广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
广州金逸影视传媒股份有限公司
2023 年半年度财务报告
2023 年 08 月
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
第一节 财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 493,255,086.54 414,833,555.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,149,190.20 5,101,568.71
衍生金融资产
应收票据
应收账款 63,837,278.42 46,642,208.31
应收款项融资
预付款项 81,659,065.17 84,451,576.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 118,760,295.00 126,516,908.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 12,453,493.11 12,092,579.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,453,073.46 46,599,127.78
流动资产合计 818,567,481.90 736,237,525.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 101,611,931.80 101,842,664.83
其他权益工具投资 163,573,047.17 168,073,047.17
1
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其他非流动金融资产
投资性房地产 12,701,702.74 13,114,414.60
固定资产 439,700,791.13 496,904,950.92
在建工程 20,875,795.29 29,587,945.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,194,280,705.67 2,440,742,089.81
无形资产 19,697,512.71 21,341,611.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 410,149,048.47 457,189,106.61
递延所得税资产 43,244,997.47 43,320,501.08
其他非流动资产 4,612,955.36 2,714,132.55
非流动资产合计 3,410,448,487.81 3,774,830,464.17
资产总计 4,229,015,969.71 4,511,067,989.31
流动负债：
短期借款 132,903,631.76 248,111,342.91
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,153,134.78 25,218,850.92
应付账款 247,098,962.17 244,022,598.10
预收款项 328,589.94 855,855.91
合同负债 313,862,267.29 317,098,084.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,671,517.23 19,547,049.23
应交税费 10,942,055.28 11,453,768.90
其他应付款 19,897,100.09 21,184,922.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 361,004,413.10 337,844,907.29
其他流动负债
流动负债合计 1,121,861,671.64 1,225,337,380.44
非流动负债：
保险合同准备金
2
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长期借款 171,431,107.37 97,562,474.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,696,979,573.21 2,936,205,527.02
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 68,003,944.54 103,436,339.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,936,414,625.12 3,137,204,341.22
负债合计 4,058,276,296.76 4,362,541,721.66
所有者权益：
股本 376,320,000.00 376,320,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 577,264,216.18 577,264,216.18
减：库存股
其他综合收益 9,199,820.14 10,377,494.87
专项储备
盈余公积 132,112,307.23 132,112,307.23
一般风险准备
未分配利润 -929,420,577.54 -953,422,588.51
归属于母公司所有者权益合计 165,475,766.01 142,651,429.77
少数股东权益 5,263,906.94 5,874,837.88
所有者权益合计 170,739,672.95 148,526,267.65
负债和所有者权益总计 4,229,015,969.71 4,511,067,989.31
法定代表人：李晓文 主管会计工作负责人：曾凡清 会计机构负责人：黄于理
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 240,623,294.22 194,316,900.45
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 8,196,458.04 12,115,119.23
应收款项融资
预付款项 32,094,216.49 24,757,587.56
3
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其他应收款 2,014,497,018.98 2,005,337,182.48
其中：应收利息
应收股利
存货 1,464,012.93 1,450,234.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,673,159.80 7,835,821.68
流动资产合计 2,304,548,160.46 2,245,812,846.28
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 450,820,728.37 456,012,180.49
其他权益工具投资 162,923,047.17 167,423,047.17
其他非流动金融资产
投资性房地产 44,376,171.34 45,818,070.28
固定资产 83,394,784.81 92,801,578.41
在建工程 9,675,087.40 9,704,622.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 241,237,485.90 267,251,301.35
无形资产 19,456,194.10 20,985,148.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 56,355,825.16 64,566,047.37
递延所得税资产 36,236,430.79 37,232,549.97
其他非流动资产 2,266,736.73 1,583,335.63
非流动资产合计 1,106,742,491.77 1,163,377,882.36
资产总计 3,411,290,652.23 3,409,190,728.64
流动负债：
短期借款 132,903,631.76 125,976,786.07
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,153,134.78 147,353,407.76
应付账款 119,284,003.55 148,406,706.91
预收款项
合同负债 296,797,888.21 302,419,416.77
应付职工薪酬 3,885,143.74 5,244,410.20
应交税费 4,876,346.69 4,253,266.89
其他应付款 223,108,931.93 171,340,449.30
其中：应付利息
4
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 144,576,415.66 81,365,941.11
其他流动负债
流动负债合计 946,585,496.32 986,360,385.01
非流动负债：
长期借款 171,431,107.37 97,562,474.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 289,064,641.02 314,533,325.66
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,473,695.39 2,740,791.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 461,969,443.78 414,836,591.69
负债合计 1,408,554,940.10 1,401,196,976.70
所有者权益：
股本 376,320,000.00 376,320,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 577,762,059.69 577,762,059.69
减：库存股
其他综合收益 12,057,618.30 12,057,618.30
专项储备
盈余公积 132,112,307.23 132,112,307.23
未分配利润 904,483,726.91 909,741,766.72
所有者权益合计 2,002,735,712.13 2,007,993,751.94
负债和所有者权益总计 3,411,290,652.23 3,409,190,728.64
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 657,663,053.41 474,757,241.54
其中：营业收入 657,663,053.41 474,757,241.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 694,305,933.09 728,697,303.58
其中：营业成本 508,286,258.99 515,408,968.40
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,564,960.26 1,616,950.59
销售费用 71,579,577.24 76,038,632.25
管理费用 41,028,802.96 43,300,680.04
研发费用
财务费用 71,846,333.64 92,332,072.30
其中：利息费用 75,370,783.59 101,451,692.31
利息收入 4,759,578.54 1,071,526.01
加：其他收益 41,576,836.86 18,321,588.82
投资收益（损失以“－”号填
179,616.38 1,648,941.93
列）
其中：对联营企业和合营
-230,733.03 176,601.91
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-782,658.79 1,374,325.30
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-6,960.77 -148,700.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
33,628,922.44 34,988,260.79
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,952,876.44 -197,755,645.20
加：营业外收入 2,505,342.83 972,095.91
减：营业外支出 16,901,735.69 2,194,971.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
23,556,483.58 -198,978,521.10
列）
减：所得税费用 165,403.55 -1,648,328.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,391,080.03 -197,330,192.34
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
23,391,080.03 -197,330,192.34
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
24,002,010.97 -196,445,468.69
（净亏损以“-”号填列）
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2.少数股东损益（净亏损以“-”号
-610,930.94 -884,723.65
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -1,177,674.73 -1,703,207.93
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,177,674.73 -1,703,207.93
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1,177,674.73 -1,703,207.93
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,177,674.73 -1,703,207.93
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 22,213,405.30 -199,033,400.27
归属于母公司所有者的综合收益总
22,824,336.24 -198,148,676.62
额
归属于少数股东的综合收益总额 -610,930.94 -884,723.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 -0.52
（二）稀释每股收益 0.06 -0.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李晓文 主管会计工作负责人：曾凡清 会计机构负责人：黄于理
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 108,529,715.85 109,145,374.60
减：营业成本 71,625,921.07 87,231,441.68
税金及附加 311,107.16 406,900.71
销售费用 7,646,906.48 7,948,747.47
管理费用 20,233,522.52 21,288,108.01
研发费用
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财务费用 14,091,066.88 15,411,030.88
其中：利息费用 29,368,186.26 14,893,705.07
利息收入 978,357.73 489,394.90
加：其他收益 1,988,653.25 1,514,717.72
投资收益（损失以“－”号填
171,275.80 -566,051.22
列）
其中：对联营企业和合营企
-191,452.12 176,601.91
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,296,390.53 1,636,070.91
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-5,000,000.00 -4,648,700.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
3,336,609.44 -4,117.63
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,585,879.24 -25,208,934.37
加：营业外收入 770,664.13 27,368.51
减：营业外支出 1,446,705.52 -524,857.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-4,261,920.63 -24,656,708.06
列）
减：所得税费用 996,119.18 -1,109,744.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,258,039.81 -23,546,963.61
（一）持续经营净利润（净亏损以
-5,258,039.81 -23,546,963.61
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -5,258,039.81 -23,546,963.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 832,155,264.64 543,308,588.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 560,358.40 43,755,939.54
收到其他与经营活动有关的现金 23,119,211.03 17,980,701.42
经营活动现金流入小计 855,834,834.07 605,045,229.30
购买商品、接受劳务支付的现金 411,529,104.72 310,266,962.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 87,510,469.17 102,197,612.36
支付的各项税费 19,386,584.65 14,562,659.43
支付其他与经营活动有关的现金 100,854,310.96 67,032,236.56
经营活动现金流出小计 619,280,469.50 494,059,470.47
经营活动产生的现金流量净额 236,554,364.57 110,985,758.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 64,547,621.49 117,056,785.92
取得投资收益收到的现金 514,143.01
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处置固定资产、无形资产和其他长
368,177.55 3,810.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,915,799.04 117,574,738.93
购建固定资产、无形资产和其他长
59,123,738.09 54,308,736.12
期资产支付的现金
投资支付的现金 60,047,621.49 164,748,114.02
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 250,000.00
投资活动现金流出小计 119,421,359.58 219,056,850.14
投资活动产生的现金流量净额 -54,505,560.54 -101,482,111.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 278,834,841.93 240,884,592.58
收到其他与筹资活动有关的现金 7,375,314.80 5,293,017.27
筹资活动现金流入小计 286,210,156.73 246,177,609.85
偿还债务支付的现金 255,779,495.34 196,633,690.20
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,178,790.28 5,048,479.38
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 151,308,387.43 88,111,771.45
筹资活动现金流出小计 413,266,673.05 289,793,941.03
筹资活动产生的现金流量净额 -127,056,516.32 -43,616,331.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
6,250,417.54 7,927,336.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 61,242,705.25 -26,185,346.61
加：期初现金及现金等价物余额 404,698,991.39 434,928,244.58
六、期末现金及现金等价物余额 465,941,696.64 408,742,897.97
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,531,350.63 59,845,461.97
收到的税费返还 365,638.14 9,655,892.98
收到其他与经营活动有关的现金 1,058,229,851.27 728,096,467.12
经营活动现金流入小计 1,096,126,840.04 797,597,822.07
10
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
购买商品、接受劳务支付的现金 67,032,702.66 62,674,273.46
支付给职工以及为职工支付的现金 13,633,818.95 15,624,565.82
支付的各项税费 2,705,404.23 3,631,960.86
支付其他与经营活动有关的现金 917,245,141.49 567,111,638.15
经营活动现金流出小计 1,000,617,067.33 649,042,438.29
经营活动产生的现金流量净额 95,509,772.71 148,555,383.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 64,500,000.00
取得投资收益收到的现金 286,654.96
处置固定资产、无形资产和其他长
280,370.00 1,270.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,780,370.00 287,924.96
购建固定资产、无形资产和其他长
109,085,033.66 50,261,904.88
期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00 5,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 169,085,033.66 56,061,904.88
投资活动产生的现金流量净额 -104,304,663.66 -55,773,979.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 190,408,077.19 72,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,375,314.80 5,293,017.27
筹资活动现金流入小计 197,783,391.99 77,293,017.27
偿还债务支付的现金 133,644,938.50 117,977,087.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,178,790.28 5,048,479.38
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 19,829,348.62 21,570,066.47
筹资活动现金流出小计 159,653,077.40 144,595,632.85
筹资活动产生的现金流量净额 38,130,314.59 -67,302,615.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,335,423.64 25,478,788.28
加：期初现金及现金等价物余额 185,562,849.23 156,069,758.24
六、期末现金及现金等价物余额 214,898,272.87 181,548,546.52
11
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
少数股东权 所有者权益合
归属于母公司所有者权益
益 计
其他权益工 一
项目 减
具 专 般
：
其他综合收 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年
376,320,000.00 577,264,216.18 10,377,494.87 132,112,307.23 -953,422,588.51 142,651,429.77 5,874,837.88 148,526,267.65
期末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
376,320,000.00 577,264,216.18 10,377,494.87 132,112,307.23 -953,422,588.51 142,651,429.77 5,874,837.88 148,526,267.65
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -1,177,674.73 24,002,010.97 22,824,336.24 -610,930.94 22,213,405.30
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -1,177,674.73 24,002,010.97 22,824,336.24 -610,930.94 22,213,405.30
额
12
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（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入的
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
所有者权
益的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
13
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股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期
376,320,000.00 577,264,216.18 9,199,820.14 132,112,307.23 -929,420,577.54 165,475,766.01 5,263,906.94 170,739,672.95
期末余额
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
14
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他权益工 一 益 计
减
具 专 般
：
其他综合收 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年
376,320,000.00 577,264,216.18 1,120,135.05 132,112,307.23 -572,089,316.68 514,727,341.78 7,925,817.64 522,653,159.42
期末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
376,320,000.00 577,264,216.18 1,120,135.05 132,112,307.23 -572,089,316.68 514,727,341.78 7,925,817.64 522,653,159.42
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -1,703,207.93 -196,445,468.69 -198,148,676.62 -884,723.65 -199,033,400.27
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -1,703,207.93 -196,445,468.69 -198,148,676.62 -884,723.65 -199,033,400.27
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入的
普通股
2．其他
15
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权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
所有者权
益的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
16
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期
376,320,000.00 577,264,216.18 -583,072.88 132,112,307.23 -768,534,785.37 316,578,665.16 7,041,093.99 323,619,759.15
期末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
项目 优 永 减：库
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 存股
他
股 债
一、上年
376,320,000.00 577,762,059.69 12,057,618.30 132,112,307.23 909,741,766.72 2,007,993,751.94
期末余额
17
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
376,320,000.00 577,762,059.69 12,057,618.30 132,112,307.23 909,741,766.72 2,007,993,751.94
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -5,258,039.81 -5,258,039.81
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -5,258,039.81 -5,258,039.81
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入的
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
所有者权
益的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取
18
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
19
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期
376,320,000.00 577,762,059.69 12,057,618.30 132,112,307.23 904,483,726.91 2,002,735,712.13
期末余额
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 优 永 其他综合收 专项储
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 益 备
他
股 债
一、上年
376,320,000.00 577,762,059.69 132,112,307.23 976,223,966.71 2,062,418,333.63
期末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
376,320,000.00 577,762,059.69 132,112,307.23 976,223,966.71 2,062,418,333.63
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -23,546,963.61 -23,546,963.61
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -23,546,963.61 -23,546,963.61
额
（二）所
有者投入
20
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
和减少资
本
1．所有
者投入的
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份
支付计入
所有者权
益的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
21
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
他
四、本期
376,320,000.00 577,762,059.69 132,112,307.23 952,677,003.10 2,038,871,370.02
期末余额
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二、公司基本情况
2017 年 9 月 15 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1689 号文《关于核准广州金逸影视
传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股
4,200 万股，并于 2017 年 10 月 16 日在深圳证券交易所上市。股票代码：002905。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司股本及股权结构情况如下：
股份数量（股） 持股比例
一、有限售条件股份
1、高管锁定股 - -
2、首发前限售股 - -
小计 - -
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 376,320,000.00 100.00%
小计 376,320,000.00 100.00%
三、股份总额 376,320,000.00 100.00%
公司属文化产业中的电影行业，经营范围为：电影放映；票务服务；信息技术服务；企业总部管理；
场地租赁(不含仓储); 会议及展览服务; 文化艺术咨询服务；广告业务服务；电影和影视节目制作及发行；
录音制作；增值电信服务；干果、坚果、充值卡、眼镜、玩具、游艺娱乐用品、冷热饮品、散装食品、
预包装食品、乳制品、图书、报刊、熟食、茶叶、肉制品、互联网商品、酒类零售；图书、报纸、期刊、
互联网、电子出版物、音像制品出版。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的
项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营
活动。
公司设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理机构，并设立独立董事制度。公司下设总经办、
营运管理中心、财务管理中心、审计监察中心、行政人力资源中心、商业零售中心、信息数据分析研究
中心、信息技术部、拓展管理中心、培训中心、证券部等职能部门。
本集团合并财务报表范围为本公司在广州、深圳、北京、上海、西安、苏州、福州、长沙、杭州、
成都等城市共设立 66 家子公司。
详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
23
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的
确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认
和计量、政府补助等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币，本集团之子公司香港金逸以港币为记账本位币。
24
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制
方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、
发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实
现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资
产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致，在编制合并财务报表时，无需按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所
有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的
份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于
少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并
财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基
础对子公司的财务报表进行调整。
25
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按
份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持
有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当
期损益。
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（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期
汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金
流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1. 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产,
按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的
利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收
款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系
的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，
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之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该
类的金融资产具体包括：应收款项融资等。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但
下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续
期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该
指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本
收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且
后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他
权益工具投资等。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金
融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计
入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产等。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本年无重分
类资产。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本
集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号一金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和的
差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为根据《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产的情形）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损
益。
（2）金融负债
1. 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性
金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负
债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承
诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损
失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2. 金融负债终止确认条件
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或
部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债
确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层
次输入值，最后再使用第三层次输入值，交易性金融资产使用第二层次输入值，其他权益工具投资使用
第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所
属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不
足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该
成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权益工具投资包括：其他权益工具投资。
4. 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权
利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5. 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或
其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地
包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团
自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有
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负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，
其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，
则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以
外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方
之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者
以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再
融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为
权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
6. 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量
的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③租赁应收款；④合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①
《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包
含重大融资成分。②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著
增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确
认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失
准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之
外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日
所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在
无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，
信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充
分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险
特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平
均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，
其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账
款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
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②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保
持一致。
11、应收票据
参见“应收账款”部分。
12、应收账款
应收账款、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计
存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用
风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假
设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融
工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理
且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自
初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于
信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按
照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据及应收账
款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收
账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏
账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
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本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“坏账准备”，贷记 ：“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其
差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，作为计量预期信用损失的会计估
计政策。
13、应收款项融资
当应收票据和应收款项同时满足以下条件时，本集团将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付；
2）本集团管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，
本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的
金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源
生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工
具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在
的地理位置、贷款抵押率为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。
15、存货
存货的分类：本集团存货主要包括库存商品、包装物、低值易耗品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实
际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计
价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部
分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
库存商品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额确定。
16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收
取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同
资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，
借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产
减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直
接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就
不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他
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支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的
除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回
日的账面价值。
18、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的
政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发
生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被
投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并
后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资
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成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采
用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损
益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投
资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务
重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实
际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照
应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长
期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处
理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行
会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会
计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但
是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量，
折旧或摊销方法：本集团投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值
率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
20、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固
定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价
值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价
值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固
定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当
期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也
可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届
满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结
转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本
化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款
费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
23、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债
的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生
的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的
账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括财务软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付
的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实
际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在
每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
25、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测
试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单
项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)
的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本集团长期待摊费用主要系租赁装修资产，长期待摊费
用的分类摊销年限、年摊销率如下：
类别 摊销年限(年) 年摊销率（%）
消防工程 10 10
设计监理 8 12.5
装修工程 8 12.5
地面铺设工程 8 12.5
其他 8 12.5
27、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在客户转让商品之前，
客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期
应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（含医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存
的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利由于解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本
集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回
解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
29、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变
租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买
选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租
赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团
在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的
利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，
即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经
济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，
考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
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（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加
租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导
致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应
当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款
额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后
的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②担
保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该
情形下，采用修订后的折现率折现）。
30、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行
调整以反映当前最佳估计数。
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31、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应
调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括电影放映票房收入、院线电影发行收入、卖品收入、广告服务收入、设
备销售收入、影视剧收入和让渡资产使用权收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定
客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户
支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。履约进度不
能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向
客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（1）电影放映票房收入
本集团销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入。
本集团对采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，出售卡、券取得的收入，先记入“合同负债”科
目，待卡、券持有人兑换电影票时，再确认收入，并进行有关款项的结转；已售卡、券期满，尚未用以
兑换电影票的卡、券收入，全额转入当期主营业务收入。
（2）院线电影发行收入
电影发行包括专业发行商发行和院线发行两部分，专业发行商从制片方取得影片发行权，院线从专
业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下放到所属的影院。本集团的电影发行业
务指的是院线发行。本集团依据院线与影城签订的分账协议和影城实际取得票房收入计算应取得的分账
款（A），院线与专业发行商签订的分账协议和按比例实际应支付予专业发行商的分账款（B），将二
者之间的差额（A-B）确认为院线发行收入。
（3）卖品收入
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本集团的商品销售收入主要是卖品收入，具体包括各影院销售的爆米花、饮料、食品、电影衍生纪
念品等商品。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的
经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（4）广告服务收入
广告服务收入主要包括电影广告服务收入以及阵地广告服务收入
广告服务收入是在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，根据服务时
间与价格按会计期间确认广告服务收入的实现。
（5）设备销售收入
本集团的设备销售收入是放映设备及配套设施的销售收入款。本集团在已将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品
实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（6）影视剧收入
影视剧收入以影剧片于院线、影院上映或电视台与视频平台上播出后，按双方确认的实际票房统计
或播放收入及相应的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，
服务的相关成本能够可靠计量时，本集团根据签署的相关合同约定，确认收入的实现。
（7）让渡资产使用权收入
交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费
收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
33、政府补助
本集团的政府补助包括收到的电影专资的返还款、国产影片放映奖励等。其中，与资产相关的政府
补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述
区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对
年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收
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的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产
使用寿命内按照分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他
收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认递延所得税资产。
35、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1、租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，
本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资
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产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已
识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以拆分，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁拆分后进行会计处理。
2、本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量
参见附注四“租赁期使用权资产”以及“及““租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或
多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成
一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与
租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定
对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款
额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租
赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租
人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁
变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全
终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整
使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，
本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁
期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
4）适用财会〔2022〕13 号文件规定情形的租金减让
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财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用〈相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》
（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先
“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于直接引发
的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《相关租金减让会
计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对于适用财会〔2022〕13 号文件规定情形的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金
减免、延期支付等租金减让，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素
后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法。
3、本集团为出租人
本集团作为出租人的租赁为经营租赁。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供免租期的，
本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期
内进行分配。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照
与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
执行新租赁准则后，本集团无需对作为出租人所持有资产的会计处理作任何调整。
36、其他重要的会计政策和会计估计
所得税
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接
计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，
即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在
期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
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分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
终止经营
终止经营，指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了
《企业会计准则解释第 16 号》（财会
[2022]31 号）（以下简称“《准则解释
相关会计政策变更已经本公司第五届
第 16 号》”），其中规定 “关于单项交
董事会第二次会议审议通过
易产生的资产和负债相关的递延所得
税不适用初始确认豁免的会计处理”的
内容自 2023 年 1 月 1 日起施行 。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税额抵扣进项税额后余额或销售
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
额
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%、1.5%
香港利得税 应课税溢利 16.50%
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文化事业建设费 广告发布收入 3%
堤围防护费 以营业收入或流转税额 0.06%-1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州金逸影视传媒股份有限公司 25.00%
广州金逸珠江电影院线有限公司 25.00%
广州市金逸国际电影城有限公司 25.00%
武汉金逸影城有限公司 25.00%
北京嘉裕金逸国际电影城有限公司 25.00%
嘉兴市金逸电影城有限公司 25.00%
无锡金逸影院有限公司 25.00%
苏州市金逸电影院有限公司 25.00%
福州金逸电影城有限公司 25.00%
沈阳金逸电影院有限公司 25.00%
天津西岸金逸影城有限公司 25.00%
天津市奥城金逸电影院有限公司 25.00%
重庆市金逸电影院有限公司 25.00%
湛江市金逸电影院有限公司 25.00%
阳江市金逸电影城有限公司 25.00%
秦皇岛金逸影城有限公司 25.00%
东莞市金逸电影放映有限公司 25.00%
中山市金逸电影城有限公司 25.00%
中山市小榄镇金逸电影城有限公司 25.00%
深圳金逸电影城有限公司 25.00%
肇庆市金逸电影城有限公司 25.00%
厦门金逸电影城有限公司 25.00%
厦门市名汇金逸电影城有限公司 25.00%
南京金逸影城有限公司 25.00%
泉州金逸电影城有限公司 25.00%
扬州金逸电影城有限公司 25.00%
鞍山金逸影城有限公司 25.00%
呼和浩特金逸影城有限公司 15.00%
莆田金逸电影城有限公司 25.00%
厦门嘉裕金逸电影城有限公司 25.00%
广西红五星影业有限责任公司 15.00%
东莞市虎门金逸电影放映有限公司 25.00%
西安金逸影城有限公司 25.00%
大连金逸电影城有限公司 25.00%
太原金逸影城有限公司 25.00%
青岛金逸影城有限公司 25.00%
上海金逸大连路电影院有限公司 25.00%
重庆市名汇金逸电影城有限公司 25.00%
上海虹口金逸电影院有限公司 25.00%
合肥金逸影城有限公司 25.00%
杭州金逸电影院有限公司 25.00%
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宁波市金逸电影城有限公司 25.00%
威海金逸电影城有限公司 25.00%
常州金逸影城有限公司 25.00%
长沙金逸电影放映有限公司 25.00%
成都金逸电影城有限公司 15.00%
杭州辰东金逸电影院有限公司 25.00%
杭州城联金逸电影院有限公司 25.00%
福州金美逸贸易有限公司 25.00%
广州金逸数字文化发展有限公司 25.00%
香港金逸文化投资有限公司 16.50%
北京金逸嘉逸电影发行有限公司 25.00%
霍尔果斯金逸影业有限公司 15.00%
霍尔果斯金逸影院技术服务有限公司 15.00%
银川金逸电影城有限公司 15.00%
北京金逸嘉逸影业有限公司 25.00%
兰州金逸电影城有限公司 15.00%
济南金逸印象电影城有限公司 25.00%
兰州金逸巨幕电影城有限公司 15.00%
宝鸡金逸西建影视传媒有限公司 15.00%
杭州金逸天元城电影院有限公司 25.00%
厦门金逸传媒有限公司 25.00%
宁乡市金逸电影放映有限公司 25.00%
南通嘉逸电影城有限公司 25.00%
重庆市博悦金逸电影城有限公司 15.00%
江西鑫逸电影有限公司 15.00%
贵阳市金逸电影城有限公司 15.00%
2、税收优惠
（1）企业所得税税收优惠
1. 根据新疆维吾尔自治区财政厅，国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局，新疆生产建设兵团财
务局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知财税
[2021]27 号，2021 年 1 月 1 日 至 2030 年 12 月 31 日，对霍尔果斯金逸电影院线有限公司、霍尔果斯金
逸广告服务有限公司、霍尔果斯金逸影业有限公司及霍尔果斯金逸影院技术服务有限公司自取得第一笔
生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。第一笔生产经营收入，是指产业项目已建成并
投入运营后所取得的第一笔收入。根据霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法霍特管办发
[2013]33 号，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展
产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》) 范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年
度起，五年内免征企业所得税，免税期满后再免征企业五年所得税地方分享部分。
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2. 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告
2023 年第 6 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3. 根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》国税务总局公告 2022
年第 13 号文件, 对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止
行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000
万元等三个条件的企业。公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
4. 根据 2020 年 5 月 13 日财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告（财政部 税务总
局公告 2020 年第 25 号），对电影行业企业 2020 年度发生的亏损，最长结转年限由 5 年延长至 8 年。电
影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传
播电影的企业。
5. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和财政部、税务总局 、国家发展改革委
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》公告 2020 年第 23 号定，现将深入实施西部大开发战略
有关企业所得税问题公告如下：自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产
业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》
中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
（2）增值税税收优惠
1. 根据 2017 年 12 月 25 日财政部 税务总局发布的《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额
抵扣等增值税政策的通知》（财税[2017]90 号），自 2018 年 1 月 1 日起，纳税人租入固定资产、不动产，
既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目 、集体福利或个人消
费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
2. 根据 2019 年 2 月 13 日财政部 税务总局发布的《财政部税务总局关于继续实施支持文化企业
发展增值税的通知》（财税[2019]17 号），对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能
权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得
的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及
在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，
选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。
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3. 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2023 年第 1 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日， 允许生产性服务业纳税人按照当
期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代
服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
4. 根据 2022 年 3 月 31 日《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的
公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 14 号）加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制
造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户，下同），
并一次性退还小微企业存量留抵税额。
5. 根据 2022 年 6 月 7 日《财政部 税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公
告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 21 号）扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围，将《财政部
税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第
14 号，以下称 2022 年第 14 号公告）第二条规定的制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、
一次性退还存量留抵税额的政策范围，扩大至“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮
业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”（以下
称批发零售业等行业）企业（含个体工商户，下同）。
（3）文化建设事业费税收优惠
根据 2019 年 4 月 22 日财政部《关于调整部分政府性基金有关政策的通知》，自 2019 年 7 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50%减征；对归
属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传
思想文化事业发展等因素，在应缴费额 50%的幅度内减征。
（4）其他税费税收优惠
1. 根据 2022 年 3 月 1 日《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号），由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及
宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减
征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税
和教育费附加、地方教育附加。
2. 根据 2023 年 5 月 21 日财政部 国家电影局《关于阶段性免征国家电影事业发展专项资金政策
的公告》（财政部 国家电影局公告 2023 年第 9 号），自 2023 年 5 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日免征国家
电影事业发展专项资金。
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六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,042,377.87 892,621.55
银行存款 309,199,675.35 236,937,784.03
其他货币资金 183,013,033.32 177,003,150.28
合计 493,255,086.54 414,833,555.86
其中：存放在境外的款项总额 176,045,135.84 168,165,016.26
因抵押、质押或冻结等对
27,313,389.90 10,134,564.47
使用有限制的款项总额
其他说明
使用受到限制的货币资金
项目内容 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 6,354,021.35 8,754,051.22
受冻结的银行存款 20,959,368.55 1,380,513.25
合计 27,313,389.90 10,134,564.47
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
5,149,190.20 5,101,568.71
益的金融资产
其中：
理财产品 5,149,190.20 5,101,568.71
其中：
合计 5,149,190.20 5,101,568.71
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 11,846,3 11,846,3 11,846,3 11,846,3
14.25% 100.00% 0.00 18.43% 100.00% 0.00
账准备 97.48 97.48 97.48 97.48
的应收
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账款
其中：
单项重 3,777,55 3,777,55 3,777,55 3,777,55
4.54% 100.00% 0.00 5.88% 100.00% 0.00
大 1.87 1.87 1.87 1.87
单项不 8,068,84 8,068,84 8,068,84 8,068,84
9.70% 100.00% 0.00 12.55% 100.00% 0.00
重大 5.61 5.61 5.61 5.61
按组合
计提坏
71,298,1 7,460,90 63,837,2 52,444,0 5,801,85 46,642,2
账准备 85.75% 10.46% 81.57% 11.06%
88.00 9.58 78.42 64.87 6.56 08.31
的应收
账款
其中：
按信用
71,298,1 7,460,90 63,837,2 52,444,0 5,801,85 46,642,2
风险特 85.75% 10.46% 81.57% 11.06%
88.00 9.58 78.42 64.87 6.56 08.31
征组合
83,144,5 19,307,3 63,837,2 64,290,4 17,648,2 46,642,2
合计 100.00% 100.00%
85.48 07.06 78.42 62.35 54.04 08.31
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收影票分账款 5,669,657.97 5,669,657.97 100.00% 预计无法收回
应收加盟影城分账款 4,707,201.71 4,707,201.71 100.00% 预计无法收回
零星票款 1,469,537.80 1,469,537.80 100.00% 预计无法收回
合计 11,846,397.48 11,846,397.48
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提的坏账准备 71,298,188.00 7,460,909.58 10.46%
合计 71,298,188.00 7,460,909.58
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 62,638,246.97
1至 2年 7,731,845.92
2至 3年 6,065,696.01
3 年以上 6,708,796.58
3至 4年 1,455,204.90
4至 5年 1,357,420.79
5 年以上 3,896,170.89
合计 83,144,585.48
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中：单项重
3,777,551.87 3,777,551.87
大
其中：单项不
8,068,845.61 8,068,845.61
重大
按组合计提坏
5,801,856.56 1,699,949.86 40,896.84 7,460,909.58
账
合计 17,648,254.04 1,699,949.86 40,896.84 19,307,307.06
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
按组合计提的坏账准备 40,896.84
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 6,374,654.06 7.67% 384,966.93
单位 2 4,592,278.22 5.52% 384,966.93
单位 3 3,777,551.87 4.54% 3,777,551.87
单位 4 2,823,485.58 3.40% 141,174.28
单位 5 2,790,754.16 3.36% 2,790,754.16
合计 20,358,723.89 24.49%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,704,199.41 59.64% 44,470,610.85 52.66%
1至 2年 4,543,507.60 5.56% 13,614,148.30 16.12%
2至 3年 9,415,958.57 11.53% 585,279.99 0.69%
3 年以上 18,995,399.59 23.26% 25,781,537.15 30.53%
合计 81,659,065.17 84,451,576.29
58
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例(%)
第一名 20,000,000.00 1年以内 24.49%
第二名 12,000,000.00 3年以上 14.70%
第三名 11,900,000.00 1年以内 14.57%
第四名 8,000,000.00 2-3年 9.80%
第五名 3,000,000.00 1-2年 3.67%
合计 54,900,000.00 - 67.23%
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 118,760,295.00 126,516,908.69
合计 118,760,295.00 126,516,908.69
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
定金、押金 108,653,114.75 121,651,532.84
代垫款 10,107,180.25 4,865,375.85
合计 118,760,295.00 126,516,908.69
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 4,535,255.31 36,779,650.50 41,314,905.81
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -811,763.58 -811,763.58
本期转回 50,000.00 50,000.00
本期核销 56,100.00 56,100.00
2023 年 6 月 30 日余
3,723,491.73 36,673,550.50 40,397,042.23
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
59
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 31,103,624.65
1至 2年 16,154,654.47
2至 3年 24,353,378.49
3 年以上 87,545,679.62
3至 4年 2,478,986.50
4至 5年 2,848,255.23
5 年以上 82,218,437.89
合计 159,157,337.23
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 4,535,255.31 -811,763.58 56,100.00 3,667,391.73
账准备
按单项计提坏
36,779,650.50 50,000.00 36,729,650.50
账准备
合计 41,314,905.81 -811,763.58 50,000.00 56,100.00 40,397,042.23
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
按信用风险特征组合计提的坏账准备 56,100.00
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 保证金 5,077,864.62 1 年以内 3.19%
单位 2 影城定金 3,500,000.00 3 年以上 2.20% 3,500,000.00
单位 3 保证金 3,000,000.00 2-3 年 1.88%
单位 4 保证金 2,330,000.00 3 年以上 1.46%
单位 5 代垫款 2,250,000.00 3 年以上 1.41% 2,250,000.00
合计 16,157,864.62 10.15% 5,750,000.00
60
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 9,047,726.81 9,047,726.81 8,329,586.76 8,329,586.76
低值易耗品 3,405,766.30 3,405,766.30 3,762,992.74 3,762,992.74
合计 12,453,493.11 12,453,493.11 12,092,579.50 12,092,579.50
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 792,838.26 786,015.74
留抵税额 31,173,700.19 32,253,957.96
待认证进项税额 11,486,535.01 13,559,154.08
合计 43,453,073.46 46,599,127.78
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
五洲电
-
影发行 16,578, 16,345,
233,615
有限公 748.86 133.60
.26
司
霍尔果
斯金逸 -
1,395,6 1,356,4
电影放 39,280.
93.88 12.97
映有限 91
公司
金逸锦
翊（天
83,868, 42,163. 83,910,
津）投
222.09 14 385.23
资管理
中心
61
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（有限
合伙）
-
101,842 101,611
小计 230,733
,664.83 ,931.80
.03
-
101,842 101,611
合计 230,733
,664.83 ,931.80
.03
其他说明
五洲电影发行有限公司（简称“五洲电影发行”）系 2014 年 04 月 03 日由本公司与万达影视传媒有
限公司、大地时代电影发行（北京）有限公司和横店电影院线有限公司共同出资设立，注册资本 5,000
万元。分别由本公司出资 1,100 万元，占注册资本的比例为 22.00%；万达影视传媒有限公司出资 2,225
万元，占注册资本的比例为 44.50%；大地时代电影发行（北京）有限公司出资 1,125 万元，占注册资
本的比例为 22.50%；横店电影院线有限公司出资 550 万元，占注册资本的比例为 11.00%。统一社会信
用代码为 91370211096313369W。
霍尔果斯金逸电影放映有限公司（简称"霍尔果斯放映")系由金逸影视子公司霍尔果斯影业出资 60
万，金逸子公司霍尔果斯技术出资 90 万，合计占比达 30%。公司派陈碧云担任合资公司监事，公司不
设董事会，设执行监事 1 名。股东会作出普通决议，应当有公司全体股东所持表决权二分之一以上通过；
依据公司法需经全体股东三分之二以上表决通过的事项，应当经全体股东三分之二以上表决通过；
根据《关于共同出资设立五洲电影发行有限公司之股东投资协议》：公司成立当年股东按照各自出
资比例行使表决权，2014 年本公司持有 22%的股权，即拥有 22%的表决权，能对五洲电影发行公司实
施重大影响，故按照权益法核算。此后公司每年 1 月 1 日调整一次表决权比例，计算公式为：一方表决
权比例=（一方或一方关联院线公司上一年度国内电影票房收入/各方或各方院线公司上一年度国内电影
票房收入总和）*100%。2023 年度本公司表决权比例为 12.95%。
金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）系 2020 年 03 月 19 日由本公司与与天津锦翊投资管
理有限公司（以下简称“锦翊投资”）共同投资设立文化产业投资基金，该基金募集总规模为 8 亿元，首
期认缴 2 亿元，其中：锦翊投资作为基金普通合伙人，拟出资 800 万元，占 1%；公司作为基金有限合
伙人，拟以自有资金出资 79,200 万元，占 99%；天津孚惠资产管理有限公司（以下简称“孚惠资本”）
为基金管理人。
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广东珠江电影院线有限公司 2,306,128.87 2,306,128.87
广州市金声电影院管理有限公司 500,000.00 500,000.00
62
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
广州金喜电影院有限公司 150,000.00 150,000.00
黄山光美金逸电影城有限公司 200,000.00 200,000.00
新余光美金逸电影城有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广州市光美金逸电影城有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
广州市美逸电影院有限公司 100,000.00 100,000.00
平顶山光美金逸电影有限公司 100,000.00 100,000.00
厦门光逸电影城有限公司 100,000.00 100,000.00
晋江光美金逸电影城有限公司 100,000.00 100,000.00
成都市光美金逸电影院有限公司 200,000.00 200,000.00
广州市光逸电影院有限公司 100,000.00 100,000.00
连云港光美金逸电影院有限公司 100,000.00 100,000.00
龙海光美金逸电影城有限公司 100,000.00 100,000.00
无锡光美金逸电影院有限公司 100,000.00 100,000.00
武汉光美金逸电影城有限公司 100,000.00 100,000.00
南京美逸电影城管理有限公司 100,000.00 100,000.00
合肥美逸电影城有限公司 100,000.00 100,000.00
铜陵光美金逸电影城有限公司 100,000.00 100,000.00
深圳市中汇影视文化传播股份有限公
116,459,300.00 116,459,300.00
司
思润企业管理（天津）合伙企业（有
37,557,618.30 42,057,618.30
限合伙）
合计 163,573,047.17 168,073,047.17
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
成都市光美金 出于战略目的
逸电影院有限 而计划长期持
公司 有的投资
平顶山光美金 出于战略目的
逸电影有限公 而计划长期持
司 有的投资
武汉光美金逸 出于战略目的
电影城有限公 而计划长期持
司 有的投资
出于战略目的
合肥美逸电影
而计划长期持
城有限公司
有的投资
铜陵光美金逸 出于战略目的
电影城有限公 而计划长期持
司 有的投资
出于战略目的
广州金喜电影
而计划长期持
院有限公司
有的投资
思润企业管理
出于战略目的
（天津）合伙
12,057,618.30 而计划长期持
企业（有限合
有的投资
伙）
63
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
黄山光美金逸 出于战略目的
电影城有限公 而计划长期持
司 有的投资
晋江光美金逸 出于战略目的
电影城有限公 而计划长期持
司 有的投资
新余光美金逸 出于战略目的
电影城有限公 而计划长期持
司 有的投资
出于战略目的
厦门光逸电影
而计划长期持
城有限公司
有的投资
出于战略目的
广州市光逸电
而计划长期持
影院有限公司
有的投资
龙海光美金逸 出于战略目的
电影城有限公 而计划长期持
司 有的投资
无锡光美金逸 出于战略目的
电影院有限公 而计划长期持
司 有的投资
出于战略目的
广州市美逸电
而计划长期持
影院有限公司
有的投资
连云港光美金 出于战略目的
逸电影院有限 而计划长期持
公司 有的投资
广州市光美金 出于战略目的
逸电影城有限 而计划长期持
公司 有的投资
南京美逸电影 出于战略目的
城管理有限公 而计划长期持
司 有的投资
出于战略目的
广东珠江电影
而计划长期持
院线有限公司
有的投资
深圳市中汇影 出于战略目的
视文化传播股 而计划长期持
份有限公司 有的投资
广州市金声电 出于战略目的
影院管理有限 而计划长期持
公司 有的投资
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,412,592.69 17,412,592.69
2.本期增加金额
64
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 17,412,592.69 17,412,592.69
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 4,298,178.09 4,298,178.09
2.本期增加金额 412,711.86 412,711.86
（1）计提或
412,711.86 412,711.86
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 4,710,889.95 4,710,889.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,701,702.74 12,701,702.74
2.期初账面价值 13,114,414.60 13,114,414.60
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 439,700,791.13 496,904,950.92
合计 439,700,791.13 496,904,950.92
（1） 固定资产情况
单位：元
65
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 电子设备 机器设备 运输设备 房屋建筑物 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 1,565,920,401.
415,651,026.09 787,467,652.02 4,093,467.34 83,174,224.33 275,534,031.86
额 64
2.本期增
1,797,549.18 2,743,945.87 946,909.23 5,488,404.28
加金额
（1
1,763,120.79 2,180,790.08 0.00 0.00 858,345.37 1,797,549.18
）购置
（2
）在建工程转 34,428.39 563,155.79 88,563.86 686,148.04
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
36,208,582.47 42,169,214.18 17,112,476.21 95,490,272.86
少金额
（1
36,208,582.47 42,169,214.18 17,112,476.21 95,490,272.86
）处置或报废
4.期末余 1,475,918,533.
381,239,992.80 748,042,383.71 4,093,467.34 83,174,224.33 259,368,464.88
额 06
二、累计折旧
1.期初余 1,067,993,809.
354,950,639.00 471,400,928.62 3,888,793.97 22,046,604.65 215,706,843.10
额 34
2.本期增
11,223,933.79 28,467,554.47 1,973,342.58 10,922,549.81 52,587,380.65
加金额
（1
11,223,933.79 28,467,554.47 1,973,342.58 10,922,549.81 52,587,380.65
）计提
3.本期减
32,953,209.45 36,996,170.81 15,435,709.18 85,385,089.44
少金额
（1
32,953,209.45 36,996,170.81 15,435,709.18 85,385,089.44
）处置或报废
4.期末余 1,035,196,100.
333,221,363.34 462,872,312.28 3,888,793.97 24,019,947.23 211,193,683.73
额 55
三、减值准备
1.期初余
278,247.73 743,393.65 1,021,641.38
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
278,247.73 743,393.65 1,021,641.38
额
四、账面价值
1.期末账 48,018,629.46 284,891,823.70 204,673.37 59,154,277.10 47,431,387.50 439,700,791.13
66
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
面价值
2.期初账
60,700,387.09 315,788,475.67 204,673.37 61,127,619.68 59,083,795.11 496,904,950.92
面价值
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 1,962,500.00
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 20,875,795.29 29,587,945.48
合计 20,875,795.29 29,587,945.48
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通嘉逸电影
7,181,623.65 7,181,623.65 6,741,038.82 6,741,038.82
城有限公司
肇庆天汇城 795,145.63 795,145.63 795,145.63 795,145.63
北京观唐蓝鲸
614,265.00 614,265.00 614,265.00 614,265.00
湾店
广州市金逸国
际电影城有限
1,783,993.25 1,783,993.25 1,783,993.25 1,783,993.25
公司番禺分公
司
广州金逸影视
传媒股份有限
549,882.00 549,882.00
公司海珠区新
港东路分公司
宁波市金逸电
6,412,470.02 6,412,470.02
影城有限公司
北京嘉裕金逸
国际电影城有
2,027,441.77 2,027,441.77 1,948,761.77 1,948,761.77
限公司朝阳分
公司
北京嘉裕金逸
国际电影城有
474,000.00 474,000.00
限公司朝阳双
桥分公司
天津市奥城金
逸电影院有限
1,244,994.13 1,244,994.13 1,244,994.13 1,244,994.13
公司南门外大
街店
北京嘉裕金逸
国际电影城有 111,150.00 111,150.00 111,150.00 111,150.00
限公司大兴区
67
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
分公司
呼和浩特金逸
影城有限公司 14,510,997.24 12,071,982.01 2,439,015.23 14,510,997.24 12,071,982.01 2,439,015.23
包头分公司
武汉金逸影城
2,719,090.00 2,719,090.00 4,645,193.00 4,645,193.00
有限公司
西安金逸影城
14,757,022.90 14,757,022.90 14,757,022.90 14,757,022.90
有限公司
重庆市名汇金
逸电影城有限 420,789.14 420,789.14 420,789.14 420,789.14
公司
重庆市名汇金
逸电影城有限
14,342,532.20 13,402,900.79 939,631.41 14,342,532.20 13,402,900.79 939,631.41
公司渝南分公
司
武汉金逸影城
有限公司大悦 32,400.00 32,400.00
城分公司
重庆市博悦金
逸电影城有限
243,344.58 243,344.58 243,344.58 243,344.58
公司万州分公
司
上海虹口金逸
电影院有限公 793,318.48 793,318.48 793,318.48 793,318.48
司
零星在建工程 5,473,664.25 2,718,267.35 2,755,396.90 5,336,583.25 2,744,626.35 2,591,956.90
合计 67,019,372.22 46,143,576.93 20,875,795.29 75,757,881.41 46,169,935.93 29,587,945.48
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
西安
金逸 14,757 14,757 14,757
100.00
影城 ,022.9 ,022.9 0.00 0.00 0.00 ,022.9 100% 其他
%
有限 0 0 0
公司
呼和
浩特
金逸
影城 18,576 14,510 14,510
78.11
有限 ,574.0 ,997.2 0.00 0.00 0.00 ,997.2 100% 其他
%
公司 5 4 4
包头
分公
司
重庆
25,390 14,342 14,342
市名 56.49
,800.8 ,532.2 0.00 0.00 0.00 ,532.2 95% 其他
汇金 %
1 0 0
逸电
68
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
影城
有限
公司
渝南
分公
司
南通
嘉逸
14,048
电影 6,741, 440,58 7,181, 51.12
,481.8 0.00 100% 其他
城有 038.82 4.83 623.65 %
4
限公
司
武汉
金逸
5,300, 4,645, 22,792 1,948, 2,719, 88.08
影城 0.00 50% 其他
000.00 193.00 .00 895.00 090.00 %
有限
公司
北京
嘉裕
金逸
国际
25,000
电影 1,948, 78,680 2,027,
,000.0 0.00 0.00 8.11% 0% 其他
城有 761.77 .00 441.77
0
限公
司朝
阳分
公司
天津
市奥
城金
逸电
14,093
影院 1,244, 1,244,
,450.0 0.00 0.00 0.00 8.83% 0% 其他
有限 994.13 994.13
0
公司
南门
外大
街店
117,16 58,190 56,783
542,05 1,948,
合计 6,329. ,540.0 0.00 ,701.8
6.83 895.00
60 6 9
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,904,749,018.71 26,650,642.36 3,931,399,661.07
2.本期增加金额 40,430,752.38 40,430,752.38
（1）租入 40,430,752.38 40,430,752.38
3.本期减少金额 296,370,091.74 296,370,091.74
（1）处置 209,078,329.13 209,078,329.13
（2）租赁变更 87,291,762.61 87,291,762.61
4.期末余额 3,648,809,679.35 26,650,642.36 3,675,460,321.71
69
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额 1,485,614,733.60 5,042,837.66 1,490,657,571.26
2.本期增加金额 111,095,384.69 1,501,498.32 112,596,883.01
（1）计提 111,095,384.69 1,501,498.32 112,596,883.01
3.本期减少金额 122,074,838.23 0.00 122,074,838.23
（1）处置 122,074,838.23 122,074,838.23
4.期末余额 1,474,635,280.06 6,544,335.98 1,481,179,616.04
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置 0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 2,174,174,399.29 20,106,306.38 2,194,280,705.67
2.期初账面价值 2,419,134,285.11 21,607,804.70 2,440,742,089.81
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,332.33 61,657,656.82 61,697,989.15
2.本期增加
448,409.08 448,409.08
金额
（1）购
448,409.08 448,409.08
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
770,422.38 770,422.38
金额
（1）处
770,422.38 770,422.38
置
4.期末余额 40,332.33 61,335,643.52 61,697,989.15
二、累计摊销
1.期初余额 15,324.59 40,340,111.11 40,355,435.70
2.本期增加
2,016.66 2,057,488.51 2,059,505.17
金额
（1）计
2,016.66 2,057,488.51 2,059,505.17
提
70
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3.本期减少
737,420.06 737,420.06
金额
（1）处
737,420.06 737,420.06
置
4.期末余额 17,341.25 41,660,179.56 41,677,520.81
三、减值准备
1.期初余额 942.33 942.33
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 942.33 942.33
四、账面价值
1.期末账面
22,991.08 19,674,521.63 19,697,512.71
价值
2.期初账面
25,007.74 21,316,603.38 21,341,611.12
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
开办费 134,925.33 445,453.22 0.00 170,971.96 409,406.59
消防工程 35,670,107.05 1,632,454.24 3,622,093.03 1,071,689.38 32,608,778.88
设计监理 28,163,168.63 579,250.60 3,366,653.26 1,224,719.04 24,151,046.93
装修工程 339,197,987.56 25,560,962.99 41,822,320.57 17,505,413.74 305,431,216.24
地面铺设工程 20,167,165.06 671,843.71 2,360,846.93 744,730.17 17,733,431.67
其他 33,855,752.98 2,339,399.28 2,543,915.62 3,836,068.48 29,815,168.16
合计 457,189,106.61 31,229,364.04 53,715,829.41 24,553,592.77 410,149,048.47
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 34,348,513.02 8,587,128.25 34,374,872.02 8,593,718.01
信用减值准备 55,925,626.23 13,956,956.29 55,185,373.72 13,347,461.82
租赁负债 2,242,304,851.44 560,576,212.86 2,488,168,616.28 622,042,154.07
71
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合计 2,332,578,990.69 583,120,297.40 2,577,728,862.02 643,983,333.90
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 2,159,501,199.70 539,875,299.93 2,402,651,331.28 600,662,832.82
合计 2,159,501,199.70 539,875,299.93 2,402,651,331.28 600,662,832.82
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 583,120,297.40 43,244,997.47 643,983,333.90 43,320,501.08
递延所得税负债 539,875,299.93 600,662,832.82
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 727,626,528.04 772,476,823.97
可抵扣亏损 1,300,000,186.48 1,253,179,338.82
合计 2,027,626,714.52 2,025,656,162.79
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年
2023 年 68,942,703.29 79,344,835.21
2024 年 73,593,988.48 78,854,759.64
2025 年
2026 年 281,678,285.01 284,269,579.87
2027 年 434,443,225.50 372,286,355.44
2028 年 441,341,984.20 438,423,808.66
合计 1,300,000,186.48 1,253,179,338.82
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
72
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工程设备款 4,612,955.36 4,612,955.36 2,714,132.55 2,714,132.55
合计 4,612,955.36 4,612,955.36 2,714,132.55 2,714,132.55
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 132,903,631.76 248,111,342.91
合计 132,903,631.76 248,111,342.91
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,153,134.78 25,218,850.92
合计 21,153,134.78 25,218,850.92
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
发行商片款 63,955,782.14 27,660,869.34
工程设备款 109,589,536.21 131,673,137.75
房租物业费 34,096,785.07 33,520,276.46
供应商往来 38,536,111.43 33,835,621.96
其他 920,747.32 17,332,692.59
合计 247,098,962.17 244,022,598.10
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 20,058,941.42 未到结算期
西安开顿国际工程有限公司 8,576,092.38 未到结算期
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 5,537,628.74 未到结算期
IMAX 中国（香港）有限公司 5,213,462.86 未到结算期
合计 39,386,125.40
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21、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 328,589.94 855,855.91
合计 328,589.94 855,855.91
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
会员卡 271,606,531.99 268,112,170.88
合作商 19,924,772.32 24,596,309.96
团体票 16,942,235.15 14,216,760.79
预售票 4,278,546.62 1,420,632.42
活动套餐券 409,598.31 464,029.94
广告款 700,582.90 8,287,382.90
权益卡 0.00 798.00
合计 313,862,267.29 317,098,084.89
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收会员卡票款等款项 -12,258,337.64 合同负债年初账面价值中的金额所确认的收入导致的净减少
合计 -12,258,337.64
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,501,999.06 71,262,529.68 73,083,487.67 12,681,041.07
二、离职后福利-设定
4,854,490.46 8,382,210.39 11,499,438.79 1,737,262.06
提存计划
三、辞退福利 190,559.71 2,638,996.50 2,576,342.11 253,214.10
合计 19,547,049.23 82,283,736.57 87,159,268.57 14,671,517.23
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
13,771,299.04 62,076,158.65 63,468,201.87 12,379,255.82
和补贴
74
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2、职工福利费 21,000.00 1,588,160.36 1,597,160.36 12,000.00
3、社会保险费 607,220.68 4,234,791.30 4,648,750.03 193,261.95
其中：医疗保险
500,117.24 3,931,243.97 4,274,828.25 156,532.96
费
工伤保险
86,027.53 109,592.20 166,470.38 29,149.35
费
生育保险
10,519.86 115,143.38 120,974.75 4,688.49
费
重大疾病医疗补助 10,556.05 78,811.75 86,476.65 2,891.15
4、住房公积金 53,522.80 3,165,110.49 3,174,837.49 43,795.80
5、工会经费和职工教
48,956.54 198,308.88 194,537.92 52,727.50
育经费
合计 14,501,999.06 71,262,529.68 73,083,487.67 12,681,041.07
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,694,299.15 8,084,928.52 11,113,522.56 1,665,705.11
2、失业保险费 160,191.31 297,281.87 385,916.23 71,556.95
合计 4,854,490.46 8,382,210.39 11,499,438.79 1,737,262.06
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,794,913.74 5,316,348.49
企业所得税 3,054,834.52 2,795,896.05
城市维护建设税 512,278.81 484,727.50
教育费附加 373,754.63 350,356.23
国家电影专项资金 8,120.30 2,264,779.76
其他税费 198,153.28 241,660.87
合计 10,942,055.28 11,453,768.90
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 19,897,100.09 21,184,922.29
合计 19,897,100.09 21,184,922.29
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
75
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
押金 12,300,997.91 12,939,062.06
个人代垫款 899,400.67 1,723,677.49
股东代垫款 4,165,000.00 4,165,000.00
其他 2,531,701.51 2,357,182.74
合计 19,897,100.09 21,184,922.29
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股东代垫款 4,165,000.00 待结算
押金保证金 3,300,000.00 合约未到期
合计 7,465,000.00
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 113,664,852.08 47,528,831.25
一年内到期的租赁负债 247,339,561.02 290,316,076.04
合计 361,004,413.10 337,844,907.29
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 171,431,107.37 97,562,474.27
合计 171,431,107.37 97,562,474.27
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,554,037,009.26 3,901,801,177.26
未确认融资费用 -857,057,436.05 -965,595,650.24
合计 2,696,979,573.21 2,936,205,527.02
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 103,436,339.93 3,808,272.13 39,240,667.52 68,003,944.54 电影专资返还
76
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
合计 103,436,339.93 3,808,272.13 39,240,667.52 68,003,944.54
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
电影专资 103,436,33 3,808,272.1 39,240,667. 68,003,944. 与资产相
0.00 0.00 0.00
返还 9.93 3 52 54 关
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
376,320,000. 376,320,000.
股份总数
00 00
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
577,762,059.69 577,762,059.69
价）
其他资本公积 -497,843.51 -497,843.51
合计 577,264,216.18 577,264,216.18
32、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所 计入其他 计入其他 减：所 税后归 期末余额
税后归属于
得税前 综合收益 综合收益 得税费 属于少
母公司
发生额 当期转入 当期转入 用 数股东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 12,057,618.30 12,057,618.30
他综合收
益
其他
权益工具
12,057,618.30 12,057,618.30
投资公允
价值变动
二、将重
分类进损
-1,680,123.43 -1,177,674.73 -2,857,798.16
益的其他
综合收益
外币 -1,680,123.43 -1,177,674.73 -2,857,798.16
77
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
财务报表
折算差额
其他综合
10,377,494.87 -1,177,674.73 9,199,820.14
收益合计
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 132,112,307.23 132,112,307.23
合计 132,112,307.23 132,112,307.23
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -953,422,588.51 -572,089,316.68
调整后期初未分配利润 -953,422,588.51 -572,089,316.68
加：本期归属于母公司所有者的净利
24,002,010.97 -381,333,271.83
润
期末未分配利润 -929,420,577.54 -953,422,588.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 569,932,986.18 485,222,177.82 374,129,105.40 495,730,552.43
其他业务 87,730,067.23 23,064,081.17 100,628,136.14 19,678,415.97
合计 657,663,053.41 508,286,258.99 474,757,241.54 515,408,968.40
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其
中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
78
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 690,908.11 531,800.36
教育费附加 540,782.20 398,059.89
房产税 84,558.10 63,144.06
土地使用税 6,689.10 0.00
车船使用税 1,200.00 1,200.00
印花税 64,659.07 105,613.39
堤围防护费 47,873.41 48,470.58
文化事业建设费 128,290.27 468,662.31
合计 1,564,960.26 1,616,950.59
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
水电费 21,962,100.56 19,831,011.92
物业管理费 26,330,841.08 31,193,726.68
清洁费 8,835,327.94 11,581,014.37
促销费 2,129,933.54 2,361,335.40
空调使用费 4,697,454.67 3,726,307.92
宣传费 587,586.53 1,155,735.85
媒介广告费 74,027.92 248,694.07
运杂费 775,078.50 510,328.53
差旅费 1,236,953.11 647,036.86
印刷费 309,836.77 209,125.78
业务招待费 676,012.72 840,488.62
保险费 576,363.76 646,065.18
职工薪酬 2,413,499.45 2,299,456.24
租赁费 974,560.69 788,304.83
合计 71,579,577.24 76,038,632.25
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,252,968.82 15,672,647.55
维修费 11,363,178.31 11,165,165.16
办公费 1,821,895.03 4,108,761.97
无形资产摊销 2,059,505.17 1,981,943.41
审计费 1,917,099.47 2,012,156.31
差旅费 1,078,901.27 588,373.75
开办费 160,971.96 707,827.40
79
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
电话费 681,705.03 846,495.98
折旧费 1,306,564.36 1,582,257.38
租赁费 756,156.77 716,957.51
业务招待费 417,300.74 584,921.18
媒体广告费 1,188,398.03 160,837.68
会务费 29,865.85 15,000.00
培训费 19,661.15 5,300.50
残疾人就业保障金 -5,538.45 0.00
运输费 159,593.81 62,181.39
其他 2,820,575.64 3,089,852.87
合计 41,028,802.96 43,300,680.04
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 82,530,183.63 101,451,692.31
其中：融资租赁费 74,777,487.40 93,863,120.15
减：利息收入 4,759,578.54 1,071,526.01
加：汇兑损失 -7,164,156.44 -9,252,492.32
其他支出 1,239,884.99 1,204,398.32
合计 71,846,333.64 92,332,072.30
40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 41,576,836.86 18,321,588.82
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -230,733.03 176,601.91
处置长期股权投资产生的投资收益 981.18
交易性金融资产在持有期间的投资收
409,368.23 572,340.02
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
900,000.00
股利收入
合计 179,616.38 1,648,941.93
42、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
80
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
其他应收款坏账损失 917,291.07 1,513,805.20
应收账款坏账损失 -1,699,949.86 -139,479.90
合计 -782,658.79 1,374,325.30
43、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -50,000.00
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-6,960.77
值损失
七、在建工程减值损失 -98,700.00
合计 -6,960.77 -148,700.00
44、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 33,628,922.44 34,988,260.79
未划分为持有待售的非流动资产处置
33,628,922.44 34,988,260.79
收益
其中:固定资产处置收益 312,409.96 -4,110.43
使用权资产处置收益 33,316,512.48 34,992,371.22
合计 33,628,922.44 34,988,260.79
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 105,946.35 398,130.30 105,946.35
非流动资产毁损报废利得 48,421.45 2,549.00 48,421.45
赔偿收入 56,470.63 149,836.96 56,470.63
其他 2,294,504.40 421,579.65 2,294,504.40
合计 2,505,342.83 972,095.91 2,505,342.83
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
某种公用 与收益相
补助 补助 是 否 0.00 81,100.00
事业或社 关
会必要产
品供应或
81
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
与收益相
稳岗补贴 补助 会必要产 是 否 28,188.70 180,630.51
关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
与收益相
政府补助 补助 会必要产 是 否 77,757.65 136,399.79
关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 10,025,234.44 1,204,757.91 10,025,234.44
违约金 5,502,810.13 498,095.52 5,502,810.13
盘亏损失 6,398.32 534.75 6,398.32
罚款支出 20,835.63 362,545.10 20,835.63
其他 1,346,457.17 129,038.53 1,346,457.17
合计 16,901,735.69 2,194,971.81 16,901,735.69
47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 89,899.94 -1,047,787.61
递延所得税费用 75,503.61 -600,541.15
合计 165,403.55 -1,648,328.76
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 23,556,483.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,889,120.89
82
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响 -1,086,902.98
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,920,094.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,826,026.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9,109,306.70
亏损的影响
所得税费用 165,403.55
48、其他综合收益
详见附注 32
49、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,759,578.54 1,071,526.01
政府补助 4,697,938.98 10,872,575.38
赔偿金 56,470.63 149,836.96
收回保证金 3,193,580.06 3,118,220.57
往来款 10,411,642.82 2,768,542.50
合计 23,119,211.03 17,980,701.42
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
水电费 22,309,247.11 16,004,736.37
物业管理费 26,330,841.08 11,307,636.73
往来款 9,317,221.15 8,087,890.50
清洁费 8,847,909.18 8,965,974.62
促销费 2,129,933.54 274,675.27
空调使用费 4,697,454.67 2,773,632.92
办公费 3,096,127.23 676,735.04
宣传费 587,586.53 1,187,083.50
开办费 160,971.96 707,827.40
保证金 1,344,643.45 1,616,393.48
维修费 11,363,178.31 3,416,226.84
媒介广告费 1,262,425.95 343,416.14
差旅费 2,315,863.09 1,387,754.63
电话费 687,933.15 847,346.67
业务招待费 1,160,417.63 1,518,748.13
83
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印刷费 309,836.77 25,532.23
租赁费 120,646.60 0.00
残疾人就业保障金 -5,538.45 0.00
保险费 592,927.43 646,065.18
咨询服务费 1,968,423.57 1,590,160.44
手续费 1,239,884.99 1,307,178.09
运杂费 937,154.51 686,576.57
其他 79,221.51 3,660,645.81
合计 100,854,310.96 67,032,236.56
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
对参股公司提供财务资助 250,000.00
合计 250,000.00
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金 7,375,314.80 5,293,017.27
合计 7,375,314.80 5,293,017.27
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金 4,975,284.93 11,902,669.00
支付租赁负债款项 146,333,102.50 76,209,102.45
合计 151,308,387.43 88,111,771.45
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 23,391,080.03 -197,330,192.34
加：资产减值准备 789,619.56 1,225,625.30
固定资产折旧、油气资产折
53,000,092.51 67,292,967.57
耗、生产性生物资产折旧
84
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使用权资产折旧 112,596,883.01 140,822,280.17
无形资产摊销 2,059,505.17 1,981,943.41
长期待摊费用摊销 53,715,829.41 58,582,245.93
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -33,628,922.44 -33,786,051.88
列）
固定资产报废损失（收益以
9,976,812.99 534.75
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
0.00 0.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
68,527,069.86 93,863,120.15
列）
投资损失（收益以“－”号填
-179,616.38 1,648,941.93
列）
递延所得税资产减少（增加以
75,503.61 -668,028.19
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00 0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-360,913.61 1,427,892.87
列）
经营性应收项目的减少（增加
-4,241,080.42 -6,769,742.84
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-49,167,498.73 -17,305,778.00
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 236,554,364.57 110,985,758.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 465,941,696.64 408,742,897.97
减：现金的期初余额 404,698,991.39 434,928,244.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 61,242,705.25 -26,185,346.61
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 465,941,696.64 404,698,991.39
其中：库存现金 1,042,377.87 892,800.20
可随时用于支付的银行存款 288,240,306.80 235,557,092.13
可随时用于支付的其他货币资 176,659,011.97 168,249,099.06
85
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
金
三、期末现金及现金等价物余额 465,941,696.64 404,698,991.39
其中：母公司或集团内子公司使用受
27,313,389.90 10,134,564.47
限制的现金和现金等价物
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 6,354,021.35 票据保证金
银行存款 20,959,368.55 冻结银行存款
合计 27,313,389.90
52、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 22,374,492.59 7.23 161,673,608.56
欧元
港币 12,919,778.33 0.92 11,911,777.22
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：港币 7,168,035.30 0.92 6,608,785.19
应付账款
其中：港币 712,502.00 0.92 656,912.59
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司之子公司香港金逸于 2016 年 06 月 17 日经香港公司注册处批准成立，注册编号为 2391773，
注册地址：FLATA,16/F,KIMTAKBUILDING,342NATHANRD,KLN,HONGKONG，以港币为记账本位币。
86
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
53、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
电影专资返还 39,240,667.52 其他收益 39,240,667.52
其他补助 2,336,169.34 其他收益 2,336,169.34
稳岗补贴 28,188.70 营业外收入 28,188.70
政府补助 77,757.65 营业外收入 77,757.65
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州市天河区
广州市金逸国
黄埔大道西
际电影城有限 广州市 电影放映 100.00% 出资设立
188 号珠江新
公司
城广场 3-4 楼
湖北省武汉市
武汉金逸影城
武汉市 徐东大街 18 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司
号武汉销品茂
无锡市苏锡路
无锡金逸影院 2-1 号（太湖
无锡市 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司 半岛国际广
场）
中山市石岐区
中山市金逸电
中山市 大信南路 2 号 电影放映 100.00% 出资设立
影城有限公司
五层北座
北京市海淀区
北京嘉裕金逸
中关村大街 19
国际电影城有 北京市 电影放映 100.00% 出资设立
号新中关大厦
限公司
地下一层 B180
深圳市福田区
福华一路南新
深圳金逸电影 怡景商业中心
深圳市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 G 层 FG014、
UG 层 FU014
铺
嘉兴市洪兴西
嘉兴市金逸电
嘉兴市 路江南摩尔西 电影放映 100.00% 出资设立
影城有限公司
区 4层
南开区宾水西
天津市奥城金 道与凌宾路交
逸电影院有限 天津市 口西南侧奥城 电影放映 100.00% 出资设立
公司 商业广场 8 号
楼 3楼
福州金逸电影 福州市台江区
福州市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 工业路 193 号
87
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
宝龙城市广场
5楼
厦门市思明区
厦门金逸电影 莲坂明发商业
厦门市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 广场东区 381
号 C 区三楼
厦门市名汇金 厦门市思明区
逸电影城有限 厦门市 霞溪路 28 号 电影放映 100.00% 出资设立
公司 名汇广场三楼
重庆市长寿区
重庆市金逸电
重庆市 向阳路协信广 电影放映 100.00% 出资设立
影院有限公司
场 7楼
中山市小榄镇
中山市小榄镇
升平中路 18
金逸电影城有 中山市 电影放映 100.00% 出资设立
号大信新都汇
限公司
裙房四楼
湛江市霞山区
湛江市金逸电 人民大道路 28
湛江市 电影放映 100.00% 出资设立
影院有限公司 号怡福国际广
场五楼
苏州市金逸电 苏州市人民路
苏州市 电影放映 100.00% 出资设立
影院有限公司 518 号
广州金逸珠江 广州市天河区
电影院线有限 广州市 华成路 8 号之 电影发行 100.00% 出资设立
公司 一 402 房之二
肇庆市端州四
肇庆市金逸电 路北侧、牌坊
肇庆市 电影放映 100.00% 出资设立
影城有限公司 广场东侧星湖
国际广场四楼
东莞市厚街镇
厚街村吉祥路
东莞市金逸电 旁厚街富民时
影放映有限公 东莞市 装体育用品有 电影放映 100.00% 出资设立
司 限公司 C 栋综
合楼的四至五
层
秦皇岛市海港
秦皇岛金逸影 区太阳城正阳
秦皇岛市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 街 5 号乐都汇
购物中心四楼
泉州市丰泽区
云鹿路中段环
泉州金逸电影
泉州市 球城（原鑫源 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司
国贸商城）三
楼
阳江市江城区
阳江市金逸电
阳江市 工业一街 2 号 电影放映 100.00% 出资设立
影城有限公司
4楼
南京金逸影城 南京市鼓楼区
南京市 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司 建宁路 300 号
天津西岸金逸 河西区琼州道
天津市 电影放映 100.00% 出资设立
影城有限公司 103 号
厦门市思明区
厦门嘉裕金逸 体育路 95 号
电影城有限公 厦门市 厦门文化艺术 电影放映 100.00% 出资设立
司 中心科技馆一
楼
88
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
辽宁省沈阳市
沈阳金逸电影
沈阳市 大东区边东街 电影放映 100.00% 出资设立
院有限公司
63 号 J-L 轴
扬州金逸电影 邗江中路 306
扬州市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 号力宝广场
鞍山市铁东区
鞍山金逸影城 建国南路 48
鞍山市 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司 号乐都汇广场
5 层 022
莆田市荔城区
北大路与东园
莆田金逸电影
莆田市 路交叉处正荣 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司
时代广场 9 号
楼 4层
内蒙古自治区
呼和浩特市赛
呼和浩特金逸 罕区鄂尔多斯
呼和浩特市 电影放映 100.00% 出资设立
影城有限公司 大街 26 号嘉
茂购物中心四
楼
西安市雁塔区
西安金逸影城 长安南路 300
西安市 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司 号金鼎购物广
场六层
辽宁省大连市
大连金逸电影
大连市 沙河口区西安 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司
路 99D 号五层
太原市小店区
太原金逸影城 长风街 116 号
太原市 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司 北美新天地六
楼
广西红五星影
南宁市兴宁区
业有限责任公 南宁市 电影放映 67.10% 收购
西一里 2 号
司
青岛市四方区
青岛金逸影城
青岛市 人民路 269 号 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司
乐购广场 5 层
上海市杨浦区
上海金逸大连
飞虹路 568 弄
路电影院有限 上海市 电影放映 100.00% 出资设立
45、47、48、
公司
49 号
常州市新北区
常州金逸影城
常州市 太湖东路 101 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司
号
上海市虹口区
上海虹口金逸
西江湾路 388
电影院有限公 上海市 电影放映 100.00% 出资设立
号六层 B06-01
司
室
安徽省合肥市
合肥金逸影城 蜀山区青阳北
合肥市 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司 路天龙居 5 号
楼三楼
上城区中山中
杭州金逸电影
杭州市 路 168 号三、 电影放映 100.00% 出资设立
院有限公司
四层
宁波市金逸电 浙江省宁波市
宁波市 电影放映 100.00% 出资设立
影城有限公司 鄞州区江东北
89
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
路 469 号
威海经技区青
威海金逸电影
威海市 岛中路乐天世 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司
纪 2期 4层
重庆市南岸区
重庆市名汇金
江南大道 28
逸电影城有限 重庆市 电影放映 100.00% 出资设立
号星光时代广
公司
场 L2—L3 层
长沙市岳麓区
望城坡街道桐
长沙金逸电影 梓坡路与玉兰
长沙市 电影放映 100.00% 出资设立
放映有限公司 路交汇处长房
时代城 21 栋 4
层
东莞市虎门德
东莞市虎门金
兴步行街 D、
逸电影放映有 东莞市 电影放映 100.00% 收购
E 栋第三至六
限公司
层
成都市青羊区
成都金逸电影 光华北三路 55
成都市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 号鹏瑞利广场
3楼
杭州市江干区
杭州辰东金逸 新塘路 108 号
电影院有限公 杭州市 杭州天虹购物 电影放映 100.00% 出资设立
司 中心 B 座 6 层
606 号
杭州市下城区
杭州城联金逸 东新路 655 号
电影院有限公 杭州市 西联大厦 401- 电影放映 100.00% 出资设立
司 405、501-507
室、601 室
福建省福州市
晋安区长乐路
157 号（紫阳
福州金美逸贸
福州市 商贸中心项目 卖品销售 60.00% 出资设立
易有限公司
的物业）第 5
层 C-E 交 3 轴
区
广州金逸数字 广州市天河区
文化发展有限 广州市 华成路 8 号之 文化艺术 100.00% 出资设立
公司 一 402 房之一
FLAT
A,16/F,KIM
香港金逸文化 TAK BLDG,
香港 文化投资 100.00% 出资设立
投资有限公司 342 NATHAN
RD,KLN,HON
G KONG
贵州省贵阳市
观山湖区观山
街道黔灵山路
贵阳市金逸电 266 号贵阳江
贵州市 电影放映 100.00% 出资设立
影城有限公司 华荔星广场
（江华城市综
合体）五层
5F-Y-1 号房
北京金逸嘉逸 北京市 北京市石景山 电影发行 100.00% 出资设立
90
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
电影发行有限 区实兴大街 30
公司 号院 3 号楼 2
层 B-0328 房
间
新疆伊犁州霍
尔果斯市友谊
霍尔果斯金逸 文化创意设计
霍尔果斯市 西路 24 号亚 100.00% 出资设立
影业有限公司 服务
欧国际小区 2
幢 2221 室-257
新疆伊犁州霍
尔果斯工业园
霍尔果斯金逸 区霍尔果斯瑞
信息技术外包
影院技术服务 霍尔果斯市 鑫农副产品收 100.00% 出资设立
服务
有限公司 购有限公司 1
栋研发综合楼
三楼 307 室
宁夏银川市西
银川金逸电影 夏区怀远西路
银川市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 宁阳文化商业
广场 6-7 层
北京市朝阳区
北京金逸嘉逸 青年路 7 号院
北京市 电影发行 100.00% 出资设立
影业有限公司 3 号楼 11 层
31108 室
甘肃省兰州市
兰州新区文曲
兰州金逸电影 路职教园区商
兰州市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 业综合配套一
期项目 2#第 2-
3层
甘肃省兰州市
安宁区北滨河
兰州金逸巨幕 西路 1262 号
电影城有限公 兰州市 砂之船（兰 电影放映 100.00% 出资设立
司 州）奥特莱斯
购物中心第 4
层
宝鸡金逸西建 陕西省宝鸡市
影视传媒有限 宝鸡市 金台区大庆路 电影放映 51.00% 出资设立
公司 10 号
浙江省杭州市
杭州金逸天元
余杭区仓前街
城电影院有限 杭州市 电影放映 100.00% 出资设立
道时代天元城
公司
19 幢 401 室
南通市崇川区
南通嘉逸电影 青年中路 117
南通市 电影放映 100.00% 出资设立
城有限公司 号天铂商业中
心 3栋
重庆市渝北区
重庆市博悦金 仙桃街道秋成
逸电影城有限 重庆市 大道 99 号大 电影放映 100.00% 出资设立
公司 悦城购物中心
L514 号商铺
江西省南昌市
江西鑫逸电影 青山湖区解放
南昌市 电影放映 100.00% 出资设立
有限公司 东路 1999 号
龙湖天街 A-
91
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3F-Z01、A-4F-
Z01 地块
湖南省宁乡市
玉潭街道新康
宁乡市金逸电 社区新康路与
影放映有限公 宁乡市 春城北路交汇 电影放映 100.00% 出资设立
司 处翡翠湖时代
广场三层 7-
302A 号
山东省济南市
槐荫区青岛路
济南金逸印象 2668 号西美广
电影城有限公 济南市 场（印象济 电影放映 51.00% 出资设立
司 南泉世界）四
区 6 号楼 401
室
福建省厦门市
厦门金逸传媒
厦门市 翔安区曾吴路 文化艺术 100.00% 出资设立
有限公司
507 号之一
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广西红五星影业有限
32.90% -59,786.32 0.00 1,825,535.51
责任公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广西
红五
星影
7,561, 1,059, 8,621, 1,592, 1,480, 3,072, 7,680, 1,468, 9,148, 1,907, 1,510, 3,417,
业有
799.86 509.16 309.02 201.20 367.68 568.88 021.82 187.49 209.31 419.65 328.18 747.83
限责
任公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广西红五
星影业有 1,217,738.8 - - 1,130,811.7 - -
351,078.29 -60,918.91
限责任公 6 181,721.34 181,721.34 4 472,076.32 472,076.32
司
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
金逸锦翊（天
津）投资管理
天津 天津 投资 99.00% 权益法
中心（有限合
伙）
五洲电影发行
山东青岛 山东青岛 全国电影发行 22.00% 权益法
有限公司
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
金逸锦翊（天津）投 金逸锦翊（天津）投
五洲电影发行有限公 五洲电影发行有限公
资管理中心（有限合 资管理中心（有限合
司 司
伙） 伙）
流动资产 152,911,638.75 81,544,272.84 153,952,300.32 78,437,238.93
非流动资产 7,466,334.69 6,400,000.00 7,907,929.87 6,400,000.00
资产合计 160,377,973.44 87,944,272.84 161,860,230.19 84,837,238.93
流动负债 80,003,182.38 78,439,721.12
非流动负债 5,262,617.57 5,125,288.87
负债合计 85,265,799.95 83,565,009.99
少数股东权益
归属于母公司股东权
75,112,173.49 87,944,272.84 78,295,220.20 84,837,238.93
益
按持股比例计算的净
16,345,133.60 83,910,385.23 16,578,748.86 83,868,222.09
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
16,345,133.60 83,910,385.23 16,578,748.86 83,868,222.09
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 19,998,367.43 45,536,776.82
净利润 -1,803,978.90 42,589.03 1,515,891.37 81,883.18
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,803,978.90 42,589.03 1,515,891.37 81,883.18
93
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本年度收到的来自联
营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理
的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
市场风险
1. 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本集团的下属子公司以美元和港币进行采购和销售
外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美
元余额和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风
险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日
货币资金–美元 22,374,492.59 15,669,361.45
货币资金-港币 12,919,778.33 12,623,037.49
应收账款-港币 - -
其他应收款-港币 7,168,035.30 8,120,018.83
其他应付款-港币 - -
应付账款-港币 712,502.00 556,311.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，本集团目前并未采取其他措施规避外汇风险
2. 利率风险
94
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本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决
定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2023 年 6 月 30 日，本集团已经偿还带息债务主要为人民币
计价的浮动利率借款合同，期末未还款金额合计为 0.00 元（2022 年 12 月 31 日：0 元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率
借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策
是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3. 价格风险
本集团以市场价格价格采购机器设备，因此受到此等价格波动的影响。
信用风险
于 2023 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保
采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大
为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本
集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：20,358,723.89 元。
流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足
够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分
95
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借
款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2023 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为
667,530,943.71 元（2022 年 12 月 31 日：683,430,837.64 元）,其中本集团尚未使用的短期银行借款额度
为人民币 0.00 元（2022 年 12 月 31 日：0.00 元）。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 493,255,086.54 - - - 493,255,086.54
交易性金融
5,149,190.20 - - - 5,149,190.20
资产
其他权益工
- - 163,573,047.17 163,573,047.17
具投资
应收账款 83,144,585.48 - - - 83,144,585.48
其他应收款 20,882,857.57 6,101,318.25 7,291,201.54 124,881,959.87 159,157,337.23
金融负债
应付票据 21,153,134.78 - - - 21,153,134.78
应付账款 247,098,962.17 - - - 247,098,962.17
短期借款 132,903,631.76 - - - 132,903,631.76
其他应付款 19,897,100.09 - - - 19,897,100.09
应付职工薪
14,671,517.23 - - - 14,671,517.23
酬
一年内到期
的非流动负 505,884,880.90 - - - 505,884,880.90
债
长期借款 171,431,107.37 - - 171,431,107.37
租赁负债 - 330,850,660.56 1,044,211,245.70 2,178,975,102.99 3,554,037,009.26
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
96
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税
后影响如下：
2023 年半年度 2022 年半年度
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
美元 对人民币升值 5% 8,083,680.43 8,083,680.43 5,258,167.62 5,258,167.62
美元 对人民币贬值 5% -8,083,680.43 -8,083,680.43 -5,258,167.62 -5,258,167.62
港币 对人民币升值 5% 893,182.49 893,182.49 863,185.23 863,185.23
港币 对人民币贬值 5% -893,182.49 -893,182.49 -863,185.23 -863,185.23
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值
变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税
后影响如下：
利率 2023 年半年度 2022 年半年度
项目
变动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率借款 增加 1% - - - -
浮动利率借款 减少 1% - - - -
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
5,149,190.20 5,149,190.20
产
2.指定以公允价值计
5,149,190.20 5,149,190.20
量且其变动计入当期
97
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
损益的金融资产
（三）其他权益工具
163,573,047.17 163,573,047.17
投资
持续以公允价值计量
5,149,190.20 163,573,047.17 168,722,237.37
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团的结构性存款的公允价值计量，乃基于产品存续期内对应的收益率，与累积区间内的日数/
日历总数的乘积确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上市公司股权，被投资企业的经营环境和经
营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；对于有对
外投资的合伙企业，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值方法主要为市场法，主要参数
包括股东权益。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李玉珍、李根长。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1.（1）企业集团的构成”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
五洲电影发行有限公司 联营企业
霍尔果斯金逸电影放映有限公司 联营企业
金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙） 联营企业
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州市嘉裕房地产发展有限公司 受同一母公司及最终控制人控制的其他企业
广州市珠江新城商贸广场有限公司 受同一母公司及最终控制人控制的其他企业
成都嘉裕房地产发展有限公司 受同一母公司及最终控制人控制的其他企业
广州市嘉逸皇冠酒店有限公司 其他关联关系方
广州市嘉逸国际酒店有限公司 其他关联关系方
广州市嘉逸豪庭酒店有限公司 其他关联关系方
广州市嘉逸酒店管理集团有限公司 其他关联关系方
广州市礼顿酒店有限公司 其他关联关系方
广州市礼顿酒店物业管理有限公司 其他关联关系方
苏州市礼顿酒店有限公司 其他关联关系方
广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司 其他关联关系方
成都礼顿酒店管理有限公司 其他关联关系方
广州市嘉福物业管理有限公司 其他关联关系方
苏州市嘉裕太阳城物业管理有限公司 其他关联关系方
广州市京溪礼顿酒店有限公司 其他关联关系方
广州市裕煌贸易有限公司 其他关联关系方
杭州嘉福物业管理有限公司 其他关联关系方
广东珠江电影院线有限公司天娱广场电影城 其他关联关系方
宁波市嘉裕房地产开发有限公司 其他关联关系方
晟煦（海南）文化传播有限公司 其他关联关系方
上海晟镁信息科技有限公司 其他关联关系方
金逸晟煦(无锡）文化传播有限公司 其他关联关系方
金逸晟煦(深圳）文化传播有限公司 其他关联关系方
金逸晟煦(上海）文化传播有限公司 其他关联关系方
上海金煦文化发展有限公司 其他关联关系方
金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司广州白云分公司 其他关联关系方
重庆市卡顿物业管理有限公司 其他关联关系方
成都市卡顿酒店管理有限公司 其他关联关系方
顾颖 其他关联关系方
袁炯 其他关联关系方
赖远洋 其他关联关系方
周怡 其他关联关系方
李根长 其他关联关系方
李玉珍 其他关联关系方
李仲飞 其他关联关系方
罗党论 其他关联关系方
王露 其他关联关系方
修宗峰 其他关联关系方
黄郡 其他关联关系方
谭骅 其他关联关系方
99
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广州市珠江新城
商贸广场有限公 接受酒店服务 0.00 否 2,520.00
司
广州市礼顿酒店
接受酒店服务 11,907.00 否 106,952.00
有限公司
广州市嘉逸国际
接受酒店服务 28,087.54 否 29,249.91
酒店有限公司
广州市嘉福物业
接受酒店服务 12,000.00 否 12,000.00
管理有限公司
广州市嘉逸酒店
管理集团有限公 接受酒店服务 0.00 否 1,869.03
司
广东珠江电影院
线有限公司天娱 接受酒店服务 3,505.00 否 2,840.00
广场电影城
广州市嘉裕房地
接受酒店服务 21,046.48 否 0.00
产发展有限公司
广州市礼顿酒店
物业管理有限公 接受酒店服务 990.57 否 0.00
司
合计 77,536.59 24,380,000.00 否 155,430.94
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东珠江电影院线有限公司
加盟影城分账款 3,404,321.85 2,306,265.60
天娱广场电影城
广州市嘉逸酒店管理集团有
电影票销售、技术服务费 377,358.50 377,588.00
限公司
电影票销售、广告服务、卖
五洲电影发行有限公司 116,664.42 2,404.74
品销售
成都嘉裕房地产发展有限公
电影票销售、卖品销售 30.87 27,034.28
司
广州市嘉裕房地产发展有限
电影票销售 9,917.60 693.00
公司
成都礼顿酒店管理有限公司 电影票销售 0.00 180.00
广州市嘉裕太阳城物业管理
电影票销售、卖品销售 6,076.20 0.00
有限公司
深圳康泰生物制品股份有限
电影票销售/卖品 0.00 1,518.00
公司
金逸晟煦（深圳）文化传播
电影票销售 80.00 0.00
有限公司
合计 3,914,449.44 2,715,683.62
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广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
杭州礼顿酒店管理有限公司 商铺 463,899.66 441,809.16
金逸晟煦（深圳）文化传播
手办店 215,541.01 0.00
有限公司
金逸晟煦（深圳）文化传播
手办店 40,101.88 0.00
有限公司广州白云分公司
晟煦（海南）文化传播有限
手办店 63,880.56 0.00
公司
金逸晟煦（上海）文化传播
手办店 103,972.23 0.00
有限公司
合计 887,395.34 441,809.16
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
广州市
嘉裕房
200,205 80,441. 74,888. 112,842
地产发 电影院
.00 25 47 .97
展有限
公司
成都嘉
裕房地
103,364 112,453 438,333
产发展 电影院
.60 .41 .19
有限公
司
广州市
礼顿酒 办公场 629,055 928,219 114,876 24,412.
店有限 所 .36 .28 .48 02
公司
广州市
嘉裕太
阳城物 501,819 178,359 640,517 76,451. 86,706.
电影院
业管理 .32 .29 .77 73 25
有限公
司
广州市
珠江新
489,734 84,363. 322,930 14,586.
城商贸 电影院 0.00
.11 68 .00 34
广场有
限公司
101
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,832,577.23 1,842,500.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州市嘉裕太阳
其他应收款 城物业管理有限 500,000.00 1,015,877.47
公司
广州市嘉逸酒店
其他应收款 管理集团有限公 600.00
司
宁波市嘉裕房地
其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00
产开发有限公司
广州市嘉逸酒店
应收账款 管理集团有限公 0.00 382,085.52
司
广东珠江电影院
应收账款 线有限公司天娱 697,150.03
广场电影城
广州市嘉逸国际
应收账款 2,520.00
酒店有限公司
广州市嘉裕房地
应收账款 10,736.00 230,451.51
产发展有限公司
广州市裕煌贸易
应收账款 560.00
有限公司
杭州礼顿酒店管
应收账款 570.00 160,674.00
理有限公司
金逸晟煦（上
应收账款 海）文化传播有 93,150.28 4,200.00
限公司
金逸晟煦（深
应收账款 圳）文化传播有 253,749.27
限公司
金逸晟煦（深
圳）文化传播有
应收账款 40,101.88
限公司广州白云
分公司
晟煦（海南）文
应收账款 36,609.49
化传播有限公司
广州市京溪礼顿
应收账款 0.00 145.00 54.08
酒店有限公司
广州市嘉裕太阳
应收账款 城物业管理有限 0.00 515,877.47
公司
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
成都嘉裕房地产发展有限公
合同负债 39,803.20 477,686.39
司
广州市嘉逸国际酒店有限公
合同负债 756.00 0.00
司
广州市嘉逸皇冠酒店有限公
合同负债 0.00 1,061.06
司
广州市嘉逸酒店管理集团有
合同负债 754,716.98 0.00
限公司
广州市嘉裕房地产发展有限
合同负债 11,718.00 0.00
公司
金逸晟煦（上海）文化传播
合同负债 55,182.94 10,156.00
有限公司
晟煦(海南）文化传播有限
合同负债 0.00 30,293.88
公司
金逸晟煦（深圳）文化传播
合同负债 1,940.00 0.00
有限公司
合同负债 五洲电影发行有限公司 67,520.00 0.00
武汉市嘉裕房地产发展有限
合同负债 985.00 285.00
公司
广州市嘉裕太阳城物业管理
合同负债 27,790.00 0.00
有限公司
重庆市卡顿物业管理有限公
合同负债 8,050.00 0.00
司
其他应付款 杭州礼顿酒店管理有限公司 160,524.00 329,734.20
晟煦（海南）文化传播有限
其他应付款 90,000.00 90,000.00
公司
金逸晟煦（上海）文化传播
其他应付款 36,000.00 80,762.15
有限公司
金逸晟煦（深圳）文化传播
其他应付款 36,000.00 20,100.00
有限公司
金逸晟煦（深圳）文化传播
其他应付款 18,000.00 0.00
有限公司广州白云分公司
其他应付款 李仲飞 0.00 100,000.00
其他应付款 罗党论 0.00 100,000.00
其他应付款 王露 0.00 100,000.00
广东珠江电影院线有限公司
应付账款 670.00 237,105.10
天娱广场电影城
广州市嘉福物业管理有限公
应付账款 0.00 24,000.00
司
广州市嘉逸国际酒店有限公
应付账款 0.00 87,725.33
司
金逸晟煦（上海）文化传播
应付账款 0.00 10,894.91
有限公司
金逸晟煦（深圳）文化传播
应付账款 0.00 41,623.68
有限公司
应付账款 广州市礼顿酒店有限公司 0.00 331,500.00
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十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.于年末，本集团尚有已签订合同但未付的约定大额发包合同支出，具体情况如下：
简称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间
筹建影城 556,712,275.80 480,212,157.12 76,500,118.68 2023 年-2024 年
合计 556,712,275.80 480,212,157.12 76,500,118.68 -
2.于年末，本集团尚有已签订合同但未付的约定大额设备采购合同支出具体情况如下：
投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间
放映类设备 18,368,841.92 8,740,547.40 9,628,294.52 2023 年-2024 年
非放映类设备 38,860,434.72 33,734,489.28 5,125,945.44 2023 年-2024 年
合计 57,229,276.64 42,475,036.68 14,754,239.96 -
3.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本集团签订不可撤销经营租赁已在租赁负债及一年内到期的非流动负债予以披露。
除上述承诺事项外，截至 2023 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
十二、其他重要事项
1、债务重组
由于子公司宝鸡金逸西建影视传媒有限公司（下称宝鸡金逸影城）截至 2023 年 6 月 30 日名下银行
账户余额 138.07 万元已被保全冻结，截至 2023 年 6 月 30 日资产总额 2,341.94 万元，负债总额 3,050.47
万元，资不抵债，宝鸡金逸影城于 2022 年 12 月 12 日召开临时股东会表决同意公司破产清算决议，宝
鸡金逸影城于 2023 年 1 月 3 日向法院提出破产清算申请并于 2023 年 2 月 6 日陕西省宝鸡市中级人民法
院出具民事裁定书（（2023）陕 03 破申 4 号），受理宝鸡金逸西建影视传媒有限公司破产清算申请。
依据陕西省宝鸡市中级人民法院决定书，宝鸡金逸影城于 2023 年 3 月 23 日与法院指定破产管理人公司
（陕西三联）办理相关交接手续，其中包含场地、设备等固定资产、印章证照、合同文书以及税务、社
保、银行、账簿等财务资料的移交，双方就以上交接事项列明清单并留存签字。自 2023 年 3 月 24 日起，
宝鸡金逸影城由破产管理人正式接管并负责相关事务。截止披露日，破产管理人暂未出具财产分配方案。
104
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财
务报表时的会计与计量基础保持一致。
由于本集团主要经营电影发行和电影放映业务，且服务提供的地点、与提供服务相关的资产均位于
国内，本集团在内部组织结构和管理要求方面，将本集团的业务作为电影发行和电影放映两个整体来进
行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本集团在编制本财务报表时，亦相应列示分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 电影放映 电影发行 分部间抵销 合计
营业收入 669,985,385.30 396,973,686.54 409,296,018.43 657,663,053.41
其中：对外交易收入 650,774,009.74 6,889,043.67 657,663,053.41
分部间交易收入 19,211,375.56 390,084,642.87 409,296,018.43 0.00
营业成本 522,752,516.38 387,794,917.00 402,261,174.39 508,286,258.99
税金及附加 1,542,011.33 22,948.93 1,564,960.26
分部费用 176,756,712.92 14,732,844.96 7,034,844.04 184,454,713.84
分部营业利润（亏
38,903,813.83 -6,579,613.16 -5,628,675.77 37,952,876.44
损）
资产总额 9,598,087,251.49 125,869,152.22 5,494,940,434.00 4,229,015,969.71
负债总额 9,080,438,419.80 133,679,227.37 5,155,841,350.41 4,058,276,296.76
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,469,53 1,469,53 1,469,53 1,469,53
账准备 11.83% 100.00% 0.00 9.26% 100.00% 0.00
7.80 7.80 7.80 7.80
的应收
账款
其
中：
单项不 1,469,53 11.83% 1,469,53 100.00% 0.00 1,469,53 9.26% 1,469,53 100.00% 0.00
105
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
重大 7.80 7.80 7.80 7.80
按组合
计提坏
10,956,3 2,759,88 8,196,45 14,397,5 2,282,43 12,115,1
账准备 88.17% 25.19% 90.74% 15.85%
46.39 8.35 8.04 50.82 1.59 19.23
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
10,956,3 2,759,88 8,196,45 14,397,5 2,282,43 12,115,1
计提坏 88.17% 25.19% 90.74% 15.85%
46.39 8.35 8.04 50.82 1.59 19.23
账准备
的应收
账款
12,425,8 4,229,42 8,196,45 15,867,0 3,751,96 12,115,1
合计 100.00% 100.00%
84.19 6.15 8.04 88.62 9.39 19.23
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星票款 1,469,537.80 1,469,537.80 100.00% 预计无法收回
合计 1,469,537.80 1,469,537.80
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提的坏账准备 10,956,346.39 2,759,888.35 25.19%
合计 10,956,346.39 2,759,888.35
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,995,957.08
1至 2年 1,509,698.89
2至 3年 383,226.65
3 年以上 3,537,001.57
3至 4年 427,810.00
4至 5年 114,160.60
5 年以上 2,995,030.97
合计 12,425,884.19
106
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项不重大的
1,469,537.80 1,469,537.80
坏账准备
按组合计提坏
2,282,431.59 477,456.76 2,759,888.35
账准备
合计 3,751,969.39 477,456.76 4,229,426.15
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 2,784,438.00 22.41% 139,221.90
单位 2 1,668,750.00 13.43% 144,625.00
单位 3 1,469,537.80 11.83% 1,469,537.80
单位 4 870,312.42 7.00% 43,515.62
单位 5 730,476.00 5.88% 36,523.80
合计 7,523,514.22 60.55%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,014,497,018.98 2,005,337,182.48
合计 2,014,497,018.98 2,005,337,182.48
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部单位往来 1,920,242,585.76 1,898,586,153.73
定金、押金 92,189,938.62 103,370,464.12
代垫款 2,064,494.60 3,380,564.63
合计 2,014,497,018.98 2,005,337,182.48
2） 坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
107
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 6,116,810.07 48,732,818.44 54,849,628.51
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -1,671,941.24 -1,671,941.24
本期转回 50,000.00 50,000.00
2023 年 6 月 30 日余
4,444,868.83 4,868,281,844.00 53,127,687.27
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,950,716,959.33
1至 2年 10,546,803.20
2至 3年 20,487,589.00
3 年以上 85,873,354.72
3至 4年 6,135,000.00
4至 5年 2,225,695.23
5 年以上 77,512,659.49
合计 2,067,624,706.25
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 6,116,810.07 -1,671,941.24 4,444,868.83
账准备
按单项计提坏
48,732,818.44 50,000.00 48,682,818.44
账准备
合计 54,849,628.51 -1,671,941.24 50,000.00 53,127,687.27
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 内部单位往来 200,120,105.15 1 年以内 9.68% 0.00
单位 2 内部单位往来 134,388,623.39 1 年以内 6.50% 0.00
108
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位 3 内部单位往来 112,697,477.53 1 年以内 5.45% 0.00
单位 4 内部单位往来 73,741,989.99 1 年以内 3.57% 0.00
单位 5 内部单位往来 66,300,086.80 1 年以内 3.21% 0.00
合计 587,248,282.86 28.41%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 373,015,210.54 22,450,001.00 350,565,209.54 373,015,210.54 17,450,001.00 355,565,209.54
对联营、合营
100,255,518.83 0.00 100,255,518.83 100,446,970.95 100,446,970.95
企业投资
合计 473,270,729.37 22,450,001.00 450,820,728.37 473,462,181.49 17,450,001.00 456,012,180.49
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位 计提减值准
面价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 余额
备
广州市金逸
国际电影城 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00
有限公司
武汉金逸影
3,963,023.28 3,963,023.28 0.00
城有限公司
无锡金逸影
2,970,001.00 2,970,001.00 0.00
院有限公司
中山市金逸
电影城有限 1,945,104.98 1,945,104.98 0.00
公司
北京嘉裕金
逸国际电影 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
城有限公司
嘉兴市金逸
电影城有限 2,746,967.66 2,746,967.66 0.00
公司
天津市奥城
金逸电影院 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
有限公司
福州金逸电
影城有限公 2,691,338.47 2,691,338.47 0.00
司
厦门金逸电
影城有限公 2,243,689.95 2,243,689.95 0.00
司
重庆市金逸
电影院有限 0.00 0.00 1,800,001.00
公司
深圳金逸电
影城有限公 2,188,406.39 2,188,406.39 0.00
司
109
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
厦门市名汇
金逸电影城 2,131,555.87 2,131,555.87 0.00
有限公司
湛江市金逸
电影院有限 800,001.00 800,001.00 0.00
公司
中山市小榄
镇金逸电影 829,276.79 829,276.79 0.00
城有限公司
苏州市金逸
电影院有限 1,807,030.80 1,807,030.80 0.00
公司
东莞市金逸
电影放映有 0.00 0.00 2,000,000.00
限公司
肇庆市金逸
电影城有限 1,800,001.00 1,800,001.00 0.00
公司
上海金逸电
影院有限公 0.00 0.00 0.00
司
天津西岸金
逸影城有限 1,800,001.00 1,800,001.00 0.00
公司
沈阳金逸电
影院有限公 1,839,574.68 1,839,574.68 0.00
司
秦皇岛金逸
影城有限公 1,886,246.67 1,886,246.67 0.00
司
泉州金逸电
影城有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
司
厦门嘉裕金
逸电影城有 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00
限公司
阳江市金逸
电影城有限 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
公司
南京金逸影
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
城有限公司
西安金逸影
0.00 0.00 2,000,000.00
城有限公司
扬州金逸电
影城有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
司
杭州金逸电
影院有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
司
上海金逸大
连路电影院 0.00 0.00 5,100,000.00
有限公司
大连金逸电
影城有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
司
鞍山金逸影
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
城有限公司
110
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
莆田金逸电
影城有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
司
呼和浩特金
逸影城有限 0.00 0.00 2,000,000.00
公司
青岛金逸影
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
城有限公司
东莞市虎门
金逸电影放 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
映有限公司
重庆市名汇
金逸电影城 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
有限公司
太原金逸影
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
城有限公司
合肥金逸影
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
城有限公司
广西红五星
影业有限责 3,355,000.00 3,355,000.00 0.00
任公司
上海虹口金
逸电影院有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
长沙金逸电
影放映有限 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
公司
常州金逸影
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
城有限公司
宁波市金逸
电影城有限 12,000,000.00 12,000,000.00 2,000,000.00
公司
威海金逸电
影城有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
司
杭州辰东金
逸电影院有 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
限公司
成都金逸电
影城有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
司
杭州城联金
逸电影院有 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
限公司
福州金美逸
贸易有限公 600,000.00 600,000.00 0.00
司
银川金逸电
影城有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
司
兰州金逸电
影城有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
司
济南金逸印
象电影城有 6,120,000.00 6,120,000.00 0.00
限公司
兰州金逸巨 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
111
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
幕电影城有
限公司
宝鸡金逸西
建影视传媒 0.00 0.00 2,550,000.00
有限公司
杭州金逸天
元城电影院 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
有限公司
宁乡市金逸
电影放映有 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
限公司
重庆市博悦
金逸电影城 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00
有限公司
江西鑫逸电
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
影有限公司
厦门金逸传
30,000,000.00 30,000,000.00 0.00
媒有限公司
北京金逸嘉
逸影业有限 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
公司
霍尔果斯金
逸影业有限 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
公司
北京金逸嘉
逸电影发行 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
有限公司
霍尔果斯金
逸影院技术
50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
服务有限公
司
香港金逸文
化投资有限 847,990.00 847,990.00 0.00
公司
广州金逸数
字文化发展 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
有限公司
广州金逸珠
江电影院线 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
有限公司
合计 355,565,209.54 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 350,565,209.54 22,450,001.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
金逸锦
83,868, 42,163. 83,910,
翊（天
222.09 14 385.23
津）投
112
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
资管理
中心
（有限
合伙）
五洲电
-
影发行 16,578, 16,345,
233,615
有限公 748.86 133.60
.26
司
-
100,446 100,255
小计 191,452
,970.95 ,518.83
.12
-
100,446 100,255
合计 191,452 0.00
,970.95 ,518.83
.12
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 87,025,248.50 60,905,788.32 57,295,164.26 58,661,653.42
其他业务 21,504,467.35 10,720,132.75 51,850,210.34 28,569,788.26
合计 108,529,715.85 71,625,921.07 109,145,374.60 87,231,441.68
收入相关信息：
无
单位：元
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其
中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -1,929,308.09
权益法核算的长期股权投资收益 -191,452.12 176,601.91
处置长期股权投资产生的投资收益 981.18
交易性金融资产在持有期间的投资收
361,746.74 286,654.96
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
900,000.00
股利收入
合计 171,275.80 -566,051.22
113
广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
23,652,109.45
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
41,682,783.21 电影专资返还专项使用
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项
-5,446,339.50
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 理财产品收益、结构性存款公允价值
409,368.23
变动损益，以及处置交易性金融资 变动
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
50,000.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
920,813.28
支出
减：所得税影响额 15,317,183.67
少数股东权益影响额 78,650.62
合计 45,872,900.38 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
15.52% 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
-14.14% -0.06 -0.06
公司普通股股东的净利润
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广州金逸影视传媒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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