安奈儿：2023年股票期权激励计划（草案）2023-05-30
2023 年股票期权激励计划（草案）
证券简称：安奈儿 证券代码：002875
深圳市安奈儿股份有限公司
2023 年股票期权激励计划
（草案）
二零二三年五月
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2023 年股票期权激励计划（草案）
声明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚假记载 、误导
性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责
任。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
特别提示
一、本激励计划系依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和 国证券
法》《上市公司股权激励管理办法》和其他有关法律、法规、规范性文 件，以
及《深圳市安奈儿股份有限公司章程》制订。
二、本激励计划采取的激励工具为股票期权。股票来源为公司向激 励对象
定向发行的深圳市安奈儿股份有限公司 A 股普通股。
三、本激励计划拟向激励对象授予股票期权总计 860.817152 万份，约占本
激励计划草案公告时公司股本总额 21,281.7152 万股的 4.04%。其中首次授予
788.817152 万份，占本次授予权益总额的 91.64%，占本激励计划草案公告时公
司股本总额 3.71%。预留 72 万份股票期权，占本次授予权益总额的 8.36%，预
留部分约占本激励计划草案公告时公司股本总额 0.34%。
公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未 超过公
司股本总额的 10%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股
权激励计划获授的本公司股票，累计未超过本激励计划草案公告时公司 股本总
额的 1.00%。
四、本计划首次授予及预留授予的股票期权的行权价格为 14.50 元/股。在
本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资 本公积
转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票 期权的
行权价格、股票期权数量及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。
五、本激励计划首次授予的激励对象总人数为 69 人，包括公司公告本激励
计划时在公司（含子公司）任职的董事、高级管理人员、核心管理人员。
预留激励对象指本激励计划获得股东大会批准时尚未确定但在本激 励计划
存续期间纳入激励计划的激励对象，由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个
月内确定。预留激励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。
六、本激励计划有效期自股票期权授权之日起至激励对象获授的股 票期权
全部行权或注销之日止，最长不超过 48 个月。
七、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得 实行股
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2023 年股票期权激励计划（草案）
权激励的下列情形：
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见 或者无
法表示意见的审计报告；
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定 意见或
者无法表示意见的审计报告；
（三）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
（四）法律法规规定不得实行股权激励的；
（五）中国证监会认定的其他情形。
八、参与本激励计划的激励对象不包括公司独立董事、监事、单独 或合计
持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。激励对象符
合《上市公司股权激励管理办法》第八条的规定，不存在不得成为激励 对象的
下列情形：
（一）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（二）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（三）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
（四）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（六）中国证监会认定的其他情形。
九、公司承诺不为激励对象依本激励计划获取的有关股票期权行权 提供贷
款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十、激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性 陈述或
者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自 相关信
息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股 权激励
计划所获得的全部利益返还公司。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
十一、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。
十二、自股东大会审议通过本激励计划之日起 60 日内，公司将按相关规定
召开董事会对首次授予部分激励对象进行授予，并完成登记、公告等相关 程序。
公司未能在 60 日内完成上述工作的，终止实施本激励计划，未授予的股票期权
失效，根据相关法律法规规定的上市公司不得授出权益的期间不计算在 60 日内。
预留部分须在本激励计划经公司股东大会审议通过后的 12 个月内授出。
十三、本激励计划的实施不会导致公司股权分布不符合上市条件的要求。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
目 录
第一章 释义 .................................................................................................................. 7
第二章 本激励计划的目的与原则 ................................................................................. 8
第三章 本激励计划的管理机构 ..................................................................................... 9
第四章 激励对象的确定依据和范围............................................................................ 10
第五章 股票期权的来源、数量和分配 ........................................................................ 12
第六章 本激励计划的有效期、授权日、等待期、可行权日、行权安排和禁售期 ...... 14
第七章 股票期权的行权价格及行权价格的确定方法 .................................................. 17
第八章 股票期权的授予与行权条件............................................................................ 18
第九章 股票期权激励计划的调整方法和程序 ............................................................. 22
第十章 股票期权的会计处理....................................................................................... 24
第十一章 股票期权激励计划的实施程序 ................................................................... 26
第十二章 公司/激励对象各自的权利义务 .................................................................. 29
第十三章 公司/激励对象发生异动的处理 .................................................................. 31
第十四章 附则 ............................................................................................................ 34
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第一章 释义
以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：
本公司、公司、上市
指 深圳市安奈儿股份有限公司
公司
本激励计划 指 深圳市安奈儿股份有限公司 2023 年股票期权激励计划
公司根据本激励计划规定授予激励对象在未来一定期限内以预
股票期权/期权 指
先确定的条件购买本公司一定数量股份的权利。
标的股票 指 根据本计划，激励对象有权购买的安奈儿股票
按照本激励计划规定，获得股票期权的公司董事、高级管理人
激励对象 指
员、核心管理人员
授权日 指 公司向激励对象授予股票期权的日期，授权日必须为交易日
有效期 指 股票期权授权之日起至所有股票期权全部行权或注销之日止
等待期 指 股票期权授权日至可行权日之间的时间段
激励对象根据本计划，在规定的期间内以预先确定的价格和条
行权 指
件购买标的股票的行为
可行权日 指 激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日
指 公司向激励对象授予股票期权时所确定的激励对象购买公司股
行权价格
票的价格
行权条件 指 根据本计划激励对象行使股票期权所必需满足的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》 指 《深圳市安奈儿股份有限公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
注：1、本草案所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口径财务数据
和根据该类财务数据计算的财务指标。
2、本草案中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入
所造成。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第二章 本激励计划的目的与原则
为促使公司战略目标顺利达成，建立、健全公司长效激励机制，吸 引和留
住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员、核心管理人员的积极 性，有
效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共 同关注
公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的 原则，
根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律、法规和规范性文 件以及
《公司章程》的规定，制订本激励计划。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的 实施、
变更和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分 事宜授
权董事会办理。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施 。董事
会下设的薪酬与考核委员会负责拟订和修订本激励计划并报董事会审议 ，董事
会对激励计划审议通过后，报股东大会审议。董事会可以在股东大会授 权范围
内办理本激励计划的其他相关事宜。
三、监事会及独立董事是本激励计划的监督机构，应当就本激励计 划是否
有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形 发表意
见。监事会对本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件 和证券
交易所业务规则进行监督，并且负责审核激励对象的名单。独立董事应 当就本
激励计划向所有股东征集委托投票权。
四、公司在股东大会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的， 独立董
事、监事会应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在 明显损
害公司及全体股东利益的情形发表独立意见。
五、公司在向激励对象授出权益前，独立董事、监事会应当就股权 激励计
划设定的激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授 出权益
与本激励计划安排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化 时）应
当同时发表明确意见。
六、激励对象在行使权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计 划设定
的激励对象行使权益的条件是否成就发表明确意见。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第四章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
（一）激励对象确定的法律依据
本激励计划激励对象根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关 法律、
法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。
（二）激励对象确定的职务依据
本激励计划激励对象为公司董事、高级管理人员、核心管理人员， 不包括
独立董事、监事。
（三）激励对象确定的原则
1、激励对象应为在职的公司董事、高级管理人员、核心管理人员，不得随
意扩大范围；
2、公司独立董事、监事不得参加本计划；
3、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、
子女不得参加本计划；
4、根据《管理办法》规定下述人员不得参与本计划：
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选的；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选的；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施的；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）具有法律法规规定不得参与上市公司股权激励情形的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
如在本计划实施过程中，激励对象发生上述规定情形之一的，公司 将终止
其参与本激励计划的权利，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行 权的股
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2023 年股票期权激励计划（草案）
票期权应当由公司收回注销。
二、激励对象的范围
本计划首次授予的激励对象共计 69 人，激励对象中董事、高级管理人员 3
名，公司核心管理人员 66 名。所有激励对象必须在公司授予股票期权时以及在
本激励计划的考核期内于公司或公司下属子公司任职并已与该等公司签 署劳动
合同或聘任合同。
预留授予部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确
定，经董事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意 见并出
具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露本次激励对象相关 信息。
超过 12 个月未明确激励对象的，预留权益失效。预留激励对象的确定标准参照
首次授予的标准确定。
三、激励对象的核实
（一）本激励计划经董事会审议通过后，公司在内部公示激励对象 的姓名
和职务，公示期不少于 10 天。
（二）公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见 ，并在
公司股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情
况的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第五章 股票期权的来源、数量和分配
一、本激励计划的股票来源
本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通
股。
二、授出股票期权的数量
本激励计划拟向激励对象授予股票期权总计 860.817152 万份，约占本激励
计 划 草 案 公 告 时 公 司 股 本 总 额 21,281.7152 万 股 的 4.04% 。 其 中 首 次 授 予
788.817152 万份，占本次授予权益总额的 91.64%，占本激励计划草案公告时公
司股本总额 3.71%。预留 72 万份股票期权，占本次授予权益总额的 8.36%，预
留部分约占本激励计划草案公告时公司股本总额 0.34%。
本计划实施后，公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的授予 权益总
数累计未超过公司股本总额 10%，且本计划中任何一名激励对象通过全部有效
的股权激励计划获授的本公司股票，累计未超过本激励计划草案公告时 公司股
本总额的 1.00%。
三、激励对象获授的股票期权分配情况
本激励计划授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的股票期权数 占授予股票期权总 占本计划公告日股本
姓名 职务
量(万份) 数的比例 总额的比例
张翮 总经理暨首席执行官 212.817152 24.72% 1.00%
副董事长、副总经理兼
冯旭 21 2.44% 0.10%
财务负责人
宁文 董事、董事会秘书 15 1.74% 0.07%
核心管理人员（共 66 人） 540 62.73% 2.54%
预留 72 8.36% 0.34%
合计（69 人） 860.817152 100.00% 4.04%
注：1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票，累计
未超过本激励计划草案公告时公司股本总额的 1.00%。公司全部在有效期内的股权激励计
划所涉及的授予权益总数累计未超过公司股本总额的 10%。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
2、预留部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事
会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表意见并出具法律意见书后，公司在指
定网站按要求及时准确披露本次激励对象相关信息。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第六章 本激励计划的有效期、授权日、等待期、可行权
日、行权安排和禁售期
一、本激励计划的有效期
股票期权有效期是指从股票期权授权之日起至所有股票期权全部行 权或注
销之日止的期限。期权有效期内，激励对象可以根据相关规定行权。期 权有效
期满后，已授予但尚未行使的股票期权全部作废，由公司收回并统一注 销。本
激励计划有效期自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部 行权或
注销之日止，最长不超过 48 个月。
二、本激励计划的授权日
授权日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授 权日必
须为交易日。公司需在股东大会审议通过后 60 日内授予股票期权并完成登记、
公告等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工作的，将终止实施本激励计划，
未授予的股票期权失效。预留部分须在本计划经股东大会审议通过后 12 个月内
授予。
公司在向激励对象授予股票期权前，应召开公司董事会就本激励计 划设定
的激励对象获授股票期权的条件是否成就进行审议，公司独立董事及监 事会应
当发表明确意见；律师事务所应当对激励对象获授股票期权的条件是否 成就出
具法律意见。公司董事会对符合条件的激励对象授予股票期权，并完成 登记、
公告等相关程序。
三、本激励计划的等待期
等待期指股票期权授权之日完成后至股票期权可行权日之间的时间 段，本
计划等待期为 12 个月。
四、本激励计划的可行权日
在本激励计划通过后，授予的股票期权自授权之日起满 12 个月后可以开始
行权。可行权日必须为交易日，且不得为下列区间日：
（一）公司年度报告、半年度报告公告前 30 日内，因特殊原因推迟定期报
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2023 年股票期权激励计划（草案）
告公告日期的，自原预约公告日前 30 日起算；
（二）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前十日内；
（三）自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重 大事件
发生之日或者进入决策程序之日至依法披露之日；
（四）中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。
五、本激励计划的行权安排
激励对象根据本激励计划获授的股票期权在等待期内不得转让、用 于担保
或偿还债务。本计划授予的股票期权自本激励计划授权之日起满 12 个月后，激
励对象在未来 36 个月内分 3 期行权。为匹配公司战略目标，本次激励计划首次
授予的股票期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：
行权期 行权时间 行权比例
自股票期权首次授予之日起 12 个月后的首个交易日起至股票
第 1 个行权期 30%
期权首次授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自股票期权首次授予之日起 24 个月后的首个交易日起至股票
第 2 个行权期 40%
期权首次授予之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自股票期权首次授予之日起 36 个月后的首个交易日起至股票
第 3 个行权期 30%
期权首次授予之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
本次激励计划预留授予的股票期权行权期及各期行权时间安排如下表 所示：
行权期 行权时间 行权比例
自股票期权预留授予之日起 12 个月后的首个交易日起至股票
第 1 个行权期 30%
期权预留授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自股票期权预留授予之日起 24 个月后的首个交易日起至股票
第 2 个行权期 40%
期权预留授予之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自股票期权预留授予之日起 36 个月后的首个交易日起至股票
第 3 个行权期 30%
期权预留授予之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
在行权期内，若达到行权条件，激励对象可对相应比例的股票期权 行权。
符合行权条件但未在上述行权期内全部行权的，则未行权的该部分期权 由公司
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2023 年股票期权激励计划（草案）
收回注销。如行权期内的任一年度公司业绩条件未达到行权条件的，对 应行权
期所获授的股票期权由公司收回注销。如行权期内的任一年度激励对象 个人绩
效考核未达标的，按照该计划激励对象对应行权期所获授的但不满足行 权条件
的股票期权由公司收回注销。
六、禁售期
禁售期是指对激励对象所获股票期权行权后进行售出限制的时间段 。本计
划的禁售规定按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和
《公司章程》的规定执行，具体内容如下：
（一）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年 转让的
股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，在离职后半年内，不得转让其
所持有的本公司股份；
（二）激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司 股票在
买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司
所有，本公司董事会将收回其所得收益；
（三）在本激励计划有效期内，如果《公司法》《证券法》等相关 法律、
法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股 份转让
的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应 当在转
让时符合修改后的相关规定。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第七章 股票期权的行权价格及行权价格的确定方法
一、股票期权的行权价格
本激励计划首次授予及预留授予的股票期权的行权价格为每份 14.50 元，即
满足行权条件后，激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以每份 14.50
元价格购买 1 股公司股票的权利。
二、股票期权的行权价格的确定方法
授予股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
（一）本激励计划公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日股
票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量），即每股 14.14 元；
（二）本激励计划公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易日
股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量），即每股 14.50 元。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第八章 股票期权的授予与行权条件
一、股票期权的授予条件
同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予股票期权，反之 ，若下
列任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予股票期权。
（一）公司未发生如下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、证监会认定的其他情形。
二、股票期权的行权条件
行权期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的股票期权方可行权：
（一）公司未发生如下任一情形：
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2023 年股票期权激励计划（草案）
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、证监会认定的其他情形。
若本激励计划实施过程中公司发生上述第（一）条规定情形之一的 ，所有
激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司收回 注销；
某一激励对象发生上述第（二）条规定情形之一的，公司将终止其参与 本激励
计划的权利，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权 应当由
公司收回注销。
（三）公司层面业绩考核要求
本激励计划授予的股票期权，在行权期的 3 个会计年度中，分年度进行绩
效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。本激励 计划考
核目标参照公司战略目标，制定具体授予的股票期权各年度公司层面业 绩考核
目标。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
本激励计划每个会计年度考核一次，首次授予部分的各年度业绩考 核目标
如下表所示：
行权期 业绩考核目标
2023 年度营业收入较 2022 年增长率不低于 15%或 2023 年度归属于上市公司股东的净
第 1 个行权期
利润实现扭亏为盈
2024 年度营业收入较 2023 年增长率不低于 15%或 2024 年度归属于上市公司股东的净
第 2 个行权期
利润较 2023 年增长率不低于 15%
2025 年度营业收入较 2024 年增长率不低于 15%或 2025 年度归属于上市公司股东的净
第 3 个行权期
利润较 2024 年增长率不低于 15%
注：1、上述“归属于上市公司股东的净利润”指标是以剔除公司全部在有效期内的股
权激励计划所涉及的股份支付费用影响后的经审计合并利润表中的归属于上市公司股东的
净利润为计算依据。
2、特别提示：上述股票期权行权条件涉及的业绩目标不构成公司对投资者的业绩预测
和实质承诺。
预留授予各年度业绩考核目标与首次授予部分的各年度业绩考核目标 相同。
（四）激励对象层面绩效考核要求
激励对象只有在上一年度公司达到上述公司业绩考核目标以及个人 岗位绩
效考核达标的前提下，才可行权。具体行权比例依据考核期公司业绩条 件完成
情况与激励对象个人绩效考核结果综合确定。
激励对象个人绩效考评结果按照三个考核等级进行归类，各考核等 级对应
的个人考核可行权比例如下：
个人考核结果 S/A 级 B级 C级
个人考核可行权比例 100% 90% 0%
个人当年实际行权额度＝公司级股票期权行权比例×个人考核可行权比 例×
个人当年计划行权额度。激励对象按照各考核年度个人当年实际行权额度 行权，
因考核结果导致未能行权的股票期权，由公司收回注销。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
三、考核指标的科学性和合理性说明
公司股票期权考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和激励对
象个人层面绩效考核。
公司层面业绩指标为营业收入目标与归属于上市公司股东的净利润 目标，
是反映公司经营状况、盈利能力的重要标志，与公司战略目标相匹配， 能够树
立较好的资本市场形象。具体数值的确定综合考虑了宏观经济环境、行 业发展
状况、市场竞争情况以及公司战略规划等相关因素，综合考虑了实现可 能性和
对公司员工的激励效果，指标设定合理、科学。
除公司层面的业绩考核外，公司对激励对象还设置了严密的个人绩 效考核
体系，能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公 司将根
据激励对象前一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的 条件，
并对不同等级的考核结果设置了差异化的行权比例，真正达到激励优秀 、鼓励
价值创造的效果。
综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作 性，考
核指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果 ，能够
达到本次激励计划的考核目的。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第九章 股票期权激励计划的调整方法和程序
一、股票期权数量的调整方法
若在股票期权授予前、股票期权行权前，公司有资本公积转增股本 、派送
股票红利、股份拆细、配股、缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的 调整。
调整方法如下：
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积转增股本 、派送
股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的 股票数
量）；Q 为调整后的股票期权数量。
（二）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配
股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调
整后的股票期权数量。
（三）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n
股股票）；Q 为调整后的股票期权数量。
（四）增发
公司在发生增发新股的情况下，股票期权数量不做调整。
二、股票期权行权价格的调整方法
若在股票期权授予前、股票期权行权前，公司有资本公积转增股本 、派送
股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对股票期权的行权 价格进
行相应的调整。调整方法如下：
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2023 年股票期权激励计划（草案）
（一）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股份拆细的比率；P 为调整后的行权价格。
（二）配股
P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的行权价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P 2 为配股价
格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调
整后的行权价格。
（三）缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为缩股比例；P 为调整后的行权价格。
（四）派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P 为调整后的行权价格。
经派息调整后，P 仍须为正数。
（五）增发
公司在发生增发新股的情况下，股票期权的行权价格不做调整。
三、股票期权激励计划调整的程序
当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整股票期权数 量、行
权价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》《公司 章程》
和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审 议通过
后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。因 其他原
因需要调整股票期权数量、价格或其他条款的，应经公司董事会做出决 议并经
股东大会审议批准。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第十章 股票期权的会计处理
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在等待期的每个
资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等 后续信
息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价 值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
一、会计处理方法
（一）授权日
公司在授权日不对股票期权进行会计处理。公司将在授权日采用“Black-
Scholes”期权定价模型确定股票期权在授权日的公允价值。
（二）等待期内的每个资产负债表日
公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权股票期权数量的 最佳估
算为基础，按照股票期权在授权日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关资
产成本或当期费用，同时计入“资本公积—其他资本公积”。
（三）行权日
根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时将等待期内确认的“资 本公积
—其他资本公积”转入“资本公积—资本溢价”。
（四）股票期权的公允价值及确定方法
公司选择“Black-Scholes”模型来计算期权的公允价值，并于 2023 年 5 月
29 日用该模型对公司首次授予的 788.817152 万份股票期权的公允价值进行测算，
公司首次授予的 788.817152 万份股票期权的理论价值为 1,256.57 万元，具体参
数选取如下：
1、标的股票股价：14.00 元（假设以 2023 年 5 月 29 日收盘价作为授权日公
司股票收盘价进行测算，最终授权日价格以实际授权日收盘价为准）；
2、有效期：1 年、2 年、3 年（授权日至每期首个行权日的期限）；
3、历史波动率为：19.89%（采用深证综指近 3 年历史波动率）；
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2023 年股票期权激励计划（草案）
4、无风险利率：2.0188%、2.2449%、2.3203%（分别采用同期中国 国债收
益率）。
二、预计股票期权实施对各期经营业绩的影响
公司按照相关估值工具确定授权日股票期权的公允价值，并最终确 认本计
划的股份支付费用，该等费用将在本计划的实施过程中按照行权比例进 行分期
确认。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
根据中国会计准则要求，假设 2023 年 6 月授予，本激励计划授予的股票期
权对各期成本费用的影响如下表所示：
单位：万元
首次授予的股票期权数
需摊销的总费用 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
量（万份）
788.817152 1,256.57 336.31 543.79 293.85 82.61
注：上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激 作用情
况下，股票期权费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响。若考虑股 票期权
激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提 高经营
效率，降低代理人成本，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其 带来的
费用增加。
本预测算是在一定的参数取值和定价模型的基础上计算的，实际股 权激励
成本将根据董事会确定授权日后各参数取值的变化而变化。公司将在定 期报告
中披露具体的会计处理方法及其对公司财务数据的影响。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第十一章 股票期权激励计划的实施程序
一、股票期权激励计划生效程序
（一）董事会薪酬与考核委员会负责拟定本激励计划草案，并提交 董事会
审议。
（二）公司董事会应当依法对本激励计划作出决议。董事会审议本 激励计
划时，作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。 董事会
应当在审议通过本激励计划并履行公示、公告程序后，将本激励计划提 交股东
大会审议；同时提请股东大会授权，负责实施股票期权的授予、行权工作。
（三）独立董事及监事会应当就本激励计划是否有利于公司持续发 展，是
否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。
（四）本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。公司应当 在召开
股东大会前，通过公司网站或者其他途径，在公司内部公示激励对象的 姓名和
职务（公示期不少于 10 天）。监事会应当对股权激励名单进行审核，充分听取
公示意见。公司应当在股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励名单
审核及公示情况的说明。
（五）公司股东大会在对本次股票期权激励计划进行投票表决时， 独立董
事应当就本次股票期权激励计划向所有的股东征集委托投票权。股东大 会应当
对《管理办法》第九条规定的股权激励计划内容进行表决，并经出席会 议的股
东所持表决权的 2/3 以上通过，单独统计并披露除公司董事、监事、高级管理人
员、单独或合计持有公司 5%以上股份的股东以外的其他股东的投票情况。
公司股东大会审议股权激励计划时，作为激励对象的股东或者与激 励对象
存在关联关系的股东，应当回避表决。
（六）本激励计划经公司股东大会审议通过，且达到本激励计划规 定的授
予条件时，公司在规定时间内向激励对象授予股票期权。经股东大会授 权后，
董事会负责实施股票期权的授予、行权、注销等事宜。
二、股票期权的授予程序
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2023 年股票期权激励计划（草案）
（一）股东大会审议通过本激励计划后，公司与激励对象签署《股 权激励
协议书》，以约定双方的权利义务关系。
（二）公司在向激励对象授出权益前，董事会应当就股权激励计划 设定的
激励对象获授权益的条件是否成就进行审议并公告，预留部分的授予方 案由董
事会确定并审议批准。
独立董事及监事会应当同时发表明确意见。律师事务所应当对激励 对象获
授权益的条件是否成就出具法律意见。
（三）公司监事会应当对股票期权授权日及激励对象名单进行核实 并发表
意见。
（四）公司向激励对象授出权益与股权激励计划的安排存在差异时 ，独立
董事、监事会（当激励对象发生变化时）、律师事务所应当同时发表明确 意见。
（五）股权激励计划经股东大会审议通过后，公司应当在 60 日内授予激励
对象股票期权并完成登记、公告等相关程序。公司董事会应当在授予的股票期
权登记完成后及时披露相关实施情况的公告。若公司未能在 60 日内完成上述工
作的，本激励计划终止实施，董事会应当及时披露未完成的原因且 3 个月内不
得再次审议股权激励计划。预留部分须在本激励计划经公司股东大会审 议通过
后的 12 个月内授出。
（六）公司授予股票期权前，应当向证券交易所提出申请，经证券 交易所
确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
三、股票期权的行权程序
（一）在行权日前，公司应确认激励对象是否满足行权条件。董事 会应当
就本激励计划设定的行权条件是否成就进行审议，独立董事及监事会应 当同时
发表明确意见。律师事务所应当对激励对象行权的条件是否成就出具法律 意见。
对于满足行权条件的激励对象，由公司统一办理行权事宜，对于未满足 条件的
激励对象，由公司收回并注销其持有的该次行权对应的股票期权。公司 应当及
时披露相关实施情况的公告。
（二）激励对象可对已行权的股票期权进行转让，但公司董事和高 级管理
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2023 年股票期权激励计划（草案）
人员所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
（三）公司股票期权行权前，应当向证券交易所提出申请，经证券 交易所
确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
（四）公司可以根据实际情况，向激励对象提供集中或自主行权方式。
四、本激励计划的变更程序
（一）公司在股东大会审议本激励计划之前拟变更本激励计划的， 需经董
事会审议通过。
（二）公司在股东大会审议通过本激励计划之后变更本激励计划的 ，应当
由股东大会审议决定，且不得包括下列情形：
1、导致提前行权的情形；
2、降低行权价格的情形。
独立董事、监事会应当就变更后的方案是否有利于上市公司的持续 发展，
是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形发表独立意见。律师 事务所
应当就变更后的方案是否符合本办法及相关法律法规的规定、是否存在 明显损
害上市公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
五、本激励计划的终止程序
（一）公司在股东大会审议本激励计划之前拟终止实施本激励计划 的，需
经董事会审议通过。
（二）公司在股东大会审议通过本激励计划之后终止实施本激励计 划的，
应当由股东大会审议决定。
（三）律师事务所应当就公司终止实施激励是否符合本办法及相关 法律法
规的规定、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
（四）本激励计划终止时，公司应当收回注销尚未行权的股票期权 ，并按
照《公司法》的规定进行处理。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第十二章 公司/激励对象各自的权利义务
一、公司的权利与义务
（一）公司具有对本激励计划的解释和执行权，并按本激励计划规 定对激
励对象进行绩效考核，若激励对象未达到本激励计划所确定的行权条件 ，公司
将按本激励计划规定的原则，向激励对象收回注销其相应尚未行权的股票 期权。
（二）公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权，及 其后续
股票期权行权提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供 担保。
（三）公司应及时按照有关规定履行股票期权激励计划申报、信息 披露等
义务。
（四）公司应当根据本激励计划及中国证监会、证券交易所、登记 结算公
司等的有关规定，积极配合满足行权条件的激励对象按规定行权。但若 因中国
证监会、证券交易所、登记结算公司的原因造成激励对象未能按自身意 愿行权
并给激励对象造成损失的，公司不承担责任。
（五）法律、法规规定的其他相关权利与义务。
二、激励对象的权利与义务
（一）激励对象应当按公司所聘岗位的要求，勤勉尽责、恪守职业 道德，
为公司的发展做出应有贡献。
（二）待行权条件成就后，激励对象可以选择行使期权或者不行使 期权，
在被授予的可行权额度内，自主决定行使期权的数量。在满足行权条件 的情况
下，激励对象获授的每 1 份股票期权拥有在有效期内以行权价格购买 1 股公司
股票的权利。
（三）激励对象行权的资金来源为激励对象自筹资金。
（四）激励对象获授的股票期权不得转让、担保或用于偿还债务。
（五）激励对象因激励计划获得的收益，应按国家税收法规交纳个 人所得
税及其它税费。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
（六）激励对象在股票期权行权后转让股票时应遵守本计划及相关 法律、
法规、规范性文件的规定，以及相关法律、法规、规范性文件及《公司 章程》
规定的激励对象具有的其他权利和义务。
（七）激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导 性陈述
或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当 自相关
信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由 股权激
励计划所获得的全部利益返还公司。
（八）本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将与每一位激 励对象
签署《股权激励协议书》，明确约定各自在本次激励计划下的权利义务 及其他
相关事项。
（九）法律、法规及本激励计划规定的其他相关权利义务。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第十三章 公司/激励对象发生异动的处理
一、公司发生异动的处理
（一）公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象 已获授
但尚未行权的股票期权不得行权，由公司收回注销：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的情形；
5、中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。
（二）公司出现下列情形之一的，本激励计划正常实施：
1、公司控制权发生变更；
2、公司出现合并、分立的情形。
（三）公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 ，导致
不符合股票期权授予条件或行权安排的，未行权的股票期权由公司统一 收回注
销处理，激励对象获授股票期权已行权的，所有激励对象应当返还已获授 权益。
对上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可按照本 激励计
划相关安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。
董事会应当按照前款规定和本激励计划相关安排收回激励对象所得收益。
二、激励对象个人情况发生变化
（一）激励对象发生职务变更，但仍在公司内，或在公司下属子公 司内任
职的，其获授的股票期权完全按照职务变更前本激励计划规定的程序进 行；但
是，激励对象因不能胜任岗位工作、触犯法律、违反职业道德、泄露公司 机密、
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2023 年股票期权激励计划（草案）
失职或渎职等行为损害公司利益或声誉而导致的职务变更，或因前列原 因导致
公司解除与激励对象劳动关系的，激励对象已获授但尚未行权的股票期 权不得
行权，由公司收回注销。
（二）激励对象如因出现以下情形之一而失去参与本计划的资格， 董事会
可以决定对激励对象根据本计划在情况发生之日，认定激励对象已获授 但尚未
行权的股票期权不得行权，并根据公司统一安排，由公司收回注销。
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选的；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选的；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、成为法律、法规规定的其他不得参与上市公司股权激励的人员的；
6、中国证监会认定的其他情形。
（三）激励对象因辞职、公司裁员而离职，激励对象已获授但尚未行权的
股票期权不得行权，由公司收回注销。
（四）激励对象因退休离职不再在公司任职，激励对象已获授但尚 未行权
的股票期权不得行权，由公司收回注销。
（五）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务丧失劳动能力而离职的，其获授的股票期权将完全
按照丧失劳动能力前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果 不再纳
入行权条件；
2、激励对象非因执行职务丧失劳动能力而离职的，其已获授但尚未行权的
股票期权不得行权，由公司注销。
（六）激励对象身故，应分以下两种情况处理：
1、激励对象因执行职务身故的，其获授的股票期权将由其指定的财产继承
人或法定继承人代为持有，已获授但尚未行权的股票期权按照身故前本 激励计
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2023 年股票期权激励计划（草案）
划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入行权条件。
2、激励对象因其他原因身故的，其已获授但尚未行权的股票期权不得行权，
由公司收回注销或由董事会认定，并确定其处理方式。
（七）其它未说明的情况由董事会认定，并确定其处理方式。
三、公司与激励对象之间争议的解决
公司与激励对象发生争议，按照本激励计划和《股权激励协议书》 的规定
解决；规定不明的，双方应按照国家法律和公平合理原则协商解决；协商 不成，
应提交公司注册地有管辖权的人民法院诉讼解决。
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2023 年股票期权激励计划（草案）
第十四章 附则
一、本激励计划在公司股东大会审议通过后生效。
二、本激励计划由公司董事会负责解释。
深圳市安奈儿股份有限公司
董事会
2023 年 5 月 30 日
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