证券代码：002800 证券简称：ST天顺 公告编号：2023-039
新疆天顺供应链股份有限公司
关于对深圳证券交易所问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
2023 年 5 月 22 日，新疆天顺供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“天
顺股份”）收到深圳证券交易所发出的《关于对新疆天顺供应链股份有限公司
2022 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第 177 号，以下简称“问
询函”），要求公司就年报相关事项做出书面说明。公司按照《问询函》所列的
问题和要求，对相关事项进行了逐项核实，并已向深圳证券交易所作出了书面回
复，现将回复具体内容公告如下：
一、根据年报，你公司自查发现控股股东舟山天顺股权投资有限公司（以
下简称“舟山天顺”）通过第三方供应商中直能源新疆投资有限公司占用你公
司资金用于经营周转，占用期间为 2022 年 1 月至 2023 年 4 月，累计发生额为
3.34 亿，截至报告期末，资金占用余额为 2,173.28 万元。截至 2023 年 4 月 26
日，控股股东已偿还前述资金及利息，资金占用余额为零。
（一）请以表格形式逐笔列示 2022 年以来你公司控股股东舟山天顺通过第
三方供应商占用你公司资金的具体情况，包括但不限于金额、款项流向供应商
时间、款项流向控股股东时间、控股股东还款时间及还款方式等，并补充说明
控股股东舟山天顺通过第三方供应商占用你公司资金的具体方式，包括但不限
于签署的采购合同内容及日期、资金流转过程、货物流转过程（如有）、占用
期间的日最高占用金额、累计发生金额等。
【回复】
报告期内，公司供应链管理业务扩大业务半径，受国际地缘政治冲突、气候
异常等多重因素叠加影响，国际煤炭市场价格高位波动，随着国内煤炭保供政策
推进新增产能逐步释放，全国原煤产量同比增加明显，但由于煤炭供需仍处于紧
1
平衡状态，加之保供政策对煤炭价格控制较为严格，煤炭价格延续了 2021 年末
以来的高位运行态势。随着国家出台的增产保供政策推动下，公司积极对接川、
渝、滇等地区的销售客户并参与煤炭用量招标，开展疆煤外运贸易业务，动力煤
销售业务大幅增加，因下游电厂客户采用月结政策，回款集中在每月的中下旬，
而公司原料采购按批次结算，信用期较短，同时最近一年燃煤价格大幅上涨，供
应趋紧，根据煤炭行业特性，供应商基本都要求预付全额货款，为积极保障货物
供给，充分锁定货源，公司需要通过更多预付货款方式来保障和满足此业务运营
需求。基于此商业模式，为保证中标后销售合同正常履行，公司在疆内寻求多家
煤炭资源供应商，向煤炭供应商预付货款以锁定煤价及货量，以及向有铁路运力
资源单位预付铁路运费。
报告期内，公司全年通过预付货款方式向上游煤炭供应商采购煤炭 37.05
万吨，预付货款及运费 73,830.6 万元，执行过程中因煤价或货量未锁定、铁路
运力保障困难及预付货款后未及时供货等因素，导致无法正常履行合同而产生退
款，退款金额 35,314.43 万元。在此业务模式下，公司及公司控股子公司新疆天
汇物流有限责任公司（以下简称“天汇公司”）与新疆新铁中泰物流股份有限公
司、新疆机汇网科技有限公司、新疆创盈物流有限公司、新疆昌顺物流有限责任
公司、新疆恒达基业商贸有限公司、新疆蓝疆贸易有限公司六家上游煤炭供应商
（以下简称“六家供应商”）签订煤炭采购及运输合同，经核查该六家供应商并
非公司关联方。2022 年 1 月至 2023 年 4 月期间，公司及天汇公司向上述六家供
应商预付煤炭货款及运费，付款金额 56,567.26 万元，未结算已退款的货款和铁
路运费金额合计 31,974.57 万元被认定为控股股东非经营性资金占用。（其中：
新疆新铁中泰物流股份有限公司占用 2,704.09 万元、新疆机汇网科技有限公司
占用 19,611.26 万元、新疆创盈物流有限公司占用 1,231.76、新疆昌顺物流有
限责任公司占用 1,000.00 万元，新疆恒达基业商贸有限公司占用 7,231.76 万元，
新疆蓝疆贸易有限公司占用 195.7 万元）
2021 年 10 月，天汇公司与控股股东下属孙公司中直能源鄯善工业园区煤炭
储运有限公司（控股股东通过中直能源新疆投资有限公司持有中直能源鄯善工业
园区煤炭储运有限公司 97.26%的股权）签署场站服务协议，天汇公司预付 1,500
万元用于场站服务及代收铁路运费。由于业务实际未发生，相关款项也已退还。
2
该退款 1500 万元被认定为控股股东非经营性资金占用。
综上所述，上述业务累计付款金额合计 58,067.26 万元，累计退款金额合计
33,474.57 万元。
表 1：公司及天汇公司与供应商之间货物和资金流转明细
单位：万元
合同 其中：
付款 合同内
供应商名称 付款金额 代收代付铁
单位 签订时间 容 支付货款 退款
路运费
2022 年 3 月-12 新疆新铁中泰物流
6,025.50 1,857.88 1,463.53 2,704.09
月 股份有限公司
2021 年 12 月 新疆机汇网科技有
39,140.00 11,013.96 8,514.78 19,611.26
-2023 年 3 月 限公司
天汇 2021 年 12 月 新疆创盈物流有限
煤炭采 2,420.00 662.95 525.29 1,231.76
公司 -2022 年 3 月 公司
购及运
新疆昌顺物流有限
2022 年 6 月 费 1,000.00 1,000.00
责任公司
2021 年 12 月 新疆恒达基业商贸
7,231.76 7,231.76
-2022 年 3 月 有限公司
2022 年 9 月 新疆蓝疆贸易有限
公司 750.00 554.3 195.7
-2023 年 3 月 公司
小 计 56,567.26 14,089.09 10,503.60 31,974.57
中直能源鄯善工业 场站服
天汇
2021 年 10 月 园区煤炭储运有限 务及运 1,500.00 1,500.00
公司
公司 费
合 计 58,067.26 14,089.09 10,503.60 33,474.57
2022年1月至2023年4月期间，第三方供应商通过控股股东之控股子公司中
直能源新疆投资有限公司（以下简称“中直能源”）采购煤炭，预付货款及代
收代付铁路运费合计42,320.02万元，其中：预付货款13,648.32万元，代收代
付铁路运费10,790.37万元。最终中直能源退还未结算的货款及铁路运费金额
17,881.33万元，上述业务全部的货物和资金流转环节明细如下：
表2：供应商与中直能源之间货物和资金流转明细
单位：万元
其中：
合同 向中直能源
供应商名称 合同签订时间 代收代付 中直能源
内容 付款金额 支付货款
铁路运费 退款
新疆新铁中泰物流股份有限公司 2022 年 3 月-8 月 煤炭 5,950.50 1,839.35 1,463.53 2,647.62
3
其中：
合同 向中直能源
供应商名称 合同签订时间 代收代付 中直能源
内容 付款金额 支付货款
铁路运费 退款
2022 年 1 月-4 月 采购
新疆机汇网科技有限公司 2022 年 6 月-12 月 及运 32,199.52 10,899.91 8,514.78 12,784.83
2023 年 1-2 月 费
新疆创盈物流有限公司 2022 年 1 月 2,420.00 655.83 525.29 1,238.88
新疆昌顺物流有限责任公司 2022 年 7 月 1,000.00 1,000.00
新疆蓝疆贸易有限公司 2022 年 10 月 750.00 253.23 286.77 210.00
合 计 42,320.02 13,648.32 10,790.37 17,881.33
2022年1月至2023年4月期间，公司及天汇公司通过上述供应商采购的煤炭进
行销售，销售金额合计26,139.81万元，客户回款26,139.81万元，公司与下游销
售客户之间货物销售明细如下：
表3：公司及天汇公司与销售客户之间货物和资金流转明细
单位：万元
公司
合同签订时间 合同内容 销售客户名称 销售金额 客户回款金额
名称
2022 年 2 月-10 月
客户 1 10,530.47 10,530.47
2023 年 1 月-2 月
2022 年 5 月
2022 年 9 月-10 月 客户 2 1,460.23 1,460.23
2023 年 1 月-2 月
2022 年 2 月-4 月
客户 3 8,696.75 8,696.75
2022 年 6 月-10 月
天汇 煤炭销售
2022 年 1 月-4 月
公司
2022 年 8-12 月 客户 4 3,851.58 3,851.58
2023 年 1 月-2 月
2022 年 7 月 客户 5 334.96 334.96
2022 年 11 月 客户 6 85.36 85.36
2022 年 5 月 客户 7 172.47 172.47
2022 年 4 月 客户 8 270.00 270.00
2022 年 11 月 客户 9 165.40 165.40
2022 年 11 月-12 月 客户 10 558.17 558.17
公司 煤炭销售
2022 年 11 月-12 月 客户 11 14.42 14.42
合 计 26,139.81 26,139.81
4
从上述业务流转过程得知，自2022年1月至2023年4月期间，公司及天汇公司
与上述第三方供应商在正常贸易业务过程中形成的未结算已退款的货款和铁路
运费，被认定为控股股东非经营性资金占用，金额为33,474.57万元，同时按照
公司向供应商逐笔付款的金额、付款后未发生业务的期间和一年期LPR利率上浮
20% 后 4.38% 的 利 率 计 算 出 占 用 利 息 金 额538.45 万 元 ，占 用 金 额 及 利 息 合 计
34,013.02 万 元 ， 其 中 ， 控 股 股 东 在2022 年1月 04 日 最 高日 占 用 资 金 余 额为
9,731.76万元（明细见表5）。资金占用及利息截止2023年4月24日已全部偿还。
表4：“表1”中向各供应商付款汇总数及计算的利息按逐笔列示资金往来明细
单位：万元
供应商向 中直能源
付 支付供应 收取 供应商向 还
第三 中直能源 向供应商
款 向供应商转款日 商金额 资金 公司退款 供应商货款 款项流向中直能源 款
方供 付款金额 退款金额
单 期 （见表 占用 金额（见 余额 时间 方
应商 （见表 （见表
位 一） 利息 表一） 式
二） 二）
2022 年 3 月 10 日 1,000.00 7.61 1,000.00 2022 年 3 月 11 日 994.50
2022 年 3 月 17 日
2022 年 3 月 17 日 1,000.00 12.27 2,000.00 1,000.00
-2022 年 4 月 15 日
2022 年 4 月 29 日 520.00 3.93 2,520.00 2022 年 4 月 29 日 520.00
2022 年 4 月 30 日 1,901.39
2022 年 5 月 31 日 1,398.18
2022 年 6 月 2 日 1,000.00 6.77 2,398.18 2022 年 6 月 2 日 1,000.00
银
新疆
行
新铁
天 存
中泰 2022 年 6 月 30 日 1,200.00 610.03 1,200.00
汇 款
物流
公 银
股份
司 承
有限
公司 2022 年 7 月 1 日 108.60 2.40 718.63 2022 年 7 月 1 日 100.00
2022 年 7 月 1 日 160.00 2.84 878.63 2022 年 7 月 1 日 160.00
2022 年 7 月 1 日 1,000.00 9.87 1,878.63 2022 年 7 月 1 日 1,000.00
2022 年 7 月 4 日 641.90 13.94 2,520.53 2022 年 7 月 4 日 583.00
2022 年 7 月 8 日 400.00 8.50 2,920.53 2022 年 7 月 8 日 400.00
2022 年 7 月 31 日 2,646.31
2022 年 8 月 23 日 100.00 1.57 2,746.31 2022 年 8 月 29 日 98.00
2022 年 8 月 23 日 95.00 1.49 2,841.31 2022 年 8 月 29 日 95.00
5
2022 年 8 月 30 日 2,241.98
2022 年 9 月 27 日 1,504.09
银
行
2023 年 4 月 23 日 20.40 1,504.09 1,447.62
存
款
小 计 6,025.50 91.58 2,704.09 5,950.50 2,647.62
2022 年 1 月 4 日 2,000.00 13.44 2,000.00 2022 年 1 月 4 日 2,000.00
2022 年 1 月 21 日 1,000.00 4.71 3,000.00 2022 年 1 月 21 日 1,000.00
2022 年 1 月 29 日 1,000.00 4.92 4,000.00 2022 年 1 月 29 日 1,000.00
2022 年 2 月 7 日 1,000.00 5.39 5,000.00 2022 年 2 月 7 日 980.00
2022 年 2 月 8 日 1,000.00 5.51 6,000.00 2022 年 2 月 8 日 1,000.00
新疆 2022 年 2 月 11 日 1,000.00 5.49 7,000.00 2022 年 2 月 11 日 985.00
机汇 2022 年 2 月 14 日 1,000.00 5.16 8,000.00 2022 年 2 月 14 日 990.00
网科 2022 年 2 月 16 日 1,000.00 5.14 9,000.00 2022 年 2 月 17 日 995.00
技有 2022 年 2 月 18 日 1,000.00 5.04 10,000.00 2022 年 2 月 18 日 990.00
限公 2022 年 2 月 21 日 1,000.00 4.68 11,000.00 2022 年 2 月 21 日 992.00
司
2022 年 2 月 22 日 1,000.00 4.56 12,000.00 2022 年 2 月 22 日 992.00
2022 年 2 月 24 日 1,500.00 6.48 13,500.00 2022 年 2 月 24 日 1,490.00
2022 年 2 月 25 日 2,000.00 8.40 15,500.00 2022 年 2 月 25 日 1,988.00
2022 年 2 月 28 日 12,524.32
2022 年 3 月 1 日 1,500.00 5.58 14,024.32 2022 年 3 月 1 日 1,491.00
2022 年 3 月 1 日 1,000.00 3.72 15,024.32 2022 年 3 月 1 日 994.00
2022 年 3 月 2 日 1,000.00 3.60 16,024.32 2022 年 3 月 2 日 994.00
2022 年 3 月 3 日 1,300.00 4.52 17,324.32 2022 年 3 月 3 日 1,292.20
银
行
2022 年 3 月 10 日 1,100.00 16,224.32 1,100.00
存
款
新 疆 2022 年 3 月 11 日 15,191.08
天 机 汇 2022 年 3 月 24 日 4,300.00 38.04 19,491.08
汇 网 科 银
公 技 有 行
2022 年 3 月 28 日 4,300.00 15,191.08
司 限 公 存
司 款
2022 年 3 月 31 日 4,076.40
2022 年 4 月 1 日 1,500.00 17.52 5,576.40 2022 年 4 月 1 日 1,500.00
2022 年 4 月 30 日 4,613.37
2022 年 5 月 17 日 3,745.09
2022 年 5 月 18 日 200.00 2.88 3,945.09
2022 年 5 月 19 日 3,825.19
6
银
行
2022 年 6 月 30 日 3,500.00 325.19 3,200.00
存
款
2022 年 7 月 1 日 2,700.00 40.57 3,025.19 2022 年 7 月 1 日 2,100.00
2022 年 8 月 31 日 400.00 5.04 3,425.19 2022 年 8 月 31 日 400.00
2022 年 9 月 2 日 610.00 7.54 4,035.19 2022 年 9 月 2 日 610.00
2022 年 9 月 9 日 640.00 7.59 4,675.19 2022 年 9 月 9 日 640.00
银
行
2022 年 9 月 15 日 360.00 4,315.19 360.00
存
款
2022 年 9 月 30 日 3,225.27
2022 年 10 月 21
410.00 2.80 3,635.27 2022 年 10 月 21 日 407.00
日
2022 年 10 月 31
3,147.33
日
2022 年 11 月 30
2,883.67
日
2022 年 12 月 2 日 3,000.00 9.93 5,883.67 2022 年 12 月 2 日 1,900.00
银
行
2022 年 12 月 8 日 280.00 0.77 280.00 5,883.67 2022 年 12 月 8 日 274.12
存
款
银
行
存
2022 年 12 月 26
32.85 3,000.00 2,883.67 3,000.00 款
日
、
银
承
2022 年 12 月 28
600.00 0.22 3,483.67
日
银
行
存
2022 年 12 月 31
64.00 3,435.87 1,489.44 款
日
、
银
承
天 新 疆
2023 年 1 月 5 日 1,700.00 10.80 1,700.00 2023 年 1 月 5 日 1,700.00
汇 机 汇
7
公 网 科
2023 年 1 月 6 日 500.00 6.14 2,200.00 2023 年 1 月 6 日 495.20
司 技 有
限 公
2023 年 1 月 12 日 2,000.00 23.58 4,200.00 2023 年 1 月 12 日 2,000.00
司
2023 年 1 月 31 日 3,789.74
2023 年 2 月 28 日 3,635.39
银
行
2023 年 3 月 7 日 1,154.00 2,481.39 1,154.00
存
款
银
行
2023 年 4 月 23 日 2,481.39 2,481.39
存
款
39,140.0 366.6 19,611.2 32,199.5 12,784.8
小 计
0 2 6 2 3
2022 年 1 月 4 日 2,000.00 15.78 2,000.00 2022 年 1 月 4 日 2,000.00
新疆 2022 年 1 月 18 日 420.00 3.33 2,420.00 2022 年 1 月 18 日 420.00
创盈
物流 2022 年 2 月 25 日 1,231.76
有限
银
公司
行
2022 年 3 月 24 日 1,231.76 1,238.88
存
款
小 计 2,420.00 19.10 1,231.76 2,420.00 1,238.88
新疆
2022 年 7 月 1 日 1,000.00 21.96 1,000.00 2022 年 7 月 1 日 1,000.00
昌顺
物流 银
有限 2022 年 12 月 30 行
1,000.00 1,000.00
责任 日 存
公司 款
小 计 1,000.00 21.96 1,000.00 1,000.00 1,000.00
新疆
2022 年 1 月 4 日 5,000.00 1.80 5,000.00
恒达
基业 银
商贸 2022 年 1 月 12 日 5,000.00 行
有限 存
8
公司 款
2022 年 3 月 8 日 1,000.00 0.24 1,000.00
银
行
2022 年 3 月 10 日 1,000.00
存
款
2022 年 3 月 28 日 1,200.00 13.68 1,200.00
2022 年 3 月 28 日 31.76 1.06 1,231.76
银
行
2022 年 6 月 30 日 1,200.00 31.76
存
款
银
2022 年 12 月 31 行
31.76
日 存
款
小 计 7,231.76 16.78 7,231.76
2022 年 1 月 4 日 1,500.00 15.48 1,500.00 2022 年 1 月 4 日 1,500.00
银
天 中直
行
汇 能源 2022 年 3 月 31 日 1,500.00
存
公
款
司
小 计 1,500.00 15.48 1,500.00 1,500.00
2022 年 10 月 8 日 250.00 1.86 250.00 2022 年 10 月 8 日 250.00
2022 年 11 月 14
100.00 0.58 350.00 2022 年 11 月 15 日 100.00
日
2022 年 11 月 24
新疆 255.77
日
蓝疆
公 2022 年 12 月 15
贸易 100.00 0.20 355.77 2022 年 12 月 15 日 100.00
司 日
有限
2022 年 12 月 20
公司 216.24
日
2022 年 12 月 25
100.00 0.08 316.24 2022 年 12 月 25 日 100.00
日
2022 年 12 月 26
200.00 0.14 195.70 2022 年 12 月 26 日 200.00
日
9
银
行
2023 年 4 月 24 日 4.06 195.70 210.00
存
款
小 计 750.00 6.93 195.70 750.00 210.00
58,067.2 538.4 33,474.5 43,820.0 17,881.3
合 计
6 5 7 2 3
表 5：控股股东日最高占用余额明细
单位：万元
发生日期 付款金额 还款金额 累计余额
2022 年 01 月 04 日 9,731.76 9,731.76
2022 年 01 月 12 日 5,000.00 4,731.76
2022 年 03 月 03 日 1,100.00 5,831.76
2022 年 03 月 08 日 1,000.00 6,831.76
2022 年 03 月 10 日 1,000.00 2,100.00 5,731.76
2022 年 03 月 24 日 4,300.00 1,231.76 8,800.00
2022 年 03 月 28 日 1,231.76 4,300.00 5,731.76
2022 年 03 月 31 日 1,500.00 4,231.76
2022 年 04 月 01 日 1,500.00 5,731.76
2022 年 04 月 29 日 200.00 5,931.76
2022 年 05 月 18 日 200.00 6,131.76
2022 年 06 月 30 日 5,900.00 231.76
2022 年 07 月 01 日 4,700.00 4,931.76
2022 年 07 月 08 日 400.00 5,331.76
2022 年 08 月 23 日 104.09 5,435.85
2022 年 09 月 15 日 360.00 5,075.85
2022 年 10 月 21 日 295.87 5,371.72
2022 年 12 月 02 日 3,000.00 8,371.72
2022 年 12 月 08 日 280.00 280.00 8,371.72
2022 年 12 月 26 日 195.70 3,000.00 5,567.42
2022 年 12 月 28 日 600.00 6,167.42
2022 年 12 月 30 日 1,000.00 5,167.42
2022 年 12 月 31 日 3,467.62 1,699.80
2023 年 01 月 05 日 1,700.00 3,399.80
2023 年 01 月 12 日 1,935.39 5,335.19
2023 年 03 月 07 日 1,154.00 4,181.19
2023 年 04 月 23 日 3,985.49 195.70
2023 年 04 月 24 日 195.70 0.00
10
（二）补充说明控股股东舟山天顺与中直能源是否存在交易往来或关联关
系。请年审会计师说明近三年对你公司采购与付款循环执行的审计程序及内部
控制测试的具体情况，审计过程中是否发现异常现象，并进一步核查你公司控
股股东与前十大供应商关系是否存在交易往来或关联关系，穿透核查近三年你
公司向供应商预付款项、采购款项的真实去向，是否还存在其他款项最终流向
你公司控股股东或实际控制人及其关联方的情形。
【回复】
中直能源为舟山天顺控股子公司，2022年度舟山天顺与中直能源未发生交
易，内部往来具体情况如下表：
单位：万元
序号 债权方 债务方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1 舟山天顺 中直能源 644.30 2,001.70 4,000.00 -1,354.00
【会计师回复】
1.近三年对你公司采购与付款循环执行的审计程序及内部控制测试的具体
情况，审计过程中是否发现异常现象
我们针对公司2020、2021、2022年度采购与付款循环执行的审计程序包括但
不限于：（1）了解和评价与采购与付款循环相关的内部控制设计的合理性，并
测试控制执行的有效性；（2）对应付账款、预付账款余额及发生额执行分析程
序，识别是否存在异常情况；（3）针对重要供应商执行背景调查程序，检查供
应商规模、经营范围等是否与公司交易匹配，检查供应商是否与公司存在关联关
系；（4）对应付账款、应付票据、预付账款余额较大或性质重要的款项执行函
证程序，以确认采购款期末余额的存在及完整性；（5）针对采购款执行资金双
向核查程序，检查资金流与往来款发生额是否一致，与交易规模是否匹配；（6）
结合存货、成本的检查，对采购业务执行细节测试，抽查采购合同、运单、入库
单、发票等资料，以确认交易的真实性；（7）针对审计中发现的异常供应商执
行穿透检查，以确认是否存在非经营性资金往来或其他异常事项；（8）执行期
后付款检查或期后供货检查，以确认采购业务的真实性。
经执行上述程序，我们发现公司2022年度存在通过第三方与关联方发生非经
营性资金往来及关联交易的情况，相关事项公司已在2022年度审计报告、2022
年度内控审计报告、2022年度控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告中进
11
行披露，除以上事项外，审计过程中我们未发现其他异常现象。
我们针对公司2020年度、2021年度、2022年度采购与付款循环内控测试的具
体情况：我们对公司2020年度、2021年度、2022年度采购与付款循环均进行了内
控测试，（1）了解了公司采购与付款循环中与财务报告相关的业务流程，并确
定与财务报告相关的关键控制节点；（2）评价采购与付款循环关键控制的设计，
并确定控制是否得到执行；（3）针对公司采购与付款循环关键控制节点执行穿
行测试，确定控制是否得到执行；（4）对采购与付款循环内部控制的有效性进
行控制测试，并评价测试结果。
经执行上述程序，公司2020年度、2021年度采购与付款循环相关控制活动得
到了有效执行，公司2022年度未对大额采购款的退回建立有效内部控制，未能有
效防范关联方非经营性资金占用，相关内部控制存在重大缺陷。
2.进一步核查你公司控股股东与前十大供应商关系是否存在交易往来或关
联关系
公司2022年前十大供应商明细如下：
单位：万元
序号 供应商名称 采购货物 交易金额（含税）
1 供应商 1 运输服务（公路） 25,892.89
2 供应商 2 运输服务（公路） 13,119.62
3 供应商 3 运输服务（铁路） 12,978.86
4 供应商 4 运输服务（铁路） 12,628.30
5 供应商 5 运输服务（公路） 11,846.55
6 供应商 6 焦粒、冶金焦炭、精煤 11,702.76
7 新疆机汇网科技有限公司 沫煤 10,919.88
8 供应商 8 沫煤 3,743.49
9 供应商 9 运输服务（海上） 2,900.00
10 供应商 10 烟煤 2,338.13
我们针对公司控股股东与前十大供应商关系是否存在交易往来或关联关系
执行的审计程序包括但不限于：（1）通过企业征信机构查询公司控股股东舟山
天顺与公司前十大供应商是否存在关联关系，以确认是否存在关联关系；（2）
查阅公司控股股东舟山天顺财务账套，以确认其是否与公司前十大供应商存在业
务或资金往来；（3）查阅公司控股股东舟山天顺银行流水，以确认其是否与公
司前十大供应商存在业务或资金往来；（4）获取公司控股股东舟山天顺采购、
12
销售台账，以确认其是否与公司前十大供应商存在业务或资金往来。
经执行上述程序，我们发现公司控股股东舟山天顺通过第三方“新疆机汇网
科技有限公司”与公司存在非经营性资金往来及关联交易，相关事项公司已在
2022年度审计报告、2022年度内控审计报告、2022年度控股股东及其他关联方占
用资金情况审核报告中进行披露，除以上事项外，其他九大供应商与公司控股股
东舟山天顺不存在关联关系，2022年度未发生资金或业务往来。
3.穿透核查近三年你公司向供应商预付款项、采购款项的真实去向，是否
还存在其他款项最终流向你公司控股股东或实际控制人及其关联方的情形
我们针对公司近三年预付款项、采购款项的真实去向执行的审计程序包括但
不限于：（1）对应付账款、应付票据、预付账款余额较大或性质重要的款项执
行函证程序，以确认采购款期末余额的权利与义务、存在及完整性；（2）针对
采购款执行资金双向核查程序，检查资金流与往来款发生额是否一致，与交易规
模是否匹配；（3）结合存货、成本的检查，对采购业务执行细节测试，抽查采
购合同、运单、入库单、发票等资料，以确认交易的真实性；（4）针对审计中
发现的异常供应商执行穿透检查，以确认采购款的真实去向及其他异常情况；（5）
执行期后付款检查或期后供货检查，以确认采购款流向的真实性。
经执行上述程序，我们发现公司2022年度存在通过第三方与关联方发生非经
营性资金往来及关联交易的情况，相关事项公司已在2022年度审计报告、2022
年度内控审计报告、2022年度控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告中进
行披露，除以上事项外，我们认为不存在其他最终流向公司控股股东或实际控制
人及其关联方款项的情形。
（三）请补充说明在控股股东舟山天顺在 2022 年间已形成对你公司资金占
用且已向你公司偿还部分占用资金的情况下，你公司直至 2023 年 4 月 24 日才
披露控股股东存在非经营性资金占用情形的原因，是否存在信息披露不及时的
情形，是否违反本所《股票上市规则》第 2.1 条的规定。
【回复】
为了更好地拓展业务，满足市场用户的客观业务需求，同时为了避免控股股
东与上市公司发生同业竞争，上市公司受托经营了控股股东下属煤炭铁路专用
13
线。上市公司根据下游客户的需求，通过第三方供应商购买煤炭开展疆煤外运业
务。
2021 年煤炭市场需求旺盛，经对当时全国煤炭贸易市场分析，预计 2022 年
疆煤出疆贸易有很大的业务空间。因此公司提前部署，与川、渝、滇地区的各大
电厂及水泥厂等客户进行积极主动对接及协调，期望能够抓住市场机遇，拓展业
务。由于相关业务一旦中标，煤炭采购及发运量将大幅增加且铁路运力计划要持
续保证，因此公司需在疆内寻求多家煤炭资源供应商，以保证业务顺利开展。按
照煤炭行业特性，公司向上游供应商采购煤炭基本都要求先预付全额货款。且当
时煤炭市场整体呈现供不应求局面，为积极保障货物供给，充分锁定货源，因此
公司需要通过更多预付货款方式来保障和满足业务运营需求，否则中标后，如果
运量跟不上，公司会面临下游客户的指标考核罚款。
公司主要通过下属天汇公司向第三方供应商支付预付款以锁定煤价和货量
向下游客户供货。然而 2022 年实际业务开展过程中，依然会存在第三方供应商
未能及时满足公司煤炭采购需求、铁路运力计划不足以及社会环境等因素影响，
导致业务未全部实际发生。因此天汇公司每月都会对未结算的预付款进行督促跟
进，要求第三方供应商及时退款。
在 2022 年审计工作过程中，会计师认为天汇公司与第三方供应商“新疆机
汇网科技有限公司”贸易业务中发生的资金往来存在异常，向公司进行询问。由
于 2022 年煤炭市场、疆内环境以及煤炭行业特性等多重因素，公司发生的采购
业务都需要支付预付款项，一方面用于锁定煤价或货量；一方面用于预付车皮运
费，如煤价或货量未锁定，则合同解除，预付款项退回；反之，则正常供货发运
进行结算。因此公司认为此类业务的预付款项及相关退款是公司在正常贸易过程
中应该发生的，且第三方供应商并非公司关联方，因此公司认为上述业务属于正
常业务。
基于会计师的询问，2023 年 3 月 29 日公司财务组织业务部门，主动对相关
业务进行梳理自查，了解到除新疆机汇网科技有限公司外，天汇公司上游供应商
中的新疆新铁中泰物流股份有限公司、新疆创盈物流有限公司、新疆昌顺物流有
限责任公司、新疆恒达基业商贸有限公司；公司上游供应商中的新疆蓝疆贸易有
限公司均与中直能源发生过贸易往来。公司将自查后的情况及时和会计师进行沟
14
通。在会计师提出要进一步核查确认时，公司积极配合调查取证。会计师通过对
上述第三方供应商进一步穿透核查，确定中直能源与上述第三方供应商存在贸易
和资金往来，因此会计师基于审慎考虑，最终于 2023 年 4 月 23 日认定公司存在
控股股东非经营性资金占用的行为。
上述业务是公司煤炭贸易业务的正常开展，期间公司并不知晓控股股东与第
三方供应商也存在贸易往来，且大股东资金占用是在会计师穿透后才予以确认，
公司事先并不知情。公司获悉之后高度重视，第一时间与控股股东召开沟通会议，
向控股股东通报了存在的资金占用问题，督促控股股东归还占用资金并支付占用
利息，并及时向监管部门汇报。在公司的督促之下控股股东当即协调归还了相关
资金与利息，公司按照《股票上市规则》于 2023 年 4 月 24 日提交披露了提示性
公告，具体详见公司披露的《关于公司自查发现控股股东资金占用并已解决的提
示性公告》（公告编号：2023-017）。
综上所述，公司在确认重大事项后及时、公平的进行了信息披露，不存在信
息披露不及时的情形。
二、根据年报，前期你公司拟收购中直能源股权。中直能源主要资产为在新
疆鄯善地区的煤炭铁路专用线，目前，该铁路线是鄯善地区唯一一条可以整列进
出且具有筒仓自动化装的铁路专用线。报告期内，你公司控股股东舟山天顺存在
通过中直能源占用你公司资金情形。2023 年 4 月 24 日，你公司披露《关于终止
现金收购中直能源新疆投资有限公司股权并结束委托经营暨关联交易的公告》，
决定终止收购中直能源股权并结束中直投资的委托管理。
（一）结合中直能源、新疆天聚人和商务信息咨询合伙企业（有限合伙）及
舟山天顺股权投资有限公司与你公司控股股东的关联关系、交易往来等说明前期
你拟收购中直能源股权是否具备真实交易背景，相关交易价格是否具备商业合理
性，是否存在通过该项交易向你公司控股股东及其关联方进行利益输送的情形。
【回复】
舟山天顺股权投资有限公司作为公司的控股股东持有中直能源 97.26%的股
权。新疆天聚人和商务信息咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“天聚人和”）
持有中直能源 2.74%的股权，其普通合伙人胡建林为公司董事、副总经理。
15
中直能源系公司控股股东舟山天顺 2018 年 4 月收购而来，中直能源主要资
产为在新疆鄯善地区的煤炭铁路专用线，因当时考虑到中直能源煤炭铁路专用线
项目尚未建成，且收购金额较大，当时由上市公司直接收购时机尚不成熟并存在
风险。因此控股股东舟山天顺计划先行收购，对中直能源项目进行前期培育及规
范，未来根据中直能源经营情况再与上市公司商定中直能源的后续整合或处置方
案。
控股股东收购中直能源后，严格履行作出的避免同业竞争的承诺，为了避免
与上市公司产生同业竞争，前期在培育过程中，中直能源项目主要围绕铁路专用
线开展场站内仓储、装卸、倒短等不涉及同业竞争的相关配套服务。
然而中直能源项目所属的铁路线资源具有唯一性与稀缺性，存在有供应商和
客户基于中直铁路线资源寻求与中直项目合作的客观需求。基于上述实际业务情
况，为了能更好的拓展中直项目业务资源，同时避免中直项目在业务拓展后与上
市公司业务重合，导致控股股东与上市公司发生同业竞争行为，天顺股份与中直
能源股东先后签署了《委托经营管理协议》、《委托经营管理协议之补充协议》。
协议约定由天顺股份受托管理控股股东舟山天顺下属公司中直能源，并明确了上
市公司可以收购中直能源的具体标准和委托管理协议的终止条件。上述事项经关
联董事、关联股东回避表决后，分别经公司第四届董事会第二十九次临时会议、
2021 年第三次临时股东大会、第五届董事会第五次临时会议、2021 年第五次临
时股东大会审议通过。
中直能源在委托经营后主要围绕铁路专用线运输需求，开展相关煤炭贸易业
务，同时由其全资子公司围绕铁路专用线对煤炭、金属硅、铝锭、石材、焦炭等
矿产品开展场站内仓储、装卸、倒短等相关配套服务。经营管理团队积极响应自
治区高质量发展战略，凭借铁路专用线的区位优势、资源优势，以及市场存在的
客观需求，中直能源鄯善铁路专用线大力推进“疆煤外运”，并努力提高物流运
力和运输效率，其服务范围从鄯善周边贸易商、生产厂商，发展至川渝地区，开
拓辐射至甘肃、宁夏、湖北、江苏等区域。2022 年度，中直能源鄯善铁路专用线
实际总运量为 142 万吨，在当地铁路物流企业排名第一，为当地经济高质量发展、
为自治区“疆煤东运”战略做出了应有的贡献。
基于上述经营情况，大信会计师事务所（特殊普通合伙）以 2022 年 10 月 31
16
日为审计基准日，对中直能源最近一年及最近一期财务数据进行审计，并出具了
标准无保留意见的《审计报告》（大信审字[2022]第 12-00072 号）。中直能源
2021 年、2022 年 1-10 月分别实现营业收入 22,507.36 万元、39,108.67 万元，
净利润 2,514.13 万元、3,120.45 万元。同时公司聘请银信资产评估有限公司对
中直能源进行了评估。银信资产评估有限公司出具了《新疆天顺供应链股份有限
公司拟股权收购中直能源新疆投资有限公司所涉及的中直能源新疆投资有限公
司股东全部权益价值评估报告》[银信评报字（2022）沪第 030131 号]（以下简
称“资产评估报告”），以 2022 年 10 月 31 日为评估基准日，并根据中直能源
经营的具体情况，经综合分析，确定中直能源股东全部权益价值为 42,300 万元。
依据上述审计、评估结果，天顺股份与中直能源股东舟山天顺、新疆天聚人
和商务信息咨询合伙企业（有限合伙）共同签署了《购买资产协议》，综合考虑
本次交易的支付方式、业绩承诺等因素，经交易各方充分协商，根据银信资产评
估有限公司以 2022 年 10 月 31 日为基准日出具的评估报告，中直能源 100%股权
的评估值为 42,300 万元，本次交易标的资产中直能源 56.3486%股权的评估值为
23,835.4578 万元。交易各方同意以该评估值为基础，确定标的资产的最终交易
总价为 23,835.4578 万元。同时天顺股份与舟山天顺签署了《盈利补偿协议》，
舟山天顺作为业绩承诺方确认并承诺，中直能源 2023 年度、2024 年度和 2025 年
度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润应分别不低于 4,050
万元、4,900 万元、5,500 万元，并约定在业绩承诺期内，天顺股份应当在每年
的年度审计时聘请会计师事务所对中直能源的扣除非经常性损益后归属于母公
司所有者的净利润实现数与扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
承诺数之间的差异情况出具专项审核报告，控股股东舟山天顺根据专项审核报告
的结果承担相应补偿义务并按照本协议约定的补偿方式向上市公司进行补偿。上
述事项经关联董事、关联股东回避表决后，分别经公司第五届董事会第十四次临
时会议、第五届监事会第十一次临时会议、2023 年第一次临时股东大会审议通过。
综上所述，上述交易是基于前期天顺股份与中直能源股东签署并对外披露的
《委托经营管理协议》、《委托经营管理协议之补充协议》，且经具有相关资质
的审计机构审计符合上述协议条件后才开展的。其交易价格是由具有相关资质的
评估机构评估确定，且控股股东与上市公司根据评估结果签订了相应的《盈利补
17
偿协议》，并在关联董事、关联股东回避表决后，经相关董事会、股东大会审议
通过。相关交易价格具备商业合理性，不存在通过该项交易向公司控股股东及其
关联方进行利益输送的情形。
（二）请说明舟山天顺股权投资有限公司是否已向你公司返还其已收取的交
易对价，中直能源是否已向你公司结清委托经营管理费用。请年审会计师核查前
述交易对价款的真实去向，是否存在流向上市公司控股股东及其关联方的情形。
【回复】
1.公司分别于 2023 年 4 月 25 日、2023 年 5 月 17 日召开第五届董事会第十
六次会议、2022 年度股东大会，审议通过了《关于终止现金收购中直能源新疆
投资有限公司股权并结束委托经营暨关联交易的议案》，根据《关于<中直能源
新疆投资有限公司之支付现金购买资产协议>合同解除协议》内容，舟山天顺股
权投资有限公司、新疆天聚人和商务信息咨询合伙企业（有限合伙）应于协议生
效之日起 10 个工作日内退还已收取的中直能源股权交易对价。2023 年 5 月 23
日公司已收回前期已支付的全部交易对价。
2.公司收取委托经营管理费用明细如下：
单位：万元
付款方名称 收款方名称 期间 收款时间 支付金额（含税）
2021 年 07-12 月 2022 年 6 月 18 日 100.00
中直能源新疆投 新疆天顺供应链 2022 年 01-06 月 2022 年 6 月 30 日 100.00
资有限公司 股份有限公司 2022 年 07-12 月 2022 年 12 月 20 日 100.00
2023 年 01-05 月 2023 年 5 月 25 日 72.22
合 计 372.22
公司 2021 年度、2022 年度的委托经营管理费用都已结清。委托经营管理费
用计算至 2023 年 5 月 10 日，公司分别于 2023 年 4 月 25 日、2023 年 5 月 17 日
召开第五届董事会第十六次会议、2022 年度股东大会，审议通过了《关于终止
现金收购中直能源新疆投资有限公司股权并结束委托经营暨关联交易的议案》，
根据《关于<委托经营管理协议>合同解除协议》的内容，中直能源还应支付公司
委托经营管理费用 72.22 万元，该笔款项已于 2023 年 5 月 25 日收到，委托经营
管理费用已全部结清。
【会计师回复】
18
请年审会计师核查前述交易对价款的真实去向，是否存在流向上市公司控
股股东及其关联方的情形。
1.针对公司与中直能源委托经营管理费用的结算，我们执行的审计程序包括
但不限于：
（1）检查公司与中直能源签订的委托经营合同，了解委托内容、期间及其
他相关条款，确定合同交易金额；（2）检查委托经营管理费用的相关凭证，执
行重新测算程序并检查相关会计处理的准确性；（3）检查收取委托经营管理费
用的银行回单；（4）检查终止委托管理的合同，检查相关会计处理是否恰当。
经执行上述程序，公司于 2022 年 6 月 18 日收到中直能源新疆投资有限公司
（以下简称“中直能源”）支付 2021 年度涉及委托经营管理费 100 万元（含税），
于 2022 年 6 月 30 日收到中直能源支付 2022 年度委托经营管理费 100 万元（含
税），于 2022 年 12 月 20 日收到中直能源支付 2022 年度委托经营管理费 100
万元（含税），公司 2021 年度委托经营管理费用 100 万元已结清，2022 年度委
托经营管理费用 200 万元已结清。2023 年 4 月，公司结束中直能源委托经营，
解除“委托经营管理协议”，委托经营管理费用计算至 2023 年 5 月 10 日，中直
能源还应支付公司委托经营管理费用 72.22 万元，该笔款项已于 2023 年 5 月 25
日收到，委托经营管理费用已全部结清。
2.针对公司收购中直能源股权款的真实去向，我们执行的审计程序包括但不
限于：（1）检查收购合同价款及支付条款；（2）检查公司支付收购中直能源股
权款的银行回单；（3）检查公司终止收购的合同内容；（4）检查公司收到退回
股权款的银行回单；（5）获取收到股权款及日后期间银行流水，检查股权款实
际流向。
经执行上述程序，公司中直能源股权款按照合同约定于 2023 年 3 月 7 日支
付舟山天顺股权投资有限公司 1,191.77 万元，2023 年 4 月公司终止现金收购中
直能源股权后，于 2023 年 5 月 23 日收到舟山天顺退回股权收购款项 1,191.77
万元，截止 6 月 1 日收回股权款储存于公司银行账户，不存在流向公司控股股东
及其关联方的情形。
（三）请结合中直能源的主要资产说明终止收购其股权且终止委托经营管理
19
协议对你公司生产经营的影响，并充分提示相关风险。
【回复】
2022 年国内煤炭市场总体较好。但随着国际能源价格渐趋平稳，国内煤价有所
回落，且基于国内产能持续释放及煤炭进口预期增长，国内资源供应紧张程度预期
有望缓解，预计 2023 年度，煤炭价格会存在较大下行压力。受政策、行业环境等
因素影响，中直能源 2023 年第一季度业绩未达预期。因此公司从谨慎性原则出发，
结合市场环境变化等因素，认为相关事项仍需要进一步论证和完善，并基于维护公
司与中小股东利益的角度，经慎重考虑，公司于 2023 年 4 月 25 日、2023 年 5 月
17 日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十三次会议、2022 年度股
东大会，审议了《关于终止现金收购中直能源新疆投资有限公司股权并结束委托经
营暨关联交易的议案》，上述议案经关联董事、关联股东回避表决后审议通过。
终止收购中直能源股权并结束委托经营是经公司审慎考虑并经与中直能源股
东方协商一致的结果。终止股权收购及结束委托经营后，中直能源将不成为上市公
司控股子公司，且后续中直能源业务将仅围绕铁路专用线开展场站内服务，因此，
中直能源与上市公司间将不会构成同业竞争。本次事项是上市公司从谨慎性原则出
发，不会对公司的经营活动产生重大不利影响，不存在损害公司和股东利益、特别
是中小股东利益的情形。未来待中直能源项目盈利能力持续稳定后，公司会考虑与
中直能源股东方协商重新启动交易。
上述交易终止后，主要存在下述风险，请投资者注意投资风险：
1.相关业务布局可能存在延缓的风险
本次交易原计划可以发挥铁路运输业务与上市公司现有第三方物流、供应链管
理等物流相关产业的协同互补效应，上市公司能更好的服务于客户需求，从而更有
力的拓展疆内外市场，因此本次交易终止存在公司疆内外相关业务布局延缓的风
险。公司将一如既往的紧紧围绕国家发展规划，紧跟“十四五”发展方针，坚守“以
新疆为中心东联西出，以智慧物流为核心，以供应链为引领，将天顺打造成以公、
铁、航、海一体化国际化、综合型的物流、供应链服务商”的战略发展目标，积极
参与“一带一路”国家物流枢纽核心节点建设，并持续聚焦主业，积极做好第三方
物流服务、供应链管理业务，大力拓展航空、铁路、公路、航海等多式联运业务，
努力拓展疆内外市场。
20
2.未来重启收购中直能源煤炭铁路专用线存在不确定性的风险
本次终止交易事项是上市公司与中直能源股东方协商一致的结果。虽然未来待
中直能源项目盈利能力持续稳定，公司会考虑与中直能源股东方协商重新启动交
易。但仍然可能受到宏观经济、行业政策、市场环境、经营管理等多方面风险因素
的影响导致中直能源持续稳定盈利能力不达预期的情况。此外也存在控股股东将中
直能源向第三方整合或处置的情况，因此未来上市公司重启收购中直能源煤炭铁路
专用线存在不确定性。
三、年审会计师对你公司 2022 年内部控制出具了否定意见的审计报告，你公
司《内部控制自我评价报告》显示存在 1 个财务报告重大缺陷，不存在财务报告及
非财务报告重要缺陷、非财务报告重大缺陷。
（一）结合你公司采购流程内控有效性等说明你公司《2022 年度内部控制自
我评价报告》所认定内部控制缺陷数量的依据及合理性。
【回复】
公司根据《企业内部控制基本规范》等规定并结合自身实际情况，建立了覆
盖公司主要采购活动的内部控制制度，建立了供应链业务采购执行操作的内控制
度，对采购货物的流程、采购业务的核对、采购产品入库出库的审批程序等都予
以明确的规范。经自查，在执行过程中，公司工作人员严格按照上述流程较好的
运行了采购执行操作制度，未造成公司内部控制缺陷。
2022 年度，大信会计师事务所出具了否定意见的《内部控制审计报告》（大
信审字[2023]第 12-00085 号），认定的重大缺陷具体为“关联方非经营性资金
授权、审批”。公司建立了《资金管理制度》、《规范与关联方资金往来的管理
制度》等，对财务岗位职责与分工、货币资金的管理、银行票据的管理、银行预
留印鉴的管理、资金计划、关联方清单核实以及资金支付的权限范围和审批程序
等都予以明确的规范。但是在公司与第三方供应商发生业务与资金往来过程中，
未能完善持续有效的过程监督机制。因此，公司未能防范关联方的非经营性占用
资金，导致内部控制存在 1 个财务报告重大缺陷。
21
经自查，公司内控制度总体能得到较好的运行。除报告期内存在 1 个财务报
告重大缺陷之外，公司内部控制不存在其他财务报告重要缺陷、不存在非财务报
告重大缺陷和重要缺陷。
（二）请年审会计师对照《监管规则适用指引——审计类第 1 号》的相关
要求说明你公司内部控制缺陷对财务报表的影响是否重大或具有广泛性，请说
明具体的判断过程及判断依据，以及在内控报告被出具否定意见的情况下，对
你公司年报出具标准无保留意见审计报告的合理性。
【会计师回复】
（1）公司内部控制缺陷对财务报表的影响是否重大或具有广泛性：
①根据《监管规则适用指引——审计类第 1 号》二、重大性（一）准则规定
“注册会计师应当从定量和定性两个方面考虑已发现未更正和因“受限”未发现
的错报对财务报表产生的影响是否重大。”公司内控缺陷为“关联
方非经营性资金授权、审批”，与财务报告相关的事项已在财务报告中予以完整
披露，不存在未更正错报或“受限”未发现的错报对财务报表产生的重大影响。
②根据《监管规则适用指引——审计类第 1 号》三、广泛性（一）准则规定
“ 广泛性包括三种情形：一是不限于对财务报表的特定要素、账户或项目产生
影响；二是虽然仅对财务报表的特定要素、账户或者项目产生影响，但这些要素、
账户或者项目是或可能是财务报表的主要组成部分；三是当与披露相关时，产生
的影响对财务报表使用者理解财务报表至关重要。”公司内控缺陷为“关联方非
经营性资金授权、审批”，公司已就相关非经营性往来计提资金占用费，占用资
金及利息费用截止 2023 年 4 月 25 日已全部收回，该事项涉及的财务报表项目有
限且未构成财务报表主要组成部分，关联方非经营性资金往来具体情况公司已在
财务报告中作出充分披露，对财务报表使用者理解财务报表不会产生重大影响。
综上，公司内控缺陷相关的事项已在财务报告中予以披露，对财务报表无重
大或广泛性影响。
（2）内控报告被出具否定意见的情况下，对你公司年报出具标准无保留意
见审计报告的合理性：
①公司内控报告出具否定意见主要由于：财务报告内部控制“关联方非经营
22
性资金授权、审批”存在的重大缺陷。公司 2022 年度未能有效防范关联方非经
营性资金占用的相关管理制度，公司通过第三方与关联方发生多笔非经营性资金
往来，未履行董事会和股东大会审批程序，未按要求对关联方非经营性资金占用
事 项 履 行 信 息 披 露 义 务 。 2022 年 度 ， 关 联 方 非 经 营 性 资 金 占 用 金 额 为
298,391,774.98 元，资金占用利息 4,734,771.43 元，合计 303,126,546.41 元，
累计偿还金额为 281,393,788.40 元；2023 年新增资金占用 36,353,912.20 元，
增加资金占用利息 649,776.96 元，合计 37,003,689.16 元，截止 2023 年 4 月
25 日占用资金已全部偿还。上述事项违反了《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《上市公司信息披露管理办法》的相
关规定。
我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响。公司未能按
照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内
部控制。
②依据《中国注册会计师审计准则第 1501 号——对财务报表形成审计意见
和出具审计报告》“第四章 要求 第二节 审计意见的类型 第十七条 如果认为
财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础的规定编制并实现公允
反映，注册会计师应当发表无保留意见。 第十八条 当存在下列情形之一时，注
册会计师应当按照《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表
非无保留意见》的规定，在审计报告中发表非无保留意见：（一）根据获取的审
计证据，得出财务报表整体存在重大错报的结论；（二）无法获取充分、适当的
审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论。”我们已获取充分、
适当的审计证据，实施了恰当的审计程序，公司就“关联方非经营性资金占用事
项”与财务审计报告相关部分在 2022 年度财务报告中进行了充分披露，公司 2022
年度财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量，财务报告应出具无保留意见审计报告。
综上，依据《中国注册会计师审计准则第 1501 号——对财务报表形成审计
意见和出具审计报告》、《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告
中发表非无保留意见》、《中国注册会计师审计准则问题解答第 16 号——审计
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报告中的非无保留意见》中相关条款，与公司内控缺陷相关的事项在所有重大方
面得到了公允反映，对公司年报出具标准无保留意见审计报告具有合理性。
（三）请说明你公司对上述内部控制缺陷做出的具体整改计划以及截至目
前的整改情况，请年审会计师核查并发表明确意见。
【回复】
针对上述资金占用事项，公司高度重视并第一时间采取了系列有针对性的整
改措施：
1.经公司董监高与控股股东舟山天顺股权投资有限公司充分沟通，控股股东
已充分认识该事项的错误，于 2023 年 4 月 24 日，控股股东已向公司归还全部
占用资金以及利息。公司已尽最大努力降低对公司的不利影响，维护上市公司及
全体中小股东的利益。
2.公司成立了内部控制管控小组，进一步完善风险管理体系并计划设立独立
的风控部门，增加风险控制人员，对经营风险进行有效的、专业的管控，促进公
司健康、稳定、持续发展。
3.根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和上市公司规范运作
指引等要求，梳理、完善公司各业务流程层面已制定相应的内部控制制度，保障
公司内部控制运行合理有效。
（1）公司梳理了《资金管理制度》、《供应链业务操作流程及核算规范的
规定》、《费用报销管理制度》、《会计基础工作规范》等相关制度和办法，财
务部密切关注和跟踪公司关联方资金往来的情况，涉及关联方资金往来的业务，
在履行审批程序的同时必须提前到董事会秘书处报备。强化财务管理制度执行力
建设，加强财务内部稽核，对资金往来高度重视，防止控股股东资金占用情况发
生。同时加强有关业务流程管理和审核力度，严格执行相关审批决策程序，有效
控制风险，提高规范运作水平。
（2）公司梳理了《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》，在业
务发生前需要与客户确认其是否与控股股东存在业务及资金往来等相关情况，防
范和杜绝控股股东及其他关联方占用公司资金行为的发生，保护公司、股东和其
他利益相关人的合法权益。
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4.公司将进一步强化内部审计部门的职能，加强内部审计部门对公司内部控
制制度执行情况的监督力度，加强内部审计部门对公司经营和内部控制关键环节
的“事前、事中、事后”审计职能，提高内部审计工作的深度和广度，对相关业
务部门大额资金使用进行动态跟踪，督促公司严格履行相关审批程序，促进企业
规范发展。为防止资金占用情况的再次发生，公司审计部及财务部将密切关注和
跟踪公司重大资金往来的情况，确保随时掌握公司与关联人之间的资金往来情
况，并每月向董事会汇报情况。
5.公司会定期组织全体董事、监事、高级管理人员认真学习领会《公司法》
《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所主板上市公司规
范运作》等相关法律法规、规范性文件的要求，深入学习上市公司规范运作规则
和治理制度；收集资本市场资金占用、信息披露违规，财务造假等案例结合公司
实际情况不定期开展培训学习，强化相关人员内控合规意识，严格落实各项规定
的执行，防止公司控股股东及其他关联方资金占用情况的再次发生。
【会计师回复】
针对公司对上述内部控制缺陷做出的具体整改计划以及截至目前的整改情
况，我们执行的核查程序包括但不限于：（1）通过银行回单，检查“资金占用”
期后的还款情况；（2）浏览公司重点账户的期后资金流水，识别公司期后“资
金占用”情况，检查归还占用资金后公司的整改情况以及是否继续发生资金占用
等相关违规事项；（3）了解公司针对2022年度财务报告重大内部控制缺陷“关
联方非经营性资金授权、审批”建立、完善的相关内控制度，评价其是否能够达
成控制目标；（4）针对整改阶段的重大资金审批流程进行抽查，以确认相关内
控制度是否执行到位。
经执行上述程序，公司对上述内部控制缺陷做出的具体整改计划，截至目前
公司整改阶段未再发生资金占用情况，针对财务报告重大内部控制缺陷“关联方
非经营性资金授权、审批”公司对相应内部控制制度进行了完善，相关内部控制
落实到位。
四、报告期内，你公司实现营业收入 12.41 亿元，同比下降 4.68%，其中第
三方物流业务收入 7.87 亿元，毛利率为 8.47%，供应链管理业务收入 3.98 亿元，
25
毛利率为 5.58%。归属于上市公司股东的净利润（以下简称“归母净利润”）为
-349.09 万元，同比下降 91.30%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润（以下简称“扣非净利润”）为-584.79 万元，同比下降 117.52%，经营
活动产生的现金流量净额为 35.57 万元，同比下降 99.53%。
（一）请结合同行业可比公司情况、报告期内你公司经营状况等说明报告
期内营业收入稳定而净利润及经营活动产生的现金流量净额大幅下降的原因，
该趋势是否将持续。
【回复】
1.报告期内净利润大幅下降的原因
（1）报告期内，公司营业收入、成本、毛利同比变动情况如下：
单位：万元
营业收入
业务分类
2022 年度 占比 2021 年度 占比 变动额 变动率
营业收入合计 124,122.97 100% 130,220.00 100% -6,097.03 -4.68%
第三方物流业务 78,688.04 63.40% 53,120.56 40.79% 25,567.48 48.13%
供应链管理业务 39,845.02 32.10% 50,388.69 38.70% -10,543.66 -20.92%
国际航空物流服务 830.63 0.67% 16,008.03 12.29% -15,177.40 -94.81%
国际铁路物流服务 3,764.39 3.03% 9,824.13 7.54% -6,059.74 -61.68%
物流园区经营 716.18 0.58% 670.07 0.51% 46.10 6.88%
其他业务 278.71 0.22% 208.52 0.16% 70.18 33.66%
营业成本
业务分类
2022 年度 占比 2021 年度 占比 变动额 变动率
营业成本合计 115,652.82 100% 116,863.08 100% -1,210.26 -1.04%
第三方物流业务 72,025.82 62.28% 46,092.94 39.44% 25,932.88 56.26%
供应链管理业务 37,622.60 32.53% 47,616.25 40.75% -9,993.66 -20.99%
国际航空物流服务 2,371.98 2.05% 14,130.10 12.09% -11,758.12 -83.21%
国际铁路物流服务 2,660.81 2.30% 8,041.08 6.88% -5,380.27 -66.91%
物流园区经营 559.44 0.48% 567.72 0.49% -8.29 -1.46%
其他业务 412.19 0.36% 414.99 0.36% -2.80 -0.68%
营业毛利
业务分类
2022 年度 占比 2021 年度 占比 变动额 变动率
营业毛利合计 8,470.15 100% 13,356.92 100% -4,886.77 -36.59%
第三方物流业务 6,662.22 78.66% 7,027.61 52.61% -365.39 -5.20%
供应链管理业务 2,222.43 26.24% 2,772.44 20.76% -550.01 -19.84%
国际航空物流服务 -1,541.35 -18.20% 1,877.94 14.06% -3,419.28 -182.08%
国际铁路物流服务 1,103.58 13.03% 1,783.05 13.35% -679.47 -38.11%
物流园区经营 156.74 1.85% 102.35 0.77% 54.39 53.14%
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其他业务 -133.48 -1.58% -206.47 -1.55% 72.99 -35.35%
（2）报告期内，公司期间费用同比变动情况如下：
单位：万元
科目 项目 2022 年度 2021 年度 变动额 变动率
职工薪酬 1,035.19 1,104.04 -68.85 -6.24%
办公费 52.30 36.77 15.53 42.24%
业务招待费 122.53 201.99 -79.46 -39.34%
差旅费 91.30 86.91 4.39 5.05%
通讯费 3.83 3.94 -0.11 -2.71%
销售费用
车辆费 52.99 67.92 -14.93 -21.98%
折旧摊销费 83.11 85.14 -2.03 -2.39%
保险费 134.24 179.88 -45.64 -25.37%
其他 82.41 111.36 -28.95 -26.00%
小计 1,657.90 1,877.96 - 220.06 -11.72%
职工薪酬 1,518.89 1,555.60 -36.70 -2.36%
办公费 13.07 23.54 -10.47 -44.49%
业务招待费 270.95 269.18 1.77 0.66%
差旅费 39.19 44.20 -5.01 -11.33%
通讯费 10.43 10.43 0.00 -0.03%
管理费用 车辆费 95.61 42.95 52.66 122.63%
中介咨询费 317.69 225.42 92.28 40.94%
折旧摊销费 234.39 219.76 14.62 6.65%
保险费 13.54 8.00 5.54 69.28%
其他 166.24 213.98 -47.74 -22.31%
小计 2,680.00 2,613.05 66.95 2.56%
研发费用 研发费用 22.09 -22.09
利息费用 1,602.03 1,455.25 146.78 10.09%
减：利息收入 680.97 89.23 591.74 663.12%
汇兑损失 5.49 1.86 3.63 195.58%
财务费用 贴现息 93.15 115.86 -22.70 -19.60%
手续费 106.38 92.60 13.79 14.89%
其他 197.10 197.10 100.00%
小计 1,323.18 1,576.33 - 253.15 -16.06%
期间费用合计 5,661.08 6,089.42 - 428.34 -7.03%
（3）报告期内，公司非经常性损益同比变动情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 2021 年 变动金额 变动比率 说明
非流动资产处置损益 -18.86 -29.35 10.49 35.74% 处置固定资产净损失
计入当期损益的政府补助 159.13 157.22 1.91 1.21% 计入当期损益的政府补
27
项目 2022 年 2021 年 变动金额 变动比率 说明
贴及当期递延收益的摊
销
计入当期损益的对非金融企 收取控股股东资金占用
475.10 475.10
业收取的资金占用费 利息
委托他人投资或管理资产的
1.29 1.29
损益
债务重组损益 -34.26 -8.24 -26.02 -315.86% 清理债权债务损失
单独进行减值测试的应收款 单独计提其他应收款坏
150.00 500.00 -350.00 -70.00%
项减值准备转回 账转回
受托经营中直能源管理
受托经营取得的托管费收入 188.68 94.34 94.34 100.00%
费收入
除上述各项之外的其他营业
398.26 66.32 331.94 500.54% 冲回前期计提预计负债
外收入和支出
减：所得税影响额 226.96 102.16 124.80 122.16%
少数股东权益影响额（税后） 158.50 4.56 153.94 3374.16%
合计 933.88 673.58 260.30 38.65% --
（4）报告期内，主要关键财务指标变动情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 变动额 变动率
营业收入 124,122.97 130,220.00 -6,097.03 -4.68%
营业成本 115,652.82 116,863.08 -1,210.26 -1.04%
毛利率 6.82% 10.26% -3.44% -3.44%
税金及附加 416.37 397.32 19.05 4.79%
期间费用 5,661.08 6,089.42 -428.34 -7.03%
其他收益 159.13 157.08 2.05 1.30%
信用减值损失 -777.73 -745.92 -31.81 -4.26%
营业外支出 -376.50 6.97 -383.47 -5504.72%
净利润 1,213.48 5,188.53 -3,975.05 -76.61%
归母净利润 349.09 4,011.02 -3,661.93 -91.30%
非经常性损益 933.88 673.58 260.30 38.65%
扣非净利润 -584.79 3,337.44 -3,922.24 -117.52%
期间费用占营业收入比 4.56% 4.68% -0.12% -0.12%
销售净利润 0.98% 3.98% -3.01% -3.01%
（5）原因分析：
① 营业收入减少及毛利下降导致净利润大幅下降
报 告 期内 ，受 国 内外 宏观 环境 及 俄乌 冲突 影响 ， 公司 实现 营业 收 入
124,122.97 万元，较上年同比减少 4.68% ，实现营业毛利 8,470.15 万元，较上
年同比大幅减少 4,886.77 万元，同比下降 36.59%，归母净利润 349.09 万元，
28
较上年同比减少 91.30%。其中：第三方物流业务收入较上年同比增长 48.13%,
因运输成本增加，毛利较上年同比下降 5.2%；供应链管理业务因新疆下半年环
境因素影响，业务量出现萎缩，营业收入较上年同比减少 20.92%，毛利较上年
同比下降 19.84%；国际航空物流服务航空货运需求回落，燃料价格上涨，航线
布局密度不足，营业收入大幅减少，出现亏损，营业收入较上年同比下降 94.81%，
毛利较上年同比下降 182.08%；国际铁路物流服务受铁路运力所限，国际班列发
运量较上年同比下降了 50.26%，国际集装箱代理业务由于集装箱周转率过低，
堆存费 成本 增加 ，营业 收入 较上 年同 比减少 61.68%， 毛利 较上 年同比 下降
38.11%。
② 期间费用下降导致净利润增长
报告期内，公司业务量下降，销售费用中职工薪酬、业务招待费及保险费等
同比有所下降，销售费用较上年同比下降 11.72%；年度内因贷款总额增加使贷
款利息支出同比增加，公司办理的“七天通知存款”“定期存款”等存款业务使
利息收入同比增加，财务费用较上年同比下降 16.06%； 综合上述因素，期间费
用较上年同比下降 7.03%。
③ 营业外支出减少导致净利润增长
报告期内，公司因诉讼案件终结执行，冲回前期计提预计负债使营业外支出
较上期减少 383.47 万元。
④ 非经常性损益变动对净利润影响
报告期内，公司因收取控股股东资金占用利息、冲回前期计提预计负债及委
托经营收入增加等因素导致非经常性损益较上期增加 260.3 万元，使扣非后归属
于上市公司股东净利润同比减少。
综合上述因素，报告期内公司主要因营业收入和毛利大幅下降，导致公司净
利润降幅较大。
2.公司经营活动产生的现金流量净额下降原因
公司经营活动现金流量变动的主要影响指标如下表：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 变动额 变动率
经营活动产生的现金流量净额 35.57 7,557.94 -7,522.38 -99.53%
净利润 1,213.48 5,188.53 -3,975.05 -76.61%
29
项目 2022 年度 2021 年度 变动额 变动率
财务费用 1,602.03 1,455.25 146.78 10.09%
存货的减少 1,054.73 2,085.09 -1,030.36 -49.42%
经营性应收项目的减少 -1,533.54 -6,735.03 5,201.49 77.23%
经营性应付项目的增加 -4,131.12 3,576.53 -7,707.64 -215.51%
应收账款 29,007.79 29,601.84 -594.05 -2.01%
应收票据及应收款项融资 10,853.41 17,147.64 -6,294.23 -36.71%
其他应收款 7,469.23 4,038.03 3,431.20 84.97%
预付账款 6,838.49 3,615.23 3,223.26 89.16%
应付账款 3,628.32 3,269.87 358.45 10.96%
应付票据 0.00 4,490.00 -4,490.00 -100.00%
应交税费 487.66 523.60 -35.93 -6.86%
综上数据，主要说明情况如下：
（1）报告期内，受收入规模及款项结算方式的影响，应收票据及应收款项
融资较上年同期下降 6,294.23 万元；供应链管理业务中煤炭采购预付款较上年
同期增加 3,223.26 万元；因资金占用及利息影响，其他应收款较上年同期增加
3,431.2 万元； 上述因素导致经营性应收项目增加 1,533.54 万元。
（2）报告期内，因公司应付票据到期解付归还，使应付票据同比减少 4,490
万元；公司供应链管理业务中因取得不同税率增值税进项发票与一票制开具增值
税销项发票之间存在税率差，使缴纳增值税金及附加较上年同期增加 1,515.57
万元；上述因素导致经营性应付项目减少 4,131.12 万元。
综合上述因素影响，报告期内公司经营活动产生的现金流量净额出现了下
降。
3.报告期内，同行业可比公司变动情况分析如下：
单位：万元
归母净
营业收入 经营活动产 经营活动产生
序 利润同
公司简称 营业收入 同比增长 归母净利润 生的现金流 的现金流量净
号 比增长
率 量净额 额同比增长率
率
1 厦门国贸 50,577,266.45 10.82% 358,899.16 4.41% 35,195.79 -95.53%
2 庚星股份 184,754.92 14.61% 1,422.69 128.35% 1,331.47 115.50%
3 华鹏飞 51,454.17 -4.81% -6,782.49 -238.97% -1,676.34 -109.49%
4 龙洲股份 499,349.45 0.52% -7,928.98 -701.50% 29,569.77 -65.25%
平均值 12,828,206.25 5.28% 86,402.60 -201.93% 16,105.17 -38.69%
ST 天顺 124,122.97 -4.68% 349.09 -91.30% 35.57 -99.53%
注：1.数据来源为上述公司 2021 年、2022 年度报告；
2.公司选取上市行业分类中仓储物流业的四家公司进行对比，其中厦门国贸剔除了房地产经营业
30
务和金融服务业务的营业收入和营业成本数据。
由上表可知：公司业务规模相较于同行业可比公司较小，2022 年公司营业
收入、归母净利润和经营活动产生的现金流量净额均低于同行业可比公司平均
值，公司变动趋势与同行业可比公司基本保持一致，具备合理性。
综上因素，受 2022 年全球地缘政治冲突和整体经济下行因素影响，公司净
利润及经营活动产生的现金流量净额出现了大幅下降，但公司认为，目前公司资
产负债率一直处在合理偏下，保持了合理的负债结构，且现金流可以满足日常经
营需求，不存在流动性风险。报告期公司归母净利润虽然有所下降，但随着国内
消费复苏，经济大环境企稳向好，公司各项业务均在积极稳定推动，主营业务盈
利能力将进一步增强，不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
（二）请结合同行业可比公司情况等说明你公司第三方物流业务及供应链
管理业务毛利率较低的原因。
【回复】
1.报告期内，公司毛利率变动情况如下：
单位：万元
营业收入 营业成本比
毛利率比上
业务分类 营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 上年同期增
年同期增减
期增减 减
第三方物流业务 78,688.04 72,025.82 8.47% 48.13% 56.26% -4.76%
供应链管理业务 39,845.02 37,622.60 5.58% -20.92% -20.99% 0.08%
国际航空物流服务 830.63 2,371.98 -185.56% -94.81% -83.21% -197.29%
国际铁路物流服务 3,764.39 2,660.81 29.32% -61.68% -66.91% 11.17%
物流园区经营 716.18 559.44 21.89% 6.88% -1.46% 6.61%
信息技术服务 59.43 223.45 -275.96%
其他业务 219.27 188.74 13.92% 5.16% -54.52% 112.94%
合计 124,122.97 115,652.82 6.82% -4.68% - 1.04% -3.44%
2.同行业可比公司毛利率变动情况如下：
单位：万元
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
序号 公司简称 营业收入 营业成本 毛利率
上年增减 上年增减 年增减
1 厦门国贸 50,577,266.45 49,933,331.26 1.27% 10.82% 11.01% -0.17%
2 庚星股份 184,754.92 182,273.03 1.34% 14.61% 14.73% -0.10%
3 华鹏飞 51,454.17 42,161.36 18.06% -4.81% 4.44% -7.26%
31
4 龙洲股份 499,349.45 470,820.35 5.71% 0.52% 2.14% -1.50%
加权平均 12,828,206.25 12,657,146.50 1.33% 10.70% 10.93% -0.20%
ST 天顺 124,122.97 115,652.82 6.82% -4.68% -1.04% -3.44%
由上述表中可知，报告期内，公司供应链管理业务以煤炭等大宗商品供应链
管理业务为主，受新疆下半年环境因素影响，业务量出现萎缩，尽管营业收入和
成本同比都有所下降，但销售商品单位毛利增加，使毛利率与上年同比略有增加；
第三方物流业务受运输成本增加因素影响，毛利率较上年同比减少 4.76%，公司
综合毛利率为 6.82%，较上年同比下降 3.44%，综合毛利率高于同行业可比公司
平均水平，变动趋势与同行业可比公司基本一致。
（三）报告期内，你公司主营业务涉及第三方物流、供应链管理、园区经
营、国际铁路、国际航空及信息化建设等，请结合你公司资金状况、人才储备、
发展规划、前述业务开展进展及预计盈利时间等说明是否具备多主业经营的能
力，并充分提示相关风险。
【回复】
公司紧跟国家“一带一路”倡议，精耕物流领域，积极融入新疆“交通枢
纽中心”和“商贸物流中心”建设，积极响应自治区高质量发展战略，努力布局
全球化的物流供应链服务网络。
1.第三方物流
公司第三方物流业务主要是围绕新疆优势资源，主要涵盖煤、焦炭、铁矿
石等大宗物资，为客户提供公路运输车辆资源的调配管理，物流方案的规划与设
计等一揽子物流运输服务。业务开展主要服务于疆内大型工矿企业，2022 年度第
三方物流业务实现收入 78,688.04 万元，毛利 6,662.22 万元。未来公司将继续
巩固第三方物流市场、重点推动降本增效、提质增效；进一步强化服务意识和服
务水平，提高客户满意度；并充分利用物流公共信息服务平台等信息化手段，努
力拓展业务渠道，优化业务布局，发掘客户的多元化需求，扩大市场份额。
2.供应链管理
供应链管理业务则是以第三方物流业务为基础，对其上下游拓展延伸。主
要是利用公司为各类企业提供第三方物流服务的有利条件，在建立良好的沟通机
制，及时、准确掌握各种上下游企业供需要求的基础上，全面延伸产业链，为上
32
下游企业搭建桥梁，公司能为客户提供采购、运输、仓储、销售等一揽子业务活
动，让客户专注于其自身核心业务，实现降本增效，提升其经营效率。2022 年度
供应链管理业务实现收入 39,845.02 万元，毛利 2,222.43 万元。未来公司将充
分利用上市公司的管理优势，紧紧围绕物流产业相关的上下游企业，积极延伸业
务链条，主动适应客户个性化、多样化需求，积极与上下游企业开展合作。一是
打牢基础业务，持续稳健地推进已有业务的良性发展；二是进一步拓宽业务市场，
重点调研考察有色、化工等行业，力求在其领域开展供应链集成一体化业务。
3.物流园区
公司物流园区除可以提供仓储、租赁、堆场等配套服务外，还能够通过园
区的积聚功能，拓展公司第三方物流业务，并为供应链管理业务提供支撑。公司
物流园区设有仓储库、租赁库和堆场，主要收入来源是租金收入。园区目前主要
入驻了顺丰、京东、圆通、申通、德邦等快递公司以及围绕大宗物资、日用百货、
机械设备等方面相关的物流运输企业。2022 年度物流园区业务实现收入 716.18
万元，毛利 156.74 万元。未来园区工作一方面积极落实各级政府的安全工作要
求，确保园区安全稳定运营，另一方面会持续开展园区的招商工作，并提高物流
园区服务质量水平，努力提高园区的使用率。
4.国际铁路物流
国际铁路物流一方面公司作为乌鲁木齐国际陆港区中多式联运中心的中欧
班列运营平台,在政府“集货、建园、聚产业”战略规划指导下，为客户提供集
货集箱、仓储装卸、落地配送、报关报检、通关上站、邮政互换等业务。另一方
面公司通过整合国内外资源，积极组织中欧班列的发运，目前已组织开行乌鲁木
齐至俄罗斯、意大利、阿塞拜疆、哈萨克斯坦、乌兹别克斯坦、伊朗、土耳其、
格鲁吉亚、马拉等中欧、中亚国家的班列，运输货物涵盖疆内农产品、日用百货、
机械设备等百余种类。2022 年度中欧班列相关业务实现营业收入 3,764.39 万元，
毛利 1,103.58 万元。未来公司将积极与内地沿海地区企业建立合作关系，并继
续拓展中亚、西亚、欧洲、白俄罗斯、俄罗斯等国家的重去重回班列。公司将稳
步推进，使其在区域内、行业内形成公司特有的业务资源和竞争优势。
5.国际航空物流
国际航空物流主要是公司租赁航空公司货运飞机，执飞国际航线，为客户
33
提供国际航空物流运输服务。公司以乌鲁木齐为中心开通了德国哈恩、比利时列
日、奥地利维也纳、英国伦敦、俄罗斯莫斯科、乌兹别克塔什干、巴基斯坦伊斯
兰堡、格鲁吉亚第比利斯、乌克兰基辅、埃塞俄比亚亚的斯亚贝巴等运输航线。
同时在海口开设海口至哈恩、莫斯科、悉尼运输航线，运输货物主要涉及商品百
货、汽车配件等。2022 年度国际航空物流业务实现收入 830.63 万元，毛利
-1,541.35 万元。2022 年国际航空业务主要是因俄乌战争等国内外环境因素影响，
公司国际全货机业务航线、航班减少，致使航空业务收入下滑并亏损，随着今年
市场环境放开，预计国际航空物流业务会逐步趋于正常。未来国际航空物流业务
一方面将持续拓展中东、日韩、东南亚、澳新等市场，与新疆、海南主基地呼应，
实现区域互补；另一方面将继续以乌鲁木齐为航空枢纽，拓展中亚、俄罗斯、南
亚、非洲的运输通道。公司也将持续探索与临空产业相关的机场、仓储、贸易、
深加工等外延业务，探索深化贸易、物流、供应链三网融合服务功能,努力争取
形成引领西部、服务全国、连通欧亚、辐射全球的空中丝绸之路,在国家“一带
一路”建设及新疆核心区建设及高质量发展中发挥更大作用。
6.物流信息化建设
公司物流信息化建设，主要服务于物流、供应链业务的开展，公司结合实际
需求，研发了新亚欧 E 路通物流平台、场站供应链管理平台、航空货代管理平台
等物流系统，并不断进行优化完善，使各业务系统能够及时适应新的业务变化，
保障公司各项业务顺利开展。现阶段国家和行业都在倡导物流企业数字化转型、
智能化升级、生态化协同和平台化共享。鉴于此，公司一方面将进一步提升和深
化企业内部信息化管理水平，实现内部管理的智能、增效目标。另一方面进一步
加大对供应链、多式联运等领域信息化产品研发力度，不断丰富和完善信息系统
功能，适应新的业务发展趋势，增强核心竞争力。
综上所述，公司主要为客户提供公路、铁路、航空等多种方式的物流运输服
务，并以物流服务为基础，向核心客户提供采购、运输、仓储、销售等一揽子供
应链管理服务。目前公司第三方物流及供应链管理团队 74 人，物流园区团队 16
人，国际航空物流团队 23 人，国际铁路物流团队 17 人，公司本科及以上学历占
比 32.35%，公司经营团队及资金状况可以支持上述业务的正常开展。
公司在日常经营过程中，可能面对以下主要风险，请投资者注意投资风险：
34
1.宏观经济波动风险
公司是一家专业从事综合型供应链服务的供应商，客户类型覆盖了包括供应
商、制造商、采购商和零售商等在内的物流网络所有环节。因此，公司业务的经
营状况与我国特别是新疆地区的生产、消费水平有很高的关联程度，受经济发展
的周期性波动影响较为明显。公司将密切关注市场和政策变化，积极对行业经济
发展趋势进行跟踪，完善风险防控体系，努力提高服务质量，全面增强在行业内
的影响力和竞争力。
2.市场竞争风险
现阶段，现代物流行业机遇和挑战并存。随着新疆地区经济的发展，新兴物
流服务企业不断涌现，一些知名度较高的综合物流企业亦将逐步进入新疆地区，
公司将会面临较大的市场竞争风险。公司将坚持以第三方物流为基础，以物流园
区为平台，以大数据、互联网技术为核心，大力发展供应链管理业务、多式联运
业务、航空货运业务，通过传统业务与新兴业务共同发力，巩固核心业务的竞争
优势，保持自己的品牌优势和行业的领导地位。
3.供应链业务风险
供应链管理服务企业在经营中出于控制风险的需要，在提供供应链管理服务
的同时，往往会控制货物的交付；与此同时，供应链管理服务企业在采购货物时，
一般以预付款结算为主，同时还提供代垫费用的服务。因而，供应链管理服务企
业对于资金的需求量较大，出现下游的应收账款以及上游货物的存货成本堆积，
导致企业资产负债率较高。除此之外，还可能受到宏观经济环境变化的不利冲击，
使得公司财务费用存在不确定性风险。公司将在提升业务运营能力的同时，加大
下游应收账款的回款力度，加强客户授信管理，采用各种票据进行结算，严格执
行对资金的精细化管理，积极改善财务状况。
4.人力资源风险
公司作为疆内领先的综合型供应链服务商，培养了一大批优秀的管理类人
才。但随着公司经营规模的扩大，如果人力资源管理和人才储备不能满足发展需
要，可能面临人力资源风险。公司建立了多种人才引进机制，通过不断加大人才
引进力度，优化人力资源体系，建立科学合理的薪酬体系与激励机制，积极打造
富有凝聚力的企业文化，同时公司通过加强战略文化引导，不断增强企业人才的
35
凝聚力和归属感，逐步建立员工对企业未来发展的信心，以化解人力资源风险。
5.安全生产风险
企业的生产安全一直是评定企业管理的重要指标之一，生产作业的安全性
已成为衡量企业风险的主要方面之一。新疆地区春季风沙大、冬季冰雪厚的自然
气候条件导致路面情况复杂，再加上各运输车辆的安全系数和人员驾驶经验的熟
练程度不同，都会对公司物流业务的安全生产造成一定影响。因此，公司对安全
生产的管理工作有着较为严格的要求，制定了一系列详细的安全生产条例、规章
制度和奖惩措施。同时，公司亦为车辆、货物等财产以及驾驶人员均购买了相关
保险。
五、报告期末，你公司货币资金余额为 3.04 亿元，短期借款余额为 4.08 亿
元，同比增长 25.90%。报告期内，你公司利息支出为 0.16 亿元。请结合你公司
日常运营资金需求及安排、历年存贷情况等说明报告期内将闲置货币资金余额较
高，同时有息负债增幅较大的原因。
【回复】
1.公司最近三个会计年度内存贷情况如下：
（1）公司最近三个会计年度内货币资金明细如下：
单位：万元
项目 2022 年 2021 年 2020 年
库存现金 5.45 8.74 8.12
银行存款 29,932.80 25,244.92 12,084.30
其他货币资金 428.45 647.22 1,640.57
其中：银行承兑汇票保证金 35.58 647.22 1,110.57
保函保证金 384.00
其他 8.87 530.00
合 计 30,366.70 25,900.88 13,732.99
（2）公司最近三个会计年度内有息负债明细如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
有息负债合计 40,792.30 32,400.98 26,202.10
其中：短期借款 40,792.30 32,400.98 26,202.10
长期借款
借款利息支出 1,602.03 1,455.25 1,128.57
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加权平均借款利率 4.68% 4.88% 4.92%
公司资产负债率 48.11% 44.88% 47.71%
公司最近三个会计年度内，加权平均借款利率分别为 4.92%、4.88%和 4.68%，
均位于实际借款利率范围内，公司对外借款与利息支出相匹配。
（3）公司 2023 年一季度归还银行借款明细如下：
单位：万元
银行名称 借款金额 借款起止日期
交通银行新疆维吾尔自治区分行 4,300.00 2022.03.24-2023.01.13
招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行 2,730.00 2022.04.08-2023.01.27
昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行 1,500.00 2022.10.09-2023.02.02
上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行 1,880.00 2022.02.25-2023.02.24
新疆绿洲国民村镇银行有限公司 490.00 2022.03.25-2023.03.24
中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行 475.00 2022.11.21-2023.03.22
中国光大银行乌鲁木齐分行营业部 600.00 2022.03.31-2023.03.31
中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行 5,500.00 2022.03.30-2023.03.29
小 计 17,475.00
2.公司在报告期内闲置货币资金余额较高，且有息负债增幅较大的主要原因
如下：
（1）资信状况良好，银行授信额度充裕
公司最近三个会计年度的资产负债率分别为 48.11%、44.88%和 47.71%，保
持了合理的负债结构，且公司资信情况良好，与国内多家商业银行保持长期合作
关系，可用的银行授信额度较充裕。截至报告期末银行授信额度总额为 77,090
万元，其中已使用授信额度为 43,620 万元，未使用额度为 33,470 万元。最近三
个会计年度，公司取得借款分别为 40,792.3 万元、32,400.98 万元、26,202.1
万元，良好的资信状况和充裕的授信额度保证公司能较快从银行取得资金支持。
同时受益于公司良好的商业信用和国家政策的支持，公司可以获得较低的贷款利
率，加权平均借款利率未超 5%。通过银行借款提高现金储备，可以抵抗原材料价
格上涨等因素的影响，提高公司的抗风险能力。
（2）满足公司日常经营需求，控制公司经营风险
报告期内，公司供应链业务扩大业务半径，随着国家出台的增产保供政策推
动下，积极开拓川、渝、滇等地煤炭市场，动力煤销售业务大幅增加，因下游电
厂客户采用月结政策，回款集中在每月的中下旬，而公司原料采购按批次结算，
37
信用期较短，因此需要储备营运资金以供日常经营所需，同时最近一年燃煤价格
大幅上涨，供应趋紧，根据煤炭行业特性，供应商基本都要求预付全额货款，为
积极保障货物供给，充分锁定货源，公司需要通过更多预付货款方式来保障和满
足此业务运营需求，导致公司每月末均需储备足量资金以备下月支付原料采购
款，以控制公司经营风险。报告期内，公司营运资金需求金额为 39,826.56 万元，
经营性资金需求规模较大。
（3）公司把握投资机遇、储备投资资金
报告期内，为了更好的服务客户需求，实现市场拓展，公司决定围绕主营业
务，布局铁路专用线相关业务。公司计划以支付现金的方式购买位于新疆鄯善地
区的煤炭铁路专用线，以通过铁路专用线资源更有效的牵引带动上市公司新疆内
外的业务发展，更有力的拓展新疆内外市场的广度和深度。根据评估报告结果确
认标的资产交易对价为 23,835.46 万元，基于此，公司需提前储备资金用于实现
此次收购。
（4）偿还有息负债、降低偿债风险
报告期内，根据银行借款的偿还计划，公司在 2023 年一季度需偿还银行借
款 17,475 万元，公司需储备适量资金以应对偿还到期有息负债的需求。
综上，公司货币资金余额较大且有息负债增幅较大符合公司业务开展情况，
具有合理原因及背景。
六、报告期末，你公司应收票据余额为 5,903.63 万元，同比下降 47.87%，
应收账款余额为 29,007.79 万元，同比下降 2.01%，请结合你公司结算方式、信
用政策等变化，说明应收票据、应收账款变动趋势与你公司营业收入变动趋势
不匹配的原因，应收票据降幅较大的原因。
【回复】
1.报告期内，公司的主要业务模式、结算方式及信用政策如下：
业务 主要 结算
信用政策
类型 业务模式 方式
第三方 货币及 针对不同客户实行不同的信用政策及赊销额度管理制度。对于有多年合
为客户提供大宗商
物流服 承兑汇 作关系、信誉良好、实力雄厚的客户，公司采用赊销政策，并提供不超
品及大件商品的公
务 票，以 过 180 天信用期的信用政策；对于新承接或合作时间不长、规模较小的
路及铁路运输服务
货币结 客户，公司采用较为谨慎的信用政策， 允许客户部分赊销并给予一定
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业务 主要 结算
信用政策
类型 业务模式 方式
算方式 的信用期，根据客户合作时间和规模实力分别确定不同的赊销额度，但
为主 最高不得超过 500 万元，信用期不超过 45 天。如果此类客户赊销额度
或是信用期超过限额，公司将立即停止提供第三方物流业务，直至业务
款回收后再继续履行该客户业务。
公司对供应链管理业务客户采取谨慎的信用政策， 针对不同客户及不
货币及 同的业务类型，分别制定不同的信用政策。具体要求如下：1.公司对核
专注于为核心企业 承兑汇 心客户提供原材料采购、销售及运输等综合性服务的，在对客户进行充
供应链 提供采购、运输、 票，以 分地评估后，对该类客户给予一定的授信额度，公司在授信额度内为其
管理 仓储、销售等一揽 货币结 提供服务。2.公司对其他供应链客户，采用事前资信调查的方式对客户
子业 务服务 算方式 进行评估，对实力雄厚、信誉良好的客户， 公司不要求支付保证金，
为主 并采用赊销政策，给予不超过一年的信用期；对于规模较小的客户，公
司要求支付一定比例的预付金或采用现销的方式进行，不允许赊销。
以货币
物流园 提供仓储、仓库租 公司物流园区经营业务采用预收客户款项或要求客户按期付款的信用
结算方
区经营 赁、堆场等服务 政策，不允许赊销。
式为主
国际航 以货币
为客户提供航空货 针对不同客户实行不同的信用政策及赊销额度管理制度，但最长赊销期
空物流 结算方
运代理服务 间不超过 2 个月。
服务 式为主
国际铁 为客户提供国际班 以货币
原则上不允许赊销，针对个别信用好、实力强的国企给予不超过 60 天
路物流 列货运代理服务及 结算方
的信用期。
服务 场站服务 式为主
2.报告期内，公司应收票据、应收账款及营业收入变动趋势原因分析
（1）报告期内营业收入变动情况：
单位：万元
营 业 收 入 2022 年 2021 年 变动额 变动率
第三方物流业务 78,688.04 53,120.56 25,567.48 48.13%
供应链管理业务 39,845.02 50,388.69 -10,543.67 -20.92%
国际航空物流服务 830.63 16,008.03 -15,177.40 -94.81%
国际铁路物流服务 3,764.39 9,824.13 -6,059.74 -61.68%
物流园区经营 716.18 670.07 46.11 6.88%
其他 278.71 208.52 70.19 33.66%
合 计 124,122.97 130,220.00 - 6,097.03 -4.68%
（2）报告期内应收账款变动情况：
单位：万元
应收账款分类 2022 年末 2021 年末 变动额 变动率
第三方物流业务 14,282.67 12,505.07 1,777.60 14.22%
供应链管理业务 7,076.65 6,636.99 439.67 6.62%
国际航空物流服务 8,863.80 10,895.01 -2,031.21 -18.64%
39
应收账款分类 2022 年末 2021 年末 变动额 变动率
国际铁路物流服务 729.00 484.31 244.69 50.52%
物流园区经营 20.37 6.18 14.19 229.61%
其他 2.70 100.00 -97.30 -97.30%
合 计 30,975.20 30,627.56 347.63 1.14%
计提坏账准备 1,967.41 1,025.72 941.69 91.81%
应收账款账面价值 29,007.79 29,601.84 -594.05 -2.01%
（3）报告期内按业务类型分类的应收票据变动情况：
单位：万元
应收票据分类 2022 年末 2021 年末 变动额 变动率
第三方物流业务 4,279.73 5,064.11 -784.38 -15.49%
供应链管理业务 1,666.12 6,350.29 -4,684.17 -73.76%
小 计 5,945.84 11,414.40 -5,468.56 -47.91%
计提坏账准备 42.22 90.17 -47.95 -53.18%
应收票据账面价值 5,903.63 11,324.23 -5,420.60 -47.87%
（4）报告期内应收票据降幅变动情况：
单位：万元
项 目 2022 年 2021 年 变动额 变动率
营业收入金额 124,122.97 130,220.00 -6,097.03 -4.68%
其中：回商票客户对应的收入 13,590.26 29,186.86 -15,596.60 -53.44%
对应的回款金额 31,991.72 32,838.69 -846.97 -2.58%
其中：应收票据回票金额 8,987.73 15,319.40 -6,331.67 -41.33%
回票金额占比 28.09% 46.65% -18.56%
（5）主要原因分析：
①报告期内，公司供应链管理业务积极开拓川、渝、滇等地煤炭市场，煤
炭销售业务大幅增加，因新疆区域下半年环境影响，供应链管理业务受到萎缩，
营业收入较上年同比下降了 20.92%，受煤炭业务下游供货客户结算账期影响，致
使供应链管理业务产生的应收账款余额略有增加。
②报告期内，公司国际铁路物流业务受国际宏观环境影响及铁路运力所限，
国际班列发运量同比减少，集装箱周转率过低，使营业收入较上年同期减少了
61.68%，因国际货运代理业务属公司新拓展业务，初始推广阶段对客户结算存在
账期，使国际铁路物流业务应收账款余额有所增长。
上述中，报告期内公司的主要业务模式、结算方式及信用政策均未发生变
化，除公司第三方物流业务、国际航空物流业务以外，虽然营业收入有所下降，
因业务发生时间、货款尚未到账期等因素影响，故公司应收账款较年初有所增长。
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③公司的主营业务中主要是第三方物流业务及供应链管理业务收取票据，
报告期内，应收票据余额较年初相比下降了 47.91%，因公司 2022 年度收取应收
票据对应的收入金额为 13,590.26 万元，较去年同期的收入金额下降了 53.44%；
同时对应收到的票据结算金额为 8,987.73 万元，较去年同期减少 41.33%；收取
票据占对应回款金额的 28.09%，较去年同比减少了 18.56%，故受收入规模及款
项结算方式影响，应收票据余额降幅较大。
七、报告期末，你公司其他应收款余额为 5,363.96 万元，主要包括往来款
2,612.13 万元等。请补充说明前述往来款的具体情况，包括但不限于形成原因、
相关交易的具体背景和内容、欠款对象及其是否为关联方、约定回款日期、预
计回款日期等。
【回复】
1. 报告期末，其他应收款-往来款中具体构成如下：
单位：万元
占其他应
序 收款期末 坏账准备 产生时
单位名称 期末余额 账龄 形成原因
号 余额的比 余额 间
例
3 年以
1 公司 1 1,877.80 26.08% 1,783.91 2019 年 预付货款
上
应收补贴
2 公司 2 174.03 2-3 年 2.42% 3.90 2020 年
款
3 公司 3 119.53 1-2 年 1.66% 1.02 2021 年 预付货款
预付代理
4 公司 4 80.00 2-3 年 1.11% 0.68 2020 年
费
5 公司 5 74.77 1-2 年 1.04% 0.64 2021 年 预付货款
前 5 名小计 2,326.13 1,790.14
其他单位 286.00 3.97% 124.74 -
合 计 2,612.13 36.28% 1,914.88
2.其他应收款-往来款中前五名单位股权投资关系如下：
法定代 是否存
序 单位名 注册资本
公司股东 注册地 表人/负 经营范围 在关联
号 称 （万元）
责人 关系
1 公司 1 1.股东 1 新疆乌鲁木 3,000 股东 1 货物运输代理；装卸、搬运 否
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法定代 是否存
序 单位名 注册资本
公司股东 注册地 表人/负 经营范围 在关联
号 称 （万元）
责人 关系
2.股东 2 齐经济技术 服务；供应链管理及相关配
3.股东 3 开发区（头 套服务；煤炭，化工原料（危
屯河区）口 险化学品除外），焦炭，铁
岸路 36 号 精粉，生铁，化肥，金属制
华汇商务楼 品，铜精粉，锌粉，铝粉，
商业 1 室 铝锭，钢材，工程机械租赁，
房屋租赁；货物与技术的进
出口业务；边境小额贸易业
务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开
展经营活动）
航空地面服务和保障；国内
机票销售代理；国内航空货
新疆乌鲁木
运代理；飞机航线机务勤务
齐市新市区
保障；仓储服务；停车场服
迎宾路
2 公司 2 -- 负责人 1 务；土地、场地、房屋及柜 否
1341 号集
台的租赁；行李打包服务；
团公司安检
航线维修（依法须经批准的
楼
项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
新疆乌鲁木 汽车零配件批发；汽车零配
齐经济技术 件零售；煤炭及制品销售；
开发区（头 金属矿石销售；炼焦；石油
1.股东 1 屯河区）大 制品销售（不含危险化学
3 公司 3 500 股东 1 否
2.股东 2 别山街 16 品）；石灰和石膏销售（依
号办公楼 2 法须经批准的项目，经相关
层 223 室附 部门批准后方可开展经营
1室 活动）
国际货物运输代理、国内货
运代理；仓储服务；装卸搬
运；代理报关、报检业务；
中山市横栏
货运经营；物流信息咨询；
镇顺兴南路
计算机网络技术服务；销
1.股东 1 御尚海正背
4 公司 4 500 股东 1 售：集装箱；货物或技术进 否
2.股东 2 后第四排左
出口（国家禁止或涉及行政
起第一间第
审批的货物和技术进出口
二层之一
除外）。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动。）
1.股东 1 新疆乌鲁木 道路普通货物运输；货物装
5 公司 5 1500 股东 1 否
2.股东 2 齐市甘泉堡 卸服务，国际国内货运代
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法定代 是否存
序 单位名 注册资本
公司股东 注册地 表人/负 经营范围 在关联
号 称 （万元）
责人 关系
经济技术开 理，货运信息咨询，工程信
发区月恒东 息咨询，商务信息咨询，商
街 29 号甘 业投资；销售：煤炭、兰炭、
泉星空春苑 焦炭；高温煤焦油、活性炭、
小区 38 号 水泥、成品油批发（不含危
楼 1 单元 险化学品）；轮胎、橡胶制
202 室 品、钢材、矿产品
根据上述公司股权投资关系及公司在 2022 年年报中披露的实际控制人、子
公司及其他关联方判断，上述前五名其他应收款单位与公司之间不存在关联关
系。
3.其他应收款-往来款中前五名单位往来款项具体情况：
（1）公司 1
公司 1 原系公司控股子公司，2019 年公司转让了持有公司 1 的股权，公司
1 变更为非关联公司，不再为公司控股子公司，原由公司垫付的应收账款调整到
了“其他应收款”核算，由于往来款项的信用风险发生了显著变化，2019 年度公
司按单项评估计提坏账准备。截止报告期末，公司应收公司 1 欠款余额 1,877.8
万元，公司已对其单项计提坏账准备的比例达到 95%，该笔款项目前尚未收回。
（2）公司 2
2020 年，公司控股子公司新疆乾泰吉宇航空服务有限责任公司（以下简称
“乾泰航空”）在航班运行时，向公司 2 预付了 174.03 万元机坪地面保障费用，
根据新疆机场[2019]72 号《关于优惠收取航空公司保障服务费用有关事宜的通
知》相关文件规定，在执行期满后，乾泰航空可向公司 2 的集团公司提出机坪地
面保障费享受减免优惠申请。截止报告期末，公司 2 根据乾泰航空实际执飞情况,
对其发生的机坪地面保障费用正在进行审核，尚未结算。报告期内，公司将该笔
预付款项调整到了“其他应收款”核算，评估信用风险未发生显著变化，在组合
基础上计算预期信用损失。
（3）公司 3
2021 年，公司控股子公司新疆天汇物流有限责任公司根据采购合同向公司
3 预付煤炭采购款并发生业务，形成的预付账款余额 119.53 万元，公司已安排
专人清收，截止报告期末，该款项尚未退回。报告期内，公司将该笔预付款项
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调整到了“其他应收款”核算，评估信用风险未发生显著变化，在组合基础上
计算预期信用损失。
（4）公司 4
2020 年，公司控股子公司乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司向公司 4 预
付代理费 80 万元用于代理国外货物进口，因合同一直未按时履约，该笔代理费
也未及时进行结算，公司已安排专人多次进行清算催款，截止报告期末，该款项
尚未退回。报告期内，公司将该笔预付款项调整到了“其他应收款”核算，评估
信用风险未发生显著变化，在组合基础上计算预期信用损失。
（5）公司 5
2021 年，公司控股子公司新疆天汇物流有限责任公司根据采购合同向公司 5
预付煤炭采购款并发生业务，形成的预付账款余额 74.77 万元，截止报告期末，
该款项尚未退回。报告期内，公司将该笔预付款项调整到了“其他应收款”核算，
评估信用风险未发生显著变化，在组合基础上计算预期信用损失。截止 2023 年 5
月，该笔款项已收回。
综上所述，公司其他应收款中的往来款项主要是基于公司业务模式产生的，
根据公司预付账款内控管理制度中关于预付账款坏账准备计提政策的规定，报告
期内，公司对预付账款进行账龄统计，对于逾期一年以上账龄的预付账款经过分
析判断后，转入其他应收款，在组合基础上计算预期信用损失。
特此公告
新疆天顺供应链股份有限公司董事会
2023 年 6 月 12 日
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