广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
广东宏大控股集团股份有限公司
2023 年半年度财务报告
二〇二三年八月
1
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东宏大控股集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,119,405,878.00 2,657,875,208.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 505,108,561.64
衍生金融资产
应收票据 883,096,417.62 980,011,261.64
应收账款 2,614,765,029.85 2,199,998,115.31
应收款项融资 236,486,864.35 237,921,051.49
预付款项 220,512,710.30 97,873,138.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 178,476,930.90 147,806,018.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 390,668,494.52 404,050,736.04
合同资产 984,016,395.17 1,192,847,917.43
持有待售资产 3,751,658.58
一年内到期的非流动资产 10,010,000.00
其他流动资产 1,305,285,644.83 614,244,537.68
流动资产合计 8,932,714,365.54 9,051,498,205.73
非流动资产：
2
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 316,384,553.10 315,791,102.17
其他权益工具投资 37,720,000.00 37,720,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,147,967.78 12,481,732.48
固定资产 1,842,751,632.68 1,892,957,830.31
在建工程 247,677,535.17 190,811,493.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 302,567,074.32 282,082,266.78
无形资产 395,227,626.90 398,618,906.26
开发支出 828,988,750.64 788,775,011.22
商誉 1,639,022,922.18 1,639,022,922.18
长期待摊费用 76,797,195.55 73,622,540.89
递延所得税资产 220,700,305.94 217,965,667.08
其他非流动资产 456,553,654.44 431,536,558.95
非流动资产合计 6,376,539,218.70 6,281,386,031.44
资产总计 15,309,253,584.24 15,332,884,237.17
流动负债：
短期借款 272,314,641.48 314,163,245.79
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 313,212,809.93 328,265,190.12
应付账款 2,071,666,174.20 2,008,954,633.31
预收款项 770,018.92 323,381.51
合同负债 90,403,380.18 56,296,255.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 149,641,070.05 302,451,421.01
应交税费 79,168,169.78 155,486,562.77
其他应付款 353,772,761.23 536,201,796.29
其中：应付利息 5,672,710.57
应付股利 14,734,851.11 22,749,136.82
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,930,913,945.12 447,198,376.29
其他流动负债 467,776,496.86 521,216,525.99
流动负债合计 5,729,639,467.75 4,670,557,388.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,825,751,409.41 3,080,305,307.04
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 232,871,390.52 222,024,893.52
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 32,635,970.94 35,803,662.47
预计负债
递延收益 82,033,872.87 78,212,205.13
递延所得税负债 121,490,706.90 117,326,885.92
其他非流动负债
非流动负债合计 2,294,783,350.64 3,533,672,954.08
负债合计 8,024,422,818.39 8,204,230,342.35
所有者权益：
股本 748,563,082.00 748,563,082.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,180,487,905.75 3,180,487,905.75
减：库存股 647,162.50 647,162.50
其他综合收益
专项储备 54,709,429.44 44,626,191.77
盈余公积 204,117,125.20 204,117,125.20
一般风险准备
未分配利润 1,851,369,405.68 1,755,808,267.14
归属于母公司所有者权益合计 6,038,599,785.57 5,932,955,409.36
少数股东权益 1,246,230,980.28 1,195,698,485.46
所有者权益合计 7,284,830,765.85 7,128,653,894.82
负债和所有者权益总计 15,309,253,584.24 15,332,884,237.17
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：黄晓冰 会计机构负责人：张澍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,346,236,570.43 1,740,538,620.22
交易性金融资产 505,108,561.64
衍生金融资产
应收票据 7,000,000.00 6,600,000.00
4
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 2,228,716,274.73 2,498,265,191.95
其中：应收利息
应收股利 134,267,284.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 10,010,000.00
其他流动资产 1,122,936,945.96 401,564,723.74
流动资产合计 4,704,889,791.12 5,162,087,097.55
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,089,383,873.30 3,092,688,186.76
其他权益工具投资 19,000,000.00 19,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 84,137,386.90 85,872,134.71
在建工程 14,243,067.70 3,885,136.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 31,342,546.99 34,894,626.43
无形资产 1,635,928.06 1,894,428.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,468,867.71 1,821,395.97
递延所得税资产 27,758,532.86 44,284,439.14
其他非流动资产 408,084,553.00 402,784,094.52
非流动资产合计 3,677,054,756.52 3,687,124,442.56
资产总计 8,381,944,547.64 8,849,211,540.11
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 200,175,694.45
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 986,886.79 986,886.79
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 6,652,867.14 36,723,846.03
5
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应交税费 3,453,436.12 5,943,260.96
其他应付款 453,904,271.03 454,136,233.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,513,937,100.00 225,242,012.55
其他流动负债
流动负债合计 2,078,934,561.08 923,207,933.89
非流动负债：
长期借款 1,165,717,761.00 2,584,022,559.83
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34,871,669.19 29,380,097.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 7,835,636.75 8,723,656.61
其他非流动负债
非流动负债合计 1,208,425,066.94 2,622,126,313.75
负债合计 3,287,359,628.02 3,545,334,247.64
所有者权益：
股本 748,563,082.00 748,563,082.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,607,766,861.46 3,607,766,861.46
减：库存股 647,162.50 647,162.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 195,946,589.81 195,946,589.81
未分配利润 542,955,548.85 752,247,921.70
所有者权益合计 5,094,584,919.62 5,303,877,292.47
负债和所有者权益总计 8,381,944,547.64 8,849,211,540.11
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 4,949,081,076.52 4,360,396,965.43
其中：营业收入 4,949,081,076.52 4,360,396,965.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,439,895,928.89 3,913,434,271.67
6
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：营业成本 4,003,205,162.48 3,492,231,880.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 18,511,305.36 16,064,483.92
销售费用 26,169,818.81 22,505,264.98
管理费用 208,359,999.41 180,681,936.46
研发费用 142,657,764.22 148,520,132.48
财务费用 40,991,878.61 53,430,573.34
其中：利息费用 60,724,529.30 68,260,926.37
利息收入 35,467,585.37 30,150,797.89
加：其他收益 6,906,224.71 12,492,065.09
投资收益（损失以“－”号填
15,530,284.11 24,038,769.79
列）
其中：对联营企业和合营
11,225,147.21 11,934,547.30
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
5,088,411.11
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-24,461,932.10 -35,222,501.39
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-22,518,323.87 1,552,853.69
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
7,665,837.91 -2,583,825.47
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
492,307,238.39 452,328,466.58
列）
加：营业外收入 1,123,044.51 3,045,371.24
减：营业外支出 2,349,106.57 1,539,562.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号
491,081,176.33 453,834,274.87
填列）
减：所得税费用 79,020,389.26 95,783,190.12
五、净利润（净亏损以“－”号填
412,060,787.07 358,051,084.75
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
412,060,787.07 358,051,084.75
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
7
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
319,655,497.79 251,915,804.78
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
92,405,289.28 106,135,279.97
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 412,060,787.07 358,051,084.75
归属于母公司所有者的综合收益总
319,655,497.79 251,915,804.78
额
归属于少数股东的综合收益总额 92,405,289.28 106,135,279.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4270 0.3364
（二）稀释每股收益 0.4270 0.3364
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郑炳旭 主管会计工作负责人：黄晓冰 会计机构负责人：张澍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 3,266,089.57 6,790,988.41
减：营业成本 1,002,380.82 4,361,026.44
税金及附加 839,402.40 529,703.64
销售费用
管理费用 32,276,136.23 20,615,757.81
研发费用 1,981,132.12
8
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
财务费用 -56,564,669.25 -37,392,990.37
其中：利息费用 53,266,854.07 56,507,880.91
利息收入 109,913,189.71 95,585,689.01
加：其他收益 357,986.88 319,478.35
投资收益（损失以“－”号填
5,619,777.20 79,056,888.75
列）
其中：对联营企业和合营企
-122,851.46 -45,304.62
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
5,088,411.11
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-302,504.48 53,101.69
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
31,388,098.97 101,214,238.67
列）
加：营业外收入 1,891,186.00
减：营业外支出 473,660.80 4.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号
30,914,438.17 103,105,419.69
填列）
减：所得税费用 15,637,886.42 17,998,503.92
四、净利润（净亏损以“－”号填
15,276,551.75 85,106,915.77
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
15,276,551.75 85,106,915.77
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 15,276,551.75 85,106,915.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,516,924,322.64 3,661,454,533.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 17,260,339.97 25,271,978.11
收到其他与经营活动有关的现金 255,076,473.64 322,859,444.12
经营活动现金流入小计 4,789,261,136.25 4,009,585,955.30
购买商品、接受劳务支付的现金 3,358,388,361.60 2,895,929,826.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 715,544,033.28 589,757,585.51
支付的各项税费 293,533,890.73 191,159,798.30
支付其他与经营活动有关的现金 441,285,518.20 450,079,981.54
经营活动现金流出小计 4,808,751,803.81 4,126,927,191.61
经营活动产生的现金流量净额 -19,490,667.56 -117,341,236.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 389.35
取得投资收益收到的现金 22,796,282.15 26,521,569.10
处置固定资产、无形资产和其他长
27,887,432.93 1,476,847.91
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,710,716,447.11 1,200,882,336.00
投资活动现金流入小计 1,761,400,551.54 1,228,880,753.01
购建固定资产、无形资产和其他长 260,485,662.18 266,207,781.58
10
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金 57,746,513.60
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,900,013,411.72 1,668,537,027.86
投资活动现金流出小计 2,160,499,073.90 1,992,491,323.04
投资活动产生的现金流量净额 -399,098,522.36 -763,610,570.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 650,000.00 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 524,316,696.81 2,032,260,515.06
收到其他与筹资活动有关的现金 118,142,025.53 156,573,792.05
筹资活动现金流入小计 643,108,722.34 2,193,734,307.11
偿还债务支付的现金 322,706,954.65 1,337,449,672.56
分配股利、利润或偿付利息支付的
332,098,254.36 334,954,971.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 112,525,101.43 162,805,144.67
筹资活动现金流出小计 767,330,310.44 1,835,209,788.56
筹资活动产生的现金流量净额 -124,221,588.10 358,524,518.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,267,472.92 -2,141,098.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -546,078,250.94 -524,568,386.14
加：期初现金及现金等价物余额 2,511,968,183.21 1,828,745,132.44
六、期末现金及现金等价物余额 1,965,889,932.27 1,304,176,746.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,307,567.67 6,812,466.35
收到的税费返还 286,228.35
收到其他与经营活动有关的现金 34,154,604.19 49,773,305.24
经营活动现金流入小计 39,462,171.86 56,871,999.94
购买商品、接受劳务支付的现金 366,239.50 17,550.00
支付给职工以及为职工支付的现金 51,942,661.50 27,721,185.06
支付的各项税费 5,707,470.93 14,056,191.43
支付其他与经营活动有关的现金 40,550,980.83 38,168,203.26
经营活动现金流出小计 98,567,352.76 79,963,129.75
经营活动产生的现金流量净额 -59,105,180.90 -23,091,129.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 389.35
取得投资收益收到的现金 143,327,626.47 79,102,193.37
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,973,500,000.00 1,573,900,000.00
投资活动现金流入小计 2,116,828,015.82 1,653,002,193.37
购建固定资产、无形资产和其他长
7,661,920.26 3,055,805.96
期资产支付的现金
11
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
投资支付的现金 0.00 55,286,913.60
取得子公司及其他营业单位支付的
0.00 0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,095,000,000.00 2,059,491,537.62
投资活动现金流出小计 2,102,661,920.26 2,117,834,257.18
投资活动产生的现金流量净额 14,166,095.56 -464,832,063.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,820,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5,270,095,239.28 3,842,199,033.24
筹资活动现金流入小计 5,270,095,239.28 5,662,199,033.24
偿还债务支付的现金 220,904,392.06 1,062,796,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
268,781,622.60 282,588,492.49
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,129,766,715.27 4,221,988,785.71
筹资活动现金流出小计 5,619,452,729.93 5,567,373,878.20
筹资活动产生的现金流量净额 -349,357,490.65 94,825,155.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -394,296,575.99 -393,098,038.58
加：期初现金及现金等价物余额 1,740,533,146.42 839,414,074.47
六、期末现金及现金等价物余额 1,346,236,570.43 446,316,035.89
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
3,1 1,7 5,9 1,1 7,1
748 44, 204
80, 647 55, 32, 95, 28,
,56 626 ,11
一、上年期 487 ,16 808 955 698 653
3,0 ,19 7,1
末余额 ,90 2.5 ,26 ,40 ,48 ,89
82. 1.7 25.
5.7 0 7.1 9.3 5.4 4.8
00 7 20
5 4 6 6 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
748 3,1 647 44, 204 1,7 5,9 1,1 7,1
二、本年期
,56 80, ,16 626 ,11 55, 32, 95, 28,
初余额
3,0 487 2.5 ,19 7,1 808 955 698 653
12
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
82. ,90 0 1.7 25. ,26 ,40 ,48 ,89
00 5.7 7 20 7.1 9.3 5.4 4.8
5 4 6 6 2
三、本期增 10, 95, 105 50, 156
减变动金额 083 561 ,64 532 ,17
（减少以 ,23 ,13 4,3 ,49 6,8
“－”号填 7.6 8.5 76. 4.8 71.
列） 7 4 21 2 03
319 319 92, 412
,65 ,65 405 ,06
（一）综合
5,4 5,4 ,28 0,7
收益总额
97. 97. 9.2 87.
79 79 8 07
- -
14, 14,
（二）所有
079 079
者投入和减
,00 ,00
少资本
0.0 0.0
0 0
- -
14, 14,
1．所有者
079 079
投入的普通
,00 ,00
股
0.0 0.0
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - - -
224 224 32, 256
（三）利润 ,56 ,56 002 ,57
分配 8,9 8,9 ,39 1,3
24. 24. 2.5 17.
60 60 3 13
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
224 224 32, 256
3．对所有
,56 ,56 002 ,57
者（或股
8,9 8,9 ,39 1,3
东）的分配
24. 24. 2.5 17.
60 60 3 13
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
13
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
10, 10, 14,
4,2
083 083 291
（五）专项 08,
,23 ,23 ,83
储备 598
7.6 7.6 5.7
.07
7 7 4
132 132 10, 143
,41 ,41 596 ,00
1．本期提
0,7 0,7 ,28 7,0
取
82. 82. 0.8 63.
24 24 2 06
122 122 128
6,3
,32 ,32 ,71
2．本期使 87,
7,5 7,5 5,2
用 682
44. 44. 27.
.75
57 57 32
474 474 474
,56 ,56 ,56
（六）其他
5.3 5.3 5.3
5 5 5
3,1 1,8 6,0 1,2 7,2
748 54, 204
80, 647 51, 38, 46, 84,
,56 709 ,11
四、本期期 487 ,16 369 599 230 830
3,0 ,42 7,1
末余额 ,90 2.5 ,40 ,78 ,98 ,76
82. 9.4 25.
5.7 0 5.6 5.5 0.2 5.8
00 4 20
5 8 7 8 5
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
749 3,1 3,2 - 45, 170 1,4 5,5 1,1 6,7
一、上年期 ,41 81, 26, 2,6 519 ,65 55, 96, 52, 48,
末余额 2,1 355 231 03, ,52 6,3 016 130 403 533
87. ,79 .80 352 2.0 10. ,05 ,28 ,17 ,46
14
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
00 6.8 .81 2 08 5.7 7.0 4.6 1.6
4 0 3 0 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
3,1 1,4 5,5 1,1 6,7
749 - 45, 170
81, 3,2 55, 96, 52, 48,
,41 2,6 519 ,65
二、本年期 355 26, 016 130 403 533
2,1 03, ,52 6,3
初余额 ,79 231 ,05 ,28 ,17 ,46
87. 352 2.0 10.
6.8 .80 5.7 7.0 4.6 1.6
00 .81 2 08
4 0 3 0 3
三、本期增 - - - 17, 27, 45, - 44,
减变动金额 651 2,0 3,2 279 287 060 470 590
（减少以 ,76 81, 26, ,68 ,67 ,82 ,72 ,10
“－”号填 4.0 005 231 8.5 7.8 8.2 0.9 7.2
列） 0 .94 .80 3 8 7 9 8
251 251 106 358
,91 ,91 ,13 ,05
（一）综合
5,8 5,8 5,2 1,0
收益总额
04. 04. 79. 84.
78 78 97 75
- -
- - -
493 106 106
（二）所有 651 2,0 3,2
,46 ,60 ,11
者投入和减 ,76 81, 26,
1.8 6,0 2,5
少资本 4.0 005 231
6 00. 39.
0 .94 .80
96 10
1．所有者投
入的普通股
-
3,2 3,2
2．其他权益 3,2
26, 26,
工具持有者 26,
231 231
投入资本 231
.80 .80
.80
- - - -
3．股份支付 651 2,5 3,2 3,2
计入所有者 ,76 74, 26, 26,
权益的金额 4.0 467 231 231
0 .80 .80 .80
- -
493 493 106 106
,46 ,46 ,60 ,11
4．其他
1.8 1.8 6,0 2,5
6 6 00. 39.
96 10
- - -
（三）利润 224 224 224
分配 ,62 ,62 ,62
8,1 8,1 8,1
15
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
26. 26. 26.
90 90 90
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
- - -
224 224 224
3．对所有者
,62 ,62 ,62
（或股东）
8,1 8,1 8,1
的分配
26. 26. 26.
90 90 90
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
17, 17, 17,
279 279 279
（五）专项
,68 ,68 ,68
储备
8.5 8.5 8.5
3 3 3
107 107 107
,21 ,21 ,21
1．本期提取 5,9 5,9 5,9
96. 96. 96.
40 40 40
89, 89, 89,
936 936 936
2．本期使用 ,30 ,30 ,30
7.8 7.8 7.8
7 7 7
（六）其他
3,1 1,4 5,6 1,1 6,7
748 - 62, 170
79, 82, 41, 51, 93,
,76 2,6 799 ,65
四、本期期 274 303 191 932 123
0,4 03, ,21 6,3
末余额 ,79 ,73 ,11 ,45 ,56
23. 352 0.5 10.
0.9 3.5 5.3 3.6 8.9
00 .81 5 08
0 8 0 1 1
16
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
3,607 5,303
748,5 195,9 752,2
一、上年期 ,766, 647,1 ,877,
63,08 46,58 47,92
末余额 861.4 62.50 292.4
2.00 9.81 1.70
6 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
3,607 5,303
748,5 195,9 752,2
二、本年期 ,766, 647,1 ,877,
63,08 46,58 47,92
初余额 861.4 62.50 292.4
2.00 9.81 1.70
6 7
三、本期增
- -
减变动金额
209,2 209,2
（减少以
92,37 92,37
“－”号填
2.85 2.85
列）
15,27 15,27
（一）综合
6,551 6,551
收益总额
.75 .75
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 224,5 224,5
分配 68,92 68,92
4.60 4.60
1．提取盈
余公积
2．对所有 - -
17
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
者（或股 224,5 224,5
东）的分配 68,92 68,92
4.60 4.60
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
3,607 5,094
748,5 195,9 542,9
四、本期期 ,766, 647,1 ,584,
63,08 46,58 55,54
末余额 861.4 62.50 919.6
2.00 9.81 8.85
6 2
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
3,609 5,193
749,4 3,226 162,4 675,7
一、上年期 ,128, ,528,
12,18 ,231. 85,77 28,71
末余额 214.4 656.8
7.00 80 4.69 2.55
1 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
18
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
他
3,609 5,193
749,4 3,226 162,4 675,7
二、本年期 ,128, ,528,
12,18 ,231. 85,77 28,71
初余额 214.4 656.8
7.00 80 4.69 2.55
1 5
三、本期增
- - - -
减变动金额 -
2,574 3,226 139,5 139,5
（减少以 651,7
,467. ,231. 21,21 21,21
“－”号填 64.00
80 80 1.13 1.13
列）
85,10 85,10
（一）综合
6,915 6,915
收益总额
.77 .77
- -
（二）所有 -
2,574 3,226
者投入和减 651,7
,467. ,231.
少资本 64.00
80 80
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 - -
-
付计入所有 2,574 3,226
651,7
者权益的金 ,467. ,231.
64.00
额 80 80
4．其他
- -
（三）利润 224,6 224,6
分配 28,12 28,12
6.90 6.90
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
224,6 224,6
者（或股
28,12 28,12
东）的分配
6.90 6.90
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
19
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
3,606 5,054
748,7 162,4 536,2
四、本期期 ,553, ,007,
60,42 85,77 07,50
末余额 746.6 445.7
3.00 4.69 1.42
1 2
三、公司基本情况
（一）公司概况
广东宏大控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，于 2007
年 12 月正式成立，公司的统一社会信用代码为 91440000190321349C。2012 年 6 月在深圳证券交易所上市。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 748,563,082.00 元，实收资本为人民币 748,563,082.00 元，股本
情况详见附注七、38。
公司注册地址：广州市天河区珠江新城华夏路 49 号之二津滨腾越大厦北塔 21 层。
公司总部地址：广州市天河区兴民路 222 号之三（C3 栋）天盈广场东塔 56 层。
公司的业务性质和主要经营活动：公司三大业务板块为矿山工程服务、民用爆破器材生产与销售以及防务装备的生
产与销售。公司的主要业务范围：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；技术开发；企业管理；非
居住房地产租赁。
（二）公司财务报告批准报出
本财务报表于 2023 年 8 月 23 日经公司第六届董事会 2023 年第五次会议批准报出。
报告期内，公司合并报表范围内新增 2 家企业。截至报告期末，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共计 70 家，
合并范围的变更详见“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益” 中的有关内容。
序号 子公司名称
1 宏大爆破工程集团有限责任公司
2 宏大爆破（马）有限公司
3 宏大爆破巴基斯坦工程有限公司
4 北京中科力爆炸技术工程有限公司
5 北京广业宏大矿业设计研究院有限公司
20
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6 鞍钢矿业爆破有限公司
7 宏大国源（芜湖）资源环境治理有限公司
8 安徽国创非金属矿业科技有限公司
9 湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司
10 宏大涟邵老挝工程有限责任公司
11 湖南省涟邵机械制造有限公司
12 湖南湘中测绘工程院有限责任公司
13 宏大涟邵矿业有限公司
14 福建省新华都工程有限责任公司
15 广东宏大民爆集团有限公司
16 铜川宏大民爆有限责任公司
17 广东宏大韶化民爆有限公司
18 广东宏大罗化民爆有限公司
19 广州市宏大爆破工程有限公司
20 清远市宏昇投资运营有限公司
21 连南瑶族自治县宏华运输有限责任公司
22 清远市清新区物资有限公司
23 广东华威化工股份有限公司
24 兴宁市浩闰投资管理有限公司
25 广东省四 O 一厂有限公司
26 宏大防务（广州）产业投资基金管理有限公司
27 广州宏大广汇投资合伙企业(有限合伙)
28 珠海德擎恒达投资合伙企业(有限合伙)
29 广州德擎颐康投资合伙企业(有限合伙)
30 江门市新会区润城物资有限公司
31 广东明华机械有限公司
32 湖南宏大日晟航天动力技术有限公司
33 北京宏大天成防务装备科技有限公司
34 内蒙古日盛民爆集团有限公司
35 察右中旗柯达化工有限责任公司
36 乌兰察布市日昌运输有限责任公司
37 阿拉善左旗北方和平化工有限公司
38 内蒙古日盛民爆集团日昊化工有限公司
39 锡林郭勒盟行安运输服务有限公司
40 内蒙古吉安化工有限责任公司
41 内蒙古天安配送服务有限责任公司
42 呼伦贝尔市天安配送服务费有限责任公司
43 呼伦贝尔吉安化工有限责任公司
44 赤峰市威盾保安服务有限责任公司
45 内蒙古通缘爆破有限责任公司
46 锡林郭勒盟通缘爆破有限责任公司
47 通辽市天安爆破有限公司
48 兴安盟通缘爆破有限责任公司
49 呼伦贝尔市通缘爆破有限责任公司
21
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
50 赤峰市通缘爆破有限责任公司
51 广东宏大砂石有限公司
52 甘肃兴安民爆器材有限责任公司
53 甘肃兴安民爆销售有限责任公司
54 甘肃鑫安爆破工程有限责任公司
55 甘肃静宁兴安商贸有限公司
56 阿克塞安顺运输有限公司
57 静宁陇兴化工汽车运输有限责任公司
58 广东北斗网安科技有限公司
59 广东省民用爆破器材有限公司
60 广东安粤民爆器材有限公司
61 广东宏大东升新材料有限公司
62 酒泉兴安民爆器材有限公司
63 平凉兴安民爆器材有限公司
64 新疆宏大爆破工程有限公司
65 广东宏大制导技术有限公司
66 金宏智能无人系统（广东）有限公司
67 宏大涟邵圭亚那建设公司
68 宏大涟邵哥伦比亚简易股份公司
69 黑龙江宏都矿业科技有限公司
70 宏大工程（老）有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准
则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财
务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
22
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本
溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的
资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定
的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之
间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他
综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配
外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具
投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（3）企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
23
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财
务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东
权益。
①增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金
流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被
购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有
的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
②处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控
制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
24
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本
溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢
价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份
额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规
定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限
制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币
非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
③对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其
他综合收益。
④外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使
用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
25
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年
的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
①以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资
产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的
相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金
融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计
错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初
始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价
值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
26
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影
响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4） 金融资产转移的确认依据和计量方法
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负
放弃了对该金融资产的控制 债)
既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入被转移金融资产的程度
未放弃对该金融资产的控制
确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几乎所有
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日
的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
② 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；
终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质
上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值
①减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租
赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也
按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
27
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评
估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
②已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
④信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为
整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
⑤评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收
关联方款项；应收军工企业款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
⑥金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
28
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记
的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人
赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除
按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
（8）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生
金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所
有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预
期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合 1 信用级别较高的银行承兑汇票
应收票据组合 2 信用级别较低的银行承兑汇票
应收票据组合 3 商业承兑汇票
——信用级别较高的银行承兑汇票，是指由以下银行承兑的汇票：
（1）6 家“国有大型商业银行”如：中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行和中国邮政储蓄银行；
（2）10 家“上市股份制商业银行”如：招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、平安银
行、兴业银行、浙商银行和渤海银行。
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，
公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号—— 收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑 不超过一年
的合同中融资成分的情况) 的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
29
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 确定组合的依据
组合 1：工程矿服组合 工程矿服的客户具有相同的信用风险特征
组合 2：民爆炸药组合 民爆炸药的客户具有相同的信用风险特征
组合 3：防务装备组合 防务装备的客户具有相同的信用风险特征
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方
法参见本会计政策之第 10 项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
组合 1：投标保证金 本组合为日常经常活动中起到投标责任担保作用的应收款项
组合 2：履约保证金及押金 本组合为日常经常活动中各类履约保证金、押金、质保金等应收款项
组合 3：员工备用金 本组合为日常经营活动中员工借支的应收款项
组合 4：其他往来款 本组合为日常经营活动中的合作暂付款、暂时代垫代付款及其他应收款项
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括合同履约成本、原材料、周转材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：按先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
①存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
30
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
②存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较
低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
(1) 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公
司向客户销售两项可明确区分的商品， 因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品
的，本公司将该收款权利作为合同资产。
(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将
其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、持有待售资产
(1) 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产) 确认为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2) 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商
誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；
②可收回金额。
31
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
18、债权投资
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性
信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第
(10)项金融工具的规定。
19、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行
业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计
政策之第(10)项金融工具的规定。
20、长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理
的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失
的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
21、长期股权投资
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制
该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位
具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子
公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并, 以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
32
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本
溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
(3) 后续计量和损益确认方法
①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属
于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
②权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有
重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以
公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公
司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享
额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，
按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
33
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，与投
资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。
公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧；对于土地
使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，
计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
23、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 3%-5% 1.9%-4.85%
机器设备 年限平均法 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%
运输设备 年限平均法 5-10 3%-5% 9.5%-19.4%
办公及电子设备 年限平均法 5 3%-5% 19%-19.4%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
24、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号
——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均
转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
25、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借
款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已发生；
③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间
34
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预
定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用， 于发生
当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26、使用权资产
公司使用权资产主要是房屋建筑物、土地使用权、产能使用权、机械及生产设备。
1.初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于
为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用
权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或
者当期损益。本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以
直线法对使用权资产计提折旧。
4.使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有
融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的 成本，应当按照投资合同或协议约定的价值
确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形
35
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初
始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合
并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资
产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销
方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确 =定的无形资产的使用寿命进
行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“五、重要会计政策及会计估计”之“28、长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的
独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在
研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确
认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
28、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合
公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者
资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
36
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式
租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
30、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付
了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已
收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对
象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离
职后福利计划。
① 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定
的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿
参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的
设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其
他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
37
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有
关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
32、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）
该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金
结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日
以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照
所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件
外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），处理如下：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
38
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
③如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
34、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，
其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融
工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具
的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
35、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
（1）营业收入确认原则
公司具体的收入确认原则如下：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公
预期将退还给客户的款项。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服
务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承合同中承诺商品的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
本公司业务收入主要来源于矿山开采、民爆产品和防务装备产品销售，本公司的矿山开采业务主要属于在某一时段内
履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。对于固定总价合同，本公司采用投入法，即按照累计实际发生
的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能
够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于固定综合单价合同，本公司采用产出法，即按
照本期完成的工作量及对应的综合单价确认收入。
39
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司的民爆产品和防务装备产品销售业务，通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取
得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客
户接受该商品。
36、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
① 公司能够满足政府补助所附条件；
② 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
② 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额
为人民币 1 元）。
（4）政府补助的会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
③对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
④ 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
⑤ 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认
所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
① 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是
企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
40
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
② 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初
始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
②本公司作为出租人的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与
经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得
的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
②本公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，
以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁收款额包括：
a.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
d.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
e.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固
定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
41
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
39、其他重要的会计政策和会计估计
公司提取的安全生产费用直接计入成本费用，同时计入“专项储备”项目单独反映。按规定范围使用安全生产费时，
属于支付安全生产检查等费用性支出时，直接冲减“专项储备”；用以购建安全防护资产等形成固定资产的，通过“在建工
程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成的固定资产的成本冲减
“专项储备”，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
根据 2022 年 11 月 21 日财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕 136 号）的规定，公司按以下标准计提专项储备：
（1）建设工程施工企业以建筑安装工程造价为依据，于月末按工程进度计算提取企业安全生产费用。提取标准如
下：
①矿山工程 3.5%；
②铁路工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程 3%；
③水利水电工程、电力工程 2.5%；
④冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、通信工程 2%；
⑤市政公用工程、港口与航道工程、公路工程 1.5%。
在《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕 136 号）的规定实施前建设工程项目已经完成招投
标并签订合同的，安全生产费用按照原规定提取标准执行。
（2）民用爆炸物品生产企业以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均
提取。具体如下：
①上一年度营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；
②上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
③上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
④上一年度营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
（3）军工危险化学品研制、生产与试验企业，包括火炸药、推进剂、弹药（含战斗部、引信、火工品）、火箭导
弹发动机、燃气发生器等，提取标准如下：
①上一年度营业收入不超过 1000 万元的，按照 5%提取；
②上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 3%提取；
③上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 1%提取；
④上一年度营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.5%提取。
（4）交通运输企业以上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：
①普通货运业务 1%；
②客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务 1.5%。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
42
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 0%；3%；5%；6%；9%；13%
的增值额
城市维护建设税 应交增值税额 1%；5% ；7%
企业所得税 应纳税所得额 17%；24%；29%；15%；20%；25%；35%
教育费附加 应交增值税额 3%
地方教育附加 应交增值税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中小型企业，按照马来西亚当地的税收政策，年度利润总
宏大爆破(马)有限公司 额不超 915,960.00 元的部分企业所得税税率为 17%，超过
部分企业所得税税率为 24%
宏大爆破巴基斯坦工程有限公司 主要经营地巴基斯坦，企业所得税税率为 29%
宏大涟邵矿业有限公司 主要经营地塞尔维亚，企业所得税税率 15%
宏大涟邵老挝工程有限责任公司、宏大工程（老)有限公司 主要经营地老挝，企业所得税税率 20%
宏大涟邵圭亚那建设公司 主要经营地为为圭亚那，企业所得税税率为 25%
宏大涟邵哥伦比亚简易股份公司 主要经营地为哥伦比亚，企业所得税税率为 35%
2、税收优惠
（1）企业所得税
1）子公司内蒙古天安配送服务有限责任公司、赤峰市通缘爆破有限责任公司、呼伦贝尔市通缘爆破有限责任公司、兴安
盟通缘爆破有限责任公司、通辽市天安爆破有限公司为小型微利企业，根据国家税务总局公告 2023 年第 6 号，小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为
2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。根据内蒙古自治区党委自治区人民政府印发《关于进一步支持民营经济高质量
发展的若干措施》内蒙境内小微企业所得税应纳税所得额低于 100 万元部分，减免企业所得税地方享有 40%部分，该优
惠政策延期到 2025 年 12 月 31 日。
2）子公司锡林郭勒盟行安运输服务有限公司、甘肃静宁兴安商贸有限公司、锡林郭勒盟行安运输服务有限公司、乌兰察
布市日昌运输有限责任公司依据财政部税务总局公告 2023 年第 6 号规定，2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小
型微利企业年应纳税所得税不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3）子公司广州市宏大爆破工程有限公司、江门市新会区润城物资有限公司、甘肃鑫安爆破工程有限责任公司、清远市清
新区物资有限公司为小型微利企业，根据国家税务总局公告 2023 年第 6 号规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部-税务总局公告 2022 年第 13 号对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，自
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
4）根据《财政部、税务总局和国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告 2020 年第 23
号）》文件精神，子公司新疆宏大爆破工程有限公司、察右中旗柯达化工有限责任公司、阿拉善左旗北方和平化工有限
公司、内蒙古日盛民爆集团日昊化工有限公司、内蒙古吉安化工有限责任公司、呼伦贝尔吉安化工有限责任公司和平凉
兴安民爆器材有限公司减按 15%的税率征收企业所得税。
43
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5）本公司之下列子公司被认定为高新技术企业，2023 年度按 15%的税率计缴企业所得税：
编号 纳税主体名称 证书编号 获得证书的时间 有效期
1 广东宏大民爆集团有限公司 GR202244002369 2022 年 三年
2 广东宏大罗化民爆有限公司 GR202244010490 2022 年 三年
3 宏大爆破工程集团有限责任公司 GR202244007091 2022 年 三年
4 北京中科力爆炸技术工程有限公司 GR202211003424 2022 年 三年
5 鞍钢矿业爆破有限公司 GR202021000434 2020 年 三年
6 福建省新华都工程有限责任公司 GR202235000686 2022 年 三年
7 湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 GR202043001874 2020 年 三年
8 广东明华机械有限公司 GR202044006814 2020 年 三年
9 广东华威化工股份有限公司 GR202044006861 2020 年 三年
10 广东省四 0 一厂有限公司 GR202144007466 2021 年 三年
11 广东宏大韶化民爆有限公司 GR202044002887 2020 年 三年
12 北京宏大天成防务装备科技有限公司 GR202111006458 2021 年 三年
13 内蒙古日盛民爆集团日昊化工有限公司 GR202115000429 2021 年 三年
14 察右中旗柯达化工有限责任公司 GR202115000165 2021 年 三年
15 湖南宏大日晟航天动力技术有限公司 GR202143000086 2021 年 三年
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,871,751.61 1,163,953.49
银行存款 1,963,018,180.66 2,510,804,229.72
其他货币资金 153,515,945.73 145,907,025.75
合计 2,119,405,878.00 2,657,875,208.96
其中：存放在境外的款项总额 40,389,544.46 81,005,547.83
因抵押、质押或冻结等对
153,515,945.73 145,907,025.75
使用有限制的款项总额
其他说明
公司期末受限的资金明细如下：
单位：元
其他说明（受限资金明细）： 期末余额 期初余额
汇票保证金 133,671,630.39 128,632,661.36
保函保证金及信用证保证金 19,843,650.37 17,018,194.05
诉讼冻结资金 664.97 256,170.34
合计 153,515,945.73 145,907,025.75
2、交易性金融资产
单位：元
44
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
505,108,561.64
益的金融资产
其中：
理财投资 505,108,561.64
其中：
合计 505,108,561.64
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 697,960,425.14 642,891,803.96
商业承兑票据 185,135,992.48 337,119,457.68
合计 883,096,417.62 980,011,261.64
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
887,853 4,757,3 883,096 987,593 7,581,8 980,011
账准备 100.00% 0.54% 100.00% 0.77%
,808.59 90.97 ,417.62 ,148.58 86.94 ,261.64
的应收
票据
其
中：
银行承 697,960 697,960 642,891 642,891
78.61% 65.10%
兑票据 ,425.14 ,425.14 ,803.96 ,803.96
商业承 189,893 4,757,3 185,135 344,701 7,581,8 337,119
21.39% 2.51% 34.90% 2.20%
兑票据 ,383.45 90.97 ,992.48 ,344.62 86.94 ,457.68
887,853 4,757,3 883,096 987,593 7,581,8 980,011
合计 100.00% 0.54% 100.00% 0.77%
,808.59 90.97 ,417.62 ,148.58 86.94 ,261.64
按组合计提坏账准备：银行承兑票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑票据 697,960,425.14
合计 697,960,425.14
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：商业承兑票据
45
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 189,893,383.45 4,757,390.97 2.51%
合计 189,893,383.45 4,757,390.97
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑票据 7,581,886.94 134,896.46 2,959,392.43 4,757,390.97
合计 7,581,886.94 134,896.46 2,959,392.43 4,757,390.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 101,320,136.48
合计 101,320,136.48
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 16,612,914.51 344,923,296.24
商业承兑票据 8,675,740.00
合计 25,288,654.51 344,923,296.24
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 332,049 10.90% 248,926 74.97% 83,122, 337,191 12.89% 251,618 74.62% 85,572,
46
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计提坏 ,799.37 ,988.65 810.72 ,130.07 ,319.35 810.72
账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 2,713,5 2,531,6 2,277,7 2,114,4
181,893 163,320
账准备 35,833. 89.10% 6.70% 42,219. 45,380. 87.11% 7.17% 25,304.
,614.12 ,076.12
的应收 25 13 71 59
账款
其
中：
2,041,1 1,915,7 1,868,1 1,734,3
工程矿 125,458 133,859
58,282. 67.02% 6.15% 00,270. 70,229. 71.44% 7.17% 10,988.
服组合 ,011.93 ,240.96
06 13 76 80
民爆炸 596,544 52,602, 543,942 345,530 26,076, 319,454
19.59% 8.82% 13.21% 7.55%
药组合 ,904.49 415.01 ,489.48 ,843.29 371.55 ,471.74
防务装 75,832, 3,833,1 71,999, 64,044, 3,384,4 60,659,
2.49% 5.05% 2.45% 5.28%
备组合 646.70 87.18 459.52 307.66 63.61 844.05
3,045,5 2,614,7 2,614,9 2,199,9
430,820 414,938
合计 85,632. 100.00% 14.15% 65,029. 36,510. 100.00% 15.87% 98,115.
,602.77 ,395.47
62 85 78 31
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
业主因环境保护政策
第一名 250,285,793.84 175,200,055.69 70.00%
关停
第二名 17,843,565.28 17,843,565.28 100.00% 款项收回风险高
第三名 10,184,919.29 5,092,459.65 50.00% 款项收回风险高
第四名 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 款项收回风险高
其他 43,735,520.96 40,790,908.03 84.51% /
合计 332,049,799.37 248,926,988.65
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,228,478,768.21
1至2年 304,352,058.97
2至3年 65,642,364.54
3 年以上 447,112,440.90
3至4年 171,920,536.36
4至5年 145,106,413.21
5 年以上 130,085,491.33
合计 3,045,585,632.62
47
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
251,618,319.35 2,691,330.70 248,926,988.65
账准备
按组合计提坏
163,320,076.12 34,860,250.67 16,286,712.67 181,893,614.12
账准备
合计 414,938,395.47 34,860,250.67 18,978,043.37 430,820,602.77
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 255,790,994.08 8.40% 4,553,079.69
第二名 250,285,793.84 8.22% 175,200,055.69
第三名 121,478,642.52 3.99% 2,162,319.84
第四名 82,880,342.70 2.72% 1,475,270.10
第五名 80,436,852.86 2.64% 3,850,181.98
合计 790,872,626.00 25.97%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量的应收票据
其中：银行承兑票据 236,486,864.35 237,921,051.49
合计 236,486,864.35 237,921,051.49
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末终止确认的应收款项融资：
单位：元
项目 期末终止确认金额
应收款项融资 344,923,296.24
合计 344,923,296.24
48
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 205,428,301.78 93.16% 93,778,364.88 95.82%
1至2年 13,184,006.20 5.98% 2,174,950.10 2.22%
2至3年 381,433.32 0.17% 1,733,754.30 1.77%
3 年以上 1,518,969.00 0.69% 186,069.00 0.19%
合计 220,512,710.30 97,873,138.28
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 11,042,473.11 5.01%
第二名 8,725,334.19 3.96%
第三名 8,381,000.00 3.80%
第四名 7,174,558.67 3.25%
第五名 5,551,642.30 2.52%
合计 40,875,008.27 18.54%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 178,476,930.90 147,806,018.68
合计 178,476,930.90 147,806,018.68
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金 17,581,675.34 22,032,631.44
履约保证金及押金 122,291,799.39 123,885,778.13
员工备用金 50,069,598.44 26,223,531.30
其他往来款 99,219,619.47 74,901,168.78
49
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 289,162,692.64 247,043,109.65
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 23,847,363.36 11,262,916.86 64,126,810.75 99,237,090.97
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 11,915,902.34 2,261,668.77 646,732.88 14,824,303.99
本期转回 2,262,409.45 1,113,223.76 3,375,633.21
2023 年 6 月 30 日余
33,500,856.25 12,411,361.87 64,773,543.63 110,685,761.75
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 119,497,631.72
1至2年 35,661,507.19
2至3年 23,408,934.12
3 年以上 110,594,619.61
3至4年 24,950,163.10
4至5年 10,707,861.41
5 年以上 74,936,595.10
合计 289,162,692.64
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 35,461,853.8 35,803,482.3
341,628.45
账准备 6 1
按组合计提坏
账准备
其中：投标保
6,016,355.93 133,184.31 342,910.55 5,806,629.69
证金
履约保证金及 42,342,956.1 45,933,107.1
5,778,814.17 2,188,663.16
押金 7 8
员工备用金 4,207,496.44 4,285,536.82 258,002.36 8,235,030.90
其他往来款 11,208,428.5 4,285,140.24 586,057.14 14,907,511.6
50
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7 7
99,237,090.9 14,824,303.9 110,685,761.
合计 3,375,633.21
7 9 75
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
履约保证金及押 5 年以内和 5 年
第一名 11,171,716.12 3.86% 6,742,866.96
金 以上
投标保证金、履
第二名 9,050,000.00 1-2 年和 3-4 年 3.13% 1,973,345.00
约保证金及押金
1 年以内、1-2 年
第三名 其他往来款 8,246,822.56 2.85% 3,832,353.12
和 5 年以上
第四名 其他往来款 8,133,307.77 1 年以内 2.81% 848,304.00
第五名 履约保证金 8,000,000.00 3-4 年 2.77% 3,543,200.00
合计 44,601,846.45 15.42% 16,940,069.08
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
204,328,178. 201,877,430. 237,510,179. 234,961,827.
原材料 2,450,748.09 2,548,351.50
49 40 26 76
30,476,811.2 30,476,811.2 15,673,199.7 15,673,199.7
在产品
1 1 7 7
128,499,618. 125,011,918. 57,342,627.5 53,785,568.5
库存商品 3,487,699.84 3,557,058.98
42 58 6 8
周转材料 3,559,296.36 3,559,296.36 6,895,196.73 6,895,196.73
22,916,575.7 22,916,575.7 33,490,096.1 33,490,096.1
合同履约成本
2 2 8 8
54,215,972.4 54,215,972.4
发出商品
0 0
委托加工物资 548,166.30 548,166.30 295,036.60 295,036.60
低值易耗品 3,420,561.47 3,420,561.47 3,748,882.32 3,748,882.32
在途物资 2,857,734.48 2,857,734.48 984,955.70 984,955.70
396,606,942. 390,668,494. 410,156,146. 404,050,736.
合计 5,938,447.93 6,105,410.48
45 52 52 04
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
51
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,548,351.50 97,603.41 2,450,748.09
库存商品 3,557,058.98 69,359.14 3,487,699.84
合计 6,105,410.48 166,962.55 5,938,447.93
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按单项计提坏 84,606,377.5 77,969,718.3 90,140,112.6 51,704,016.4 38,436,096.2
6,636,659.24
账准备 9 5 5 1 4
按组合计提坏
995,730,270. 18,350,534.3 977,379,735. 1,176,412,13 22,000,308.9 1,154,411,82
账准备：工程
23 0 93 0.15 6 1.19
承包
1,080,336,64 96,320,252.6 984,016,395. 1,266,552,24 73,704,325.3 1,192,847,91
合计
7.82 5 17 2.80 7 7.43
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按单项计提坏账准备 26,265,701.94
按组合计提坏账准
1,368,444.37 5,018,219.03
备：工程承包
合计 27,634,146.31 5,018,219.03
其他说明
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存单 10,010,000.00
合计 10,010,000.00
其他说明：
11、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
智能定期存单 1,223,508,330.36 502,103,057.07
预缴税费 48,689,358.32 55,851,547.70
待抵扣进项税额 22,010,867.23 46,337,755.07
待认证进项税额 11,077,088.92 9,952,177.84
合计 1,305,285,644.83 614,244,537.68
52
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
江门市新
安民爆物 2,290, 427,33 1,582, 1,134,
品有限公 153.83 6.60 793.80 696.63
司
2,290, 427,33 1,582, 1,134,
小计
153.83 6.60 793.80 696.63
二、联营企业
广东联合
7,057, 1,115, 2,970, 5,202,
民爆有限
384.78 497.24 000.00 882.02
公司
韶关市粤
联民用爆
665,54 88,713 30,000 724,25
破器材销
0.07 .99 .00 4.06
售有限公
司
宏大君合 10,914 - - 16,401
科技有限 ,052.1 1,275, 6,763, ,847.2
公司 9 237.03 032.10 6
昌都市创 20,150 14,327
3,377, 9,200,
合工程有 ,024.7 ,492.9
468.18 000.00
限公司 8 6
广东广业
4,740, 4,740,
海砂资源 0.00
354.36 354.36
有限公司
福建宏大
10,444 10,815
时代新能 801,53 430,47
,026.6 ,093.7
源科技有 9.69 2.57
4 6
限公司
湖南涟邵
建设工程
10,058 -
（集团） 9,519,
,826.9 539,21
第一安装 609.61
8 7.37
工程有限
公司
东莞市宏
大爆破工 2,103, 86,071 2,189,
程有限公 662.84 .87 734.71
司
鞍钢矿山 74,217 71,040
4,436. 3,181,
建设有限 ,152.9 ,127.5
53 462.00
公司 9 2
湖南涟邵 -
2,378, 1,455,
建设工程 923,16
874.90 708.71
（集团） 6.19
53
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
第一建筑
工程有限
公司
广州宏安
5,953, 1,077, 7,030,
芯科技有
803.04 019.59 822.63
限公司
内蒙古生
65,828 68,838
力众成民 3,009,
,704.3 ,059.2
爆有限公 354.97
1 8
司
赤峰硕翔
民爆器材 3,610, 78,335 3,688,
经营有限 254.11 .35 589.46
责任公司
葛洲坝易
21,934 26,278
普力呼伦 4,343,
,868.8 ,845.9
贝尔民爆 977.13
6 9
有限公司
深圳市创
33,593 - 33,360
者自动化
,980.5 233,62 ,357.0
科技有限
7 3.48 9
公司
广东省军 39,849 - 39,636
工集团有 ,436.9 213,35 ,077.0
限公司 2 9.86 6
313,50 10,797 12,200 - 315,24
小计 0,948. 0.00 0.00 ,810.6 0.00 0.00 ,000.0 0.00 3,151, 9,856.
34 1 0 097.53 48
315,79 11,225 13,782 - 316,38
合计 1,102. 0.00 0.00 ,147.2 0.00 0.00 ,793.8 0.00 3,151, 4,553.
17 1 0 097.53 11
其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京中安科创科技发展有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
清远市和联民爆器材有限公司 100,000.00 100,000.00
南京东诺工业炸药高科技有限公司 300,000.00 300,000.00
乌兰察布市安平爆破作业有限公司 2,620,000.00 2,620,000.00
北京科电航宇空间技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
平凉市静宁成纪村镇银行股份有限公
300,000.00 300,000.00
司
巴林左旗农村信用合作联社 15,400,000.00 15,400,000.00
合计 37,720,000.00 37,720,000.00
其他说明：
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
54
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,322,318.73 15,322,318.73
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 15,322,318.73 15,322,318.73
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 2,840,586.25 2,840,586.25
2.本期增加金额 333,764.70 333,764.70
（1）计提或
333,764.70 333,764.70
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 3,174,350.95 3,174,350.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,147,967.78 12,147,967.78
2.期初账面价值 12,481,732.48 12,481,732.48
55
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,837,055,203.64 1,888,505,402.69
固定资产清理 5,696,429.04 4,452,427.62
合计 1,842,751,632.68 1,892,957,830.31
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1,147,418,431.4 1,738,694,771.6 3,473,419,323.5
1.期初余额 497,386,081.03 89,920,039.41
8 7 9
2.本期增加
1,206,107.98 191,974,862.29 29,707,509.67 6,058,303.58 228,946,783.52
金额
（1）购
662,151.00 191,937,553.44 29,511,049.49 6,047,015.06 228,157,768.99
置
（2）在
543,956.98 37,308.85 196,460.18 11,288.52 789,014.53
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
1,583,093.35 142,957,750.36 46,449,560.89 1,671,490.22 192,661,894.82
金额
（1）处
1,583,093.35 142,957,750.36 46,449,560.89 1,671,490.22 192,661,894.82
置或报废
1,147,041,446.1 1,787,711,883.6 3,509,704,212.2
4.期末余额 480,644,029.81 94,306,852.77
1 0 9
二、累计折旧
1,575,735,994.2
1.期初余额 433,757,805.41 816,372,958.96 271,856,655.71 53,748,574.19
7
2.本期增加
22,331,441.17 183,190,841.96 28,362,714.80 4,227,750.26 238,112,748.19
金额
（1）计
22,331,441.17 183,190,841.96 28,362,714.80 4,227,750.26 238,112,748.19
提
3.本期减少
1,409,157.56 109,332,874.75 37,973,791.05 1,606,073.94 150,321,897.30
金额
（1）处
1,409,157.56 109,332,874.75 37,973,791.05 1,606,073.94 150,321,897.30
置或报废
1,663,526,845.1
4.期末余额 454,680,089.02 890,230,926.17 262,245,579.46 56,370,250.51
6
三、减值准备
1.期初余额 5,596,385.66 3,321,260.48 226,296.04 33,984.45 9,177,926.63
2.本期增加
56
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
金额
（1）计
提
3.本期减少
55,763.14 55,763.14
金额
（1）处
55,763.14 55,763.14
置或报废
4.期末余额 5,596,385.66 3,265,497.34 226,296.04 33,984.45 9,122,163.49
四、账面价值
1.期末账面 1,837,055,203.6
686,764,971.43 894,215,460.09 218,172,154.31 37,902,617.81
价值 4
2.期初账面 1,888,505,402.6
708,064,240.41 919,000,552.23 225,303,129.28 36,137,480.77
价值 9
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
柯达化工职工宿舍 1,267,208.54 正在办理
通缘爆破大厅（盛汇国际商住楼） 618,213.85 正在办理
日昊化工库区房屋建筑物 10,059,005.64 正在办理
日昊化工鼎盛新天地房屋 895,222.14 正在办理
合计 12,839,650.17 /
其他说明
（3） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 5,696,429.04 4,452,427.62
合计 5,696,429.04 4,452,427.62
其他说明：
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 247,677,535.17 190,811,493.12
合计 247,677,535.17 190,811,493.12
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总装厂建设工 197,608,500. 197,608,500. 176,602,375. 176,602,375.
57
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
程 72 72 03 03
生产线安装及
7,394,413.63 7,394,413.63 3,530,314.44 3,530,314.44
升级改造工程
办公厂房 2,247,115.61 2,247,115.61 2,208,865.61 2,208,865.61
信息系统建设 5,421,814.13 5,421,814.13 3,890,231.11 3,890,231.11
35,005,691.0 35,005,691.0
其他土建工程 4,579,706.93 4,579,706.93
8 8
247,677,535. 247,677,535. 190,811,493. 190,811,493.
合计
17 17 12 12
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
项目名称 增加 固定 化累 利息
数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
宏大韶化
33,97 3,475 3,549
生产线设 73,42 10.45 10.45
6,120 ,680. 0.00 0.00 ,106. 其他
备升级工 6.45 % %
.00 35 80
程
4,149 2,595 1,008 3,603
车库及办 86.85 86.85
,625. ,237. ,751. ,989. 其他
公区建设 % %
49 45 68 13
5,500 5,069 5,069
生产线用 92.17 92.17
,000. ,300. ,300. 其他
地建设 % %
00 00 00
6,376 5,698 5,698
房屋及建 89.37 89.37
,158. ,553. ,553. 其他
筑物 % %
87 38 38
10,28 8,826 8,826
办公楼装 85.86 85.86
0,000 ,347. ,347. 其他
修 % %
.00 91 91
335,2 176,5 21,00 197,5
总装厂建 58.93 58.93
99,40 77,74 6,125 83,87 其他
设工程 % %
0.00 9.83 .69 5.52
10,75 1,375
厂房建筑 964,7 688,4 277,4 12.80 12.80
0,000 ,678. 其他
物建设 15.43 35.16 71.81 % %
.00 78
厂房机械 35,52 2,647 3,496
848,7
设备 升 0,000 ,329. ,113. 9.84% 9.84% 其他
84.27
级 .00 21 48
金蝶财务 2,324 1,338 1,693
355,0 72.85 72.85
共享管理 ,660. ,410. ,460. 其他
50.00 % %
项目 38 37 37
金蝶业财
3,281 2,034 1,176 3,210
供应链项 97.85 97.85
,349. ,415. ,533. ,948. 其他
目二阶段 % %
06 08 02 10
项目
447,4 187,8 46,54 234,1
277,4
合计 57,31 34,99 9,852 0.00 07,37
71.81
3.80 2.78 .50 3.47
58
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
17、使用权资产
单位：元
机器及生产设备
项目 房屋及建筑物 土地使用权 产能使用费 合计
租赁
一、账面原值
1.期初余额 157,027,106.98 113,663,728.44 51,300,244.98 55,991,033.13 377,982,113.53
2.本期增加
31,573,191.96 37,496,357.68 69,069,549.64
金额
（1）购置 31,573,191.96 37,496,357.68 69,069,549.64
3.本期减少
71,763.90 71,763.90
金额
（1）处置 71,763.90 71,763.90
4.期末余额 188,528,535.04 113,663,728.44 51,300,244.98 93,487,390.81 446,979,899.27
二、累计折旧
1.期初余额 36,184,679.25 17,857,653.14 10,765,332.40 31,092,181.96 95,899,846.75
2.本期增加
12,798,836.91 5,233,998.48 10,036,724.55 20,515,182.16 48,584,742.10
金额
（1）计
12,798,836.91 5,233,998.48 10,036,724.55 20,515,182.16 48,584,742.10
提
3.本期减少
71,763.90 71,763.90
金额
（1）处
71,763.90 71,763.90
置
4.期末余额 48,911,752.26 23,091,651.62 20,802,056.95 51,607,364.12 144,412,824.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
139,616,782.78 90,572,076.82 31,032,188.13 41,346,026.59 302,567,074.32
价值
2.期初账面
120,842,427.73 95,806,075.30 40,534,912.58 24,898,851.17 282,082,266.78
价值
其他说明：
59
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标及销售网络 合计
一、账面原值
1.期初余额 459,169,761.53 5,051,842.40 14,004,741.75 22,703,200.00 500,929,545.68
2.本期增加金额 1,459,188.48 2,473,500.00 3,932,688.48
（1）购置 1,459,188.48 2,473,500.00 3,932,688.48
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 460,628,950.01 5,051,842.40 16,478,241.75 22,703,200.00 504,862,234.16
二、累计摊销
1.期初余额 75,113,545.66 3,794,482.75 8,501,011.01 14,901,600.00 102,310,639.42
2.本期增加金额 5,501,786.40 106,524.81 787,352.23 928,304.40 7,323,967.84
（1）计提 5,501,786.40 106,524.81 787,352.23 928,304.40 7,323,967.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 80,615,332.06 3,901,007.56 9,288,363.24 15,829,904.40 109,634,607.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 380,013,617.95 1,150,834.84 7,189,878.51 6,873,295.60 395,227,626.90
2.期初账面价值 384,056,215.87 1,257,359.65 5,503,730.74 7,801,600.00 398,618,906.26
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宗地编号 2017-017 地块（天安配送） 4,696,238.97 正在办理
连南县寨岗镇 70 亩土地 2,133,662.56 正在办理
合计 6,829,901.53
其他说明
60
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
19、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他 委外支出
支出 形资产 损益
军品科研 788,775,0 22,274,80 17,938,93 828,988,7
项目 11.22 3.82 5.60 50.64
788,775,0 22,274,80 17,938,93 828,988,7
合计
11.22 3.82 5.60 50.64
其他说明
20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
北京中科力爆炸技
1,876,507.89 1,876,507.89
术工程有限公司
清远市清新区物资
1,798,335.62 1,798,335.62
有限公司
鞍钢矿业爆破有限
63,815,460.26 63,815,460.26
公司
湖南涟邵建设工程
（集团）有限责任 41,283,262.22 41,283,262.22
公司
福建省新华都工程
654,272,525.72 654,272,525.72
有限责任公司
广东华威化工股份
123,357,724.94 123,357,724.94
有限公司
广东省四 O 一厂有
67,580,351.86 67,580,351.86
限公司
江门市新会区润城
30,509,209.19 30,509,209.19
物资有限公司
内蒙古日盛民爆集
192,310,794.30 192,310,794.30
团有限公司
内蒙古吉安化工有
440,151,126.16 440,151,126.16
限责任公司
甘肃兴安民爆器材
18,864,774.82 18,864,774.82
有限责任公司
广州市宏大爆破工
3,202,849.20 3,202,849.20
程有限公司
广东北斗网安科技
1,421,873.01 1,421,873.01
有限公司
合计 1,640,444,795.19 1,640,444,795.19
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
61
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
称或形成商誉
计提 处置
的事项
广东北斗网安
1,421,873.01 1,421,873.01
科技有限公司
合计 1,421,873.01 1,421,873.01
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
项目临建设施 43,432,938.32 15,246,191.01 12,317,225.86 0.00 46,361,903.47
办公楼装修 8,600,638.20 5,525,598.03 3,761,254.02 0.00 10,364,982.21
项目电力及其
13,669,324.01 1,121,679.29 3,558,801.02 0.00 11,232,202.28
他设施
厂房配套建设 5,552,792.35 1,058,688.28 684,555.83 0.00 5,926,924.80
草场租赁费 101,369.07 0.00 3,898.80 0.00 97,470.27
部队旧营房置
17,044.78 0.00 6,817.86 0.00 10,226.92
换费用
其他 2,248,434.16 899,614.28 344,562.84 0.00 2,803,485.60
合计 73,622,540.89 23,851,770.89 20,677,116.23 76,797,195.55
其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 616,785,076.95 92,058,447.65 584,752,173.92 87,588,038.35
内部交易未实现利润 40,860,321.76 6,156,490.62 41,707,453.06 6,268,931.25
可抵扣亏损 276,099,955.63 46,956,510.35 294,965,818.25 56,211,463.17
递延收益 75,433,743.20 11,315,061.48 71,243,550.08 10,686,532.53
租赁负债 322,554,462.03 52,554,853.49 275,617,977.67 45,615,077.01
其他 74,107,135.50 11,658,942.35 77,304,165.06 11,595,624.77
合计 1,405,840,695.07 220,700,305.94 1,345,591,138.04 217,965,667.08
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并 120,556,770.80 47,888,734.41 258,244,617.84 39,997,751.72
62
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资产评估增值
企业改制资产评估增
7,564,234.91 1,134,635.24 7,686,692.75 1,153,003.91
值
固定资产一次性扣除 218,918,820.56 32,837,823.08 213,990,049.88 32,098,507.48
使用权资产 239,448,574.29 39,629,514.17 265,909,767.95 44,077,622.81
合计 586,488,400.56 121,490,706.90 745,831,128.42 117,326,885.92
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 220,700,305.94 217,965,667.08
递延所得税负债 121,490,706.90 117,326,885.92
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 28,403,333.00 60,396,419.94
可抵扣亏损 95,593,759.67 110,010,133.56
合计 123,997,092.67 170,406,553.50
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 17,833,835.74
2024 年 10,877,947.98 10,877,947.98
2025 年 14,502,521.27 14,502,521.27
2026 年 41,298,902.33 41,298,902.33
2027 年 25,496,926.24 25,496,926.24
2028 年 3,417,461.85
合计 95,593,759.67 110,010,133.56
其他说明
23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 47,651,765.44 47,651,765.44 27,935,128.43 27,935,128.43
定期存单 408,901,889.00 408,901,889.00 403,601,430.52 403,601,430.52
合计 456,553,654.44 456,553,654.44 431,536,558.95 431,536,558.95
其他说明：
63
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
24、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 45,742,041.48 8,240,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 216,572,600.00 295,736,884.65
应付利息 186,361.14
合计 272,314,641.48 314,163,245.79
短期借款分类的说明：
25、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 582,387.53 702,650.72
银行承兑汇票 312,630,422.40 327,562,539.40
合计 313,212,809.93 328,265,190.12
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
26、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购款 768,038,715.75 569,462,106.64
应付工程款 1,133,731,996.05 1,250,314,488.12
应付服务费 22,604,699.58 13,509,547.16
应付质量保证金 112,177,363.78 169,985,893.25
其他 35,113,399.04 5,682,598.14
合计 2,071,666,174.20 2,008,954,633.31
27、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 770,018.92 323,381.51
合计 770,018.92 323,381.51
28、合同负债
单位：元
64
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 41,173,433.69 40,000,399.62
预收防务装备款 1,216,800.00 332,112.57
预收炸药款 48,013,146.49 15,963,743.00
合计 90,403,380.18 56,296,255.19
29、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 302,260,425.22 520,086,288.58 672,849,255.22 149,497,458.58
二、离职后福利-设定
190,995.79 41,357,857.06 41,405,241.38 143,611.47
提存计划
三、辞退福利 857,571.51 857,571.51
合计 302,451,421.01 562,301,717.15 715,112,068.11 149,641,070.05
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
296,327,382.27 441,311,828.18 594,007,028.28 143,632,182.17
和补贴
2、职工福利费 55,636.00 24,392,372.85 24,140,686.57 307,322.28
3、社会保险费 193,641.90 24,908,704.24 25,006,186.62 96,159.52
其中：医疗保险
189,364.08 21,394,803.86 21,490,824.52 93,343.42
费
工伤保险
2,640.65 2,952,138.73 2,953,775.19 1,004.19
费
生育保险
1,637.17 225,358.00 225,318.42 1,676.75
费
重大医疗保险费 138,362.26 138,362.26
补充医疗保险费 198,041.39 197,906.23 135.16
4、住房公积金 704,504.00 20,626,794.66 20,605,021.66 726,277.00
5、工会经费和职工教
4,979,261.05 7,814,103.15 8,179,664.86 4,613,699.34
育经费
8、其他 1,032,485.50 910,667.23 121,818.27
合计 302,260,425.22 520,086,288.58 672,849,255.22 149,497,458.58
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 183,798.82 39,155,573.78 39,197,646.39 141,726.21
2、失业保险费 4,842.97 1,411,216.28 1,414,173.99 1,885.26
3、企业年金缴费 2,354.00 791,067.00 793,421.00
65
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 190,995.79 41,357,857.06 41,405,241.38 143,611.47
其他说明
30、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,623,531.86 69,976,016.26
企业所得税 56,602,012.82 67,403,195.24
个人所得税 6,036,399.21 8,258,770.73
城市维护建设税 1,216,066.09 4,075,408.38
房产税 243,473.36 72,033.25
教育费附加 1,026,076.59 3,330,739.95
其他 3,420,609.85 2,370,398.96
合计 79,168,169.78 155,486,562.77
其他说明
31、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 5,672,710.57
应付股利 14,734,851.11 22,749,136.82
其他应付款 333,365,199.55 513,452,659.47
合计 353,772,761.23 536,201,796.29
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 5,659,377.20
短期借款应付利息 13,333.37
合计 5,672,710.57
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,734,851.11 22,749,136.82
合计 14,734,851.11 22,749,136.82
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
66
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
与外部单位往来款 101,835,563.61 129,276,617.88
押金、保证金 76,357,617.67 79,184,629.05
购置长期资产款未付款 97,776,716.30 213,028,524.89
其他 57,395,301.97 91,962,887.65
合计 333,365,199.55 513,452,659.47
32、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,833,122,358.05 376,425,278.68
一年内到期的租赁负债 97,791,587.07 70,197,051.17
1 年内到期的长期借款应计利息 576,046.44
合计 1,930,913,945.12 447,198,376.29
其他说明：
33、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待转销项税 46,775,111.50 104,100,633.59
已背书未终止确认票据负债 421,001,385.36 417,115,892.40
合计 467,776,496.86 521,216,525.99
其他说明：
34、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 476,712,761.01 481,717,761.00
保证借款 624,081,198.70 440,438,515.06
信用借款 722,317,649.70 2,153,053,333.35
应付利息 3,063,676.63
保证及抵押借款 2,639,800.00 2,032,021.00
合计 1,825,751,409.41 3,080,305,307.04
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
67
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
35、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 283,313,099.97 268,567,269.95
未确认融资费用 -50,441,709.45 -46,542,376.43
合计 232,871,390.52 222,024,893.52
其他说明：
36、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 14,630,257.87 14,705,681.29
二、辞退福利 18,005,713.07 21,097,981.18
合计 32,635,970.94 35,803,662.47
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 14,705,681.29 8,806,164.84
二、计入当期损益的设定受益成本 2,358,766.90 -17,699.38
1.当期服务成本 2,098,036.99 -308,930.72
4.利息净额 260,729.91 291,231.34
四、其他变动 2,434,190.32 294,292.29
2.已支付的福利 2,434,190.32 611,592.29
五、期末余额 14,630,257.87 8,494,173.17
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 14,705,681.29 8,806,164.84
二、计入当期损益的设定受益成本 2,358,766.90 -17,699.38
四、其他变动 2,434,190.32 294,292.29
五、期末余额 14,630,257.87 8,494,173.17
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
公司的设定受益计划是一项为部分退休人员、内退人员及在职人员在正常退休后提供的补充退休后福利计划。该设定
受益计划涉及金额不大，对本公司未来现金流量不构成重大影响。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
68
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的要求，折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债和市场公司债收益率来确定利率进行折现；所有福利年增长率和年离职率根据公司实际测算数
据为准；死亡率使用城镇从业人员生命表。
其他说明：
37、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 78,212,205.13 5,000,000.00 1,178,332.26 82,033,872.87
府补助
合计 78,212,205.13 5,000,000.00 1,178,332.26 82,033,872.87
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
防务装备
36,000,00 36,000,00 与资产相
项目专项
0.00 0.00 关
补助
财政扶持 12,004,90 139,863.0 11,865,04 与资产相
企业基金 7.69 0 4.69 关
无偿划拨 6,237,405 6,163,879 与资产相
73,525.38
土地款 .05 .67 关
新厂区建 2,593,933 2,506,986 与资产相
86,947.56
设补助 .63 .07 关
梅县区财
政局工业
企业技术 1,872,357 169,041.1 1,703,316 与资产相
改造事后 .46 0 .36 关
奖补专项
资金
1.7 万吨生
1,652,313 109,676.1 1,542,637 与资产相
产线技改
.62 6 .46 关
设备补助
工业雷管
生产线技 1,287,749 1,209,599 与资产相
78,150.00
术改造项 .00 .00 关
目
两化融化
1,127,391 1,032,762 与资产相
与工业信 94,628.06
.04 .98 关
息化
高质量发
933,333.3 881,835.3 与资产相
展专项资 51,498.00
3 3 关
金
工业雷管
生产线智 800,000.0 750,000.0 与资产相
50,000.00
能化升级 0 0 关
改造项目
乳化线技
635,182.0 635,182.0 与资产相
改政府补
0 0 关
助资金
机器人技 295,003.0 30,003.00 265,000.0 与资产相
69
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
改项目补 0 0 关
助资金
镜铁山矿 731,250.0 731,250.0 与资产相
铵油项目 0 0 关
库区监控
及安防升 241,379.3 241,379.3 与资产相
级改造专 1 1 关
项
2022 年度
防务装备 10,000,00 10,000,00 与资产相
项目专项 0.00 0.00 关
补助
科技成果
转化与扩 1,800,000 295,000.0 1,505,000 与资产相
散专项资 .00 0 .00 关
金
防务装备
5,000,000 5,000,000 与资产相
项目专项
.00 .00 关
补助
78,212,20 5,000,000 1,178,332 82,033,87
合计 0.00 0.00 0.00
5.13 .00 .26 2.87
其他说明：
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 748,563,082.00 748,563,082.00
其他说明：
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,180,487,905.75 3,180,487,905.75
价）
合计 3,180,487,905.75 3,180,487,905.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 647,162.50 647,162.50
合计 647,162.50 647,162.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
70
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
41、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 44,626,191.77 130,992,040.49 120,908,802.82 54,709,429.44
合计 44,626,191.77 130,992,040.49 120,908,802.82 54,709,429.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
安全生产费计提比例详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“40、其他重要的会计政策和会计估计”。
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 204,117,125.20 204,117,125.20
合计 204,117,125.20 204,117,125.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资
本 50%以上的，不再提取。本年净利润为正数，按净利润的 10%提取法定盈余公积。
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,755,808,267.14 1,455,016,055.70
调整后期初未分配利润 1,755,808,267.14 1,455,016,055.70
加：本期归属于母公司所有者的净利
319,655,497.79 251,915,804.78
润
应付普通股股利 224,568,924.60 224,628,126.90
其他 474,565.35
期末未分配利润 1,851,369,405.68 1,482,303,733.58
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,911,472,439.33 3,971,439,305.50 4,349,386,107.11 3,476,005,333.18
71
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他业务 37,608,637.19 31,765,856.98 11,010,858.32 16,226,547.31
合计 4,949,081,076.52 4,003,205,162.48 4,360,396,965.43 3,492,231,880.49
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 28,995,597,276.92 元。
其他说明
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,245,282.79 4,740,833.58
教育费附加 4,434,990.88 3,917,599.78
资源税 62,872.50 83,483.79
房产税 1,770,427.90 2,065,355.08
土地使用税 1,147,276.51 531,162.11
车船使用税 161,830.44 134,912.77
印花税 3,270,299.41 3,567,512.63
环保税 83,446.37 156,224.43
其他 1,334,878.56 867,399.75
合计 18,511,305.36 16,064,483.92
其他说明：
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售机构经费 22,395,979.64 17,100,299.91
广告宣传费 61,998.50 211,155.19
运输及装卸费 310,095.18 1,263,628.13
折旧费 178,181.36 213,310.24
其他 3,223,564.13 3,716,871.51
合计 26,169,818.81 22,505,264.98
其他说明：
47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公经费 4,228,613.26 4,905,478.01
职工薪酬 114,080,168.53 107,792,390.62
差旅费 8,156,887.38 4,453,963.13
业务招待费 13,440,991.64 8,576,621.08
折旧费 12,919,430.96 15,039,360.00
72
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
中介及咨询费 9,229,945.00 4,318,537.53
资产摊销 4,508,483.28 4,679,650.34
租赁费 7,357,430.54 6,904,145.29
其他 34,438,048.82 24,011,790.46
合计 208,359,999.41 180,681,936.46
其他说明
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 68,160,945.13 62,572,207.55
直接投入费用 59,947,259.12 71,557,954.44
折旧费用 9,846,888.60 11,016,692.13
无形资产摊销 5,350.02 5,350.02
新产品设计费 322,057.59 1,981,132.12
委外支出 138,303.73 194,174.76
其他 4,236,960.03 1,192,621.46
合计 142,657,764.22 148,520,132.48
其他说明
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 60,724,529.30 68,260,926.37
减：利息收入 35,467,585.37 30,150,797.89
汇兑损益 5,979,116.32 -814,263.84
银行手续费 2,915,717.11 1,167,180.47
其他 6,840,101.25 14,967,528.23
合计 40,991,878.61 53,430,573.34
其他说明
50、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,182,332.26 883,330.22
与收益相关的政府补助 4,873,298.79 7,742,567.05
个税手续费返还 850,593.66 3,866,167.82
合计 6,906,224.71 12,492,065.09
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,225,147.21 11,943,547.30
处置长期股权投资产生的投资收益 30,099.63
交易性金融资产在持有期间的投资收 3,979,945.21
73
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
100,000.00 142,564.95
股利收入
银行理财产品收益 1,761,405.21 11,952,657.54
票据贴现利息 -1,566,313.15
合计 15,530,284.11 24,038,769.79
其他说明
52、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,088,411.11
合计 5,088,411.11
其他说明：
53、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -11,454,305.77 -11,484,895.07
应收账款坏账损失 -15,832,122.30 -27,960,121.67
应收票据减值损失 2,824,495.97 4,222,515.35
合计 -24,461,932.10 -35,222,501.39
其他说明
54、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
97,603.41 46,019.98
值损失
十二、合同资产减值损失 -22,615,927.28 1,506,833.71
合计 -22,518,323.87 1,552,853.69
其他说明：
55、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失） 7,665,837.91 -2,583,825.47
合计 7,665,837.91 -2,583,825.47
56、营业外收入
单位：元
74
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 626,695.54
违约金 67,000.00 18,600.00 67,000.00
非流动资产毁损报废利得 167,463.89 36,815.00 167,463.89
罚款收入 26,716.31 281,074.70 26,716.31
长期挂账无需支付的款项 33,746.94 1,783,186.00 33,746.94
其他 828,117.37 299,000.00 828,117.37
合计 1,123,044.51 3,045,371.24 1,123,044.51
其他说明：
57、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 270,000.00 120,000.00 270,000.00
非流动资产毁损报废损失 960,157.24 169,195.31 960,157.24
罚款及滞纳金 155,829.90 800,683.15 155,829.90
其他 963,119.43 449,684.49 963,119.43
合计 2,349,106.57 1,539,562.95 2,349,106.57
其他说明：
58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 77,797,600.56 85,191,802.56
递延所得税费用 1,222,788.70 10,591,387.56
合计 79,020,389.26 95,783,190.12
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 491,081,176.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 122,770,294.08
子公司适用不同税率的影响 7,042,864.55
调整以前期间所得税的影响 -187,469.39
非应税收入的影响 -18,734,948.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,762,537.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -22,238,005.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-6,547,093.83
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -11,847,789.26
75
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
税收优惠影响 -202,753.62
所得税费用 79,020,389.26
其他说明
59、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,871,599.97 16,554,832.83
利息收入 1,739,949.36 3,671,908.47
收回保证金 26,720,833.60 56,588,264.65
收往来款及其他 217,744,090.71 246,044,438.17
合计 255,076,473.64 322,859,444.12
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用和研发费用支付的现金 131,139,158.80 156,236,859.67
销售费用支付的现金 7,583,348.08 10,444,385.42
支付保证金 22,544,023.00 63,345,525.74
支付往来款及其他 280,018,988.32 220,053,210.71
合计 441,285,518.20 450,079,981.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 175,000,000.00
结构性存款赎回 1,534,500,000.00 1,200,000,000.00
其他 1,216,447.11 882,336.00
合计 1,710,716,447.11 1,200,882,336.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款支出 1,900,013,411.72 1,668,537,027.86
合计 1,900,013,411.72 1,668,537,027.86
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
76
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保函、票据及信用证收回 118,142,025.53 156,573,792.05
合计 118,142,025.53 156,573,792.05
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保函、票据及信用证保证金 112,525,101.43 162,805,144.67
合计 112,525,101.43 162,805,144.67
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 412,060,787.07 358,051,084.75
加：资产减值准备 39,726,578.39 34,053,965.47
固定资产折旧、油气资产折
199,664,896.17 234,084,729.68
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 48,584,742.10 31,107,990.25
无形资产摊销 7,338,224.97 8,353,803.26
长期待摊费用摊销 20,184,604.48 19,596,289.42
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -3,511,488.31 2,725,424.75
填列）
固定资产报废损失（收益以
4,759.24 2,779.69
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-5,088,411.11
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
72,170,642.63 78,375,323.84
列）
投资损失（收益以“－”号填
-21,489,126.72 -24,038,769.79
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,740,247.36 11,900,910.15
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
5,388,811.79 -121,235.03
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号 21,478,818.39 -81,982,005.72
77
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-465,586,834.74 -675,021,204.56
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-348,626,003.23 -109,341,911.36
以“－”号填列）
其他 -4,139,832.43
经营活动产生的现金流量净额 -19,490,667.56 -117,341,236.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,965,889,932.27 1,304,176,746.30
减：现金的期初余额 2,511,968,183.21 1,828,745,132.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -546,078,250.94 -524,568,386.14
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,965,889,932.27 2,511,968,183.21
其中：库存现金 2,871,751.61 1,163,953.49
可随时用于支付的银行存款 1,963,018,180.66 2,510,804,229.72
三、期末现金及现金等价物余额 1,965,889,932.27 2,511,968,183.21
其中：母公司或集团内子公司使用受
153,515,945.73 145,907,025.75
限制的现金和现金等价物
其他说明：
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 153,515,945.73 冻结、质押、承兑汇票保证金
应收票据 101,320,136.48 质押及贴现
固定资产 45,821,021.81 抵押借款 1
无形资产 31,447,459.15 抵押借款
内蒙古吉安化工有限责任公司 46.18%
349,017,761.00 质押借款 2
股权交易价款
内蒙古日盛民爆集团有限公司 51.00%
141,520,000.00 质押借款 3
股权交易价款
投资性房地产 10,134,983.75 抵押借款 4
其他流动资产 5,060,347.22 保函保证金
合计 837,837,655.14
78
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他说明：
注：1 子公司内蒙古吉安化工有限责任公司以固定资产【蒙（2019）赤峰市不动产权第 0015899 号、蒙
（2019）巴林左旗不动产权第 0004244 号、蒙（2019）巴林左旗不动产权第 0004220 号、蒙（2019）元
宝山区不动产权第 0002781 号、蒙（2019）元宝山区不动产权第 0002782 号】和无形资产【蒙（2019）
巴林左旗不动产权第 0004244 号、蒙（2019）巴林左旗不动产权第 0004220 号】作为抵押物，2021 年
12 月 1 日向中国银行巴林左旗支行申请人民币借款 20,000,000.00 元，2021 年 12 月 10 日向中国银行巴
林左旗支行申请人民币借款 30,000,000.00 元，至 2021 年期末短期借款余额 50,000,000.00 元。2022 年
已偿还人民币借款 50,000,000.00 元，但企业未对上述抵押物执行涂销抵押登记手续，至报告期期末，
上述固定资产、无形资产的权属状态为抵押状态。
2 公司以持有内蒙古吉安化工有限责任公司 46.18%股权交易价款 692,619,400.00 元，向中国农业银行股
份有限公司广州流花支行出质担保借款 41,000.00 万元，截至 2023 年 6 月 30 日长期借款余额 34,901.78
万元。
3 公司以持有内蒙古日盛民爆集团有限公司 51.00%股权的交易价款 255,000,000.00 元，向兴业银行股份
有限公司广州东风支行出质担保借款 15,300.00 万元，截至 2023 年 6 月 30 日长期借款余额为 14,152.00
万元。
4 子公司湖南宏大日晟航天动力技术有限公司以投资性房地产-房屋及建筑物作为抵押物，2019 年 12 月
18 日向长沙银行申请人民币长期借款 5,000,000.00 元，截至 2023 年 6 月 30 日长期借款本金余额 263.98
万元。
62、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 35,128,410.66
其中：美元 1,225,016.34 7.2258 8,851,723.07
欧元 207,632.83 7.8771 1,635,544.56
港币
塞尔维亚第纳尔 265,081,800.67 0.0673 17,829,015.38
老挝基普 3,343,220,721.98 0.0004 1,330,370.36
马来西亚林吉特 100,957.05 1.5512 156,602.68
巴基斯坦卢比 194,079,741.10 0.0253 4,912,291.91
泰铢 1,632.00 0.2034 332.00
圭亚那元 12,062,301.17 0.0342 412,530.70
应收账款 213,925,503.00
其中：美元 1,384,421.31 7.2258 10,003,551.52
欧元
港币
塞尔维亚第纳尔 2,449,002,344.19 0.0673 164,716,326.62
马来西亚林吉特 6,513,058.50 1.5512 10,102,934.06
巴基斯坦卢比 1,149,818,211.00 0.0253 29,102,690.80
长期借款 39,289,465.15
其中：美元
欧元 4,987,808.35 7.8771 39,289,465.15
港币
79
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
应付账款 14,612,607.16
其中：塞尔维亚第纳尔 178,416,572.86 0.0673 12,000,038.53
老挝基普 1,918,550,000.00 0.0004 736,770.35
欧元 238,133.10 7.8771 1,875,798.28
其他应付款 4,248,205.48
其中：欧元 538,830.78 7.8771 4,244,423.94
塞尔维亚第纳尔 56,223.94 0.0673 3,781.54
其他应收款 8,681,727.57
其中： 老挝基普 362,627,000.00 0.0004 139,257.68
圭亚那元 11,376,274.85 0.0342 389,068.60
塞尔维亚第纳尔 121,224,770.38 0.0673 8,153,401.29
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
子公司宏大爆破（马）有限公司主要经营地马来西亚，记账本位币为人民币；
子公司宏大爆破巴基斯坦有限公司主要经营地巴基斯坦，记账本位币为人民币；
子公司宏大涟邵矿业有限公司主要经营地塞尔维亚，记账本位币为人民币；
子公司宏大涟邵老挝工程有限责任公司、宏大工程（老）有限公司主要经营地老挝，记账本位币为人民币；
子公司宏大涟邵圭亚那建设公司主要经营地在圭亚那，记账本位币为人民币；
子公司宏大涟邵哥伦比亚简易股份公司主要经营地在哥伦比亚，记账本位币为人民币。
以公司现有的经营模式为选择依据，境外经营所从事的主要采购活动，包括原材料、固定资产等主要从国内进行采购；
境外经营活动中与公司的交易在境外经营活动中占有较大比重。因此选择人民币作为记账本位币。
63、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 5,000,000.00 其他收益 1,182,332.26
与收益相关 4,873,298.79 其他收益 4,873,298.79
八、合并范围的变更
1、其他
1、公司子公司甘肃兴安民爆器材有限责任公司于 2023 年 5 月对静宁陇兴化工汽车运输有限责任公司出资 60 万元，持股
比例为 100.00%。静宁陇兴化工汽车运输有限责任公司于 2023 年 5 月正式纳入公司合并报表范围。
2、2023 年 2 月，公司子公司涟邵建工在老挝设立了宏大工程（老）有限公司，注册资本为 100 亿老挝基普，约 380 万
人民币。宏大工程（老）有限公司为涟邵建工全资子公司，于 2023 年 2 月正式纳入公司合并报表范围内。
80
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宏大爆破工程 矿山工程施工
集团有限责任 广州市 广州市 总承包、爆破 100.00% 设立
公司 与拆除工程
宏大爆破
（马）有限公 马来西亚 马来西亚 矿山工程施工 100.00% 设立
司
宏大爆破巴基
斯坦工程有限 巴基斯坦 巴基斯坦 矿山工程施工 100.00% 设立
公司
北京中科力爆
爆炸技术应用 非同一控制下
炸技术工程有 北京市 北京市 51.00%
开发 企业合并
限公司
技术开发、技
北京广业宏大
术咨询、技术
矿业设计研究 北京市 北京市 100.00% 设立
服务、技术转
院有限公司
让
铵油、乳化炸
鞍钢矿业爆破 药生产销售，
鞍山市 鞍山市 51.00% 设立
有限公司 爆破作业设计
施工
宏大国源（芜 矿山综合治理
湖）资源环境 芜湖市 芜湖市 及绿色植被恢 51.00% 设立
治理有限公司 复
安徽国创非金
非金属矿选矿
属矿业科技有 芜湖市 芜湖市 51.00% 设立
及深加工
限公司
湖南涟邵建设 矿山工程总承
非同一控制下
工程（集团） 长沙市 长沙市 包、房屋建筑 100.00%
企业合并
有限责任公司 工程总承包
宏大涟邵老挝
工程有限责任 老挝甘蒙省 老挝甘蒙省 矿山工程施工 60.00% 设立
公司
湖南省涟邵机
非同一控制下
械制造有限公 娄底市 娄底市 机械制造 99.16%
企业合并
司
湖南湘中测绘
工程院有限责 娄底市 娄底市 工程测量 100.00% 设立
任公司
宏大涟邵矿业 矿山工程总承
塞尔维亚 塞尔维亚 51.00% 设立
有限公司 包
福建省新华都
矿山工程施工 非同一控制下
工程有限责任 上杭县 上杭县 100.00%
总承包 企业合并
公司
广东宏大民爆
广州市 广州市 炸药生产 100.00% 设立
集团有限公司
铜川宏大民爆
铜川市 铜川市 炸药生产 80.41% 设立
有限责任公司
81
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
广东宏大韶化 炸药、雷管生
韶关市 韶关市 100.00% 设立
民爆有限公司 产
广东宏大罗化
罗定市 罗定市 炸药生产 100.00% 设立
民爆有限公司
爆破作业设计
广州市宏大爆
施工、安全评 非同一控制下
破工程有限公 广州市 广州市 51.00%
估、 安全监 企业合并
司
理
投资运营、租
清远市宏昇投
赁业务、营销
资运营有限公 清远市 清远市 51.00% 设立
策划、企业管
司
理
连南瑶族自治
县宏华运输有 清远市 清远市 危险货物运输 100.00% 设立
限责任公司
清远市清新区 销售机电、化 非同一控制下
清远市 清远市 51.00%
物资有限公司 工产品 企业合并
广东华威化工 非同一控制下
梅州市 梅州市 炸药生产 74.82%
股份有限公司 企业合并
兴宁市浩闰投
非同一控制下
资管理有限公 梅州市 梅州市 商务服务 100.00%
企业合并
司
广东省四 O 一 非同一控制下
梅州市 梅州市 炸药生产 77.89%
厂有限公司 企业合并
宏大防务（广
州）产业投资
广州市 广州市 投资管理 100.00% 设立
基金管理有限
公司
广州宏大广汇
投资合伙企业 广州市 广州市 投资管理 6.36% 设立
(有限合伙)
珠海德擎恒达
非同一控制下
投资合伙企业 广州市 广州市 投资管理 99.97% 0.03%
企业合并
(有限合伙)
江门市新会区
非同一控制下
润城物资有限 江门市 江门市 商贸 51.00%
企业合并
公司
广东明华机械 同一控制下企
清远市 清远市 军品生产 70.19% 27.23%
有限公司 业合并
湖南宏大日晟
与军品相关产 同一控制下企
航天动力技术 长沙市 长沙市 100.00%
品生产等 业合并
有限公司
北京宏大天成
非同一控制下
防务装备科技 北京市 北京市 技术开发 44.00%
企业合并
有限公司
内蒙古日盛民
非同一控制下
爆集团有限公 乌兰察布市 乌兰察布市 炸药生产 51.00%
企业合并
司
察右中旗柯达
非同一控制下
化工有限责任 乌兰察布市 乌兰察布市 炸药生产 97.33%
企业合并
公司
乌兰察布市日
非同一控制下
昌运输有限责 乌兰察布市 乌兰察布市 危险货物运输 100.00%
企业合并
任公司
阿拉善左旗北
非同一控制下
方和平化工有 阿拉善盟 阿拉善盟 炸药生产 80.00%
企业合并
限公司
82
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
内蒙古日盛民
非同一控制下
爆集团日昊化 锡林浩特市 锡林浩特市 炸药生产 90.00%
企业合并
工有限公司
锡林郭勒盟行
非同一控制下
安运输服务有 锡林浩特市 锡林浩特市 危险货物运输 51.00%
企业合并
限公司
内蒙古吉安化
赤峰市巴林左 赤峰市巴林左 非同一控制下
工有限责任公 炸药生产 46.17%
旗 旗 企业合并
司
内蒙古天安配
赤峰市巴林左 赤峰市巴林左 非同一控制下
送服务有限责 危险货物运输 95.00%
旗 旗 企业合并
任公司
呼伦贝尔市天
呼伦贝尔扎兰 呼伦贝尔扎兰 非同一控制下
安配送服务费 道路运输业 100.00%
屯市 屯市 企业合并
有限责任公司
呼伦贝尔吉安
呼伦贝尔扎兰 呼伦贝尔扎兰 非同一控制下
化工有限责任 炸药生产 84.20%
屯市 屯市 企业合并
公司
赤峰市威盾保 安全技术防
非同一控制下
安服务有限责 赤峰市 赤峰市 范、安全风险 100.00%
企业合并
任公司 评估
内蒙古通缘爆 爆破作业设计
非同一控制下
破有限责任公 赤峰市 赤峰市 施工、安全评 60.00%
企业合并
司 估、安全监理
锡林郭勒盟通 爆破作业设计
非同一控制下
缘爆破有限责 锡林郭勒盟 锡林郭勒盟 施工、安全评 100.00%
企业合并
任公司 估、安全监理
爆破作业设计
通辽市天安爆 非同一控制下
通辽市 通辽市 施工、安全评 67.00%
破有限公司 企业合并
估、安全监理
兴安盟通缘爆 爆破作业设计
非同一控制下
破有限责任公 乌兰浩特市 乌兰浩特市 施工、安全评 67.00%
企业合并
司 估、安全监理
呼伦贝尔市通 爆破作业设计
非同一控制下
缘爆破有限责 呼伦贝尔市 呼伦贝尔市 施工、安全评 67.00%
企业合并
任公司 估、安全监理
赤峰市通缘爆 爆破作业设计
非同一控制下
破有限责任公 赤峰市 赤峰市 施工、安全评 67.00%
企业合并
司 估、安全监理
各类工程建
广东宏大砂石
广州市 广州市 设、勘察和设 70.00% 设立
有限公司
计
甘肃兴安民爆
炸药、雷管生 非同一控制下
器材有限责任 兰州市 兰州市 71.00%
产 企业合并
公司
甘肃兴安民爆 民用爆炸物品
非同一控制下
销售有限责任 兰州市 兰州市 及金属材料销 100.00%
企业合并
公司 售
甘肃鑫安爆破 爆破工程设计
非同一控制下
工程有限责任 嘉峪关市 嘉峪关市 施工、爆破技 100.00%
企业合并
公司 术咨询服务
甘肃静宁兴安 金属材料、钢 非同一控制下
静宁县 静宁县 100.00%
商贸有限公司 材仓储及销售 企业合并
阿克塞安顺运 非同一控制下
阿克塞县 阿克塞县 危险货物运输 100.00%
输有限公司 企业合并
静宁陇兴化工 非同一控制下
阿克塞县 阿克塞县 危险货物运输 100.00%
汽车运输有限 企业合并
83
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
责任公司
广东北斗网安 工程和技术研 非同一控制下
佛山市 佛山市 45.00%
科技有限公司 究和试验发展 企业合并
广东省民用爆
非同一控制下
破器材有限公 广州市 广州市 炸药销售 100.00%
企业合并
司
广东安粤民爆 非同一控制下
潮州市 潮州市 炸药销售 63.25%
器材有限公司 企业合并
广东宏大东升
建筑用石加工
新材料有限公 广州市天河区 广州市天河区 51.00% 设立
等
司
酒泉兴安民爆 民用爆炸物品
甘肃省酒泉市 甘肃省酒泉市 100.00% 设立
器材有限公司 生产、销售等
平凉兴安民爆 民用爆炸物品
甘肃省平凉市 甘肃省平凉市 100.00% 设立
器材有限公司 生产、销售等
民用爆炸物品
新疆宏大爆破 新疆昌吉回族 新疆昌吉回族
生产、建设工 100.00% 设立
工程有限公司 自治州 自治州
程施工等
广东宏大制导 智能无人飞行
广州市增城区 广州市增城区 51.00% 设立
技术有限公司 器制造
金宏智能无人 人工智能行业
系统（广东） 广州市番禺区 广州市番禺区 应用系统集成 51.00% 设立
有限公司 服务等
宏大涟邵圭亚
圭亚那 圭亚那 矿山工程施工 100.00% 设立
那建设公司
宏大涟邵哥伦
比亚简易股份 哥伦比亚 哥伦比亚 矿山工程施工 100.00% 设立
公司
黑龙江宏都矿
黑龙江省嫩江 黑龙江省嫩江 建筑工程机械
业科技有限公 100.00% 设立
市 市 与设备租赁
司
广州德擎颐康
非同一控制下
投资合伙企业 广州市 广州市 投资管理 25.00% 74.90%
企业合并
(有限合伙)
宏大工程
（老）有限公 老挝甘蒙省 老挝甘蒙省 矿山工程施工 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
内蒙古吉安化工有限责任公司股权转让协议约定：本次交易后，转让方裴广强先生持有的内蒙古吉安化工有限责任公司
8.37%股权中的 5%的表决权，自本协议签订之日起至公司持有内蒙古吉安化工有限责任公司股权比例达到 51%前（以下
简称“委托期间”）均根据公司之意图行使，且不可撤销；在此委托期间，如裴广强先生转让该部分股权给第三方，上述
表决权委托的约定应作为其股权转让之前提条件，转让后的股权对应的表决权依然委托受让人行使，确保公司对吉安化
工拥有 51%表决权，直至公司持有内蒙古吉安化工有限责任公司股权比例达到 51%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
84
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
鞍钢矿业爆破有限公司 49.00% 9,777,241.76 225,864,625.47
内蒙古吉安化工有限责任公司 53.83% 30,099,321.17 505,815,670.70
甘肃兴安民爆器材有限责任公司 29.00% 8,491,769.26 111,691,633.81
广东明华机械有限公司 2.58% -733,882.65 23,671,327.06
内蒙古日盛民爆集团有限公司 49.00% 15,832,006.65 194,093,413.20
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
内蒙古吉安化工有限责任公司股权转让协议约定：本次交易后，转让方裴广强先生持有的内蒙古吉安化工有限责任公
司 8.37%股权中的 5%的表决权，自本协议签订之日起至公司持有内蒙古吉安化工有限责任公司股权比例达到 51%前（以
下简称“委托期间”）均根据公司之意图行使，且不可撤销；在此委托期间，如裴广强先生转让该部分股权给第三方，上
述表决权委托的约定应作为其股权转让之前提条件，转让后的股权对应的表决权依然委托受让人行使，确保公司对吉安
化工拥有 51%表决权，直至公司持有内蒙古吉安化工有限责任公司股权比例达到 51%。
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名 非流 非流 非流 非流
称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
鞍钢矿业 585,3 216,5 801,8 185,7 155,1 340,9 619,8 220,2 840,0 249,7 152,5 402,3
爆破有限 35,79 50,18 85,98 56,25 81,51 37,77 34,00 47,33 81,33 40,18 94,02 34,21
公司 8.79 6.60 5.39 3.84 6.32 0.16 1.73 0.61 2.34 9.83 7.19 7.02
内蒙古吉 1,096 1,076
651,8 444,6 197,5 23,55 221,1 628,9 447,6 236,2 24,13 260,3
安化工有 ,539, ,679,
65,32 74,33 76,94 4,335 31,27 89,58 89,54 01,56 8,212 39,78
限责任公 660.7 130.9
3.81 6.89 1.94 .19 7.13 9.42 1.51 7.65 .75 0.40
司 0 3
甘肃兴安
322,6 201,5 524,2 115,8 8,140 124,0 304,2 211,0 515,2 136,3 8,324 144,6
民爆器材
90,05 47,41 37,47 68,84 ,032. 08,87 25,03 24,99 50,03 17,27 ,802. 42,07
有限责任
9.21 6.87 6.08 7.08 37 9.45 7.60 7.03 4.63 0.15 00 2.15
公司
1,327 1,540 1,253 1,433
广东明华 212,8 546,9 395,1 942,0 180,5 419,3 389,1 808,5
,870, ,705, ,343, ,855,
机械有限 35,72 47,05 32,39 79,45 12,51 55,53 44,96 00,49
181.9 904.9 392.9 905.9
公司 3.01 5.04 6.72 1.76 2.94 1.35 2.66 4.01
8 9 9 3
内蒙古日
334,6 227,4 562,1 167,1 23,14 190,2 298,8 231,4 530,2 159,7 23,39 183,1
盛民爆集
37,04 64,77 01,81 27,47 0,976 68,45 24,79 35,59 60,38 47,16 9,200 46,36
团有限公
1.18 0.91 2.09 8.48 .43 4.91 9.02 0.26 9.28 9.19 .52 9.71
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
鞍钢矿业 -
287,036,1 19,953,55 19,953,55 225,833,7 21,899,14 21,899,14 10,196,85
爆破有限 24,134,98
87.64 4.61 4.61 82.71 3.27 3.27 7.10
公司 9.04
内蒙古吉 311,904,4 54,312,58 54,312,58 - 344,587,6 51,623,32 51,623,32 3,309,981
安化工有 85.38 8.09 8.09 1,129,235 13.40 8.80 8.80 .54
85
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
限责任公 .06
司
甘肃兴安
民爆器材 260,767,9 29,281,96 29,281,96 5,472,773 247,723,2 20,573,77 20,573,77 13,806,40
有限责任 96.76 2.95 2.95 .86 64.74 7.93 7.93 4.64
公司
广东明华 - - - - - -
15,470,52 32,743,38
机械有限 26,736,21 26,736,21 141,223,5 19,210,28 19,210,28 153,601,5
7.87 7.82
公司 6.90 6.90 12.69 6.65 6.65 49.11
内蒙古日
-
盛民爆集 140,170,4 29,562,92 29,562,92 27,785,96 156,161,1 24,092,42 24,092,42
146,988.6
团有限公 38.86 3.40 3.40 2.39 55.50 8.30 8.30
3
司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
销售工业炸
药，工业雷
管，工业索类
火工品；道路
江门市新安民
危险货物运
爆物品有限公 江门市 江门市 25.00% 权益法
输；车辆租
司
赁；仓储服
务；企业管
理；信息咨询
服务
西藏自治区昌 土石方工程服
昌都市创合工
西藏昌都市 都市经济开发 务、建筑工程 46.00% 权益法
程有限公司
区 施工总承包
湖南涟邵建设
工程（集团） 民用建设项目
湖南娄底 湖南娄底 29.00% 权益法
第一安装工程 安装等
有限公司
安全生产技术
服务；炸药及
广东联合民爆
广州市 广州市 火工产品销 31.00% 权益法
有限公司
售；危险化学
品运输
鞍钢矿山建设 矿山工程、房
鞍山市 鞍山市 33.50% 权益法
有限公司 屋建筑工程
宏大君合科技
北京市 北京市 技术开发服务 49.00% 权益法
有限公司
广东省军工集
广州市 广州市 企业总部管理 40.00% 权益法
团有限公司
湖南涟邵建设 房屋建筑工
工程（集团） 程、市政公用
湖南省 湖南省 15.00% 权益法
第一建筑工程 工程、公路工
有限公司 程、隧道工程
赤峰硕翔民爆 内蒙古赤峰市 内蒙古赤峰市 工业炸药、工 21.79% 权益法
86
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
器材经营有限 业雷管、工业
责任公司 索类火工品、
销售
销售化工原材
料（不含化学
危险品）；工
葛洲坝易普力
内蒙古自治区 内蒙古自治区 程爆破设计、
呼伦贝尔民爆 30.00% 权益法
呼伦贝尔市 呼伦贝尔市 施工的技术咨
有限公司
询；现场混装
炸药车跨省服
务
新能源汽车换
电设施销售；
科技推广和应
用服务；机械
福建宏大时代
设备研发；矿
新能源科技有 厦门市 厦门市 34.00% 权益法
山机械销售；
限公司
电池销售；租
赁服务（不含
出版物出租）
等
集成电路销
售；电子元器
件批发；电子
专用设备销
售；电子产品
广州宏安芯科 销售；集成电
广州市 广州市 35.00% 权益法
技有限公司 路设计；集成
电路制造；集
成电路芯片及
产品销售；五
金产品的研发
和零售等
内蒙古生力众
生产销售多孔
成民爆有限公 内蒙古乌海市 内蒙古乌海市 40.00% 权益法
粒状铵油炸药
司
自动化机械设
备、模具、电
子零件、五金
配件的研发、
深圳市创者自 生产、销售；
动化科技有限 深圳市 深圳市 自动化系统的 35.00% 权益法
公司 研发及技术转
让；货物及技
术进出口；非
居住房地产租
赁
韶关市粤联民
销售工业炸
用爆破器材销 韶关市 韶关市 20.00% 权益法
药、工业雷管
售有限公司
土砂石料销
售；土石方工
程服务；工矿
广东广业海砂
广州市 广州市 工程建筑；码 47.80% 权益法
资源有限公司
头疏浚；航道
服务；水利和
内河港口工程
87
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
建筑；港口及
航运设施工程
建筑等
东莞市宏大爆
破工程有限公 东莞市 东莞市 工程爆破 22.80% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司 15.00%股权，由公司委派 1 名董事，故此公司虽然持股未达
到 20%，但对湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司有重大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
江门市新安民爆物品有限公司 江门市新安民爆物品有限公司
流动资产 4,446,241.46 5,269,008.13
其中：现金和现金等价物 3,298,550.84 4,117,159.55
非流动资产 4,079,834.52 3,524,065.73
资产合计 8,526,075.98 8,793,073.86
流动负债 4,090,222.61 2,848,392.85
非流动负债
负债合计 4,090,222.61 2,848,392.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益 4,435,853.37 5,944,681.01
按持股比例计算的净资产份额 1,108,963.34 1,486,170.25
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 1,134,696.63 2,290,153.83
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 36,677,663.06 52,081,421.38
财务费用 -177.35 -1,302.22
所得税费用 79,165.60 8,925.24
净利润 1,709,346.39 348,084.24
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,709,346.39 348,084.24
本年度收到的来自合营企业的股利 1,582,793.80 2,324,290.68
其他说明
88
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖 湖 湖 湖
南 南 南 南
涟 涟 涟 涟
韶 韶
邵 邵 赤 葛 邵 邵 赤 葛
关 福 关 福
建 建 峰 洲 深 建 建 峰 洲 深
市 建 内 市 建 内
设 设 硕 坝 圳 设 设 硕 坝 圳
粤 昌 宏 广 蒙 粤 昌 宏 广 蒙
广 宏 工 鞍 工 翔 易 市 广 宏 工 鞍 工 翔 易 市
联 都 大 州 古 联 都 大 州 古
东 大 程 钢 程 民 普 创 东 大 程 钢 程 民 普 创
民 市 时 宏 生 民 市 时 宏 生
联 君 （ 矿 （ 爆 力 者 联 君 （ 矿 （ 爆 力 者
用 创 代 安 力 用 创 代 安 力
合 合 集 山 集 器 呼 自 合 合 集 山 集 器 呼 自
爆 合 新 芯 众 爆 合 新 芯 众
民 科 团 建 团 材 伦 动 民 科 团 建 团 材 伦 动
破 工 能 科 成 破 工 能 科 成
爆 技 ） 设 ） 经 贝 化 爆 技 ） 设 ） 经 贝 化
器 程 源 技 民 器 程 源 技 民
有 有 第 有 第 营 尔 科 有 有 第 有 第 营 尔 科
材 有 科 有 爆 材 有 科 有 爆
限 限 一 限 一 有 民 技 限 限 一 限 一 有 民 技
销 限 技 限 有 销 限 技 限 有
公 公 安 公 建 限 爆 有 公 公 安 公 建 限 爆 有
售 公 有 公 限 售 公 有 公 限
司 司 装 司 筑 责 有 限 司 司 装 司 筑 责 有 限
有 司 限 司 公 有 司 限 司 公
工 工 任 限 公 工 工 任 限 公
限 公 司 限 公 司
程 程 公 公 司 程 程 公 公 司
公 司 公 司
有 有 司 司 有 有 司 司
司 司
限 限 限 限
公 公 公 公
司 司 司 司
1
9 1 1 , 1
6 2 1 3 4 5 8 2 7 9 2 3 5 4 7 1 9 6
8 6 5 0 3 9 0 9
2 6 2 2 7 9 4 5 3 4 4 2 0 7 7 3 1 8
, 4 5 5 , , 3 1
, , , , , , , , , , , , , , , , , ,
6 , , , 0 2 2 ,
7 5 3 0 7 9 6 6 8 5 1 8 2 8 7 7 7 2
1 6 8 3 1 1 , 1
4 8 7 3 9 2 9 5 9 1 5 7 1 9 6 2 8 9
流 7 3 7 1 7 7 1 1
5 6 2 0 4 5 4 8 7 3 8 0 1 9 6 1 3 6
动 , 9 7 4 , , 2 0
, , , , , , , , , , , , , , , , , ,
资 6 , , , 5 2 6 ,
8 7 5 2 9 4 7 9 9 0 6 4 1 7 7 6 3 1
产 3 4 2 3 0 0 , 0
0 1 6 5 6 1 7 9 0 2 8 4 0 1 9 9 2 6
0 5 0 1 9 0 1 7
1 5 1 4 6 1 8 0 2 5 7 4 2 1 9 8 1 9
. 9 2 1 . . 4 4
. . . . . . . . . . . . . . . . . .
8 . . . 1 6 9 .
9 1 8 2 5 0 3 1 2 5 8 6 9 8 0 6 6 4
6 6 1 2 7 5 . 7
4 0 5 9 2 8 8 3 1 3 9 3 3 9 4 2 3 4
2 7 1 4 6
3
1 1
1 1 1 1 5 1 2 1 1 1 5 1
2 1 1 1 8 4 1 2 1 1 1 8 4 1
9 1 0 1 4 5 0 1 0 1 9 8
, , , , 4 , , , , , , 4 , ,
, , , , , , , , , , , ,
2 2 1 0 , 9 6 1 2 9 1 , 9 7
3 7 0 0 4 7 1 7 7 3 2 1
2 1 0 7 8 9 0 0 3 8 2 7 9 1
非 5 4 8 8 4 3 2 9 2 1 0 6
2 7 6 9 7 4 9 0 6 3 0 9 4 4
流 7 1 3 7 1 8 6 4 0 1 4 9
, , , , 8 , , , , , , 6 , ,
动 , , , , , , , , , , , ,
4 1 1 3 , 9 0 4 8 6 6 , 9 2
资 9 1 2 6 2 8 9 3 0 5 1 9
7 2 3 7 7 0 2 8 7 3 2 9 0 0
产 0 9 0 3 4 1 1 8 8 6 7 6
2 9 1 8 0 5 8 6 0 0 7 4 5 7
0 5 1 2 3 3 2 9 4 7 9 3
. . . . 6 . . . . . . 7 . .
. . . . . . . . . . . .
8 1 9 2 . 9 4 2 0 9 8 . 9 9
9 4 0 6 3 3 3 9 4 8 0 5
6 4 5 4 8 9 6 7 9 6 2 1 9 8
6 7 2 0 2 0 2 3 1 8 8 9
5 4
89
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1 1
, 1 1 1 , 2 1
6 2 3 3 5 7 3 8 9 1 4 3 6 5 1 9 8
9 1 6 3 0 4 2 0 3
4 7 1 3 9 1 0 9 6 1 4 3 2 9 8 3 6
, 4 5 9 6 , 1 1 6
, , , , , , , , , , , , , , , , ,
8 9 , , , 2 6 , ,
9 6 7 1 5 0 6 6 6 2 2 9 0 2 7 4 4
3 , 9 1 9 5 , 8 9
6 9 3 0 3 1 5 3 1 0 8 9 0 1 1 9 6
资 4 5 6 3 2 4 9 3 7
8 2 0 9 6 3 3 6 3 0 5 1 5 1 6 7 6
产 , 1 0 6 3 , 2 0 0
, , , , , , , , , , , , , , , , ,
合 7 8 , , , 3 3 , ,
2 8 4 6 1 0 8 7 5 8 6 0 4 2 6 5 1
计 6 , 4 0 3 7 , 1 9
7 4 6 3 6 4 9 1 1 3 0 7 9 7 0 2 3
0 1 0 2 3 9 0 5 7
4 7 2 2 1 3 6 5 1 1 0 2 2 9 4 9 3
. 6 3 1 9 . 9 9 8
. . . . . . . . . . . . . . . . .
0 6 . . . 2 6 . .
8 0 8 5 9 6 1 5 8 6 2 4 8 7 6 6 0
0 . 1 7 6 6 . 1 1
0 5 1 3 9 8 2 1 0 1 1 5 6 7 1 1 3
4 9 0 7 5 7 2
7 7
1
9 1 , 1
4 1 2 4 1 3 6 1 1 2 3 1 2
7 5 6 5 9 1 0 8 7 1
3 7 2 5 2 5 9 1 5 3 6 0 9
, 5 , 4 1 2 , , 4 2 0 , ,
, , , , , , , , , , , , ,
1 6 8 , , 6 1 8 6 1 , 8 1
2 1 3 4 6 1 2 8 2 1 6 4 7
2 5 4 6 4 0 6 4 3 , 0 4 1
7 6 2 2 9 8 3 7 7 6 9 2 2
流 7 , 1 7 8 , 5 0 , 8 8 8 8
1 9 6 1 6 9 8 7 3 6 7 0 0
动 , 9 , 0 4 7 , , 4 3 7 , ,
, , , , , , , , , , , , ,
负 7 6 0 , , 4 1 7 2 6 , 6 9
4 6 0 8 7 2 4 2 0 0 2 0 2
债 2 6 9 0 1 9 8 0 6 , 5 9 2
3 8 5 0 1 0 7 5 9 2 4 8 9
5 . 7 9 1 . 3 6 . 8 9 0 9
5 9 5 9 9 0 9 5 4 3 4 9 5
. 9 . 3 1 3 . . 4 8 4 . .
. . . . . . . . . . . . .
8 5 1 . . 2 2 0 7 6 . 9 7
3 4 6 1 9 2 3 7 2 7 0 4 1
4 2 4 0 4 0 . 5 3 8
8 1 5 3 2 0 4 4 9 5 6 9 9
5 2 0 2
4
2 2 1
5 9 5
0 0 1
, , , 5
, , ,
2 3 2 5
6 6 0
9 9 9 9
非 1 1 2
0 0 0 ,
流 2 2 1
, , , 0
动 , , ,
2 6 2 9
负 5 5 4
5 4 5 0
债 1 1 7
6 7 6 .
4 4 4
. . . 2
. . .
3 2 3 7
0 0 1
8 4 8
4 4 0
4 1 2 9 1 5 1 4 6 1 1 2 1 1 4 1 4
7 5 9 1 8 1
3 7 2 8 5 0 2 4 9 1 5 3 , 8 1 0 0
, 5 , 2 , , 4 , ,
, , , 5 1 , , , , , , , 0 0 , , ,
1 6 8 6 1 8 6 4 1
2 1 3 , , 7 6 5 2 8 2 1 4 , 9 4 7
2 5 4 0 6 4 3 0 1
7 6 2 2 4 1 9 7 3 7 7 6 2 0 8 2 4
负 7 , 1 , 5 0 , 7 8
1 9 6 8 8 2 6 9 8 7 3 6 , 8 7 0 1
债 , 9 , 7 , , 4 , ,
, , , 2 4 , , , , , , , 4 7 , , ,
合 7 6 0 4 1 7 2 7 9
4 6 0 , , 0 7 8 4 2 0 0 4 , 5 0 7
计 2 6 9 9 8 0 6 8 2
3 8 5 6 1 6 1 4 7 5 9 2 9 5 0 8 6
5 . 7 . 3 6 . 1 9
5 9 5 0 1 5 9 7 9 5 4 3 , 9 0 9 9
. 9 . 3 . . 4 . .
. . . 7 1 . . . . . . . 4 4 . . .
8 5 1 2 2 0 7 2 7
3 4 6 . . 5 9 4 3 7 2 7 0 . 4 4 2
4 2 4 0 0 8
8 1 5 4 0 1 2 4 4 4 9 5 0 5 4 9 9
90
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
9 2 . 2
0
8
少
数
股
东
权
益
1 1 1 1
2 1 3 2 3 1 2 1 9 4 2 4 1 3 2 1 1 8 4
2 6 3 2 7 2
1 0 1 7 7 4 0 7 7 5 7 - 3 8 8 1 7 7 3 5
归 , 4 8 , 4 8
, , , , , , , , , , , 6 , , , , , , , ,
属 7 , , 4 , ,
6 5 1 2 2 4 3 9 7 0 3 7 8 7 8 7 2 5 0 7
于 0 2 8 1 4 5
9 2 6 6 1 7 0 5 5 5 7 6 2 1 3 4 2 9 7 2
母 7 3 7 3 7 6
6 3 4 8 0 6 0 7 8 6 5 , 2 7 9 2 3 7 7 4
公 , 5 5 , 3 3
, , , , , , , , , , , 4 , , , , , , , ,
司 0 , , 6 , ,
8 1 4 5 1 2 9 1 1 8 0 2 1 9 4 5 7 6 4 3
股 3 5 2 7 6 1
3 5 9 3 0 9 7 7 5 6 3 4 7 7 6 6 7 7 4 6
东 4 5 7 3 9 9
9 7 5 5 6 2 8 6 6 8 2 . 3 8 9 4 9 4 0 3
权 . 8 2 . 6 6
. . . . . . . . . . . 1 . . . . . . . .
益 1 . . 2 . .
4 6 8 4 3 1 1 2 4 0 4 3 7 1 1 6 3 8 1 7
6 9 3 6 4 9
2 4 6 1 4 7 7 0 3 7 6 4 6 1 5 3 3 2 4
8 8 9 2
按 1 1 5 5 2 1 2 1 4 5 2 1
5 5 9 2 7 3 7 6 3 6 3
持 4 0 5 5 9 5 - 0 1 1 1 4 6
, 5 , , , , , , 4 , , , ,
股 , , , , , , 3 , , , , , ,
6 4 1 2 1 1 9 1 8 3 2 0 8
比 3 7 0 5 3 7 3 1 2 4 4 9 0
7 1 5 7 7 0 1 6 2 6 6 2 3
例 3 9 1 5 2 6 1 5 6 3 2 2 0
6 , 6 1 1 5 2 1 , 4 1 8 4
计 5 0 8 0 7 9 , 8 3 7 5 3 3
, 4 , , , , , , 7 , , , ,
算 , , , , , , 4 , , , , , ,
3 0 3 3 4 3 8 9 3 1 3 3 5
的 6 9 9 1 4 9 4 1 4 5 2 2 5
9 6 4 0 4 4 6 3 4 1 8 2 3
净 6 3 1 0 4 0 7 9 4 0 7 3 2
2 . 7 2 3 2 8 8 . 2 4 2 3
资 8 0 2 8 6 3 . 9 6 2 8 2 7
. 8 . . . . . . 6 . . . .
产 . . . . . . 8 . . . . . .
2 3 2 0 8 3 6 1 5 5 7 7 3
份 1 8 2 9 9 8 2 9 0 9 7 0 3
2 4 4 3 6 9 2 7 0 7 5
额 0 4 6 5 3 2 2 4 2 7 4 1
调
整
事
项
-
-
商
誉
-
-
内
部
交
易
未
实
现
利
润
-
91
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
-
其
他
对
1 1 1 7 6 2 3 1 2 1 1 7 6 2 3
联 5 9 1 7 3 7 2 5 3
6 4 0 1 8 6 3 0 0 0 0 4 5 1 3
营 , 7 , , , , , 6 , , ,
, , , , , , , , , , , , , , ,
企 2 2 5 4 0 6 0 6 3 9 6
4 3 8 0 8 2 3 9 1 4 0 2 8 9 5
业 0 4 1 5 3 8 5 5 7 5 1
0 2 1 4 3 7 6 1 5 4 5 1 2 3 9
权 2 , 9 5 0 8 7 , 8 3 0
1 7 5 0 8 8 0 4 0 4 8 7 8 4 3
益 , 2 , , , , , 5 , , ,
, , , , , , , , , , , , , , ,
投 8 5 6 7 8 5 3 4 8 8 2
8 4 0 1 0 8 3 0 0 0 8 1 7 8 9
资 8 4 0 0 2 8 8 0 7 0 5
4 9 9 2 5 4 5 5 2 2 2 5 0 6 8
的 2 . 9 8 2 9 4 . 4 3 4
7 2 3 7 9 5 7 2 4 6 6 2 4 8 0
账 . 0 . . . . . 0 . . .
. . . . . . . . . . . . . . .
面 0 6 6 7 6 4 7 7 9 0 1
2 9 7 5 2 9 0 1 7 6 9 9 3 8 5
价 2 1 1 3 6 8 0 4 1
6 6 6 2 8 9 9 9 8 4 8 9 1 6 7
值
存
在
公
开
报
价
的
联
营
企
业
权
益
投
资
的
公
允
价
值
3 5 3 4
1 2 5 1 1 2 3 1 6 1 2 1 2 1 5 1 7 3 3 1
6 9 5 4 8 9
8 2 5 2 8 6 7 9 4 8 2 0 6 1 6 1 4 7 0 6
0 , 5 2 , 0
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
, 6 , , 8 ,
8 0 8 1 9 6 0 5 9 3 6 1 1 7 2 8 4 6 1 2
3 7 7 9 5 9
1 0 5 6 8 7 2 4 8 9 7 8 6 2 9 7 7 2 6 2
营 0 3 8 5 0 1
5 0 3 7 6 6 8 2 6 4 8 8 4 9 6 1 9 0 4 3
业 3 , 4 2 , 5
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
收 , 4 , , 0 ,
8 0 0 6 9 5 4 9 5 3 1 0 6 2 5 3 6 2 7 2
入 6 4 8 7 0 0
7 0 1 8 1 9 4 3 3 1 1 2 3 0 4 0 4 7 1 4
9 8 9 2 0 1
5 0 0 1 7 4 9 2 8 1 2 8 2 3 1 0 2 8 7 2
4 . 4 9 . 7
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. 0 . . 0 .
6 0 4 7 6 6 5 6 9 3 0 5 1 2 5 1 4 2 5 1
7 4 8 6 0 3
5 0 6 4 8 7 6 9 9 8 7 8 6 8 6 9 1 7 5 0
4 8 5 3
3 4 1 7 1 - 1 - 3 9 3 1 - 2 3 - 7 - - 1 - - 1 2 8 2
, 4 1 , , 1 3 6 , , 5 4 6 , 7 5 , 7 2 3 3 6 6 4 , ,
净
3 3 , 3 6 , , , 0 0 9 , 6 2 4 , 7 7 1 , , 7 , 1 9 3
利
2 , 1 4 5 8 2 1 7 0 , 4 7 2 , 9 9 0 6 1 7 5 0 , 1 9
润
1 5 9 2 0 5 4 5 7 6 5 7 , 2 5 0 9 , , 9 1 , 8 4 4 8
, 6 9 , , 9 3 4 , , 0 9 4 , 2 3 , 3 5 7 1 9 8 9 , ,
92
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8 9 , 3 5 , . , 1 3 1 , 9 0 8 , 3 8 3 . , 1 , 6 9 6
0 . 5 2 5 3 3 4 9 1 . 9 5 8 . 7 0 9 0 7 7 8 1 . 6 6
6 9 8 2 7 7 8 4 8 6 3 2 . 3 8 5 5 . . 4 4 . 5 8 7 9
. 5 1 . . 0 1 . . 7 3 6 . 1 5 . 9 7 5 5 0 9 . .
9 . 1 2 . . 8 5 . 7 9 . 3 6 3 . 8 . 8 6
6 7 2 5 2 2 4 2 7 2 1 8 0 7 3 1
7 6 3 7 4 0 0
终
止
经
营
的
净
利
润
其
他
综
合
收
益
1 - - 1 - - 1
3 7 1 3 9 2 7 8 2
1 1 6 4 - 5 - - 3 - 6
, 4 , , , , 3 , 3 , 2 , ,
, , , , 6 , 7 2 , 6 ,
3 4 3 6 0 0 5 2 7 7 4 9 3
1 8 1 4 6 9 7 1 7 7 0
综 2 3 4 5 7 0 9 2 4 9 1 1 9
9 5 5 7 7 0 0 6 1 5 8
合 1 , 2 0 0 7 6 , 2 , 9 0 , 4 8
9 9 4 9 , 3 , , 1 , 8
收 , 5 , , . , , 5 , 5 , . 4 , ,
, , , , 4 , 3 5 , 9 ,
益 8 6 3 5 0 1 3 0 0 2 3 0 9 9 6
5 3 4 9 9 7 8 3 7 1 1
总 0 9 2 5 0 9 1 1 8 8 0 0 6 6 6
8 7 4 2 5 5 9 0 4 8 5
额 6 . 2 7 8 6 . 3 . 5 . 7 9
1 0 1 3 . 5 . . 5 . 0
. 9 . . . . 3 . 8 . 8 . .
. . . . 6 . 9 7 . 5 .
9 5 1 2 8 5 7 9 1 3 9 8 6
7 2 2 7 7 1 6 3 0 8 7
6 2 5 4 2 2 8 3 1
7 6 3 7 4 0 0
本
年
2 9 3 9
度
, , , ,
收 3 3
6 2 1 2
到 0 0
1 0 8 0
的 , ,
0 0 1 0
来 0 0
, , , ,
自 0 0
0 0 4 0
联 0 0
0 0 6 0
营 . .
0 0 2 0
企 0 0
. . . .
业 0 0
0 0 0 0
的
0 0 0 0
股
利
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、因经营产生的其他金融负债（如应付
款项）等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营提供资金。
93
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、金融工具分类信息
资产负债表日及期初各类金融工具的账面价值如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货币资金 2,119,405,878.00 2,657,875,208.96
交易性金融资产 0.00 505,108,561.64
应收票据 883,096,417.62 980,011,261.64
应收账款 2,614,765,029.85 2,199,998,115.31
其他应收款 178,476,930.90 147,806,018.68
其他流动资产 1,223,508,330.36 502,103,057.07
一年内到期的非流动资产 10,010,000.00
应收款项融资 236,486,864.35 237,921,051.49
其他权益工具投资 37,720,000.00 37,720,000.00
合计 7,293,459,451.08 7,278,553,274.79
续上表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款 252,314,641.48 314,163,245.79
应付票据 313,212,809.93 328,265,190.12
应付账款 2,071,666,174.20 2,008,954,633.31
其他应付款 353,772,761.23 536,201,796.29
一年内到期的非流动负债 1,930,913,945.12 447,198,376.29
其他流动负债 467,776,496.86 521,216,525.99
长期借款 1,845,751,409.41 3,080,305,307.04
合计 7,235,408,238.23 7,236,305,074.83
2、信用风险
信用风险是指债务人不履行义务，造成债权人发生财务损失的风险。
本公司金融资产包括货币资金及应收账款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工
具的账面金额。
本公司的信用风险主要体现为客户赊账。为防止公司信用风险扩大，主要采用事前防范和事中控制两个手段将公司信
用风险控制在可承受范围内。事前防范主要是合同签订前，对项目的风险情况及客户信用信息进行调查和分析，在合同
谈判中要求客户提供担保或其他履约保证，最后根据风险、客户的信用和履约保证措施等综合因素进行评分后，决定能
否签订合同。事中控制主要根据公司的《项目风险评级标准》，从合同风险、采矿或建设项目盈利水平及合法经营的风
险、业主信用及经营风险、行业风险四大维度，将项目分为一级风险、二级风险、三级风险、无风险。对于一级风险项
目，公司主要采用停产手段，结合公司、项目部对客户进行债务追收。对于二级风险项目，主要通过减产降低风险，同
时要求客户提供担保。对于三级风险项目，由公司限定最高授信额度。公司通过对项目进行分级管理，有效降低项目风
险。
货币资金主要存放在国有信用评级较高的金融机构，风险极低；应收票据大部分为银行承兑汇票，商业承兑汇票是信
用度较高的企业开出，风险敞口很小。合并资产负债表中应收利息、应收票据及应收账款、预付款项、其他应收款的账
面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收票据、应收账款、其他应收款三项合计占资产
总额的 24.01%（上期末为 21.7%），且上述款项主要为 1 年以内，本公司并未面临重大信用风险。本公司因应收票据及
应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口参见“五、3.应收票据；4.应收账款；5.应收款项融资；7.其他应收款”的披露。
94
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，
本公司保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
银行借款是本公司重要资金来源，本公司对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，以降低流动性风险。
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和
其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注六、62.“外
币货币性项目”。
2023 年 6 月 30 日以人民币为记账本位币的公司，其外币余额的资产和负债按币种列示如下：
期末数
项目
美元折人民币 其他外币折人民币
货币资金 8,851,723.07 26,276,687.59
应收账款 10,003,551.52 203,921,951.48
其他应收款 8,681,727.57
应付账款 14,612,607.16
其他应付款 4,248,205.48
长期借款 39,289,465.15
以下表格显示在资产负债表日其他变量保持固定的情况下，汇率的合理可能变化导致本公司利润总额变化的敏感性。
项目 汇率变动 本年度对利润总额的影响
外币货币性项目 对人民币升值 1.00% -3,158,859.19
外币货币性项目 对人民币贬值 1.00% 3,158,859.19
本公司境外主要经营地包括有塞尔维亚、巴基斯坦、马来西亚、老挝、圭亚那、哥伦比亚，各经营实体以人民币作为记
账本位币。不存在以外币作为记账本位币的公司。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期
限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求，并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还
款条款，合理降低利率波动风险。
截止 2023 年 6 月 30 日，公司有息负债情况如下：
报表项目 金额 利率区间(%) 备注
短期借款 252,314,641.48 2.6 至 2.9 /
一年内到期的长期借款 1,833,122,358.05 3.0 至 3.8 /
长期借款 1,845,751,409.41 3.0 至 3.8 /
合计 3,931,188,408.94 / /
（3）其他价格风险
截止期末本公司无持有其他上市公司的权益投资，因此本公司面临的其他价格风险较低。
95
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
37,720,000.00 37,720,000.00
投资
（三）应收 236,486,864.35 236,486,864.35
款项融资
持续以公允价值计量
274,206,864.35 274,206,864.35
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量项目为公司持有的其他权益工具投资、应收款项融资，报告期各期期末公允价值等于其票面
金额。
3、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三
层次的情况。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广东省环保集团
广州市 资产经营 154,620.48 万元 24.26% 26.69%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是广东省环保集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注详见附注九、在其他主体中的权益。
96
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
江门市新安民爆物品有限公司 本公司的合营企业
广东联合民爆有限公司 本公司的联营企业
韶关市粤联民用爆破器材销售有限公司 本公司的联营企业
宏大君合科技有限公司 本公司的联营企业
昌都市创合工程有限公司 本公司的联营企业
广东广业海砂资源有限公司 本公司的联营企业
福建宏大时代新能源科技有限公司 本公司的联营企业
湖南涟邵建设工程（集团）第一安装工程有限公司 本公司的联营企业
鞍钢矿山建设有限公司 本公司的联营企业
湖南涟邵建设工程（集团）第一建筑工程有限公司 本公司的联营企业
广州宏安芯科技有限公司 本公司的联营企业
赤峰硕翔民爆器材经营有限责任公司 本公司的联营企业
葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司 本公司的联营企业
深圳市创者自动化科技有限公司 本公司的联营企业
广东省军工集团有限公司 本公司的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郑炳旭 持本公司 5%以上股份的股东、法人代表、董事长
郑明钗 持本公司 5%以上股份的股东
广东省伊佩克环保产业有限公司 公司股东、同一控股股东
广东广业云硫矿业有限公司 同一控股股东
云浮广业硫铁矿集团有限公司 同一控股股东
广东广业石油天然气有限公司 同一控股股东
广东省环境工程装备有限公司 同一控股股东
广东省国际工程咨询有限公司 同一控股股东
广东省煤炭工业有限公司 同一控股股东
广东省广业装备制造集团有限公司 同一控股股东
广业培训学院有限公司 同一控股股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
福建宏大时代新
能源科技有限公 采购设备 15,823,008.85 96,950,000.00 否 3,164,601.77
司
广东广业石油天
采购柴油、汽油 241,358.28 5,000,000.00 否 2,018,867.04
然气有限公司
97
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
昌都市创合工程
租赁服务 1,934,689.63 否
有限公司
昌都市创合工程
技术服务 7,738,758.29 否 10,188,037.49
有限公司
江门市新安民爆
运输服务 854,904.22 否
物品有限公司
湖南涟邵建设工
程（集团）第一
建筑服务 28,648,972.95 否 43,437,320.26
建筑工程有限公
司
湖南涟邵建设工
程（集团）第一
安装服务 2,181,398.19 否 6,023,649.73
安装工程有限公
司
湖南涟邵建设工
程（集团）第一
采购设备 392,415.47 否
建筑工程有限公
司
鞍钢矿山建设有
工程服务 770,045.16 否
限公司
江门市新安民爆
运输服务 1,707,888.44 否 770,313.87
物品有限公司
江门市新安民爆
采购火工品 22,538,389.57 否
物品有限公司
广东联合民爆有
采购火工品 649,415.93 否 9,739,191.60
限公司
江门市新安民爆
运输服务 299,543.94 否
物品有限公司
广州宏安芯科技
采购控制模块 6,172,566.37 否 13,397,896.50
有限公司
深圳市创者自动
采购配件 64,438.05 否 146,630.00
化科技有限公司
宏大君合科技有
技术服务 17,005,000.00 44,500,000.00 否 88,500,000.00
限公司
广东省广业培训
培训费 50,943.40 是
学院有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赤峰硕翔民爆器材经营有限
技术服务 38,641.68
责任公司
赤峰硕翔民爆器材经营有限
销售炸药 20,345,549.56 26,910,289.70
责任公司
广东广业云硫矿业有限公司 爆破服务 5,603,224.84 5,880,149.29
广东联合民爆有限公司 销售炸药 262,701,030.73 257,154,401.27
广东联合民爆有限公司 人才服务 87,878.50
广东联合民爆有限公司 咨询服务 87,000.00
江门市新安民爆物品有限公
租赁服务 45,714.28
司
江门市新安民爆物品有限公
服务费 891,089.10
司
鞍钢矿山建设有限公司 爆破服务 31,987,326.52
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
98
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
广东广
业云硫 房屋租 26,857 25,628 28,200
矿业有 赁 .14 .58 .00
限公司
云浮广
业硫铁
房屋租 6,979. 50,857 7,608.
矿集团
赁 82 .14 00
有限公
司
广东省
21,789
环保集 土地使 1,292, 783,31
,311.5
团有限 用权 509.26 7.87
4
公司
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
宏大爆破工程集团有
65,500,000.00 2020 年 08 月 14 日 2023 年 08 月 11 日 否
限责任公司
宏大爆破工程集团有
20,087,900.00 2021 年 01 月 22 日 2023 年 07 月 31 日 否
限责任公司
宏大爆破工程集团有
100,000,000.00 2021 年 02 月 04 日 2024 年 02 月 03 日 否
限责任公司
宏大爆破工程集团有
100,000,000.00 2021 年 03 月 31 日 2024 年 03 月 30 日 否
限责任公司
宏大爆破工程集团有
50,000,000.00 2020 年 11 月 09 日 2023 年 10 月 30 日 否
限责任公司
宏大爆破工程集团有
154,150,000.00 2023 年 05 月 17 日 2026 年 05 月 16 日 否
限责任公司
宏大爆破工程集团有
151,305,000.00 2023 年 06 月 27 日 2024 年 06 月 26 日 否
限责任公司
宏大爆破工程集团有
50,000,000.00 2023 年 03 月 27 日 2026 年 03 月 26 日 否
限责任公司
广东宏大民爆集团有
10,000,000.00 2023 年 06 月 05 日 2023 年 12 月 20 日 否
限公司
广东明华机械有限公
262,438,515.06 2021 年 12 月 27 日 2031 年 12 月 26 日 否
司
广东宏大民爆集团有
10,000,000.00 2022 年 06 月 25 日 2023 年 06 月 24 日 是
限公司
99
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
宏大爆破工程集团有
55,000,000.00 2019 年 06 月 05 日 2022 年 06 月 02 日 是
限责任公司
宏大爆破工程集团有
100,000,000.00 2021 年 03 月 22 日 2024 年 03 月 21 日 是
限责任公司
湖南涟邵建设工程
（集团）有限责任公 50,000,000.00 2021 年 05 月 27 日 2022 年 05 月 27 日 是
司
湖南涟邵建设工程
（集团）有限责任公 70,000,000.00 2021 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 22 日 是
司
广东宏大民爆集团有
10,000,000.00 2021 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 24 日 是
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
付延军 50,000,000.00 2021 年 12 月 01 日 2025 年 11 月 30 日 否
裴广强 50,000,000.00 2021 年 12 月 01 日 2025 年 11 月 30 日 否
刘玉文 50,000,000.00 2021 年 12 月 01 日 2025 年 11 月 30 日 否
湖南德胜科技发展合
伙企业（有限合
伙）、胡建新和湖南 10,000,000.00 2020 年 07 月 01 日 2025 年 06 月 30 日 否
盛长安房地产开发有
限公司
关联担保情况说明
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 18,540,068.89 16,476,478.86
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
赤峰硕翔民爆器
应收账款 材经营有限责任 14,085,743.47 1,004,460.78
公司
广东广业云硫矿
应收账款 2,284,507.67 40,664.24 1,572,116.94
业有限公司
广东联合民爆有
应收账款 29,090,425.01 1,313,593.41 45,448,722.35 2,072,461.74
限公司
湖南涟邵建设工
程（集团）第一
应收账款 587,577.86 61,484.74 587,577.86 26,882.99
安装工程有限公
司
鞍钢矿山建设有
应收账款 26,813,438.26 662,149.53 30,361,865.39 540,441.20
限公司
100
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
广东广业云硫矿
其他应收款 8,970.00 1,944.70
业有限公司
广东广业海砂资
其他应收款 760,000.00 310,992.00 760,000.00 310,992.00
源有限公司
湖南涟邵建设工
程（集团）第一
预付账款 124,994.25
建筑工程有限公
司
江门市新安民爆
预付账款 2,057,134.40 175,980.00
物品有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
福建宏大时代新能源科技有
应付账款 3,576,000.00
限公司
广东广业石油天然气有限公
应付账款 235,300.63
司
应付账款 广东联合民爆有限公司 504,060.00 475,650.00
应付账款 宏大君合科技有限公司 4,740,000.00
湖南涟邵建设工程（集团）
应付账款 61,518,877.70 38,511,855.86
第一建筑工程有限公司
江门市新安民爆物品有限公
应付账款 119,880.00 1,580,774.40
司
深圳市创者自动化科技有限
应付账款 79,500.00 111,965.00
公司
云浮广业硫铁矿集团有限公
应付账款 8,900.00
司
湖南涟邵建设工程（集团）
应付账款 16,299,342.11 13,278,756.08
第一安装工程有限公司
应付账款 昌都市创合工程有限公司 22,287,231.85 10,461,073.19
应付账款 鞍钢矿山建设有限公司 493,546.85 254,520.91
福建宏大时代新能源科技有
其他应付款 3,933,600.00
限公司
其他应付款 广东省环保集团有限公司 2,521,597.32
广东省环境工程装备有限公
其他应付款 1,748,046.78 1,748,046.78
司
湖南涟邵建设工程（集团）
其他应付款 428,490.79
第一建筑工程有限公司
深圳市创者自动化科技有限
其他应付款 3,200,397.11 67,334.70
公司
湖南涟邵建设工程（集团）
其他应付款 383,270.24 41,706.03
第一安装工程有限公司
其他应付款 广东省环保集团有限公司 3,680,943.40 3,680,943.40
其他应付款 广东省军工集团有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
租赁负债 广东省环保集团有限公司 53,758,398.09 54,699,845.25
赤峰硕翔民爆器材经营有限
合同负债 4,755,939.52 6,453,270.86
责任公司
湖南涟邵建设工程（集团）
合同负债 157,489.62 157,489.62
第一建筑工程有限公司
101
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
0
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
0
剩余期限
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 广东宏大 2018 年 12 月 4 日的收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 业绩考核
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,241,621.39
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 134,267,284.00
其他应收款 2,228,716,274.73 2,363,997,907.95
合计 2,228,716,274.73 2,498,265,191.95
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
宏大爆破工程集团有限责任公司 134,267,284.00
合计 134,267,284.00
102
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金及押金 1,144,838.26 1,154,791.41
员工备用金 1,769,103.08 1,536,607.84
其他往来款 2,226,805,671.34 2,362,007,342.17
合计 2,229,719,612.68 2,364,698,741.42
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 537,408.81 163,424.66 700,833.47
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 302,504.48 302,504.48
2023 年 6 月 30 日余
537,408.81 465,929.14 1,003,337.95
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 320,505,218.47
1至2年 571,407,080.46
2至3年 462,563,078.42
3 年以上 875,244,235.33
3至4年 342,370,542.76
4至5年 508,900,686.13
5 年以上 23,973,006.44
合计 2,229,719,612.68
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 163,424.66 163,424.66
103
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：履约保
358,821.90 52,791.72 411,613.62
证金及押金
员工备
168,727.91 116,893.42 285,621.33
用金
其他往
9,859.00 132,819.34 142,678.34
来款
合计 700,833.47 302,504.48 1,003,337.95
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
关联方的其他应
第一名 622,623,892.99 4 年以上 27.92%
收款
关联方的其他应
第二名 506,407,945.77 4 年以上 22.71%
收款
关联方的其他应
第三名 406,630,683.88 1-2 年 18.24%
收款
关联方的其他应
第四名 403,251,725.48 4 年以上 18.09%
收款
关联方的其他应
第五名 228,455,738.26 3 年以内 10.25%
收款
2,167,369,986.3
合计 97.21%
8
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,991,817,93 15,300,000.0 2,976,517,93 2,991,817,93 15,300,000.0 2,976,517,93
对子公司投资
4.01 0 4.01 4.01 0 4.01
对联营、合营 112,865,939. 112,865,939. 116,170,252. 116,170,252.
企业投资 29 29 75 75
3,104,683,87 15,300,000.0 3,089,383,87 3,107,988,18 15,300,000.0 3,092,688,18
合计
3.30 0 3.30 6.76 0 6.76
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
广东明华机 147,959,28 147,959,28
械有限公司 1.90 1.90
广东宏大民 165,160,00 165,160,00
爆集团有限 0.00 0.00
104
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
公司
宏大爆破工
817,989,47 817,989,47
程集团有限
4.21 4.21
责任公司
鞍钢矿业爆 226,544,88 226,544,88
破有限公司 3.91 3.91
宏大国源
（芜湖）资 15,300,000
源环境治理 .00
有限公司
宏大防务
（广州）产
10,109,000 10,109,000
业投资基金
.00 .00
管理有限公
司
珠海德擎恒
达投资合伙 299,500,00 299,500,00
企业（有限 0.00 0.00
合伙）
内蒙古日盛
255,000,00 255,000,00
民爆集团有
0.00 0.00
限公司
广州德擎颐
康投资合伙 107,479,91 107,479,91
企业（有限 3.99 3.99
合伙）
内蒙古吉安
692,619,40 692,619,40
化工有限责
0.00 0.00
任公司
甘肃兴安民
236,805,98 236,805,98
爆器材有限
0.00 0.00
责任公司
广东宏大砂 7,000,000. 7,000,000.
石有限公司 00 00
广东北斗网
2,700,000. 2,700,000.
安科技有限
00 00
公司
广东宏大制
5,100,000. 5,100,000.
导技术有限
00 00
公司
金宏智能无
人系统（广 2,550,000. 2,550,000.
东）有限公 00 00
司
2,976,517, 2,976,517, 15,300,000
合计
934.01 934.01 .00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
105
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
东莞市
宏大爆
2,103, 86,071 2,189,
破工程
662.84 .87 734.71
有限公
司
鞍钢矿
74,217 71,040
山建设 4,436. 3,181,
,152.9 ,127.5
有限公 53 462.00
9 2
司
广东省
39,849 - 39,636
军工集
,436.9 213,35 ,077.0
团有限
2 9.86 6
公司
116,17 - 112,86
3,181,
小计 0,252. 122,85 5,939.
462.00
75 1.46 29
116,17 - 112,86
3,181,
合计 0,252. 122,85 5,939.
462.00
75 1.46 29
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,266,089.57 1,002,380.82 6,790,988.41 4,361,026.44
合计 3,266,089.57 1,002,380.82 6,790,988.41 4,361,026.44
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 32,964,407.59 元。
其他说明：
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 389.35 -45,304.62
权益法核算的长期股权投资收益 -122,851.46
交易性金融资产在持有期间的投资收
3,979,945.21
益
银行理财产品收益 1,762,294.10 11,952,657.54
成本法长期股权投资-股利分红 67,149,535.83
合计 5,619,777.20 79,056,888.75
106
广东宏大控股集团股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
7,665,837.91 公司处置设备损益
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
6,906,224.71 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,979,945.21 结构性存款收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
2,450,000.00 单项计提减值准备收回
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,226,062.06
支出
减：所得税影响额 2,977,430.19
少数股东权益影响额 42,017.73
合计 16,756,497.85 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.41% 0.4270 0.4270
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.12% 0.4046 0.4046
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
107