广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2023 年半年度财务报告
（未经审计）
2023 年 08 月
1
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州弘亚数控机械股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,484,803,749.24 1,181,865,495.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,563,768.75 266,521,432.00
衍生金融资产
应收票据 971,286.32 829,534.83
应收账款 45,113,459.02 51,398,620.72
应收款项融资 98,911,739.60 91,145,723.44
预付款项 9,463,861.51 7,569,553.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,889,897.65 12,275,879.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 308,111,991.69 318,721,449.31
合同资产 181,986.00 200,508.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,011,202.25 44,606,319.39
流动资产合计 2,017,022,942.03 1,975,134,515.45
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 52,616,934.21 51,362,743.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 146,463,223.13 146,340,219.75
2
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
投资性房地产 156,957,010.97 156,759,181.65
固定资产 788,874,974.91 786,675,986.94
在建工程 472,063,022.72 265,449,683.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 34,773,993.86 35,850,898.74
无形资产 304,665,019.90 310,630,735.38
开发支出 133,204.12 125,523.47
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 35,438,127.78 31,371,417.35
其他非流动资产 16,821,595.00 5,671,514.05
非流动资产合计 2,008,807,106.60 1,790,237,904.25
资产总计 4,025,830,048.63 3,765,372,419.70
流动负债：
短期借款 111,755,484.11 70,233,213.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 263,363,500.13 226,078,854.99
预收款项 241,750.30 50,608.44
合同负债 53,064,489.20 64,873,402.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 63,876,830.46 61,844,470.00
应交税费 50,236,105.06 41,905,144.77
其他应付款 30,326,248.03 22,188,633.93
其中：应付利息
应付股利 1,360,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,062,117.57 19,397,223.01
其他流动负债 1,503,317.25 2,936,551.52
流动负债合计 594,429,842.11 509,508,101.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 15,341,034.53 17,332,429.20
应付债券 523,329,395.80 506,167,480.69
其中：优先股
永续债
租赁负债 30,307,684.47 31,424,710.52
长期应付款
长期应付职工薪酬 9,536,401.58 9,421,393.35
预计负债 1,581,460.48 1,556,527.87
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递延收益 30,905,915.10 24,627,755.60
递延所得税负债 29,825,291.50 31,474,120.93
其他非流动负债
非流动负债合计 640,827,183.46 622,004,418.16
负债合计 1,235,257,025.57 1,131,512,519.90
所有者权益：
股本 424,230,090.00 424,230,016.00
其他权益工具 131,875,239.35 131,875,678.97
其中：优先股
永续债
资本公积 54,449,456.49 54,219,930.02
减：库存股
其他综合收益 1,192,641.55 -343,142.98
专项储备 37,534,182.55 33,201,967.50
盈余公积 293,847,997.81 266,395,951.47
一般风险准备
未分配利润 1,723,049,226.37 1,612,653,601.03
归属于母公司所有者权益合计 2,666,178,834.12 2,522,234,002.01
少数股东权益 124,394,188.94 111,625,897.79
所有者权益合计 2,790,573,023.06 2,633,859,899.80
负债和所有者权益总计 4,025,830,048.63 3,765,372,419.70
法定代表人：李茂洪 主管会计工作负责人：许丽君 会计机构负责人：邹勘华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,151,586,217.87 817,969,746.03
交易性金融资产 248,985,404.08
衍生金融资产
应收票据 156,800.00
应收账款 31,753,919.33 25,866,561.88
应收款项融资 23,379,716.32 25,595,790.71
预付款项 492,358.63 867,336.70
其他应收款 10,593,490.30 12,705,738.14
其中：应收利息
应收股利 2,640,000.00
存货 157,729,470.00 175,696,737.49
合同资产 181,986.00 200,508.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 295,287.12
流动资产合计 1,375,873,958.45 1,308,183,110.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,658,855,044.21 1,478,800,853.09
4
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其他权益工具投资
其他非流动金融资产 144,330,000.00 144,330,000.00
投资性房地产 113,979,700.61 115,644,210.58
固定资产 286,386,350.29 296,494,235.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,668,522.39 14,210,700.55
无形资产 12,553,901.93 13,118,122.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,076,204.49 16,892,631.70
其他非流动资产 79,000.00 109,000.94
非流动资产合计 2,246,928,723.92 2,079,599,755.59
资产总计 3,622,802,682.37 3,387,782,865.74
流动负债：
短期借款 100,076,388.89 50,042,777.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 113,249,407.62 83,122,126.94
预收款项 2,380.98 16,666.69
合同负债 30,325,329.16 24,460,036.54
应付职工薪酬 38,278,605.08 40,011,927.05
应交税费 40,757,640.89 22,509,982.06
其他应付款 20,811,585.10 11,609,746.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,225,524.76 5,115,410.52
其他流动负债 475,591.51 377,290.02
流动负债合计 349,202,453.99 237,265,964.46
非流动负债：
长期借款
应付债券 523,329,395.80 506,167,480.69
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,026,957.13 9,694,776.63
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,376,492.59 13,074,910.47
递延所得税负债 15,050,363.64 15,836,570.91
其他非流动负债
非流动负债合计 560,783,209.16 544,773,738.70
负债合计 909,985,663.15 782,039,703.16
所有者权益：
股本 424,230,090.00 424,230,016.00
5
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其他权益工具 131,875,239.35 131,875,678.97
其中：优先股
永续债
资本公积 76,057,752.05 75,828,225.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备 26,280,981.61 24,264,713.26
盈余公积 293,847,997.81 266,395,951.47
未分配利润 1,760,524,958.40 1,683,148,577.30
所有者权益合计 2,712,817,019.22 2,605,743,162.58
负债和所有者权益总计 3,622,802,682.37 3,387,782,865.74
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,331,538,610.56 1,050,559,282.25
其中：营业收入 1,331,538,610.56 1,050,559,282.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,005,206,957.27 843,924,088.53
其中：营业成本 891,883,955.02 735,203,132.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,681,386.38 11,605,995.91
销售费用 19,234,965.75 19,826,741.97
管理费用 42,340,327.81 33,156,092.95
研发费用 42,601,664.67 36,352,010.14
财务费用 -2,535,342.36 7,780,115.15
其中：利息费用 19,355,428.93 16,614,633.73
利息收入 21,378,648.00 5,424,616.72
加：其他收益 23,943,088.02 29,967,604.46
投资收益（损失以“－”号填列） 7,733,256.37 7,407,926.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,509,808.16 -119,502.80
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 23,768.75 8,881,156.77
6
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信用减值损失（损失以“-”号填列） 787,008.79 -91,092.68
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,074,986.87 78,444.69
资产处置收益（损失以“-”号填列） 121,406.71 34,582,546.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 356,865,195.06 287,461,779.74
加：营业外收入 298,795.07 13,991,388.67
减：营业外支出 10,392.29 106,255.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 357,153,597.84 301,346,912.59
减：所得税费用 48,287,101.30 33,285,722.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 308,866,496.54 268,061,190.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 308,866,496.54 268,061,190.33
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
307,539,707.68 247,488,205.75
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,326,788.86 20,572,984.58
六、其他综合收益的税后净额 1,535,784.53 -812,403.62
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,535,784.53 -812,403.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,535,784.53 -812,403.62
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,535,784.53 -812,403.62
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 310,402,281.07 267,248,786.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 309,075,492.21 246,675,802.13
归属于少数股东的综合收益总额 1,326,788.86 20,572,984.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.72 0.58
（二）稀释每股收益 0.72 0.58
法定代表人：李茂洪 主管会计工作负责人：许丽君 会计机构负责人：邹勘华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,065,132,762.66 828,549,187.15
减：营业成本 707,423,596.96 554,797,519.50
7
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税金及附加 8,303,676.41 7,229,488.28
销售费用 8,390,739.94 4,886,661.02
管理费用 19,259,642.55 13,277,155.31
研发费用 28,839,041.71 25,915,403.37
财务费用 534,970.92 12,971,459.22
其中：利息费用 18,416,658.86 15,966,810.53
利息收入 15,971,558.80 3,879,107.72
加：其他收益 20,294,852.64 17,225,550.89
投资收益（损失以“－”号填列） 7,466,276.88 6,823,390.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,509,808.16 -119,502.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,817,519.17
信用减值损失（损失以“-”号填列） -38,715.01 250,574.61
资产减值损失（损失以“-”号填列） 378.00 -4,238.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 89,504.61 952,600.05
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 320,193,391.29 243,536,897.43
加：营业外收入 3.27 18,469.08
减：营业外支出 1,077.06 2,531.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 320,192,317.50 243,552,834.76
减：所得税费用 45,671,854.06 32,717,885.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 274,520,463.44 210,834,949.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 274,520,463.44 210,834,949.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 274,520,463.44 210,834,949.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,425,369,057.04 1,076,400,951.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 22,859,913.63 43,996,075.39
收到其他与经营活动有关的现金 86,799,435.59 25,302,439.02
经营活动现金流入小计 1,535,028,406.26 1,145,699,466.02
购买商品、接受劳务支付的现金 820,399,796.95 693,425,959.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 148,110,318.51 166,559,642.98
支付的各项税费 93,414,433.79 70,745,373.71
支付其他与经营活动有关的现金 70,099,467.55 42,737,027.46
经营活动现金流出小计 1,132,024,016.80 973,468,003.74
经营活动产生的现金流量净额 403,004,389.46 172,231,462.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 325,200,000.00 1,592,702,762.15
取得投资收益收到的现金 5,809,399.14 25,719,130.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
471,243.33 1,663,170.92
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 46,679,256.71
投资活动现金流入小计 333,480,642.47 1,666,764,320.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
245,709,082.00 150,980,042.39
金
投资支付的现金 62,240,000.00 1,566,900,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 423,400.00 1,740,000.00
投资活动现金流出小计 308,372,482.00 1,719,620,542.39
投资活动产生的现金流量净额 25,108,160.47 -52,856,222.30
9
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,200,000.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 21,055,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 61,200,000.00 21,055,000.00
偿还债务支付的现金 11,127,837.97 68,953,996.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,836,972.06 159,190,694.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,360,000.00 145,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,305,204.86 5,342,131.37
筹资活动现金流出小计 187,270,014.89 233,486,823.00
筹资活动产生的现金流量净额 -126,070,014.89 -212,431,823.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,217,524.55 2,940,997.11
五、现金及现金等价物净增加额 303,260,059.59 -90,115,585.91
加：期初现金及现金等价物余额 1,181,110,789.65 688,137,933.14
六、期末现金及现金等价物余额 1,484,370,849.24 598,022,347.23
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,177,700,166.97 843,759,575.27
收到的税费返还 21,313,619.89 23,457,689.15
收到其他与经营活动有关的现金 75,502,799.96 31,572,574.34
经营活动现金流入小计 1,274,516,586.82 898,789,838.76
购买商品、接受劳务支付的现金 694,984,573.29 541,414,552.56
支付给职工以及为职工支付的现金 70,202,522.72 88,869,919.40
支付的各项税费 70,835,613.64 61,457,050.54
支付其他与经营活动有关的现金 59,192,037.92 36,923,930.04
经营活动现金流出小计 895,214,747.57 728,665,452.54
经营活动产生的现金流量净额 379,301,839.25 170,124,386.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00 980,377,762.15
取得投资收益收到的现金 8,098,561.64 24,852,209.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
121,440.00 1,592,832.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 258,220,001.64 1,006,822,803.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
1,628,771.39 4,859,962.30
金
投资支付的现金 178,800,000.00 1,269,752,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 180,428,771.39 1,274,612,462.30
投资活动产生的现金流量净额 77,791,230.25 -267,789,658.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
10
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 170,711,063.80 158,132,907.05
支付其他与筹资活动有关的现金 3,006,240.00 2,004,160.00
筹资活动现金流出小计 173,717,303.80 210,137,067.05
筹资活动产生的现金流量净额 -123,717,303.80 -210,137,067.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 985,911.62 172,598.73
五、现金及现金等价物净增加额 334,361,677.32 -307,629,741.03
加：期初现金及现金等价物余额 817,217,040.55 580,907,877.16
六、期末现金及现金等价物余额 1,151,578,717.87 273,278,136.13
11
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 一般
减：库 其他综合收 其 益 计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 存股 益 他
准备
一、上年期末余额 424,230,016.00 131,875,678.97 54,219,930.02 -343,142.98 33,201,967.50 266,395,951.47 1,612,653,601.03 2,522,234,002.01 111,625,897.79 2,633,859,899.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 424,230,016.00 131,875,678.97 54,219,930.02 -343,142.98 33,201,967.50 266,395,951.47 1,612,653,601.03 2,522,234,002.01 111,625,897.79 2,633,859,899.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 74.00 -439.62 229,526.47 1,535,784.53 4,332,215.05 27,452,046.34 110,395,625.34 143,944,832.11 12,768,291.15 156,713,123.26
（一）综合收益总额 1,535,784.53 307,539,707.68 309,075,492.21 1,326,788.86 310,402,281.07
（二）所有者投入和减少资本 74.00 -439.62 229,526.47 229,160.85 11,200,000.00 11,429,160.85
1．所有者投入的普通股 11,200,000.00 11,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 74.00 -439.62 229,526.47 229,160.85 229,160.85
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 27,452,046.34 -197,144,082.34 -169,692,036.00 -169,692,036.00
1．提取盈余公积 27,452,046.34 -27,452,046.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -169,692,036.00 -169,692,036.00 -169,692,036.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 4,332,215.05 4,332,215.05 241,502.29 4,573,717.34
1．本期提取 4,674,358.36 4,674,358.36 254,424.95 4,928,783.31
2．本期使用 342,143.31 342,143.31 12,922.66 355,065.97
（六）其他
四、本期期末余额 424,230,090.00 131,875,239.35 54,449,456.49 1,192,641.55 37,534,182.55 293,847,997.81 1,723,049,226.37 2,666,178,834.12 124,394,188.94 2,790,573,023.06
12
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减： 一般
其他综合收 其 益 计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 他
股 准备
一、上年期末余额 303,020,032.00 131,887,526.86 174,531,518.45 -970,931.70 24,465,020.91 224,851,570.55 1,357,045,061.37 2,214,829,798.44 91,460,884.34 2,306,290,682.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 303,020,032.00 131,887,526.86 174,531,518.45 -970,931.70 24,465,020.91 224,851,570.55 1,357,045,061.37 2,214,829,798.44 91,460,884.34 2,306,290,682.78
-
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 121,209,525.00 -35,799.12 -812,403.62 2,708,194.53 21,083,494.93 68,833,746.10 91,974,467.28 20,609,929.99 112,584,397.27
121,012,290.54
（一）综合收益总额 -812,403.62 247,488,205.75 246,675,802.13 20,572,984.58 267,248,786.71
（二）所有者投入和减少资本 1,091.00 -35,799.12 196,143.46 161,435.34 161,435.34
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 1,091.00 -35,799.12 196,143.46 161,435.34 161,435.34
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 21,083,494.93 -178,654,459.65 -157,570,964.72 -145,000.00 -157,715,964.72
1．提取盈余公积 21,083,494.93 -21,083,494.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -157,570,964.72 -157,570,964.72 -145,000.00 -157,715,964.72
4．其他
-
（四）所有者权益内部结转 121,208,434.00
121,208,434.00
-
1．资本公积转增资本（或股本） 121,208,434.00
121,208,434.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,708,194.53 2,708,194.53 181,945.41 2,890,139.94
1．本期提取 2,924,670.22 2,924,670.22 223,225.10 3,147,895.32
2．本期使用 216,475.69 216,475.69 41,279.69 257,755.38
（六）其他
四、本期期末余额 424,229,557.00 131,851,727.74 53,519,227.91 -1,783,335.32 27,173,215.44 245,935,065.48 1,425,878,807.47 2,306,804,265.72 112,070,814.33 2,418,875,080.05
13
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 424,230,016.00 131,875,678.97 75,828,225.58 24,264,713.26 266,395,951.47 1,683,148,577.30 2,605,743,162.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 424,230,016.00 131,875,678.97 75,828,225.58 24,264,713.26 266,395,951.47 1,683,148,577.30 2,605,743,162.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 74.00 -439.62 229,526.47 2,016,268.35 27,452,046.34 77,376,381.10 107,073,856.64
（一）综合收益总额 274,520,463.44 274,520,463.44
（二）所有者投入和减少资本 74.00 -439.62 229,526.47 229,160.85
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 74.00 -439.62 229,526.47 229,160.85
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 27,452,046.34 -197,144,082.34 -169,692,036.00
1．提取盈余公积 27,452,046.34 -27,452,046.34 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 -169,692,036.00 -169,692,036.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,016,268.35 2,016,268.35
1．本期提取 2,261,178.72 2,261,178.72
2．本期使用 244,910.37 244,910.37
（六）其他
四、本期期末余额 424,230,090.00 0.00 0.00 131,875,239.35 76,057,752.05 26,280,981.61 293,847,997.81 1,760,524,958.40 2,712,817,019.22
14
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 303,020,032.00 131,887,526.86 196,139,814.01 19,987,343.99 224,851,570.55 1,466,820,113.77 2,342,706,401.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 303,020,032.00 131,887,526.86 196,139,814.01 19,987,343.99 224,851,570.55 1,466,820,113.77 2,342,706,401.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 121,209,525.00 -35,799.12 -121,012,290.54 1,854,798.61 21,083,494.93 32,180,489.68 55,280,218.56
（一）综合收益总额 210,834,949.33 210,834,949.33
（二）所有者投入和减少资本 1,091.00 -35,799.12 196,143.46 161,435.34
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 1,091.00 -35,799.12 196,143.46 161,435.34
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 21,083,494.93 -178,654,459.65 -157,570,964.72
1．提取盈余公积 21,083,494.93 -21,083,494.93 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 -157,570,964.72 -157,570,964.72
3．其他
（四）所有者权益内部结转 121,208,434.00 -121,208,434.00
1．资本公积转增资本（或股本） 121,208,434.00 -121,208,434.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,854,798.61 1,854,798.61
1．本期提取 1,909,402.32 1,909,402.32
2．本期使用 54,603.71 54,603.71
（六）其他
四、本期期末余额 424,229,557.00 131,851,727.74 75,127,523.47 21,842,142.60 245,935,065.48 1,499,000,603.45 2,397,986,619.74
15
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、公司基本情况
广州弘亚数控机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由广州弘亚机
械有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2012 年 7 月 16 日在广州市工商行政管理局
登记注册。2016 年 11 月 18 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州弘亚数控机械
股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2753 号）核准，首次向社会公
开发行人民币普通股（A 股）3,336 万股，公司股票于 2016 年 12 月 28 日在深圳证券交易
所中小板挂牌交易，股票代码：002833，股票简称：弘亚数控。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司注册资本 424,230,053 元，股份总数 42,423.0090 万股
（每股面值 1 元）。公司统一社会信用代码 914401017955284063；法定代表人：李茂洪；
注册地址：广州市黄埔区云埔工业区云开路 3 号。
本公司属专用设备制造业，经营范围：木材加工机械制造；金属结构制造；工业自动
控制系统装置制造；通用机械设备销售；电子产品批发；软件开发；货物进出口（专营专
控商品除外）；技术进出口；自有房地产经营活动。
李茂洪、刘雨华、刘风华为本公司的共同实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 28 日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起 12
个月本公司持续经营能力不存在疑虑。本财务报表以持续经营为基础编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年半年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年半年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境
确定其记账本位币，本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司的记账本位币为港币；本
公司之子公司 MASTERWOOD S.P.A.、TEA S.P.A.、A.T.I.S. S.R.L.的记账本位币为欧元；
其他子公司的记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中
的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符
合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控
制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，
反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间
发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部
分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数
和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权
之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日
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起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表
期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损
益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事
项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注五、“19、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公
司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
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外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（当月
首日汇率，若遇节假日选用上月最后一个工作日汇率）作为折算汇率将外币金额折合成人
民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（平均汇率）
折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目
转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初
始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础
上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本
计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键
管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资
成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价
格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金
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融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失
或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工
具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负
债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金
额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差
额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用
风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金
融资产计提减值准备。
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当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将应收款项及合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
（1）应收票据及应收款项融资
确定组合的依据：
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。本公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出
票人违约而产生重大损失，故预期信用损失率为零。
（2）应收账款及合同资产
确定组合的依据：
机械设备客户组合 本组合以逾期天数作为信用风险特征
零配件客户组合 本组合以应收账款账龄作为信用风险特征
其他客户组合 本组合以应收账款账龄作为信用风险特征
内部应收款项组合 纳入合并财务报表范围的内部应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以逾期天数与违约损失率
机械设备客户组合
对照表为基础，计算预期信用损失；
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以应收账款账龄与整个存
零配件客户组合
续期预期信用损失率对照表为基础，计算预期信用损失；
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以应收账款账龄与整个存
其他客户组合
续期预期信用损失率对照表为基础，计算预期信用损失；
内部应收款项组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
（3）其他应收款
确定组合的依据：
款项性质组合 根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的具有类似信用风险特征的应收款项。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。
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11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、“10、金融工
具”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、“10、金融工
具”。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、“10、金融
工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、“10、金融工
具”。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、半成品、发出商品、在产品、委托加
工物资、包装物等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前
场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
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需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、“（6）金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范
范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转
回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的
资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
19、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够
对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投
资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资
成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除
取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者
权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以
取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的
除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为
限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算
确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结
转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他
综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益
法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实
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施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项
交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前
每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属
于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开
发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的
计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产
相同的摊销政策执行。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计
量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出
于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5% 2.71%-6.33%
机器设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67%
交通运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
办公设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
22、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差
额计入当期损益。
24、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
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本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注五、“26、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率（%） 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 0 土地使用权权属证书载明的年限
软件 3年 年限平均法 0 预计能为公司带来经济利益的期限
专有技术 5年 年限平均法 0 预计能为公司带来经济利益的期限
商标 10 年 年限平均法 0 预计能为公司带来经济利益的期限
专利 5-10 年 年限平均法 0 预计能为公司带来经济利益的期限
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企
业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限
的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使
用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确
认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者
资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账
面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根
据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减
其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成
本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
29、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择
权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用
本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用
权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计
入当期损益：
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当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实
际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新
计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算
现值。
30、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数
按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值
不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
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（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的
最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均
确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为
加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替
代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对
负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份
支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工
具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止
确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果
由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
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32、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形
式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分
摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习
惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、
非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大
融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法
确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公
司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义
务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
1）商品销售
公司产品销售以经销为主，直销为辅，即公司主要通过经销商销售产品，少量产品直
接销售给终端客户。在经销模式下，公司将产品卖断给各区域经销商；在直销模式下，公
司直接将产品销售给终端客户。
公司产品销售按销售区域分为境内销售和境外销售，境外销售又分为自营出口销售和
委托出口销售。
境内销售收入和境外销售收入的确认标准及收入确认时间如下：
① 境内销售
公司境内销售于货物发出并经签收后确认收入，但对个别零部件客户则依约定，于发
出货物并经客户验收入库或经客户生产领用后确认收入。
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② 境外销售
公司境外销售于依据销售协议发出货物且报关离境时确认收入。
③ 境外生产并销往境外的商品于货物发出并经签收后确认收入。
2）自行开发研制的软件产品销售
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有
权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。
不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同约定在项
目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
3）定制软件产品销售
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实
地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有
通用性。
定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
34、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助
用于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确指出补
助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收
益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关
成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠
利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当
期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易
或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
36、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进
行分拆。
对于由特殊情况直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，
同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，
也不重新评估租赁分类：
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减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折
现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人
1）使用权资产
会计处理方式见本附注五、“24、使用权资产”。
2）租赁负债
会计处理方式见本附注五、“29、租赁负债”。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的
租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是
指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，
是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负
债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5）特殊情况相关的租金减让
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对于采用特殊情况相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续
按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前
一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变
租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金
额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支
付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金
计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，
在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的
租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本公司作为出租人
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的
基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人
会计处理方式见本附注五、“24、使用权资产”、“29、租赁负债”。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
赁款的终止确认和减值按照本附注五、“10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生
效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为
租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五、
“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
37、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公
司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额
等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期
财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益
列报。
（2）安全生产费
本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的
通知》（财资〔2022〕136 号）规定计提、使用安全生产费。安全生产费提取标准为以上
一年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。
具体如下：
1、上一年度营业收入不超过 1000 万元的，按照 2.35%提取；
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2、上一年度营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.25%提取；
3、上一年度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.25%提取；
4、上一年度营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
5、上一年度营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
（3）回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股
处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算
的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工
行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他
资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（4）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
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39、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 22%、17%、13%、9%、6%、5%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 27.9%、25%、17%、16.5%、8.25%
房产税 房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 12%、1.2%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
弘亚数控（香港）有限公司 16.5%、8.25%
MASTERWOOD S.P.A. 27.9%
TEA S.P.A. 17%
A.T.I.S. S.R.L. 17%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%（2019 年 4 月 1 日
后 13%）的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
本公司之母公司及控股子公司成都弘林机械有限公司、广州王石软件技术有限公司享受上
述增值税即征即退税收优惠政策。
（2）企业所得税
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作小组办公室《关于对广东省认定机构 2022
年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司之母公司被认定为高新技术企业，
高新技术企业证书编号为 GR202244000059，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，企
业所得税按 15%的税率计缴。
（2）根据四川省科学技术厅《关于领取 2020 年第一批高新技术企业认定证书的通
知》，本公司之子公司成都弘林机械有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
编号为 GR202051000320，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，企业所得税按 15%
的税率计缴。
（3）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政
策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1
月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企
业所得税，本公司之子公司四川丹齿精工科技有限公司享受上述税收优惠。根据四川省科
学技术厅《关于领取 2020 年第二批高新技术企业认定证书的通知》，本公司之子公司四
川丹齿精工科技有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为
GR202051001976，自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，企业所得税按 15%的税率计
缴。
3、其他
（1） 弘亚数控（香港）有限公司，注册地香港特别行政区。按照香港税法，不超过
200 万港币的应评税利润执行 8.25%的利得税税率，应评税利润中超过 200 万港币的部分
执行 16.5%的利得税税率。
（2）本公司之子公司 MASTERWOOD S.P.A.，注册地意大利共和国。按照意大利税法，
其适用的企业所得税税率为 27.9%。
（3）本公司之子公司 TEA S.P.A.及 A.T.I.S. S.R.L.，注册地圣马力诺共和国。按照圣马
力诺税法，其适用的企业所得税税率为 17%。
（4）本公司之境外子公司 MASTERWOOD S.P.A 适用增值税税率为 22%。本公司之境
外子公司 TEA S.P.A.及 A.T.I.S. S.R.L.适用增值税税率为 17%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 105,091.12 50,222.21
银行存款 1,483,450,357.07 1,180,651,033.60
其他货币资金 1,248,301.05 419,033.84
定期存款应计利息 745,205.48
合计 1,484,803,749.24 1,181,865,495.13
其中：存放在境外的款项总额 25,856,977.50 39,471,920.02
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因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 432,900.00 9,500.00
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外
且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
受限项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 423,400.00
其他 9,500.00 9,500.00
合计 432,900.00 9,500.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
4,563,768.75 266,521,432.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品 4,563,768.75 266,521,432.00
其中：
合计 4,563,768.75 266,521,432.00
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 971,286.32 829,534.83
合计 971,286.32 829,534.83
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准
991,108.51 100.00% 19,822.19 2.00% 971,286.32 858,635.05 100.00% 29,100.22 3.39% 829,534.83
备的应收
票据
其中：
商业承兑
991,108.51 100.00% 19,822.19 2.00% 971,286.32 858,635.05 100.00% 29,100.22 3.39% 829,534.83
汇票
合计 991,108.51 100.00% 19,822.19 971,286.32 858,635.05 100.00% 29,100.22 829,534.83
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 991,108.51 19,822.19 2.00%
合计 991,108.51 19,822.19
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 29,100.22 10,249.49 19,527.52 19,822.19
合计 29,100.22 10,249.49 19,527.52 19,822.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提
7,225,134. 1,974,592. 6,947,002.7 5,256,733. 1,690,269.
坏账准备的 13.80% 5,250,542.29 72.67% 11.78% 75.67%
89 60 0 27 43
应收账款
其中：
按单项计提 7,225,134. 1,974,592. 6,947,002.7 5,256,733. 1,690,269.
13.80% 5,250,542.29 72.67% 11.78% 75.67%
坏账准备 89 60 0 27 43
按组合计提
45,148,20 43,138,86 52,013,367. 2,305,015. 49,708,35
坏账准备的 86.20% 2,009,336.82 4.45% 88.22% 4.43%
3.24 6.42 25 96 1.29
应收账款
其中：
机械设备客 20,866,59 20,377,06 24,254,024. 583,585.0 23,670,43
39.84% 489,525.84 2.35% 41.14% 2.41%
户组合 5.83 9.99 61 7 9.54
零配件客户 24,281,60 22,761,79 27,759,342. 1,721,430. 26,037,91
46.36% 1,519,810.98 6.26% 47.08% 6.20%
组合 7.41 6.43 64 89 1.75
52,373,33 100.00 45,113,45 58,960,369. 7,561,749. 51,398,62
合计 7,259,879.11 100.00%
8.13 % 9.02 95 23 0.72
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备
单位：元
53
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
GILARDI MACCHINE SRL 1,118,228.23 198,729.54 17.77% 预计无法全额收回
CNC TEAM NEDERLAND B.V. 963,683.71 299,817.94 31.11% 预计无法全额收回
EUROMAC LTD 603,169.63 603,169.63 100.00% 预计无法收回
WELLEX INTERNATIONAL
554,691.20 554,691.20 100.00% 预计无法收回
MACHINERY CO.
其他 112 家公司 3,985,362.12 3,594,133.98 90.18% 预计无法全额收回
合计 7,225,134.89 5,250,542.29
按组合计提坏账准备：机械设备客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期 17,360,645.62 347,212.96 2.00%
逾期 1-90 天 1,994,438.86 59,833.09 3.00%
逾期 91-365 天 1,465,483.55 73,274.23 5.00%
逾期 365 天以上 46,027.80 9,205.56 20.00%
合计 20,866,595.83 489,525.84
按组合计提坏账准备：零配件客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 22,339,930.83 1,152,073.27 5.16%
1至 2年 1,541,032.22 138,872.05 9.01%
2至 3年 68,611.93 12,229.92 17.82%
3至 4年 178,352.18 66,209.66 37.12%
4至 5年 4,800.00 4,165.62 86.78%
5 年以上 148,880.25 146,260.46 98.24%
合计 24,281,607.41 1,519,810.98
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 44,908,323.70
1至 2年 2,459,417.02
2至 3年 117,486.29
3 年以上 4,888,111.12
3至 4年 188,485.36
4至 5年 270,526.56
5 年以上 4,429,099.20
合计 52,373,338.13
54
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 5,256,733.27 14,579.02 20,770.00 5,250,542.29
按组合计提坏账准备 2,305,015.96 107,694.59 403,373.73 2,009,336.82
合计 7,561,749.23 122,273.61 424,143.73 7,259,879.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
广东先达数控机械有限公司 74,839.34 银行存款
合计 74,839.34
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
广东轻出塑胶制品有限公司 6,728,623.00 12.85% 139,658.87
柳州卓通汽车零部件有限公司 4,454,078.22 8.50% 228,887.17
浙江鑫可传动科技有限公司 4,083,645.37 7.80% 209,851.29
柳州五菱汽车工业有限公司山东分公司 3,404,272.55 6.50% 174,939.52
广东先达数控机械有限公司 2,929,973.00 5.59% 106,973.45
合计 21,600,592.14 41.24%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 98,911,739.60 91,145,723.44
合计 98,911,739.60 91,145,723.44
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
累计在其他综
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 合收益中确认
的损失准备
应收票据 91,145,723.44 145,692,281.71 137,926,265.55 - 98,911,739.60
其中：银行承兑汇票 91,145,723.44 145,692,281.71 137,926,265.55 - 98,911,739.60
合计 91,145,723.44 145,692,281.71 137,926,265.55 - 98,911,739.60
注：截至 2023 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，
不会因出票方违约而产生重大损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
55
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 38,534,594.83
合计 38,534,594.83
注：银行承兑汇票的承兑人系商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇
票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责
任。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,275,170.36 98.01% 7,364,392.21 97.29%
1至 2年 139,397.21 1.47% 170,019.07 2.25%
2至 3年 12,001.71 0.13% 16,213.54 0.21%
3 年以上 37,292.23 0.39% 18,928.40 0.25%
合计 9,463,861.51 7,569,553.22
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末公司无账龄超过一年的重要预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 7,470,234.19 元，占
预付款项期末余额合计数的比例为 78.93%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 10,889,897.65 12,275,879.41
合计 10,889,897.65 12,275,879.41
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（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
搬迁补偿款 8,000,000.00 10,000,000.00
押金、保证金 702,696.05 705,142.95
往来款 13,833.32 6,237.40
应收补贴款 552,807.55 740,855.52
其他 2,287,749.70 1,691,624.73
合计 11,557,086.62 13,143,860.60
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 253,720.57 614,260.62 867,981.19
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 95,820.81 95,820.81
本期转回 4,799.48 169,718.50 174,517.98
本期核销 122,095.05 122,095.05
2023 年 6 月 30 日余
222,646.85 444,542.12 667,188.97
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,250,680.59
1至 2年 70,203.73
2至 3年 232,732.19
3 年以上 1,003,470.11
3至 4年 128,251.83
4至 5年 1,491.45
5 年以上 873,726.83
合计 11,557,086.62
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 614,260.62 169,718.50 444,542.12
按组合计提坏账准备 253,720.57 95,820.81 4,799.48 122,095.05 222,646.85
合计 867,981.19 95,820.81 174,517.98 122,095.05 667,188.97
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 122,095.05
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
丹棱县人民政府 搬迁补偿款 8,000,000.00 1-2 年 69.22% 160,000.00
TAX OFFICE 应收补贴款 429,209.16 3-4 年，5 年以上 3.71% 365,899.25
CAUZIONI SU
房屋租赁押金 406,818.26 5 年以上 3.52% 8,136.34
LOCAZIONI
恒富建设集团有限公司 代付水电费 236,367.15 1 年以内 2.05% 4,727.34
中国证券登记结算有限 可转债转股时零
199,544.41 1-2 年 1.73% 3,990.89
责任公司深圳分公司 股资金预付款
合计 9,271,938.98 80.23% 542,753.82
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
间、金额及依据
TAX OFFICE 增值税、所得税返还 429,209.16 3-4 年，5 年以上
SOCIAL SECURITY 社保返还 123,598.39 1 年以内，1-2 年，3-4 年，5 年以上
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 95,667,242.82 1,546,508.91 94,120,733.91 111,379,556.51 1,489,386.56 109,890,169.95
在产品 33,117,802.52 633,043.14 32,484,759.38 20,844,264.94 633,043.14 20,211,221.80
库存商品 99,400,156.20 6,457,551.56 92,942,604.64 96,705,631.41 8,433,167.94 88,272,463.47
58
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
发出商品 16,990,694.70 2,866,773.81 14,123,920.89 30,992,900.86 2,866,773.81 28,126,127.05
半成品 77,124,160.82 10,716,532.17 66,407,628.65 72,557,098.32 8,197,235.23 64,359,863.09
委托加工物资 2,505,318.97 2,505,318.97 2,662,308.31 2,662,308.31
低值易耗品 5,305,242.70 5,305,242.70 4,985,358.01 4,985,358.01
包装物 221,782.55 221,782.55 213,937.63 213,937.63
合计 330,332,401.28 22,220,409.59 308,111,991.69 340,341,055.99 21,619,606.68 318,721,449.31
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,489,386.56 57,122.35 1,546,508.91
在产品 633,043.14 633,043.14
库存商品 8,433,167.94 220,445.50 2,196,061.88 6,457,551.56
发出商品 2,866,773.81 2,866,773.81
半成品 8,197,235.23 2,519,296.94 10,716,532.17
合计 21,619,606.68 2,796,864.79 2,196,061.88 22,220,409.59
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 185,700.00 3,714.00 181,986.00 204,600.00 4,092.00 200,508.00
合计 185,700.00 3,714.00 181,986.00 204,600.00 4,092.00 200,508.00
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 378.00
合计 378.00
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及未达进项税额 53,380,069.07 44,079,399.41
预缴税金 631,133.18 526,919.98
合计 54,011,202.25 44,606,319.39
11、长期股权投资
单位：元
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本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准
被投资单 权益法下 其他综 宣告发放
（账面价 追加 减少 其他权 计提减 其 （账面价 备期末
位 确认的投 合收益 现金股利
值） 投资 投资 益变动 值准备 他 值） 余额
资损益 调整 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州赛志
7,277,411 6,887,743.
系统科技 93,332.40 483,000.00
.13 53
有限公司
广东瀚秋
智能装备 39,859,14 1,135,454 227,382 41,221,983
股份有限 5.84 .92 .96 .72
公司
广东万合
4,226,186 281,020.8 4,507,206.
智能装备
.12 4 96
有限公司
51,362,74 1,509,808 52,616,934
小计 .16
227,382
483,000.00 .21
3.09 .96
51,362,74 1,509,808 52,616,934
合计 .16
227,382
483,000.00 .21
3.09 .96
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
MASTERWOOD DEUTSCHLAND GMBH 87,468.58 82,425.07
CO.B.A.L.M. S.R.L. 2,045,754.55 1,927,794.68
广州中设机器人智能装备股份有限公司 105,520,000.00 105,520,000.00
亚联机械股份有限公司 38,810,000.00 38,810,000.00
合计 146,463,223.13 146,340,219.75
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 169,920,375.20 6,851,533.16 176,771,908.36
2.本期增加金额 2,892,110.62 304,436.16 3,196,546.78
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 2,892,110.62 2,892,110.62
（3）企业合并增加
（4）无形资产转入 304,436.16 304,436.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
60
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4.期末余额 172,812,485.82 7,155,969.32 179,968,455.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 18,245,088.39 1,767,638.32 20,012,726.71
2.本期增加金额 2,892,646.17 106,071.29 2,998,717.46
（1）计提或摊销 2,678,605.44 71,007.14 2,749,612.58
（2）固定资产转入 214,040.73 214,040.73
（3）无形资产转入 35,064.15 35,064.15
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 21,137,734.56 1,873,709.61 23,011,444.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 151,674,751.26 5,282,259.71 156,957,010.97
2.期初账面价值 151,675,286.81 5,083,894.84 156,759,181.65
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大邑县兴业大道—新厂区 21,628,119.53 正在办理中
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 788,874,974.91 786,675,986.94
合计 788,874,974.91 786,675,986.94
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
61
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1.期初余额 625,256,858.03 437,225,312.42 20,089,529.40 18,153,126.94 9,148,449.85 1,109,873,276.64
2.本期增加金额 27,058,784.09 6,353,456.95 773,219.59 1,750,222.78 116,362.41 36,052,045.82
（1）购置 488,849.19 5,116,661.02 648,814.17 750,115.87 51,577.19 7,056,017.44
（2）在建工
26,531,986.70 523,419.41 27,055,406.11
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他（外币报表
37,948.20 1,236,795.93 124,405.42 476,687.50 64,785.22 1,940,622.27
折算）
3.本期减少金额 2,892,110.62 395,040.95 394,340.92 30,628.81 115,207.50 3,827,328.80
（1）处置或
395,040.95 394,340.92 30,628.81 115,207.50 935,218.18
报废
（2）转入投资性房地
2,892,110.62 2,892,110.62
产
4.期末余额 649,423,531.50 443,183,728.42 20,468,408.07 19,872,720.91 9,149,604.76 1,142,097,993.66
二、累计折旧
1.期初余额 52,112,485.69 235,466,119.80 9,285,245.94 14,967,618.81 4,123,194.53 315,954,664.77
2.本期增加金额 9,965,764.92 17,895,608.16 1,725,196.88 1,183,567.82 377,541.70 31,147,679.48
（1）计提 9,950,934.23 16,768,128.79 1,606,730.77 723,366.14 317,237.40 29,366,397.33
（2）其他（外币报表
14,830.69 1,127,479.37 118,466.11 460,201.68 60,304.30 1,781,282.15
折算）
3.本期减少金额 214,040.73 380,725.29 374,271.18 37,334.48 115,207.50 1,121,579.18
（1）处置或
380,725.29 374,271.18 37,334.48 115,207.50 907,538.45
报废
（2）转入投资性房地
214,040.73 214,040.73
产
4.期末余额 61,864,209.88 252,981,002.67 10,636,171.64 16,113,852.15 4,385,528.73 345,980,765.07
三、减值准备
1.期初余额 7,083,640.95 17,834.33 141,149.65 7,242,624.93
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 371.25 371.25
（1）处置或
371.25 371.25
报废
4.期末余额 7,083,640.95 17,463.08 141,149.65 7,242,253.68
四、账面价值
1.期末账面价值 587,559,321.62 183,119,084.80 9,814,773.35 3,617,719.11 4,764,076.03 788,874,974.91
2.期初账面价值 573,144,372.34 194,675,551.67 10,786,449.13 3,044,358.48 5,025,255.32 786,675,986.94
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 36,813,313.13 34,456,407.39 1,165,752.55 1,191,153.19
合计 36,813,313.13 34,456,407.39 1,165,752.55 1,191,153.19
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（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大邑县兴业大道—新厂区 28,008,520.41 正在办理中
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 472,063,022.72 265,449,683.83
合计 472,063,022.72 265,449,683.83
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
四川丹齿整体搬迁
3,247,901.80 3,247,901.80 25,596,991.81 25,596,991.81
建设项目
弘亚数控集团顺德
高端家具装备智能 288,145,993.11 288,145,993.11 165,265,714.20 165,265,714.20
制造基地
家具机器人自动化
生产线制造基地建 177,518,970.88 177,518,970.88 74,275,934.21 74,275,934.21
设项目
生产设备 3,150,156.93 3,150,156.93 311,043.61 311,043.61
合计 472,063,022.72 472,063,022.72 265,449,683.83 265,449,683.83
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
四川丹
齿整体 150,000, 25,596,9 4,301,64 26,650,7 3,247,90
91.98% 99.00% 其他
搬迁建 000.00 91.81 3.67 33.68 1.80
设项目
弘亚数
控集团
顺德高
450,000, 165,265, 122,880, 288,145,
端家具 64.03% 64.00% 其他
000.00 714.20 278.91 993.11
装备智
能制造
基地
家具机
器人自
350,000, 74,275,9 103,243, 177,518,
动化生 50.72% 51.00% 其他
000.00 34.21 036.67 970.88
产线制
造基地
63
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建设项
目
950,000, 265,138, 230,424, 26,650,7 468,912,
合计
000.00 640.22 959.25 33.68 865.79
16、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,182,856.10 2,070,005.12 1,864,148.07 1,189,462.57 47,306,471.86
2.本期增加金额 2,581,127.76 126,661.59 114,065.40 72,782.05 2,894,636.80
（1）其他（外币报表折算） 2,581,127.76 126,661.59 114,065.40 72,782.05 2,894,636.80
3.本期减少金额
4.期末余额 44,763,983.86 2,196,666.71 1,978,213.47 1,262,244.62 50,201,108.66
二、累计折旧
1.期初余额 9,604,826.62 577,497.98 660,468.45 612,780.07 11,455,573.12
2.本期增加金额 3,182,474.39 269,856.08 311,028.46 208,182.75 3,971,541.68
（1）计提 2,465,241.94 222,813.07 257,106.79 162,167.17 3,107,328.97
（2）其他（外币报表折算） 717,232.45 47,043.01 53,921.67 46,015.58 864,212.71
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,787,301.01 847,354.06 971,496.91 820,962.82 15,427,114.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,976,682.85 1,349,312.65 1,006,716.56 441,281.80 34,773,993.86
2.期初账面价值 32,578,029.48 1,492,507.14 1,203,679.62 576,682.50 35,850,898.74
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 软件 专有技术 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 294,876,706.97 32,748,570.35 8,520,082.52 8,714,899.09 15,864,480.00 360,724,738.93
64
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2.本期增加金额 628,501.95 572,326.58 1,200,828.53
（1）购置 550,029.37 550,029.37
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
（4）其他（外币报表
78,472.58 572,326.58 650,799.16
折算）
3.本期减少金额 304,436.16 304,436.16
（1）处置
（2）转出投资性房地
304,436.16 304,436.16
产
4.期末余额 294,572,270.81 32,748,570.35 9,148,584.47 9,287,225.67 15,864,480.00 361,621,131.30
二、累计摊销
1.期初余额 12,589,899.64 15,773,045.82 6,808,024.69 8,289,600.40 6,633,433.00 50,094,003.55
2.本期增加金额 2,948,150.97 1,770,298.73 652,604.56 732,893.74 793,224.00 6,897,172.00
（1）计提 2,948,150.97 1,770,298.73 573,377.15 214,396.90 793,224.00 6,299,447.75
（2）其他（外币报表
79,227.41 518,496.84 597,724.25
折算）
3.本期减少金额 35,064.15 35,064.15
（1）处置
（2）转出投资性房地
35,064.15 35,064.15
产
4.期末余额 15,502,986.46 17,543,344.55 7,460,629.25 9,022,494.14 7,426,657.00 56,956,111.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 279,069,284.35 15,205,225.80 1,687,955.22 264,731.53 8,437,823.00 304,665,019.90
2.期初账面价值 282,286,807.33 16,975,524.53 1,712,057.83 425,298.69 9,231,047.00 310,630,735.38
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.57%
18、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
新产品开
125,523.47 7,680.65 133,204.12
发
合计 125,523.47 7,680.65 133,204.12
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19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 外币报表折算 期末余额
的事项 处置
成的 差额
MASTERWOO
103,145,680.13 4,939,030.15 108,084,710.28
D S.P.A.
广州王石软件
5,790,563.31 5,790,563.31
技术有限公司
四川丹齿精工
8,896,990.86 8,896,990.86
科技有限公司
合计 117,833,234.30 4,939,030.15 122,772,264.45
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 外币报表折算 期末余额
的事项 计提 处置
差额
MASTERWOO
103,145,680.13 4,939,030.15 108,084,710.28
D S.P.A.
广州王石软件
5,790,563.31 5,790,563.31
技术有限公司
四川丹齿精工
8,896,990.86 8,896,990.86
科技有限公司
合计 117,833,234.30 4,939,030.15 122,772,264.45
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,139,275.68 4,324,295.70 13,615,475.80 3,611,050.22
内部交易未实现利润 931,690.07 142,149.39 1,009,048.86 177,251.26
已收到的尚未结转的
30,905,915.10 5,915,860.81 24,627,755.60 4,547,646.88
政府补助
预提费用 63,065,955.28 9,585,126.03 45,774,956.15 7,010,897.89
尚未解锁的持股奖励
37,840,000.00 5,676,000.00 40,230,000.00 6,034,500.00
基金
租赁负债 36,378,501.20 9,794,695.85 37,164,868.12 9,990,071.10
合计 183,261,337.33 35,438,127.78 162,422,104.53 31,371,417.35
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
66
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
19,505,776.23 5,442,111.57 28,360,742.73 7,058,168.67
资产评估增值
固定资产折旧时间差 82,219,266.57 12,364,050.59 80,866,627.89 12,160,191.80
资产公允价值变动 17,256,080.40 2,663,530.27 16,998,949.14 2,624,960.57
使用权资产 34,773,993.86 9,355,599.07 35,850,898.74 9,630,799.89
合计 153,755,117.06 29,825,291.50 162,077,218.50 31,474,120.93
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 35,438,127.78 31,371,417.35
递延所得税负债 29,825,291.50 31,474,120.93
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 190,873,622.45 189,133,872.80
可抵扣亏损 26,371,140.43 51,580,796.48
合计 217,244,762.88 240,714,669.28
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 870,689.69 1,026,285.60 本期弥补亏损 155,595.91 元
2025 年 492,815.92 8,962,680.27 本期弥补亏损 8,469,864.35 元
2026 年 12,182,732.66 30,692,667.97 本期弥补亏损 18,509,935.31 元
2027 年 9,416,661.90 10,899,162.64 本期弥补亏损 1,482,500.74 元
2028 年 3,408,240.26
合计 26,371,140.43 51,580,796.48
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
与购建固定资
产、无形资产
16,821,595.00 16,821,595.00 5,671,514.05 5,671,514.05
等长期资产相
关的预付款项
合计 16,821,595.00 16,821,595.00 5,671,514.05 5,671,514.05
67
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22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,667,011.88 1,667,213.06
抵押借款 5,005,652.79
信用借款 110,088,472.23 63,560,347.21
合计 111,755,484.11 70,233,213.06
23、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 252,787,949.07 221,496,266.95
1至 2年 7,323,890.94 1,336,274.31
2至 3年 632,626.77 640,154.90
3 年以上 2,619,033.35 2,606,158.83
合计 263,363,500.13 226,078,854.99
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租赁款 241,750.30 50,608.44
合计 241,750.30 50,608.44
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品、提供劳务 53,064,489.20 64,873,402.02
合计 53,064,489.20 64,873,402.02
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 59,836,519.36 134,449,276.96 131,510,686.92 62,775,109.40
二、离职后福利-设定提存计 2,007,950.64 15,920,556.30 16,826,785.88 1,101,721.06
68
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
划
合计 61,844,470.00 150,369,833.26 148,337,472.80 63,876,830.46
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 48,646,782.99 123,985,059.40 122,758,189.63 49,873,652.76
2、职工福利费 22,731.30 2,301,539.40 2,306,878.11 17,392.59
3、社会保险费 31,077.01 5,001,222.88 4,734,508.72 297,791.17
其中：医疗保险费 9,842.77 4,203,591.83 4,202,477.55 10,957.05
工伤保险费 21,234.24 797,631.05 532,031.17 286,834.12
4、住房公积金 1,490,588.00 1,490,588.00
5、工会经费和职工教育经费 11,135,928.06 1,670,867.28 220,522.46 12,586,272.88
合计 59,836,519.36 134,449,276.96 131,510,686.92 62,775,109.40
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,007,950.64 15,723,051.81 16,629,281.39 1,101,721.06
2、失业保险费 197,504.49 197,504.49
合计 2,007,950.64 15,920,556.30 16,826,785.88 1,101,721.06
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,226,486.29 8,322,382.43
企业所得税 33,300,004.70 29,304,083.69
个人所得税 4,934,057.39 2,502,853.58
城市维护建设税 662,047.64 536,637.30
房产税 1,713,367.88 526,383.65
教育费附加 491,732.12 431,683.79
印花税 419,033.13 279,514.30
其他 489,375.91 1,606.03
合计 50,236,105.06 41,905,144.77
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,360,000.00
其他应付款 30,326,248.03 20,828,633.93
合计 30,326,248.03 22,188,633.93
69
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付子公司少数股东股利 1,360,000.00
合计 1,360,000.00
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 15,994,366.18 14,121,781.52
往来款 240,024.63 240,000.00
应付暂收款 198,527.18 135,884.25
其他 13,893,330.04 6,330,968.16
合计 30,326,248.03 20,828,633.93
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
丹棱县职工社会保险服务中心 4,144,000.00
合计 4,144,000.00
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,991,300.83 13,657,065.41
一年内到期的租赁负债 6,070,816.74 5,740,157.60
合计 20,062,117.57 19,397,223.01
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未终止确认已背书票据对应的应付账款 380,000.00
待转销项税 1,503,317.25 2,556,551.52
合计 1,503,317.25 2,936,551.52
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
70
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
信用借款 15,341,034.53 17,332,429.20
合计 15,341,034.53 17,332,429.20
长期借款分类的说明：
①上述借款均系分期还款，已将一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的其他非
流动负债列示。
②期末无已逾期未偿还的长期借款。
32、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 523,329,395.80 506,167,480.69
合计 523,329,395.80 506,167,480.69
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 可转债 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 转股 额
息
2021 年
弘亚转 600,000 506,167 2,249,7 14,914, 2,000.0 523,329
100.00 07 月 5年 0.00 0.00
债 ,000.00 ,480.69 76.31 138.80 0 ,395.80
12 日
600,000 506,167 2,249,7 14,914, 2,000.0 523,329
合计 0.00 0.00
,000.00 ,480.69 76.31 138.80 0 ,395.80
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准广州弘亚数控机械股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》（证监许可[2020]3428 号）核准，本公司于 2021 年 7 月 12 日向社会
公众公开发行面值 60,000 万元人民币的可转换公司债券。本次发行的可转换公司债券期限
为自发行之日起 5 年，即自 2021 年 7 月 12 日至 2026 年 7 月 11 日（如该日为法定节假日
或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息）。本次发行的可转换公司债券每
张面值为人民币 100 元，按面值发行，共计 600 万张。可转债票面利率为：第一年 0.50%、
第二年 0.75%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 2.50%。采用每年付息一次的付息方
式，到期归还本金和最后一年利息。
71
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本公司本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2021 年 7 月 16 日）起
满六个月后的第一个交易日（2022 年 1 月 17 日）起至可转换公司债券到期之日（2026 年
7 月 11 日）止（如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付
息）。上述可转换公司债券的初始转股价格为 38.09 元/股，不低于募集说明书公告日前二
十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价
调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和
前一个交易日公司 A 股股票交易均价。截至 2023 年 6 月 30 日，本次发行可转债的最新转
股价格为 26.44 元/股。
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 32,157,255.16 33,634,404.23
其中：未确认融资费用 -1,849,570.69 -2,209,693.71
合计 30,307,684.47 31,424,710.52
34、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
离职后福利 9,536,401.58 9,421,393.35
合计 9,536,401.58 9,421,393.35
35、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,581,460.48 1,556,527.87
合计 1,581,460.48 1,556,527.87
36、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 24,627,755.60 8,094,900.00 1,816,740.50 30,905,915.10
合计 24,627,755.60 8,094,900.00 1,816,740.50 30,905,915.10
涉及政府补助的项目：
单位：元
72
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本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增补 本期计入其 其他
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收益
助金额 他收益金额 变动
入金额 金额 相关
扩大内需专项资金
（智能控制家具制
与资产相
造装备产业升级技 590,550.22 196,850.34 393,699.88
关
术改造项目-机电设
备）
家具柔性自动化生
与资产相
产线产业化技术改 435,990.29 65,934.06 370,056.23
关
造项目补助资金
2016 年鼓励工业企
业转型升级和扩大 与资产相
369,605.35 56,900.82 312,704.53
生产奖励（设备奖 关
励）
2018 年家具柔性自
动化生产线产业化
与资产相
技术改造项目事后 2,165,077.26 291,584.78 1,873,492.48
关
奖补（普惠性）专
题资金
2018 年家具柔性自
动化生产线产业化
技术改造项目事后 与资产相
1,162,671.73 156,584.43 1,006,087.30
奖补（普惠性）专 关
题资金（区级部
分）
2019 年家具柔性自
动化生产线产业化
与资产相
技术改造项目事后 1,456,452.14 196,149.71 1,260,302.43
关
奖补（普惠性）专
题资金省级
2019 年家具柔性自
动化生产线产业化
技术改造项目事后 与资产相
733,009.45 98,719.07 634,290.38
奖补（普惠性）专 关
题资金（区级部
分）
2019 年家具柔性自
动化生产线产业化
与资产相
技术改造项目事后 311,473.96 41,948.19 269,525.77
关
奖补（普惠性）专
题资金市级
广州开发区创新创
业领军人才项目启 与资产相
717,280.00 44,830.02 672,449.98
动资金和项目资助 关
（一期）
2018 年省科技创新
战略专项资金（科
与资产相
技孵化育成体系建 172,503.85 11,629.50 160,874.35
关
设等领域）项目资
金
“企业技术中心升
与资产相
级改造项目”配套 128,602.87 37,626.12 90,976.75
关
资金
2020 年省级工业发
与资产相
展资金（高端数控 3,018,009.73 288,322.62 2,729,687.11
关
家具机械装备研
73
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
发）
广州开发区创新创
业领军人才项目启 与收益相
3,000,000.00 3,000,000.00
动资金和项目资助 关
（二期）
2020 年先进制造业
集群广东省广深佛
与资产相
莞智能装备产业集 650,000.00 650,000.00
关
群发展促进机构项
目资金
2021 年进一步促进
先进制造业发展办
与资产相
法技术改造项目购 1,181,693.35 109,839.89 1,071,853.46
关
买设备和工器具投
资奖励
家具机器人自动化
生产线制造基地项
与资产相
目宿舍楼-国有建设 8,534,835.40 8,534,835.40
关
用地租赁住房建设
奖补资金
2023 年广东省促进
经济高质量发展专 与资产相
4,264,900.00 4,264,900.00
项资金（利用外资 关
奖励项目）
2022 年进一步促进
先进制造业发展办
与资产相
法技术改造（高端 1,310,000.00 64,889.19 1,245,110.81
关
家具技改项目 1200
万市补贴）
2021 年进一步促进
先进制造业发展办
与资产相
法技术改造（板式 2,520,000.00 154,931.76 2,365,068.24
关
家具技改项目 2200
万区补贴）
24,627,755.6
合计 8,094,900.00 1,816,740.50 30,905,915.10
0
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 424,230,016.00 74.00 74.00 424,230,090.00
其他说明：
其他增加系可转换债券转增股本。
74
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38、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准广州弘亚数控机械股份有限公司公开发行可转
换公司债券的批复》（证监许可[2020]3428 号）核准，本公司于 2021 年 7 月 12 日向社会
公众公开发行面值 60,000 万元人民币的可转换公司债券。本次发行的可转换公司债券期限
为自发行之日起 5 年，即自 2021 年 7 月 12 日至 2026 年 7 月 11 日（如该日为法定节假日
或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息）。本次发行的可转换公司债券每
张面值为人民币 100 元，按面值发行，共计 600 万张。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
弘亚转债 5,999,461.00 131,875,678.97 0.00 0.00 20.00 439.62 5,999,441.00 131,875,239.35
合计 5,999,461.00 131,875,678.97 0.00 0.00 20.00 439.62 5,999,441.00 131,875,239.35
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 52,507,607.45 2,143.51 52,509,750.96
其他资本公积 1,712,322.57 227,382.96 1,939,705.53
合计 54,219,930.02 229,526.47 54,449,456.49
40、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 计入其他 计入其他 减：所 税后归 期末余额
本期所得税 税后归属于
综合收益 综合收益 得税费 属于少
前发生额 母公司
当期转入 当期转入 用 数股东
损益 留存收益
二、将重
分类进损
-343,142.98 1,535,784.53 1,535,784.53 1,192,641.55
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -343,142.98 1,535,784.53 1,535,784.53 1,192,641.55
折算差额
其他综合 -343,142.98 1,535,784.53 1,535,784.53 1,192,641.55
75
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收益合计
41、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 33,201,967.50 4,674,358.36 342,143.31 37,534,182.55
合计 33,201,967.50 4,674,358.36 342,143.31 37,534,182.55
42、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 266,395,951.47 27,452,046.34 293,847,997.81
合计 266,395,951.47 27,452,046.34 293,847,997.81
43、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,612,653,601.03 1,357,045,061.37
调整后期初未分配利润 1,612,653,601.03 1,357,045,061.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
307,539,707.68 454,723,885.30
润
减：提取法定盈余公积 27,452,046.34 41,544,380.92
应付普通股股利 169,692,036.00 157,570,964.72
期末未分配利润 1,723,049,226.37 1,612,653,601.03
44、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,317,789,799.73 886,869,635.26 1,038,041,109.74 732,917,367.85
其他业务 13,748,810.83 5,014,319.76 12,518,172.51 2,285,764.56
合计 1,331,538,610.56 891,883,955.02 1,050,559,282.25 735,203,132.41
收入相关信息：
单位：元
合同分类 境内业务分部 境外业务分部 分部间抵消 合计
商品类型 1,243,621,112.52 99,118,820.02 15,620,674.49 1,327,119,258.05
其中：
整机 1,120,090,051.22 86,345,920.96 15,222,810.29 1,191,213,161.89
配件 117,591,801.00 9,382,701.04 397,864.20 126,576,637.84
其他业务 5,939,260.30 3,390,198.02 0.00 9,329,458.32
按经营地区分类 1,243,621,112.52 99,118,820.02 15,620,674.49 1,327,119,258.05
76
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其中：
境内收入 963,976,819.38 0.00 -196,473.33 964,173,292.71
境外收入 279,644,293.14 99,118,820.02 15,817,147.82 362,945,965.34
按销售渠道分类 1,243,621,112.52 99,118,820.02 15,620,674.49 1,327,119,258.05
其中：
经销 1,171,748,345.45 95,159,755.79 15,620,674.49 1,251,287,426.75
直销 65,933,506.77 568,866.21 0.00 66,502,372.98
其他业务 5,939,260.30 3,390,198.02 0.00 9,329,458.32
合计 1,243,621,112.52 99,118,820.02 15,620,674.49 1,327,119,258.05
与履约义务相关的信息：
公司履约义务通常的履行时间在 1 年以内，产品销售按销售区域分为境内销售和境外
销售，境外销售又分为自营出口销售和委托出口销售。不同销售模式下产品控制权转移时
点详见附注五、33、收入“2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差
异的情况”，公司客户的付款方式主要有以下二种：（1）有授信额度的在本集团授信额
度内进行发货；（2）无授信额度的客户，在发货前全额收款，或者根据合同相关条款收
取一定比例的款项后安排发货。将货物发出并经验收后或客户依约生产领用后，商品控制
权转移给客户，公司取得无条件收款权利。公司产品质量保证按照法定的产品质量要求执
行。
45、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,990,884.16 3,384,824.02
教育费附加 2,814,054.11 2,455,178.79
房产税 2,857,474.27 2,459,789.02
土地使用税 1,063,440.28 1,216,199.81
车船使用税 20,029.68 19,222.78
印花税 918,233.21 812,672.42
其他税种 17,270.67 1,258,109.07
合计 11,681,386.38 11,605,995.91
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,232,024.05 7,530,636.90
办公差旅通讯费 1,318,518.66 624,891.52
业务招待费 740,997.58 905,306.16
广告业务宣传费 1,265,155.67 694,670.27
展览费 3,404,339.88 305,846.64
运输装卸检验费 487,280.86 325,876.34
销售代理费 4,123,327.97 6,448,758.83
77
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售后服务费 1,182,159.21 2,293,863.00
其他费用 481,161.87 696,892.31
合计 19,234,965.75 19,826,741.97
47、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,117,617.20 13,567,946.33
折旧摊销 9,461,984.61 9,572,352.01
办公差旅通讯费 1,592,020.06 1,660,162.34
业务招待费 1,924,262.93 497,297.54
中介机构费用 2,356,670.39 2,659,107.32
修理费 575,983.40 934,334.09
其他费用 5,311,789.22 4,264,893.32
合计 42,340,327.81 33,156,092.95
48、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 27,765,279.96 22,395,665.54
材料费 9,424,881.30 8,741,887.86
其他 5,411,503.41 5,214,456.74
合计 42,601,664.67 36,352,010.14
49、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 19,355,428.93 16,614,633.73
其中：租赁负债利息费用 397,517.23 535,176.98
减：利息收入 21,378,648.00 5,424,616.72
汇兑损益 -659,984.56 -3,999,617.44
手续费 147,861.27 589,715.58
合计 -2,535,342.36 7,780,115.15
50、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,459,611.40 13,310,600.71
增值税即征即退款 15,780,010.05 14,068,258.70
代扣个人所得税手续费 144,117.62 311,378.88
直接减免的增值税 118,119.54
圣马力诺税收抵免优惠 1,441,229.41 2,277,366.17
合计 23,943,088.02 29,967,604.46
78
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51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,509,808.16 -119,502.80
银行理财产品投资收益 4,792,967.14 5,098,259.88
其他非流动金融资产在持有期间的投
1,512,000.00 2,854,141.40
资收益
票据贴现利息 -81,518.93 -424,971.99
合计 7,733,256.37 7,407,926.49
52、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 23,768.75 8,881,156.77
合计 23,768.75 8,881,156.77
53、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 200,792.22 15,093.60
应收票据坏账损失 16,812.73 84,209.61
应收账款坏账损失 569,403.84 -190,395.89
合计 787,008.79 -91,092.68
54、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,075,364.87 82,682.69
值损失
十二、合同资产减值损失 378.00 -4,238.00
合计 -2,074,986.87 78,444.69
55、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净损益 121,406.71 34,582,546.29
合计 121,406.71 34,582,546.29
56、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
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额
搬迁补偿款 13,947,495.15
罚款(索赔)净收入 530.00 1,500.00 530.00
处理固定资产净收益 14,672.25 14,672.25
其他 283,592.82 42,393.52 283,592.82
合计 298,795.07 13,991,388.67 298,795.07
57、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 3,729.00 3,729.00
非流动资产毁损报废损失 6,294.03 12,229.37 6,294.03
其他 369.26 94,026.45 369.26
合计 10,392.29 106,255.82 10,392.29
58、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 54,002,641.16 40,906,938.31
递延所得税费用 -5,715,539.86 -7,621,216.05
合计 48,287,101.30 33,285,722.26
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 357,153,597.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 53,573,039.67
子公司适用不同税率的影响 3,490,774.44
调整以前期间所得税的影响 858,672.40
非应税收入的影响 -454,575.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 182,572.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,631,364.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,117,776.47
亏损的影响
加计扣除的影响 -3,849,793.84
所得税费用 48,287,101.30
59、其他综合收益
详见附注七、40、其他综合收益。
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60、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收政府补助款 12,768,207.63 3,923,035.92
收保证金及押金 1,608,629.35 1,857,240.67
利息收入 22,124,216.92 5,424,584.24
收到往来款 50,077,752.16 1,786,420.64
收到其他 220,629.53 12,311,157.55
合计 86,799,435.59 25,302,439.02
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 29,700,324.37 31,010,799.83
支付保证金及押金 580,449.60 1,136,228.19
支付往来款 38,155,760.40
支付其他 1,659,633.18 10,589,999.44
捐赠支出 3,300.00
合计 70,099,467.55 42,737,027.46
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收丹棱县人民政府支付的搬迁补偿款 2,000,000.00 31,400,000.00
收到成都格莱高科技有限公司股权转
8,000,000.00
让定金
工程履约保证金收回 4,864,256.71
收到投标保证金 2,415,000.00
合计 2,000,000.00 46,679,256.71
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退投标保证金 1,740,000.00
支付保证金 423,400.00
合计 423,400.00 1,740,000.00
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债 3,305,204.86 5,342,131.37
合计 3,305,204.86 5,342,131.37
81
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
61、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 308,866,496.54 268,061,190.33
加：资产减值准备 1,287,978.08 12,647.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
32,116,009.91 29,275,638.57
折旧
使用权资产折旧 3,107,328.97 2,660,954.16
无形资产摊销 6,299,447.75 6,362,672.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-121,406.71 -34,582,546.29
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -8,378.22 12,229.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -23,768.75 -8,881,156.77
财务费用（收益以“－”号填列） 18,695,444.37 12,615,016.29
投资损失（收益以“－”号填列） -7,733,256.37 -7,407,926.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,066,710.43 -1,004,676.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,648,829.43 -6,506,992.32
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,008,654.71 30,427,515.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,004,974.97 -4,038,755.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,012,734.26 -145,515,386.36
其他 -1,782,380.25 30,741,037.48
经营活动产生的现金流量净额 403,004,389.46 172,231,462.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,484,370,849.24 598,022,347.23
减：现金的期初余额 1,181,110,789.65 688,137,933.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 303,260,059.59 -90,115,585.91
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,484,370,849.24 1,181,110,789.65
其中：库存现金 105,091.12 50,222.21
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款 1,483,017,457.07 1,180,641,533.60
可随时用于支付的其他货币资金 1,248,301.05 419,033.84
三、期末现金及现金等价物余额 1,484,370,849.24 1,181,110,789.65
62、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 432,900.00 ETC 押金及履约保证金
无形资产 384,300.00 银行借款
合计 817,200.00
64、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 21,586,513.02
其中：美元 302,514.79 7.2258 2,185,911.37
欧元 2,424,385.86 7.8771 19,097,129.86
港币 118,000.93 0.92198 108,794.50
英镑 21,292.03 9.1432 194,677.29
应收票据 491,108.51
其中：欧元 62,346.36 7.8771 491,108.51
应收账款 13,485,271.99
其中：美元 184,179.99 7.2258 1,330,847.77
欧元 1,543,007.48 7.8771 12,154,424.22
港币
应收款项融资 402,997.24
其中：欧元 51,160.61 7.8771 402,997.24
其他应收款 1,020,989.69
其中：欧元 129,614.92 7.8771 1,020,989.69
应付账款 28,129,730.01
其中：欧元 3,571,076.92 7.8771 28,129,730.01
其他应付款 2,570,008.88
其中：欧元 326,263.33 7.8771 2,570,008.88
应付职工薪酬 11,098,290.22
其中：欧元 1,408,930.98 7.8771 11,098,290.22
应交税费 6,952,859.61
其中：欧元 882,667.43 7.8771 6,952,859.61
一年内到期非流动负债 12,217,650.28
其中：欧元 1,551,034.05 7.8771 12,217,650.28
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长期借款 15,341,034.53
其中：美元
欧元 1,947,548.53 7.8771 15,341,034.53
港币
长期应付职工薪酬 9,536,401.58
其中：欧元 1,210,648.79 7.8771 9,536,401.58
租赁负债 30,307,684.47
其中：欧元 3,847,568.84 7.8771 30,307,684.47
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司境外经营实体详见附注九、“1、在子公司中的权益”。
65、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 27,905,915.10 递延收益 1,816,740.50
与收益相关的政府补助 22,126,347.52 其他收益 22,126,347.52
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
66、其他
1、作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 397,517.23 535,176.98
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 5,400 .00 2,091808.93
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁
21,506.01
费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出 3,310,604.86 5,597,440.56
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 6,790,873.43
1至 2年 6,423,015.34
2至 3年 5,949,803.61
3 年以上 19,784,436.19
合计 38,948,128.57
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 4,419,352.51 5,044,336.28
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 本期金额 上期金额
1 年以内 7,591,870.25 6,457,743.05
1至 2年 4,008,336.10 4,292,760.03
2至 3年 1,760,933.66 2,554,117.92
3至 4年 1,226,377.31 1,763,995.69
4至 5年 271,595.13 1,204,958.35
5 年以上 270,241.28
合计 14,859,112.45 16,543,816.32
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新增控股子公司广州丹齿精密机械有限公司，成立时间为 2023 年 2 月，注册资本 500 万元人民币。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
弘亚数控（香港）有限
香港 香港 商业 100.00% 设立
公司
广东德弘重工有限公司 佛山市 佛山市 工业制造 100.00% 设立
成都弘林机械有限公司 成都市 成都市 工业制造 66.00% 设立
广州极东机械有限公司 广州市 广州市 工业制造 51.00% 49.00% 设立
广州玛斯特智能装备有
广州市 广州市 工业制造 24.00% 76.00% 设立
限公司
四川丹齿精工科技有限 非同一控制下
眉山市 眉山市 工业制造 72.00%
公司 企业合并
广州王石软件技术有限 非同一控制下
广州市 广州市 软件和信息技术服务业 63.75%
公司 企业合并
非同一控制下
MASTERWOOD S.P.A. 意大利 意大利 工业制造 100.00%
企业合并
85
广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
非同一控制下
TEA S.P.A. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 80.00%
企业合并
非同一控制下
A.T.I.S. S.R.L. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 80.00%
企业合并
广州丹齿精密机械有限
广州市 广州市 工业制造 72.00% 设立
公司
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
成都弘林机械有限公
34.00% 2,491,937.55 0.00 37,573,991.84
司
四川丹齿精工科技有
28.00% -996,953.53 0.00 81,397,473.00
限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
成都弘
林机械 50,720,2 82,227,9 132,948, 17,483,5 4,952,93 22,436,4 43,790,9 86,126,2 129,917, 22,105,1 5,339,88 27,445,0
有限公 66.56 64.59 231.15 58.88 1.60 90.48 76.65 99.01 275.66 81.54 2.37 63.91
司
四川丹
齿精工 102,018, 242,392, 344,410, 61,242,0 1,360,43 62,602,5 93,027,4 244,882, 337,909, 91,066,1 1,474,57 92,540,7
科技有 211.52 564.26 775.78 75.72 0.20 05.92 10.92 165.31 576.23 80.43 7.64 58.07
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
成都弘林机 81,493,700.0 11,965,506.0 73,591,676.7
7,329,228.08 7,329,228.08 1,161,323.73 1,161,323.73 737,438.74
械有限公司 1 4 4
四川丹齿精 -
63,865,307.9 - - 71,069,500.0 57,511,976.9 57,511,976.9 -
工科技有限 18,926,398.3
0 3,560,548.30 3,560,548.30 1 7 7 6,790,205.86
公司 5
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
广东瀚秋智能装
佛山市 佛山市 工业制造 25.00% 权益法
备股份有限公司
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（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东瀚秋智能装备股份有限公司 广东瀚秋智能装备股份有限公司
流动资产 145,052,428.19 125,995,063.43
非流动资产 234,879,923.90 215,917,756.60
资产合计 379,932,352.09 341,912,820.03
流动负债 138,011,783.44 119,182,837.48
非流动负债 122,392,887.40 108,653,652.78
负债合计 260,404,670.84 227,836,490.26
少数股东权益
归属于母公司股东权益 119,527,681.25 114,076,329.77
按持股比例计算的净资产份额 29,881,920.31 28,519,082.44
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 41,221,983.72 39,859,145.84
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 72,615,508.56 79,869,459.38
净利润 4,541,819.66 -415,144.96
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,541,819.66 -415,144.96
本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 11,394,080.93 11,503,597.25
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 374,353.24 -15,716.56
--综合收益总额 374,353.24 -15,716.56
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十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇
率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。董事会通过证券部递交的报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和 程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响
公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公
司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而
导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政
策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信
用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会
定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持
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续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 111,755,484.11 111,755,484.11
应付账款 263,363,500.13 263,363,500.13
其他应付款 30,326,248.03 30,326,248.03
一年内到期的非流动负债 20,782,174.26 20,782,174.26
长期借款 6,236,945.14 9,104,089.39 15,341,034.53
租赁负债 6,423,015.34 16,538,050.19 9,196,189.63 32,157,255.16
合计 426,227,406.53 12,659,960.48 25,642,139.58 9,196,189.63 473,725,696.22
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 70,233,213.06 70,233,213.06
应付账款 226,078,854.99 226,078,854.99
其他应付款 22,188,633.93 22,188,633.93
一年内到期的非流动负债 20,152,852.77 20,152,852.77
长期借款 5,812,113.48 11,520,315.72 17,332,429.20
租赁负债 6,228,388.23 16,150,749.01 11,255,266.99 33,634,404.23
合计 338,653,554.75 12,040,501.71 27,671,064.73 11,255,266.99 389,620,388.18
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。公司通过建立良好的银企关系，对授
信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类
短期融资需求。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降
低外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元和英镑计价的金融资产和金
融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注五、64、外币货币
性项目。
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（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险，
管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的权益工具投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
其他非流动金融资产 146,463,223.13 146,340,219.75
合计 146,463,223.13 146,340,219.75
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 4,563,768.75 4,563,768.75
1.以公允价值计量且其变动
4,563,768.75 4,563,768.75
计入当期损益的金融资产
二、应收款项融资 98,911,739.60 98,911,739.60
三、其他非流动金融资产 146,463,223.13 146,463,223.13
1.以公允价值计量且其变动
146,463,223.13 146,463,223.13
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 146,463,223.13 146,463,223.13
（3）衍生金融资产
（4）其他
持续以公允价值计量的资产
103,475,508.35 146,463,223.13 249,938,731.48
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重要参数
项目 期末公允价值 估值技术
定性信息 定量信息
交易性金融资产 4,563,768.75 市场法 类似资产的报价 收益率
应收款项融资 98,911,739.60 市场法 类似资产的报价 收益率
90
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3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
其他非流动金融资产-境外非上市公司权益投
2,133,223.13 成本法 预计清算价值
资
其他非流动金融资产-广州中设机器人智能装
105,520,000.00 市场法（可比公司比较法） 流动性折价
备股份有限公司
其他非流动金融资产-亚联机械股份有限公司 38,810,000.00 市场法（可比公司比较法） 流动性折价
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司股东李茂洪、刘雨华、刘风华合计持有本公司 21,163.13 万股股份，合计持股
比例为 49.89%。李茂洪与刘雨华为夫妻关系，刘风华与刘雨华为兄妹关系，三人于 2016
年 10 月 28 日签订《一致行动人协议》，约定在行使股东权利时采取一致行动。李茂洪为
公司法定代表人、董事长并兼任总经理，刘雨华为公司董事，刘风华为公司副总经理兼任
董事。李茂洪、刘雨华、刘风华为公司的共同实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州赛志系统科技有限公司 本公司持有其 32.2%的股权
广东万合智能装备有限公司 本公司持有其 39%的股权
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广东万合智能装备有
采购配件 2,287,283.17 507,833.62
限公司
广州赛志系统科技有
采购配件 1,043.55 1,017.70
限公司
出售商品/提供劳务情况表
91
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州赛志系统科技有限公司 销售货物 3,316,172.45 6,728,207.21
广州赛志系统科技有限公司 物业管理费 138,341.34 112,757.35
广州赛志系统科技有限公司 销售电力及水力 27,977.62 1,501.10
广州赛志系统科技有限公司 维修费、加工费、售后服务费 168,449.17
广东万合智能装备有限公司 销售货物、软件开发费 1,597,357.60 1,139,177.66
广东万合智能装备有限公司 售后服务费 185,249.06
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州赛志系统科技有限公司 房屋 118,020.00 94,697.25
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,235,201.72 2,871,667.41
（4） 其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州赛志系统科技有限公司 371,488.30 7,429.76 817,570.52 16,351.41
应收账款 广东万合智能装备有限公司 458,620.30 10,191.35 91,606.70 2,747.36
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广东万合智能装备有限公司 7,372.57
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
92
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无应予披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司无应予披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 6
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 6
根据本公司 2023 年 8 月 28 日第四届董事会第二十次会议
通过的《关于 2023 年半年度利润分配预案的议案》，本公
司拟以实施 2023 年半年度权益分派方案时股权登记日的总
利润分配方案
股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 6.00
元（含税），不以资本金转增股本，不送红股。上述利润
分配预案尚须本公司股东大会批准。
93
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十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，分别为：
境内业务分部及境外业务分部。
本公司的 2 个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的市场
策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经
营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确
定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以
及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。
如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也
分配给这些经营分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 境内业务分部 境外业务分部 分部间抵销 合计
资产总额 4,560,912,146.90 837,332,028.30 1,372,414,126.57 4,025,830,048.63
负债总额 1,087,820,821.60 177,347,553.44 29,911,349.47 1,235,257,025.57
营业收入 1,248,040,465.03 99,118,820.02 15,620,674.49 1,331,538,610.56
营业成本 830,428,486.02 77,239,008.72 15,783,539.72 891,883,955.02
利润总额 354,613,093.47 2,343,378.46 -197,125.91 357,153,597.84
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计
提坏账准 207,700.0 186,930.0
0.79% 20,770.00 10.00%
备的应收 0 0
账款
其中：
按单项计 207,700.0 186,930.0
0.79% 20,770.00 10.00%
提坏账准 0 0
94
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备
按组合计
提坏账准 32,111,58 357,666.5 31,753,91 25,976,58 296,950.3 25,679,63
100.00% 1.11% 99.21% 1.14%
备的应收 5.89 6 9.33 2.20 2 1.88
账款
其中：
机械设备 14,692,77 357,666.5 14,335,10 9,976,970. 296,950.3 9,680,020.
45.76% 2.43% 38.10% 2.98%
客户组合 3.79 6 7.23 82 2 50
内部应收 17,418,81 17,418,81 15,999,61 15,999,61
54.24% 61.10%
款项组合 2.10 2.10 1.38 1.38
32,111,58 357,666.5 31,753,91 26,184,28 317,720.3 25,866,56
合计 100.00% 100.00%
5.89 6 9.33 2.20 2 1.88
按组合计提坏账准备：机械设备客户组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期 11,821,842.92 236,436.89 2.00%
逾期 1-90 天 1,461,051.83 43,831.55 3.00%
逾期 91-365 天 1,363,851.24 68,192.56 5.00%
逾期 365 天以上 46,027.80 9,205.56 20.00%
合计 14,692,773.79 357,666.56
按组合计提坏账准备：内部应收款项组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
Masterwood S.p.A 17,418,185.70
四川丹齿精工科技有限公司 377.00
广州丹齿精密机械有限公司 249.40
合计 17,418,812.10
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 32,065,558.09
1至 2年 46,027.80
合计 32,111,585.89
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
20,770.00 20,770.00
账准备
95
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按组合计提坏
296,950.32 300,382.85 239,666.61 357,666.56
账准备
合计 317,720.32 300,382.85 260,436.61 357,666.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
广东先达数控机械有限公司 74,839.34 银行存款
合计 74,839.34
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
Masterwood S.p.A 17,418,185.70 54.24%
广东轻出塑胶制品有限公司 6,728,623.00 20.95% 139,658.87
广东先达数控机械有限公司 2,929,591.00 9.12% 106,965.81
广东万合智能装备有限公司 458,620.30 1.43% 10,191.35
广州赛志系统科技有限公司 356,796.07 1.11% 7,135.92
合计 27,891,816.07 86.85%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,640,000.00
其他应收款 10,593,490.30 10,065,738.14
合计 10,593,490.30 12,705,738.14
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
成都弘林机械有限公司 2,640,000.00
合计 2,640,000.00
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 235,554.00 228,654.00
内部往来 9,452,755.26 8,907,726.59
其他 924,382.70 952,990.44
合计 10,612,691.96 10,089,371.03
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 23,632.89 23,632.89
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 4,431.23 4,431.23
2023 年 6 月 30 日余
19,201.66 19,201.66
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,491,411.37
1至 2年 263,846.32
2至 3年 374,154.27
3 年以上 8,483,280.00
3至 4年 1,153,827.31
4至 5年 51,138.38
5 年以上 7,278,314.31
合计 10,612,691.96
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
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账准备
按组合计提坏
23,632.89 4,431.23 19,201.66
账准备
合计 23,632.89 4,431.23 19,201.66
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
1 年以内、1-2 年、
弘亚数控（香港）有限
内部往来 9,452,755.26 2-3 年、3-4 年、4- 89.07%
公司
5 年、5 年以上
中国证券登记结算有限 可转债转股时零
199,544.41 1-2 年 1.88% 3,990.89
责任公司深圳分公司 股资金预付款
广州燃气集团有限公司
押金、保证金 193,554.00 2-3 年 1.82% 3,871.08
东区分公司
香格里拉大酒店(广州
押金、保证金 20,000.00 2-3 年 0.19% 400.00
琶洲)有限公司
广州云延酒店管理有限
押金、保证金 10,000.00 1-2 年 0.09% 200.00
公司
合计 9,875,853.67 93.05% 8,461.97
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,606,238,110.00 1,606,238,110.00 1,427,438,110.00 1,427,438,110.00
对联营、合营
52,616,934.21 52,616,934.21 51,362,743.09 51,362,743.09
企业投资
合计 1,658,855,044.21 1,658,855,044.21 1,478,800,853.09 1,478,800,853.09
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 减少 计提减
价值） 追加投资 其他 价值） 期末余额
投资 值准备
成都弘林机械有限
33,000,000.00 33,000,000.00
公司
弘亚数控（香港）
722,726,600.00 722,726,600.00
有限公司
广州王石软件技术
6,991,950.00 6,991,950.00
有限公司
四川丹齿精工科技
133,000,000.00 28,800,000.00 161,800,000.00
有限公司
广州玛斯特智能装
75,070,320.00 75,070,320.00
备有限公司
广东德弘重工有限
450,000,000.00 150,000,000.00 600,000,000.00
公司
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
广州极东机械有限
6,649,240.00 6,649,240.00
公司
合计 1,427,438,110.00 178,800,000.00 1,606,238,110.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值准
期初余额（账 追 减
权益法下确
其他
宣告发放现 计提 期末余额（账
投资单位 加 少 综合 其他权益 其 备期末
面价值） 认的投资损 金股利或利 减值 面价值）
投 投 收益 变动 他 余额
益 润 准备
资 资 调整
一、合营企业
二、联营企业
广州赛志系
统科技有限 7,277,411.13 93,332.40 483,000.00 6,887,743.53
公司
广东瀚秋智
能装备股份 39,859,145.84 1,135,454.92 227,382.96 41,221,983.72
有限公司
广东万合智
能装备有限 4,226,186.12 281,020.84 4,507,206.96
公司
小计 51,362,743.09 1,509,808.16 227,382.96 483,000.00 52,616,934.21
合计 51,362,743.09 1,509,808.16 227,382.96 483,000.00 52,616,934.21
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,057,792,962.28 705,656,463.72 823,650,696.43 553,177,285.18
其他业务 7,339,800.38 1,767,133.24 4,898,490.72 1,620,234.32
合计 1,065,132,762.66 707,423,596.96 828,549,187.15 554,797,519.50
收入相关信息：
单位：元
合同分类 境内业务分部 合计
商品类型 1,062,409,656.18 1,062,409,656.18
其中：
整机 986,975,491.14 986,975,491.14
配件 70,817,471.14 70,817,471.14
其他业务 4,616,693.90 4,616,693.90
按经营地区分类 1,062,409,656.18 1,062,409,656.18
其中：
境内地区 788,626,024.95 788,626,024.95
境外地区 273,783,631.23 273,783,631.23
按销售渠道分类 1,062,409,656.18 1,062,409,656.18
其中：
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
经销 1,040,843,431.93 1,040,843,431.93
直销 16,949,530.35 16,949,530.35
其他业务 4,616,693.90 4,616,693.90
合计 1,062,409,656.18 1,062,409,656.18
与履约义务相关的信息：
公司履约义务通常的履行时间在 1 年以内，产品销售按销售区域分为境内销售和境外
销售，境外销售又分为自营出口销售和委托出口销售。不同销售模式下产品控制权转移时
点详见附注五、33、收入“2、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差
异的情况”，公司客户的付款方式主要有以下二种：（1）有授信额度的在本集团授信额
度内进行发货；（2）无授信额度的客户，在发货前全额收款，或者根据合同相关条款收
取一定比例的款项后安排发货。将货物发出并经验收后或客户依约生产领用后，商品控制
权转移给客户，公司取得无条件收款权利。公司产品质量保证按照法定的产品质量要求执
行。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 255,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,509,808.16 -119,502.80
银行理财产品投资收益 4,478,157.56 4,020,338.79
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 1,512,000.00 2,854,141.40
票据贴现利息 -33,688.84 -186,587.13
合计 7,466,276.88 6,823,390.26
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 129,784.93
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
6,577,730.94
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 银行理财收益、其他非流
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 6,328,735.89 动金融资产投资收益及公
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 允价值变动损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 190,488.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 280,024.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,585,347.03
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2023 年半年度财务报告
减：所得税影响额 2,483,770.68
少数股东权益影响额 464,477.93
合计 12,143,863.24 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
主要是境外子公司税收抵免优惠和代扣个人所得税手续费。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.60% 0.72 0.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
11.14% 0.70 0.70
东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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