浙江双箭橡胶股份有限公司
                    董事会审计委员会实施细则
                             （2023 年 12 月）



                               第一章 总 则


    第一条   为强化浙江双箭橡胶股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保公司董事会对经理层的有效监督，完善
公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上
市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《浙江双箭橡胶股份有限公司章
程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，
并制定本细则。
    第二条   董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公
司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
    第三条   本制度所称高级管理人员是指董事会聘任的总经理、副总经理、董
事会秘书、财务负责人。


                             第二章 人员组成


    第四条   审计委员会成员由三名董事组成，成员应当为不在公司担任高级管
理人员的董事，其中独立董事过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人
士。
    第五条   审计委员会委员由公司董事长、二分之一以上独立董事或者全体董
事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
    第六条   审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业
人士担任，负责主持委员会工作。主任委员在委员会内由董事会选举产生。
    第七条   审计委员会委员任期与同届董事会董事任期一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由
董事会根据本细则规定在六十日内补足委员人数。

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    第八条     审计委员会下设内部审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。内部审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，具体
职责按《内部审计制度》执行。


                             第三章 职责权限


    第九条     董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘任或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
    第十条 审计委员会应配合监事会的监事活动。


                             第四章 工作程序


    第十一条     内部审计部负责做好审计委员会审议的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告和对外披露信息情况；
    （二）内部审计年度工作计划和内部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同（草稿）及相关工作报告；
    （四）公司内部控制制度自我评价报告；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
    第十二条     审计委员会会议对内部审计部提供的报告进行评议，并将相关书
面决议材料提交董事会审议：


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    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。


                             第五章 议事规则


    第十三条     审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度召开一次，两
名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可提议召开临时会议。
    第十四条     审计委员会会议由主任委员召集，于会议召开三日前通知全体委
员。经全体委员一致同意，通知可不受上述时限限制。
    第十五条     审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其
他一名委员（独立董事）主持。
    第十六条     审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
    委员应当亲自出席审计委员会会议，如因特殊原因委员不能出席会议时，在
充分了解会议内容的情况下可以书面委托其他委员行使表决权。
    第十七条     审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以采取
通讯表决的方式召开。
    第十八条     董事会秘书、审计工作组成员和内部审计机构负责人可列席审计
委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
    第十九条     如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
    第二十条     审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。
    第二十一条     审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。


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    第二十二条   审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
    第二十三条   出席会议的委员和其他列席人员均对会议所议事项有保密义
务，不得擅自披露有关信息。


                              第六章 附则


   第二十四条 本细则经公司董事会审议通过之日起生效。
    第二十五条   本细则未尽事宜，按照国家有关法律、行政法规或规范性文件
以及《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、行政法规、规
范性文件或经合法程序修订后的《公司章程》规定不一致的，以最新的法律、行
政法规或规范性文件以及《公司章程》的规定执行。
    第二十六条 本细则解释权归属公司董事会。




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                                             二○二三年十二月二十七日




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