江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
江西赣锋锂业集团股份有限公司
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江西赣锋锂业集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 11,114,379,092.79 9,914,045,039.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 116,921,219.25 215,986,042.39
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5,467,594,187.08 7,894,866,031.94
应收款项融资 2,533,152,485.20 2,008,568,772.32
预付款项 564,827,199.82 632,189,909.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 830,639,141.33 316,432,620.21
其中：应收利息
应收股利 706,004,946.51 104,508,664.57
买入返售金融资产
存货 11,358,536,004.17 10,111,077,178.57
合同资产
持有待售资产
1
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,420,912,927.72 872,870,557.48
流动资产合计 33,406,962,257.36 31,966,036,151.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 754,932,868.26 445,121,053.06
其他债权投资
长期应收款 55,990,920.96 51,397,128.31
长期股权投资 12,215,778,752.51 10,191,873,682.91
其他权益工具投资 29,000,000.00 29,000,000.00
其他非流动金融资产 5,928,824,276.18 5,314,761,477.34
投资性房地产
固定资产 6,636,850,049.08 4,825,527,854.58
在建工程 12,660,373,842.46 9,548,242,778.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 52,867,648.07 39,498,921.89
无形资产 15,611,041,289.04 14,299,645,617.51
开发支出
商誉 17,615,150.54 17,615,150.54
长期待摊费用 108,758,003.16 89,542,285.21
递延所得税资产 779,975,655.22 653,242,621.47
其他非流动资产 1,212,508,171.19 1,688,405,345.16
非流动资产合计 56,064,516,626.67 47,193,873,916.27
资产总计 89,471,478,884.03 79,159,910,068.14
流动负债：
短期借款 4,398,533,281.58 2,109,060,557.72
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,347,170,319.13 2,294,245,681.54
应付账款 4,376,305,493.03 7,693,519,840.74
预收款项
合同负债 604,393,904.91 492,654,767.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 319,459,317.83 384,313,141.73
应交税费 802,218,496.40 3,741,041,233.45
其他应付款 2,282,074,326.27 354,495,528.79
2
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其中：应付利息
应付股利 2,017,167,779.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,849,767,909.74 1,521,548,814.66
其他流动负债 78,571,207.64 64,045,119.74
流动负债合计 18,058,494,256.53 18,654,924,685.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 14,680,017,693.89 9,137,119,072.87
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 32,379,479.87 26,197,808.46
长期应付款 2,569,388,344.70 1,921,773,474.77
长期应付职工薪酬
预计负债 62,082,723.66 52,631,437.82
递延收益 310,077,037.23 275,206,677.21
递延所得税负债 150,711,052.60 133,780,971.84
其他非流动负债 34,799,481.39 91,967,837.85
非流动负债合计 17,839,455,813.34 11,638,677,280.82
负债合计 35,897,950,069.87 30,293,601,966.45
所有者权益：
股本 2,017,167,779.00 2,017,036,179.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 11,971,022,947.90 12,381,897,861.71
减：库存股 216,704,301.49 133,153,672.06
其他综合收益 1,731,451,870.02 698,742,933.82
专项储备 29,512,901.18 3,805,680.87
盈余公积 1,008,518,089.50 1,008,518,089.50
一般风险准备
未分配利润 31,898,998,713.42 28,065,979,917.91
归属于母公司所有者权益合计 48,439,967,999.53 44,042,826,990.75
少数股东权益 5,133,560,814.63 4,823,481,110.94
所有者权益合计 53,573,528,814.16 48,866,308,101.69
负债和所有者权益总计 89,471,478,884.03 79,159,910,068.14
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：黄婷 会计机构负责人：宋洁瑕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
3
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货币资金 2,625,559,358.08 2,904,415,430.10
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,910,127,327.28 4,084,472,671.39
应收款项融资 939,806,322.04 952,201,757.40
预付款项 104,083,326.18 185,375,400.75
其他应收款 8,461,849,363.77 7,429,234,396.80
其中：应收利息
应收股利
存货 6,650,960,045.90 5,265,849,851.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 777,761,922.48 126,039,184.93
流动资产合计 21,470,147,665.73 20,947,588,692.78
非流动资产：
债权投资 101,673,150.68 100,000,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 29,718,251,414.14 22,646,581,733.59
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 518,393,784.64 872,428,305.19
投资性房地产
固定资产 1,693,431,198.56 1,348,232,848.14
在建工程 223,465,891.87 465,006,736.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 154,471,690.67 157,097,440.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 668,515.04 763,397.72
递延所得税资产 90,349,782.92 49,699,668.10
其他非流动资产 559,532,876.72 3,009,626,438.35
非流动资产合计 33,060,238,305.24 28,649,436,568.00
资产总计 54,530,385,970.97 49,597,025,260.78
流动负债：
短期借款 3,111,552,489.91 1,317,413,472.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 289,000,000.00 320,400,000.00
4
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应付账款 268,720,080.15 3,763,653,140.32
预收款项
合同负债 22,211,396.11 63,631,424.21
应付职工薪酬 18,246,732.14 52,392,720.17
应交税费 551,955,644.64 3,066,586,520.94
其他应付款 8,201,698,507.89 2,959,168,874.02
其中：应付利息
应付股利 2,017,167,779.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,221,853,034.20 1,385,866,588.69
其他流动负债
流动负债合计 13,685,237,885.04 12,929,112,740.58
非流动负债：
长期借款 10,903,500,000.00 6,913,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,421,135.68 4,421,135.68
递延收益 37,953,647.79 36,341,175.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,945,874,783.47 6,954,262,310.74
负债合计 24,631,112,668.51 19,883,375,051.32
所有者权益：
股本 2,017,167,779.00 2,017,036,179.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 11,966,590,567.35 11,829,743,847.48
减：库存股 216,704,301.49 133,153,672.06
其他综合收益 6,172,750.74 9,078,805.17
专项储备 20,098,388.22 525,691.08
盈余公积 1,008,518,089.50 1,008,518,089.50
未分配利润 15,097,430,029.14 14,981,901,269.29
所有者权益合计 29,899,273,302.46 29,713,650,209.46
负债和所有者权益总计 54,530,385,970.97 49,597,025,260.78
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 18,145,236,236.49 14,443,608,956.77
其中：营业收入 18,145,236,236.49 14,443,608,956.77
5
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,388,257,585.38 6,806,774,206.17
其中：营业成本 14,043,868,749.29 5,700,855,557.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 32,144,387.72 99,189,519.55
销售费用 68,726,896.16 40,600,955.13
管理费用 375,205,577.82 354,472,860.71
研发费用 645,452,318.34 532,827,391.86
财务费用 222,859,656.05 78,827,921.04
其中：利息费用 342,582,531.59 194,709,722.46
利息收入 164,852,149.77 73,205,049.39
加：其他收益 554,307,534.11 46,682,349.58
投资收益（损失以“－”号填
2,509,127,000.09 1,582,091,306.84
列）
其中：对联营企业和合营
2,239,295,986.73 1,527,638,897.97
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,200,529,820.02 -866,588,969.06
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-17,973,339.51 -1,274,010.93
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-824,603,949.38 -5,362,085.37
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
278,856.95 -181,068.76
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,178,644,573.39 8,392,202,272.90
加：营业外收入 55,220,439.28 33,783,783.04
减：营业外支出 9,475,358.23 9,926,115.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
6,224,389,654.44 8,416,059,940.45
列）
减：所得税费用 377,635,488.55 1,065,802,459.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,846,754,165.89 7,350,257,481.18
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－” 5,846,754,165.89 7,350,257,481.18
6
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号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
5,850,186,574.51 7,253,519,234.68
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
-3,432,408.62 96,738,246.50
填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,130,118,533.61 841,289,418.53
归属母公司所有者的其他综合收益
1,032,708,936.20 697,996,455.43
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1,032,708,936.20 697,996,455.43
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-1,817,763.85 -293,299.15
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,038,947,621.17 700,285,478.70
7.其他 -4,420,921.12 -1,995,724.12
归属于少数股东的其他综合收益的
97,409,597.41 143,292,963.10
税后净额
七、综合收益总额 6,976,872,699.50 8,191,546,899.71
归属于母公司所有者的综合收益总
6,882,895,510.71 7,951,515,690.11
额
归属于少数股东的综合收益总额 93,977,188.79 240,031,209.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 2.90 3.60
（二）稀释每股收益 2.90 3.60
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李良彬 主管会计工作负责人：黄婷 会计机构负责人：宋洁瑕
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 11,043,512,068.19 9,387,027,972.70
减：营业成本 8,179,006,220.95 2,750,792,099.95
税金及附加 10,542,466.31 74,214,220.78
销售费用 25,374,424.57 15,224,898.40
7
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管理费用 83,219,303.84 123,767,749.33
研发费用 396,681,017.95 345,196,222.79
财务费用 145,560,654.07 92,073,134.29
其中：利息费用 196,052,386.28 129,193,984.80
利息收入 52,493,211.34 23,933,884.55
加：其他收益 479,147,698.19 9,334,840.11
投资收益（损失以“－”号填
17,037,470.05 35,669,702.99
列）
其中：对联营企业和合营企
19,249,603.77 38,008,372.57
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
334,006,027.39 -15,677,163.01
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
553,003.99 -299,496.28
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-596,491,792.63
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-183,044.24
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,437,380,387.49 6,014,604,486.73
加：营业外收入 301,971.87 585,000.00
减：营业外支出 8,708,676.31 1,481,980.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,428,973,683.05 6,013,707,506.43
列）
减：所得税费用 296,277,144.20 805,292,860.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,132,696,538.85 5,208,414,646.01
（一）持续经营净利润（净亏损以
2,132,696,538.85 5,208,414,646.01
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,906,054.43 -293,299.15
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-2,906,054.43 -293,299.15
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-2,906,054.43 -293,299.15
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
8
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3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,129,790,484.42 5,208,121,346.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,436,539,682.35 10,431,979,754.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 56,979,288.13 20,362,539.20
收到其他与经营活动有关的现金 768,300,866.79 90,963,197.10
经营活动现金流入小计 20,261,819,837.27 10,543,305,490.40
购买商品、接受劳务支付的现金 17,895,909,774.61 7,014,117,739.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 672,753,592.06 408,863,954.52
支付的各项税费 4,277,623,797.77 948,369,401.60
支付其他与经营活动有关的现金 106,689,658.50 75,428,869.47
经营活动现金流出小计 22,952,976,822.94 8,446,779,964.99
经营活动产生的现金流量净额 -2,691,156,985.67 2,096,525,525.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 805,893,974.47 564,902,404.82
取得投资收益收到的现金 1,594,031,037.52 922,871,543.10
处置固定资产、无形资产和其他长
790,364.25 3,773,389.71
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
3,564,755.28
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 33,735,372.66
投资活动现金流入小计 2,484,280,131.52 1,525,282,710.29
购建固定资产、无形资产和其他长 5,281,561,460.36 2,393,313,941.34
9
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期资产支付的现金
投资支付的现金 796,907,699.84 1,949,281,145.83
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
505,578,735.71 1,467,542,195.54
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 655,310,300.23 218,903.08
投资活动现金流出小计 7,239,358,196.14 5,810,356,185.79
投资活动产生的现金流量净额 -4,755,078,064.62 -4,285,073,475.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 438,870,816.01 8,750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
416,959,000.00 8,750,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 11,819,629,949.61 5,941,365,103.25
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,258,500,765.62 5,950,115,103.25
偿还债务支付的现金 2,931,970,000.00 2,369,978,979.15
分配股利、利润或偿付利息支付的
204,100,887.28 453,909,450.09
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 707,844,741.39 300,680,774.58
筹资活动现金流出小计 3,843,915,628.67 3,124,569,203.82
筹资活动产生的现金流量净额 8,414,585,136.95 2,825,545,899.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
75,493,265.13 148,916,131.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,043,843,351.79 785,914,080.91
加：期初现金及现金等价物余额 9,073,017,293.34 5,233,611,006.21
六、期末现金及现金等价物余额 10,116,860,645.13 6,019,525,087.12
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,743,365,314.85 6,652,018,880.32
收到的税费返还 4,328,058.51
收到其他与经营活动有关的现金 557,921,388.38 32,746,064.25
经营活动现金流入小计 14,305,614,761.74 6,684,764,944.57
购买商品、接受劳务支付的现金 13,974,592,028.30 3,849,992,603.20
支付给职工以及为职工支付的现金 121,584,849.31 77,772,411.25
支付的各项税费 3,451,821,506.52 493,264,463.42
支付其他与经营活动有关的现金 25,967,718.24 426,894,072.41
经营活动现金流出小计 17,573,966,102.37 4,847,923,550.28
经营活动产生的现金流量净额 -3,268,351,340.63 1,836,841,394.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 141,567,820.64 232,288,114.82
取得投资收益收到的现金 25,126,732.80 30,579,798.90
处置固定资产、无形资产和其他长
6,495,270.97 2,130,591.11
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
5,696,139.08
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00
投资活动现金流入小计 258,885,963.49 264,998,504.83
购建固定资产、无形资产和其他长
274,348,087.79 314,874,616.20
期资产支付的现金
10
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投资支付的现金 3,583,312,721.00 1,566,012,226.86
取得子公司及其他营业单位支付的
284,200,000.00 1,166,500,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,103,636,916.78 282,060,010.78
投资活动现金流出小计 6,245,497,725.57 3,329,446,853.84
投资活动产生的现金流量净额 -5,986,611,762.08 -3,064,448,349.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 21,911,816.01
取得借款收到的现金 8,384,461,446.04 4,283,169,898.97
收到其他与筹资活动有关的现金 3,738,311,000.00
筹资活动现金流入小计 12,144,684,262.05 4,283,169,898.97
偿还债务支付的现金 2,789,430,000.00 1,854,074,828.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
184,574,183.16 443,117,909.19
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,999,979.70
筹资活动现金流出小计 2,974,004,183.16 2,299,192,717.49
筹资活动产生的现金流量净额 9,170,680,078.89 1,983,977,181.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
16,426,951.80 29,508,744.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -67,856,072.02 785,878,971.51
加：期初现金及现金等价物余额 2,693,415,430.10 1,662,865,599.18
六、期末现金及现金等价物余额 2,625,559,358.08 2,448,744,570.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
12,3 28,0 44,0 48,8
2,01 133, 698, 1,00 4,82
81,8 3,80 65,9 42,8 66,3
一、上年期 7,03 153, 742, 8,51 3,48
97,8 5,68 79,9 26,9 08,1
末余额 6,17 672. 933. 8,08 1,11
61.7 0.87 17.9 90.7 01.6
9.00 06 82 9.50 0.94
1 1 5 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,01 12,3 133, 698, 1,00 28,0 44,0 4,82 48,8
3,80
二、本年期 7,03 81,8 153, 742, 8,51 65,9 42,8 3,48 66,3
5,68
初余额 6,17 97,8 672. 933. 8,08 79,9 26,9 1,11 08,1
0.87
9.00 61.7 06 82 9.50 17.9 90.7 0.94 01.6
11
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1 1 5 9
三、本期增 -
83,5 1,03 25,7 3,83 4,39 310, 4,70
减变动金额 131, 410,
50,6 2,70 07,2 3,01 7,14 079, 7,22
（减少以 600. 874,
29.4 8,93 20.3 8,79 1,00 703. 0,71
“－”号填 00 913.
3 6.20 1 5.51 8.78 69 2.47
列） 81
1,03 5,85 6,88 93,9 6,97
（一）综合 2,70 0,18 2,89 77,1 6,87
收益总额 8,93 6,57 5,51 88.7 2,69
6.20 4.51 0.71 9 9.50
- - -
83,5 - 216,
（二）所有 131, 495, 579, 363,
50,6 621, 102,
者投入和减 600. 933, 973, 870,
29.4 164. 514.
少资本 00 192. 386. 872.
3 93 90
60 96 06
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 134, 134, 138,
131, 3,43
付计入所有 815, 947, 378,
600. 1,08
者权益的金 502. 102. 183.
00 1.19
额 79 79 98
- - -
83,5 - 212,
630, 714, 502,
50,6 621, 671,
4．其他 748, 920, 249,
29.4 164. 433.
695. 489. 056.
3 93 71
39 75 04
- - -
2,01 2,01 2,01
（三）利润
7,16 7,16 7,16
分配
7,77 7,77 7,77
9.00 9.00 9.00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 2,01 2,01 2,01
者（或股 7,16 7,16 7,16
东）的分配 7,77 7,77 7,77
9.00 9.00 9.00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
12
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3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
26,3 26,3 26,3
（五）专项 28,3 28,3 28,3
储备 85.2 85.2 85.2
4 4 4
40,1 40,1 40,1
1．本期提 13,3 13,3 13,3
取 91.5 91.5 91.5
1 1 1
13,7 13,7 13,7
2．本期使 85,0 85,0 85,0
用 06.2 06.2 06.2
7 7 7
85,0 85,0 85,0
58,2 58,2 58,2
（六）其他
78.7 78.7 78.7
9 9 9
11,9 31,8 48,4 53,5
2,01 216, 1,73 29,5 1,00 5,13
71,0 98,9 39,9 73,5
四、本期期 7,16 704, 1,45 12,9 8,51 3,56
22,9 98,7 67,9 28,8
末余额 7,77 301. 1,87 01.1 8,08 0,81
47.9 13.4 99.5 14.1
9.00 49 0.02 8 9.50 4.63
0 2 3 6
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
11,9 - 21,8 26,1
1,43 579, 8,42 4,27
54,4 504, 3,45 93,7 66,6
一、上年期 7,47 774, 3,10 2,94
73,5 543, 7,66 49,3 98,4
末余额 8,88 634. 7,68 9,06
45.1 035. 3.18 72.9 38.6
0.00 02 5.84 5.79
5 29 0 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
13
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
他
11,9 - 21,8 26,1
1,43 579, 8,42 4,27
54,4 504, 3,45 93,7 66,6
二、本年期 7,47 774, 3,10 2,94
73,5 543, 7,66 49,3 98,4
初余额 8,88 634. 7,68 9,06
45.1 035. 3.18 72.9 38.6
0.00 02 5.84 5.79
5 29 0 9
三、本期增
753, 697, 6,82 8,27 579, 8,85
减变动金额 2,36 1,31
647, 996, 1,56 6,88 338, 6,22
（减少以 1,69 6,42
943. 455. 7,06 9,57 066. 7,64
“－”号填 1.00 2.92
10 43 3.38 5.83 94 2.77
列）
697, 7,25 7,95 240, 8,19
（一）综合 996, 3,51 1,51 031, 1,54
收益总额 455. 9,23 5,69 209. 6,89
43 4.68 0.11 60 9.71
511, 513, 339, 852,
（二）所有 2,36
283, 645, 306, 952,
者投入和减 1,69
772. 463. 857. 320.
少资本 1.00
46 46 34 80
1．所有者 8,75 8,75
投入的普通 0,00 0,00
股 0.00 0.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 425, 428, 435,
2,36 7,03
付计入所有 647, 008, 044,
1,69 5,85
者权益的金 018. 709. 566.
1.00 6.94
额 45 45 39
85,6 85,6 323, 409,
36,7 36,7 521, 157,
4．其他
54.0 54.0 000. 754.
1 1 40 41
- - -
431, 431, 431,
（三）利润
952, 952, 952,
分配
171. 171. 171.
30 30 30
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 431, 431, 431,
者（或股 952, 952, 952,
东）的分配 171. 171. 171.
30 30 30
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
14
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（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,31 1,31 1,31
（五）专项
6,42 6,42 6,42
储备
2.92 2.92 2.92
11,9 11,9 11,9
1．本期提 76,8 76,8 76,8
取 57.5 57.5 57.5
6 6 6
10,6 10,6 10,6
2．本期使 60,4 60,4 60,4
用 34.6 34.6 34.6
4 4 4
242, 242, 242,
364, 364, 364,
（六）其他
170. 170. 170.
64 64 64
12,7 15,2 30,1 35,0
1,43 193, 579, 4,85
08,1 4,77 44,6 70,6 22,9
四、本期期 9,84 453, 774, 2,28
21,4 4,08 74,7 38,9 26,0
末余额 0,57 420. 634. 7,13
88.2 6.10 49.2 48.7 81.4
1.00 14 02 2.73
5 2 3 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
11,82 14,98 29,71
2,017, 133,1 9,078, 1,008,
一、上年期 9,743, 525,6 1,901, 3,650,
036,1 53,67 805.1 518,0
末余额 847.4 91.08 269.2 209.4
79.00 2.06 7 89.50
8 9 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
15
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其
他
11,82 14,98 29,71
2,017, 133,1 9,078, 1,008,
二、本年期 9,743, 525,6 1,901, 3,650,
036,1 53,67 805.1 518,0
初余额 847.4 91.08 269.2 209.4
79.00 2.06 7 89.50
8 9 6
三、本期增
-
减变动金额 136,8 83,55 19,57 115,5 185,6
131,6 2,906,
（减少以 46,71 0,629. 2,697. 28,75 23,09
00.00 054.4
“－”号填 9.87 43 14 9.85 3.00
3
列）
-
2,132, 2,129,
（一）综合 2,906,
696,5 790,4
收益总额 054.4
38.85 84.42
3
（二）所有 138,2 83,55 54,82
131,6
者投入和减 46,58 0,629. 7,554.
00.00
少资本 3.96 43 53
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
138,2 138,3
付计入所有 131,6
46,58 78,18
者权益的金 00.00
3.96 3.96
额
-
83,55
83,55
4．其他 0,629.
0,629.
43
43
- -
（三）利润 2,017, 2,017,
分配 167,7 167,7
79.00 79.00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
2,017, 2,017,
者（或股
167,7 167,7
东）的分配
79.00 79.00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
16
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
19,57 19,57
（五）专项
2,697. 2,697.
储备
14 14
26,22 26,22
1．本期提
7,438. 7,438.
取
38 38
6,654, 6,654,
2．本期使
741.2 741.2
用
4 4
- -
1,399, 1,399,
（六）其他
864.0 864.0
9 9
11,96 15,09 29,89
2,017, 216,7 6,172, 20,09 1,008,
四、本期期 6,590, 7,430, 9,273,
167,7 04,30 750.7 8,388. 518,0
末余额 567.3 029.1 302.4
79.00 1.49 4 22 89.50
5 4 6
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
11,69 - 17,13
1,437, - 579,7 3,419,
一、上年期 6,551, 3,306, 0,345,
478,8 47,42 74,63 894,8
末余额 086.7 994.3 082.1
80.00 2.98 4.02 98.71
9 6 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
11,69 - 17,13
1,437, - 579,7 3,419,
二、本年期 6,551, 3,306, 0,345,
478,8 47,42 74,63 894,8
初余额 086.7 994.3 082.1
80.00 2.98 4.02 98.71
9 6 8
三、本期增
减变动金额 2,361, 486,0 - 1,725, 4,776, 5,266,
（减少以 691.0 43,83 293,2 834.4 462,4 300,5
“－”号填 0 0.64 99.15 3 74.71 31.63
列）
（一）综合 - 5,208, 5,208,
17
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益总额 293,2 414,6 121,3
99.15 46.01 46.86
（二）所有 2,361, 425,6 428,0
者投入和减 691.0 47,01 08,70
少资本 0 8.48 9.48
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
2,361, 425,6 428,0
付计入所有
691.0 47,01 08,70
者权益的金
0 8.48 9.48
额
4．其他
- -
（三）利润 431,9 431,9
分配 52,17 52,17
1.30 1.30
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
431,9 431,9
者（或股
52,17 52,17
东）的分配
1.30 1.30
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,725, 1,725,
（五）专项
834.4 834.4
储备
3 3
6,944, 6,944,
1．本期提
428.2 428.2
取
0 0
18
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5,218, 5,218,
2．本期使
593.7 593.7
用
7 7
60,39 60,39
（六）其他 6,812. 6,812.
16 16
12,18 - 22,39
1,439, 1,678, 579,7 8,196,
四、本期期 2,594, 3,600, 6,645,
840,5 411.4 74,63 357,3
末余额 917.4 293.5 613.8
71.00 5 4.02 73.42
3 1 1
三、公司基本情况
江西赣锋锂业集团股份有限公司(曾用名：江西赣锋锂业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），前身 系由李良
彬和李华彪于 2000 年 3 月 2 日共同出资设立的江西赣锋锂业有限公司，营业期限至 2027 年 6 月 17 日。根据本公司各股东
于 2007年 10 月 15日做出股东会决议，以 2007 年 6 月 30 日为基准日，将江西赣锋锂业有限公司整体设立为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]870 号文”核准， 2010 年 8 月本公司向社 会公开发行人民币普 通 股 股 票
25,000,000 股，并在深圳证券交易所上市。根据本公司 2018 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证
监许可[2018]970 号文《关于核准江西赣锋锂业股份有限公司发行境外上市外资股的批复》核准，2018 年 10 月本公司公开
发行 200,185,800 股 H 股股票，2022 年公司实施权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，增加 A 股股数
460,629,348 股，增加 H 股股数 115,306,880 股，2022 年因股票期权激励行权增加 A 股股数 3,621,071 股。自 2023 年 1 月 1
日至 2023 年 6 月 30 日，因股票期权激励行权增加 A 股股数 131,600 股。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司 H 股累计发行股本
总数 403,574,080 股，A 股累计发行股本总数 1,613,593,699.00 股，总股本为人民币 2,017,167,779.00 元。本公司注册地及总
部地址为：江西省新余市。
本公司及下属子公司（以下简称“本集团”或“集团”）主要经营活动为：氢氧化锂、丁基锂、氢化锂、氧化锂、 锂硼合
金等锂化合物的生产和销售；锂离子动力电池、燃料电池、储能电池、锂电保护装置、数码产品电池、手机电池、 平板电
脑电池、数码 3C 类锂离子电池等的研发、生产；电池、金属废料的回收、加工和销售；锂盐、铷铯盐、氢氧化镍钴锰的生
产和销售；锂电新材料系列产品研发、技术咨询、技术转移、信息化应用服务；普通货物运输和危险品货物运输； 锂矿勘
探及开采销售等。
本公司的实际控制人为李良彬先生及其家族。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 29 日批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南 、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提 相应的
减值准备。
19
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求。
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价 方法、
固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2023 年 06 月 30 日的财务状况以及
2023 上半年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日 在最终
控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价 值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价 值之和
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续 计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之 和小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以
及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值 的计量
进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的 股权的
公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
20
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资，按照该长期股权投
资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股
权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损
益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的权益
工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控 制的主
体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产 生的资
产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少 数股东
权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳 入合并
财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公
允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报 表。编
制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施 控制时
一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性 强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对 于外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条 件的资
产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允
价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
21
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目， 采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表 中的收
入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的 即期汇
率折算）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营 相关的
其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇 率折算
不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和 资产负
债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；
并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融 资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实 质上几
乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确 认原负
债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的 约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）基准利率改革导致合同变更
由于基准利率改革，本集团部分金融工具条款已被修改，将伦敦银行间拆放款利率（“LIBOR”）替换为担保隔 夜融资
利率（“SOFR”）。
对于按实际利率法核算的金融资产或金融负债，仅因基准利率改革直接导致其合同现金流量的确定基础发生变 更，且
变更前后的确定基础在经济上相当的，本集团不对该变更是否导致终止确认进行评估，也不调整该金融资产或金融 负债的
账面余额，本集团按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。对于金融资产或金 融负债
同时发生其他变更的，本集团先按照上述规定对基准利率改革导致的变更进行会计处理，再评估其他变更是否导致 实质性
修改。
（3）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类 为：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 当期损
益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大 融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资 产 相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的债务工具投资
22
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流
量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该 金融资
产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的
现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息 收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入 其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产，
仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合 收益，
不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入 留存收
益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分 类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计
入当期损益。
（4）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量 的金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量 的金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初 始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按 照公允
价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，
按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允 价值变
动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计 错配，
本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（5）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工
具投资及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期 信用损
失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始 确认后
是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未 发生信
用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利
率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额
计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本 集团假
设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组 合为基
础评估应收款项的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见本附注十、与金融工具相关的 风险。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权 平均金
额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以 及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
（6）财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付 特定金
额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的
财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额 扣除按
照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险 和利率
风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金 融资产
控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融 资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较 低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。
13、应收款项融资
本集团对应收票据管理的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，因此分类为以公允价值且其变 动计入
其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。
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15、存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定 其实际
成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入 当期损
益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存 货跌价
准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
16、合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成份，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动 资产和
其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限 不超过
一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条 件的，
作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值 损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值 准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五、10、金融工具。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并 日取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价 账面价
值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他股
东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转， 处置后
转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（ 通过多
次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和
作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和； 购买日
之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益 ，在处
置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转 ；购买
日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益 。除企
业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以 实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥 有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单 位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约 定对某
项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归 入长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 ，分别
确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时
被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之 间发生
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的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认） ，对被
投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被 投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因 处置终
止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益； 仍采用
权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 并按比
例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按 相应的
比例转入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租 的建筑
物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能 流入且
其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策 ，出租
用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续
支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定
资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.38-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5-19%
电子及办公设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5-19%
运输工具 年限平均法 5年 5% 19%
其他设备 年限平均法 1.5,5-10 年 5% 9.5-19%，63.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应 予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用 以及因
外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。 符合资
本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性
房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借 款费用
计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利
率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常 中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。 使用权
资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租
赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资 产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面 价值。
本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在 租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产 剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行 初始计
量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公 允价值
计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为 使用寿
命不确定的无形资产。
采矿权摊销采用产量法，勘探权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。其他无 形资产
摊销均采用直线法根据其使用寿命平均摊销，各项无形资产的估计使用寿命如下：
项目 使用寿命
土地使用权 土地使用年限
专利权 5-16 年
非专利技术 5-10 年
商标权 10 年
软件使用权 3-10 年
勘探权 不确定
采矿权 10-40 年
其他 1-10 年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物 分别作
为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的 ，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的 无形资
产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每 个会计
期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计 处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资 源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地
计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
（2） 内部研究开发支出会计政策
集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本集团研发项目通常可以分为以下四个阶段：
1）项目调研；
2）产品工艺设计及改良；
3）产品中试、大试、产业化，项目试运行阶段，测试是否满足质量管理体系要求等；
4）完成项目试运行、完成项目验收、或完成相关产品资格认证(如测试报告)，产品上市。
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本集团将第 1 和第 2 阶段作为研究阶段，第 3 和第 4 阶段作为开发阶段，当第 4 阶段完成并取得产品资格认证(如有)或
项目验收之后本集团将开发支出转入无形资产。
31、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额 ，进行
减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行 减值测
试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本集团
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资 产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的 协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商 誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额 首先抵
减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
项目 摊销期
租入固定资产装修 3 年-15 年
其他 2 年-10 年
33、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的
款项。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿 。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故 员工遗
属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁付
款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余 值预计
应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使 该选择
权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增 量借款
利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但 另有规
定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入 相关资
产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。 当实质
固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择 权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债。
36、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件 ，本集
团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不 确定性
和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映 当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计 负债确
认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
37、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取 服务以
股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日
按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在 等待期
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内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关
成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模型确定，参见附注十三、股份支付。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了
市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即
视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权 益工具
公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方 能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具 ，并在
新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修 改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控 制权，
是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础 上，以
商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所 有权的
转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。部分客户，本集团于客户领用寄存在约定地点的商品时确认收入。
（2）提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供加工服务的履约义务。本集团通常以生产服务完成及加工商品 交付客
户时确认销售收入。
（3）可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在根据设备实际运行情况结算合同价款的安排，形成可变对价。本集团按照期 望值或
最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入
极可能不会发生重大转回的金额。
（4）销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取 的对价
金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值 ，扣除
收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转 让商品
转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况， 并对上
述资产和负债进行重新计量。
（5）质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定 标准的
保证类质量保证，本集团按照附注五、36 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单
独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对 比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证 所销售
商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团 承诺履
行任务的性质等因素。
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40、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以 取 得该补
助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助 ，除此
之外的作为与收益相关的政府补助。除直接冲减研发费用的政府补助采用净额法外，集团对其他政府补助采用总额 法进行
核算。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损
失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方
法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报
废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认 但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法 计提递
延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿 该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递 延所得
税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资 产及当
期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得 税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的 纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1）租赁的识别
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在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多 项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
2）作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注五、29、使用权资产和
本附注五、35、租赁负债。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值不超过人民币 10,000 元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为
低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按 照直线
法计入相关的资产成本或当期损益。
4）作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营 租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
5）作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁 款进行
初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收 到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期 内各个
期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
6）作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实 际发生
时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）其他重要的会计政策
1）回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售 或注销
自身权益工具，作为权益的变动处理。
2）利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
3）安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定 资产分
别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状 态时确
认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
4）公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量 日发生
的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输 入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层
次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的 不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是 否在公
允价值计量层次之间发生转换。
（2）其他重要的会计判断和估计
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编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列 报金额
及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的 资产或
负债的账面金额进行重大调整。
1）判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
（a）业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企 业评价
和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报 酬的方
式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值 等进行
分析判断。
（b）合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和 以未偿
付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著 差异、
对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
2）估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产 和负债
账面金额重大调整。
（a）金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计， 需考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、 宏观经
济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值 准备可
能并不等于未来实际的减值损失金额。
（b）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定 的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当 存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置 费用后
的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易 中类似
资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现 值时，
管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值，详见本附 注七、
17、长期股权投资、附注七、21、固定资产、附注七、22、在建工程、附注七、26、无形资产。
（c）商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值 进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰 当的折
现率确定未来现金流量的现值。详见附注七、28、商誉。
（d）非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值，这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流 动性折
价进行估计等，因此具有不确定性。
（e）递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税 资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递 延所得
税资产的金额。
（f）质量保证
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本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信 息后，
对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对 保修费
率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
（g）承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定 增量借
款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身 情况、
标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
（h）固定资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终时，对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历 史经验
并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。
（i）存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示该等 存货未
必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面 价值，
以及在估计变动期间的减值费用。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求
矿产储备量估计
在确定用于计算采矿资产经济寿命及摊销的矿产储备量时，用于估计的相关假设可能随着新信息的获取而产生 变化。
此外，未来实际生产情况可能与目前估计的生产情况不同，这在一定程度上也会对以产量法进行摊销的结果产生影 响。对
未来情况估计的任何变化都会对资产的折旧率及账面价值产生影响，故矿产储备量是一项具有重大不确定性的估计 。可能
会对矿产储备量及资产的经济寿命产生影响的因素有：
1）对矿石品位的估计可能发生较大变化；
2）未来商品价格预测与实际销售的商品价格之间的差异；
3）采矿权证的更新；
4）在采矿过程中产生的问题；
5）用于估计矿石储备量所采用的资本性支出、经营活动、开采、加工、资本回收成本、折现率及汇率产生不利变化。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税，并按扣除
增值税 13%，9%，6%，3%
当期允许抵扣的进项税额后的差额计
缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税的 5%、7%计缴 5%、7%
企业所得税按应纳税所得额的 15%、
企业所得税 15%、25%
25%计缴
教育费附加及地方教育费附加 按实际缴纳的增值税的 5%计缴 5%
土地使用税 按使用的土地面积 4 元、5 元、6 元、7 元/平方米
房产税 按房屋的计税原值 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
江西赣锋锂业集团股份有限公司 15%
奉新赣锋锂业有限公司 15%
宜春赣锋锂业有限公司 15%
江西赣锋循环科技有限公司 15%
江西赣锋锂电科技股份有限公司 15%
东莞赣锋电子有限公司 15%
新余赣锋电子有限公司 15%
宁都县赣锋锂业有限公司 15%
江苏赣锋动力科技有限公司 15%
广东汇创新能源有限公司 15%
江西西部资源锂业有限公司 15%
青海良承矿业有限公司 15%
海西良锂矿业有限公司 15%
青海赣锋锂业有限公司 15%
赣州赣锋再生资源有限公司 15%
四川赣锋锂业有限公司 15%
四川赣锋矿业有限公司 15%
新余赣锋锂业有限公司 15%
四川英铂勘探有限公司 15%
内蒙古赣锋锂业有限公司 15%
重庆赣锋锂电科技有限公司 15%
重庆赣锋动力科技有限公司 15%
其余中国境内公司 25%
赣锋国际有限公司等注册于香港的公司 香港利得税 16.5%
Litio Minera Argentina S.A 25%
Minera Exar S.A 35%
Ganfeng Litio Argentina S.A. 35%
2、税收优惠
本公司及子公司奉新赣锋锂业有限公司、宜春赣锋锂业有限公司、江西赣锋循环科技有限公司、江西赣锋锂电 科技股
份有限公司、东莞赣锋电子有限公司、新余赣锋电子有限公司、江苏赣锋动力科技有限公司、广东汇创新能源有限 公司和
新余赣锋锂业有限公司经认定为高新技术企业，所得税税率为 15%。本公司高新技术企业有效期为 2021 年 11 月 3日至 2024
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年 11 月 2 日；奉新赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为 2022 年 11 月 4 日至 2025 年 11 月 3 日；宜春赣锋锂业有限公
司高新技术企业有效期为 2021 年 11 月 3 日至 2024 年 11 月 2 日；江西赣锋循环科技有限公司高新技术企业有效期为 2021
年 11 月 3 日至 2024 年 11 月 2 日；江西赣锋锂电科技股份有限公司高新技术企业有效期为 2021 年 11 月 3 日至 2024 年 11
月 2 日；东莞赣锋电子有限公司高新技术企业有效期为 2022 年 12 月 22 日至 2025 年 12 月 21 日；新余赣锋电子有限公司高
新技术企业有效期为 2020 年 12 月 2 日至 2023 年 12 月 1 日；江苏赣锋动力科技有限公司高新技术企业有效期为 2020 年 12
月 2 日至 2023 年 12 月 1 日；广东汇创新能源有限公司高新技术企业有效期为 2022 年 12 月 22 日至 2025 年 12 月 21 日；新
余赣锋锂业有限公司高新技术企业有效期为 2022 年 12 月 14 日至 2025 年 12 月 13 日。子公司宁都县赣锋锂业有限公司、江
西西部资源锂业有限公司、青海良承矿业有限公司、海西良锂矿业有限公司、重庆赣锋锂电科技有限公司、重庆赣 锋动力
科技有限公司、青海赣锋锂业有限公司、内蒙古赣锋锂业有限公司、赣州赣锋再生资源有限公司、四川赣锋锂业有限 公司、
四川赣锋矿业有限公司和四川英铂勘探有限公司享受国家西部大开发所得税优惠政策，所得税税率为 15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 250,914.40 2,175,766.71
银行存款 10,021,467,629.84 9,068,265,888.79
其他货币资金 1,092,660,548.55 843,603,383.84
合计 11,114,379,092.79 9,914,045,039.34
其中：存放在境外的款项总额 2,771,261,964.63 1,916,657,643.44
因抵押、质押或冻结等对
997,518,447.66 841,027,746.00
使用有限制的款项总额
其他说明
于 2023 年 6 月 30 日，本集团境外子公司的货币资金余额为人民币 2,771,261,964.63 元（2022 年 12 月 31 日：人民币
1,916,657,643.44 元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 1 天至 3 个月不等，依本集团的现金
需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币 997,518,447.66 元（2022 年 12 月 31 日：人民币
841,027,746.00 元），参见附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
116,921,219.25 215,986,042.39
益的金融资产
其中：
权益工具投资 80,560,993.65 115,770,756.32
衍生金融资产 36,360,225.60 100,215,286.07
其中：
合计 116,921,219.25 215,986,042.39
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其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
83,338,8 51,257,8 32,080,9 82,199,6 42,149,2 40,050,3
账准备 1.49% 61.51% 1.03% 51.28%
72.42 98.95 73.47 72.61 87.75 84.86
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
5,501,71 66,203,2 5,435,51 7,912,10 57,286,1 7,854,81
账准备 98.51% 1.20% 98.97% 0.72%
6,436.64 23.03 3,213.61 1,747.81 00.73 5,647.08
的应收
账款
其
中：
5,585,05 117,461, 5,467,59 7,994,30 99,435,3 7,894,86
合计 100.00% 2.10% 100.00% 1.24%
5,309.06 121.98 4,187.08 1,420.42 88.48 6,031.94
按单项计提坏账准备：51,257,898.95
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计部分款项无法收
单项 A 23,618,060.78 4,723,612.15 20.00%
回
40
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
预计部分款项无法收
单项 B 10,693,667.50 8,554,934.00 80.00%
回
预计部分款项无法收
单项 C 9,655,000.00 5,793,000.00 60.00%
回
预计部分款项无法收
其他公司 39,372,144.14 32,186,352.80 81.75%
回
合计 83,338,872.42 51,257,898.95
按组合计提坏账准备：66,203,223.03
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 4,861,288,131.04 6,044,826.95 0.12%
超过信用期 1 年内 595,061,237.42 29,960,449.42 5.03%
超过信用期 1 年-2 年 18,772,390.08 3,603,268.56 19.19%
超过信用期 2 年以上 26,594,678.10 26,594,678.10 100.00%
合计 5,501,716,436.64 66,203,223.03
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,463,900,522.70
1至 2年 47,366,003.34
2至 3年 19,778,778.62
3 年以上 54,010,004.40
3至 4年 22,907,514.94
4至 5年 4,840,565.74
5 年以上 26,261,923.72
合计 5,585,055,309.06
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
99,435,388.48 35,619,228.90 17,645,889.39 52,393.99 117,461,121.98
准备
合计 99,435,388.48 35,619,228.90 17,645,889.39 52,393.99 117,461,121.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
41
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 583,483,568.11 10.45% 0.64
客户 B 490,434,179.92 8.78% 61,075.37
客户 C 234,949,488.29 4.21% 30,410.83
客户 D 225,382,391.25 4.04% 0.23
客户 E 214,576,574.82 3.84% 0.12
合计 1,748,826,202.39 31.32%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,533,152,485.20 2,008,568,772.32
合计 2,533,152,485.20 2,008,568,772.32
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
本集团对应收票据管理的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售为目标，因此分类为以公允价值且其变 动计入
其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
42
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 561,174,852.19 99.36% 631,948,956.48 99.96%
1至 2年 3,629,699.63 0.64% 223,441.99 0.04%
2至 3年 22,648.00 0.00% 17,511.15 0.00%
合计 564,827,199.82 632,189,909.62
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2023 年 6 月 30 日，无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额人民币 340,076,191.96 元（2022 年 12 月 31 日：人民币
352,815,058.22 元），占预付款项期末余额合计数的比例 60.21%（2022 年 12 月 31 日：55.81% ）。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 706,004,946.51 104,508,664.57
其他应收款 124,634,194.82 211,923,955.64
合计 830,639,141.33 316,432,620.21
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
43
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
五矿盐湖有限公司 706,004,946.51 104,508,664.57
合计 706,004,946.51 104,508,664.57
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 56,369,748.87 154,187,260.43
职工备用金 1,938,407.34 1,565,651.10
其他款项 66,326,038.61 56,171,044.11
合计 124,634,194.82 211,923,955.64
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 112,936,052.40
44
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1至 2年 9,073,567.71
2至 3年 2,418,574.71
3 年以上 206,000.00
3至 4年 201,000.00
4至 5年 5,000.00
合计 124,634,194.82
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
往来单位 A 保证金及押金 18,000,000.00 1 年以内 14.44%
往来单位 B 保证金及押金 10,000,000.00 1 年以内 8.02%
往来单位 C 代垫款 7,554,823.33 1 年以内 6.06%
往来单位 D 保证金及押金 2,545,000.00 1 年以内 2.04%
往来单位 E 保证金及押金 2,370,516.00 1 年以内 1.90%
合计 40,470,339.33 32.46%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
45
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于 2023 年 6 月 30 日，无应收政府补助款项（2022 年 12 月 31 日：无）
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
4,142,125,224. 4,046,392,488. 6,421,946,452. 6,403,524,316.
原材料 95,732,736.08 18,422,136.16
27 19 94 78
1,762,642,764. 1,738,069,282. 1,611,278,370. 1,604,189,607.
在产品 24,573,482.20 7,088,762.74
98 78 19 45
5,439,409,717. 5,201,698,271. 1,765,004,260. 1,734,567,605.
库存商品 237,711,445.05 30,436,654.82
04 99 14 32
自制半成品 372,657,948.39 281,987.18 372,375,961.21 369,077,636.20 281,987.18 368,795,649.02
11,716,835,654 11,358,536,004 10,167,306,719 10,111,077,178.
合计 358,299,650.51 56,229,540.90
.68 .17 .47 57
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
1,062,084,795.
原材料 18,422,136.16 984,774,195.50 95,732,736.08
42
在产品 7,088,762.74 21,375,656.10 3,890,936.64 24,573,482.20
库存商品 30,436,654.82 287,755,870.99 80,481,080.76 237,711,445.05
自制半成品 281,987.18 281,987.18
1,371,216,322. 1,069,146,212.
合计 56,229,540.90 358,299,650.51
51 90
1）存货可变现净值的确定依据：
（a）针对产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，本集团以该存货 的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费，确定其可变现净值；
（b）针对需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，本集团以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
2）本年转回/转销存货跌价准备的原因：
（a）转销系上年计提存货跌价准备的存货本年销售，即结转相应存货跌价准备；
46
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（b）转回系上年计提存货跌价准备的存货，由于产品和原材料市场价格的波动，造成截至 2023 年 6 月 30 日的预计售
价发生变化，而进行转回存货跌价准备。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 586,689,801.37 348,435,800.88
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待摊费用 24,169,706.77 14,332,767.24
债权投资 63,211,506.85 63,211,506.85
应收利息 26,727,097.10 34,830,607.78
定期存款 5,564,400.00 451,804,400.00
其他 777,761,922.48 23,466,981.58
债权投资减值准备 -63,211,506.85 -63,211,506.85
合计 1,420,912,927.72 872,870,557.48
其他说明：
1、于 2023 年 6 月 30 日，本集团其他流动资产-其他包含临时定价安排之下的预付锂辉石采购已结算待收回款项人民币
777,761,922.48 元，本集团在临时定价安排下采购锂辉石，根据合同安排，公司需按签署日价格预付账款，待实际收到货物
时根据收货时实际价格据实结算。于 2023 年 6 月 30 日，对于已经收货结算的部分，待收回款项为 777,761,922.48 元，期后
已全部收回。
2、债权投资按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下： 单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 未来 12 个月预 整个存续期预 已发生信用减值金融资产 合计
期信用损失 期信用损失 （整个存续期预期信用损失）
年初余额 63,211,506.85 63,211,506.85
年初余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 63,211,506.85 63,211,506.85
前途汽车债权投资年末原值和减值准备分别为人民币 63,211,506.85 元和人民币 63,211,506.85 元。
于 2023 年 06 月 30 日，本集团账面价值为人民币 5,564,400.00 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 1,804,400.00 元）的其他
流动资产所有权或使用权受到限制，详见附注七、81。
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
期限超过一年
754,932,868.26 754,932,868.26 445,121,053.06 445,121,053.06
的定期存单
合计 754,932,868.26 754,932,868.26 445,121,053.06 445,121,053.06
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
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减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
本集团于 2021 至 2023 年购入存款期限超过一年的大额存单，到期日为 2024 至 2026 年，存款利率为 2.60%至
4.2625%。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团账面价值为人民币 390,000,000.00 元（人民币 2022 年 12 月 31 日：270,000,000.00 元）的
债权投资所有权或使用权受到限制，详见附注七、81。
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
49
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期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
股权转让应 55,990,920.9 55,990,920.9 51,397,128.3 51,397,128.3
收款 6 6 1 1
55,990,920.9 55,990,920.9 51,397,128.3 51,397,128.3
合计
6 6 1 1
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
长期应收款发生信用损失的风险较小，本集团决定不计提信用减值损失。
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
大连伊
科能源
-
科技有 14,381, 12,956, 32,858,
1,425,1
限公司 110.53 002.71 819.75
07.82
("大连
伊科")
Mt. 1,770,0 1,304,4 1,378,4 1,761,0
65,020,
Marion 31,173. 01,501. 15,758. 37,849.
933.05
Lithium 13 96 36 78
Mali
Lithium -
905,778 33,954, 938,890
B.V.（" 843,740
,984.93 757.88 ,002.70
马里锂 .11
业"）
江西锋 49,904, 10,767, 60,671,
源热能 067.10 925.72 992.82
50
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公
司 ("江
西锋源
")
湖南安
能赣锋
新材料 -
20,000,
有限公 20,000, 0.00
000.00
司 000.00
("湖南
安能")
2,760,0 1,312,9 1,378,4 - 2,773,5
98,975, 32,858,
小计 95,335. 00,579. 15,758. 20,000, 55,848.
690.93 819.75
69 75 36 000.00 01
二、联营企业
Internat
ional -
4,757,7 167,326 4,321,5
Lithium 603,538
75.60 .15 62.82
Corp("I .93
LC")
Lithium
Americ
762,077 7,733,2 30,805, 113,107 913,723
as
,482.79 49.98 214.91 ,906.47 ,854.15
Corp.("
LAC")
新余云
朵投资
合伙企
业（有
1,926,5 1,527,2 399,386
限合 66.53
92.68 72.70 .51
伙）("
新余云
朵投资
")
江西长
业投资
管理有 1,088,6 333,110 1,421,7
限公司 10.62 .76 21.38
("长业
投资")
浙江沙
星科技
-
有限公 36,755, 1,959,9 38,698,
17,028.
司("浙 499.74 73.01 444.47
28
江沙星
")
赣州腾
远钴业
新材料 -
661,999 697,737 227,805 16,554, 643,464
股份有 2,906,0
,838.93 .33 .55 477.60 ,849.78
限公司 54.43
("腾远
钴业")
加拿大
AREN 46,169, 47,774, 738,669 865,775
0.00
A 826.19 270.94 .35 .40
MINER
51
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
ALS
INC
（"Are
na"）
度普
（苏
州）新
能源科 -
89,324, 87,039,
技有限 2,284,5
486.26 935.44
公司 50.82
（"苏
州度普
"）
加拿大
SAL
DE LA
PUNA -
57,964, 16,978, 72,739,
HOLDI 2,202,5
137.16 082.10 636.69
NGS 82.57
LTD
（"SD
LP"）
五矿盐
湖有限
3,533,6 3,426,9
公司 595,565 3,776,1 706,004
13,861. 50,700.
（"五 ,683.46 02.02 ,946.51
18 15
矿盐湖
"）
LITHI
UM
AFRIC
A
14,222, 21,285, 925,193 36,433,
RESO
326.43 617.74 .73 137.90
URCES
CORP.
（"LA
R"）
湖南尖
峰矿业
-
有限公 696,710 23,750, 718,129
2,330,7
司（" ,137.23 000.00 ,361.43
75.80
尖峰矿
业"）
江西领
能锂业
- -
有限公 336,879 331,531
4,061,9 1,286,0
司（" ,103.81 ,079.30
69.07 55.44
江西领
能"）
江西锂
电云供
应链管
理有限 490,000 3,430,0 2,876,7 6,796,7
公司 .00 00.00 43.11 43.11
（"江
西锂电
云"）
52
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
山东鑫
海矿业
技术装
-
备股份 159,118 13,038, 171,831
324,585
有限公 ,019.70 069.05 ,502.83
.92
司（"
山东鑫
海"）
青海锦
泰钾肥
- 1,540,2
有限公 804,965 742,062 395,843
7,207,5 15,941.
司（" ,119.74 ,568.97 .91
90.89 73
锦泰钾
肥"）
新矿赣
锋（新
疆）锂
业有限 5,000,0 5,000,0
公司 00.00 00.00
（"新
矿赣锋
"）
稀美资
源控股
有限公 218,715 8,579,4 9,472,9 219,823 236,987
司（" ,529.16 90.94 85.81 .63 ,829.54
稀美资
源"）
昆明市
中航磷 300,000 5,000,9 305,000
化工有 ,000.00 85.77 ,985.77
限公司
内蒙古
拜仁矿 27,000, 4,582,1 81,974. 3,000,0 28,664,
业有限 000.00 04.16 41 00.00 078.57
公司
内蒙古
维拉斯 -
875,000 872,872
托矿业 2,127,8
,000.00 ,152.93
有限公 47.07
司
7,431,7 2,009,5 9,442,2
49,301, 620,287 39,330, 116,181 725,559
小计 78,347. 06,268. 22,904.
543.64 ,028.30 441.57 ,786.35 ,424.11
22 81 50
10,191, 2,009,5 1,933,1 2,103,9 - 12,215,
49,301, 138,306 116,181 32,858,
合计 873,682 06,268. 87,608. 75,182. 20,000, 778,752
543.64 ,132.50 ,786.35 819.75
.91 81 05 47 000.00 .51
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
江苏葑全新能源动力科技有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00
合计 29,000,000.00 29,000,000.00
53
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
5,928,824,276.18 5,314,761,477.34
益的金融资产
合计 5,928,824,276.18 5,314,761,477.34
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 6,636,850,049.08 4,825,527,854.58
合计 6,636,850,049.08 4,825,527,854.58
（1） 固定资产情况
单位：元
生产机器及设 电子及办公设
项目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计
备 备
一、账面原
54
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
值：
1.期初余 1,278,613,460. 3,546,834,228. 1,076,267,508. 6,454,535,312.
57,831,245.95 494,988,869.97
额 37 19 25 73
2.本期增 1,599,838,424. 2,140,853,485.
324,876,985.31 7,411,029.26 79,484,120.61 129,242,925.03
加金额 80 01
（1
974,811.34 26,231,840.80 4,627,684.28 10,036,566.67 3,501,155.69 45,372,058.78
）购置
（2
1,591,885,948. 2,078,401,158.
）在建工程转 291,872,615.04 1,323,239.54 69,454,094.91 123,865,260.43
86 78
入
（3
）企业合并增 4,577,244.04 3,121,545.60 755,009.28 7,295.74 514,301.81 8,975,396.47
加
（4）汇率变
2,400,420.56 3,650,983.87 705,096.16 -13,836.71 1,362,207.10 8,104,870.98
动
3.本期减
6,443,309.32 11,296,487.62 14,046,550.21 1,654,079.26 4,612,563.57 38,052,989.98
少金额
（1
6,443,309.32 11,296,487.62 14,046,550.21 1,654,079.26 4,612,563.57 38,052,989.98
）处置或报废
4.期末余 2,872,008,575. 3,860,414,725. 1,200,897,869. 8,557,335,807.
51,195,725.00 572,818,911.32
额 85 88 71 76
二、累计折旧
1.期初余 1,619,053,731.
213,061,454.20 823,516,970.68 22,069,511.89 242,516,614.48 317,889,180.18
额 43
2.本期增
36,734,690.01 175,142,623.17 3,962,850.16 38,899,393.26 52,731,068.48 307,470,625.08
加金额
（1
36,318,082.73 174,637,338.63 3,637,799.95 38,601,839.48 52,040,837.69 305,235,898.48
）计提
（2）汇率变
416,607.28 505,284.54 325,050.21 297,553.78 690,230.79 2,234,726.60
动
3.本期减
4,336,221.58 6,690,071.22 1,472,060.69 3,493,971.06 15,992,324.55
少金额
（1
4,336,221.58 6,690,071.22 1,472,060.69 3,493,971.06 15,992,324.55
）处置或报废
4.期末余 1,910,532,031.
249,796,144.21 994,323,372.27 19,342,290.83 279,943,947.05 367,126,277.60
额 96
三、减值准备
1.期初余
92,395.04 9,861,331.68 9,953,726.72
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
55
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余
92,395.04 9,861,331.68 9,953,726.72
额
四、账面价值
1.期末账 2,622,212,431. 2,865,998,958. 6,636,850,049.
31,853,434.17 292,874,964.27 823,910,260.43
面价值 64 57 08
2.期初账 1,065,552,006. 2,723,224,862. 4,825,527,854.
35,761,734.06 252,472,255.49 748,516,996.39
面价值 17 47 58
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 428,752,241.32 尚在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 12,517,782,683.47 9,476,752,879.84
工程物资 142,591,158.99 71,489,898.45
合计 12,660,373,842.46 9,548,242,778.29
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
Cauchari- 3,948,584,453. 3,948,584,453. 4,860,081,712. 4,860,081,712.
Olaroz 锂盐湖 06 06 50 50
56
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目
动力电池二期
年产 10GWh 2,308,960,563. 2,308,960,563. 1,023,335,619. 1,023,335,619.
新型锂电池项 51 51 14 14
目
1,544,510,781. 1,544,510,781.
Mariana 项目 743,857,468.46 743,857,468.46
44 44
高端聚合物锂
电池研发及生
950,579,889.68 950,579,889.68 873,749,903.27 873,749,903.27
产基地建设项
目
年产 6GWh 新
型锂电池生产 710,246,133.33 710,246,133.33 117,272,758.99 117,272,758.99
项目
重庆赣锋锂电
科技有限公司
年产 20GWh
415,922,269.61 415,922,269.61 138,687,422.60 138,687,422.60
新型锂电池研
发及生产基地
项目
年产 5 万吨锂
电新能源材料 347,474,708.09 347,474,708.09 100,194,706.07 100,194,706.07
项目
PPG 项目 302,561,751.95 302,561,751.95 247,142,452.10 247,142,452.10
Sonora 项目 278,344,132.29 278,344,132.29 265,593,915.72 265,593,915.72
年产 10GWh
新型锂电池及 179,753,098.74 179,753,098.74
储能总部项目
综合法年产
50KT 电池级
175,361,772.21 175,361,772.21 7,205,500.00 7,205,500.00
碳酸锂和单水
氢氧化锂项目
年产 20 亿只
小型聚合物锂 156,500,782.00 156,500,782.00 104,861,886.68 104,861,886.68
电池项目
内蒙古赣锋锂
业有限公司镶
126,953,055.35 126,953,055.35 29,441,521.46 29,441,521.46
黄旗锂资源综
合利用项目
湖南安能 5 万
吨/年电池级碳
113,366,500.19 113,366,500.19
酸锂项目（一
期）
四川赣锋退役
锂电池智能拆
解及全组份清 99,414,748.63 99,414,748.63 52,567,345.91 52,567,345.91
洁高效回收综
合利用项目
河北赣锋锂业
工厂硫酸锂碳
91,583,431.60 91,583,431.60 84,651,315.48 84,651,315.48
酸锂生产线改
造项目
年产 1000 吨
丁基锂及 600
63,106,207.41 63,106,207.41 57,371,900.24 57,371,900.24
吨 t-BAMBP
改扩建项目
年产 1000 吨 62,184,609.15 62,184,609.15 6,625,745.67 6,625,745.67
57
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金属锂及副产
氯气综合利用
项目
循环科技年产
2 万吨电池级
碳酸锂及 8 万 58,908,159.05 58,908,159.05 29,704,856.00 29,704,856.00
吨电池级磷酸
铁项目
10 万吨退役锂
电池综合利用 55,226,206.79 55,226,206.79 44,647,596.51 44,647,596.51
项目
宜春赣锋年产
1000 吨固态电
35,638,472.86 35,638,472.86 41,328,467.74 41,328,467.74
池负极材料项
目
上饶赣锋锂电
新能源材料项 26,777,787.54 26,777,787.54
目（一期）
年产 1000 吨
25,351,711.09 25,351,711.09 17,112,696.88 17,112,696.88
超薄锂带项目
锂电机械设备
制造实训基地 15,116,583.82 15,116,583.82 8,219,753.92 8,219,753.92
建设项目
年产 1000t/a
电池级磷酸铁 12,772,711.72 12,772,711.72 10,688,251.72 10,688,251.72
中试项目
江西金峰矿业
有限公司松树
11,967,588.07 11,967,588.07 9,480,023.34 9,480,023.34
岗矿区铌钽矿
项目
赣锋锂电年产
20 亿瓦时高容
11,623,981.28 11,623,981.28 34,426,888.40 34,426,888.40
量锂离子动力
电池项目
年产 2500 吨
金属锂系列产 9,408,059.60 9,408,059.60 8,110,992.23 8,110,992.23
品技改项目
万吨高纯锂盐
9,032,267.83 9,032,267.83 346,128,927.11 346,128,927.11
项目
年产 1250 吨
金属锂及锂系
6,440,068.96 6,440,068.96 5,370,337.98 5,370,337.98
列产品技改项
目
全自动聚合物
锂电池生产线 3,527,544.94 3,527,544.94 8,584,937.67 8,584,937.67
项目
12000t/a 三元
前驱体扩建项 74,800.00 74,800.00 381,500.88 381,500.88
目
其他零星工程 360,507,851.68 360,507,851.68 199,926,475.17 199,926,475.17
12,517,782,683 12,517,782,683 9,476,752,879. 9,476,752,879.
合计
.47 .47 84 84
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
58
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其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
Cauch
ari-
5,926, 4,860, 691,88 1,417, 185,57 3,948, 333,92
Olaroz 93.67 部分 1,323,
874,60 081,71 3,319. 804,32 6,249. 584,45 4,372. 0.14% 其他
锂盐 % 转固 017.10
0.00 2.50 34 8.92 86 3.06 41
湖项
目
动力
电池
二期 金融
年产 6,200, 1,023, 1,297, 12,062 2,308, 14,500 机构
230,08 48.97 建设 2,415,
10GW 000,00 335,61 917,55 ,525.5 960,56 ,169.4 3.34% 贷
8.50 % 中 691.68
h 新型 0.00 9.14 8.45 8 3.51 2 款、
锂电 其他
池项
目
高端
聚合
物锂
金融
电池
3,000, 873,74 183,76 106,93 950,57 机构
研发 38.85 建设 8,614,
000,00 9,903. 3,201. 3,215. 9,889. 3.49% 贷
及生 % 中 983.32
0.00 27 69 28 68 款、
产基
其他
地建
设项
目
-
4,085, 743,85 783,33 1,544,
Marian 17,321 37.38 建设
875,56 7,468. 2,093. 510,78 其他
a 项目 ,219.4 % 中
0.45 46 49 1.44
9
万吨
608,20 346,12 76,867 413,96
高纯 9,032, 84.48 部分
0,000. 8,927. ,385.9 4,045. 其他
锂盐 267.83 % 转固
00 11 6 24
项目
重庆
赣锋
锂电
科技
有限
公司
年产 9,600, 138,68 279,74 415,92
2,508, 建设 3,204,
20GW 000,00 7,422. 3,214. 2,269. 5.27% 2.05% 其他
367.07 中 833.32
h 新型 0.00 60 08 61
锂电
池研
发及
生产
基地
项目
年产 3,500, 117,27 592,97 710,24 20.29 建设 8,393,
其他
6GWh 000,00 2,758. 3,374. 6,133. % 中 168.03
59
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新型 0.00 99 34 33
锂电
池生
产项
目
年产
10GW
h 新型
5,000, 179,75 179,75
锂电 建设
000,00 3,098. 3,098. 3.60% 其他
池及 中
0.00 74 74
储能
总部
项目
37,920 8,103, 4,086, 1,941, 180,31 10,067 344,73 27,643
合计 ,950,1 113,81 233,24 440,04 7,555. ,589,4 3,232. ,003.1
60.45 2.07 6.09 5.01 95 57.20 12 6
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料及设
142,591,158.99 142,591,158.99 71,489,898.45 71,489,898.45
备
合计 142,591,158.99 142,591,158.99 71,489,898.45 71,489,898.45
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
60
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项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 68,162,335.44 68,162,335.44
2.本期增加金额 41,807,308.58 41,807,308.58
3.本期减少金额 18,112,466.16 18,112,466.16
4.期末余额 91,857,177.86 91,857,177.86
二、累计折旧
1.期初余额 28,663,413.55 28,663,413.55
2.本期增加金额 10,996,948.31 10,996,948.31
（1）计提 10,996,948.31 10,996,948.31
3.本期减少金额 670,832.07 670,832.07
（1）处置 670,832.07 670,832.07
4.期末余额 38,989,529.79 38,989,529.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 52,867,648.07 52,867,648.07
2.期初账面价值 39,498,921.89 39,498,921.89
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技 软件使用
项目 专利权 商标权 勘探权 采矿权 其他 合计
权 术 权
一、账面
原值
1.期 684,472,4 41,743,73 47,737,53 132,975.0 18,235,23 1,814,152 11,804,09 4,456,410 14,415,02
初余额 78.32 8.75 6.50 0 5.45 ,966.24 1,600.19 .68 2,941.13
2.本
172,772,0 1,385,928 76,082,73 1,075,119 170,176.5 1,325,530
期增加金
66.00 .13 2.95 ,365.45 0 ,269.03
额
（ 172,772,0 1,384,321 366,423,9 540,580,3
61
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1）购置 66.00 .23 79.89 67.12
（
2）内部
研发
（
75,863,34 271,690,0 347,553,4
3）企业
2.58 80.03 22.61
合并增加
（4）汇 219,390.3 437,005,3 170,176.5 437,396,4
1,606.90
率变动 7 05.53 0 79.30
（5）其
他变动
3.本
期减少金 13,920.00 13,920.00
额
（
13,920.00 13,920.00
1）处置
4.期 857,244,5 41,743,73 47,737,53 132,975.0 19,607,24 1,890,235 12,879,21 4,626,587 15,740,53
末余额 44.32 8.75 6.50 0 3.58 ,699.19 0,965.64 .18 9,290.16
二、累计
摊销
1.期 40,974,50 12,774,88 29,117,89 132,975.0 8,923,265 5,849,794 13,276,37 4,327,630 115,377,3
初余额 7.87 4.41 5.82 0 .65 .00 0.30 .57 23.62
2.本
7,537,270 3,541,946 1,396,238 1,224,082 219,390.3 215,669.6 14,134,59
期增加金
.24 .93 .17 .12 7 7 7.50
额
（ 7,537,270 3,541,946 1,396,238 1,224,001 13,747,25
47,796.50
1）计提 .24 .93 .17 .01 2.85
（2）汇 219,390.3 167,873.1 387,344.6
81.11
率变动 7 7 5
3.本
期减少金 13,920.00 13,920.00
额
（
13,920.00 13,920.00
1）处置
4.期 48,511,77 16,316,83 30,514,13 132,975.0 10,133,42 6,069,184 13,276,37 4,543,300 129,498,0
末余额 8.11 1.34 3.99 0 7.77 .37 0.30 .24 01.12
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
62
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（
1）处置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
808,732,7 25,426,90 17,223,40 9,473,815 1,884,166 12,865,93 15,611,04
末账面价 83,286.94
66.21 7.41 2.51 .81 ,514.82 4,595.34 1,289.04
值
2.期
643,497,9 28,968,85 18,619,64 9,311,969 1,808,303 11,790,81 128,780.1 14,299,64
初账面价
70.45 4.34 0.68 .80 ,172.24 5,229.89 1 5,617.51
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
江苏优派新能
7,926,415.27 7,926,415.27
源有限公司
广东汇创新能
17,615,150.54 17,615,150.54
源有限公司
合计 25,541,565.81 25,541,565.81
（2） 商誉减值准备
单位：元
63
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
江苏优派新能
7,926,415.27 7,926,415.27
源有限公司
合计 7,926,415.27 7,926,415.27
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的其他子公司，且本集团对上述子公司均单独进行生产活动 管理，
因此，每个子公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。
1）江苏优派新能源有限公司
江苏优派新能源有限公司已停止生产，本集团于 2016 年度已全额计提该资产组商誉减值准备。
2）广东汇创新能源有限公司
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计的未来现金流量以管理层批准的 5 年期的财
务预算为基础来确定。现金流量预测所用的税前折现率是 17.08%，用于推断 5 年以后现金流量增长率为 0.00%。
以下说明了管理层为进行商誉减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
1）预算毛利率—确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适
当提高该平均毛利率。
2）折现率—采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装
76,671,715.71 29,894,321.34 8,306,283.63 98,259,753.42
修
其他 12,870,569.50 2,372,319.76 10,498,249.74
合计 89,542,285.21 29,894,321.34 10,678,603.39 108,758,003.16
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 530,792,236.60 79,618,835.49 198,758,215.20 29,813,732.28
内部交易未实现利润 1,081,672,666.61 361,089,286.26 1,305,523,464.11 341,471,293.16
可抵扣亏损 346,793,065.47 52,018,959.82 142,580,841.27 21,387,126.19
固定资产累计折旧计
537,037,807.61 185,735,851.11 517,216,447.00 179,013,284.23
提暂时性差异
64
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预提费用 278,264,319.72 43,248,597.32 282,431,226.90 46,855,704.94
递延收益 48,038,251.93 7,205,737.79 47,595,676.73 7,139,351.51
金融资产公允价值变
127,437,102.80 19,115,565.42 127,437,102.80 19,115,565.42
动
租赁负债 56,505,750.25 8,475,862.53 44,093,298.88 10,487,682.92
股权激励费用 514,283,423.22 77,142,513.48 415,874,665.95 62,381,199.89
合计 3,520,824,624.21 833,651,209.22 3,081,510,938.84 717,664,940.54
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
3,480,243.00 522,036.45 2,518,542.13 377,781.32
资产评估增值
金融资产公允价值变
65,193,790.73 9,779,068.61 127,742,392.47 19,161,358.87
动
代扣所得税 1,072,219,099.00 128,666,291.88 925,100,626.50 111,012,075.18
500 万以下固定资产
384,276,811.60 57,641,521.74 385,704,582.20 57,855,687.33
一次性纳税调整
使用权资产 51,851,252.84 7,777,687.92 39,498,921.89 9,796,388.21
合计 1,577,021,197.17 204,386,606.60 1,480,565,065.19 198,203,290.91
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 53,675,554.00 779,975,655.22 64,422,319.07 653,242,621.47
递延所得税负债 53,675,554.00 150,711,052.60 64,422,319.07 133,780,971.84
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 0.00 2,712,617.15
可抵扣亏损 246,330,906.12 224,627,791.76
合计 246,330,906.12 227,340,408.91
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年度 1,041,671.42
2024 年度 4,509,483.82 5,078,945.96
2025 年度 36,965,686.95 36,966,786.85
2026 年度 110,096,253.48 120,457,891.27
2027 年度 32,764,924.84 36,763,077.10
2028 年度 61,994,557.03 5,170,300.69
65
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2029 年度 8,134,316.46
2030 年度 5,276,669.49
2031 年度 5,738,132.52
合计 246,330,906.12 224,627,791.76
其他说明
根据财税〔2018〕76 号，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度
之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购建长期
106,519,719.96 106,519,719.96 55,173,266.46 55,173,266.46
资产款项
财务资助及贷
784,060,654.51 784,060,654.51 509,616,438.36 509,616,438.36
款
预付股权投资 1,088,587,202. 1,088,587,202.
271,475,036.74 271,475,036.74
款 17 17
勘探权及勘探
50,452,759.98 50,452,759.98 35,028,438.17 35,028,438.17
支出
1,212,508,171. 1,212,508,171. 1,688,405,345. 1,688,405,345.
合计
19 19 16 16
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,083,343,705.55 546,230,000.00
信用借款 2,315,189,576.03 1,562,830,557.72
合计 4,398,533,281.58 2,109,060,557.72
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
66
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其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,347,170,319.13 2,294,245,681.54
合计 3,347,170,319.13 2,294,245,681.54
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 2,130,696,717.96 6,087,411,962.26
应付工程及设备款 2,245,608,775.07 1,606,107,878.48
合计 4,376,305,493.03 7,693,519,840.74
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
67
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 604,393,904.91 492,654,767.26
合计 604,393,904.91 492,654,767.26
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 365,487,644.40 682,729,776.28 748,341,769.65 299,875,651.03
二、离职后福利-设定
18,825,497.33 65,895,539.30 65,137,369.83 19,583,666.80
提存计划
合计 384,313,141.73 748,625,315.58 813,479,139.48 319,459,317.83
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
333,920,876.38 613,637,164.42 682,760,105.42 264,797,935.38
和补贴
2、职工福利费 21,902,847.21 21,895,849.21 6,998.00
3、社会保险费 2,209,757.84 24,556,693.43 24,713,582.84 2,052,868.43
其中：医疗保险
1,802,267.25 20,522,806.85 20,692,520.80 1,632,553.30
费
工伤保险
407,490.59 4,033,886.58 4,021,062.04 420,315.13
费
4、住房公积金 14,691,400.90 14,678,500.90 12,900.00
5、工会经费和职工教
29,357,010.18 7,941,670.32 4,293,731.28 33,004,949.22
育经费
合计 365,487,644.40 682,729,776.28 748,341,769.65 299,875,651.03
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18,825,497.33 64,740,507.13 63,984,455.66 19,581,548.80
68
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、失业保险费 1,155,032.17 1,152,914.17 2,118.00
合计 18,825,497.33 65,895,539.30 65,137,369.83 19,583,666.80
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 295,245,534.25 869,761,716.99
企业所得税 473,286,377.80 2,563,415,909.80
个人所得税 18,043,416.42 28,390,765.76
城市维护建设税 1,388,422.18 82,057,234.90
房产税 2,482,283.44 2,982,740.71
土地使用税 3,555,280.69 4,709,553.53
教育费附加 699,722.25 35,340,574.62
地方教育费附加 452,772.21 23,663,259.82
印花税 3,675,917.28 10,981,570.51
代扣代缴所得税 119,580,742.15
其他 3,388,769.88 157,164.66
合计 802,218,496.40 3,741,041,233.45
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 2,017,167,779.00
其他应付款 264,906,547.27 354,495,528.79
合计 2,282,074,326.27 354,495,528.79
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,017,167,779.00
合计 2,017,167,779.00
69
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 109,903,211.08 62,865,669.43
预提费用 74,719,852.23 116,559,541.81
应付股权款 99,000,000.00
其他 80,283,483.96 76,070,317.55
合计 264,906,547.27 354,495,528.79
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,824,629,220.72 1,503,653,324.24
一年内到期的租赁负债 25,138,689.02 17,895,490.42
合计 1,849,767,909.74 1,521,548,814.66
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 78,571,207.64 64,045,119.74
合计 78,571,207.64 64,045,119.74
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
70
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其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 327,917,693.89 120,000,000.00
信用借款 14,352,100,000.00 9,017,119,072.87
合计 14,680,017,693.89 9,137,119,072.87
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
于 2023 年 6 月 30 日，上述借款的年利率为 0%-3.55%（2022 年 12 月 31 日：0.00%-3.85%）。
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
71
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47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 32,379,479.87 26,197,808.46
合计 32,379,479.87 26,197,808.46
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 2,569,388,344.70 1,921,773,474.77
合计 2,569,388,344.70 1,921,773,474.77
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
原值 2,648,063,682.96 2,015,151,576.95
未确认融资费用 -78,675,338.26 -93,378,102.18
合计 2,569,388,344.70 1,921,773,474.77
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
72
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设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
由集团子公司锂电科技及其
产品质量保证 50,078,311.47 39,611,062.95 子公司因销售电池和电芯、
储能系统及模组活动产生
其他 7,552,064.41 8,405,238.11
由集团子公司 Minera Exar
弃置义务 4,452,347.78 4,615,136.76
的采矿活动产生
合计 62,082,723.66 52,631,437.82
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
产品质量保证是由集团子公司锂电科技及其子公司因销售电池和电芯、储能系统及模组活动产生，公司按照履 行相关
现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。公
司根据可能产生最大损失的最佳估计数确认。
弃置义务是由集团子公司 Minera Exar 的采矿活动产生，在关闭采矿时产生的清理修复费用、基于采矿许可证到期时矿
场的估计修复支出。金额按履行义务产生的估计成本的现值确认。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 275,206,677.21 43,950,500.00 9,080,139.98 310,077,037.23 与资产/收益相关
合计 275,206,677.21 43,950,500.00 9,080,139.98 310,077,037.23
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
赣锋锂业
2,104,754.0 2,072,701.7 与资产相
建厂发展 32,052.30
0 0 关
资金
矿石提锂
3,314,999.6 1,105,000.0 2,209,999.6 与资产相
项目建设
7 2 5 关
拨款
节能减排 1
万吨氯化 与资产相
69,999.63 69,999.63
锂改扩建 关
项目补贴
江西省锂 1,000,000.0 3,682.80 996,317.20 与资产相
73
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产业科技 0 关
创新联合
体
盐湖卤水
资源开发
与综合利 1,000,000.0 1,000,000.0 与资产相
用技术研 0 0 关
究与产业
化
基于 5G 专
网+MEC
的智慧锂
1,000,000.0 1,000,000.0 与资产相
电化工厂
0 0 关
安全管控
体系建设
项目
固态锂离
子电解质
材料及锂 6,000,000.0 6,000,000.0 与收益相
离子二次 0 0 关
固态电池
研究项目
高纯锂盐 17,266,734. 17,089,941. 与资产相
176,792.52
项目 12 60 关
退役三元
锂电材料
1,659,687.6 1,659,687.6 与收益相
选择纯化
4 4 关
及重塑再
生技术
奉新赣锋
2,842,789.2 2,800,128.4 与资产相
建厂发展 42,660.78
2 4 关
资金
锂云母提
锂制备锂
1,181,134.0 与资产相
电系列新 354,339.96 826,794.04
0 关
材料项目
补贴
500 吨超薄
锂带及锂 1,750,000.3 1,250,000.3 与资产相
499,999.98
材项目专 3 5 关
项资金
宜春赣锋
8,605,928.4 8,511,184.2 与资产相
扩建发展 94,744.14
0 6 关
资金
关于投资
新建锂离
子动力与 17,602,815. 17,401,256. 与资产相
201,558.96
储能电池 80 84 关
项目土地
款补贴
增强制造
业核心竞
与资产相
争力专项 183,333.21 100,000.02 83,333.19
关
基建投资
补贴
宁都县工 4,739,922.4 4,686,536.2 与资产相
53,386.26
业园区建 8 2 关
74
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设指挥部
基础建设
奖励金
江西“海智
计划”赣锋 与资产相
200,000.00 200,000.00
锂业工作 关
站项目
锂电机械
设备制造 5,000,000.0 5,000,000.0 与资产相
实训基地 0 0 关
建设项目
赣锋锂业
基于 5G 专
网+MEC 与资产相
525,000.00 525,000.00
的智慧锂 关
电工厂项
目
高比能高
安全锂动
力电池关
与收益相
键材料开 200,000.00 200,000.00
关
发、应用
与产业化
项目
宜春新材
料土地投 1,649,411.5 1,608,321.7 与资产相
41,089.79
资企业发 1 2 关
展资金
四川赣锋
土地投资
12,810,167. 12,680,334. 与资产相
相关的企 129,832.80
20 40 关
业发展资
金
重庆赣锋
锂电年产
20GWH 新
64,000,000. 40,950,500. 104,950,50 与资产相
型锂电池
00 00 0.00 关
研发及生
产基地项
目
动力电池
二期年产
123,500,00 6,175,000.0 117,324,99 与资产相
5GWh 新
0.00 2 9.98 关
型电池项
目
275,206,67 43,950,500. 9,076,457.1 310,077,03
合计 3,682.80
7.21 00 8 7.23
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
优先级合伙人出资 6,250.00 6,250.00
应付矿权款 34,793,231.39 34,061,107.58
应付工程款 57,900,480.27
75
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合计 34,799,481.39 91,967,837.85
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,017,036,17 2,017,167,77
股份总数 131,600.00 131,600.00
9.00 9.00
其他说明：
公司于 2022 年 5 月 31 日召开的第五届董事会第四十三次会议，审议通过了《关于 2021 年股票期权激励计划第一个行
权期的行权条件成就的议案》，董事会认为公司设定的第一个行权期行权条件已经成就。激励对象于 2022 年 6 月 9 日开始
自主行权，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 6 日，因股票期权激励行权增加 A 股股数 127,150 股。公司于 2023 年 5 月 12
日召开的第五届董事会第六十次会议，审议通过了《关于 2021 年股票期权激励计划第二个行权期的行权条件成就的议案》
董事会认为公司设定的第二个行权期行权条件已经成就。激励对象于 2023 年 6 月 7 日开始自主行权，自 2023 年 6 月 7 日至
2023 年 6 月 30 日，因股票期权激励行权增加 A 股股数 4,450 股。累计因股票期权激励行权增加 A 股股数 131,600 股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
11,315,530,769.93 13,336,350.01 11,328,867,119.94
价）
其他资本公积 1,066,367,091.78 210,955,117.98 635,166,381.80 642,155,827.96
合计 12,381,897,861.71 224,291,467.99 635,166,381.80 11,971,022,947.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本公司于 2022 年 5 月 31 日召开的第五届董事会第四十三次会议，审议通过了《关于 2021 年股票期权激励计划第
一个行权期的行权条件成就的议案》，董事会认为公司设定的第一个行权期行权条件已经成就。激励对象于 2022 年 6 月 9
日开始自主行权，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 6 日，因股票期权激励行权增加 A 股股数 127,150 股 。公司于 2023 年
5 月 12 日召开的第五届董事会第六十次会议，审议通过了《关于 2021 年股票期权激励计划第二个行权期的行权条件成就的
议案》董事会认为公司设定的第二个行权期行权条件已经成就。激励对象于 2023 年 6 月 7 日开始自主行权，自 2023 年 6 月
76
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7 日至 2023 年 6 月 30 日，因股票期权激励行权增加 A 股股数 4,450 股。累计增加股份期权 131,600 股。增加资本公积-股本
溢价金额为 13,336,350.01 元，减少资本公积-其他资本公积人民币 4,417,686.41 元。
（2）本年以权益结算的股份支付增加资本公积-其他资本公积的金额为人民币 129,327,920.36 元，详见附注十三、股份
支付。
（3）本年按持股比例确认享有联营、合营企业所有者权益其他变动增加 资本公积 -其他 资本公积金额 为 人 民 币
85,058,278.79 元。
（4） 本年资本公积的其他变动主要系处置子公司部分股权和收购子公司少数股东权益等导致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 133,153,672.06 83,550,629.43 216,704,301.49
合计 133,153,672.06 83,550,629.43 216,704,301.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年库存股增加为本公司回购 H 股 1,595,400 股，就回购的股份确认库存股人民币 216,704,301.49 元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 698,742,93 1,130,118,5 1,032,708,9 97,409,597. 1,731,451,8
益的其他 3.82 33.61 36.20 41 70.02
综合收益
其中：权
益法下可 - -
2,536,215.1
转损益的 1,817,763.8 1,817,763.8 718,451.33
8
其他综合 5 5
收益
外币
705,403,99 1,136,357,2 1,038,947,6 97,409,597. 1,744,351,6
财务报表
3.65 18.58 21.17 41 14.82
折算差额
应收款
- - - -
项融资公
9,197,275.0 4,420,921.1 4,420,921.1 13,618,196.
允价值变
1 2 2 13
动
其他综合 698,742,93 1,130,118,5 1,032,708,9 97,409,597. 1,731,451,8
收益合计 3.82 33.61 36.20 41 70.02
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
77
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,805,680.87 40,113,391.51 14,406,171.20 29,512,901.18
合计 3,805,680.87 40,113,391.51 14,406,171.20 29,512,901.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本集团基于危险化学品的销售收入按超额累进标准计提专项储备。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,008,518,089.50 1,008,518,089.50
合计 1,008,518,089.50 1,008,518,089.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本
50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 28,065,979,917.91 8,423,107,685.84
调整后期初未分配利润 28,065,979,917.91 8,423,107,685.84
加：本期归属于母公司所有者的净利
5,850,186,574.51 20,503,567,858.85
润
减：提取法定盈余公积 428,743,455.48
应付普通股股利 2,017,167,779.00 431,952,171.30
期末未分配利润 31,898,998,713.42 28,065,979,917.91
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,120,693,842.70 14,008,210,259.70 14,405,254,264.73 5,664,355,704.46
其他业务 24,542,393.79 35,658,489.59 38,354,692.04 36,499,853.42
合计 18,145,236,236.49 14,043,868,749.29 14,443,608,956.77 5,700,855,557.88
收入相关信息：
78
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单位：元
金属锂及锂化
合同分类 分部 1 分部 2 锂电池 锂矿 合计
合物
14,039,492,388 4,105,643,558. 18,145,236,236
商品类型 100,289.73
.01 75 .49
其中：
13,715,692,893 13,715,692,893
锂系列产品
.67 .67
4,085,291,252. 4,085,291,252.
锂电池、电芯
80 80
其他 323,799,494.34 20,352,305.95 100,289.73 344,252,090.02
按经营地区分 14,039,492,388 4,105,643,558. 18,145,236,236
100,289.73
类 .01 75 .49
其中：
6,354,927,790. 3,903,509,618. 10,258,437,408
国内
00 65 .65
7,684,564,598. 7,886,798,827.
国外 202,133,940.10 100,289.73
01 84
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
类
其中：
14,039,492,388 4,105,643,558. 18,145,236,236
合计 100,289.73
.01 75 .49
与履约义务相关的信息：
向客户交付商品时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付商品后 1-6 个月内到期；对于新客户，通常需要预
付。部分合同客户有权退货。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 604,393,904.91 元，其中，
604,393,904.91 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明
79
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,420,667.63 48,524,312.63
教育费附加 2,700,689.46 35,468,163.57
资源税 369,095.36
房产税 4,760,121.71 3,146,010.72
土地使用税 9,026,249.28 5,822,795.44
车船使用税 9,288.93 7,210.92
印花税 8,970,554.54 5,597,995.62
其他 1,256,816.17 253,935.29
合计 32,144,387.72 99,189,519.55
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,247,953.36 11,680,842.12
销售佣金 19,054,060.69 6,296,996.07
仓储保管港杂费 9,109,224.01 7,081,418.86
办公、差旅费 1,326,173.77 558,264.25
业务招待费 955,683.39 487,980.26
质保费 19,237,896.58 11,865,371.22
其他 4,795,904.36 2,630,082.35
合计 68,726,896.16 40,600,955.13
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 265,213,992.80 291,028,367.45
咨询及中介机构费用 33,057,548.43 25,124,605.97
折旧费 20,448,622.73 12,342,552.50
无形资产摊销 10,033,744.06 9,441,081.82
水电费 2,317,089.71 1,819,543.59
办公费 7,909,276.45 6,751,735.62
业务招待费 8,518,077.87 626,599.56
差旅费 4,582,212.38 894,423.83
装修摊销 4,059,689.59 637,460.85
租赁费 4,674,565.17 298,712.36
其他经费 14,390,758.63 5,507,777.16
合计 375,205,577.82 354,472,860.71
其他说明
80
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 108,789,350.72 52,248,170.71
存货耗用 463,555,079.79 432,324,318.92
折旧与摊销 20,247,419.35 16,241,567.53
其他 52,860,468.48 32,013,334.70
合计 645,452,318.34 532,827,391.86
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 337,367,155.92 179,818,827.45
利息收入 -164,852,149.77 -73,205,049.39
票据贴现利息 5,215,375.67 14,890,895.01
手续费 19,170,299.27 10,139,243.67
汇兑损益 25,958,974.96 -52,815,995.70
合计 222,859,656.05 78,827,921.04
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助本年摊销 9,076,457.18 3,026,077.09
财政补贴 537,138,413.93 27,469,571.48
外贸奖励 4,411,363.00 1,183,758.00
研发奖励及补贴 3,681,300.00 15,002,943.01
合计 554,307,534.11 46,682,349.58
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,239,295,986.73 1,527,638,897.97
处置长期股权投资产生的投资收益 181,991,221.57
交易性金融资产在持有期间的投资收
91,552,137.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,608,424.94 60,922,526.68
子公司清算产生的投资收益 -6,470,117.81
处置子公司取得的投资收益 -103,920.27
合计 2,509,127,000.09 1,582,091,306.84
其他说明
81
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69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -15,827,263.63 -90,776,779.95
其中：衍生金融工具产生的公允
-5,670,965.65
价值变动收益
其他非流动金融资产 1,216,357,083.65 -775,812,189.11
合计 1,200,529,820.02 -866,588,969.06
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 809.28
债权投资减值损失 3,620,000.00
应收账款坏账损失 -17,973,339.51 -4,894,820.21
合计 -17,973,339.51 -1,274,010.93
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-824,603,949.38 -5,362,085.37
值损失
合计 -824,603,949.38 -5,362,085.37
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 278,856.95 -181,068.76
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
82
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额
违约金收入 52,500,000.00 52,500,000.00
赔偿收入 2,052,454.74 32,920,948.67 2,052,454.74
其他 667,984.54 862,834.37 667,984.54
合计 55,220,439.28 33,783,783.04 55,220,439.28
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00 277,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失等 9,375,358.23 9,649,115.49 9,375,358.23
合计 9,475,358.23 9,926,115.49 9,475,358.23
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 487,438,441.54 685,990,057.85
递延所得税费用 -109,802,952.99 379,812,401.42
合计 377,635,488.55 1,065,802,459.27
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 6,224,389,654.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 933,658,448.17
子公司适用不同税率的影响 228,488,417.86
调整以前期间所得税的影响 19,619,192.90
非应税收入的影响 -981,098,380.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,549,812.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,563,329.53
归属于合营企业和联营企业的损益 214,651,904.43
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 30,155,472.74
研发加计扣除 -98,826,050.86
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所得税费用 377,635,488.55
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 166,565,593.85 49,019,149.23
收到的政府补助 589,177,894.13 41,895,637.49
其他 12,557,378.81 48,410.38
合计 768,300,866.79 90,963,197.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营及管理费用等 106,689,658.50 75,428,869.47
合计 106,689,658.50 75,428,869.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购终止赔偿款 33,735,372.66
土地拍卖保证金 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 33,735,372.66
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
预付股权投资款 243,270,500.00 218,903.08
贷款及财务资助 257,500,000.00
土地预付款 18,000,000.00
收购时点负债偿还 136,539,800.23
合计 655,310,300.23 218,903.08
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
84
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 237,276,319.40 271,813,000.00
交易性金融负债到期 11,157,475.00
收购少数股东权益 375,003,000.00 7,609,500.00
赎回可转换公司债券
其他 12,014,792.56 10,100,799.58
回购股份 83,550,629.43
合计 707,844,741.39 300,680,774.58
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 5,846,754,165.89 7,350,257,481.18
加：资产减值准备 842,577,288.89 6,636,096.30
固定资产折旧、油气资产折
302,369,750.87 206,282,521.08
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 10,996,948.31 5,946,141.85
无形资产摊销 12,902,136.61 11,671,520.88
长期待摊费用摊销 10,678,603.39 10,374,981.77
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -278,856.95 181,068.76
列）
固定资产报废损失（收益以
3,551,943.13 9,625,316.68
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,200,529,820.02 866,588,969.06
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
307,510,107.74 168,701,106.34
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,509,127,000.09 -1,582,091,306.84
列）
递延所得税资产减少（增加以
-126,733,033.75 348,933,435.60
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 16,930,080.76 30,878,965.82
85
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“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-1,765,956,554.69 -3,836,640,491.68
列）
经营性应收项目的减少（增加
971,759,996.02 -4,912,007,540.86
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-5,752,607,255.88 2,831,604,161.09
以“－”号填列）
其他 338,044,514.10 579,583,098.38
经营活动产生的现金流量净额 -2,691,156,985.67 2,096,525,525.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,116,860,645.13 6,019,525,087.12
减：现金的期初余额 9,073,017,293.34 5,233,611,006.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,043,843,351.79 785,914,080.91
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 507,067,016.07
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,488,280.36
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额 505,578,735.71
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
86
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 10,116,860,645.13 9,073,017,293.34
其中：库存现金 250,914.40 2,175,766.71
可随时用于支付的银行存款 10,021,467,629.84 9,068,265,888.79
可随时用于支付的其他货币资
95,142,100.89 2,575,637.84
金
三、期末现金及现金等价物余额 10,116,860,645.13 9,073,017,293.34
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 997,518,447.66 主要用于银行承兑汇票和借款业务
应收款项融资 778,875,691.82 主要用于开立银行承兑汇票
主要用于银行承兑汇票质押，期限最
债权投资 390,000,000.00
长至 2024 年 10 月 27 日
主要用于质押给银行开具保函，质押
其他流动资产 5,564,400.00
期限最长至 2024 年 2 月 23 日
主要用于融资而质押的应收账款，质
应收账款 1,141,068,000.00
押期限至 2023 年 12 月 22 日
合计 3,313,026,539.48
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,677,594,830.73
其中：美元 434,747,573.98 7.23 3,141,399,020.04
欧元 719,025.59 7.88 5,663,836.45
港币 300,044,922.90 0.92 276,635,418.02
英镑 100,877.12 9.14 922,339.68
日元 9,716.00 0.05 486.71
加拿大元 365,369.22 5.47 1,999,336.93
澳大利亚元 7,071,211.27 4.8 33,936,157.13
阿根廷比索 7,668,742,449.05 0.03 216,276,155.23
墨西哥比索 1,795,233.66 0.42 760,366.72
智利比索 9,200.00 0.01 83.10
塞拉利昂 5,077.80 0.32 1,630.72
应收账款 2,175,547,495.30
其中：美元 301,076,899.12 7.23 2,175,521,457.66
87
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
欧元 1,500.00 7.88 11,815.65
港币
加拿大元 2,599.00 5.47 14,221.99
长期借款 207,917,695.41
其中：美元 28,774,349.61 7.23 207,917,695.41
欧元
港币
短期借款 2,246,479,739.14
其中：美元 310,897,027.20 7.23 2,246,479,739.14
应付款项 4,292,904,988.22
其中：美元 566,223,042.54 7.23 4,091,414,460.75
英镑 3,828.40 9.14 35,003.83
日元 15,650,000.00 0.05 783,971.10
澳大利亚元 26,794.50 4.8 128,592.16
墨西哥比索 673,438.55 0.42 285,233.21
阿根廷比索 6,761,953,371.54 0.03 190,702,619.99
欧元 1,213,023.47 7.88 9,555,107.18
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体名称 注册地 记账本位币
赣锋国际有限公司(GFL International Co., Ltd.) 香港 美元
Blackstairs Lithium Limited 爱尔兰 欧元
Mariana Lithium Co.,Limited 香港 美元
Litio Minera Argentina S.A. 阿根廷 美元
海洛矿业投資有限公司(HAVELOCK MINING INVESTMENT LIMITED） 香港 美元
Ganfeng Lithium Netherlands Co. BV 荷兰 美元
Minera Exar 阿根廷 美元
Exar Captital B.V. 荷兰 美元
Ganfeng Litio Argentina S.A. 阿根廷 美元
Bacanora Lithium Limited 英国 美元
Sonora Lithium Ltd 英国 美元
GFL Investment (Hong Kong) Limited 香港 美元
GFL AUSTRALIA PTY LTD 澳大利亚 澳元
Lithea Inc. 英属维尔京群岛 美元
Viridescent Minerals Pty Ltd 澳大利亚 澳元
华城国际发展有限公司（VAST.C INT'L DEVELOPMENT LIMITED） 香港 美元
Leone Afric Metals (SL)Limited 塞拉利昂 美元
GANFENG Mining Group LIMITED 赞比亚 美元
Mayfair International Holdings Ltd 英国 英镑
88
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
赣锋锂业建厂发展资金 2,072,701.70 递延收益 32,052.30
矿石提锂项目建设拨款 2,209,999.65 递延收益 1,105,000.02
节能减排 1 万吨氯化锂改扩
0.00 递延收益 69,999.63
建项目补贴
江西省锂产业科技创新联合
996,317.20 递延收益
体
盐湖卤水资源开发与综合利
1,000,000.00 递延收益
用技术研究与产业化
基于 5G 专网+MEC 的智慧
锂电化工厂安全管控体系建 1,000,000.00 递延收益
设项目
固态锂离子电解质材料及锂
6,000,000.00 递延收益
离子二次固态电池研究项目
高纯锂盐项目 17,089,941.60 递延收益 176,792.52
退役三元锂电材料选择纯化
1,659,687.64 递延收益
及重塑再生技术
奉新赣锋建厂发展资金 2,800,128.44 递延收益 42,660.78
锂云母提锂制备锂电系列新
826,794.04 递延收益 354,339.96
材料项目补贴
500 吨超薄锂带及锂材项目
1,250,000.35 递延收益 499,999.98
专项资金
宜春赣锋扩建发展资金 8,511,184.26 递延收益 94,744.14
关于投资新建锂离子动力与
17,401,256.84 递延收益 201,558.96
储能电池项目土地款补贴
增强制造业核心竞争力专项
83,333.19 递延收益 100,000.02
基建投资补贴
宁都县工业园区建设指挥部
4,686,536.22 递延收益 53,386.26
基础建设奖励金
江西“海智计划”赣锋锂业工
200,000.00 递延收益
作站项目
锂电机械设备制造实训基地
5,000,000.00 递延收益
建设项目
赣锋锂业基于 5G 专网
525,000.00 递延收益
+MEC 的智慧锂电工厂项目
高比能高安全锂动力电池关
键材料开发、应用与产业化 200,000.00 递延收益
项目
宜春新材料土地投资企业发
1,608,321.72 递延收益 41,089.79
展资金
四川赣锋土地投资相关的企
12,680,334.40 递延收益 129,832.80
业发展资金
重庆赣锋锂电年产 20GWH
新型锂电池研发及生产基地 104,950,500.00 递延收益
项目
动力电池二期年产 5GWh 新 117,324,999.98 递延收益 6,175,000.02
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江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
型电池项目
财政补贴 537,138,413.93 其他收益 537,138,413.93
外贸奖励 4,411,363.00 其他收益 4,411,363.00
研发奖励及补贴 3,681,300.00 其他收益 3,681,300.00
合计 855,308,114.16 554,307,534.11
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
90
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
91
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
子公 股权 股权 股权 丧失 丧失 处置 丧失 丧失 丧失 按照 丧失 与原
92
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司名 处置 处置 处置 控制 控制 价款 控制 控制 控制 公允 控制 子公
称 价款 比例 方式 权的 权时 与处 权之 权之 权之 价值 权之 司股
时点 点的 置投 日剩 日剩 日剩 重新 日剩 权投
确定 资对 余股 余股 余股 计量 余股 资相
依据 应的 权的 权的 权的 剩余 权公 关的
合并 比例 账面 公允 股权 允价 其他
财务 价值 价值 产生 值的 综合
报表 的利 确定 收益
层面 得或 方法 转入
享有 损失 及主 投资
该子 要假 损益
公司 设 的金
净资 额
产份
额的
差额
公司
变更
通知
新余
2023 书
赣锋
3,696, 100.00 股权 年 03 （市 103,92
运输 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
139.08 % 转让 月 30 场监 0.27
有限
日 督管
公司
理局
印
章）
其他说明：
因产业整合需要，本集团于 2023 年 3 月将子公司新余赣锋运输有限公司 100%股权转让给联营公司江西锂电云供应链管理
有限公司。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设子公司情况：
1）本集团新设控股子公司赣锂先进能源与材料研究（北京）有限公司 ，公司注册地为北京市，主营业务为新材料技术研
发；新兴能源技术研发等。
（2）其他：
1）2023 年 1 月，本集团收购华城国际 55%的股权，纳入合并范围。
2）2023 年 1 月，本集团收购北京炬宏达矿业投资有限公司（以下简称“北京炬宏达”）100%股权，纳入合并范围。
3）2023 年 2 月，湖南安能赣锋新材料有限公司由合营变为控制。2022 年 10 月，本集团与上海安能工建矿业集团有限公司
共同出资设立湖南安能赣锋新材料有限公司，双方各占 50%股权比例。2023 年 2 月，本集团与上海安能工建矿业集团有限
公司签订项目投资补充合作协议，一期项目由本集团负责投资建设和运营管理，本集团享有一期项目的全部权利和利
益。 在持湖南安能赣锋新材料有限公司 50%股权比例不变的情况下，本集团可以实现对湖南安能赣锋新材料有限公司的实
际控制，因此将其纳入合并报表范围。
4）2023 年 3 月，本集团收购 Ganfeng Mining Group 70%的股权，纳入合并范围。
5）2023 年 4 月，本集团收购 Leone Afric Metals Ltd 公司 73%股权，纳入合并范围。
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江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6）2023 年 6 月，本集团收购 Mayfair International Holdings(MIH) 和 Mayfair Tanzania Holdings(MTH) 100%的股权收购，间
接持有 Tanzania Lithium Co., Ltd 100%股权，纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
锂电新材料系
江西赣锋检测
列产品研发、
咨询服务有限 江西新余 江西新余 100.00% 设立
技术咨询、技
公司
术转移等
宜春赣锋锂业 金属锂系列产
江西宜春 江西宜春 100.00% 设立
有限公司 品等
奉新赣锋再生 再生锂及其他
锂资源有限公 江西奉新 江西奉新 废旧有色金属 100.00% 设立
司 回收销售
江西赣锋锂电
锂动力电池生
科技股份有限 江西新余 江西新余 66.95% 设立
产销售
公司
数码 3C 类锂
新余赣锋电子
江西新余 江西新余 离子电池、二 66.95% 设立
有限公司
次可充电电池
江西赣锋新能
汽车充电监控
源科技有限公 江西新余 江西新余 66.95% 设立
系统等
司
三元前驱体生
江西赣锋循环
江西新余 江西新余 产销售及电池 100.00% 设立
科技有限公司
金属废料回收
东莞赣锋电子
广东东莞 广东东莞 锂电电池组 66.95% 设立
有限公司
宁都县赣锋锂
江西赣州 江西赣州 电池级碳酸锂 100.00% 设立
业有限公司
浙江锋锂新能
动力电池、锂
源科技有限公 浙江宁波 浙江宁波 66.95% 设立
电池等
司
新余赣锋新能
源产业投资合
新能源产业投
伙 江西新余 江西新余 99.98% 设立
资
企业(有限合
伙)
江苏赣锋动力 新能源领域的
江苏苏州 江苏苏州 66.95% 设立
科技有限公司 技术开发
锂矿及伴生矿
青海良承矿业
青海德令哈 青海德令哈 产品的采选、 100.00% 设立
有限公司
生产和销售
海西良锂矿业 钾盐的开采、
青海海西州 青海海西州 100.00% 设立
有限公司 销售
赣锋国际有限 香港 香港 锂系列产品销 100.00% 设立
94
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司(GFL 售,对外投资
International
Co., Ltd.)
Mariana
Lithium 香港 香港 投资 100.00% 设立
Co.,Limited
海洛矿业投資
有限公司
(HAVELOCK
香港 香港 投资 89.80% 设立
MINING
INVESTMENT
LIMITED）
Ganfeng
Lithium
荷兰 荷兰 投资 100.00% 设立
Netherlands
Co. BV
货物及技术的
赣锋国际贸易 进出口业务，
（上海）有限 上海 上海 国内货运代理 100.00% 设立
公司 及各类咨询服
务
新余市长锋投 企业投资、投
资合伙企业 江西新余 江西新余 资管理、资产 99.00% 设立
（有限合伙） 管理
惠州赣锋锂电 动力电池、锂
广东惠州 广东惠州 66.95% 设立
科技有限公司 电池等
新余赣锋锂业 基础化学原料
江西新余 江西新余 100.00% 设立
有限公司 制造
深圳市赣锋物
深圳 深圳 汽车租赁 66.95% 设立
流有限公司
Ganfeng Litio
阿根廷 阿根廷 盐湖开发 100.00% 设立
Argentina S.A.
Exar Captital
荷兰 荷兰 投资 51.00% 收购
B.V.
Minera Exar 阿根廷 阿根廷 锂矿开发 46.67% 收购
专业设计服
新余赣美装饰
江西 江西 务、工程建设 100.00% 设立
工程有限公司
业务
赣锋新能源科
技发展（苏 江苏 江苏 投资 100.00% 设立
州）有限公司
新余赣锋化工 机械设备研
机械设备有限 江西 江西 发、制造和销 100.00% 设立
公司 售
丰城赣锋锂业 基础化学原料
江西 江西 51.00% 49.00% 设立
有限公司 制造
货物进出口、
四川赣锋锂业
四川 四川 基础化学原料 100.00% 设立
有限公司
制造
赣锋中凯矿业
上海 上海 锂矿开发 65.00% 设立
科技有限公司
宜春赣锋新材 电池制造及销
江西 江西 100.00% 设立
料有限公司 售
Bacanora
Lithium 英国 英国 锂矿开发 100.00% 收购
Limited
Sonora Lithium 英国 英国 锂矿开发 100.00% 收购
95
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
Ltd
新余赣锋新锂
电池制造及销
源电池有限公 江西 江西 66.95% 设立
售
司
重庆赣锋锂电 电池制造及销
重庆 重庆 66.95% 设立
科技有限公司 售
重庆赣锋动力 电池制造及销
重庆 重庆 66.95% 设立
科技有限公司 售
GFL
Investment
香港 香港 投资 100.00% 设立
(Hong Kong)
Limited
赣州赣锋再生 电池金属废料
江西 江西 100.00% 设立
资源有限公司 回收
四川赣锋矿业
四川 四川 锂矿开发 90.00% 设立
有限公司
新余赣锋矿业
江西 江西 锂矿开发 90.00% 设立
有限公司
青海赣锋锂业 基础化学原料
青海 青海 100.00% 设立
有限公司 制造
GFL
AUSTRALIA 澳大利亚 澳大利亚 投资 100.00% 设立
PTY LTD
内蒙古赣锋锂 基础化学原料
内蒙古 内蒙古 100.00% 设立
业有限公司 制造
英属维尔京群
Lithea Inc. 阿根廷 盐湖开发 100.00% 收购
岛
上饶赣锋锂业 基础化学原料
江西 江西 100.00% 设立
有限公司 制造
新余赣锋新材 电池金属废料
江西 江西 100.00% 设立
料有限公司 回收
宜春赣锋矿业 非金属矿采选
江西 江西 65.00% 设立
有限公司 业
内蒙古赣锋矿 非煤矿山矿产
内蒙古 内蒙古 65.00% 设立
业有限公司 资源开采
江西赣锋华博
化学原料和化
新材料有限公 江西新余 江西新余 80.00% 设立
学制品制造业
司
湖南安能赣锋
化学原料和化
新材料有限公 湖南郴州 湖南郴州 50.00% 其他
学制品制造业
司
赣锂先进能源
与材料研究 新材料研究及
北京 北京 60.00% 设立
（北京）有限 开发
公司
江西西部资源 非同一控制下
江西赣州 江西赣州 锂矿开采 100.00%
锂业有限公司 企业合并
江苏优派新能 三元前驱体生 非同一控制下
江苏灌云 江苏灌云 100.00%
源有限公司 产销售 企业合并
Blackstairs
非同一控制下
Lithium 爱尔兰 爱尔兰 锂矿勘探 55.00%
企业合并
Limited
Litio Minera 非同一控制下
阿根廷 阿根廷 盐湖资源勘探 100.00%
Argentina S.A. 企业合并
新兴能源技术
广东汇创新能 非同一控制下
广东 广东 研发、电子专 66.95%
源有限公司 企业合并
用材料研发
96
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
伊犁鸿大基业
股权投资合伙 非同一控制下
新疆 新疆 投资 100.00%
企业（有限合 企业合并
伙）
奉新赣锋锂业 金属锂系列产 同一控制下企
江西奉新 江西奉新 100.00%
有限公司 品等 业合并
Viridescent
Minerals Pty 澳大利亚 澳大利亚 锂矿开发 100.00% 收购
Ltd
四川英铂勘探
四川 四川 锂矿开发 33.15% 收购
有限公司
上海中城德基
矿业投资有限 上海 上海 投资 90.00% 收购
公司
江西金峰矿业
江西 江西 锂矿开发 90.00% 收购
有限公司
河北赣锋锂业
河北 河北 电池级碳酸锂 90.00% 收购
有限公司
Mayfair
International 英国 英国格拉摩根 股权投资 100.00% 收购
Holdings Ltd
华城国际发展
有限公司
（VAST.C
INT'L 香港 香港 股权投资 55.00% 收购
DEVELOPME
NT
LIMITED）
Leone Afric
Metals (SL) 塞拉利昂 塞拉利昂 锂矿开发 73.00% 收购
Limited
GANFENG
Mining Group 赞比亚 赞比亚 锂矿开发 70.00% 收购
LIMITED
北京炬宏达矿 矿业勘探、矿
业投资有限公 北京 北京 业投资、矿产 100.00% 收购
司 品销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2021 年 4 月，本集团子公司荷兰赣锋、子公司 Minera Exar、LAC 以及一家阿根廷胡胡伊省政府控制的矿业投资公司 Jujuy
Energia y Mineria Sociedad del Estado（以下简称“JEMSE”）达成股权转让协议。根据协议，荷兰赣锋和 LAC 按照各自持股
份额比例，将合计 8.5%的 Minera Exar 股权转为 B 类股份并转让给 JEMSE，JEMSE 用未来应分得的三分之一税后股息用来
向荷兰赣锋和 LAC 支付对价。由于 B 类股权在 Minera Exar 的管理委员会（Minera Exar 的权力机构）中无表决权，JEMSE
并不参与 Minera Exar 的经营管理，因此本集团依然拥有 51%表决权，并能够对 Minera Exar 形成控制。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
97
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
Minera Exar 53.33% -8,674,425.22 2,370,270,522.37
Exar Captital B.V. 49.00% -94,052,379.77 -32,948,267.48
江西赣锋锂电科技股
33.05% 104,712,567.06 2,474,762,898.98
份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
1,061, 10,822 11,884 3,201, 4,239, 7,440, 210,56 9,544, 9,754, 1,283, 4,171, 5,455,
Minera
563,01 ,964,9 ,527,9 134,14 275,43 409,57 3,925. 201,91 765,83 409,02 920,88 329,90
Exar
0.11 17.28 27.39 2.31 4.34 6.65 50 3.75 9.25 6.59 0.22 6.81
Exar 1,845, 4,125, 5,971, 10,144 5,382, 5,392, 232,87 4,410, 4,642, 29,613 4,036, 4,066,
Captita 476,26 931,80 408,06 ,799.2 279,87 424,67 7,929. 116,82 994,75 ,357.3 620,13 233,49
l B.V. 7.98 0.00 7.98 7 5.53 4.80 46 1.05 0.51 9 8.57 5.96
江西
赣锋
锂电 10,788 8,487, 19,276 7,961, 3,827, 11,789 9,553, 5,589, 15,142 8,311, 2,274, 10,585
科技 ,193,4 912,87 ,106,3 506,13 671,10 ,177,2 031,27 851,77 ,883,0 579,19 307,22 ,886,4
股份 88.37 8.98 67.35 3.09 7.81 40.90 2.65 0.55 43.20 7.23 7.40 24.63
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - -
Minera 60,267,384. 60,267,384.
16,264,039. 16,264,039. 291,815,86 0.00
Exar 58 58
03 03 2.67
Exar - - -
96,444,823. 26,880,530. 26,880,530. 9,846,714.8
Captital 19,057,890. 19,057,890. 48,953,017. 0.00
50 23 23 0
B.V. 82 82 80
江西赣锋
锂电科技 4,163,915,8 316,383,41 316,383,41 866,535,24 1,933,356,7 168,597,04 168,597,04 415,902,48
股份有限 81.94 7.85 7.85 1.78 47.10 9.80 9.80 9.25
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
98
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
Mt. Marion
澳大利亚 澳大利亚 稀有金属探矿 50.00% 权益法
Lithium
马里锂业 马里 荷兰 稀有金属探矿 50.00% 权益法
LAC（注） 加拿大 加拿大 锂矿开发 9.93% 权益法
腾远钴业 生产钴系列产
江西 江西 6.09% 权益法
（注） 品
五矿盐湖 青海 青海 矿产品开发 49.00% 权益法
尖峰矿业 湖南 湖南 金属矿开发 20.00% 权益法
生产碳酸锂产
江西领能 江西 江西 35.29% 权益法
品
山东鑫海 山东 山东 矿山成套设备 25.15% 权益法
锦泰钾肥 青海 青海 矿产品开发 33.66% 权益法
稀美资源
广东 开曼群岛 金属矿开发 16.67% 权益法
（注）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
注：本集团虽然对上述公司股权不足 20%，但由于本集团有派驻董事的权利或已派驻董事，对其经营具有重大影响，
因此按权益法核算。
99
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
Mt. Marion Lithium Mt. Marion Lithium
流动资产 794,351,951.22 3,275,474,489.84
其中：现金和现金等价物 245,455,359.43 1,089,472,053.64
非流动资产 4,200,460,396.71 2,633,513,085.66
资产合计 4,994,812,347.93 5,908,987,575.50
流动负债 985,814,084.54 2,169,738,072.42
非流动负债 792,853,701.45 505,125,834.85
负债合计 1,778,667,785.99 2,674,863,907.27
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,216,144,561.94 3,234,123,668.23
按持股比例计算的净资产份额 1,608,072,280.97 1,617,061,834.12
调整事项
--商誉 152,969,339.01 152,969,339.01
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 1,761,041,619.98 1,770,031,173.13
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 5,138,234,991.75 2,777,207,728.75
财务费用 25,001,613.16
所得税费用 1,110,002,480.07
净利润 2,615,072,150.47 1,944,038,020.93
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,615,072,150.47 1,944,038,020.93
本年度收到的来自合营企业的股利 1,378,415,758.36
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
LAC 五矿盐湖 LAC 五矿盐湖
流动资产 4,395,866,010.60 5,988,182,741.46 2,759,604,351.80 4,493,252,210.77
非流动资产 6,789,511,849.30 2,309,633,970.70 5,847,771,206.94 3,862,158,867.90
资产合计 11,185,377,859.90 8,297,816,712.16 8,607,375,558.74 8,355,411,078.67
流动负债 439,393,672.20 902,531,908.98 53,007,570.60 755,663,635.80
非流动负债 1,544,334,105.00 401,507,864.10 1,696,889,967.00 388,290,583.32
负债合计 1,983,727,777.20 1,304,039,773.08 1,749,897,537.60 1,143,954,219.12
100
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少数股东权益
归属于母公司股东权
9,201,650,082.70 6,993,776,939.08 6,857,478,021.14 7,211,456,859.55
益
按持股比例计算的净
913,723,853.21 3,426,950,700.15 762,077,482.79 3,533,613,861.18
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
913,723,853.21 3,426,950,700.15 762,077,482.79 3,533,613,861.18
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允 2,200,605,015.00 1,978,579,425.00
价值
营业收入 1,942,560,413.26 2,080,069,589.96
净利润 -90,804,369.60 1,305,756,927.65 -410,202,062.40 1,294,976,642.86
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -90,804,369.60 1,305,756,927.65 -410,202,062.40 1,294,976,642.86
本年度收到的来自联
104,508,664.57
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,012,517,998.23 990,064,162.56
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 8,499,077.79 -606,061.85
--综合收益总额 8,499,077.79 -606,061.85
联营企业：
投资账面价值合计 5,101,548,350.20 3,136,087,003.25
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 16,988,094.87 30,918,214.32
--其他综合收益 -1,817,763.85 -293,299.15
--综合收益总额 15,170,331.02 30,624,915.17
其他说明
101
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2023 年 6 月 30 日
金融资产
单位：元
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变
变动计入当期损益的 以摊余成本计量的金融 动计入其他综合收益的
项目
金融资产 资产 金融资产
合计
准则要求 准则要求/指定
货币资金 - 11,114,379,092.79 - 11,114,379,092.79
交易性金融资产 116,921,219.25 - - 116,921,219.25
应收账款 - 5,467,594,187.08 - 5,467,594,187.08
应收款项融资 - - 2,533,152,485.20 2,533,152,485.20
其他应收款 - 830,639,141.33 - 830,639,141.33
其他流动资产 - 32,291,497.10 - 32,291,497.10
长期应收款 - 55,990,920.96 - 55,990,920.96
债权投资 - 754,932,868.26 - 754,932,868.26
其他权益工具投资 - - 29,000,000.00 29,000,000.00
其他非流动金融资产 5,928,824,276.18 - - 5,928,824,276.18
102
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他非流动资产 - 784,060,654.51 - 784,060,654.51
小计 6,045,745,495.43 19,039,888,362.03 2,562,152,485.20 27,647,786,342.66
金融负债
单位：元
以公允价值计量且其变动计入
项目 当期损益的金融负债 以摊余成本计量的金融负债 合计
准则要求
短期借款 - 4,398,533,281.58 4,398,533,281.58
应付票据 - 3,347,170,319.13 3,347,170,319.13
应付账款 - 4,376,305,493.03 4,376,305,493.03
其他应付款 - 2,282,074,326.27 2,282,074,326.27
一年内到期的非流
- 1,849,767,909.74 1,849,767,909.74
动负债
长期借款 - 14,680,017,693.89 14,680,017,693.89
租赁负债 - 32,379,479.87 32,379,479.87
长期应付款 - 2,569,388,344.70 2,569,388,344.70
其他非流动负债 - 6,250.00 6,250.00
小计 33,535,643,098.21 33,535,643,098.21
2022 年 12 月 31 日
金融资产
单位：元
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其变动
变动计入当期损益的 以摊余成本计量的金融 计入其他综合收益的金融
项目
金融资产 资产 资产
合计
准则要求 准则要求/指定
货币资金 - 9,914,045,039.34 - 9,914,045,039.34
交易性金融资产 215,986,042.39 - - 215,986,042.39
应收账款 - 7,894,866,031.94 - 7,894,866,031.94
应收款项融资 - - 2,008,568,772.32 2,008,568,772.32
其他应收款 - 316,432,620.21 - 316,432,620.21
其他流动资产 - 486,635,007.78 - 486,635,007.78
长期应收款 - 51,397,128.31 - 51,397,128.31
债权投资 - 445,121,053.06 - 445,121,053.06
其他权益工具投资 - - 29,000,000.00 29,000,000.00
其他非流动金融资产 5,314,761,477.34 - - 5,314,761,477.34
其他非流动资产 - 509,616,438.35 - 509,616,438.35
小计 5,530,747,519.73 19,618,113,318.99 2,037,568,772.32 27,186,429,611.04
金融负债
单位：元
以公允价值计量且其变动计入当
项目 期损益的金融负债 以摊余成本计量的金融负债 合计
准则要求
短期借款 - 2,109,060,557.72 2,109,060,557.72
应付票据 - 2,294,245,681.54 2,294,245,681.54
应付账款 - 7,693,519,840.74 7,693,519,840.74
其他应付款 - 354,495,528.79 354,495,528.79
一年内到期的非流动
- 1,503,653,324.24 1,503,653,324.24
负债
长期借款 - 9,137,119,072.87 9,137,119,072.87
103
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长期应付款 - 1,921,773,474.77 1,921,773,474.77
其他非流动负债 - 6,250.00 6,250.00
小计 - 25,013,873,730.67 25,013,873,730.67
2、金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于 2023 年 6 月 30 日，应收款项融资余额中未包括尚未到期但已背书转让票据共计人民币 3,849,878,956.63 元（2022 年
12 月 31 日：人民币 3,855,149,892.48 元），未包括尚未到期但已贴现转让票据共计人民币 452,985,801.52 元（2022 年 12 月
31 日：人民币 4,526,696,040.70 元）。于 2023 年 6 月 30 日，其到期日为 1 至 12 个月，根据《票据法》相关规定，若承兑
银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人 或者全
体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与 之相关
的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续 涉入公
允价值并不重大。
2023 年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或
费用。背书在本年度大致均衡发生。
3、金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、 利率风
险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据及应收 账款、
应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的 执行情
况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定 ，涵盖
了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是 否对风
险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通 过与本
集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的 审核，
并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任 何单一
行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易 的客户
进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相 关经营
单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金 融工具
信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、债权投资、其他应收款、其他非流动金融资产等，这些金融资产的信用风 险源自
交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
1）信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初 始确认
后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集 团历史
数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的 金融工
具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（a）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（b）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
2）已发生信用减值资产的定义
104
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致 ，同时
考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（a）发行方或债务人发生重大财务困难；
（b）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（c）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（d）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（e）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（f）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）信用风险敞口
2023 年 06 月 30 日，本公司单项计提坏账准备的预期信用损失率为 61.51%（2022 年 12 月 31 日为 51.28%），按信用
风险特征组合计提坏账准备的预期信用损失率为 1.2%（2022 年 12 月 31 日为 0.72% ）。
（2）流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预
计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、可转换债券、和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的 平衡。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团 47.75%（2022 年 12 月 31 日：54.65%）的债务在不足 1 年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023 年 6 月 30 日
单位：元
项目 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 344,263,525.85 4,105,948,706.22 - - 4,450,212,232.07
应付票据 2,014,230,000.00 1,332,940,319.13 - - 3,347,170,319.13
应付账款 2,615,286,641.89 1,761,018,851.14 - - 4,376,305,493.03
其他应付款 136,944,925.44 2,145,129,400.83 - - 2,282,074,326.27
租赁负债 - - 33,244,123.99 - 33,244,123.99
一年内到期的非流动负债 215,759,509.59 1,649,632,700.70 - - 1,865,392,210.29
长期借款 103,818,489.04 311,455,467.12 15,629,097,517.73 16,044,371,473.89
长期应付款 - - 2,648,063,682.93 2,648,063,682.93
小计 5,430,303,091.81 11,306,125,445.14 18,310,405,324.65 35,046,833,861.60
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,191,837,227.06 929,651,050.00 - - 2,121,488,277.06
应付票据 1,221,446,630.30 1,072,799,051.24 - - 2,294,245,681.54
应付账款 6,081,557,153.76 1,611,962,686.98 - - 7,693,519,840.74
其他应付款 185,247,634.31 169,247,894.48 - - 354,495,528.79
租赁负债 - - 27,148,033.77 - 27,148,033.77
一年内到期的非流动负债 411,044,971.63 1,291,910,819.00 - - 1,702,955,790.63
长期借款 35,740,461.86 106,378,174.50 9,832,759,501.87 - 9,974,878,138.23
长期应付款 - - 2,015,151,576.95 - 2,015,151,576.95
小计 9,126,874,078.92 5,181,949,676.20 11,875,059,112.59 - 26,183,882,867.71
（3）市场风险
1）利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
105
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下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将 对净损
益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2023 年 6 月 30 日
单位：元
基点 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益合计
项目
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 50 -32,671,875.00 - -32,671,875.00
人民币 -50 32,671,875.00 - 32,671,875.00
2022 年 12 月 31 日
单位：元
基点 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益合计
项目
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 50 -29,122,700.00 - -29,122,700.00
人民币 -50 29,122,700.00 - 29,122,700.00
2）汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本 集团销
售额约 6%（2022 年 12 月 31 日：5%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，约 76.58%（2022 年 12
月 31 日：68%）的成本以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时 ，将对
净损益由于美元计价的金融工具和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2023 年 6 月 30 日
单位：元
汇率 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益合计
项目
增加/(减少)% 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5 -73,434,369.27 - -73,434,369.27
人民币对美元升值 -5 73,434,369.27 - 73,434,369.27
2022 年 12 月 31 日
单位：元
汇率 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益合计
项目
增加/(减少)% 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5 -56,017,655.82 - -56,017,655.82
人民币对美元升值 -5 56,017,655.82 - 56,017,655.82
3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于 2023 年
06 月 30 日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工 具投资
在上海、深圳、澳大利亚、加拿大、英国、新加坡等地的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘 点和最
低收盘点如下：
单位：元
2023 年 6 月
项目 2023 年上半年最高/最低 2022 年末 2022 年最高/最低
30 日
上海—A 股指数 3,355.65 3,584/3,221 3,238.00 3,807/3,025
深圳—A 股指数 2,143.86 2,302/2,057 2,067.00 2,645/1,833
澳大利亚—S＆P/ASX-200 指数 7,203.30 7,558/6,899 7,039.00 7,624/6,407
加拿大—S＆P/TSX 综合指数 20,155.29 20,767/19,379 19,385.00 22,213/17,873
106
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英国—FTSE250 指数 18,416.76 20,615/17,869 18,853.00 24,007/16,520
新加坡-STI 海峡时报指数 3,205.91 3,408/3,094 3,251.00 3,466/2,969
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资 的公允
价值的每 5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
2023 年 6 月 30 日
单位：元
项目 权益工具投资 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益合计
账面价值 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
权益工具投资
深圳—以公允价值计量且其变动计
38,646,270.00 1,932,313.50 - 1,932,313.50
入当期损益的权益工具投资
澳大利亚—以公允价值计量且其变
4,133,149,572.64 206,657,478.63 - 206,657,478.63
动计入当期损益的权益工具投资
加拿大—以公允价值计量且其变动
2,402,785.81 120,139.29 - 120,139.29
计入当期损益的权益工具投资
新加坡—以公允价值计量且其变动
6,813,854.97 340,692.75 - 340,692.75
计入当期损益的权益工具投资
英国—以公允价值计量且其变动计
23,633,240.50 1,181,662.03 - 1,181,662.03
入当期损益的权益工具投资
—以公允价值计量且其变动计入当
518,393,784.64 25,919,689.23 - 25,919,689.23
期损益的权益工具投资
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 权益工具投资 净损益 其他综合收益的税后净额 股东权益合计
账面价值 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
权益工具投资
深圳—以公允价值计量且其变动计
32,718,177.00 1,635,908.85 - 1,635,908.85
入当期损益的权益工具投资
澳大利亚—以公允价值计量且其变
3,179,696,745.51 158,984,837.28 - 158,984,837.28
动计入当期损益的权益工具投资
加拿大—以公允价值计量且其变动
3,915,791.40 195,789.57 - 195,789.57
计入当期损益的权益工具投资
新加坡—以公允价值计量且其变动
6,608,452.50 330,422.63 - 330,422.63
计入当期损益的权益工具投资
英国—以公允价值计量且其变动计
15,230,635.29 761,531.76 - 761,531.76
入当期损益的权益工具投资
—以公允价值计量且其变动计入当
538,925,014.53 26,946,250.73 - 26,946,250.73
期损益的权益工具投资
4、资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东 价值最
大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构， 本集团
可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023 年和 2022 年度，资
本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括短期借款、 一年内
到期的非流动负债、租赁负债、长期借款和长期应付款，扣除现金及现金等价物。资本是归属于母公司股东权益。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团杠杆比率为 22%（2022 年 12 月 31 日为 11%）。
107
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
80,560,993.65 36,360,225.60 116,921,219.25
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 80,560,993.65 36,360,225.60 116,921,219.25
的金融资产
（2）权益工具投资 80,560,993.65 80,560,993.65
（3）衍生金融资产 36,360,225.60 36,360,225.60
（二）应收款项融资 2,533,152,485.20 2,533,152,485.20
（三）其他权益工具
29,000,000.00 29,000,000.00
投资
（四）其他非流动金
4,124,084,730.27 1,800,539,545.91 4,200,000.00 5,928,824,276.18
融资产
持续以公允价值计量
4,204,645,723.92 4,333,692,031.11 69,560,225.60 8,607,897,980.63
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额 确定，
而不是被迫出售或清算情况下的金额。
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行 业、规
模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率 乘数。
根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估 值技术
估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期内，无第一、二层次间的转换，有金额为人民币 29,000,000.00 元的其他权益工具投资由于本年无近期可比交
易，无可以观察输入值，因此由第二层次转为第三层次。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李良彬及其家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
Mt. Marion Lithium 合营企业
大连伊科能源科技有限公司 合营企业
浙江沙星科技股份有限公司 联营企业
赣州腾远钴业新材料股份有限公司 联营企业
江西锋源热能有限公司 联营企业
五矿盐湖有限公司 联营企业
江西领能锂业有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西智锂科技股份有限公司 关键管理人员参股的企业
青海锦泰锂业有限公司 联营企业的子公司
新余福盛运输有限公司 联营企业的子公司
新余赣锋运输有限公司 联营企业的子公司
109
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其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
Mt. Marion
采购锂辉石 2,435,037,596.40 16,918,500,000.00 否 2,009,850,001.59
Lithium
大连伊科 采购电池隔膜 2,816,644.01 5,000,000.00 否 806,270.00
腾远钴业 采购硫酸钴 11,694,159.30 50,000,000.00 否 20,735,672.00
采购锰酸锂、磷
智锂科技 75,597,878.18 1,000,000,000.00 否 99,600,918.91
酸铁锂等
浙江沙星 采购氯化锂溶液 198,822.74 10,000,000.00 否 69,968.22
江西锋源 采购蒸汽 137,734,306.29 500,000,000.00 否
五矿盐湖有限公
采购碳酸锂 29,892,005.31 否
司
新余福盛运输 采购运输服务 31,385,198.91 否
采购运输服务、
新余赣锋运输 3,809,411.43 否
租赁服务
青海锦泰锂业有
采购碳酸锂 105,530,973.43 否
限公司
江西领能 加工碳酸锂 49,549.56 否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
智锂科技 销售电池级碳酸锂等 7,303,734.51 46,768,530.56
浙江沙星 销售金属锂 2,835,918.20 1,092,420.00
销售氢氧化钠、水、电和服
江西锋源 2,530,425.41
务费等
江西领能 销售检测服务 8,301.88
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
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关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
镶黄旗蒙金矿业开发
500,000,000.00 2022 年 11 月 08 日 2024 年 09 月 21 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
李良彬先生 15,000,000.00 2017 年 03 月 01 日 2023 年 12 月 21 日 否
关联担保情况说明
于 2023 年 6 月 30 日，李良彬先生无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币 15,000,000.00 元（2022 年 12 月
31 日：人民币 30,000,000.00 元）。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司无偿为镶黄旗蒙金矿业开发有限公司的借款提供担保，担保金额为人民币 500,000,000 元
（2022 年 12 月 31 日：人民币 500,000,000 元）。 镶黄旗蒙金矿业开发有限公司以实际接受的担保金额为本公司及子公司
提供等额反担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
LAC 441,534,296.00 2023 年 01 月 05 日 2030 年 06 月 08 日
拆出
内蒙古维拉斯托矿业 7,500,000.00 2023 年 03 月 24 日 2026 年 03 月 25 日
111
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有限公司
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,097,992.69 3,331,308.88
关键管理人员的股份支付 10,821,796.02 16,623,916.73
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 智锂科技 156,250.56 29,410,614.41
应收账款 江西锋源 627,728.99 11,073,547.98
应收账款 浙江沙星 2,471,256.00 3,397,378.86
应收账款 江西领能 7,150.00 800.00
新余赣锋运输有
应收账款 2,566,398.16 0.00
限公司
青海锦泰锂业有
应收账款 0.00 272,591.54
限公司
内蒙古维拉斯托
其他非流动资产 7,602,777.78 0.00
矿业有限公司
Mt. Marion
其他流动资产 102,026,803.92 0.00
Lithium
青海锦泰锂业有
预付款项 75,217,400.00 119,250,000.00
限公司
预付款项 智锂科技 41,401,897.51 34,582,524.29
预付款项 江西锋源 0.00 6,000,000.00
在建工程 山东鑫海 2,265,000.00 0.00
预付款项 江西领能 0.00 158,249.22
新余赣锋运输有
预付款项 3,308.00 0.00
限公司
其他应收款 LAC 7,854,156.80 0.00
内蒙古维拉斯托
其他应收款 4,750,000.00 0.00
矿业有限公司
合计 246,950,127.72 204,145,706.30
（2） 应付项目
单位：元
112
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 Mt. Marion Lithium 0.00 956,033,699.44
应付账款 大连伊科 2,370,479.70 2,987,972.96
应付账款 浙江沙星 163,838.19 776,007.77
应付账款 新余赣锋运输有限公司 2,261,195.62 0.00
应付账款 新余福盛运输有限公司 8,140,145.72 0.00
应付账款 江西锋源 7,448,463.00 0.00
合同负债 苏州度普 8,562,381.92 11,277,079.65
预收款项 LAC 27,900,258.96 0.00
其它应付款 新余福盛运输有限公司 50,000.00 0.00
其它应付款 新余赣锋运输有限公司 36,775.00 0.00
长期应付款 LAC 2,169,573,959.92 1,553,958,418.45
合计 2,226,507,498.03 2,525,033,178.27
7、关联方承诺
(1) 2018 年 9 月 11 日，本集团子公司 Minera Exar 与 Grupo Minero Los Boros 正式履行订立于 2016 年 3 月 28 日的协议
（“Option Agreement”），该协议规定 Grupo Minero Los Boros 将包括 Cauchari-Olaroz 项目一部分采矿权转让给 Minera Exar
公司，总对价为 12,000,000 美元，分 60 个季度支付，每期支付 200,000 美元。除此之外，根据该协议，Minera Exar 必须每
年向 Los Boros 支付特许权使用费（净利润的 3%），期限为 40 年。或者一次性支付 7,000,000 美元用以买断前 20 年特许权
使用，在之后的 20 年另外支付 7,000,000 美元。
(2)公司于 2021 年 6 月 11 日召开的第五届董事会二十八次会议审议通过了《关于赣锋国际收购荷兰 SPV 公司 50%股
权涉及矿业权投资并为其全资子公司 LMSA 提供财务资助的议案》，赣锋国际同意可视具体情况为荷兰 SPV 公司的全资
子公司 LMSA 提供总额不超过 4,000 万美元的财务资助额度，以帮助 LMSA 开发建设 Goulamina 锂辉石矿项目。财务资助
期限：从第一次提供财务资助开始算 5 年，年利率：SOFR+6.00%。截至资产负债表日，LMSA 未在赣锋国际进行提款。
8、其他
因关联方资金拆借，产出利息收入如下表：
公司 2023 年 6 月 30 日
内蒙古维拉斯托矿业有限公司 102,777.78
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 9,050,263.60
公司本期失效的各项权益工具总额 53,968,179.79
（1）2021 年 6 月，公司授予 2021 年股票期权激励计划，
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 行权价格为 68.77 元/A 股，合同剩余年限为 2 年。
期限 （2）2022 年 9 月，公司授予 2022 年股票期权激励计划，
行权价格为 84.90 元/A 股，合同剩余年限为 3.2 年。
其他说明
113
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2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
采用 Black-Scholes 期权定价模型，结合授予股份期权的条
授予日权益工具公允价值的确定方法
款和条件，作出估计
分年度对公司财务业绩指标、个人业绩指标进行考核，以
可行权权益工具数量的确定依据
达到考核目标的激励对象所持有的数量为确定依据
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 697,361,896.61
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 129,327,920.36
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)资产负债表日存在的重要承诺
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
已签约但未拨备资本承诺 5,234,607,177.90 4,063,297,345.54
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
114
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2023 年 7 月 27 日公司以总
合同价款 14.24 亿元人民币
重要的对外投资
收购镶黄旗蒙金矿业开发有
限公司 70% 股权。
2、利润分配情况
2023 年 7 月-8 月，本公司以未分配利润向全体股东每 10
股派发现金红利 10 元（含税），在 A 股和 H 股分别派发了
利润分配方案
现金红利 161,359.37 万元及 40,357.41 万元，共计
201,716.78 万元。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）2023 年 7 月 12 日，本公司对 72 名符合条件人士授予了 3,470,000 股相关 H 股的股份股权奖励计划，授予的股票
期权的行权价格为每股 H 股 25.95 港元。2023 年授予的相关 H 股占 2023 年授予日期本公司当时已发行 H 股总数约 0.86% ，
占当时已发行股本总数约 0.17%。
（2）墨西哥 SONORA 项目的情况更新
1）项目概述
本公司正在开发 Sonora 项目（简称“该项目”），该项目是一个位于墨西哥 Sonora 的露天矿及锂化工产品加工设施。该
项目规划的主要锂产品为氢氧化锂。本公司能够开发该项目是基于一系列根据墨西哥法律授予的特许权，并由本公 司在墨
西哥注册的三家控股子公司实体持有（合称“墨西哥子公司”）。本公司相应地通过在英国和加拿大设立和运营的实 体全资
拥有墨西哥子公司。
2022 年 4 月及 2023 年 5 月，墨西哥政府批准了矿业法修正案（简称“矿业法改革”），禁止锂矿特许权，将锂矿列为战
略领域，并将从事锂矿开采经营的专有权授予一家国有实体。矿业权改革不应当适用于现有特许权（包括墨西哥子 公司持
有的特许权）。公司的立场是，该项目的特许权不会受到这些改革的影响，因为这些特许权是在矿业法改革颁布之 前授予
的，这与墨西哥宪法的规定一致，该宪法（其中包括其他原则和权利）认可合法性和法律不溯及既往原则。在诚信 、合作
和互利原则的指导下，本公司一直在积极与墨西哥政府，特别是经济部就 Sonora 项目的潜在合作进行接洽，同时尊重本公
司的权利。本公司正持续寻求一个互利的解决方案。截至目前，本公司与墨西哥政府之间尚未就此次潜在合作达成 任何协
议。
2）项目进展情况
在本公司与经济部进行上述讨论期间，墨西哥矿业总局（DGM）发起了对墨西哥子公司持有的 9 个锂矿特许权的复核，
其中包括 Sonora 项目的主要锂矿特许权。根据 DGM 的说法，若墨西哥子公司未在规定时限内提交充分证据以证明在 2017
年至 2021 年期间按时履行了锂矿特许权开发的最低投资义务，将面临取消上述锂矿特许权的风险。截止到 2023 年 5 月，
本公司的墨西哥子公司及时提交了大量证据证明其已履行了上述锂矿特许权的最低投资义务。但在 2023 年 8 月，DGM 向
墨西哥子公司发出了正式取消上述 9 个锂矿特许权的决定通知。
本公司认为，根据墨西哥法律的要求，墨西哥子公司已经履行了最低投资义务。事实上，墨西哥子公司的矿山 开发投
资远大于墨西哥法律规定的最低投资义务，且墨西哥子公司每年在规定的期限内定期向 DGM 提交了 2017 年-2021 期间的年
度报告，详细说明了运营情况，墨西哥政府从未提出过任何异议，直到近期才通知我们，称没有满足最低投资义务 ，并取
消锂矿特许权。
此外，本公司的立场是，取消特许权的决议违反了墨西哥法律及国际法，因为这些决议是武断的，缺乏事实和 法律依
据，并且侵犯了本公司及其子公司的基本尽职程序权利。因此，本公司及墨西哥子公司已经向经济部针对上述决议 提起行
政复议。
3）对本公司的影响
115
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（a） DGM 作出的取消锂矿特许权的决定并非为最终决定，取决于本公司进一步的行动以及上述事项的结果，是否取
消将被撤销或维持不变，以及受影响的特许权范围仍有不确定性；
（b）上述事项是否会使本公司产生资产减值损失，以及是否会对本公司的业绩造成一定的负面影响，仍存在较大不确
定性。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下 3 个报告分部：
1）金属锂及锂化合物分部主要系锂产品的生产和销售，并提供加工服务；
2）锂电池分部：主要系锂电池的生产和销售；
3）锂矿资源分部：主要系锂矿及其他锂产品的开发和销售。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基
础进行评价。
116
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
金属锂及锂化合
项目 锂电池分部 锂矿分部 分部间抵销 合计
物分部
对外交易收入 14,039,492,388.01 4,105,643,558.75 100,289.73 18,145,236,236.49
分部间交易收入 98,079,754.04 58,272,323.19 16,114,835.57 -172,466,912.80
对合营企业和联
营企业的投资收 30,159,870.50 1,902,706,119.32 306,429,996.91 2,239,295,986.73
益
资产减值损失及
-717,845,703.86 -124,731,585.03 -842,577,288.89
信用减值损失
折旧费和摊销费 168,319,070.58 149,350,002.27 19,278,366.33 336,947,439.18
利润总额（亏损
3,824,911,560.48 362,811,218.34 1,730,236,878.71 306,429,996.91 6,224,389,654.44
总额）
所得税费用 373,219,801.36 46,427,800.49 -42,012,113.30 377,635,488.55
资产总额 34,511,458,504.62 19,276,106,367.35 40,460,352,160.52 -4,776,438,148.46 89,471,478,884.03
负债总额 19,000,097,099.86 11,789,177,240.90 9,885,113,877.57 -4,776,438,148.46 35,897,950,069.87
对合营企业和联
营企业的长期股 3,437,016,415.38 8,778,762,337.13 12,215,778,752.51
权投资
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,665,20 1,665,20 1,665,20 1,665,20
账准备 0.09% 100.00% 0.00 0.04% 100.00% 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合 1,910,12 99.91% 6.82 0.00% 1,910,12 4,085,02 99.96% 553,010. 0.01% 4,084,47
117
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计提坏 7,334.10 7,327.28 5,682.20 81 2,671.39
账准备
的应收
账款
其
中：
1,911,79 1,665,20 1,910,12 4,086,69 2,218,21 4,084,47
合计 100.00% 0.09% 100.00% 0.05%
2,534.10 6.82 7,327.28 0,882.20 0.81 2,671.39
按单项计提坏账准备：1,665,200.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项 A 1,665,000.00 1,665,000.00 100.00% 预计款项无法收回
单项 B 200.00 200.00 100.00% 预计款项无法收回
合计 1,665,200.00 1,665,200.00
按组合计提坏账准备：6.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 1,828,082,233.77 1.94 0.00%
超过信用期 1 年内 82,045,100.33 4.88 0.00%
合计 1,910,127,334.10 6.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,910,127,334.10
3 年以上 1,665,200.00
3至 4年 1,665,200.00
合计 1,911,792,534.10
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
2,218,210.81 604,022.91 1,157,026.90 1,665,206.82
准备
合计 2,218,210.81 604,022.91 1,157,026.90 1,665,206.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 583,483,568.11 30.52% 0.64
客户 B 225,382,391.25 11.79% 0.23
客户 C 174,759,429.94 9.14% 0.18
客户 D 134,400,000.00 7.03% 0.14
客户 E 119,680,000.00 6.26% 0.12
合计 1,237,705,389.30 64.74%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,461,849,363.77 7,429,234,396.80
合计 8,461,849,363.77 7,429,234,396.80
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
119
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是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 8,454,299,060.85 7,257,871,331.38
保证金及押金 2,002,407.94 132,469,278.33
其他 5,547,894.98 38,893,787.09
合计 8,461,849,363.77 7,429,234,396.80
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
120
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,461,509,623.93
1至 2年 1,739.84
2至 3年 333,000.00
3 年以上 5,000.00
3至 4年 5,000.00
合计 8,461,849,363.77
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
关联往来 A 关联方往来 4,937,469,820.54 1 年以内 58.35% 0.00
关联往来 B 关联方往来 953,872,152.44 1 年以内 11.27% 0.00
关联往来 C 关联方往来 536,700,386.74 1 年以内 6.34% 0.00
关联往来 D 关联方往来 461,567,560.55 1 年以内 5.45% 0.00
关联往来 E 关联方往来 391,012,061.92 1 年以内 4.62% 0.00
合计 7,280,621,982.19 86.03% 0.00
121
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
27,641,290,166 27,641,290,166 20,573,662,421 20,573,662,421
对子公司投资
.80 .80 .20 .20
对联营、合营 2,109,820,067. 2,076,961,247. 2,105,778,132. 2,072,919,312.
32,858,819.75 32,858,819.75
企业投资 09 34 14 39
29,751,110,233 29,718,251,414 22,679,440,553 22,646,581,733
合计 32,858,819.75 32,858,819.75
.89 .14 .34 .59
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
奉新赣锋锂 180,303,530. 189,458,869.
9,155,339.12
业有限公司 35 47
江西赣锋检
19,085,438.5 22,256,561.1
测咨询服务 3,171,122.63
3 6
有限公司
宜春赣锋锂 230,472,063. 236,804,248.
6,332,185.74
业有限公司 11 85
新余赣锋运
6,764,528.00 6,764,528.00
输有限公司
奉新赣锋再
生锂资源有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
江西赣锋锂
2,639,612,50 2,105,013,00 10,380,090.0 4,755,005,59
电科技股份
9.30 0.00 3 9.33
有限公司
赣锋国际有
限公司
（GFLINTE 12,306,494,0 2,993,754,74 15,301,426,6
1,177,882.56
RNATIONA 14.43 9.00 45.99
LCO.,LIMIT
ED）
江苏优派新 26,903,100.0 26,903,100.0
122
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
能源有限公 0 0
司
江西西部资
131,866,984. 132,971,249.
源锂业有限 1,104,264.90
24 14
公司
新余赣锋新
能源产业投 197,246,875. 197,246,875.
资合伙企业 00 00
(有限合伙)
宁都县赣锋
426,984,949. 434,830,793.
锂业有限公 7,845,844.03
34 37
司
江西赣锋循
165,906,667. 12,113,848.1 178,020,515.
环科技有限
33 8 51
公司
青海良承矿 100,000,000. 100,000,000.
业有限公司 00 00
新余市长锋
投资合伙企 29,700,000.0 29,700,000.0
业（有限合 0 0
伙）
赣锋国际贸
2,640,387,25 2,645,521,43
易（上海） 5,134,184.15
0.51 4.66
有限公司
新余赣锋锂 35,012,430.0 42,711,305.5
7,698,875.46
业有限公司 8 4
新余赣美装
10,706,733.6 11,801,472.5
饰工程有限 1,094,738.88
4 2
公司
新余赣锋化
15,046,518.6 16,077,165.8
工机械设备 1,030,647.24
3 7
有限公司
伊犁鸿大基
业股权投资
合伙企业 2,000,000.00 2,000,000.00
（有限合
伙）
四川赣锋锂 80,489,277.1 81,247,173.2
757,896.15
业有限公司 4 9
丰城赣锋锂 90,217,456.5 90,554,299.2
336,842.73
业有限公司 0 3
赣锋中凯矿
26,000,000.0 26,000,000.0
业科技有限
0 0
公司
青海赣锋锂
81,546.19 126,316.02 207,862.21
业有限公司
河北赣锋锂 92,000,000.0 92,000,000.0
业有限公司 0 0
内蒙古赣锋
30,000,000.0 30,000,000.0
锂业有限公
0 0
司
新余赣锋矿 1,085,380,54 1,008,000,00 2,093,970,02
589,474.78
业有限公司 8.88 0.00 3.66
上饶赣锋锂
4,000,000.00 4,000,000.00
业有限公司
内蒙古赣锋
5,200,000.00 5,200,000.00
矿业有限公
123
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司
北京炬宏达
775,000,000. 775,000,000.
矿业投资有
00 00
限公司
湖南安能赣
117,374,972. 117,374,972.
锋新材料有
00 00
限公司
20,573,662,4 7,008,342,72 68,049,552.6 27,641,290,1
合计 8,764,528.00
21.20 1.00 0 66.80
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
大连伊
-
科能源 14,381, 12,956, 32,858,
1,425,1
科技有 110.53 002.71 819.75
07.82
限公司
江西锋
源热能 54,245, 10,446, 64,692,
有限公 912.89 307.49 220.38
司
湖南安
能赣锋 -
20,000,
新材料 20,000, 0.00
000.00
有限公 000.00
司
-
88,627, 9,021,1 77,648, 32,858,
小计 20,000,
023.42 99.67 223.09 819.75
000.00
二、联营企业
江西长
业投资 1,088,6 333,110 1,421,7
管理有 10.62 .76 21.38
限公司
浙江沙
-
星科技 36,755, 1,959,9 38,698,
17,028.
有限公 499.74 73.01 444.47
28
司
新余云
朵投资
合伙企 1,926,5 1,527,2 399,386
66.53
业（有 92.68 72.70 .51
限合
伙）
赣州腾
远钴业 -
661,999 697,737 227,805 16,554, 643,464
新材料 2,906,0
,838.93 .33 .55 477.60 ,849.78
股份有 54.43
限公司
124
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
度普
（苏
-
州）新 89,324, 87,039,
2,284,5
能源科 486.26 935.44
50.82
技有限
公司
湖南尖
-
峰矿业 696,710 23,750, 718,129
2,330,7
有限公 ,137.23 000.00 ,361.43
75.80
司
江西领
- -
能锂业 336,879 331,531
4,061,9 1,286,0
有限公 ,103.81 ,079.30
69.07 55.44
司
江西锂
电云供
490,000 3,430,0 2,876,7 6,796,7
应链管
.00 00.00 43.11 43.11
理有限
公司
山东鑫
海矿业
-
技术装 159,118 13,038, 171,831
324,585
备股份 ,019.70 069.05 ,502.83
.92
有限公
司
1,984,2 - - 1,999,3
27,180, 1,527,2 10,228, 16,554,
小计 92,288. 2,906,0 1,399,8 13,024.
000.00 72.70 404.10 477.60
97 54.43 64.09 25
2,072,9 - - - 2,076,9
27,180, 1,527,2 19,249, 16,554, 32,858,
合计 19,312. 2,906,0 1,399,8 20,000, 61,247.
000.00 72.70 603.77 477.60 819.75
39 54.43 64.09 000.00 34
（3） 其他说明
本公司于 2022 年 11 月 21 日召开的第五届董事会第五十二次会议，审议通过了《关于控股子公司赣锋锂电增资扩股暨
关联交易的议案》，同意公司以自有资金对控股子公司江西赣锋锂电科技股份有限公司增资不超过 209,001 万元人民币（其
中直接增资 200,001 万元，通过新余鸿翔服务管理中心（有限合伙）投资 9,000 万元）。因此，本报告期对于江西赣锋锂电
科技股份有限公司的追加投资中有 9,000.00 万元是通过新余鸿翔服务管理中心（有限合伙）注资。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,013,307,532.40 8,169,104,619.72 9,345,063,481.28 2,722,059,072.25
其他业务 30,204,535.79 9,901,601.23 41,964,491.42 28,733,027.70
合计 11,043,512,068.19 8,179,006,220.95 9,387,027,972.70 2,750,792,099.95
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 金属锂及锂化合物 合计
商品类型 11,043,512,068.19 11,043,512,068.19
125
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
锂系列产品 10,968,638,790.37 10,968,638,790.37
金属锂及锂材 1,525,221.24 1,525,221.24
其他 73,348,056.58 73,348,056.58
按经营地区分类 11,043,512,068.19 11,043,512,068.19
其中：
国内 10,183,054,433.39 10,183,054,433.39
国外 860,457,634.80 860,457,634.80
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 11,043,512,068.19 11,043,512,068.19
与履约义务相关的信息：
向客户交付商品时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付商品后 1-6 个月内到期；对于新客户，通常需要预
付。部分合同客户有权退货。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 22,211,396.11 元，其中，
22,211,396.11 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 19,249,603.77 38,008,372.57
交易性金融资产在持有期间的投资收
856,255.20
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 47,169.82
子公司清算产生的投资收益 -2,385,839.40
处置子公司取得的投资收益 -3,068,388.92
合计 17,037,470.05 35,669,702.99
126
江西赣锋锂业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
278,856.95
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
554,307,534.11
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要系本期持有的金融资产产生的公
1,288,473,532.07
变动损益，以及处置交易性金融资 允价值变动收益
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
45,745,081.05
支出
减：所得税影响额 147,117,116.20
少数股东权益影响额 4,713,852.31
合计 1,736,974,035.67 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
12.36% 2.90 2.90
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.69% 2.04 2.04
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 □不适用
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单位：元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 5,850,186,574.51 7,253,519,234.68 48,439,967,999.53 44,042,826,990.75
按国际会计准则调整的项目及金额：
专项储备 26,328,385.24 1,316,422.92
按国际会计准则 5,876,514,959.75 7,254,835,657.60 48,439,967,999.53 44,042,826,990.75
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
128