香港信立泰的股东为香港美洲贸易公司和自然人叶澄海，各占
50%的股权，香港美洲贸易公司的股东为自然人叶澄海和廖清清，各占 50%股权。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无。
101
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其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
叶澄海和廖清清夫妇、叶宇翔、叶宇筠、陈志明 实际控制人
深圳市润复投资发展有限公司 本公司实际控制人控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
报告期本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
报告期本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
102
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
报告期本公司无关联租赁。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
报告期本公司无关联担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
103
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,799,666.50 2,454,304.22
（8） 其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无。
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
无。
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
以 B-S 模型作为定价模型，扣除限制性等因素带来的影响
授予日权益工具公允价值的确定方法
或参考近期外部融资价格，作为限制性股票的公允价值。
根据股权激励方案及被授予人员的服务期限、相关里程碑
可行权权益工具数量的确定依据
条件确定。
104
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 15,286,920.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,420,073.62
其他说明
1、 2021 年，为进一步激发海外研发团队的积极性，公司控股子公司 Salubris Biotechnology
Limited（下称“开曼公司”）制定了股权激励计划，并授予研发团队 5,419,751 股股票期权，可行权日
自 2021 年 9 月 1 日开始，行权价格 0.208 美元/股。
2022 年 1 月，开曼公司决定新增授予 166,455 股股票期权，行权价格 0.208 美元/股。2022 年 10 月，
新增授予 254,062 股股票期权，行权价格 0.23 美元/股。
2、 经 2022 年 11 月 22 日公司第五届董事会第三十四次会议、第五届监事会第二十五次会议及
2022 年 12 月 12 日 2022 年第一次临时股东大会审议通过，同意深圳信立泰医疗器械股份有限公司以增
资扩股的方式向其 41 名激励对象以每股人民币 18.32 元的价格合计发行 188.0522 万股，服务期 3 年。
限制性股票于授予日的公允价为人民币 58.17 元/股，激励对象在授予日被授予股份每股公允价减去
交易对价的差为人民币 39.85 元/股。公司根据限制性股票每股价差结合预计可行权日行权率及离职率计
算，截止 2023 年 6 月 30 日累计确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付成本、费用为人民币
1,307.15 万元，预计 2023 年度、2024 年度及 2025 年度确认股权激励计划下授予的限制性股票的支付成
本、费用分别为人民币 2,497.96 万元、2,497.96 万元、2,429.52 万元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日无重要的承诺事项。
105
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、2014 年本公司向上海艾力斯医药科技有限公司收购其持有的深圳市信立泰资产管理有限公司 50%
股权，以获得阿利沙坦酯的全部未来收益。双方协议如在 2026 年 7 月 31 日前，公司的阿利沙坦酯片净
利润累计达到人民币 40 亿元，则公司应再向上海艾力斯医药科技有限公司支付人民币贰亿圆整。
2、2023 年 6 月恩那度司他获批上市，根据本公司与日本烟草公司协议约定，在该产品上市后，约
定根据销售情况支付如下商业里程碑款项: 若在十二个月期间内，产品在许可地域内药用领域的总净销
售额首次达到壹亿美元,支付商业里程碑款项两千万美元；若在十二个月期间内，产品在许可地域内药
用领域的总净销售额首次达到贰亿美元，支付商业里程碑款项叁千万美元；若在十二个月期间内，产品
在许可地域内药用领域的总净销售额首次达到叁亿美元，支付商业里程碑款项肆千万美元；若在十二个
月期间内，产品在许可地域内药用领域的总净销售额首次达到肆亿美元，支付商业里程碑款项伍千万美
元。
3、根据器械版块融资发展规划，子公司信泰医疗以增资扩股方式引入战略投资者深圳信石信兴产
业并购股权投资基金合伙企业（有限合伙）及其员工跟投平台（下合称“投资方”），增资金额合计人
民币 30,050 万元。根据协议，若信泰医疗未按约定实现合格首次公开发行，则投资方将有权要求信立
泰按协议约定回购其所持有的信泰医疗股份。详见 2022 年 3 月 29 日登载于《中国证券报》、《证券时
报》、巨潮资讯网的《关于子公司生物医疗增资扩股暨引入战略投资者的公告》。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
利润分配方案 0
3、销售退回
无。
106
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
无。
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无。
（2） 其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
无。
107
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4） 其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
574,262 22,484, 551,777 475,065 15,329, 459,736
账准备 100.00% 3.92% 100.00% 3.23%
,144.48 270.34 ,874.14 ,804.19 236.62 ,567.57
的应收
账款
其
108
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
中：
信用风
险组合
1（按照 574,260 22,484, 551,776 474,809 15,329, 459,480
100.00% 3.92% 99.95% 3.23%
账龄组 ,297.00 270.34 ,026.66 ,506.91 236.62 ,270.29
合计
提）
信用风
险组合
2（无风
险组 1,847.4 1,847.4 256,297 256,297
0.05%
合，合 8 8 .28 .28
并范围
内关联
往来）
574,262 22,484, 551,777 475,065 15,329, 459,736
合计 100.00% 3.92% 100.00% 3.23%
,144.48 270.34 ,874.14 ,804.19 236.62 ,567.57
按组合计提坏账准备：22,484,270.34 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 545,692,774.85 16,370,783.25 3.00%
1-2 年（含 2 年） 28,067,543.83 5,613,508.77 20.00%
2—3 年（含 3 年） 0.00 0.00 50.00%
3 年以上 499,978.32 499,978.32 100.00%
合计 574,260,297.00 22,484,270.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 545,694,622.33
1至2年 28,067,543.83
3 年以上 499,978.32
3至4年 499,978.32
合计 574,262,144.48
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 15,329,236.6 22,484,270.3
7,155,033.72
准备 2 4
109
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
15,329,236.6 22,484,270.3
合计 7,155,033.72
2 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
不适用。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 30,660,115.49 5.34% 919,803.46
客户二 27,172,476.57 4.73% 815,174.30
客户三 22,555,788.53 3.93% 676,673.66
客户四 14,641,488.41 2.55% 439,244.65
客户五 14,130,239.17 2.46% 423,907.18
合计 109,160,108.17 19.01%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
无。
110
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 35,872,932.38 30,243,969.25
合计 35,872,932.38 30,243,969.25
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
111
深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 9,385,495.73 14,351,581.64
应收各类往来款 24,943,269.34 13,497,797.65
应收押金及保证金 2,225,030.91 3,381,854.26
合计 36,553,795.98 31,231,233.55
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 987,264.30 987,264.30
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 306,400.70 306,400.70
2023 年 6 月 30 日余
680,863.60 680,863.60
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 27,359,066.67
1至2年 8,547,004.77
2至3年 60,100.00
3 年以上 587,624.54
3至4年 110,578.00
4至5年 20,000.00
5 年以上 457,046.54
合计 36,553,795.98
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 987,264.30 306,400.70 680,863.60
112
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账准备
合计 987,264.30 306,400.70 680,863.60
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无重要的其他应收款核销情形。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市健善康医
往来款 10,679,496.67 0-2 年 29.22%
药有限公司
信立泰（苏州）
往来款 6,577,653.67 1 年以内 17.99%
药业有限公司
深圳信立泰医疗
器械股份有限公 往来款 4,657,854.45 0-2 年 12.74%
司
深圳市福田区政
押金 1,384,538.68 1 年以内 3.79% 69,226.93
府物业管理中心
深圳市科奕顿生
物医疗科技有限 往来款 1,021,519.14 1 年以内 2.79%
公司
合计 24,321,062.61 66.53% 69,226.93
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
不适用。
113
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用。
其他说明：
不适用。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,774,951,18 3,774,951,18 3,774,951,18 3,774,951,18
对子公司投资
6.50 6.50 6.50 6.50
对联营、合营 57,731,509.6 57,731,509.6 59,212,039.0 59,212,039.0
企业投资 7 7 0 0
3,832,682,69 3,832,682,69 3,834,163,22 3,834,163,22
合计
6.17 6.17 5.50 5.50
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
SPLENDRIS
INTERNATIO 803,713,08 803,713,08
NAL 1.75 1.75
LIMITED
深圳信立泰
1,004,296, 1,004,296,
医疗器械股
800.12 800.12
份有限公司
惠州信立泰
45,000,000 45,000,000
药业有限公
.00 .00
司
山东信立泰
106,000,00 106,000,00
药业有限公
0.00 0.00
司
信立泰（苏
986,991,30 986,991,30
州）药业有
4.63 4.63
限公司
深圳市健善
2,000,000. 2,000,000.
康医药有限
00 00
公司
宁波梅山保
100,000,00 100,000,00
税港区沃生
0.00 0.00
静嘉股权投
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深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
资合伙企业
（有限合
伙）
信立泰（成
726,950,00 726,950,00
都）生物技
0.00 0.00
术有限公司
3,774,951, 3,774,951,
合计
186.50 186.50
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
中科健
康产业 -
3,339, 3,023,
（北 316,13
356.00 223.62
京）有 2.38
限公司
平潭综
合实验
区沃生 55,872 - 54,708
慧嘉股 ,683.0 1,164, ,286.0
权投资 0 396.95 5
合伙企
业
59,212 - 57,731
小计 ,039.0 1,480, ,509.6
0 529.33 7
59,212 - 57,731
合计 ,039.0 1,480, ,509.6
0 529.33 7
（3） 其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,445,526,528.79 480,711,593.06 1,542,203,497.50 440,722,737.51
其他业务 31,008,310.78 35,219,134.92 10,756,679.23 7,409,436.68
合计 1,476,534,839.57 515,930,727.98 1,552,960,176.73 448,132,174.19
收入相关信息：
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深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -1,480,529.33 -1,497,715.69
交易性金融资产在持有期间的投资收
11,899,185.19 506,012.18
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
122,574.33
股利收入
其他 -643,277.47 -820,953.70
子公司分红 64,893,302.13
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合计 74,791,254.85 -1,812,657.21
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-845,099.55
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
33,875,049.59
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,478,494.51
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,950,569.31
支出
减：所得税影响额 4,332,064.91
少数股东权益影响额 -733,409.63
合计 34,959,219.96 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.21% 0.300 0.300
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.77% 0.27 0.27
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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深圳信立泰药业股份有限公司 2023 年半年度报告
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
无。
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