泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
泰尔重工股份有限公司
2023 年半年度财务报告
证券简称：泰尔股份
证券代码：002347
披露时间：2023 年 8 月 18 日
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：泰尔重工股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 330,392,442.08 385,162,613.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 149,316,944.52 173,159,556.25
应收账款 694,091,730.14 675,919,901.39
应收款项融资 175,904,176.07 150,404,633.61
预付款项 24,721,703.78 27,671,814.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,337,548.30 17,433,753.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 505,209,381.14 526,064,130.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,356,750.15 8,777,839.20
流动资产合计 1,918,330,676.18 1,964,594,242.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
2
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 35,052,726.60 33,136,297.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 113,835,708.63 113,835,708.63
投资性房地产
固定资产 240,143,316.28 222,136,662.28
在建工程 109,022,084.90 87,723,715.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 27,856,850.00 20,002,382.25
无形资产 65,779,787.71 66,875,491.77
开发支出 31,858.41
商誉
长期待摊费用 9,841,381.77 9,048,973.65
递延所得税资产 27,861,927.47 23,791,106.91
其他非流动资产 4,996,969.94 5,589,467.82
非流动资产合计 634,422,611.71 582,139,805.49
资产总计 2,552,753,287.89 2,546,734,047.54
流动负债：
短期借款 70,060,603.60 79,024,793.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 240,662,623.15 282,446,402.34
应付账款 527,304,206.98 480,121,242.52
预收款项
合同负债 56,041,873.12 73,985,142.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39,900,604.84 41,144,720.08
应交税费 20,651,428.30 14,200,438.43
其他应付款 24,700,659.32 29,290,368.79
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,471,100.18 8,308,093.60
3
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其他流动负债 190,479,443.51 190,601,324.43
流动负债合计 1,181,272,543.00 1,199,122,525.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 52,576,166.50 43,964,051.57
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 22,296,526.29 15,521,124.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 21,414,398.09 22,127,632.60
递延所得税负债 6,124,547.96 3,734,394.91
其他非流动负债
非流动负债合计 102,411,638.84 85,347,203.71
负债合计 1,283,684,181.84 1,284,469,729.68
所有者权益：
股本 504,702,276.00 504,702,276.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 593,046,511.50 593,046,511.50
减：库存股
其他综合收益 40,200.66 -79,362.28
专项储备 9,088,412.87 7,753,381.44
盈余公积 38,469,401.67 38,469,401.67
一般风险准备
未分配利润 97,343,574.77 93,302,389.86
归属于母公司所有者权益合计 1,242,690,377.47 1,237,194,598.19
少数股东权益 26,378,728.58 25,069,719.67
所有者权益合计 1,269,069,106.05 1,262,264,317.86
负债和所有者权益总计 2,552,753,287.89 2,546,734,047.54
法定代表人：邰紫鹏 主管会计工作负责人：邰紫鹏 会计机构负责人：杨晓明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 272,689,744.34 324,174,878.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 149,316,944.52 173,159,556.25
应收账款 682,231,782.13 654,253,522.49
应收款项融资 170,666,637.07 149,936,233.61
预付款项 4,398,877.64 7,887,715.42
4
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其他应收款 117,565,227.79 90,932,109.32
其中：应收利息
应收股利
存货 429,937,386.46 449,772,484.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,879,248.57 7,399,931.79
流动资产合计 1,837,685,848.52 1,857,516,431.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 195,411,813.56 187,495,384.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 113,835,708.63 113,835,708.63
投资性房地产
固定资产 201,682,040.42 184,680,817.32
在建工程 64,146,187.36 55,885,512.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,032,064.56 563,887.38
无形资产 64,218,580.24 65,202,342.46
开发支出 31,858.41
商誉
长期待摊费用 9,841,381.77 9,048,973.65
递延所得税资产 19,623,602.66 17,721,435.95
其他非流动资产 4,996,969.94 5,589,467.82
非流动资产合计 674,820,207.55 640,023,529.82
资产总计 2,512,506,056.07 2,497,539,961.73
流动负债：
短期借款 30,060,603.60 35,024,793.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 272,902,623.15 326,774,627.34
应付账款 823,638,919.04 718,701,713.58
预收款项
合同负债 26,492,878.77 45,273,239.30
应付职工薪酬 29,405,836.89 31,064,980.99
应交税费 2,006,758.92 2,372,612.73
其他应付款 19,014,053.32 23,390,715.38
其中：应付利息
5
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,378,718.45 4,133,324.40
其他流动负债 3,444,074.24 5,885,521.11
流动负债合计 1,214,344,466.38 1,192,621,528.16
非流动负债：
长期借款 52,576,166.50 43,964,051.57
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 546,602.80 319,133.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,011,023.59 12,739,641.39
递延所得税负债 1,594,329.18 1,525,586.76
其他非流动负债
非流动负债合计 66,728,122.07 58,548,413.41
负债合计 1,281,072,588.45 1,251,169,941.57
所有者权益：
股本 504,702,276.00 504,702,276.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 668,581,927.41 668,581,927.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,114,639.04 2,204,941.38
盈余公积 38,469,401.67 38,469,401.67
未分配利润 16,565,223.50 32,411,473.70
所有者权益合计 1,231,433,467.62 1,246,370,020.16
负债和所有者权益总计 2,512,506,056.07 2,497,539,961.73
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 546,127,301.71 532,464,202.28
其中：营业收入 546,127,301.71 532,464,202.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 539,525,753.14 528,550,020.48
其中：营业成本 431,462,109.70 440,057,696.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
6
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,801,490.82 3,904,965.39
销售费用 33,377,905.28 30,213,355.97
管理费用 41,145,774.21 30,526,545.92
研发费用 29,188,067.31 24,734,700.01
财务费用 -449,594.18 -887,243.69
其中：利息费用 2,159,901.60 2,403,951.78
利息收入 2,187,593.23 3,263,777.21
加：其他收益 4,499,077.70 10,732,805.91
投资收益（损失以“－”号填列） 1,971,465.32 4,683,234.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,916,429.54 1,491,046.14
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,854,227.61
信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,099,840.78 -19,018,663.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,508,935.01 -4,426,485.68
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,465,541.46 400,771.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,783,084.87 -3,714,154.60
加：营业外收入 8,359.86 2,400.89
减：营业外支出 678,691.07 516,232.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,112,753.66 -4,227,985.74
减：所得税费用 4,761,756.97 -1,130,657.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,350,996.69 -3,097,328.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 5,350,996.69 -3,097,328.15
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 4,041,184.91 -5,682,816.77
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,309,811.78 2,585,488.62
六、其他综合收益的税后净额 119,562.94 -49,947.08
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 119,562.94 -49,947.08
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 119,562.94 -49,947.08
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 119,562.94 -49,947.08
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7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 5,470,559.63 -3,147,275.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,160,747.85 -5,732,763.85
归属于少数股东的综合收益总额 1,309,811.78 2,585,488.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0080 -0.0113
（二）稀释每股收益 0.0080 -0.0113
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：邰紫鹏 主管会计工作负责人：邰紫鹏 会计机构负责人：杨晓明
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 531,003,740.28 511,899,519.86
减：营业成本 473,357,914.80 449,931,132.07
税金及附加 2,857,877.02 3,048,151.74
销售费用 29,579,325.04 29,581,831.77
管理费用 25,448,781.29 21,891,912.07
研发费用 18,144,772.18 16,065,598.94
财务费用 -633,697.49 -1,234,103.15
其中：利息费用 1,987,818.27 2,162,514.13
利息收入 1,666,090.89 3,247,287.01
加：其他收益 1,165,636.80 8,498,247.20
投资收益（损失以“－”号填列） 1,921,940.32 2,770,506.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,916,429.54 1,491,046.14
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,854,227.61
信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,182,379.54 -17,429,897.36
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,508,935.01 -5,246,615.81
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,465,541.46 96,128.81
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,035,200.92 -18,696,634.33
加：营业外收入 7,663.00
减：营业外支出 652,136.57 516,228.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,679,674.49 -19,212,862.39
减：所得税费用 -1,833,424.29 -2,933,828.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,846,250.20 -16,279,033.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -15,846,250.20 -16,279,033.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
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4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -15,846,250.20 -16,279,033.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0314 -0.0323
（二）稀释每股收益 -0.0314 -0.0323
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 425,850,205.00 337,172,831.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 66,634,196.83 100,285,504.60
经营活动现金流入小计 492,484,401.83 437,458,335.79
购买商品、接受劳务支付的现金 310,193,063.76 246,788,853.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 105,675,299.97 101,365,490.01
支付的各项税费 23,297,529.93 25,814,864.22
支付其他与经营活动有关的现金 98,782,543.45 65,478,157.53
经营活动现金流出小计 537,948,437.11 439,447,365.68
经营活动产生的现金流量净额 -45,464,035.28 -1,989,029.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 952,000.00
取得投资收益收到的现金 192,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,731,542.34 479,646.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,731,542.34 1,623,646.02
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,695,670.39 24,921,769.27
投资支付的现金 7,882,639.00 63,061,112.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,578,309.39 87,982,881.27
投资活动产生的现金流量净额 -31,846,767.05 -86,359,235.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 56,000,000.00 85,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 23,000,000.00 49,000,000.00
筹资活动现金流入小计 79,000,000.00 134,000,000.00
偿还债务支付的现金 39,500,000.00 32,270,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,011,976.40 2,334,884.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,834,019.80 71,671,679.32
筹资活动现金流出小计 73,345,996.20 106,276,564.02
筹资活动产生的现金流量净额 5,654,003.80 27,723,435.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 805,682.20 188,085.80
五、现金及现金等价物净增加额 -70,851,116.33 -60,436,743.36
加：期初现金及现金等价物余额 320,796,938.48 385,586,756.88
六、期末现金及现金等价物余额 249,945,822.15 325,150,013.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 431,152,592.30 445,956,395.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 141,095,881.01 143,141,704.94
经营活动现金流入小计 572,248,473.31 589,098,100.91
购买商品、接受劳务支付的现金 387,803,514.06 430,903,245.85
支付给职工以及为职工支付的现金 62,691,541.18 70,399,216.75
支付的各项税费 5,598,379.80 19,670,030.62
支付其他与经营活动有关的现金 139,855,479.18 104,012,976.17
经营活动现金流出小计 595,948,914.22 624,985,469.39
经营活动产生的现金流量净额 -23,700,440.91 -35,887,368.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,019,686.46
取得投资收益收到的现金 192,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,731,542.34 3,646.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,731,542.34 1,215,332.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,367,683.40 23,428,171.50
投资支付的现金 11,274,518.00 63,061,112.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,805,275.77 54,334,098.85
投资活动现金流出小计 52,447,477.17 140,823,382.35
投资活动产生的现金流量净额 -48,715,934.83 -139,608,049.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 46,000,000.00 85,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
10
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计 46,000,000.00 85,000,000.00
偿还债务支付的现金 39,500,000.00 32,270,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,839,893.07 2,094,745.83
支付其他与筹资活动有关的现金 478,000.00 645,000.00
筹资活动现金流出小计 41,817,893.07 35,009,745.83
筹资活动产生的现金流量净额 4,182,106.93 49,990,254.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 686,119.26 238,032.88
五、现金及现金等价物净增加额 -67,548,149.55 -125,267,131.30
加：期初现金及现金等价物余额 259,809,202.96 381,221,502.76
六、期末现金及现金等价物余额 192,261,053.41 255,954,371.46
11
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 工具 ： 一般 少数股东权益
其他综合收 其 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 益 他
先 续 存 准备
他
股 债 股
一、上年期末余额 504,702,276.00 593,046,511.50 -79,362.28 7,753,381.44 38,469,401.67 93,346,732.28 1,237,238,940.61 25,069,719.67 1,262,308,660.28
加：会计政策变更 -44,342.42 -44,342.42 -44,342.42
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 504,702,276.00 593,046,511.50 -79,362.28 7,753,381.44 38,469,401.67 93,302,389.86 1,237,194,598.19 25,069,719.67 1,262,264,317.86
三、本期增减变动金额（减少以
119,562.94 1,335,031.43 4,041,184.91 5,495,779.28 1,309,008.91 6,804,788.19
“－”号填列）
（一）综合收益总额 119,562.94 4,041,184.91 4,160,747.85 1,309,811.78 5,470,559.63
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
12
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,335,031.43 1,335,031.43 -802.87 1,334,228.56
1．本期提取 2,549,094.27 2,549,094.27 15,531.64 2,564,625.91
2．本期使用 1,214,062.84 1,214,062.84 16,334.51 1,230,397.35
（六）其他
四、本期期末余额 504,702,276.00 593,046,511.50 40,200.66 9,088,412.87 38,469,401.67 97,343,574.77 1,242,690,377.47 26,378,728.58 1,269,069,106.05
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 减
项目 工具 ： 一般
其他综合收 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 益 他
先 续 存 准备
他
股 债 股
一、上年期末余额 504,702,276.00 655,843,390.08 -126,941.63 5,497,168.84 38,469,401.67 131,880,119.95 1,336,265,414.91 37,944,971.52 1,374,210,386.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 504,702,276.00 655,843,390.08 -126,941.63 5,497,168.84 38,469,401.67 131,880,119.95 1,336,265,414.91 37,944,971.52 1,374,210,386.43
三、本期增减变动金额（减少以
-48,829,604.57 -49,947.08 1,110,466.68 -5,682,816.77 -53,451,901.74 -26,871,694.78 -80,323,596.52
“－”号填列）
13
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（一）综合收益总额 -49,947.08 -5,682,816.77 -5,732,763.85 2,585,488.62 -3,147,275.23
（二）所有者投入和减少资本 -48,829,604.57 -48,829,604.57 -29,996,786.43 -78,826,391.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -48,829,604.57 -48,829,604.57 -29,996,786.43 -78,826,391.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,110,466.68 1,110,466.68 539,603.03 1,650,069.71
1．本期提取 2,277,011.63 2,277,011.63 795,129.67 3,072,141.30
2．本期使用 1,166,544.95 1,166,544.95 255,526.64 1,422,071.59
（六）其他
四、本期期末余额 504,702,276.00 607,013,785.51 -176,888.71 6,607,635.52 38,469,401.67 126,197,303.18 1,282,813,513.17 11,073,276.74 1,293,886,789.91
14
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
减： 其他
项目
优 永
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 股 收益
他
股 债
一、上年期末余额 504,702,276.00 668,581,927.41 2,204,941.38 38,469,401.67 32,396,946.36 1,246,355,492.82
加：会计政策变更 14,527.34 14,527.34
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 504,702,276.00 668,581,927.41 2,204,941.38 38,469,401.67 32,411,473.70 1,246,370,020.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 909,697.66 -15,846,250.20 -14,936,552.54
（一）综合收益总额 -15,846,250.20 -15,846,250.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
15
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 909,697.66 909,697.66
1．本期提取 1,828,529.17 1,828,529.17
2．本期使用 918,831.51 918,831.51
（六）其他
四、本期期末余额 504,702,276.00 668,581,927.41 3,114,639.04 38,469,401.67 16,565,223.50 1,231,433,467.62
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
减： 其他
项目
优 永
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 股 收益
他
股 债
一、上年期末余额 504,702,276.00 668,581,927.41 1,304,008.36 38,469,401.67 93,827,543.42 1,306,885,156.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 504,702,276.00 668,581,927.41 1,304,008.36 38,469,401.67 93,827,543.42 1,306,885,156.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 512,720.01 -16,279,033.40 -15,766,313.39
（一）综合收益总额 -16,279,033.40 -16,279,033.40
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
16
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 512,720.01 512,720.01
1．本期提取 1,498,424.70 1,498,424.70
2．本期使用 985,704.69 985,704.69
（六）其他
四、本期期末余额 504,702,276.00 668,581,927.41 1,816,728.37 38,469,401.67 77,548,510.02 1,291,118,843.47
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泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、公司基本情况
泰尔重工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由安徽泰尔重工有限公司整体变更设立的股份有
限公司，于 2007 年 9 月 26 日在马鞍山市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省马鞍山市。公司
现持有统一信用代码为 91340500733034312N 的营业执照，注册资本 504,702,276.00 元，股份总数
504,702,276 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 11,319,375 股；无限售条件的流通股
份 493,382,901 股。公司股票已于 2010 年 1 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。主要经营活动冶金用联轴器的研发、生产和销售。产品主要有：万向联轴
器、鼓形齿式联轴器、剪刃、精密卷筒、复合滑板、再制造业务、电池注液设备、包装机器人等。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 17 日第六届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将安徽燊泰智能设备有限公司(以下简称燊泰智能)、深圳市众迈科技有限公司(以下简称众
迈科技)、泰尔(安徽)工业科技服务有限公司(以下简称泰尔工业)、上海曦泰工贸有限公司(以下简称
上海工贸)、泰迩(齐齐哈尔)科技有限公司(以下简称泰迩科技)、安徽尧泰工程技术有限公司(以下简
称尧泰工程)、泰尔正骉(上海)智能设备有限公司(以下简称泰尔正骉)、TAIER GMBH I.G(以下简称
TAIER GMBH)、泰尔智造(上海)技术有限公司(以下简称泰尔智造)、泰尔销售有限责任公司(以下简称
泰尔销售)、泰尔智慧(上海)激光科技有限公司(以下简称泰尔激光)、泰智维新(上海)数字科技有限公
司(以下简称泰智维新)、泰尔（安徽）机器人有限公司（以下简称泰尔机器人）、上海泰簇工贸有限
公司（以下简称上海泰簇）14 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节八“合并范围的变
更”和九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
18
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，子公司 TAIER GMBH 从事境外经营，选择其经营所
处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
19
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上
述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本
计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
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2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计
摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
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2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确
认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
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不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或
者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款——合并范
合并范围内关联方 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
围内关联方组合
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款——其他关 除合并范围内关联方外的
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
联方组合 其他关联方
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款——账龄组
账龄 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
合
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
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(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
票据类型 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
应收商业承兑汇票
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收账款——合并范围内
合并范围内关联方 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
关联方组合
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收账款——其他关联方 除合并范围内关联方外的
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
组合 其他关联方
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收账款——账龄与风险
账龄 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
等级组合
信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄与风险等级组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
预期信用损失率(%)
账 龄
A 类客户 B 类客户 C 类客户 D 类客户 E 类客户
1 年以内(含 1 年，下同) 1.00 5.00 5.00 5.00 10.00
1-2 年 5.00 10.00 10.00 10.00 30.00
2-3 年 10.00 30.00 50.00 50.00 50.00
3-4 年 30.00 50.00 70.00 80.00 80.00
4-5 年 50.00 80.00 80.00 90.00 100.00
5 年以上 80.00 100.00 100.00 100.00 100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
参见 10、金融工具
12、应收账款
参见 10、金融工具
13、应收款项融资
参见 10、金融工具
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见 10、金融工具
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
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制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00%-9.50%
运输工具 年限平均法 5-10 5.00 19.00%-9.50%
其他设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00%-9.50%
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
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25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
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始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 10
专利技术 5
非专利技术 5-20
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生
的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余
和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
31
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义
务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
32
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中
在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品
的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客
户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售核心备件、核心设备、再制造业务、总包服务等产品，属于在某一时点履行履约义务。
内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或
取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
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40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
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泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
适用 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
《企业会计准则解释第 16 号》 董事会审批
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行
日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行该政策对公司 2023 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
单位：元
资产负债表
项目
2022 年 12 月 31 日 企业会计准则调整影响 2023 年 1 月 1 日
递延所得税资产 21,556,585.41 2,234,521.50 23,791,106.91
递延所得税负债 1,455,530.99 2,278,863.92 3,734,394.91
未分配利润 93,346,732.28 -44,342.42 93,302,389.86
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（2）重要会计估计变更
□适用 不适用
（3）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 不适用
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》，本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行上述规定，具体
影响列示如下：
合并资产负债表：
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 385,162,613.64 385,162,613.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 173,159,556.25 173,159,556.25
应收账款 675,919,901.39 675,919,901.39
应收款项融资 150,404,633.61 150,404,633.61
预付款项 27,671,814.50 27,671,814.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 17,433,753.45 17,433,753.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 526,064,130.01 526,064,130.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,777,839.20 8,777,839.20
流动资产合计 1,964,594,242.05 1,964,594,242.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 33,136,297.06 33,136,297.06
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 113,835,708.63 113,835,708.63
投资性房地产
固定资产 222,136,662.28 222,136,662.28
在建工程 87,723,715.12 87,723,715.12
生产性生物资产
油气资产
36
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
使用权资产 20,002,382.25 20,002,382.25
无形资产 66,875,491.77 66,875,491.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,048,973.65 9,048,973.65
递延所得税资产 21,556,585.41 23,791,106.91 2,234,521.50
其他非流动资产 5,589,467.82 5,589,467.82
非流动资产合计 579,905,283.99 582,139,805.49 2,234,521.50
资产总计 2,544,499,526.04 2,546,734,047.54 2,234,521.50
流动负债：
短期借款 79,024,793.33 79,024,793.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 282,446,402.34 282,446,402.34
应付账款 480,121,242.52 480,121,242.52
预收款项
合同负债 73,985,142.45 73,985,142.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 41,144,720.08 41,144,720.08
应交税费 14,200,438.43 14,200,438.43
其他应付款 29,290,368.79 29,290,368.79
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,308,093.60 8,308,093.60
其他流动负债 190,601,324.43 190,601,324.43
流动负债合计 1,199,122,525.97 1,199,122,525.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 43,964,051.57 43,964,051.57
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,521,124.63 15,521,124.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,127,632.60 22,127,632.60
递延所得税负债 1,455,530.99 3,734,394.91 2,278,863.92
其他非流动负债
非流动负债合计 83,068,339.79 85,347,203.71 2,278,863.92
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泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
负债合计 1,282,190,865.76 1,284,469,729.68 2,278,863.92
所有者权益：
股本 504,702,276.00 504,702,276.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 593,046,511.50 593,046,511.50
减：库存股
其他综合收益 -79,362.28 -79,362.28
专项储备 7,753,381.44 7,753,381.44
盈余公积 38,469,401.67 38,469,401.67
一般风险准备
未分配利润 93,346,732.28 93,302,389.86 -44,342.42
归属于母公司所有者权益合计 1,237,238,940.61 1,237,194,598.19 -44,342.42
少数股东权益 25,069,719.67 25,069,719.67
所有者权益合计 1,262,308,660.28 1,262,264,317.86 -44,342.42
负债和所有者权益总计 2,544,499,526.04 2,546,734,047.54 2,234,521.50
母公司资产负债表：
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 324,174,878.12 324,174,878.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 173,159,556.25 173,159,556.25
应收账款 654,253,522.49 654,253,522.49
应收款项融资 149,936,233.61 149,936,233.61
预付款项 7,887,715.42 7,887,715.42
其他应收款 90,932,109.32 90,932,109.32
其中：应收利息
应收股利
存货 449,772,484.91 449,772,484.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,399,931.79 7,399,931.79
流动资产合计 1,857,516,431.91 1,857,516,431.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 187,495,384.02 187,495,384.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 113,835,708.63 113,835,708.63
投资性房地产
固定资产 184,680,817.32 184,680,817.32
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泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
在建工程 55,885,512.59 55,885,512.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 563,887.38 563,887.38
无形资产 65,202,342.46 65,202,342.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,048,973.65 9,048,973.65
递延所得税资产 17,636,852.84 17,721,435.95 84,583.11
其他非流动资产 5,589,467.82 5,589,467.82
非流动资产合计 639,938,946.71 640,023,529.82 84,583.11
资产总计 2,497,455,378.62 2,497,539,961.73 84,583.11
流动负债：
短期借款 35,024,793.33 35,024,793.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 326,774,627.34 326,774,627.34
应付账款 718,701,713.58 718,701,713.58
预收款项
合同负债 45,273,239.30 45,273,239.30
应付职工薪酬 31,064,980.99 31,064,980.99
应交税费 2,372,612.73 2,372,612.73
其他应付款 23,390,715.38 23,390,715.38
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,133,324.40 4,133,324.40
其他流动负债 5,885,521.11 5,885,521.11
流动负债合计 1,192,621,528.16 1,192,621,528.16
非流动负债：
长期借款 43,964,051.57 43,964,051.57
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 319,133.69 319,133.69
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,739,641.39 12,739,641.39
递延所得税负债 1,455,530.99 1,525,586.76 70,055.77
其他非流动负债
非流动负债合计 58,478,357.64 58,548,413.41 70,055.77
负债合计 1,251,099,885.80 1,251,169,941.57 70,055.77
所有者权益：
股本 504,702,276.00 504,702,276.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
39
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资本公积 668,581,927.41 668,581,927.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,204,941.38 2,204,941.38
盈余公积 38,469,401.67 38,469,401.67
未分配利润 32,396,946.36 32,411,473.70 14,527.34
所有者权益合计 1,246,355,492.82 1,246,370,020.16 14,527.34
负债和所有者权益总计 2,497,455,378.62 2,497,539,961.73 84,583.11
45、其他
安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
(财企〔2012〕16 号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储
备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过
“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提
折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税 13%、9%、6%等
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、燊泰智能、泰尔工业 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
本公司通过 2023 年高新技术企业复审。公司自 2023 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的
相关优惠政策，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
众迈科技高新技术企业复审正在进行中。根据谨慎性原则，本期按 25%的税率计缴企业所得税。
40
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省 2021 年第一批高新技术企业
认定名单的通知》(皖科高秘〔2021〕401 号)，燊泰智能通过高新技术企业认定。燊泰智能自 2021 年
起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省 2022 年第一批
高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482 号），泰尔工业通过高新技术企业认定。泰尔
工业自 2022 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按 15%的税率计缴企业所
得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 25,191.42 13,210.42
银行存款 249,920,630.73 320,048,728.06
其他货币资金 80,446,619.93 65,100,675.16
合计 330,392,442.08 385,162,613.64
其中：存放在境外的款项总额 1,813,814.50 1,729,124.32
因抵押、质押或冻结等对
80,446,619.93 65,100,675.16
使用有限制的款项总额
其他说明
期末其他货币资金余额主要系票据、信用证及保函保证金。
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 80,799,045.94 88,656,751.52
商业承兑票据 68,517,898.58 84,502,804.73
合计 149,316,944.52 173,159,556.25
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
41
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收 149,316,944.52 100.00% 149,316,944.52 173,159,556.25 100.00% 173,159,556.25
票据
其中：
银行承兑汇票 80,799,045.94 54.11% 80,799,045.94 88,656,751.52 51.20% 88,656,751.52
商业承兑汇票 68,517,898.58 45.89% 68,517,898.58 84,502,804.73 48.80% 84,502,804.73
合计 149,316,944.52 100.00% 149,316,944.52 173,159,556.25 100.00% 173,159,556.25
按组合计提坏账准备：149,316,944.50
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 80,799,045.94
商业承兑汇票组合 68,517,898.58
合计 149,316,944.50
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 80,799,045.94
合计 80,799,045.94
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
69,535,460.35 8.06% 69,535,460.35 100.00% 69,636,400.51 8.32% 69,636,400.51 100.00%
坏账准备的
42
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 793,339,240.67 91.94% 99,247,510.53 12.51% 694,091,730.14 766,844,932.34 91.68% 90,925,030.95 11.86% 675,919,901.39
应收账款
其中：
合计 862,874,701.02 100.00% 168,782,970.88 19.56% 694,091,730.14 836,481,332.85 100.00% 160,561,431.46 19.19% 675,919,901.39
按单项计提坏账准备：69,535,460.35
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市沃特玛电池有限公司 68,790,349.95 68,790,349.95 100.00% 该公司已破产，预计可收回性较小。
天津铁厂有限公司 745,110.40 745,110.40 100.00% 该公司已破产，预计可收回性较小。
合计 69,535,460.35 69,535,460.35
按组合计提坏账准备：99,247,510.53
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 546,394,844.86 28,812,208.45 5.27%
1-2 年 179,947,181.69 26,671,452.37 14.82%
2-3 年 35,017,275.21 16,757,519.33 47.86%
3-4 年 15,720,658.71 11,373,481.95 72.35%
4-5 年 6,611,625.34 6,017,646.38 91.02%
5 年以上 9,647,654.86 9,615,202.06 99.66%
合计 793,339,240.67 99,247,510.53
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 546,435,443.16
1至2年 179,947,181.69
2至3年 35,017,275.21
3 年以上 101,474,800.96
3至4年 16,200,762.71
4至5年 31,933,218.64
5 年以上 53,340,819.61
合计 862,874,701.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
43
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 69,636,400.51 40,598.30 141,538.46 69,535,460.35
按组合计提坏账准备 90,925,030.95 9,577,866.08 1,255,386.50 99,247,510.53
合计 160,561,431.46 9,618,464.38 141,538.46 1,255,386.50 168,782,970.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
货款 1,255,386.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
东莞市鸿愃实业
货款 697,457.24 无法收回 内部审批 否
有限公司款
新乡市弘力电源
货款 280,000.00 无法收回 内部审批 否
科技有限公司
湘潭银河新能源
货款 129,500.00 无法收回 内部审批 否
有限公司
酒钢集团翼城钢 该公司已完成破
货款 107,220.00 内部审批 否
铁有限责任公司 产清算
合计 1,214,177.24
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款 1,255,386.50 元，核销坏账准备 1,255,386.50 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第一名 68,790,349.95 7.97% 68,790,349.95
第二名 30,741,312.00 3.56% 1,537,065.60
第三名 24,938,942.74 2.89% 415,347.92
第四名 24,116,625.39 2.79% 1,205,831.27
第五名 23,939,984.57 2.77% 313,851.08
合计 172,527,214.65 19.98%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 175,904,176.07 150,404,633.61
合计 175,904,176.07 150,404,633.61
44
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 33,070,591.28
小 计 33,070,591.28
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故
本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍
将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 14,336,608.15 57.99% 20,192,163.30 72.98%
1至2年 4,033,808.16 16.32% 4,546,834.66 16.43%
2至3年 3,718,451.27 15.04% 1,077,439.66 3.89%
3 年以上 2,632,836.20 16.55% 1,855,376.88 6.70%
合计 24,721,703.78 27,671,814.50
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
第一名 2,926,963.74 11.84%
第二名 2,602,380.00 10.53%
第三名 2,569,226.39 10.39%
第四名 2,538,000.00 10.27%
第五名 2,361,000.00 9.55%
小 计 12,997,570.13 52.58%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,337,548.30 17,433,753.45
合计 22,337,548.30 17,433,753.45
45
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 7,780,653.01 9,038,884.82
单位往来款 15,651,844.54 11,245,797.41
业务借款 3,632,153.70 635,672.72
其他 265,834.70 24,959.75
合计 27,330,485.95 20,945,314.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 665,754.44 372,503.04 2,473,303.77 3,511,561.25
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 -482,277.74 482,277.74
--转入第三阶段 -283,291.46 283,291.46
本期计提 392,857.02 393,066.16 695,453.23 1,481,376.40
2023 年 6 月 30 日余额 576,333.72 964,555.48 3,452,048.45 4,992,937.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,526,674.49
46
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1至2年 9,645,554.77
2至3年 2,832,914.58
3 年以上 3,325,342.11
3至4年 1,361,887.03
4至5年 211,122.58
5 年以上 1,752,332.50
合计 27,330,485.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,511,561.25 1,481,376.40 4,992,937.65
合计 3,511,561.25 1,481,376.40 4,992,937.65
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
马鞍山市中级人民法院 单位往来款 6,418,784.52 1-2 年 23.49% 641,878.45
山东钢铁集团日照有限公司 押金保证金 90,000.00 1 年以内 0.33% 4,500.00
山东钢铁集团日照有限公司 押金保证金 678,000.00 1-2 年 2.48% 41,800.00
山东钢铁集团日照有限公司 押金保证金 1,150,200.00 2-3 年 4.21% 374,400.00
深圳市盛发源自动化设备有
单位往来款 403,658.01 1-2 年 1.48% 40,365.80
限公司
深圳市盛发源自动化设备有
单位往来款 556,974.27 2-3 年 2.04% 167,092.28
限公司
深圳市盛发源自动化设备有
单位往来款 484,705.97 3-4 年 1.77% 242,352.99
限公司
深圳新沃运力汽车有限公司 押金保证金 1,440,000.00 5 年以上 5.27% 1,440,000.00
上海谊智企业发展有限公司 单位往来款 1,325,214.18 1 年以内 4.85% 66,260.71
合计 12,547,536.95 45.91% 3,018,650.23
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
47
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备或
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
本减值准备 值准备
原材料 33,022,640.45 2,487,049.90 30,535,590.55 36,884,330.11 2,160,888.35 34,723,441.76
在产品 110,422,829.89 4,455,841.43 105,966,988.46 125,691,367.19 3,979,143.78 121,712,223.41
库存商品 388,943,740.96 20,236,938.83 368,706,802.13 388,159,327.86 18,530,863.02 369,628,464.84
合计 532,389,211.30 27,179,830.16 505,209,381.14 550,735,025.16 24,670,895.15 526,064,130.01
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,160,888.35 326,161.55 2,487,049.90
在产品 3,979,143.78 476,697.65 4,455,841.43
库存商品 18,530,863.02 1,706,075.81 20,236,938.83
合计 24,670,895.15 2,508,935.01 27,179,830.16
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 转回存货跌价准备的原因 转销存货跌价准备的原因
原材料
相关产成品估计售价减去至完工估计
在产品 以前期间计提了存货跌价准备 本期将已计提存货跌价准备
将要发生的成本、估计的销售费用以
的存货可变现净值上升 的存货耗用/售出
库存商品 及相关税费后的金额确定可变现净值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 1,707,254.88 1,635,152.27
待抵扣进项税 14,649,495.27 7,142,686.93
48
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 16,356,750.15 8,777,839.20
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减值
期初余额（账 其他综 其他 宣告发放 计提 期末余额（账 准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其
面价值） 合收益 权益 现金股利 减值 面价值） 期末
投资 投资 的投资损益 他 余额
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
马鞍山泰尔智能产
11,398,291.80 -494.74 11,397,797.06
业园发展有限公司
安徽诺泰工程技术
21,738,005.26 1,916,924.28 23,654,929.54
有限公司
小计 33,136,297.06 1,916,429.54 35,052,726.60
合计 33,136,297.06 1,916,429.54 35,052,726.60
18、其他权益工具投资
不适用
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
113,835,708.63 113,835,708.63
当期损益的金融资产
合计 113,835,708.63 113,835,708.63
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 240,143,316.28 222,136,662.28
合计 240,143,316.28 222,136,662.28
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 199,821,656.62 341,680,440.73 15,933,329.80 32,589,432.97 590,024,860.12
2.本期增加金额 2,397,586.91 31,046,258.98 3,397,386.88 36,841,232.77
（1）购置 2,397,586.91 724,230.97 136,118.57 3,257,936.45
（2）在建工程转入 30,322,028.01 3,261,268.31 33,583,296.32
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,936,821.72 104,543.11 3,377,153.34 6,418,518.17
（1）处置或报废 2,936,821.72 104,543.11 3,377,153.34 6,418,518.17
4.期末余额 199,282,421.81 372,622,156.60 15,933,329.80 32,609,666.51 620,447,574.72
二、累计折旧
1.期初余额 93,124,591.42 246,610,733.00 8,392,602.67 19,760,270.75 367,888,197.84
2.本期增加金额 4,500,961.79 9,025,262.52 1,043,493.98 1,773,180.81 16,342,899.10
（1）计提 4,500,961.79 9,025,262.52 1,043,493.98 1,773,180.81 16,342,899.10
3.本期减少金额 859,397.91 53,372.24 3,014,068.35 3,926,838.50
（1）处置或报废 859,397.91 53,372.24 3,014,068.35 3,926,838.50
4.期末余额 96,766,155.30 255,582,623.28 9,436,096.65 18,519,383.21 380,304,258.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 102,516,266.51 117,039,533.32 6,497,233.15 14,090,283.30 240,143,316.28
2.期初账面价值 106,697,065.20 95,069,707.73 7,540,727.13 12,829,162.22 222,136,662.28
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
包头市燕赵锦河湾 10,040,349.84 正在办理中
其他说明：老区再制造项目产权证书于 2023 年 8 月取得。
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 109,022,084.90 87,723,715.12
合计 109,022,084.90 87,723,715.12
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
激光及智能研究院
37,458,590.12 37,458,590.12 26,472,103.82 26,472,103.82
项目
智能运维总包服务
29,398,564.14 29,398,564.14 30,224,745.55 30,224,745.55
平台建设项目
数字化工厂项目 24,575,279.72 24,575,279.72 23,469,047.25 23,469,047.25
新区环境改造工程 5,648,026.72 5,648,026.72 261,230.71 261,230.71
真空气雾化制粉系
4,871,902.60 4,871,902.60 3,333,407.02 3,333,407.02
统设备
非项目设备 3,057,390.01 3,057,390.01 3,253,383.07 3,253,383.07
检测设备基础新建
1,969,018.56 1,969,018.56 262,800.77 262,800.77
工程
上海办公楼改造 1,844,492.28 1,844,492.28 284,968.63 284,968.63
连铸设备智能运维
116,745.28 116,745.28 116,745.28 116,745.28
系统
联轴器数字化工厂
82,075.47 82,075.47 45,283.02 45,283.02
仓储技改
合计 109,022,084.90 109,022,084.90 87,723,715.12 87,723,715.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 工程累
利息资 其中：本 本期利
本期转入固定 其他 计投入 工程 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 期利息资 息资本
资产金额 减少 占预算 进度 来源
计金额 本化金额 化率
金额 比例
激光及智能研究
115,800,000.00 26,472,103.82 12,127,222.92 1,140,736.62 37,458,590.12 32.35% 30% 其他
院项目
智能运维总包服 246,130,000.00 30,224,745.55 6,948,889.28 7,775,070.69 29,398,564.14 11.94% 10% 其他
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泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
务平台建设项目
数字化工厂项目 40,833,000.00 23,469,047.25 5,015,384.33 3,909,151.86 24,575,279.72 60.18% 60% 其他
新区环境改造工
261,230.71 5,386,796.01 5,648,026.72 其他
程
真空气雾化制粉
5,795,000.00 3,333,407.02 1,538,495.58 4,871,902.60 84.07% 80% 其他
系统设备
非项目设备 3,253,383.07 697,812.23 893,805.29 3,057,390.01 其他
检测设备基础新
262,800.77 1,706,217.79 1,969,018.56 其他
建工程
上海办公楼改造 284,968.63 1,559,523.65 1,844,492.28 其他
合计 408,558,000.00 87,561,686.82 34,980,341.79 13,718,764.46 108,823,264.15
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,207,741.06 24,207,741.06
2.本期增加金额 11,130,374.81 11,130,374.81
1) 租入 11,130,374.81 11,130,374.81
3.本期减少金额
4.期末余额 35,338,115.87 35,338,115.87
二、累计折旧
1.期初余额 4,205,358.81 4,205,358.81
2.本期增加金额 3,275,907.06 3,275,907.06
（1）计提 3,275,907.06 3,275,907.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 7,481,265.87 7,481,265.87
三、减值准备
1.期初余额
52
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 27,856,850.00 27,856,850.00
2.期初账面价值 20,002,382.25 20,002,382.25
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 61,454,574.33 10,377,358.53 2,600,000.00 23,062,935.48 97,494,868.34
2.本期增加金额 1,742,123.96 1,742,123.96
（1）购置 1,742,123.96 1,742,123.96
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 61,454,574.33 10,377,358.53 2,600,000.00 24,805,059.44 99,236,992.30
二、累计摊销
1.期初余额 17,909,141.97 691,837.72 953,333.15 11,065,063.73 30,619,376.57
2.本期增加金额 614,668.62 1,037,756.58 129,999.96 1,055,402.86 2,837,828.02
（1）计提 614,668.62 1,037,756.58 129,999.96 1,055,402.86 2,837,828.02
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 18,523,810.59 1,729,594.30 1,083,333.11 12,120,466.59 33,457,204.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
53
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1.期末账面价值 42,930,763.74 8,647,764.23 1,516,666.89 12,684,592.85 65,779,787.71
2.期初账面价值 43,545,432.36 9,685,520.81 1,646,666.85 11,997,871.75 66,875,491.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.92%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
单位：元
期初 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
财务数字化项目 31,858.41 31,858.41
合计 31,858.41 31,858.41
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
众迈科技 121,199,917.82 121,199,917.82
合计 121,199,917.82 121,199,917.82
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
众迈科技 121,199,917.82 121,199,917.82
合计 121,199,917.82 121,199,917.82
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
新区改造工程 8,739,523.81 1,009,561.12 1,037,141.23 8,711,943.70
装修费 148,543.71 148,543.71
老区改造工程 116,585.74 21,197.46 95,388.28
液氮储罐基础新建工程 44,320.39 8,058.24 36,262.15
维修费 1,088,495.60 90,707.96 997,787.64
合计 9,048,973.65 2,098,056.72 1,305,648.60 9,841,381.77
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 126,057,815.73 19,081,999.01 113,978,402.50 17,293,109.13
内部交易未实现利润 11,259,029.89 1,688,854.49 10,785,183.91 1,617,777.59
其他非流动金融资产
9,000,000.00 1,350,000.00 9,000,000.00 1,350,000.00
公允价值变动
递延收益 8,445,041.23 1,247,461.17 8,637,991.25 1,295,698.69
租赁负债 26,767,626.47 4,493,612.80 19,829,218.23 2,234,521.50
合计 181,529,513.32 27,861,927.47 162,230,795.89 23,791,106.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性抵扣
9,703,539.91 1,455,530.99 9,703,539.91 1,455,530.99
折旧
使用权资产 27,856,850.00 4,669,016.97 20,002,382.25 2,278,863.92
合计 37,560,389.91 6,124,547.96 29,705,922.16 3,734,394.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 27,861,927.47 23,791,106.91
递延所得税负债 6,124,547.96 3,734,394.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 196,001,798.21 195,965,403.18
可抵扣亏损 141,625,642.88 134,361,850.47
合计 337,627,441.09 330,327,253.65
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 940,364.95 940,364.95
2024 年 7,347,399.36 7,347,399.36
2025 年 33,468,347.94 33,468,347.94
2026 年 29,215,040.84 29,215,040.84
2027 年 63,390,697.38 63,390,697.38
2028 年 7,263,792.41
合计 141,625,642.88 134,361,850.47
31、其他非流动资产
单位：元
55
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 4,996,969.94 4,996,969.94 5,589,467.82 5,589,467.82
合计 4,996,969.94 4,996,969.94 5,589,467.82 5,589,467.82
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 40,060,603.60 35,024,793.33
信用证贴现借款 30,000,000.00 44,000,000.00
合计 70,060,603.60 79,024,793.33
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 240,662,623.15 282,446,402.34
合计 240,662,623.15 282,446,402.34
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 504,001,827.51 460,748,620.07
长期资产购置款 20,033,807.69 15,790,461.05
运输费 3,268,571.78 3,582,161.40
合计 527,304,206.98 480,121,242.52
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
不适用
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
56
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 56,041,873.12 73,985,142.45
合计 56,041,873.12 73,985,142.45
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：
不适用
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,144,720.08 97,344,641.22 98,588,756.46 39,900,604.84
二、离职后福利-设定提存计划 5,333,547.77 5,333,547.77
合计 41,144,720.08 102,678,188.99 103,922,304.23 39,900,604.84
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 23,970,085.03 88,521,928.44 88,817,611.83 23,674,401.64
2、职工福利费 3,587,301.01 3,587,301.01
3、社会保险费 3,298,531.81 3,298,531.81
其中：医疗保险费 2,999,690.23 2,999,690.23
工伤保险费 283,227.70 283,227.70
生育保险费 15,613.88 15,613.88
4、住房公积金 1,932,639.96 1,932,639.96
5、工会经费和职工教育经费 17,174,635.05 4,240.00 952,671.85 16,226,203.20
合计 41,144,720.08 97,344,641.22 98,588,756.46 39,900,604.84
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,157,990.14 5,157,990.14
2、失业保险费 175,557.63 175,557.63
合计 5,333,547.77 5,333,547.77
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,854,564.07 9,273,923.64
企业所得税 4,493,908.97 1,846,826.89
个人所得税 330,446.14 573,397.37
城市维护建设税 888,248.27 640,424.50
土地使用税 201,707.55 201,707.55
教育费附加 392,319.08 245,657.75
57
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
地方教育附加 282,926.00 185,151.79
印花税 372,964.91 399,666.09
水利基金 64,507.82 63,847.36
残疾人就业保障金 262,041.76 262,041.76
房产税 507,793.73 507,793.73
合计 20,651,428.30 14,200,438.43
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,700,659.32 29,290,368.79
合计 24,700,659.32 29,290,368.79
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 7,882,644.00 15,765,279.00
应付费用 13,184,191.36 7,142,247.23
往来款 1,122,043.52 6,000,000.00
押金保证金 10,300.00 80,329.61
其他 2,501,480.44 302,512.95
合计 24,700,659.32 29,290,368.79
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 7,000,000.00 4,000,000.00
一年内到期的租赁负债 4,471,100.18 4,308,093.60
合计 11,471,100.18 8,308,093.60
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 7,285,443.51 7,907,324.43
尚未到期的建信融通等 183,194,000.00 182,694,000.00
合计 190,479,443.51 190,601,324.43
58
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 52,576,166.50 43,964,051.57
合计 52,576,166.50 43,964,051.57
46、应付债券
（1）应付债券
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
不适用
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 24,997,648.64 16,627,002.09
减：未确认融资费用 -2,701,122.35 -1,105,877.46
合计 22,296,526.29 15,521,124.63
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
不适用
（2）设定受益计划变动情况
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,127,632.60 1,500,000.00 2,213,234.51 21,414,398.09 与资产相关
合计 22,127,632.60 1,500,000.00 2,213,234.51 21,414,398.09
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助 本期计入 本期计入其他 本期冲减 其他 与资产相关
负债项目 期初余额 期末余额
金额 营业外收 收益金额 成本费用 变动 /与收益相
59
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
入金额 金额 关
南区项目建设 11,375,000.00 650,000.00 10,725,000.00 与资产相关
工业强基技术改造
6,798,158.14 148,616.68 6,649,541.46 与资产相关
项目设备补助
年产 2700 套高端连
铸和冷扎冶金产品 1,839,833.11 44,333.34 1,795,499.77 与资产相关
绿色制造项目
固废资源化项目
1000W 脉冲光纤激
1,305,000.00 72,500.00 1,232,500.00 与资产相关
光器与工业用除尘
净化器补助
深圳市可持续发展
科技专项项目资金 749,999.96 250,000.02 499,999.94 与资产相关
补助
购置研发设备补助
(压力机及超低温深 59,641.39 6,117.80 53,523.59 与资产相关
冷箱）
带电废锂离子电池
安全破碎成套关键 1,500,000.00 1,041,666.67 458,333.33 与资产相关
技术研发
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本节“财务报告”七“合并财务报表项目注释”67“其他收益”。
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 504,702,276.00 504,702,276.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 593,046,511.50 593,046,511.50
合计 593,046,511.50 593,046,511.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
不适用
60
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 减：所 税后归 期末余额
本期所得税 入其他综合 入其他综合 税后归属于
得税费 属于少
前发生额 收益当期转 收益当期转 母公司
用 数股东
入损益 入留存收益
二、将重分类进损
-79,362.28 119,562.94 119,562.94 40,200.66
益的其他综合收益
外币财务报表
-79,362.28 119,562.94 119,562.94 40,200.66
折算差额
其他综合收益合计 -79,362.28 119,562.94 119,562.94 40,200.66
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,753,381.44 2,549,094.27 1,214,062.84 9,088,412.87
合计 7,753,381.44 2,549,094.27 1,214,062.84 9,088,412.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企〔2012〕16 号）规定，
本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照规定标准平均逐月提取安全生产费用。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,469,401.67 38,469,401.67
合计 38,469,401.67 38,469,401.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 93,346,732.28 131,880,119.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
-44,342.42
减-）
调整后期初未分配利润 93,302,389.86 131,880,119.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,041,184.91 -5,682,816.77
期末未分配利润 97,343,574.77 126,197,303.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-44,342.42 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
61
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 542,471,483.98 428,412,229.64 530,775,167.54 439,138,530.62
其他业务 3,655,817.73 3,049,880.06 1,689,034.74 919,166.26
合计 546,127,301.71 431,462,109.70 532,464,202.28 440,057,696.88
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 金额 合计
商品类型
其中：
核心备件 202,498,192.40 202,498,192.40
核心设备 116,675,020.51 116,675,020.51
再制造业务 84,324,836.13 84,324,836.13
总包服务 79,803,968.41 79,803,968.41
新能源业务 23,236,497.91 23,236,497.91
成套设备 19,368,518.47 19,368,518.47
表面技术 16,564,450.15 16,564,450.15
其他 3,655,817.73 3,655,817.73
合计 546,127,301.71 546,127,301.71
与履约义务相关的信息：
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 546,127,301.71 531,572,033.34
小 计 546,127,301.71 531,572,033.34
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 43,715,513.80 元。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,413,722.96 1,043,025.84
教育费附加 688,840.38 493,598.43
房产税 1,161,102.62 1,010,587.46
土地使用税 415,023.89 403,415.10
车船使用税 9,121.12 13,666.32
印花税 654,451.75 638,455.30
地方教育费附加 459,228.10 302,216.94
合计 4,801,490.82 3,904,965.39
62
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 13,292,260.51 6,495,629.75
职工薪酬 10,273,553.97 14,701,865.91
维修费 4,637,816.19 6,108,795.45
办公费 1,911,634.67 1,311,373.54
差旅费 1,412,289.03 1,284,550.76
会议费 581,651.24 20,012.97
广告及业务宣传费 136,671.90 100,422.54
其他 1,132,027.77 190,705.05
合计 33,377,905.28 30,213,355.97
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,202,263.97 15,380,250.06
办公费 9,344,522.92 8,178,320.13
业务招待费 3,555,397.76 2,174,535.43
无形资产摊销 4,093,890.59 1,373,742.09
折旧费 2,124,485.64 1,843,005.58
差旅费 830,444.31 545,016.83
会议费 556,344.67 7,887.03
税费 375,555.40 391,115.51
其他 1,062,868.95 632,673.26
合计 41,145,774.21 30,526,545.92
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 8,873,438.54 7,746,114.33
直接投入费用 15,613,784.71 13,355,102.64
折旧费用与长期待摊费用 2,456,715.41 2,626,060.44
其他费用 2,244,128.65 1,007,422.60
合计 29,188,067.31 24,734,700.01
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,159,901.60 2,403,951.78
减：利息收入 2,187,593.23 3,263,777.21
汇兑损益 -1,549,776.98 -421,726.64
手续费及其他 1,127,874.43 394,308.38
合计 -449,594.18 -887,243.69
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,213,234.51 2,132,467.88
与收益相关的政府补助 2,285,843.19 8,600,338.03
63
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,916,429.54 1,491,046.14
处置长期股权投资产生的投资收益 4,587,197.14
处置金融工具取得的投资收益 55,035.78 -1,395,008.34
合计 1,971,465.32 4,683,234.94
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 9,854,227.61
其中：衍生金融工具产生的公允
9,854,227.61
价值变动收益
合计 9,854,227.61
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,481,376.40 -1,814,586.43
应收账款坏账损失 -9,618,464.38 -17,204,077.08
合计 -11,099,840.78 -19,018,663.51
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,508,935.01 -4,426,485.68
值损失
合计 -2,508,935.01 -4,426,485.68
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 1,465,541.46 400,771.94
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 8,359.86 2,400.89 8,359.86
合计 8,359.86 2,400.89 8,359.86
计入当期损益的政府补助：
无
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泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 500,000.00 500,000.00 500,000.00
其他 178,691.07 16,232.03 178,691.07
合计 678,691.07 516,232.03 678,691.07
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,339,691.34 2,006,018.27
递延所得税费用 -1,577,934.37 -3,136,675.86
合计 4,761,756.97 -1,130,657.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 10,112,753.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,516,913.05
子公司适用不同税率的影响 1,503,043.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,088,129.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,132,191.52
加计扣除的影响 -4,478,521.05
所得税费用 4,761,756.97
77、其他综合收益
详见附注合并财务报表项目注释之其他综合收益说明。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的票据及其他保证金 56,143,547.21 87,558,341.06
政府补助 3,785,843.19 8,559,275.53
利息收入 2,187,593.23 3,263,777.21
房租收入 892,168.94
往来款 4,049,764.23
押金保证金 118,680.00
其他 348,768.97 11,941.86
合计 66,634,196.83 100,285,504.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
65
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
支付票据保函保证金额 41,970,871.37 34,242,690.68
业务招待费 16,598,218.92 8,904,511.30
办公费 15,011,873.48 8,706,032.96
差旅费 3,532,059.34 2,789,827.86
维修费 633,927.15 2,454,407.83
往来款及押金保证金 17,087,035.81 5,810,681.17
广告及业务宣传费 833,832.78 270,970.81
对外捐赠 500,000.00 500,000.00
会议费 1,501,096.07 18,570.00
其他 1,113,628.53 1,780,464.92
合计 98,782,543.45 65,478,157.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证贴现 23,000,000.00 49,000,000.00
合计 23,000,000.00 49,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证到期 29,000,000.00 68,000,000.00
支付租赁负债 2,834,019.80 3,671,679.32
合计 31,834,019.80 71,671,679.32
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,350,996.69 -3,097,328.15
加：资产减值准备 -13,608,775.79 -23,445,149.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,342,899.10 14,104,915.90
使用权资产折旧 3,275,907.06 2,786,135.33
无形资产摊销 2,837,828.02 1,497,918.93
66
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
长期待摊费用摊销 1,305,648.60 417,054.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,465,541.46 -400,771.94
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,854,227.61
财务费用（收益以“－”号填列） 2,159,901.60 2,403,951.78
投资损失（收益以“－”号填列） -1,916,429.54 -6,078,243.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,070,820.56 -3,136,675.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,390,153.05
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,854,748.87 -19,831,936.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,016,639.51 7,994,819.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,384,715.23 23,685,812.13
其他 1,335,031.43 1,110,466.68
经营活动产生的现金流量净额 -45,464,035.28 -1,989,029.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 249,945,822.15 325,150,013.52
减：现金的期初余额 320,796,938.48 385,586,756.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -70,851,116.33 -60,436,743.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 249,945,822.15 320,796,938.48
其中：库存现金 25,191.42 13,210.42
可随时用于支付的银行存款 249,868,329.66 320,048,728.06
三、期末现金及现金等价物余额 249,945,822.15 320,796,938.48
其他说明：
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位：元
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 56,673,185.67 68,187,714.66
其中：支付货款 53,181,326.62 64,305,724.66
支付固定资产等长期资产购置款 3,491,859.05 3,881,990.00
67
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 80,446,619.93 主要系票据、信用证及保函保证金
应收票据 80,799,045.94 用于质押开具应付票据
合计 161,245,665.87
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 9,890,995.73
其中：美元 777,989.35 7.2258 5,621,595.45
欧元 542,001.53 7.8771 4,269,400.28
港币
应收账款 21,431,946.55
其中：美元 881,547.91 7.2258 6,369,888.89
欧元 1,912,132.34 7.8771 15,062,057.66
港币
长期借款 225,324.45
其中：美元
欧元 28,605.00 7.8771 225,324.45
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
南区项目建设 650,000.00 其他收益 650,000.00
年产 2700 套高端连铸和冷扎冶
44,333.34 其他收益 44,333.34
金产品绿色制造项目
工业强基技术改造项目设备补助 148,616.68 其他收益 148,616.68
68
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
固资废源化项目 1000W 脉冲光纤
72,500.00 其他收益 72,500.00
激光器与工业用除尘净化器补助
深圳市可持续发展科技专项项目
250,000.02 其他收益 250,000.02
资金补助
购置研发设备补助(压力机及超
6,117.80 其他收益 6,117.80
低温深冷箱）
带电废锂离子电池安全破碎成套
1,041,666.67 其他收益 1,041,666.67
关键技术研发
一次性吸纳就业补贴 19,000.00 其他收益 19,000.00
“龙马”工程奖补资金 278,000.00 其他收益 278,000.00
“驿马”工程奖补资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
2021 年度博士后研究人员经费 290,000.00 其他收益 290,000.00
2021 年度市级知识产权资助奖励 54,000.00 其他收益 54,000.00
经济小区扶持资金 130,000.00 其他收益 130,000.00
21 年市级产业政策区级兑现 412,500.00 其他收益 412,500.00
失业保险稳岗返还 4,029.69 其他收益 4,029.69
2021 年市级制造业政策兑现 27,500.00 其他收益 27,500.00
复杂构件激光喷丸强化柔性智能
700,000.00 其他收益 700,000.00
单元研制与应用
2022 年企业健康发展奖励 52,630.00 其他收益 52,630.00
退役产品智能拆解生产线项目 64,500.00 其他收益 64,500.00
其他 53,683.50 其他收益 53,683.50
（2）政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本及商誉
不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适合
（6）其他说明
不适用
69
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本
不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
上海泰簇[注] 设立 2023 年 3 月 24 日 1,000 万元 100%
[注]上海泰簇系由本公司认缴 1,000 万元，持股比例为 100%。截至资产负债表日，本公司实缴 500 万元。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海工贸 上海 上海 商贸 100.00% 设立
燊泰智能 马鞍山 马鞍山 制造业 64.00% 同一控制下企业合并
泰尔工业 马鞍山 马鞍山 制造业 97.89% 设立
众迈科技 深圳 深圳 制造业 55.82% 非同一控制下企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余
子公司名称 本期归属于少数股东的损益
比例 派的股利 额
燊泰智能 36.00% 1,387,831.73 26,985,871.43
众迈科技 44.18% -144,378.36 -1,025,215.89
70
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
燊泰智能 105,519,631.82 975,127.03 106,494,758.85 31,534,004.87 31,534,004.87
众迈科技 52,606,005.74 10,297,400.88 62,903,406.62 56,962,975.00 8,260,974.61 65,223,949.61
续上表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
燊泰智能 98,975,896.38 983,704.36 99,959,600.74 28,833,552.81 28,833,552.81
众迈科技 55,063,328.27 11,207,689.71 66,271,017.98 59,161,174.35 9,096,809.38 68,257,983.73
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
燊泰智能 50,414,862.78 3,855,088.15 3,855,088.15 -17,432,907.22 47,119,782.65 788,481.35 788,481.35 379,402.96
众迈科技 23,236,497.91 -326,795.75 -326,795.75 -84,113.97 25,098,979.64 2,624,079.79 2,624,079.79 4,082,433.09
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
智能产业园 马鞍山 马鞍山 制造业 40.00% 权益法核算
安徽诺泰 马鞍山 马鞍山 科学研究和技术服务业 32.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
71
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
智能产业园 安徽诺泰 智能产业园 安徽诺泰
流动资产 28,527,042.23 181,678,591.66 28,528,279.09 251,086,118.66
非流动资产 100,109,939.52 102,661,944.20
资产合计 28,527,042.23 281,788,531.18 28,528,279.09 353,748,062.92
流动负债 32,549.58 164,635,137.90 32,549.58 246,436,781.14
非流动负债 43,231,738.48 39,380,015.34
负债合计 32,549.58 207,866,876.38 32,549.58 285,816,796.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益 28,494,492.65 73,921,654.80 28,495,729.51 67,931,266.44
按持股比例计算的净资
11,397,797.06 23,654,929.54 11,398,291.80 21,738,005.26
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
11,397,797.06 23,654,929.54 11,398,291.80 21,738,005.26
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 52,605,645.69 39,890,120.19
净利润 -1,236.86 5,990,388.36 -1,179.11 4,661,718.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,236.86 5,990,388.36 -1,179.11 4,661,718.06
本年度收到的来自联营
企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
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泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
73
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节“财务报告”七“合并财务报表项目
注释”5“应收账款”和 8“其他应收款”之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司应
收账款的 19.98%（2022 年 12 月 31 日：21.16%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中
风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 122,636,770.10 125,902,443.06 73,649,318.06 52,253,125.00
应付票据 240,662,623.15 240,662,623.15 240,662,623.15
应付账款 527,304,206.98 527,304,206.98 527,304,206.98
其他应付款 24,700,659.32 24,700,659.32 24,700,659.32
租赁负债 22,296,526.29 27,202,771.10 987,005.29 1,451,797.70 24,763,968.10
其他流动负债
183,194,000.00 183,194,000.00 183,194,000.00
(建信融通)
小 计 1,120,794,785.84 1,128,966,703.61 1,050,497,812.80 53,704,922.70 24,763,968.10
74
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 126,988,844.90 130,061,651.30 85,167,703.77 44,893,947.53
应付票据 282,446,402.34 282,446,402.34 282,446,402.34
应付账款 480,121,242.52 480,121,242.52 480,121,242.52
其他应付款 29,290,368.79 29,290,368.79 29,290,368.79
租赁负债 19,829,218.23 21,629,932.86 5,002,930.77 9,436,239.11 7,190,762.98
其他流动负债
182,694,000.00 182,694,000.00 182,694,000.00
(建信融通)
小 计 1,121,370,076.78 1,126,243,597.81 1,064,722,648.19 54,330,186.64 7,190,762.98
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节“财务报告”七“合并财务报表项目注释”82
“外币货币性项目”之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价值计
合计
计量 值计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 113,835,708.63 113,835,708.63
1.以公允价值计量且其变
113,835,708.63 113,835,708.63
动计入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资 113,835,708.63 113,835,708.63
应收款项融资 175,904,176.07 175,904,176.07
持续以公允价值计量的资产
289,739,884.70 289,739,884.70
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
75
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收款项融资，本公司采用账面金额确定其公允价值。
2.对于持有的权益工具投资，系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的股权投资，包括如下情
况：
(1)被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值
的合理估计进行计量；
(2)被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，公司以零元作为公允价值的合理估计进行计
量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是邰正彪。
其他说明：
自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
邰正彪 实际控制人 27.81 27.81
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
76
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽诺泰工程技术有限公司 本公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽泰尔控股集团有限公司 同受实际控制人控制
马鞍山动力传动机械有限责任公司 同受实际控制人控制
上海曦泰投资有限公司 同受实际控制人控制
邰紫鹏 本公司股东及本公司董事长
黄东保 本公司董事
盛扛扛 本公司董事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期租赁和低 未纳入租赁负债计
承担的租赁负债 增加的使用权资
价值资产租赁的租金费用 量的可变租赁付款 支付的租金
租赁 利息支出 产
（如适用） 额（如适用）
出租方名称 资产
种类
本期发 上期发 本期发 本期发 上期发 本期发 上期发
本期发生额 上期发生额 上期发生额
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
安徽泰尔控股
房屋 708,660.56 708,661.90 1,544,882.94
集团有限公司
马鞍山动力传
动机械有限责 房屋 322,067.01
任公司
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,317,467.12 2,768,045.00
（8）其他关联交易
无
77
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 上海曦泰投资有限公司 3,788,332.00 7,576,663.00
其他应付款 邰紫鹏 1,515,338.00 3,030,676.00
其他应付款 邰正彪 1,223,918.00 2,447,836.00
其他应付款 安徽泰尔控股集团有限公司 1,078,214.00 2,156,428.00
其他应付款 黄东保 29,138.00 58,276.00
其他应付款 盛扛扛 14,569.00 29,138.00
其他应付款 马鞍山动力传动机械有限责任公司 2,305,034.16 5,381.36
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
78
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
公司第六届董事会第五次会议、第六届监事会第五次会议审议通过《关于终止部分募投项目并将相应剩余募集资金
永久性补充流动资金的议案》，同意终止“智能运维总包服务平台建设项目”，并将相应剩余募集资金永久补充流动资
金。该议案尚需提交 2023 年第一次临时股东大会审议。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
不适用
（2）未来适用法
不适用
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
不适用
79
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表第十节
“财务报告”七“合并财务报表项目注释”61“营业收入和营业成本”之说明。
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2022 年 4 月，马鞍山市中级人民法院就众迈科技 2017 年度业绩补偿款诉讼作出《民事判决书》（〔2021〕皖 05
民初 134 号）：曹林斌于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款 20,760,973.66 元及逾期利息
（以 20,760,973.66 元为基数）；潘哲于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款 15,749,704.16
元及逾期利息（以 15,749,704.16 元为基数）；杨文龙于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款
16,465,599.8 元及逾期利息（以 16,465,599.8 元为基数）；李俊毅于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公
司利润补偿款 16,465,599.8 元及逾期利息（以 16,465,599.8 元为基数）；上述五人逾期利息均自 2018 年 8 月 1 日起
按照年利率 5.225%计算至款项实际清偿之日止。泰尔重工股份有限公司于判决生效之日起十日内支付潘哲股权转让款
980 万元及违约金 900,309.67 元；泰尔重工股份有限公司于判决生效之日起十日内支付杨文龙股权转让款 2,028.6 万
元及违约金 1,863,641.01 元；泰尔重工股份有限公司于判决生效之日起十日内支付李俊毅股权转让款 2,028.6 万元及
违约金 1,863,641.01 元；上述三人股权转让款违约金暂计算至 2021 年 6 月 30 日，并以各自第三笔股权转让款本金为
基数，自 2021 年 7 月 1 日起按照年利率 4.235%继续计算至款项实际付清之日止。驳回各当事人其他诉讼请求。
2022 年 12 月，马鞍山市中级人民法院就众迈科技 2018 年度业绩承诺补偿款诉讼作出《民事判决书》（〔2022〕
皖 05 民初 255 号）：曹林斌、潘哲、杨文龙、李俊毅于判决生效之日起十日内支付泰尔重工股份有限公司利润补偿款
45,694,122.57 元及逾期利息（以 45,694,122.57 元为基数，自 2019 年 5 月 1 日起按照中国人民银行公布的同期贷款
利率上浮 10%计算至实际付清之日止）；驳回泰尔重工股份有限公司的其他诉讼请求。
判决生效后，2023 年 1 月本公司向马鞍山市中级人民法院申请了强制执行，强制执行阶段杨文龙与本公司进行和解，
根据马鞍山市中级人民法院（2021）皖 05 民初 134 号和（2022）皖 05 民初 255 号，杨文龙应向公司支付利润补偿款
985.42 万元，5 月本公司与杨文龙签订执行和解协议，已执行完毕。目前公司尚未收到其他上述利润补偿义务人的补偿
款，目前仍在强制执行中。
8、其他
租赁情况详见第六节“重要事项”十五“重大合同及其履行情况”。
80
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 745,110.40 0.10% 745,110.40 100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 775,668,942.33 99.90% 93,437,160.20 12.05% 682,231,782.13
其中：
合计 776,414,052.73 100.00% 94,182,270.60 12.13% 682,231,782.13
续上表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 846,050.56 0.11% 846,050.56 100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 737,885,743.19 99.89% 83,632,220.70 11.33% 654,253,522.49
其中：
合计 738,731,793.75 100.00% 84,478,271.26 11.44% 654,253,522.49
按单项计提坏账准备：745,110.40
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天津铁厂有限公司 745,110.40 745,110.40 100.00% 该公司已破产，预计可收回性较小。
合计 745,110.40 745,110.40
按组合计提坏账准备：93,437,160.20
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方组合 22,143,908.54
账龄与风险等级组合 753,525,033.79 93,437,160.20 12.40%
合计 775,668,942.33 93,437,160.20
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 540,623,598.33
1至2年 172,019,697.33
2至3年 34,156,009.41
81
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3 年以上 29,614,747.66
3至4年 15,503,769.67
4至5年 6,165,808.73
5 年以上 7,945,169.26
合计 776,414,052.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 846,050.56 40,598.30 141,538.46 745,110.40
按组合计提坏账准备 83,632,220.70 9,940,194.92 135,255.42 93,437,160.20
合计 84,478,271.26 9,980,793.22 141,538.46 135,255.42 94,182,270.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
货款 135,255.42
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款 135,255.42 元，核销坏账准备 135,255.42 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 30,741,312.00 3.96% 1,537,065.60
第二名 24,938,942.74 3.21% 415,347.92
第三名 24,116,625.39 3.11% 1,205,831.27
第四名 23,939,984.57 3.08% 313,851.08
第五名 21,350,565.87 2.75% 1,655,309.39
合计 125,087,430.57 16.11%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 117,565,227.79 90,932,109.32
合计 117,565,227.79 90,932,109.32
82
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
不适用
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
不适用
3）坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 101,600,744.49 77,277,004.82
押金保证金 7,294,809.01 6,393,955.34
单位往来款 8,565,678.70 8,739,786.17
业务借款 3,038,068.72 112,311.34
合计 120,499,300.92 92,523,057.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 549,008.72 239,238.33 802,701.30 1,590,948.35
2023 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 -437,570.73 437,570.73
--转入第三阶段 -214,965.04 214,965.04
本期计提 197,892.47 413,297.45 731,934.86 1,343,124.78
2023 年 6 月 30 日余额 309,330.46 875,141.47 1,749,601.20 2,934,073.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 107,787,353.70
1至2年 8,751,414.68
83
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2至3年 2,149,650.41
3 年以上 1,810,882.11
3至4年 1,354,887.03
4至5年 143,662.58
5 年以上 312,332.50
合计 120,499,300.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,590,948.35 1,343,124.78 2,934,073.13
合计 1,590,948.35 1,343,124.78 2,934,073.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
泰尔智慧（上海）激光科技
子公司往来款 84,891,533.74 1 年以内 70.45%
有限公司
深圳市众迈科技有限公司 子公司往来款 9,854,227.61 1 年以内 8.18%
安徽燊泰智能设备有限公司 子公司往来款 6,785,198.03 1 年以内 5.63%
马鞍山市中级人民法院 单位往来款 6,418,784.52 1-2 年 5.33% 641,878.45
山东钢铁集团日照有限公司 押金保证金 90,000.00 1 年以内 0.07% 4,500.00
山东钢铁集团日照有限公司 押金保证金 678,000.00 1-2 年 0.56% 67,800.00
山东钢铁集团日照有限公司 押金保证金 1,150,200.00 2-3 年 0.96% 345,060.00
合计 109,867,943.90 91.18% 1,059,238.45
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 304,279,086.96 143,920,000.00 160,359,086.96 298,279,086.96 143,920,000.00 154,359,086.96
84
泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
对联营、合营
35,052,726.60 35,052,726.60 33,136,297.06 33,136,297.06
企业投资
合计 339,331,813.56 143,920,000.00 195,411,813.56 331,415,384.02 143,920,000.00 187,495,384.02
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备期末余
被投资单位 减少 计提减值
价值） 追加投资 其他 价值） 额
投资 准备
燊泰智能 21,518,359.39 21,518,359.39
众迈科技 28,000,000.00 28,000,000.00 143,920,000.00
泰尔工业 95,826,391.00 95,826,391.00
尧泰工程 20,000.00 20,000.00
泰尔正骉 1,300,000.00 1,300,000.00
TAIER GMBH 1,944,336.57 1,944,336.57
泰尔智造 100,000.00 100,000.00
泰尔销售 50,000.00 50,000.00
泰尔激光 5,050,000.00 5,050,000.00
泰智维新 50,000.00 50,000.00
泰尔机器人 500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00
上海泰簇 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 154,359,086.96 6,000,000.00 160,359,086.96 143,920,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 追 减 其他 宣告发 期末余额（账 减值准备
投资单位 其他 计提
价值） 加 少 权益法下确认 综合 放现金 面价值） 期末余额
权益 减值 其他
投 投 的投资损益 收益 股利或
变动 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
智能产业园 11,398,291.80 -494.74 11,397,797.06
安徽诺泰 21,738,005.26 1,916,924.28 23,654,929.54
小计 33,136,297.06 1,916,429.54 35,052,726.60
合计 33,136,297.06 1,916,429.54 35,052,726.60
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 523,858,265.24 468,817,668.91 507,756,085.66 448,223,204.89
其他业务 7,145,475.04 4,540,245.89 4,143,434.20 1,707,927.18
合计 531,003,740.28 473,357,914.80 511,899,519.86 449,931,132.07
收入相关信息：
单位：元
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泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合同分类 分部 1 分部 2 金额 合计
商品类型
其中：
核心备件 205,724,387.44 205,724,387.44
核心设备 116,689,068.03 116,689,068.03
再制造业务 84,319,776.12 80,555,655.22
总包服务 80,555,655.22 84,319,776.12
成套设备 20,010,892.56 16,558,485.87
表面技术 16,558,485.87 20,010,892.56
其他 7,145,475.04 7,145,475.04
合计 531,003,740.28 531,003,740.28
与履约义务相关的信息：
收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 529,902,590.56 510,748,007.49
小 计 529,902,590.56 510,748,007.49
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 26,714,014.24 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,916,429.54 1,491,046.14
处置长期股权投资产生的投资收益 1,830,118.33
处置金融工具取得的投资收益 5,510.78 -550,658.06
合计 1,921,940.32 2,770,506.41
6、其他
研发费用
单位：元
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 4,217,127.96 4,262,633.99
直接投入的费用 9,985,485.00 9,447,238.08
折旧费用与长期待摊费用 2,108,041.78 2,152,121.80
其他费用 1,834,117.44 203,605.07
合 计 18,144,772.18 16,065,598.94
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,465,541.46
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泰尔重工股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 4,499,077.70
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
9,854,227.61
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -670,331.21
减：所得税影响额 190,634.68
少数股东权益影响额 757,296.45
合计 14,200,584.43 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.33% 0.0080 0.0080
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.82% -0.0201 -0.0201
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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