汉王科技股份有限公司
二Ｏ二三年半年度
财务报告
（未经审计）
2023 年 8 月
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目 录
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并及公司股东权益变动表 7-10
财务报表附注 11-81
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合并及公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目
合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 364,600,614.61 242,529,907.62 503,968,549.68 245,069,977.41
交易性金融资产 342,065,341.87 313,065,341.87 412,304,274.91 377,151,714.85
应收票据 4,823,653.19 4,229,512.00 6,528,528.58 998,439.76
应收账款 170,486,059.08 84,875,977.45 151,023,985.86 90,179,892.03
应收款项融资 4,989,399.04 499,000.00 2,532,073.92
预付款项 44,262,765.96 155,473,616.13 38,122,974.16 155,218,768.09
其他应收款 37,798,738.37 237,104,694.65 39,178,059.35 117,964,726.74
其中：应收利息
应收股利
存货 495,602,212.13 19,932,585.71 431,777,053.50 16,740,372.04
合同资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,387,818.90 1,031,484.38 53,099,979.64 14,069,688.17
流动资产合计 1,510,016,603.15 1,058,742,119.81 1,638,535,479.60 1,017,393,579.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,393,213.40 683,545,261.30 8,962,093.27 764,193,518.64
其他权益工具投资 14,749,345.31 14,749,345.31 18,594,382.57 14,749,345.31
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 181,583,058.48 109,717,224.59 184,936,393.05 107,490,277.63
在建工程 513,240.38
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,641,799.52 250,823.76 8,701,257.56 358,319.68
无形资产 72,441,212.51 44,036,442.81 79,887,987.92 49,400,847.39
开发支出 91,232,471.84 36,587,422.00 54,946,016.06 18,103,099.30
商誉 2,320,388.55 2,320,388.55
长期待摊费用 3,168,073.52 132,802.85 4,287,758.53 332,007.41
递延所得税资产 18,243,683.25 18,243,683.25
其他非流动资产
非流动资产合计 397,286,486.76 889,019,322.62 380,879,960.76 954,627,415.36
资产总计 1,907,303,089.91 1,947,761,442.43 2,019,415,440.36 1,972,020,994.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并及公司资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项 目
合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 82,849,890.15 72,839,984.55
衍生金融负债 3,930,301.28
应付票据
应付账款 166,748,028.14 27,927,724.13 133,951,608.69 60,572,090.15
预收款项
合同负债 43,894,860.26 16,768,770.44 49,954,863.01 13,187,450.81
应付职工薪酬 51,460,054.80 13,627,493.90 68,915,976.50 19,541,847.43
应交税费 21,718,787.97 565,752.64 24,263,222.94 2,466,286.49
其他应付款 45,417,483.28 102,971,989.33 56,347,916.23 114,536,239.67
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 3,990,859.89 117,846.72 5,184,863.42 223,056.80
其他流动负债 3,939,827.73 344,856.59 3,973,376.75 1,439,904.42
流动负债合计 420,019,792.22 162,324,433.75 419,362,113.37 211,966,875.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
租赁负债 880,775.95 99,388.59 2,098,323.67 99,388.59
长期应付款
预计负债 2,525,197.37
递延收益 9,320,001.57 2,412,295.71 14,225,338.92 1,737,295.71
递延所得税负债 109,391.30 122,009.97
其他非流动负债
非流动负债合计 10,310,168.82 2,511,684.30 18,970,869.93 1,836,684.30
负债合计 430,329,961.04 164,836,118.05 438,332,983.30 213,803,560.07
股本 244,454,646.00 244,454,646.00 244,454,646.00 244,454,646.00
资本公积 1,486,749,531.67 1,546,629,305.67 1,486,749,531.67 1,546,629,305.67
减：库存股
其他综合收益 -36,277,129.67 -31,390,654.69 -31,886,395.41 -31,390,654.69
专项储备 5,013,557.64 3,756,095.32
盈余公积 25,016,901.45 25,016,901.45 25,016,901.45 25,016,901.45
未分配利润 -388,492,737.33 -1,784,874.05 -336,634,393.61 -26,492,764.05
归属于母公司股东权益合计 1,336,464,769.76 1,782,925,324.38 1,391,456,385.42 1,758,217,434.38
少数股东权益 140,508,359.11 189,626,071.64
股东权益合计 1,476,973,128.87 1,782,925,324.38 1,581,082,457.06 1,758,217,434.38
负债和股东权益总计 1,907,303,089.91 1,947,761,442.43 2,019,415,440.36 1,972,020,994.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并及公司利润表
2023年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 621,006,294.81 119,663,485.91 593,074,031.23 86,976,652.67
减：营业成本 366,385,809.34 63,030,828.01 344,140,998.81 47,768,072.27
税金及附加 5,987,633.93 1,718,467.98 5,299,991.10 1,924,619.45
销售费用 174,314,358.34 27,589,608.42 165,974,161.79 10,695,669.48
管理费用 64,446,077.87 23,115,990.26 64,395,255.16 26,387,475.67
研发费用 102,061,678.27 41,194,555.37 84,559,113.49 17,138,949.97
财务费用 -11,272,897.05 -11,840,838.06 -16,887,921.15 -7,246,781.38
其中：利息费用 1,010,146.58 1,421.89 1,628,044.39 34,972.68
利息收入 5,395,318.03 1,028,313.29 1,104,274.10 624,714.29
加：其他收益(损失以“-”号填列） 9,534,388.44 2,829,725.90 5,648,880.74 756,406.80
投资收益(损失以“-”号填列） 3,575,583.10 47,144,848.03 8,439,234.10 8,343,226.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -570,144.60 -160,240.97 -637,719.54 -267,664.32
公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 209,229.00 -120,830.57 -5,362,266.06 -1,241,165.23
资产减值损失（损失以“-”号填列） -138,731.10 -11,773,368.76 -1,032,584.55
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润(损失以“-”号填列） -67,735,896.45 24,708,617.29 -57,455,087.95 -2,865,469.43
加：营业外收入 557,902.05 6.98 1,182,372.74 13,742.29
减：营业外支出 4,606,679.94 734.27 1,012,024.67 8,786.82
三、利润总额(损失以“-”号填列） -71,784,674.34 24,707,890.00 -57,284,739.88 -2,860,513.96
减：所得税费用 19,562.45 608,889.21
四、净利润(损失以“-”号填列） -71,804,236.79 24,707,890.00 -57,893,629.09 -2,860,513.96
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润 -71,804,236.79 24,707,890.00 -57,893,629.09 -2,860,513.96
2.终止经营净利润
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -51,858,343.72 24,707,890.00 -45,595,254.45 -2,860,513.96
2.少数股东损益 -19,945,893.07 -12,298,374.64
五、其他综合收益 -4,787,254.67 9,966.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,390,734.26 12,411.04
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -396,520.41 -2,444.61
六、综合收益总额 -76,591,491.46 24,707,890.00 -57,883,662.66 -2,860,513.96
归属于母公司股东的综合收益总额 -56,249,077.98 24,707,890.00 -45,582,843.41 -2,860,513.96
归属于少数股东的综合收益总额 -20,342,413.48 -12,300,819.25
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.2121 -0.1865
（二）稀释每股收益 -0.2121 -0.1865
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并及公司现金流量表
2023年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 581,777,556.81 99,266,013.45 559,101,427.24 82,406,914.07
收到的税费返还 27,232,739.90 5,120,633.62 37,289,859.16 2,564,482.18
收到其他与经营活动有关的现金 44,056,735.34 102,773,908.80 34,173,722.85 40,388,957.07
经营活动现金流入小计 653,067,032.05 207,160,555.87 630,565,009.25 125,360,353.32
购买商品、接受劳务支付的现金 386,014,675.29 114,514,722.13 401,544,947.95 62,434,457.19
支付给职工以及为职工支付的现金 227,958,724.15 46,912,354.19 217,976,952.01 35,375,516.81
支付的各项税费 30,416,101.15 5,336,964.86 40,239,422.72 3,105,462.79
支付其他与经营活动有关的现金 168,385,252.58 102,134,482.03 155,805,056.25 108,814,441.05
经营活动现金流出小计 812,774,753.17 268,898,523.21 815,566,378.93 209,729,877.84
经营活动产生的现金流量净额 -159,707,721.12 -61,737,967.34 -185,001,369.68 -84,369,524.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 309,097,103.76 265,008,103.76 416,525,574.75 368,280,000.70
取得投资收益收到的现金 4,498,009.14 4,011,035.50 10,260,004.26 10,042,079.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,700.00 70.00 419,118.51 415,998.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 871,063.76
投资活动现金流入小计 313,596,812.90 269,019,209.26 428,075,761.28 378,738,078.91
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,971,655.69 24,543,330.01 31,895,731.76 16,958,648.56
投资支付的现金 258,338,249.73 225,538,920.00 428,692,672.00 394,920,388.48
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 308,309,905.42 250,082,250.01 460,588,403.76 411,879,037.04
投资活动产生的现金流量净额 5,286,907.48 18,936,959.25 -32,512,642.48 -33,140,958.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金 67,999,890.15 80,963,937.89
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 67,999,890.15 80,963,937.89
偿还债务支付的现金 57,080,485.07 32,920,333.43
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,508,266.10 6,535,931.17
其中：子公司支付少数股东的现金股利 29,400,000.00 5,400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 12,330,600.00
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 87,588,751.17 51,786,864.60
筹资活动产生的现金流量净额 -19,588,861.02 29,177,073.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,082,621.09 7,241,324.61 7,343,757.48 6,466,324.99
五、现金及现金等价物净增加额 -170,927,053.57 -35,559,683.48 -180,993,181.39 -111,044,157.66
加：期初现金及现金等价物余额 331,701,117.50 77,000,689.64 371,449,609.75 171,671,463.37
六、期末现金及现金等价物余额 160,774,063.93 41,441,006.16 190,456,428.36 60,627,305.71
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东
益 股东权益
计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
一、上年年末余额 244,454,646.00 1,486,749,531.67 - -31,886,395.41 3,756,095.32 25,016,901.45 -336,634,393.61 1,391,456,385.42 189,626,071.64 1,581,082,457.06
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 - -
二、本年年初余额 244,454,646.00 1,486,749,531.67 - -31,886,395.41 3,756,095.32 25,016,901.45 -336,634,393.61 - 1,391,456,385.42 189,626,071.64 1,581,082,457.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -4,390,734.26 1,257,462.32 - -51,858,343.72 - -54,991,615.66 -49,117,712.53 -104,109,328.19
（一）净利润 -51,858,343.72 -51,858,343.72 -19,945,893.07 -71,804,236.79
（二）其他综合收益 -4,390,734.26 -4,390,734.26 -396,520.41 -4,787,254.67
上述（一）和（二）小计 - - - -4,390,734.26 - -51,858,343.72 - -56,249,077.98 -20,342,413.48 -76,591,491.46
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入资本 - -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - - - -29,400,000.00 -29,400,000.00
1．提取盈余公积 - -
2．对股东的分配 - -29,400,000.00 -29,400,000.00
3．其他 - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（六）专项储备 - 1,257,462.32 1,257,462.32 624,700.95 1,882,163.27
1．本期提取 1,354,325.75 1,354,325.75 656,424.05 2,010,749.80
2．本期使用（以负号填列） -96,863.43 -96,863.43 -31,723.10 -128,586.53
（七）其他 - -
四、本期期末余额 244,454,646.00 1,486,749,531.67 - -36,277,129.67 5,013,557.64 25,016,901.45 -388,492,737.33 - 1,336,464,769.76 140,508,359.11 1,476,973,128.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
-7-
合并股东权益变动表
2022年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益 合计
一、上年年末余额 244,454,646.00 1,490,566,453.36 - -26,197,600.76 25,016,901.45 -200,462,342.39 1,533,378,057.66 229,315,882.93 1,762,693,940.59
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 - -
二、本年年初余额 244,454,646.00 1,490,566,453.36 - -26,197,600.76 25,016,901.45 -200,462,342.39 - 1,533,378,057.66 229,315,882.93 1,762,693,940.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - -3,188,737.48 - 12,411.04 - -45,595,254.45 - -48,771,580.89 -16,476,209.94 -65,247,790.83
（一）净利润 -45,595,254.45 -45,595,254.45 -12,298,374.64 -57,893,629.09
（二）其他综合收益 12,411.04 12,411.04 -2,444.61 9,966.43
上述（一）和（二）小计 - - - 12,411.04 - -45,595,254.45 - -45,582,843.41 -12,300,819.25 -57,883,662.66
（三）股东投入和减少资本 - -3,188,737.48 - - - - - -3,188,737.48 -4,175,390.69 -7,364,128.17
1．股东投入资本 - -4,175,390.69 -4,175,390.69
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -3,188,737.48 -3,188,737.48 -3,188,737.48
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - -
2．对股东的分配 - -
3．其他 - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
（六）专项储备 - - - -
1．本期提取 - -
2．本期使用（以负号填列） - -
（七）其他 - -
四、本期期末余额 244,454,646.00 1,487,377,715.88 - -26,185,189.72 25,016,901.45 -246,057,596.84 - 1,484,606,476.77 212,839,672.99 1,697,446,149.76
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
-8-
公司股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 244,454,646.00 1,546,629,305.67 - -31,390,654.69 25,016,901.45 -26,492,764.05 1,758,217,434.38
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 244,454,646.00 1,546,629,305.67 - -31,390,654.69 25,016,901.45 -26,492,764.05 1,758,217,434.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - 24,707,890.00 24,707,890.00
（一）净利润 24,707,890.00 24,707,890.00
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 24,707,890.00 24,707,890.00
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本期期末余额 244,454,646.00 1,546,629,305.67 - -31,390,654.69 25,016,901.45 -1,784,874.05 1,782,925,324.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
-9-
公司股东权益变动表
2022年1-6月
编制单位：汉王科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 244,454,646.00 1,546,629,305.67 - -26,201,286.34 25,016,901.45 11,418,355.96 1,801,317,922.74
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 244,454,646.00 1,546,629,305.67 - -26,201,286.34 25,016,901.45 11,418,355.96 1,801,317,922.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - -2,860,513.96 -2,860,513.96
（一）净利润 -2,860,513.96 -2,860,513.96
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - -2,860,513.96 -2,860,513.96
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1．股东投入资本 -
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用（以负号填列） -
（七）其他 -
四、本期期末余额 244,454,646.00 1,546,629,305.67 - -26,201,286.34 25,016,901.45 8,557,842.00 1,798,457,408.78
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 10 -
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
汉王科技股份有限公司
2023 年 1-6 月财务报表附注
一、 公司 的基本情况
汉王科技股份有限公司（以下简称“汉王科技”或“本公司”或“公司”）于 2005 年
12 月 19 日在北京市工商行政管理局注册登记，公司所发行的人民币普通股 A 股已在深圳证
券交易所上市。
截止 2023 年 6 月 30 日，公司股本总额为 24,445.4646 万元。公司法定代表人为刘迎
建，公司注册地为：北京市海淀区东北旺西路 8 号 5 号楼三层。
公司经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软
件开发；办公设备销售；计算器设备销售；信息技术咨询服务；软件销售；数字视频监控系
统销售；商用密码产品销售；人工智能基础资源与技术平台；人工智能行业应用系统集成服
务；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；玩具销售；人工智能硬件销售；人工智能
理论与算法软件开发；大数据服务；数据处理服务；数据处理和存储支持服务；数字文化创
意内容应用服务；集成电路设计；电子产品销售；技术进出口；货物进出口；承接档案服务
外包；智能机器人的研发；服务消费机器人销售；服务消费机器人制造；智能机器人销售；
智能无人飞行器销售；智能无人飞行器制造；以自有资金从事投资活动。（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务；出版物互
联网销售；电子出版物制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）
二、 财务 报表的编制基 础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能
力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期
末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。
- 11 -
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 重要 会计政策及会 计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、
研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
- 12 -
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负
债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的
收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
- 13 -
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按
照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不
属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终
止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或
损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所
产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认
起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入
或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按
照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损
失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损
益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以
收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差
额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以
收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与
分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值
相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的
累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层
次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
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入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的
近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允
价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列
条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资
产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金
融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他
条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进
行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替
代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是
前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况
下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利
或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则
无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市
场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该
合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现
金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应
当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以
及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊
余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的
金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目
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标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息
的支付。）；③租赁应收款；④合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准
备，但仅包括不包含重大融资成分的项目。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确
认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；
②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列
条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资
产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但
是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工
具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可
获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照
金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增
加。
2）预期信用损失的计量
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考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其
信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信
用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预
期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本
金金额为基础的利息的支付。）除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在
组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租
赁应收款项的现金流量保持一致。
11. 应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本公司认为所持有的银行承兑汇
1、银行承兑汇票
承兑人为银行类金融机构 票不存在重大的信用风险，不会
组合
因银行违约而产生重大损失。
本公司按照整个存续期预期信用
2、商业承兑汇票 承兑人为财务公司等非银行类金
损失计量应收商业承兑汇票的坏
组合 融机构或企业单位
账准备。
12. 应收账款
本公司对于由《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论
是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均
采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显
著增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风
险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行
的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进
行分类。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为如下组合，在组合基础上根据以前年度
的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计算预期信用损失。确定组合的分类如下：
项目 计提方法
根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信
账龄组合
息，确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。
控股股东合并范围内关联方 本公司认为控股股东合并范围内关联方同受控股股东控
组合 制，应收账款均可收回，因此无需计提预期信用损失。
应收款项按账龄划分组合的预期信用损失计提比例如下：
账龄 预期信用损失率
1 年以内 5.00%
1－2 年 10.00%
2－3 年 30.00%
3 年以上 50.00%
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本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13. 应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及
金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则
的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14. 其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收
款减值有不同的会计处理方法：
（1）信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期 信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当
于未来 12 个月的预期信用损失。
（2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值 （第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（3）初始确认后发生信用减值（第三阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
15. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、项目成本、周转材料、低值易耗
品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。
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存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账，实行永续盘存
制。领用和发出时，包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均
法确定其实际成本。
年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现
净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低
的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16. 合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品所有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品或服务，因已交
付其中一项商品或服务而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品或服务
的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见附
注三、12.应收账款中的相关会计政策。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记
“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，
做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
17. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本
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以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》的有关规定确定。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
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允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
19. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备，按其取得
时的实际成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，
但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产
采用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值
率为 5%）确定折旧率如下：
资产类别 折旧年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-50 年 1.90-3.17
机器设备 3-10 年 9.50-31.67
运输设备 4-10 年 9.50-23.75
电子设备 3-5 年 19.00-31.67
办公设备 4-5 年 19.00-23.75
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固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改良支出、修理支出
等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，
对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
本公司于每个资产负债表日，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
20. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量
成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计
折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
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自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当
月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗
方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进
行后续折旧。
22. 无形资产
本公司无形资产主要包括土地及房屋使用权、专利权、专有技术、外购软件、特许
经营权等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利权、非
专利技术、专用软件使用权及其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法
律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额计入当期损益或按其受益对象
计入相关资产成本。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进
行复核，如有改变则进行调整；于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计
使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命
并在预计使用寿命内摊销。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
23. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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24. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括改造厂房和装修等费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
25. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
26. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费等，在职
工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等，本公司按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理。
27. 租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
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③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将
行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值
预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租
人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接
费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增
量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期
间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身情况，即
集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租
赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处
的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素
进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利
息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重
估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折
现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重
新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负
债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
28. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
环境污染整治、承诺、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济
利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披
露为或有负债。
29. 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
30. 收入
(1) 收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、
口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客
户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取
得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二
是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转
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让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金
流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收
回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格
时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额
计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交
易价格。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本
公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金
额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同
价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
1) 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2) 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权；
3) 企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4) 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
5) 客户已接受该商品；
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6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象，且能够表明公司享有确定金额的收
款权利。
(2) 具体收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、软件开发收入和使用费
收入四大类别。收入确认的具体政策和方法如下：
1) 销售商品收入
本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中，
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权
的软件产品。销售商品收入属于在某一时点履行履约义务。销售商品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，
商品的法定所有权已转移。
2) 提供劳务收入
提供劳务收入是指向客户提供劳务服务所取得的项目收入，包括数据加工、技术服
务等。技术服务合同，按受益期确认收入；未明确合同金额的框架协议，按双方认可的
结算单确认收入。此外，如合同约定按照验收方式进行结算的，在收到客户出具的验收
证明时确认收入。信息技术服务：该类别收入交付客户的产品通常为定制化开发的软件、
研究报告、数据分析报告、数据处理服务等。通常需交付产品或工作成果并经客户验收
后确认收入。
3) 软件开发收入
软件开发收入是指公司按照客户需求为其开发软件所取得的收入。此类项目按照合
同约定金额，根据对方出具验收证明确认相应的收入。未明确合同金额的框架协议，按
双方认可的结算单确认收入。
4) 使用费收入
根据有关合同或协议，按受益期确认收入。
31. 政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款、稳岗补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是
指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助
对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
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付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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33. 租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合
同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权
获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导
已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。
2）本公司作为承租人
2.1 租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的
确认和计量参见第十节财务报告第五点下“29.使用权资产”以及“35.租赁负债”。
2.2 租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或
终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是
指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁
期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准
则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值
时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内
含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债
调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩
短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或
损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产
的账面价值。
2.3 短期租赁和低价值资产租赁
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对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁
的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或
当期损益。
3）本公司为出租人
在 1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该
项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于
租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不
作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将
其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②
资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场
水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）融资租赁会计处理
1）初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租
人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使
该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使
终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值。
2）后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，
是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未
作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融
资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
3）租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日
生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租
赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
34. 重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
本公司本年度无重要会计政策变更
(2) 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更
四、 税项
1. 主要税种及税率如下：
税种 计税依据 税率
商品销售收入 13%
增值税 定制软件收入、技术服务收入 6%
房屋租赁收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
房产原值的 70% 1.2%
房产税
租金收入 12%
土地使用税 土地总面积 12 元/㎡
8.25%、12.5%、15%、
企业所得税 应纳税所得额
16.5%、25%
注 1: 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税[2016]36 号）有关规定，本公司的房屋租赁收入根据文件规定的日期按照 11%计
征增值税。对于出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，按照简易征收率 5%计征增值税。
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：香港公司利得税税率为 8.25%和 16.5%，其中 200 万港币以下的税率为 8.25%,
超过 200 万港币部分的税率为 16.5%。
2. 税收优惠
1）增值税税收优惠政策
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）
的有关规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 16%税率征收增值税后（2019 年
4 月 1 日后按 13%税率征收增值税），对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退
政策。
2）所得税税收优惠政策
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
联合认定，本公司及本公司之子公司在高新技术资格有效期内企业所得税减按 15.00%计
征，享有税收优惠政策的公司列示如下：
序号 公司名称 证书编号 证书有效期
1 汉王科技股份有限公司 GR202011005430 2020.12.02-2023.12.02
2 北京汉王智远科技有限公司 GF202211000104 2022.11.28-2025.11.28
3 北京汉王鹏泰科技股份有限公司 GR202011009753 2020.12.02-2023.12.02
4 北京汉王国粹科技有限责任公司 GR202011007465 2020.12.02-2023.12.02
5 北京汉王赛普科技有限公司 GR202111003898 2021.12.17-2024.12.17
6 北京汉王容笔科技有限公司 GR202111006487 2021.12.21-2024.12.21
7 深圳汉王友基科技有限公司 GR202044200889 2020.12.11-2023.12.11
8 广州汉王智远科技有限公司 GR202044001357 2020.12.01-2023.12.01
9 北京汉王政通科技有限公司 GR202211002968 2022.12.01-2025.12.01
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13 号)和《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）文的规定，对于符合条件的小型微利企业，年应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按照 20%税率计算应纳
税额；年应纳税所得额超过 100 万元不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得
额，按照 20%税率计算缴纳企业所得税。
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 合并 财务报表主要 项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2023 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2023 年 6 月 30 日，“本期”系指 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指 2022 年 1
月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,227.78 829.42
银行存款 345,159,497.70 482,911,230.64
其他货币资金 19,437,889.13 21,056,489.62
合计 364,600,614.61 503,968,549.68
其中：存放在境外的款项总额 24,362,891.29 70,961,737.40
使用受到限制的货币资金（单位：元）
项目 期末余额 期初余额 受限原因
其他货币资金 10,013,433.22 11,700,433.29 诉讼冻结资金
其他货币资金 4,109,964.53 3,378,746.06 押金及保证金
银行存款 189,703,152.93 157,188,252.83 定期存款
合计 203,826,550.68 172,267,432.18
2. 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
342,065,341.87 412,304,274.91
产
其中：理财产品 342,065,341.87 412,304,274.91
合计 342,065,341.87 412,304,274.91
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,170,548.69 4,870,493.58
商业承兑票据 1,740,110.00 1,745,300.00
减：坏账准备 -87,005.50 -87,265.00
合计 4,823,653.19 6,528,528.58
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按组合
计提坏
4,910,6 87,005. 4,823,6 6,615,7 87,265. 6,528,5
账准备 1.00% 0.05% 100.00% 1.32%
58.69 50 53.19 93.58 00 28.58
的应收
票据
其
中：
银行承 3,170,5 3,170,5 4,870,4 4,870,4
64.56% 0.00 0.00% 73.62% 0.00 0.00%
兑汇票 48.69 48.69 93.58 93.58
商业承 1,740,1 87,005. 1,653,1 1,745,3 87,265. 1,658,0
35.44% 5.00% 26.38% 5.00%
兑汇票 10.00 50 04.50 00.00 00 35.00
4,910,6 87,005. 4,823,6 6,615,7 87,265. 6,528,5
合计 100.00% 1.77% 100.00% 1.32%
58.69 50 53.19 93.58 00 28.58
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,740,110.00 87,005.50 5.00%
合计 1,740,110.00 87,005.50
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 87,265.00 87,005.50 87,265.00 87,005.50
合计 87,265.00 87,005.50 87,265.00 87,005.50
4. 应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
18,714, 18,714, 19,095, 19,095,
账准备 9.32% 100.00% 0.00 10.46% 100.00% 0.00
731.51 731.51 891.51 891.51
的应收
账款
其
中：
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
预计无
法收回 18,714, 18,714, 19,095, 19,095,
9.32% 100.00% 0.00 10.46% 100.00% 0.00
的应收 731.51 731.51 891.51 891.51
账款
按组合
计提坏
182,163 11,676, 170,486 163,446 12,422, 151,023
账准备 90.68% 6.41% 89.54% 7.60%
,011.32 952.24 ,059.08 ,500.44 514.58 ,985.86
的应收
账款
其
中：
账龄组 182,163 11,676, 170,486 163,446 12,422, 151,023
90.68% 6.41% 89.54% 7.60%
合 ,011.32 952.24 ,059.08 ,500.44 514.58 ,985.86
200,877 30,391, 170,486 182,542 31,518, 151,023
合计 100.00% 15.13% 100.00% 17.27%
,742.83 683.75 ,059.08 ,391.95 406.09 ,985.86
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 1,968,291.28 1,968,291.28 100.00% 预计无法收回
单位二 1,778,664.00 1,778,664.00 100.00% 预计无法收回
单位三 1,304,373.00 1,304,373.00 100.00% 预计无法收回
单位四 1,079,720.50 1,079,720.50 100.00% 预计无法收回
单位五 914,660.00 914,660.00 100.00% 预计无法收回
其他 11,669,022.73 11,669,022.73 100.00% 预计无法收回
合计 18,714,731.51 18,714,731.51
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 157,864,226.11 7,160,367.20 5.00%
1-2 年 16,560,118.70 1,656,011.87 10.00%
2-3 年 5,043,800.44 1,513,140.13 30.00%
3 年以上 2,694,866.07 1,347,433.04 50.00%
合计 182,163,011.32 11,676,952.24
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 154,029,984.81
1至2年 19,993,349.83
2至3年 6,847,729.32
3 年以上 20,006,678.87
3至4年 4,850,932.66
4至5年 2,831,452.00
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5 年以上 12,324,294.21
合计 200,877,742.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收款坏账准备 31,518,406.09 0.00 745,562.34 381,160.00 0.00 30,391,683.75
合计 31,518,406.09 0.00 745,562.34 381,160.00 0.00 30,391,683.75
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
单位一 363,600.00
单位二 17,560.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位一 11,175,625.46 5.56% 558,781.27
单位二 8,507,530.91 4.24% 425,376.55
单位三 4,224,601.20 2.10% 211,230.06
单位四 2,228,544.60 1.11% 111,427.23
单位五 1,968,291.28 0.98% 1,968,291.28
合计 28,104,593.45 13.99%
5. 应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,989,399.04 2,532,073.92
合计 4,989,399.04 2,532,073.92
6. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1 年以内 39,150,539.60 88.45% 36,106,192.21 94.71%
1至2年 4,159,576.12 9.40% 839,004.79 2.20%
2至3年 365,107.65 0.82% 136,918.02 0.36%
3 年以上 587,542.59 1.33% 1,040,859.14 2.73%
合计 44,262,765.96 38,122,974.16
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 2,431 万元，占预付款项年末余额合计数的比例
54.92%。
7. 其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 37,798,738.37 39,178,059.35
合计 37,798,738.37 39,178,059.35
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 14,285,514.92 20,725,105.27
备用金 19,107,656.37 14,770,439.86
股权回购款 6,784,000.00 6,784,000.00
往来款 8,712,068.81 5,352,456.40
待摊费用 2,914,402.12 3,514,275.96
赔偿款 2,164,469.06 2,164,469.06
其他 573,934.86 2,167,027.73
合计 54,542,046.14 55,477,774.28
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 4,934,678.50 0.00 11,365,036.43 16,299,714.93
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 536,592.84 0.00 0.00 536,592.84
本期核销 0.00 0.00 93,000.00 93,000.00
2023 年 6 月 30 日余额 5,471,271.34 0.00 11,272,036.43 16,743,307.77
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 38,736,554.01
1至2年 7,705,845.71
2至3年 1,447,619.82
3 年以上 6,652,026.60
3至4年 824,366.84
4至5年 847,160.92
5 年以上 4,980,498.84
合计 54,542,046.14
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
16,299,714.93 536,592.84 0.00 93,000.00 0.00 16,743,307.77
账准备
合计 16,299,714.93 536,592.84 0.00 93,000.00 0.00 16,743,307.77
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
单位一 93,000.00
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 广州名动股权回购款 6,784,000.00 1 年以内 12.44% 6,784,000.00
单位二 诉讼赔偿款 2,164,469.06 3 年以上 3.97% 2,164,469.06
单位三 备用金 1,807,173.99 1 年以内 3.31% 90,358.70
单位四 房租保证金 1,509,221.02 0-3 年、3 年以上 2.77% 592,306.08
单位五 项目保证金 1,500,000.00 3 年以上 2.75% 750,000.00
合计 13,764,864.07 25.24% 10,381,133.84
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 存货
（1）存货分类
单位：元
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准
项目 存货跌价准备或
备或合同履
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值
值准备
准备
126,147,667.9 15,422,977. 110,724,690.
原材料 115,943,679.78 11,530,353.19 104,413,326.59
6 18 78
2,263,610.1 69,072,396.1
在产品 84,195,356.82 1,036,429.57 83,158,927.25 71,336,006.31
5 6
258,063,413.8 40,063,515. 217,999,897.
库存商品 292,814,190.44 31,780,967.20 261,033,223.24
5 88 97
周转材料 76,293.83 0.00 76,293.83 56,860.97 0.00 56,860.97
发出商品 6,018,953.48 0.00 6,018,953.48 5,541,008.82 0.00 5,541,008.82
28,382,198.8
项目成本 41,173,230.95 271,743.21 40,901,487.74 28,653,942.01 271,743.21
0
489,798,899.9 58,021,846. 431,777,053.
合计 540,221,705.30 44,619,493.17 495,602,212.13
2 42 50
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,422,977.18 0.00 3,892,623.99 11,530,353.19
在产品 2,263,610.15 0.00 1,227,180.58 1,036,429.57
库存商品 40,063,515.88 138,731.10 8,421,279.78 31,780,967.20
周转材料 0.00 0.00
项目成本 271,743.21 271,743.21
合计 58,021,846.42 138,731.10 13,541,084.35 44,619,493.17
9. 其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税 44,983,446.81 39,614,248.00
国债逆回购 0.00 12,999,000.00
预缴的税费 404,372.09 486,731.64
合计 45,387,818.90 53,099,979.64
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海汉
王歌石
股权投
-
资基金 2,567, 998,73 1,539,
0.00 29,290 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合伙企 260.05 5.29 234.19
.57
业（有
限合
伙）
汉王智
联（武 -
1,631, 1,523,
汉）科 0.00 0.00 107,96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
782.26 819.39
技有限 2.87
公司
河南汉
王智远 1,330, 12,359 1,343,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有 716.57 .19 075.76
限公司
北京汉
王智扬
-
生态环 157,99 153,02
0.00 0.00 4,968. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境科技 7.07 8.63
44
有限公
司
北京汉
-
王圣博 895,34 769,35
0.00 0.00 125,98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有 1.07 9.11
1.96
限公司
深圳市
正通仁 -
2,378, 2,064,
禾科技 0.00 0.00 314,29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
996.25 696.32
有限公 9.93
司
北京汉
王清风
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有
限公司
北京汉
王机器
视觉科 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
技有限
公司
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
-
8,962, 998,73 7,393,
小计 0.00 570,14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
093.27 5.29 213.40
4.58
-
8,962, 998,73 7,393,
合计 0.00 570,14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
093.27 5.29 213.40
4.58
11. 其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
成都二十三魔方生物科技有限公司 2,609,345.31 2,609,345.31
北京汉王启创投资管理合伙企业（有限合伙） 5,700,000.00 5,700,000.00
北京汉王智联科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
Aromyx Corporation 0.00 3,845,037.26
北京汉王教育科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
汉王首学（北京）智能科技有限公司 240,000.00 240,000.00
合计 14,749,345.31 18,594,382.57
12. 固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 181,583,058.48 184,936,393.05
合计 181,583,058.48 184,936,393.05
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
223,114,586 116,513,532. 41,969,133.5 22,374,845.6 411,894,991.
1.期初余额 7,922,892.59
.67 98 3 2 39
2.本期增加
0.00 559,471.05 5,554,299.80 499,196.83 6,612,967.68
金额
（1）
0.00 559,471.05 5,554,299.80 499,196.83 6,612,967.68
购置
（2）
在建工程转入
（3）
企业合并增加
3.本期减少
603,177.53 559,473.90 215,918.44 1,378,569.87
金额
（1）
603,177.53 559,473.90 215,918.44 1,378,569.87
处置或报废
223,114,586 116,469,826. 46,963,959.4 22,658,124.0 417,129,389.
4.期末余额 7,922,892.59
.67 50 3 1 20
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、累计折旧
80,509,730. 72,226,467.7 29,036,480.2 16,264,777.8 202,268,136.
1.期初余额 4,230,680.43
69 2 6 9 99
2.本期增加 2,532,251.9
2,915,007.82 2,655,478.93 330,920.95 873,413.22 9,307,072.88
金额 6
（1） 2,532,251.9
2,915,007.82 2,655,478.93 330,920.95 873,413.22 9,307,072.88
计提 6
3.本期减少
0.00 272,564.36 272,187.99 174,588.15 719,340.50
金额
（1）
272,564.36 272,187.99 174,588.15 719,340.50
处置或报废
83,041,982. 74,868,911.1 31,419,771.2 16,963,602.9 210,855,869.
4.期末余额 4,561,601.38
65 8 0 6 37
三、减值准备
24,469,770.1 24,690,461.3
1.期初余额 0.00 139,599.50 1,266.09 79,825.63
3 5
2.本期增加
金额
（1）
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置或报废
24,469,770.1 24,690,461.3
4.期末余额 0.00 139,599.50 1,266.09 79,825.63
3 5
四、账面价值
1.期末账面 140,072,604 17,131,145.1 15,404,588.7 181,583,058.
3,360,025.12 5,614,695.42
价值 .02 9 3 48
2.期初账面 142,604,855 19,817,295.1 12,793,053.7 184,936,393.
3,690,946.07 6,030,242.10
价值 .98 3 7 05
13. 在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 513,240.38 0.00
合计 513,240.38 0.00
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
消防水池、泵站建
513,240.38 513,240.38 0.00 0.00
造工程等
合计 513,240.38 513,240.38 0.00 0.00
14. 使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,911,093.64 20,911,093.64
2.本期增加金额
（1）购置 215,704.35 215,704.35
3.本期减少金额
4.期末余额 21,126,797.99 21,126,797.99
二、累计折旧
1.期初余额 12,209,836.08 12,209,836.08
2.本期增加金额
（1）计提 3,275,162.39 3,275,162.39
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 15,484,998.47 15,484,998.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,641,799.52 5,641,799.52
2.期初账面价值 8,701,257.56 8,701,257.56
15. 无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
外购图书版
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 外购软件 合计
权
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、账面原
值
1.期初 41,058,700 27,304,795 277,259,81 2,792,505. 31,518,542 55,451,168 435,385,53
余额 .00 .23 8.03 27 .82 .65 0.00
2.本期 4,794,404. 5,972,623.
0.00 0.00 0.00 637,530.82 540,687.46
增加金额 95 23
（ 1,178,218.
637,530.82 540,687.46
1）购置 28
（
4,794,404. 4,794,404.
2）内部研
95 95
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
0.00 0.00 0.00 0.00 242,718.44 0.00 242,718.44
减少金额
（
242,718.44 242,718.44
1）处置
4.期末 41,058,700 27,304,795 282,054,22 2,792,505. 31,913,355 55,991,856 441,115,43
余额 .00 .23 2.98 27 .20 .11 4.79
二、累计摊
销
1.期初 15,264,075 18,991,805 195,841,79 1,745,315. 24,590,644 54,464,541 310,898,18
余额 .56 .87 8.85 85 .41 .43 1.97
2.本期 1,905,590. 9,491,949. 13,298,039
409,836.59 698,126.34 458,759.93 333,776.95
增加金额 41 22 .44
（ 1,905,590. 9,491,949. 13,298,039
409,836.59 698,126.34 458,759.93 333,776.95
1）计提 41 22 .44
3.本期
121,359.24 121,359.24
减少金额
（
121,359.24 121,359.24
1）处置
4.期末 15,673,912 20,897,396 205,333,74 2,443,442. 24,928,045 54,798,318 324,074,86
余额 .15 .28 8.07 19 .10 .38 2.17
三、减值准
备
1.期初 39,471,692 5,127,667. 44,599,360
0.00 0.00 0.00 0.00
余额 .63 48 .11
2.本期
增加金额
（
1）计提
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 39,471,692 5,127,667. 44,599,360
0.00 0.00 0.00 0.00
余额 .63 48 .11
四、账面价
值
1.期末 25,384,787 6,407,398. 37,248,782 1,857,642. 1,193,537. 72,441,212
349,063.08
账面价值 .85 95 .28 62 73 .51
2.期初 25,794,624 8,312,989. 41,946,326 1,047,189. 1,800,230. 79,887,987
986,627.22
账面价值 .44 36 .55 42 93 .92
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 51.42%
16. 开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
升级笔触
控技术的
核心芯片
26,685,22 18,481,75 4,794,404 40,372,58
及笔交互
9.87 9.41 .95 4.33
智能数字
产品解决
方案
新一代自
然语言认
知技术与
22,269,62 16,216,98 38,486,61
文本大数 0.00
9.94 4.90 4.84
据开放平
台及应用
系统
新一代神
经网络图
像视频与
5,991,156 6,382,116 12,373,27
人形行为 0.00
.25 .42 2.67
分析平台
及企业端
应用
54,946,01 41,080,86 4,794,404 91,232,47
合计
6.06 0.73 .95 1.84
17. 商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京影研 2,320,388.55 2,320,388.55
合计 2,320,388.55 2,320,388.55
18. 长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费等 3,670,680.52 768,585.05 2,902,095.47
展厅工程建设等 332,007.41 199,204.56 132,802.85
技术维护费 285,070.60 151,895.40 133,175.20
合计 4,287,758.53 1,119,685.01 3,168,073.52
19. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,840,604.68 2,491,131.07 16,840,604.68 2,491,131.07
内部交易未实现利润 49,585,002.60 7,437,750.39 49,585,002.60 7,437,750.39
可抵扣亏损 70,290,322.34 7,183,529.97 70,290,322.34 7,183,529.97
无形资产摊销 7,269,646.43 1,084,352.40 7,269,646.43 1,084,352.40
递延收益 300,000.00 45,000.00 300,000.00 45,000.00
固定资产折旧 12,796.13 1,919.42 12,796.13 1,919.42
合计 144,298,372.18 18,243,683.25 144,298,372.18 18,243,683.25
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
729,275.33 109,391.30 729,275.33 109,391.30
资产评估增值
交易性金融资产公允
0.00 0.00 84,124.45 12,618.67
价值变动
合计 729,275.33 109,391.30 813,399.78 122,009.97
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
- 52 -
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
递延所得税资产 18,243,683.25 18,243,683.25
递延所得税负债 109,391.30 122,009.97
20. 短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 15,000,000.00 15,015,633.33
信用借款 67,849,890.15 57,824,351.22
合计 82,849,890.15 72,839,984.55
21. 衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货币掉期 0.00 3,930,301.28
合计 0.00 3,930,301.28
22. 应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 166,748,028.14 133,951,608.69
合计 166,748,028.14 133,951,608.69
23. 合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 43,894,860.26 49,954,863.01
合计 43,894,860.26 49,954,863.01
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 65,864,254.19 219,362,217.80 236,821,551.66 48,404,920.33
二、离职后福利-设定
3,051,722.31 19,330,274.27 19,326,862.11 3,055,134.47
提存计划
三、辞退福利 0.00 1,498,490.50 1,498,490.50 0.00
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 68,915,976.50 240,190,982.57 257,646,904.27 51,460,054.80
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 46,169,279.58 192,959,203.35 210,019,198.06 29,109,284.87
2、职工福利费 420,667.62 2,933,198.79 2,777,792.44 576,073.97
3、社会保险费 1,937,332.90 10,874,360.87 10,871,632.09 1,940,061.68
其中：医疗保险费 1,886,228.56 10,214,491.68 10,239,002.16 1,861,718.08
工伤保险费 19,707.32 448,105.06 448,135.02 19,677.36
生育保险费 14,938.52 162,654.91 162,654.91 14,938.52
其他 16,458.50 49,109.22 21,840.00 43,727.72
4、住房公积金 1,401,349.46 11,134,971.19 11,076,819.19 1,459,501.46
5、工会经费和职工教育经费 15,935,624.63 1,460,483.60 2,076,109.88 15,319,998.35
合计 65,864,254.19 219,362,217.80 236,821,551.66 48,404,920.33
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,813,246.80 18,750,219.72 18,746,671.08 2,816,795.44
2、失业保险费 236,347.91 580,054.55 580,191.03 236,211.43
3、企业年金缴费 2,127.60 0.00 0.00 2,127.60
合计 3,051,722.31 19,330,274.27 19,326,862.11 3,055,134.47
25. 应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,373,190.67 7,081,453.75
消费税 0.00 0.00
企业所得税 13,089,426.78 13,896,673.80
个人所得税 1,536,543.11 1,802,416.66
城市维护建设税 209,317.50 652,754.54
教育费附加 175,114.70 476,678.12
印花税 238,446.05 262,073.11
水资源税 55,007.40 45,000.00
房产税 34,611.70 41,790.85
其他 7,130.06 4,382.11
合计 21,718,787.97 24,263,222.94
26. 其他应付款
单位：元
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 45,417,483.28 56,347,916.23
合计 45,417,483.28 56,347,916.23
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 15,201,921.26 33,349,458.02
往来款 10,239,023.50 9,321,802.59
押金及房租物业费 6,840,217.27 6,747,116.20
保证金 3,827,148.50 4,598,262.73
诉讼赔偿款 6,045,120.39 0.00
其他 3,264,052.36 2,331,276.69
合计 45,417,483.28 56,347,916.23
27. 一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,990,859.89 5,184,863.42
合计 3,990,859.89 5,184,863.42
28. 其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,788,667.73 1,740,636.31
已背书未终止确认的应收票据 1,151,160.00 2,232,740.44
合计 3,939,827.73 3,973,376.75
29. 租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 4,909,956.55 7,523,538.81
未确认融资费用 -38,320.71 -258,356.10
减：一年内到期的非流动负债 -3,990,859.89 -5,166,859.04
合计 880,775.95 2,098,323.67
30. 预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 0.00 2,525,197.37
合计 0.00 2,525,197.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与收益相关的
政府补助 14,225,338.92 675,000.00 5,580,337.35 9,320,001.57
政府补助
合计 14,225,338.92 675,000.00 5,580,337.35 9,320,001.57
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计
本期冲减 与资产相关
本期新增 入营业 本期计入其 其他变
负债项目 期初余额 成本费用 期末余额 /与收益相
补助金额 外收入 他收益金额 动
金额 关
金额
河北省
省级文化
500,000.00 500,000.00 与收益相关
产业发展
引导资金
燕郊高
新区 2019
年三河科 200,000.00 200,000.00 与收益相关
技创新奖
励
燕郊高
新区管委
800,000.00 800,000.00 与收益相关
会项目扶
持资金
中原电
气谷装修 388,043.21 388,043.21 与收益相关
补贴
面向机
器翻译的
多语种文
305,927.39 305,927.39 与收益相关
字识别关
键技术研
究
复杂文
档图像自
531,368.32 531,368.32 与收益相关
适应版面
分析
基于人
工智能的
中医消化
900,000.00 900,000.00 与收益相关
道恶性肿
瘤临床诊
疗平台
北京市
朝阳区科
学技术和
信息化局 300,000.00 300,000.00 0.00 与收益相关
企业研发
投入资助
计划
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
北京资
1,500,000.0 1,343,505
金三零项 156,494.31 与收益相关
0 .69
目
5,300,000.0 3,349,396 1,950,603.7
18 项目 与收益相关
0 .22 8
3,500,000.0 587,435.4 2,912,564.5
12 项目 与收益相关
0 4 6
675,000.0
2.8 项目 0.00 675,000.00 与收益相关
0
32. 股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
244,454,64 244,454,64
股份总数
6.00 6.00
33. 资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,438,057,022.07 1,438,057,022.07
其他资本公积 48,692,509.60 48,692,509.60
合计 1,486,749,531.67 1,486,749,531.67
34. 其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - -
损益的其 31,390,65 3,845,037 3,845,037 35,235,69
他综合收 4.69 .26 .26 1.95
益
其他
- - - -
权益工具
31,390,65 3,845,037 3,845,037 35,235,69
投资公允
4.69 .26 .26 1.95
价值变动
二、将重
- - - - -
分类进损
495,740.7 942,217.4 545,697.0 396,520.4 1,041,437
益的其他
2 1 0 1 .72
综合收益
外币 - - - - -
财务报表 495,740.7 942,217.4 545,697.0 396,520.4 1,041,437
折算差额 2 1 0 1 .72
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- - - - -
其他综合
31,886,39 4,787,254 4,390,734 396,520.4 36,277,12
收益合计
5.41 .67 .26 1 9.67
35. 专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,756,095.32 1,354,325.75 96,863.43 5,013,557.64
合计 3,756,095.32 1,354,325.75 96,863.43 5,013,557.64
36. 盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,016,901.45 25,016,901.45
合计 25,016,901.45 25,016,901.45
37. 未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -336,634,393.61 -200,462,342.39
调整后期初未分配利润 -336,634,393.61 -200,462,342.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -51,858,343.72 -45,595,254.45
期末未分配利润 -388,492,737.33 -246,057,596.84
38. 营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 606,553,373.99 360,514,611.24 578,010,671.21 338,902,708.38
其他业务 14,452,920.82 5,871,198.10 15,063,360.02 5,238,290.43
合计 621,006,294.81 366,385,809.34 593,074,031.23 344,140,998.81
39. 税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,488,428.37 2,273,901.17
教育费附加 1,673,584.85 1,069,568.18
房产税 1,284,510.87 1,397,069.67
土地使用税 100,079.94 101,760.88
印花税 373,779.00 329,648.62
其他税金 67,250.90 128,042.58
合计 5,987,633.93 5,299,991.10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 56,579,524.19 43,526,441.88
职工薪酬及劳务费 52,586,155.11 47,993,266.70
运费及物料消耗费 19,117,719.85 31,423,555.35
销售佣金 17,239,282.64 18,429,140.82
服务费 15,038,392.08 15,118,618.86
租赁及物业费 5,791,937.95 5,947,483.44
差旅及展览费 3,821,540.03 970,969.55
业务招待费 1,459,341.48 724,277.50
折旧及摊销费 428,272.56 428,660.21
会议费 109,737.83 89,905.66
其他 2,142,454.62 1,321,841.82
合计 174,314,358.34 165,974,161.79
41. 管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及劳务费 40,655,142.06 41,541,381.39
折旧及摊销费 5,106,682.32 4,034,797.08
服务费 5,089,069.53 6,128,980.24
材料消耗 3,557,860.04 3,534,201.21
租赁及物业费 3,137,553.37 3,813,597.52
中介机构费用 2,695,668.45 3,113,785.24
业务招待费 1,173,894.48 564,286.79
差旅费 1,107,303.75 402,860.90
其他 1,922,903.87 1,261,364.79
合计 64,446,077.87 64,395,255.16
42. 研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及劳务费 67,178,872.63 63,839,320.78
材料消耗及服务费 16,061,349.11 8,950,125.82
折旧及摊销费 13,432,229.65 4,864,013.99
租赁及物业费 3,402,123.87 2,776,024.11
差旅费 1,272,156.14 888,039.61
其他 714,946.87 3,241,589.18
合计 102,061,678.27 84,559,113.49
43. 财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,010,146.58 1,628,044.39
减：利息收入 5,395,318.03 1,104,274.10
加：汇兑损失 -7,340,672.49 -17,823,636.31
加：手续费支出 452,946.89 411,944.87
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 -11,272,897.05 -16,887,921.15
44. 其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税软件退税 6,760,571.21 2,171,464.77
与企业日常活动相关的政府补助 2,609,468.37 3,260,025.31
增值税进项加计抵减 164,348.86 217,390.66
合计 9,534,388.44 5,648,880.74
45. 投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -570,144.58 -637,719.54
理财产品收益 3,064,048.96 9,076,953.64
衍生金融负债 1,081,678.72 0.00
合计 3,575,583.10 8,439,234.10
46. 信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -536,592.84 -1,563,648.16
应收账款坏账损失 745,562.34 -3,798,617.90
应收票据坏账损失 259.50 0.00
合计 209,229.00 -5,362,266.06
47. 资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -138,731.10 -11,773,368.76
合计 -138,731.10 -11,773,368.76
48. 营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 260,300.07 0.00 260,300.07
其他 297,601.98 1,182,372.74 297,601.98
合计 557,902.05 1,182,372.74 557,902.05
49. 营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
诉讼赔偿款 3,519,923.02 0.00 3,519,923.02
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
非流动资产毁损报废损失 472,355.95 960,575.30 472,355.95
其他支出 614,400.97 51,449.37 614,400.97
合计 4,606,679.94 1,012,024.67 4,606,679.94
50. 所得税费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,181.12 608,889.21
递延所得税费用 -12,618.67 0.00
合计 19,562.45 608,889.21
51. 现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
涉诉资金解除冻结 11,700,433.29 0.00
房租租金、押金 11,365,353.42 10,792,636.34
政府补助 5,261,981.01 4,521,386.62
利息收入 5,171,122.95 993,784.75
备用金、保证金 5,140,824.94 4,236,530.02
往来款 4,128,025.20 9,069,396.03
其他 1,288,994.53 4,559,989.09
合计 44,056,735.34 34,173,722.85
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 136,511,972.78 126,234,018.09
备用金、保证金及押金 15,387,899.06 13,489,701.00
涉诉冻结资金 10,013,433.22 10,000,000.00
往来款及代收代付款 6,471,947.52 6,081,337.16
合计 168,385,252.58 155,805,056.25
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司支付的现金净额 0.00 871,063.76
合计 0.00 871,063.76
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
购买子公司少数股权 0.00 12,330,600.00
合计 0.00 12,330,600.00
52. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -71,804,236.79 -57,893,629.09
加：资产减值准备 -14,085,482.75 17,135,634.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
9,307,072.88 8,911,363.58
旧
使用权资产折旧 3,275,162.39 2,769,561.19
无形资产摊销 13,298,039.44 5,582,213.93
长期待摊费用摊销 1,119,685.01 2,824,590.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
0.00 -61,762.50
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 472,355.95 960,575.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -11,725,843.94 -15,783,647.05
投资损失（收益以“－”号填列） -3,575,583.10 -8,439,234.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,618.67 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,422,805.38 -34,228,888.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,403,625.19 -13,927,615.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,792,579.26 -92,672,846.90
其他 -357,261.71 -177,685.77
经营活动产生的现金流量净额 -159,707,721.12 -185,001,369.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 160,774,063.93 190,456,428.36
减：现金的期初余额 331,701,117.50 371,449,609.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -170,927,053.57 -180,993,181.39
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 160,774,063.93 331,701,117.50
其中：库存现金 3,227.78 829.42
可随时用于支付的银行存款 155,456,344.77 325,722,977.81
可随时用于支付的其他货币资金 5,314,491.38 5,977,310.27
三、期末现金及现金等价物余额 160,774,063.93 331,701,117.50
53. 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,013,433.22 诉讼冻结资金
货币资金 4,109,964.53 押金及保证金
货币资金 189,703,152.93 定期存款
合计 203,826,550.68
54. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 28,906,520.46 7.2258 208,872,735.54
欧元 252,400.09 7.8771 1,988,180.75
港币 2,303,665.93 0.9220 2,123,933.93
英镑 214,428.82 9.1432 1,960,565.59
韩元 354,281,134.00 0.0055 1,946,920.56
日元 19,739,750.00 0.0501 988,843.04
澳元 50,425.44 4.7992 242,001.77
加元 43,779.52 5.4721 239,565.91
墨西哥比索 165,817.08 0.4235 70,231.72
新加坡元 11,427.31 5.3442 61,069.83
波兰兹罗提 34,324.12 1.7711 60,790.42
菲律宾比索 118,814.47 0.1303 15,478.70
林吉特 5,760.26 1.5512 8,935.21
瑞士法郎 288.16 8.0614 2,322.97
新西兰元 108.53 4.4003 477.56
迪拉姆 20.00 1.9741 39.48
应收账款
其中：美元 2,780,856.68 7.2258 20,093,914.20
欧元 512,145.01 7.8771 4,034,217.46
港币
日元 296,552,995.95 0.0501 14,855,525.78
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
韩元 430,287,477.74 0.0055 2,364,606.68
菲律宾比索 8,151,953.70 0.1303 1,062,005.43
英镑 103,007.95 9.1432 941,822.29
林吉特 477,285.31 1.5512 740,356.01
加元 130,083.99 5.4721 711,832.60
墨西哥比索 931,985.71 0.4235 394,741.94
越南盾 907,079,700.00 0.0003 278,066.18
新加坡元 39,282.23 5.3442 209,932.09
波兰兹罗提 70,781.97 1.7711 125,359.82
迪拉姆 45,493.52 1.9741 89,810.58
土耳其里拉 204,180.32 0.2785 56,859.22
巴西雷亚尔 36,262.17 1.4878 53,949.52
沙特里亚尔 27,139.04 1.9331 52,461.85
瑞典克朗 75,795.76 0.6675 50,594.43
澳元 7,031.46 4.7992 33,745.38
泰铢 154,065.31 0.2034 31,342.12
智利比索 3,210,890.96 0.0090 28,877.52
印度卢比 63,904,614.39 0.0005 28,763.84
新台币 107,576.00 0.2323 24,988.04
尼日利亚奈拉 2,183,500.00 0.0096 20,912.75
肯尼亚先令 133,169.85 0.0514 6,848.89
加纳塞地 10,406.81 0.6283 6,538.99
罗马尼亚列伊 3,908.61 1.5820 6,183.24
哥伦比亚比索 1,642,766.89 0.0017 2,835.58
秘鲁新索尔 496.67 1.9885 987.61
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
美元 146,030.80 7.2258 1,055,189.35
欧元 23,431.58 7.8771 184,572.90
港币 500.00 0.9220 460.99
日元 8,331,849.00 0.0501 417,375.64
韩元 52,000,000.00 0.0055 285,761.39
巴西雷亚尔 4,886.80 1.4878 7,270.40
英镑 255.37 9.1432 2,334.90
越南盾 1,213,387.84 0.0003 371.97
林吉特 200.00 1.5512 310.24
新台币 500.00 0.2323 116.14
其他应付款
英镑 255.76 9.1432 2,338.46
欧元 2,254.82 7.8771 17,761.44
美元 314,664.92 7.2258 2,273,705.78
日元 586,220.00 0.0501 29,366.10
港币 144,720.73 0.9220 133,429.62
林吉特 200.00 1.5512 310.24
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
境外经营实体 主要经营地 记账本位币
Hanvon Ugee Technology Co., Limited
香港 人民币
（香港汉王友基科技有限公司）
Hongkong Ugee Technology Co., Limited
香港 人民币
（香港友基科技有限公司）
Bioniwings (HK) Technology Co., Ltd
香港 人民币
（香港仿翼科技有限公司）
Hanvon Ugee USA Incorporated
美国 美元
（汉王友基美国股份有限公司）
Xppen Technology Co., Limited
美国 美元
（美国 XP-PEN 科技有限公司）
Ugee Korea Co.,Ltd
韩国 人民币
（ ，韩国友基有限公司）
Hanvon International Investment Limited
英属维京群岛 美元
（汉王国际投资有限公司）
Hanvon Ugee France
法国 欧元
（法国汉王友基有限公司）
Hanvon Pentech (HK) Technology Co., Limited
香港 人民币
香港汉王鹏泰科技有限公司
六、 合并 范围的变化
本报告期内不涉及合并范围的变更事宜
七、 在其 他主体中的权 益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京汉王智远科技有限
北京 北京 信息服务业 90.01% 0.00% 设立
公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同一控制下企
汉王制造有限公司 三河 三河 制造业 100.00% 0.00%
业合并
河北汉王精品电子产品
三河 三河 制造业 100.00% 0.00% 设立
制造有限公司
北京汉王鹏泰科技股份
北京 北京 信息服务业 97.08% 0.00% 设立
有限公司
北京汉王国粹科技有限
北京 北京 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
责任公司
北京汉王智学科技有限
北京 北京 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
公司
北京汉王容笔科技有限
北京 北京 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
公司
北京汉王保家医疗科技
北京 北京 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
有限责任公司
南京汉王文化发展有限
南京 南京 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
公司
北京汉王赛普科技有限
北京 北京 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
公司
北京汉王卓文科技有限
北京 北京 信息服务业 51.00% 0.00% 设立
公司
英属维京群 英属维京
汉王国际投资有限公司 股权投资 100.00% 0.00% 设立
岛 群岛
仿翼（北京）科技有限
北京 北京 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
公司
仿翼（深圳）科技有限
深圳 深圳 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
公司
深圳汉王科技有限公司 深圳 深圳 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
河南汉王实业有限责任
许昌 许昌 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
公司
深圳汉王优笔科技有限
深圳 深圳 信息服务业 100.00% 0.00% 设立
公司
武汉融冠科技发展有限 非同一控制下
武汉 武汉 信息服务业 51.00% 0.00%
公司 企业合并
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 告分派的股利 余额
北京汉王智远科技有限公司 9.99% -672,778.85 0.00 5,538,929.60
北京汉王鹏泰科技股份有限公司 2.92% -15,151,384.24 29,400,000.00 125,715,801.41
其他说明：少数股东为员工持股平台公司。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
北京
汉王
53,79 27,54 81,33 24,48 24,48 56,65 26,14 82,80 21,34 21,34
智远
2,022 2,405 4,427 4,599 0.00 4,599 7,726 4,213 1,939 7,824 0.00 7,824
科技
.12 .35 .47 .05 .05 .02 .58 .60 .24 .24
有限
公司
北京
汉王
鹏泰 489,9 42,91 532,8 214,1 214,2 552,2 42,31 594,5 211,5 211,5
108,1 12,61
科技 55,56 7,809 73,37 72,54 80,70 09,86 8,192 28,05 85,59 98,21
59.67 8.67
股份 9.37 .12 8.49 1.17 0.84 2.00 .45 4.47 4.36 3.03
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
北京汉王 - - - -
22,701,84 2,052,219 41,023,32 3,504,528
智远科技 4,604,286 4,604,286 2,816,244 2,816,244
5.70 .01 6.32 .15
有限公司 .94 .94 .27 .27
北京汉王 -
- - - - -
鹏泰科技 321,518,7 35,365,28 335,627,7
36,174,50 77,997,86 22,671,56 22,676,55 84,816,40
股份有限 58.20 3.32 43.38
8.65 8.95 8.23 7.23 3.03
公司
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
累积未确认前期累计 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
的损失 分享的净利润）
北京汉王清风科技有限公司 2,959,477.94 188,908.98 3,148,386.92
北京汉王机器视觉科技有限公司 3,213,688.04 1,995.38 3,215,683.42
八、 与金 融工具相关的 风险
公司主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。各项金融工具的详细
情况说明见附注与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险
管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）汇率风险
本公司承受的汇率风险主要与美元、欧元、英镑、日元等外币有关，本公司除部分购销
业务以美元、欧元、英镑、日元等外币进行结算外，其他业务活动均以人民币计价结算。除
本财务报告附注 82 披露的外币货币性项目外，本公司的资产负债余额均为人民币。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风
险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
3）价格风险
本公司以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改
变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回
收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所
承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本公司无其他重大信用集中风险。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司应收账款前五大
客户金额合计 28,104,593.46 元，占应收账款余额的 13.99%，相应计提的坏账准备期末余额
汇总金额为 3,275,106.39 元。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
九、 关联 方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
截至2023年6月30日，刘迎建、徐冬青夫妇合计持有公司27.23%的股份，为公司的实
际控制人。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
北京汉王清风科技有限公司 实际控制人之子、公司董事刘秋童控制的企业；公司联营企业
河南汉王智远科技有限公司 联营企业
汉王智联（武汉）科技有限公司 联营企业
北京汉王智扬生态环境科技有限公司 联营企业
北京汉王圣博科技有限公司 联营企业
深圳市正通仁禾科技有限公司 联营企业
4. 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京汉王教育科技有限公司 其他权益投资
汉王首学（北京）智能科技有限公司 其他权益投资
北京汉王智联科技有限公司 其他权益投资
广州名动教育咨询有限公司 其他投资
汉王博通（北京）科技有限公司 公司关键管理人员在该公司任董事、监事
因凡科技（北京）有限公司 关联自然人王超英担任该公司监事
陈政 公司董事之近亲属
李松柏 公司董事之近亲属
5. 关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
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获批的交易 是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 易额度
深圳市正通仁禾
采购商品/接受劳务 32,941,925.92 47,001,796.21
科技有限公司
广州名动教育咨
采购商品/接受劳务 0.00 21,611.06
询有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市正通仁禾科技有限公司 销售商品/提供劳务 2,697,292.05 3,298,047.91
广州名动教育咨询有限公司 销售商品/提供劳务 124,063.27 2,809.00
河南汉王智远科技有限公司 销售商品/提供劳务 0.00 22,300.88
汉王首学（北京）智能科技有限公司 销售商品/提供劳务 0.00 50,814.15
北京汉王教育科技有限公司 销售商品/提供劳务 70,228.31 78,413.50
北京汉王圣博科技有限公司 销售商品/提供劳务 497,111.51 309,123.91
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
北京汉王清风科技有限公司 房屋建筑物 28,864.68 29,455.65
北京汉王教育科技有限公司 房屋建筑物 153,371.62 151,014.03
汉王博通（北京）科技有限
房屋建筑物 24,078.00 92,551.66
公司
北京汉王圣博科技有限公司 房屋建筑物 70,357.24 37,099.70
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 5,425,021.72 5,766,160.14
6. 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市正通仁禾科技
应收账款 1,827,780.01 91,389.00 155,582.01 7,779.10
有限公司
深圳市正通仁禾科技
预付账款 9,146,791.85 0.00 3,803,860.77 0.00
有限公司
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 汉王智联（武汉）科技有限公司 114,188.66 624,188.66
应付账款 深圳市正通仁禾科技有限公司 80,531.76 280,531.76
合同负债 北京汉王教育科技有限公司 43,873.33 0.00
合同负债 广州名动教育咨询有限公司 21,550.00 0.00
汉王首学（北京）智能科技有限公
合同负债 1,510.00 1,510.00
司
合同负债 北京汉王圣博科技有限公司 35,769.37 38,512.99
其他应付款 陈政 459,000.00 459,000.00
其他应付款 李松柏 29,000.00 29,000.00
十、 股份 支付
本报告期内不涉及股份支付事宜。
十一 、 或有 事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二 、 承诺 事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
十三 、 资产 负债表日后事 项
十四 、 其他 重要事项
1、其他
根据（2022）鲁 1102 民初 2581 号山东省日照市东港区人民法院《应诉通知书》、
《开庭传票》和《民事裁定书》，山东省日照市东港区人民法院已受理原告三三智能科技
（日照）有限公司与汉王科技股份有限公司及公司控股子公司北京汉王容笔科技有限公司的
买卖合同纠纷一案。
（一）公司于 2023 年 4 月 12 日收到山东省日照市东港区人民法院（2022）鲁 1102 民
初 2581 号《民事判决书》， 判决内容如下：
（1） 被告北京汉王容笔科技有限公司于本判决生效之日起七日内赔偿原告三三智能科
技（日照）有限公司因解除合同造成的各项损失共计 5,528,896.06 元及利息损失（以损失
5,528,896.06 元为基数，自 2021 年 12 月 28 日起至实际付清之日止，按照全国银行间同业
拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算）；
（2） 驳回原告三三智能科技（日照）有限公司要求被告汉王科技股份有限公司对上述
损失承担连带责任的诉讼请求；
（3） 驳回原告三三智能科技（日照）有限公司本案其他诉讼请求。如未按本判决指定
的期间履行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条的规定，加
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 83,936 元，由原告三三智能科技（日照）有限
公司负担 33434 元，由被告北京汉王容笔科技有限公司负担 50,502 元；鉴定费 100,000 元，
保全费 5,000 元，保全担保费 15,000 元，由被告北京汉王容笔科技有限公司负担。
该判决为案件一审判决，三三智能科技（日照）有限公司不服判决，提起上诉。
（二）公司于 8 月 4 日收到山东省日照市中级人民法院《民事判决书》（2023）鲁 11
民终 1279 号，判决内容如下：
依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十七条第一款第一项规定，判决如下：驳
回上诉，维持原判。
二审案件受理费 134,438 元，由上诉人三三智能科技（日照）有限公司负担 83,936
元，北京汉王容笔科技有限公司负担 50,502 元。
本判决为终审判决。
三三智能与公司及公司控股子公司汉王容笔买卖合同纠纷一案的一审判决及诉讼保全基
本情况详见公司于 2022 年 4 月 14 日、 2022 年 8 月 19 日、 2023 年 4 月 17 日、 2023 年 4
月 22 日、 2023 年 8 月 4 日在指定信息披露媒体上发布的《关于公司涉及诉讼的公告》
（ 2022-023） 、《关于公司诉讼事项的进展公告》 （ 2022-048）、 （ 2023-019）、
（ 2023-023）、（ 2023-036） 公告。
十五 、 母公 司财务报表主 要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
8,589,6 8,589,6 8,607,1 8,607,1
账准备 8.98% 100.00% 0.00 8.50% 100.00% 0.00
02.62 02.62 62.62 62.62
的应收
账款
其
中：
预计无
法收回 8,589,6 8,589,6 8,607,1 8,607,1
8.98% 100.00% 0.00 8.50% 100.00% 0.00
的应收 02.62 02.62 62.62 62.62
账款
按组合
87,114, 2,238,4 84,875, 92,628, 2,449,0 90,179,
计提坏 91.02% 2.57% 91.50% 2.64%
452.16 74.71 977.45 924.30 32.27 892.03
账准备
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的应收
账款
其
中：
账龄组 22,841, 2,238,4 20,603, 28,518, 2,449,0 26,069,
23.86% 9.80% 28.17% 8.59%
合 581.28 74.71 106.57 875.42 32.27 843.15
关联方 64,272, 64,272, 64,110, 64,110,
67.16% 0.00 0.00% 63.33% 0.00 0.00%
组合 870.88 870.88 048.88 048.88
95,704, 10,828, 84,875, 101,236 11,056, 90,179,
合计 100.00% 11.31% 100.00% 10.92%
054.78 077.33 977.45 ,086.92 194.89 892.03
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 914,660.00 914,660.00 100.00% 预计无法收回
单位二 716,864.20 716,864.20 100.00% 预计无法收回
单位三 600,000.00 600,000.00 100.00% 预计无法收回
单位四 555,831.00 555,831.00 100.00% 预计无法收回
单位五 509,009.00 509,009.00 100.00% 预计无法收回
其他 5,293,238.42 5,293,238.42 100.00% 预计无法收回
合计 8,589,602.62 8,589,602.62
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,125,605.03 906,280.25 5.00%
1-2 年 1,024,355.46 102,435.55 10.00%
2-3 年 3,080,257.41 924,077.22 30.00%
3 年以上 611,363.38 305,681.69 50.00%
合计 22,841,581.28 2,238,474.71
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,314,092.11
1至2年 1,666,626.49
2至3年 3,693,827.27
3 年以上 70,029,508.91
3至4年 1,454,516.54
4至5年 60,167,557.59
5 年以上 8,407,434.78
合计 95,704,054.78
- 73 -
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收款坏账准备 11,056,194.89 0.00 210,557.56 17,560.00 0.00 10,828,077.33
合计 11,056,194.89 0.00 210,557.56 17,560.00 0.00 10,828,077.33
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
单位一 17,560.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
汉王制造有限公司 59,534,657.07 62.21% 0.00
客户二 3,555,641.30 3.72% 177,782.07
客户三 2,400,000.00 2.51% 120,000.00
客户四 2,376,585.00 2.48% 118,829.25
香港仿翼科技有限公司 2,252,012.48 2.35% 0.00
合计 70,118,895.85 73.27%
2. 其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 237,104,694.65 117,964,726.74
合计 237,104,694.65 117,964,726.74
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 134,360,000.00 0.00
往来款 93,004,957.94 110,783,184.63
保证金 2,496,370.84 3,259,705.44
赔偿款 2,164,469.06 2,164,469.06
备用金 8,060,205.97 4,006,803.97
预缴社保公积金 1,053,602.72 1,454,087.39
- 74 -
汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 241,139,606.53 121,668,250.49
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,214,334.43 2,489,189.32 3,703,523.75
2023 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 331,388.13 0.00 331,388.13
2023 年 6 月 30 日余额 1,545,722.56 2,489,189.32 4,034,911.88
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 194,594,535.80
1至2年 8,827,513.04
2至3年 14,238,858.15
3 年以上 23,478,699.54
3至4年 4,249,568.20
4至5年 11,908,592.02
5 年以上 7,320,539.32
合计 241,139,606.53
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
3,703,523.75 331,388.13 0.00 0.00 0.00 4,034,911.88
账准备
合计 3,703,523.75 331,388.13 0.00 0.00 0.00 4,034,911.88
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
北京汉王智能数
码科技有限责任 往来款 88,604,610.66 1 年以内至 5 年 36.74% 0.00
公司
北京汉王国粹科
往来款 73,493,814.69 1 年以内 30.48% 0.00
技有限责任公司
仿翼（北京）科
往来款 17,992,962.83 1 年以内至 3 年 7.46% 0.00
技有限公司
汉王制造有限公
往来款 15,105,517.15 1 年以内至 4 年 6.26% 0.00
司
北京汉王容笔科
往来款 9,856,502.01 1 年以内 4.09% 0.00
技有限公司
合计 205,053,407.34 85.04% 0.00
3. 长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
681,083,639. 681,083,639. 760,572,920. 760,572,920.
对子公司投资
37 37 45 45
对联营、合营
2,461,621.93 2,461,621.93 3,620,598.19 3,620,598.19
企业投资
683,545,261. 683,545,261. 764,193,518. 764,193,518.
合计
30 30 64 64
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
汉王制造有 324,759,82 324,989,82
230,000.00
限公司 6.33 6.33
南京汉王文
5,000,000. 5,000,000.
化发展有限
00 00
公司
北京汉王国
11,971,715 11,971,715
粹科技有限
.26 .26
责任公司
北京汉王智
52,091,341 52,091,341
学科技有限
.26 .26
公司
北京汉王智
39,105,837 39,105,837
远科技有限
.04 .04
公司
北京汉王鹏
111,344,18 111,344,18
泰科技股份
1.61 1.61
有限公司
北京汉王数
37,817,995 37,817,995
字科技有限 0.00
.12 .12
公司
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
北京汉王保
家医疗科技 21,272,335 21,272,335
有限责任公 .81 .81
司
河北汉王精
品电子产品 10,000,000 10,000,000
制造有限公 .00 .00
司
北京汉王容
25,489,498 5,005,595. 30,495,093
笔科技有限
.93 05 .98
公司
深圳汉王优
12,290,816 12,290,816
笔科技有限
.41 .41
公司
北京汉王影
51,906,881 51,906,881
研科技有限 0.00
.01 .01
公司
北京汉王赛
6,564,141. 6,564,141.
普科技有限
67 67
公司
汉王国际投
348,350.00 348,350.00
资有限公司
北京汉王卓
文科技有限 510,000.00 510,000.00
公司
仿翼（北
10,000,000 10,000,000
京）科技有
.00 .00
限公司
仿翼（深
10,000,000 10,000,000
圳）科技有
.00 .00
限公司
河南汉王实
20,000,000 20,000,000
业有限责任
.00 .00
公司
武汉融冠科
5,100,000. 5,100,000.
技发展有限
00 00
公司
深圳汉王科 5,000,000. 5,000,000. 10,000,000
技有限公司 00 00 .00
760,572,92 10,235,595 89,724,876 681,083,63
合计 0.00 0.00 0.00
0.45 .05 .13 9.37
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上海汉
王歌石
股权投
-
资基金 2,567, 998,73 1,539,
0.00 29,290 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合伙企 260.05 5.29 234.19
.57
业（有
限合
伙）
北京汉
王清风
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有
限公司
北京汉
王机器
视觉科 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
技有限
公司
北京汉
王智扬
-
生态环 157,99 153,02
0.00 0.00 4,968. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
境科技 7.07 8.63
44
有限公
司
北京汉
-
王圣博 895,34 769,35
0.00 0.00 125,98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有 1.07 9.11
1.96
限公司
-
3,620, 998,73 2,461,
小计 0.00 160,24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
598.19 5.29 621.93
0.97
-
3,620, 998,73 2,461,
合计 0.00 160,24 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
598.19 5.29 621.93
0.97
4. 营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 109,364,563.93 59,843,846.18 77,473,119.57 44,134,567.94
其他业务 10,298,921.98 3,186,981.83 9,503,533.10 3,633,504.33
合计 119,663,485.91 63,030,828.01 86,976,652.67 47,768,072.27
5. 投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -160,240.97 -267,664.32
处置长期股权投资产生的投资收益 44,635,123.87 0.00
理财产品收益 2,669,965.13 8,610,890.66
合计 47,144,848.03 8,343,226.34
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六 、 财务 报告批准
本财务报告于 2023 年 8 月 26 日由本公司董事会批准报出。
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务 报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -472,355.95
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 2,869,768.44
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,081,678.72
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,836,722.01
减：所得税影响额 392,965.87
少数股东权益影响额 1,103,515.14
合计 -1,854,111.81 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质
和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 涉及金额（元） 原因
管理层认为，多年来公司将闲置资金用于购买理财产品，因
此理财产品收益不属于性质特殊或偶发性的事项，不将其列
理财产品收益 3,064,048.96 报为非经常性损益不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈
利能力的正常判断。基于上述考虑，管理层未将此项理财产
品收益列报为非经常性损益项目。
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2023 年 1-6 月
加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收益
益率 基本每股收益（元/股）
（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -3.80% -0.2121 -0.2121
扣除非经常性损益后归属于公司普
-3.66% -0.2046 -0.2046
通股股东的净利润
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汉王科技股份有限公司财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
汉王科技股份有限公司
二○二三年八月二十六日
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