证券代码:002723           证券简称：小崧股份         公告编码：2023－050


                   广东小崧科技股份有限公司
    关于提请股东大会审议开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    广东小崧科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月 27 日召开
第五届董事会第四十三次会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，
董事会一致同意公司（含合并报表范围内的子公司）根据资产规模及业务需求情
况开展滚存余额不超过 30,000 万元人民币或等值外币的外汇套期保值业务。详
细内容请见公司于 2023 年 4 月 28 日在指定信息披露媒体《中国证券报》《上海
证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露
的相关公告。

    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易
（2023 年修订）》等法律法规的规定，公司于 2023 年 6 月 5 日召开第五届董事
会第四十四次会议审议通过了《关于提请股东大会审议开展外汇套期保值业务的
议案》，提请股东大会审议开展外汇套期保值业务，并提请公司股东大会授权董
事会并同意董事会授权管理层审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期
保值业务相关合同。上述业务额度和授权期限自公司股东大会审议通过之日起
12 个月内有效。公司董事会一致同意将开展外汇套期保值业务事宜提交公司
2023 年第二次临时股东大会进行审议。审议内容如下：
    一、开展外汇套期保值业务概况
    1、目的：国际市场业务在公司战略中占比较重要的地位，由于公司出口业
务主要采用美元等外币结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营
业绩造成一定影响，公司开展外汇套期保值业务，有利于控制和消化汇率风险，
减少汇兑损失。
    2、金额：根据公司资产规模及实际业务需求情况，拟开展额度不超过 30,000
万元人民币或等值外币的外汇套期保值业务。开展外汇套期保值业务，公司除根
据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金和期权费外（如需要），不需要投入
其他资金，该保证金和期权费将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的
保证金和期权费比例根据与不同银行签订的具体协议确定。
    3、开展方式：公司进行的外汇套期保值业务品种具体包括但不限于远期结
售汇、外汇掉期、外汇互换、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。交易对手
或平台为银行等金融机构。
    4、资金来源：公司开展外汇套期保值业务的资金来源于自有资金，不涉及
使用募集资金或银行信贷资金。
    5、授权及期限：鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，提请公司
股东大会授权董事会并同意董事会授权管理层审批日常外汇套期保值业务方案
及签署外汇套期保值业务相关合同。上述业务额度和授权期限自公司股东大会审
议通过之日起 12 个月内有效。
    二、审议程序
    本次开展套期保值业务事项已经公司第五届董事会第四十三次会议审议通
过，将提交公司 2023 年第二次临时股东大会进行审议。
    三、投资风险分析及风险控制措施
    （一）风险分析
    公司进行的外汇套期保值业务均遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不以
投机为目的，所有外汇套期保值交易均以正常跨境业务为基础，但是进行外汇套
期保值交易也会存在一定的风险：
    1、汇率波动风险：在外汇汇率波动较大时，公司判断汇率大幅波动方向与
外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，
与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失；
    2、履约风险：在合约期限内合作金融机构出现倒闭、市场失灵等重大不可
控风险情形或其他情形，导致公司合约到期时不能以合约价格交割原有外汇合
约，即合约到期无法履约而带来的风险。
    3、内部操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会
由于内控不完善或操作人员水平而造成风险。
    （二）风险控制措施
    为保证公司外汇套期保值安全、顺利开展，公司借鉴优秀企业进行汇率风险
管理的经验，进一步细化了外汇套期保值的工作流程、内部管理机构，并引入更
多专业部门进行宏观形势、外汇市场的分析，加强内部宣导，严格执行董事会的
授权。
    1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对公司外汇套期保值业务
的管理机构、审批权限、操作流程、风险控制、信息披露、信息保密等进行了明
确规定，对外汇套期保值业务行为和风险进行了有效规范和控制。公司将严格按
照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行操作，控制业务风险，保证制度有
效执行。
    2、公司基于规避风险的目的开展外汇套期保值业务，禁止进行投机和套利
交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地
保证制度的执行。
    3、为控制交易违约风险，公司仅与具备合格业务资质的大型银行等金融机
构开展外汇套期保值业务，规避可能产生的法律风险。
    4、加强对银行账户和资金的管理，严格遵守资金划拨和使用的审批程序。
    5、外汇市场发生重大变化时，及时上报，积极应对，妥善处理。
    四、对公司的影响
    公司产品大部分销往海外，且以外币结算，所涉及的人民币汇率政策变化和
国际外汇市场的波动对公司经营业绩产生一定的影响。开展外汇套期保值业务可
以进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范外汇汇率、利率
波动风险，增强公司财务稳健性。
    五、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业
会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相
关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产
负债表及损益表相关项目。
    六、公司开展的外汇套期保值业务可行性分析结论

    公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险。公司已制定《外汇套
期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，开展外汇套期保值业务风险是可
控制的。公司通过开展外汇套期保值，可以有效规避和防范外汇市场风险，防范
汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，增强公司财务稳健
性。
       七、备查文件
    1、《公司第五届董事会第四十三次会议决议》
    2、《公司第五届董事会第四十四次会议决议》


    特此公告。

                                       广东小崧科技股份有限公司董事会
                                                    2023 年 6 月 6 日