苏州恒铭达电子科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
苏州恒铭达电子科技股份有限公司
2023 年半年度财务报告
2023 年 08 月
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财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：苏州恒铭达电子科技股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 292,988,735.72 311,316,789.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 303,246,926.30 261,182,124.65
衍生金融资产
应收票据 13,643,570.77 14,686,553.03
应收账款 446,032,697.15 727,307,461.57
应收款项融资 34,000.00 6,813,651.75
预付款项 3,775,023.76 2,853,846.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,191,854.24 8,509,299.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 202,586,854.48 288,370,661.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 466,869,918.63 285,522,741.84
流动资产合计 1,737,369,581.05 1,906,563,128.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 301,423,376.26 276,539,988.17
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在建工程 56,824,721.98 63,281,532.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 86,762,686.72 68,407,597.44
无形资产 70,964,101.75 71,772,028.11
开发支出
商誉 73,613,173.23 73,613,173.23
长期待摊费用 8,813,201.82 9,479,130.98
递延所得税资产 35,280,282.32 29,421,697.66
其他非流动资产 31,725,958.27 7,072,175.78
非流动资产合计 665,407,502.35 599,587,324.09
资产总计 2,402,777,083.40 2,506,150,453.06
流动负债：
短期借款 46,744,895.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,415,069.62 28,899,084.66
应付账款 247,530,708.90 389,088,268.74
预收款项 5,100,000.00
合同负债 201,726.11 119,537.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,921,215.39 71,556,025.60
应交税费 10,202,139.29 20,436,644.08
其他应付款 23,976,168.25 26,145,852.37
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,951,071.20 18,872,156.80
其他流动负债 3,746.93
流动负债合计 383,042,993.87 555,121,316.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
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永续债
租赁负债 81,080,373.15 51,058,872.17
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,540,297.38 1,731,588.60
递延所得税负债 37,484,516.40 32,720,644.37
其他非流动负债
非流动负债合计 120,105,186.93 85,511,105.14
负债合计 503,148,180.80 640,632,421.94
所有者权益：
股本 230,171,765.00 230,171,765.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,065,621,610.27 1,056,482,712.13
减：库存股 20,793,150.00 20,793,150.00
其他综合收益 -453,412.40 -208,946.78
专项储备 239,115.28 239,115.28
盈余公积 57,014,361.71 57,014,361.71
一般风险准备
未分配利润 556,493,207.71 530,879,102.82
归属于母公司所有者权益合计 1,888,293,497.57 1,853,784,960.16
少数股东权益 11,335,405.03 11,733,070.96
所有者权益合计 1,899,628,902.60 1,865,518,031.12
负债和所有者权益总计 2,402,777,083.40 2,506,150,453.06
法定代表人：荆天平 主管会计工作负责人：吴之星 会计机构负责人：孙秀丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 225,647,627.23 218,424,151.24
交易性金融资产 303,000,000.00 251,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 328,300,285.23 603,983,204.96
应收款项融资
预付款项 1,247,859.14 333,918.01
其他应收款 69,152,964.92 4,400,795.83
其中：应收利息
应收股利
存货 132,763,363.68 207,788,741.86
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 413,646,473.56 284,372,837.84
流动资产合计 1,473,758,573.76 1,570,303,649.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 272,100,140.21 272,100,140.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 213,695,491.97 184,011,114.37
在建工程 39,922,041.95 60,069,745.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,005,018.91 18,277,580.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,194,199.79 2,528,025.70
递延所得税资产 9,640,498.55 10,335,217.03
其他非流动资产 3,024,672.70 2,208,083.06
非流动资产合计 558,582,064.08 549,529,906.60
资产总计 2,032,340,637.84 2,119,833,556.34
流动负债：
短期借款 40,434,195.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 273,089,692.72 417,414,885.39
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 11,496,335.78 15,054,126.69
应交税费 7,371,595.06 5,143,196.10
其他应付款 21,771,782.98 23,491,464.69
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 354,163,601.65 461,103,672.87
非流动负债：
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,019,631.52 1,170,583.84
递延所得税负债 11,204,652.16 11,816,762.48
其他非流动负债
非流动负债合计 12,224,283.68 12,987,346.32
负债合计 366,387,885.33 474,091,019.19
所有者权益：
股本 230,171,765.00 230,171,765.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,068,256,974.77 1,059,118,076.63
减：库存股 20,793,150.00 20,793,150.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,014,361.71 57,014,361.71
未分配利润 331,302,801.03 320,231,483.81
所有者权益合计 1,665,952,752.51 1,645,742,537.15
负债和所有者权益总计 2,032,340,637.84 2,119,833,556.34
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 666,650,448.47 585,985,224.40
其中：营业收入 666,650,448.47 585,985,224.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 569,906,002.41 488,621,882.08
其中：营业成本 485,417,249.34 429,813,381.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,332,063.38 4,371,814.88
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销售费用 18,680,336.64 14,734,806.44
管理费用 42,485,416.78 31,462,649.34
研发费用 32,938,512.83 31,150,640.55
财务费用 -13,947,576.56 -22,911,410.31
其中：利息费用 2,018,851.80 1,914,002.94
利息收入 3,899,000.62 1,555,601.24
加：其他收益 2,498,607.10 1,123,073.63
投资收益（损失以“－”号填
6,792,128.15 8,221,062.23
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
14,801.65
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
14,899,350.77 8,569,091.81
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-13,403,166.16 -17,853,092.57
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
100,220.03
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
107,646,387.60 97,423,477.42
列）
加：营业外收入 3,800.00 1,000.00
减：营业外支出 222,251.32 2,016,849.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号
107,427,936.28 95,407,628.24
填列）
减：所得税费用 13,159,967.82 14,517,675.05
五、净利润（净亏损以“－”号填
94,267,968.46 80,889,953.19
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
94,267,968.46 80,889,953.19
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
94,665,634.39 81,378,480.16
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-397,665.93 -488,526.97
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -244,465.62 -61,977.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-244,465.62 -61,977.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
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额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-244,465.62 -61,977.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -244,465.62 -61,977.00
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 94,023,502.84 80,827,976.19
归属于母公司所有者的综合收益总
94,421,168.77 81,316,503.16
额
归属于少数股东的综合收益总额 -397,665.93 -488,526.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.36
（二）稀释每股收益 0.41 0.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：荆天平 主管会计工作负责人：吴之星 会计机构负责人：孙秀丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 465,598,707.95 393,363,656.81
减：营业成本 345,567,367.55 295,110,416.37
税金及附加 2,241,701.83 2,656,575.41
销售费用 8,690,708.84 6,774,325.31
管理费用 21,373,155.36 11,503,718.63
研发费用 15,554,920.72 19,123,562.20
财务费用 -13,751,254.94 -21,626,305.21
其中：利息费用 146,581.18
利息收入 3,442,643.25 1,210,669.89
加：其他收益 604,787.08 434,970.47
投资收益（损失以“－”号填
6,645,103.50 7,644,916.38
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
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填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
10,709,013.54 8,664,181.56
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-11,733,745.33 -14,669,398.10
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-10,067.89
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
92,137,199.49 81,896,034.41
列）
加：营业外收入 3,800.00 1,000.00
减：营业外支出 15,000.00 19,169.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号
92,125,999.49 81,877,864.76
填列）
减：所得税费用 12,003,152.77 11,953,448.19
四、净利润（净亏损以“－”号填
80,122,846.72 69,924,416.57
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
80,122,846.72 69,924,416.57
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 80,122,846.72 69,924,416.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,009,033,237.33 821,447,252.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24,525,349.85 24,208,625.57
收到其他与经营活动有关的现金 7,471,025.40 3,065,932.33
经营活动现金流入小计 1,041,029,612.58 848,721,810.56
购买商品、接受劳务支付的现金 521,048,469.85 520,546,917.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 150,427,491.73 103,200,831.10
支付的各项税费 42,401,859.81 26,676,846.32
支付其他与经营活动有关的现金 32,459,953.20 28,365,425.10
经营活动现金流出小计 746,337,774.59 678,790,019.79
经营活动产生的现金流量净额 294,691,837.99 169,931,790.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,786,566.51 8,221,062.23
处置固定资产、无形资产和其他长
3,532,723.48
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,036,000,000.00 1,060,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,046,319,289.99 1,068,221,062.23
购建固定资产、无形资产和其他长
72,364,512.58 57,141,017.21
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,258,050,000.00 1,014,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,330,414,512.58 1,071,141,017.21
投资活动产生的现金流量净额 -284,095,222.59 -2,919,954.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
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到的现金
取得借款收到的现金 52,005,895.11 6,375,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 52,005,895.11 6,375,000.00
偿还债务支付的现金 6,227,000.00 9,524,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
69,246,825.90 35,269,684.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,812,011.41 26,070,279.56
筹资活动现金流出小计 81,285,837.31 70,864,064.48
筹资活动产生的现金流量净额 -29,279,942.20 -64,489,064.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
355,273.36 6,934,596.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,328,053.44 109,457,367.97
加：期初现金及现金等价物余额 311,316,789.16 383,652,282.16
六、期末现金及现金等价物余额 292,988,735.72 493,109,650.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 773,504,871.87 615,809,740.23
收到的税费返还 24,525,349.85 24,208,625.57
收到其他与经营活动有关的现金 3,900,278.01 46,076,232.14
经营活动现金流入小计 801,930,499.73 686,094,597.94
购买商品、接受劳务支付的现金 416,495,781.11 394,015,703.83
支付给职工以及为职工支付的现金 46,537,917.39 38,469,248.00
支付的各项税费 15,642,837.93 14,758,592.81
支付其他与经营活动有关的现金 85,298,277.92 17,217,837.63
经营活动现金流出小计 563,974,814.35 464,461,382.27
经营活动产生的现金流量净额 237,955,685.38 221,633,215.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,645,103.50 7,644,916.38
处置固定资产、无形资产和其他长
22,148.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 964,000,000.00 897,000,000.00
投资活动现金流入小计 970,667,251.50 904,644,916.38
购建固定资产、无形资产和其他长
24,561,513.15 38,724,401.09
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,146,000,000.00 858,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,170,561,513.15 901,724,401.09
投资活动产生的现金流量净额 -199,894,261.65 2,920,515.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 39,468,195.11
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,468,195.11
11 / 94
苏州恒铭达电子科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
69,198,110.98 35,168,533.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 19,999,422.70
筹资活动现金流出小计 69,198,110.98 55,167,955.70
筹资活动产生的现金流量净额 -29,729,915.87 -55,167,955.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,108,031.87 6,231,099.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,223,475.99 175,616,874.84
加：期初现金及现金等价物余额 218,424,151.24 224,126,645.03
六、期末现金及现金等价物余额 225,647,627.23 399,743,519.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,0 1,8 1,8
230 20, - 57, 530 11,
56, 239 53, 65,
,17 793 208 014 ,52 727
一、上年期 482 ,11 435 163
1,7 ,15 ,94 ,36 9,9 ,86
末余额 ,71 5.2 ,82 ,68
65. 0.0 6.7 1.7 64. 7.3
2.1 8 1.4 8.7
00 0 8 1 06 5
3 0 5
349 349 354
5,2
加：会 ,13 ,13 ,34
03.
计政策变更 8.7 8.7 2.3
61
6 6 7
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0 1,8 1,8
230 20, - 57, 530 11,
56, 239 53, 65,
,17 793 208 014 ,87 733
二、本年期 482 ,11 784 518
1,7 ,15 ,94 ,36 9,1 ,07
初余额 ,71 5.2 ,96 ,03
65. 0.0 6.7 1.7 02. 0.9
2.1 8 0.1 1.1
00 0 8 1 82 6
3 6 2
三、本期增 - 25, 34, - 34,
9,1
减变动金额 244 614 508 397 110
38,
（减少以 ,46 ,10 ,53 ,66 ,87
898
“－”号填 5.6 4.8 7.4 5.9 1.4
.14
列） 2 9 1 3 8
（一）综合 - 94, 94, - 94,
12 / 94
苏州恒铭达电子科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
收益总额 244 665 421 397 023
,46 ,63 ,16 ,66 ,50
5.6 4.3 8.7 5.9 2.8
2 9 7 3 4
9,1 9,1 9,1
（二）所有
38, 38, 38,
者投入和减
898 898 898
少资本
.14 .14 .14
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 9,1 9,1 9,1
付计入所有 38, 38, 38,
者权益的金 898 898 898
额 .14 .14 .14
4．其他
- - -
69, 69, 69,
（三）利润 051 051 051
分配 ,52 ,52 ,52
9.5 9.5 9.5
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
69, 69, 69,
3．对所有
051 051 051
者（或股
,52 ,52 ,52
东）的分配
9.5 9.5 9.5
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
13 / 94
苏州恒铭达电子科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,0 1,8 1,8
230 20, - 57, 556 11,
65, 239 88, 99,
,17 793 453 014 ,49 335
四、本期期 621 ,11 293 628
1,7 ,15 ,41 ,36 3,2 ,40
末余额 ,61 5.2 ,49 ,90
65. 0.0 2.4 1.7 07. 5.0
0.2 8 7.5 2.6
00 0 0 1 71 3
7 7 0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 1,7 1,7
176 39, 390 12,
04, - 10, 22,
,13 442 ,23 138
一、上年期 884 86, 608 747
0,5 ,79 7,1 ,57
末余额 ,91 395 ,94 ,52
03. 0.7 38. 6.4
2.9 .48 9.6 6.1
00 5 42 8
7 6 4
- - -
4,1
加：会 16, 16, 12,
02.
计政策变更 577 577 475
21
.80 .80 .59
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1 1,7 1,7
176 39, 390 12,
04, - 10, 22,
,13 442 ,22 142
二、本年期 884 86, 592 735
0,5 ,79 0,5 ,67
初余额 ,91 395 ,37 ,05
03. 0.7 60. 8.6
2.9 .48 1.8 0.5
00 5 62 9
7 6 5
三、本期增 52, - 19, - 206 46, 26, - 26,
减变动金额 763 52, 999 61, ,58 209 630 488 141
（减少以 ,56 488 ,42 977 4.4 ,94 ,38 ,52 ,85
“－”号填 2.0 ,31 2.7 .00 5 7.1 0.6 6.9 3.6
14 / 94
苏州恒铭达电子科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
列） 0 3.3 0 6 0 7 3
1
81, 81, - 80,
-
378 316 488 827
（一）综合 61,
,48 ,50 ,52 ,97
收益总额 977
0.1 3.1 6.9 6.1
.00
6 6 7 9
- -
19,
264 19, 19,
（二）所有 10, 999
,48 724 724
者投入和减 763 ,42
5.6 ,17 ,17
少资本 .00 2.7
9 4.0 4.0
0
1 1
264 275 275
1．所有者 10,
,48 ,24 ,24
投入的普通 763
5.6 8.6 8.6
股 .00
9 9 9
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
19, 19, 19,
999 999 999
4．其他 ,42 ,42 ,42
2.7 2.7 2.7
0 0 0
- - -
35, 35, 35,
（三）利润 168 168 168
分配 ,53 ,53 ,53
3.0 3.0 3.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
35, 35, 35,
3．对所有
168 168 168
者（或股
,53 ,53 ,53
东）的分配
3.0 3.0 3.0
0 0 0
4．其他
-
52,
52,
（四）所有 752
752 0.0 0.0
者权益内部 ,79
,79 0 0
结转 9.0
9.0
0
0
52, -
1．资本公
752 52, 0.0 0.0
积转增资本
,79 752 0 0
（或股本）
9.0 ,79
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苏州恒铭达电子科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
0 9.0
0
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
206 206 206
（五）专项 ,58 ,58 ,58
储备 4.4 4.4 4.4
5 5 5
206 206 206
1．本期提 ,58 ,58 ,58
取 4.4 4.4 4.4
5 5 5
2．本期使
用
（六）其他
1,0 1,7 1,7
228 19, - 39, 436 11,
52, 206 37, 48,
,89 999 148 442 ,43 654
四、本期期 396 ,58 222 876
4,0 ,42 ,37 ,79 0,5 ,15
末余额 ,59 4.4 ,75 ,90
65. 2.7 2.4 0.7 07. 1.7
9.6 5 2.4 4.1
00 0 8 5 78 2
6 6 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,059 1,645
230,1 20,79 57,01 320,2
一、上年期 ,118, ,742,
71,76 3,150 4,361 31,48
末余额 076.6 537.1
5.00 .00 .71 3.81
3 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
16 / 94
苏州恒铭达电子科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
1,059 1,645
230,1 20,79 57,01 320,2
二、本年期 ,118, ,742,
71,76 3,150 4,361 31,48
初余额 076.6 537.1
5.00 .00 .71 3.81
3 5
三、本期增
减变动金额 9,138 11,07 20,21
（减少以 ,898. 1,317 0,215
“－”号填 14 .22 .36
列）
80,12 80,12
（一）综合
2,846 2,846
收益总额
.72 .72
（二）所有 9,138 9,138
者投入和减 ,898. ,898.
少资本 14 14
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
9,138 9,138
付计入所有
,898. ,898.
者权益的金
14 14
额
4．其他
- -
（三）利润 69,05 69,05
分配 1,529 1,529
.50 .50
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
69,05 69,05
者（或股
1,529 1,529
东）的分配
.50 .50
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
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合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,068 1,665
230,1 20,79 57,01 331,3
四、本期期 ,256, ,952,
71,76 3,150 4,361 02,80
末余额 974.7 752.5
5.00 .00 .71 1.03
7 1
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,107 1,520
176,1 39,44 197,2
一、上年期 ,520, ,349,
30,50 2,790 55,87
末余额 277.4 449.4
3.00 .75 8.18
7 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,107 1,520
176,1 39,44 197,2
二、本年期 ,520, ,349,
30,50 2,790 55,87
初余额 277.4 449.4
3.00 .75 8.18
7 0
三、本期增
-
减变动金额 52,76 19,99 34,75 15,03
52,48
（减少以 3,562 9,422 5,883 1,709
8,313
“－”号填 .00 .70 .57 .56
.31
列）
69,92 69,92
（一）综合
4,416 4,416
收益总额
.57 .57
-
（二）所有 19,99
10,76 264,4 19,72
者投入和减 9,422
3.00 85.69 4,174
少资本 .70
.01
1．所有者
10,76 264,4 275,2
投入的普通
3.00 85.69 48.69
股
2．其他权
18 / 94
苏州恒铭达电子科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
19,99 19,99
4．其他 9,422 9,422
.70 .70
- -
（三）利润 35,16 35,16
分配 8,533 8,533
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
35,16 35,16
者（或股
8,533 8,533
东）的分配
.00 .00
3．其他
-
（四）所有 52,75
52,75
者权益内部 2,799 0.00
2,799
结转 .00
.00
-
1．资本公 52,75
52,75
积转增资本 2,799 0.00
2,799
（或股本） .00
.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,055 1,535
228,8 19,99 39,44 232,0
四、本期期 ,031, ,381,
94,06 9,422 2,790 11,76
末余额 964.1 158.9
5.00 .70 .75 1.75
6 6
19 / 94
苏州恒铭达电子科技股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、公司基本情况
苏州恒铭达电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由苏州恒铭达电子科技有限公司于 2017 年 2 月 17
日整体变更设立的股份公司。苏州恒铭达电子科技有限公司系由昆山恒铭达包装材料有限公司、荆世平、荆天平、夏琛、
荆京平、荆江等共同发起设立，于 2011 年 7 月 27 日在苏州市昆山工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省昆山市。
公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913205835794960677 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 230,171,765.00 元 ， 股 份 总 数
230,171,765 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份为 69,404,137.00 股；无限售条件的流通股份为
160,767,628.00 股。公司股票已于 2019 年 2 月 1 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为消费电子、通讯和新能源领域的功能性器件、精
密结构件等的研发、生产和销售。产品主要有：消费电子类产品以及通信类产品等。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 28 日第三届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将惠州恒铭达电子科技有限公司、恒世城（香港）国际控股有限公司和深圳市华阳通机电有限公司等 10 家
子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制
定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
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2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，葳城达电子科技（越南）有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其
经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及
利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及
不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
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(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
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的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
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公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合 账龄 测，通过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——合并范围内关联方组合 款项性质 测，通过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收银行承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存
票据类型
续期预期信用损失率，计算预期
应收商业承兑汇票 信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——合并范围内关联方 款项性质 测，通过违约风险敞口和整个存
组合
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收银行承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存
票据类型
续期预期信用损失率，计算预期
应收商业承兑汇票 信用损失
2) 应收票据——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
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12、应收账款
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——合并范围内关联方 款项性质 测，通过违约风险敞口和整个存
组合
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 30.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
13、应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收
回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——账龄组合 账龄 况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——合并范围内关联方组 款项性质 况以及对未来经济状况的预测，通过
合 违约风险敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品
而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75%
电子、其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 4 5% 23.75%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1) 租赁负债的初始计量金额；
2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；
4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专用软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专用软件 5
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（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量
设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 现值时采用租赁内含
利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差
额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的
指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照
变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调
减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已
接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售手机、平板电脑、手表、其他消费电子功能性器件和通信机柜等产品。销售模式主要包括 VMI 销售模
式和一般销售模式。
1. VMI 模式下收入确认方法
VMI 全称 Vendor Managed Inventory，即供应商管理库存，公司 VMI 销售流程如下：公司根据客户需求进行生产，
并将产品运送至客户指定第三方仓库。在客户领用之前，位于指定仓库的产品所有权归公司，客户领用产品后，产品的
所有权转移至客户。
VMI 模式下销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益
很可能流入时确认收入。
1. 一般模式下收入确认方法
一般模式下销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确
认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品发运
至相关港口或客户指定的保税区或保税物流园区，完成出口报关，取得报关单、提单，已收取货款或取得了收款权力且
相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额 (未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额) ，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有
确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认
的递延所得税资产。
3 . 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，转回减记的金额。
4 . 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：
(1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
关于在首次执行该规定的财务报表列
报最早期间的期初因适用该规定的单
公司自 2023 年 1 月 1 日开始执行财政 项交易而确认的租赁负债和使用权资
部发布的《企业会计准则解释第 16 产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣
详见 2023 年 3 月 16 日公告编号：
号》“关于单项交易产生的资产和负 暂时性差异的，按照该规定和《企业
2023-045 关于会计政策变更的公告
债相关的递延所得税不适用初始确认 会计准则第 18 号——所得税》的规
豁免的会计处理”相关规定. 定，将累积影响数调整财务报表列报
最早期间的期初留存收益及其他相关
财务报表项目。
具体调整情况如下：
1、2022 年 12 月 31 日资产负债表项目，递延所得税资产影响 15,959,778.38 元，递延所得税负债影响
15,605,436.01 元，未分配利润影响 349,138.76 元，少数股东权益影响 5,203.61 元；
2、2022 年 1-6 月利润表项目，所得税费用影响-48,236.66 元。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
苏州恒铭达电子科技股份有限公司 15%
惠州恒铭达电子科技有限公司 15%
深圳市华阳通机电有限公司 15%
东莞艾塔极新材料科技有限公司 15%
惠州华阳通机电有限公司 25%
葳城达电子科技（越南）有限公司 20%
铜陵寅彪电子科技有限公司 20%
恒铭达新技术研发(北京)有限公司 20%
北京恒铭达电子科技有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202232008760），
公司被认定为高新技术企业，在 2022 年至 2024 年享受高新技术企业税收优惠政策，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据 2022 年 12 月 19 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对广东省认定机构 2022 年认定的第
一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司惠州恒铭达电子科技有限公司已通过高新技术企业备案公示，在 2022
年至 2024 年享受高新技术企业税收优惠政策，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企业证书（GR202044003146），
子公司东莞艾塔极新材料科技有限公司被认定为高新技术企业，在 2020 年至 2022 年享受高新技术企业税收优惠政策，
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根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）规
定：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，在年底前仍未取得高
新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。子公司东莞艾塔极新材料科技有限公司 2023 年 1-6 月份暂按 15%的
税率计缴企业所得税。
根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书
（GR202044200939），子公司深圳市华阳通机电有限公司被认定为高新技术企业，在 2020 年至 2022 年享受高新技术企
业税收优惠政策，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告
2017 年第 24 号）规定：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，在
年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。子公司深圳市华阳通机电有限公司 2023 年 1-6 月
份暂按 15%的税率计缴企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）
规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税，执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。根据财政部 税务总局 2023 年第 6 号《关于
小微企业和个体工商户所得 税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。 公司符合上述
政策的相关子公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 89,717.71 231,657.32
银行存款 292,898,440.71 311,084,554.54
其他货币资金 577.30 577.30
合计 292,988,735.72 311,316,789.16
其中：存放在境外的款项总额 21,880,128.54 30,511,182.08
其他说明
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
303,246,926.30 261,182,124.65
益的金融资产
其中：
权益工具投资 196,926.30 182,124.65
浮动收益的理财及结构性存款 303,050,000.00 261,000,000.00
其中：
合计 303,246,926.30 261,182,124.65
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 13,643,570.77 14,686,553.03
合计 13,643,570.77 14,686,553.03
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
14,361, 718,082 13,643, 15,459, 772,976 14,686,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
653.44 .67 570.77 529.50 .47 553.03
的应收
票据
其
中：
商业承 14,361, 718,082 13,643, 15,459, 772,976 14,686,
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
兑汇票 653.44 .67 570.77 529.50 .47 553.03
14,361, 718,082 13,643, 15,459, 772,976 14,686,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
653.44 .67 570.77 529.50 .47 553.03
按组合计提坏账准备： 718,082.67
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 14,361,653.44 718,082.67 5.00%
合计 14,361,653.44 718,082.67
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
772,976.47 -54,893.80 718,082.67
组合
合计 772,976.47 -54,893.80 718,082.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
545,719 545,719 545,719 545,719
账准备 0.12% 100.00% 0.00 0.07% 100.00%
.63 .63 .63 .63
的应收
账款
其
中：
按单项
545,719 545,719 545,719 545,719
计提坏 0.12% 100.00% 0.00 0.07% 100.00%
.63 .63 .63 .63
账准备
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的应收
账款
按组合
计提坏
469,569 23,536, 446,032 765,671 38,364, 727,307
账准备 99.88% 5.01% 99.93% 5.01%
,346.27 649.12 ,697.15 ,860.03 398.46 ,461.57
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
469,569 23,536, 446,032 765,671 38,364, 727,307
账准备 99.88% 5.01% 99.93% 5.01%
,346.27 649.12 ,697.15 ,860.03 398.46 ,461.57
的应收
账款
470,115 24,082, 446,032 766,217 38,910, 727,307
合计 100.00% 5.12% 100.00% 5.08%
,065.90 368.75 ,697.15 ,579.66 118.09 ,461.57
按单项计提坏账准备：545,719.63 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市壹魔方科技有
512,500.00 512,500.00 100.00% 该公司已无力偿还
限公司
无锡国盛精密模具有 该公司已宣告破产，
33,219.63 33,219.63 100.00%
限公司 预计款项无法收回
合计 545,719.63 545,719.63
按组合计提坏账准备：23,536,649.12 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 468,517,988.98 23,425,899.46 5.00%
1-2 年 1,023,287.62 102,328.76 10.00%
3-4 年 28,069.67 8,420.90 30.00%
合计 469,569,346.27 23,536,649.12
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 468,517,988.98
1至2年 1,535,787.62
2至3年 33,219.63
3 年以上 28,069.67
3至4年 28,069.67
合计 470,115,065.90
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
545,719.63 545,719.63
准备
-
按组合计提坏 38,364,398.4 23,536,649.1
14,827,749.3
账准备 6 2
4
-
38,910,118.0 24,082,368.7
合计 14,827,749.3
9 5
4
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 57,109,352.09 12.15% 2,855,467.60
客户 2 47,530,893.01 10.11% 2,376,544.65
客户 3 44,496,431.46 9.47% 2,224,821.57
客户 4 20,333,003.06 4.33% 1,016,650.15
客户 5 19,673,476.98 4.18% 983,673.85
合计 189,143,156.60 40.24%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,000.00 6,813,651.75
合计 34,000.00 6,813,651.75
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对
持票人承担连带责任
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,775,023.76 100.00% 2,806,901.32 98.36%
1至2年 46,944.86 1.64%
合计 3,775,023.76 2,853,846.18
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
供应商 1 655,419.92 17.36%
供应商 2 493,533.77 13.07%
供应商 3 301,532.63 7.99%
供应商 4 292,306.00 7.74%
供应商 5 278,343.52 7.37%
小计 2,021,135.84 53.54%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,191,854.24 8,509,299.49
合计 8,191,854.24 8,509,299.49
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 13,024,313.24 13,708,052.64
备用金 559,919.67 429,006.11
其他 302,668.57 83,995.61
合计 13,886,901.48 14,221,054.36
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 429,505.67 10,014.00 5,272,235.20 5,711,754.87
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -16,707.63 -16,707.63
2023 年 6 月 30 日余
412,798.04 10,014.00 5,272,235.20 5,695,047.24
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,975,960.48
1至2年 5,301,390.00
2至3年 278,801.00
3 年以上 4,330,750.00
3至4年 4,330,750.00
合计 13,886,901.48
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
5,415,250.00 5,415,250.00
准备
按组合计提坏
296,504.87 -16,707.63 279,797.24
账准备
合计 5,711,754.87 -16,707.63 5,695,047.24
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市佳进工业
（集团）有限公 押金保证金 5,201,250.00 1-2 年 37.45% 5,201,250.00
司
昆山市土地储备
押金保证金 4,280,000.00 3-4 年 30.82% 214,000.00
中心
惠州天赏金属木
押金保证金 1,870,732.50 1 年以内 13.47% 93,536.63
业制品有限公司
惠州创美五金有
押金保证金 685,806.00 1 年以内 4.94% 34,290.30
限公司
东莞市利明实业
押金保证金 276,000.00 1-2 年 1.99% 13,800.00
投资有限公司
合计 12,313,788.50 88.67% 5,556,876.93
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
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原材
92,650,419.80 17,144,818.48 75,505,601.32 92,553,649.82 16,135,501.53 76,418,148.29
料
在产
30,715,171.31 746,550.42 29,968,620.89 42,704,545.59 1,408,883.07 41,295,662.52
品
库存
104,382,646.97 31,177,100.34 73,205,546.63 131,607,507.55 33,475,558.90 98,131,948.65
商品
发出
24,384,010.26 598,835.15 23,785,175.11 73,413,852.61 1,317,756.90 72,096,095.71
商品
委托
加工 121,910.53 121,910.53 428,806.13 428,806.13
物资
合计 252,254,158.87 49,667,304.39 202,586,854.48 340,708,361.70 52,337,700.40 288,370,661.30
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,135,501.53 3,086,002.93 2,076,685.98 17,144,818.48
在产品 1,408,883.07 740,386.07 1,402,718.72 746,550.42
库存商品 33,475,558.90 9,161,102.31 11,459,560.87 31,177,100.34
发出商品 1,317,756.90 415,674.85 1,134,596.60 598,835.15
合计 52,337,700.40 13,403,166.16 16,073,562.17 49,667,304.39
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
用于生产而持有的材料 本期已将期初计提存货跌价准备的存货
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可
等存货 耗用/售出
变现净值
产成品、发出商品和用 存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费 本期已将期初计提存货跌价准备的存货
于出售的材料 后的金额确定可变现净值 售出
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
□适用 不适用
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
银行理财产品及结构性存款 460,000,000.00 280,000,000.00
留抵税额及待认证进项税额 6,869,918.63 5,361,757.39
预缴企业所得税 106,258.89
待摊租赁费 54,725.56
合计 466,869,918.63 285,522,741.84
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 301,423,376.26 276,539,988.17
合计 301,423,376.26 276,539,988.17
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子、其他设备 合计
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一、账面原值：
1.期初余额 77,726,730.00 287,167,573.43 18,706,680.23 24,164,133.41 407,765,117.07
2.本期增加
35,773,637.83 4,639,833.81 173,428.64 999,451.94 41,586,352.22
金额
（1）购
4,639,833.81 173,428.64 999,451.94 5,812,714.39
置
（2）在
35,773,637.83 35,773,637.83
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
1,400,591.80 390,572.98 236,268.47 2,027,433.25
金额
（1）处
1,400,591.80 390,572.98 236,268.47 2,027,433.25
置或报废
4.期末余额 113,500,367.83 290,353,273.76 18,489,535.89 24,927,316.88 447,324,036.04
二、累计折旧
1.期初余额 15,169,777.54 90,229,144.88 8,534,361.69 15,772,943.72 129,706,227.83
2.本期增加
1,760,646.85 11,514,052.60 1,702,950.65 1,482,231.34 16,459,881.44
金额
（1）计
1,760,646.85 11,514,052.60 1,702,950.65 1,482,231.34 16,459,881.44
提
3.本期减少
1,323,863.44 371,044.33 89,442.78 1,784,350.56
金额
（1）处
1,323,863.44 371,044.33 89,442.78 1,784,350.56
置或报废
4.期末余额 16,930,424.39 100,419,334.04 9,866,268.01 17,165,732.27 144,381,758.71
三、减值准备
1.期初余额 1,518,901.07 1,518,901.07
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 1,518,901.07 1,518,901.07
四、账面价值
1.期末账面
96,569,943.44 188,468,580.33 8,623,267.88 7,761,584.61 301,423,376.26
价值
2.期初账面
62,556,952.46 195,419,527.48 10,172,318.54 8,391,189.69 276,539,988.17
价值
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
（5） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 56,824,721.98 63,281,532.72
合计 56,824,721.98 63,281,532.72
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
塔基路厂房工
39,922,041.95 39,922,041.95 60,069,745.86 60,069,745.86
程三期
惠阳新厂房一
16,902,680.03 16,902,680.03 3,211,786.86 3,211,786.86
期项目
合计 56,824,721.98 56,824,721.98 63,281,532.72 63,281,532.72
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
塔基
路厂 72,00 60,06 15,86 36,01 39,92
105.4 募股
房工 0,000 9,745 8,085 5,789 2,041 99%
5% 资金
程三 .00 .86 .30 .21 .95
期
惠阳
新厂 66,37 3,211 13,69 16,90
25.47
房一 0,000 ,786. 0,893 2,680 25% 其他
%
期项 .00 86 .17 .03
目
138,3 63,28 29,55 36,01 56,82
合计 70,00 1,532 8,978 5,789 4,721
0.00 .72 .47 .21 .98
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 79,205,896.03 79,205,896.03
2.本期增加金额 37,070,060.81 37,070,060.81
1）租入 37,070,060.81 37,070,060.81
3.本期减少金额 7,948,643.61 7,948,643.61
1) 处置
2）租赁到期转出 7,948,643.61 7,948,643.61
3）其他
4.期末余额 108,327,313.23 108,327,313.23
二、累计折旧
1.期初余额 10,798,298.59 10,798,298.59
2.本期增加金额 16,333,829.17 16,333,829.17
（1）计提 16,333,829.17 16,333,829.17
3.本期减少金额 5,567,501.25 5,567,501.25
（1）处置
2）租赁到期转出 5,567,501.25 5,567,501.25
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额 21,564,626.51 21,564,626.51
四、账面价值
1.期末账面价值 86,762,686.72 86,762,686.72
2.期初账面价值 68,407,597.44 68,407,597.44
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 75,052,313.72 2,251,151.23 77,303,464.95
2.本期增加
33,786.40 33,786.40
金额
（1）购
33,786.40 33,786.40
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 75,052,313.72 2,284,937.63 77,337,251.35
二、累计摊销
1.期初余额 3,945,365.60 1,586,071.24 5,531,436.84
2.本期增加
733,484.46 108,228.30 841,712.76
金额
（1）计
733,484.46 108,228.30 841,712.76
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 4,678,850.06 1,694,299.54 6,373,149.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
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提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
70,373,463.66 590,638.09 70,964,101.75
价值
2.期初账面
71,106,948.12 665,079.99 71,772,028.11
价值
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
深圳市华阳通 73,613,173.2 73,613,173.2
机电有限公司 3 3
东莞艾塔极新
材料科技有限 448,566.27 448,566.27
公司
74,061,739.5 74,061,739.5
合计
0 0
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
东莞艾塔极新
材料科技有限 448,566.27 448,566.27
公司
合计 448,566.27 448,566.27
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）深圳市华阳通机电有限公司资产组或资产组组合
资产组或资产组组合的构成 深圳市华阳通机电有限公司经营性资产和负债
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资产组或资产组组合的账面价值 57,741,494.81 元
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 73,613,173.23 元，资产组形成独立的现金流量，相应商誉也分摊至
及分摊方法 资产组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 131,354,668.04 元
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度
是
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合
一致
2)东莞艾塔极新材料科技有限公司
资产组或资产组组合的构成 东莞艾塔极新材料科技有限公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值 23,133,479.64 元
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 448,566.27 元，资产组形成独立的现金流量，相应商誉也分摊至资产
及分摊方法 组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 23,582,045.91 元
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合 是
一致
1）深圳市华阳通机电有限公司资产组或资产组组合
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率 9.78%；预测期以后的现金流量根据增长率 0%推断得出，该增长率和钣金件行业总体长期平
均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关
资产组特定风险的税前利率。
2)东莞艾塔极新材料科技有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率 9.78%；预测期以后的现金流量根据增长率 0%推断得出，该增长率和消费电子行业总体长期
平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关
资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉出现减值损失。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
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装修改造费 9,479,130.98 1,985,093.29 2,651,022.45 8,813,201.82
合计 9,479,130.98 1,985,093.29 2,651,022.45 8,813,201.82
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 72,018,060.15 10,802,709.02 76,727,076.91 11,509,061.54
内部交易未实现利润 2,069,975.72 310,496.35 7,921,530.55 1,188,229.57
递延收益 1,540,297.38 231,044.61 1,731,588.60 259,738.29
股份支付费用 11,164,328.44 1,674,649.26 3,365,932.50 504,889.88
租赁负债 91,031,444.35 22,261,383.08 69,931,028.97 15,959,778.38
合计 177,824,106.04 35,280,282.32 159,677,157.53 29,421,697.66
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧差异 108,359,611.20 16,253,941.68 114,101,389.11 17,115,208.36
使用权资产 86,762,686.72 21,230,574.72 68,407,597.43 15,605,436.01
合计 195,122,297.92 37,484,516.40 182,508,986.54 32,720,644.37
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 35,280,282.32 29,421,697.66
递延所得税负债 37,484,516.40 32,720,644.37
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 84,155,243.65 71,832,545.68
资产减值准备 9,663,643.96 22,524,374.00
股份支付费用 2,544,018.75 1,203,516.56
合计 96,362,906.36 95,560,436.24
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
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2026 年 579,121.56 579,121.56
2027 年 7,294,115.64 7,294,115.64
2028 年 12,322,697.97
2031 年 3,618,695.75 3,618,695.75
2032 年 60,340,612.73 60,340,612.73
合计 84,155,243.65 71,832,545.68
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设 31,725,958.2 31,725,958.2
7,072,175.78 7,072,175.78
备款 7 7
31,725,958.2 31,725,958.2
合计 7,072,175.78 7,072,175.78
7 7
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,278,700.00
信用借款 41,466,195.11
合计 46,744,895.11
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,415,069.62 28,899,084.66
合计 6,415,069.62 28,899,084.66
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 199,751,505.21 345,947,587.20
工程、设备款及其他 47,779,203.69 43,140,681.54
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合计 247,530,708.90 389,088,268.74
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收处置长期资产款项 5,100,000.00
合计 5,100,000.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 201,726.11 119,537.62
合计 201,726.11 119,537.62
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 46,399,588.02 105,885,980.07 119,364,352.70 32,921,215.39
二、离职后福利-设定
5,787,986.66 5,787,986.66
提存计划
三、辞退福利 25,156,437.58 25,156,437.58
合计 71,556,025.60 111,673,966.73 150,308,776.94 32,921,215.39
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
34,402,204.41 94,213,902.77 105,661,201.40 22,954,905.78
和补贴
2、职工福利费 4,562,741.90 4,562,741.90
3、社会保险费 19,754.00 2,101,788.52 2,121,542.52
其中：医疗保险费 1,768,447.95 1,768,447.95
工伤保险费 179,673.94 179,673.94
生育保险费 19,754.00 153,666.63 173,420.63
4、住房公积金 3,547,197.37 3,547,197.37
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5、工会经费和职工教
11,977,629.61 1,460,349.51 3,471,669.51 9,966,309.61
育经费
合计 46,399,588.02 105,885,980.07 119,364,352.70 32,921,215.39
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,985,434.62 4,985,434.62
2、失业保险费 802,552.04 802,552.04
合计 5,787,986.66 5,787,986.66
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,961,589.16 9,174,465.67
企业所得税 6,660,770.50 7,744,461.08
个人所得税 902,929.84 1,021,690.01
城市维护建设税 186,205.55 1,074,597.77
房产税 136,774.58 136,774.58
土地使用税 67,783.37 17,331.36
教育费附加 81,034.30 481,550.75
地方教育附加 54,082.87 321,093.66
印花税 150,969.12 370,927.46
环境保护税 93,751.74
合计 10,202,139.29 20,436,644.08
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 23,976,168.25 26,145,852.37
合计 23,976,168.25 26,145,852.37
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
拆借款 969,583.28 912,940.64
应付暂收款 33,436.17 363,753.16
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捐赠支出 600,000.00 1,200,000.00
押金保证金 488,200.00 390,000.00
限制性股票回购义务 20,793,150.00 20,793,150.00
其他 1,091,798.80 2,486,008.57
合计 23,976,168.25 26,145,852.37
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 9,951,071.20 18,872,156.80
合计 9,951,071.20 18,872,156.80
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 3,746.93
合计 3,746.93
45、长期借款
（1） 长期借款分类
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁付款额 81,080,373.15 51,058,872.17
合计 81,080,373.15 51,058,872.17
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48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,731,588.60 191,291.22 1,540,297.38 与资产相关
合计 1,731,588.60 191,291.22 1,540,297.38
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
研发设备 123,824.5 110,066.3 与资产相
13,758.24
补助 6 2 关
电子通讯
产品零配
件生产线 961,420.8 128,419.2 833,001.6 与资产相
自动化改 0 0 0 关
造项目补
助
昆山市工
业企业技 与资产相
85,338.48 8,774.88 76,563.60
术改造项 关
目补助
技术改造 561,004.7 520,665.8 与资产相
40,338.90
专项资金 6 6 关
1,731,588 191,291.2 1,540,297 与资产相
小 计
.60 2 .38 关
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
230,171,76 230,171,76
股份总数
5.00 5.00
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
943,151,820.78 943,151,820.78
价）
其他资本公积 113,330,891.35 9,138,898.14 122,469,789.49
合计 1,056,482,712.13 9,138,898.14 1,065,621,610.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系激励计划授予限制性股票确认的股份支付费用 9,138,898.14 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股票
限制性股票回购义务 20,793,150.00 20,793,150.00
合计 20,793,150.00 20,793,150.00
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - - -
分类进损
208,946.7 244,465.6 244,465.6 453,412.4
益的其他
8 2 2 0
综合收益
外币 - - - -
财务报表 208,946.7 244,465.6 244,465.6 453,412.4
折算差额 8 2 2 0
- - - -
其他综合
208,946.7 244,465.6 244,465.6 453,412.4
收益合计
8 2 2 0
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 239,115.28 239,115.28
合计 239,115.28 239,115.28
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,014,361.71 57,014,361.71
合计 57,014,361.71 57,014,361.71
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 530,529,964.06 390,237,138.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，
349,138.76 -16,577.80
调减-）
调整后期初未分配利润 530,879,102.82 390,220,560.62
加：本期归属于母公司所有者的净利
94,665,634.39 81,378,480.16
润
应付普通股股利 69,051,529.50 35,168,533.00
期末未分配利润 556,493,207.71 436,430,507.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 349,138.76 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 658,110,067.72 478,834,391.65 576,468,024.85 422,087,114.58
其他业务 8,540,380.75 6,582,857.69 9,517,199.55 7,726,266.60
合计 666,650,448.47 485,417,249.34 585,985,224.40 429,813,381.18
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
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商品类型 666,650,448.47 666,650,448.47
其中：
消费电子类产品 537,322,305.08 537,322,305.08
通信类产品 120,787,762.64 120,787,762.64
材料及其他 8,540,380.75 8,540,380.75
按经营地区分类 666,650,448.47 666,650,448.47
其中：
内销 244,865,919.51 244,865,919.50
外销 421,784,528.96 421,784,528.97
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入 666,650,448.47 666,650,448.47
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 666,650,448.47 666,650,448.47
合计
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,855,628.55 1,618,707.99
教育费附加 1,564,561.19 1,403,530.86
房产税 486,344.03 378,308.08
土地使用税 90,994.06 93,933.72
车船使用税 704.88 3,464.88
印花税 333,830.67 729,449.84
环境保护税 144,419.51
合计 4,332,063.38 4,371,814.88
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,200,309.31 11,540,789.36
运输仓储费 222,911.60 246,924.82
办公差旅费 1,236,999.55 294,164.08
业务招待费 2,208,447.81 1,611,658.46
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折旧费 128,290.55 75,559.19
服务费 449,649.87 184,895.22
其他 1,233,727.95 780,815.31
合计 18,680,336.64 14,734,806.44
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,840,576.51 18,982,638.47
中介咨询服务费 742,578.89 1,715,970.78
办公差旅费 1,760,586.96 1,954,031.92
业务招待费 1,468,938.57 576,149.13
折旧与摊销 3,638,988.60 3,097,214.47
租赁费 6,920,357.20 2,103,804.78
股份支付 9,138,898.14
其他 3,974,491.91 3,032,839.79
合计 42,485,416.78 31,462,649.34
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 12,478,581.87 15,712,445.45
工资薪酬 15,054,711.35 12,732,560.38
折旧摊销 1,293,513.55 1,192,184.18
模具及其他 4,111,706.06 1,513,450.54
合计 32,938,512.83 31,150,640.55
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,018,851.80 875,857.65
利息收入 -3,900,368.99 -1,555,610.85
汇兑损益 -12,146,320.61 -22,420,704.27
手续费及其他 80,261.24 189,047.16
合计 -13,947,576.56 -22,911,410.31
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 191,291.22 178,374.52
与收益相关的政府补助 2,015,500.00 749,268.04
代扣个人所得税手续费返还 291,815.88 195,431.07
68、投资收益
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
理财及结构性存款收益 6,792,128.15 8,221,062.23
合计 6,792,128.15 8,221,062.23
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 14,801.65
其中：衍生金融工具产生的公允
14,801.65
价值变动收益
合计 14,801.65
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 14,899,350.77 8,569,091.81
合计 14,899,350.77 8,569,091.81
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-13,403,166.16 -17,853,092.57
值损失
合计 -13,403,166.16 -17,853,092.57
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 71.35
使用权资产处置损益 100,148.68
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 3,800.00 1,000.00
合计 3,800.00 1,000.00
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 15,000.00 15,000.00 15,000.00
非流动资产损坏报废损失 170,012.36 1,952,823.10 170,642.36
其他 37,238.96 49,026.08 36,608.96
合计 222,251.32 2,016,849.18 222,251.32
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,254,680.45 12,063,379.77
递延所得税费用 -1,094,712.63 2,454,295.28
合计 13,159,967.82 14,517,675.05
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 107,427,936.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,164,421.44
子公司适用不同税率的影响 -2,297,317.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 393,148.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1,984,331.42
亏损的影响
研究开发费加计扣除影响 -1,399,942.86
所得税费用 13,159,967.82
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 2,015,500.00 750,588.97
收到利息收入 3,900,368.99 1,555,601.24
其他 1,555,156.41 759,742.12
合计 7,471,025.40 3,065,932.33
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（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输仓储及汽车费营业支出 3,083,520.88 2,813,219.41
办公差旅及租赁费管理支出 4,875,537.16 4,426,851.65
研发费用 4,111,706.06 4,544,988.90
业务招待费 3,677,386.38 2,187,807.59
中介咨询服务费 1,192,228.76 1,900,866.00
其他支出及往来净额 15,519,573.96 12,491,691.55
合计 32,459,953.20 28,365,425.10
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品及结构性存款到期收回 1,036,000,000.00 1,060,000,000.00
合计 1,036,000,000.00 1,060,000,000.00
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及结构性存款 1,258,050,000.00 1,014,000,000.00
合计 1,258,050,000.00 1,014,000,000.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁本金及利息 5,812,011.41 6,070,856.86
股票回购 19,999,422.70
其他
合计 5,812,011.41 26,070,279.56
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 94,267,968.46 80,889,953.19
加：资产减值准备 -1,496,184.61 -429.46
固定资产折旧、油气资产折 16,459,881.44 14,057,174.35
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耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 16,333,829.17 11,253,135.56
无形资产摊销 841,712.76 826,849.20
长期待摊费用摊销 2,651,022.45 2,931,020.81
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -100,220.03
填列）
固定资产报废损失（收益以
170,012.36 1,952,823.10
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-14,801.65
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-10,127,468.81 -6,893,743.67
列）
投资损失（收益以“－”号填
-6,792,128.15 -8,221,062.23
列）
递延所得税资产减少（增加以
-5,858,584.66 1,011,953.98
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
4,763,872.03 7,935,978.71
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
72,380,640.66 -20,653,987.66
填列）
经营性应收项目的减少（增加
195,375,805.84 161,741,040.80
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-93,302,417.41 -76,898,915.91
以“－”号填列）
其他 9,138,898.14
经营活动产生的现金流量净额 294,691,837.99 169,931,790.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 292,988,735.72 493,109,650.13
减：现金的期初余额 311,316,789.16 383,652,282.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,328,053.44 109,457,367.97
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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一、现金 292,988,735.72 311,316,789.16
其中：库存现金 89,717.71 231,657.32
可随时用于支付的银行存款 292,898,440.71 311,084,554.54
可随时用于支付的其他货币资
577.30 577.30
金
三、期末现金及现金等价物余额 292,988,735.72 311,316,789.16
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 49,082,434.01
其中：美元 5,796,354.80 7.2258 41,883,300.51
欧元
港币 7,749,157.22 0.92198 7,144,567.97
越南盾 180,957,851.32 0.0003 54,565.53
应收账款 294,396,391.18
其中：美元 40,742,303.27 7.2258 294,395,734.96
欧元
港币
越南盾 2,176,252.00 0.0003 656.22
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 48,738,945.83
其中：美元 6,729,884.26 7.2258 48,628,797.69
越南盾 365,288,693.00 0.0003 110,148.14
其他应付款 36,119.61
其中：美元 4,998.70 7.2258 36,119.61
租赁负债 809,147.20
其中：越南盾 2,697,157,333.33 0.0003 809,147.20
一年内到期的非流动负债 314,192.48
其中：越南盾 1,065,059,254.24 0.0003 314,192.48
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2022 年昆山市重点研发计
划（产业前瞻与关键 125,000.00 其他收益 125,000.00
核心技术）项目立项
工信局 2023 年技术企业项
520,000.00 其他收益 520,000.00
目扶持
高新技术企业奖励 100,000.00 其他收益 50,000.00
其他稳岗、培训补贴 137,550.00 其他收益 137,550.00
税费减免 1,132,950.00 其他收益 1,132,950.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
惠州恒铭达电
同一控制下企
子科技有限公 惠州市 惠州市 制造业 100.00%
业合并
司
恒世城（香
港）国际控股 香港 香港 贸易 100.00% 投资设立
有限公司
深圳市华阳通 非同一控制下
深圳市 深圳市 制造业 100.00%
机电有限公司 企业合并
东莞艾塔极新
非同一控制下
材料科技有限 东莞市 东莞市 制造业 51.00%
企业合并
公司
深圳恒铭达新
研究和试验发
技术研究院有 深圳市 深圳市 100.00% 投资设立
展
限公司
葳城达电子科
技（越南）有 越南 越南 制造业 100.00% 投资设立
限公司
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惠州华阳通机
惠州市 惠州市 制造业 100.00% 投资设立
电有限公司
铜陵寅彪电子
铜陵市 铜陵市 制造业 100.00% 投资设立
科技有限公司
恒铭达新技术
研发（北京） 北京 北京 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
北京恒铭达电
子科技有限公 北京 北京 服务业 50.00% 投资设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注 1]东莞艾塔极新材料科技有限公司由惠州恒铭达电子科技有限公司持股 51.00%
[注 2]惠州华阳通机电有限公司由深圳市华阳通机电有限公司持股 100.00%
[注 3]葳城达电子科技（越南）有限公司由恒世城（香港）国际控股有限公司持股 100.00%
[注 4]深圳恒铭达新技术研究院有限公司由深圳市华阳通机电有限公司持股 100.00%
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
东莞艾塔极新材料科
49.00% -397,665.93 11,335,405.03
技有限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
东莞
艾塔
极新 29,23 3,909 33,14 9,951 10,01 22,02 4,712 26,74 2,496 2,797
63,79 300,7
材料 8,345 ,939. 8,284 ,009. 4,805 9,864 ,613. 2,477 ,704. ,435.
5.37 30.63
科技 .33 50 .83 82 .19 .03 77 .80 41 04
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
东莞艾塔 21,232,15 - - - 13,013,96 - - 3,547,616
极新材料 0.80 811,563.1 811,563.1 7,421,422 2.09 996,993.8 996,993.8 .97
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科技有限 2 2 .08 1 1
公司
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化
并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
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预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七(4)、七(5)、七(6)、七(8)之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客
户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2023 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 40.24%（2022 年 12 月 31 日：54.39%）源于余
额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化
融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需
求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 46,744,895.11 46,744,895.11 46,744,895.11
应付票据 6,415,069.62 6,415,069.62 6,415,069.62
应付账款 247,530,708.90 247,530,708.90 247,530,708.90
其他应付款 23,976,168.25 23,976,168.25 23,976,168.25
一年内到期的
9,951,071.20 13,236,619.13 13,236,619.13
非流动负债
租赁负债 81,080,373.15 95,235,366.57 22,163,435.57 73,071,931.00
小 计 415,698,286.23 433,138,827.58 337,903,461.01 22,163,435.57 73,071,931.00
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 28,899,084.66 28,899,084.66 28,899,084.66
应付账款 389,088,268.74 389,088,268.74 389,088,268.74
其他应付款 26,145,852.37 26,145,852.37 26,145,852.37
一年内到期的非
18,872,156.80 19,598,734.84 19,598,734.84
流动负债
租赁负债 51,058,872.17 60,080,360.09 15,558,107.67 44,522,252.42
小 计 514,064,234.74 523,812,300.70 463,731,940.61 15,558,107.67 44,522,252.42
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
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定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的
风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按
市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 196,926.30 303,050,000.00 303,246,926.30
的金融资产
应收款项融资 34,000.00 34,000.00
持续以公允价值计量
196,926.30 303,084,000.00 303,280,926.30
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用报表日相关股票收盘价作为公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1. 对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品和结构性存款，采用票面金额确定其公允价值。
2.对于银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市恒世达投资有限公司 持有公司 5%以上股份，公司控股股东、实际控制人控制的企业
上海崴城企业管理中心（有限合伙） 公司股东，公司控股股东、实际控制人持股的企业
铜陵恒世丰企业管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，公司控股股东、实际控制人持股的企业
弘丰发展有限公司 公司控股股东、实际控制人近亲属控制的企业
昆山恒铭达包装材料有限公司 公司控股股东、实际控制人近亲属控制的企业
恒铭达包装材料（惠州）有限公司 公司实际控制人控制的企业
深圳迎生医疗科技有限公司 公司实际控制人控制的企业
深圳市鹏浩达科技有限公司 公司实际控制人控制的企业
昆山市中科研发中心有限公司 公司实际控制人控制的企业
北京兴华美食有限责任公司 公司实际控制人近亲属控制的企业
北京萃华楼餐饮管理集团有限责任公司 公司实际控制人近亲属控制的企业
北京萃华楼文化有限责任公司 公司实际控制人近亲属控制的企业
深圳市美生健文化科技有限公司 公司实际控制人近亲属控制的企业
北京诚伟靖恒物业管理有限责任公司 公司实际控制人近亲属控制的企业
昆山鸿锐智能网络科技工程有限公司 公司高管及其近亲属控制的企业
东莞市兴科兴五金制品有限公司 公司高管及其近亲属控制的企业
北京和远向知文化发展有限公司 公司高管近亲属控制的企业
苏州欣雅思信息科技有限公司 公司董事近亲属控制的企业
上海钰纵企业管理合伙企业（有限合伙） 公司前独立董事控制的企业
上海玄风航空科技有限公司 公司前独立董事及其近亲属控制的企业
上海玄风文化科技有限公司 公司前独立董事担任其监事职务
华辰精密装备（昆山）股份有限公司 公司前独立董事担任其董事、高管职务
伟时电子股份有限公司 公司前独立董事担任其独立董事职务
昆山华辰电动科技有限公司 公司前独立董事担任其董事职务
苏州奥德高端装备股份有限公司 公司前独立董事担任其董事
如岭精密传动（苏州）有限公司 公司前独立董事担任其监事
苏州飞宇精密科技股份有限公司 公司前独立董事担任独立董事
晋江斐昱歆琰股权投资合伙企业（有限合伙） 公司董事持股的企业
苏州翎煦企业管理合伙企业（有限合伙） 公司董事持股的企业
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大连万达商业管理股份有限公司 公司独立董事担任独立董事
上海晶耀实业有限公司 公司独立董事担任其董事、高管职务
英豪（苏州）创业投资有限公司 公司前独立董事担任其董事长职务
苏州雅枫投资集团公司 公司前独立董事担任其执行董事职务
福州中翰鑫金税务师事务所有限公司 公司独立董事持股的企业
平潭永弈商贸有限公司 公司独立董事担任监事
福建汇银投资股份有限公司 公司独立董事担任副董事长
广东晟睿新材料科技有限公司 公司实际控制人近亲属控制的企业
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
恒铭达包装材料
（惠州）有限公 原材料 992,397.13 6,500,000.00 否 1,252,964.69
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
恒铭达包装材料（惠州）有
出售电费使用权 7,787.58 11,518.15
限公司
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
恒铭达
包装材
厂房及 620,00 603,97 28,603 47,637 780,40
料（惠
宿舍 3.14 0.55 .51 .38 9.43
州）有
限公司
432,00 504,00 38,946 8,794.
荆京平 办公室
0.00 0.00 .31 10
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（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 8,095,817.72 5,887,076.94
（8） 其他关联交易
公司第二届董事会第二十五次会议审议并通过了《关于全资子公司转让部分房产土地暨关联交易的议案》,公司子公
司惠州恒铭达拟向关联法人晟睿新材料转让位于惠州市惠阳经济开发区惠澳大道西侧的土地使用权及房屋屋（宗地面积
8,819 平方米，房屋建筑面积 10,258.30 平方米），转让总价款为 2,494.50 万元，2023 年 1 月双方签定了《房地产买
卖合同》，并收取了首期款项 510 万元。截止 2023 年 6 月 30 日，尚未办理完过户手续。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 荆京平 50,000.00 15,000.00 50,000.00 15,000.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 恒铭达包装材料（惠州）有限公司 503,964.62 694,645.75
其他应付款 荆世平 36,119.61 228,813.95
其他应付款 夏琛 31,665.88
其他应付款 荆江 88,000.00
其他应付款 恒铭达包装材料（惠州）有限公司 19,115.10 7,292.63
预收款项 广东晟睿新材料科技有限公司 5,100,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
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经 2022 年第四次临时股东大会授权，公司于 2022 年 10 月 17 日召开了第二届董事会第三十四次会议及第二届监事
会第二十四次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以 2022 年 10 月 17 日为限制性
股票授予日，向 42 名激励对象首次授予限制性股票 220.50 万股，授予价格为 9.43 元/股。
本次激励计划授予的限制性股票在可解锁期内，若达到公司规定的解锁条件，自授予日起满 12 个月后，在未来 48
个月内分四期解锁：
(1) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票授予完成登
记之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量占获授限制性股票数量比例为 35%；
(2) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票授予完成登
记之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量占获授限制性股票数量比例为 25%；
(3) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票授予完成登
记之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量占获授限制性股票数量比例为 20%；
(4) 自首次授予的限制性股票授予完成登记之日起 48 个月后的首个交易日起至首次授予的限制性股票授予 完成登
记之日起 60 个月内的最后一个交易日当日止，可解除限售数量占获授限制性股票数量比例为 20%。
本次限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票和公司回购专用账户回购的
公司 A 股普通股股票。限制性股票激励对象认缴的股款 20,793,150.00 元，其中计入股本 1,277,700.00 元，冲减库存
股 19,999,422.70 元，冲减资本公积-股本溢价 483,972.70 元，上述股款到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)
验证，并出具《验资报告》(天健验〔2022〕640 号)。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票按授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 122,469,789.49
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,138,898.14
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
本公司按产品分类的营业收入及成本详见本财务报表附注七（61）之说明。
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
公司 2022 年度股东大会审议通过了《关于公司符合向特定对象发行 A 股股票条件的议案》、《关于公司 2023 年度向
特定对象发行 A 股股票方案的议案》等相关议案，计划向特定对象发行股票募集不超过 15 亿元人民币，用于公司全资子
公司惠州恒铭达智能制造基地建设项目及补充流动资金。
公司第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于调减公司 2023 年度向特定对象发行 A
股股票募集资金总额的议案》等相关议案。公司首发募投项目“电子材料与器件升级及产业化项目”结项后，节余募集
资金 19,725.80 万元永久性补充公司流动资金，首发募集资金总额中用于非资本性支出和补充流动资金的金额占比将超
过 30%，超出部分需要从本次募集资金总额中扣除。同时，公司在首发募集资金节余补流后，重新对流动资金需求进行
评估，为提高资金使用效率，公司将本次发行募投项目“补充流动资金” 拟使用的募集资金金额 34,000.00 万元全部扣
减，“补充流动资金”项目不再作为本次发行的募投项目。扣减完成后，本次发行的募集资金总额调整为不超过 11.6 亿
元。
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该等议案具体内容详见公司于 2023 年 3 月 2 日、2023 年 6 月 10 日、2023 年 7 月 8 日、2023 年 8 月 16 日在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的公告。公司向特定对象发行股票申请已获收到深圳证券交易所受理。公司董事
会将按照相关法律法规及时履行后续信息披露义务。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
33,219. 33,219. 33,219. 33,219.
账准备 0.01% 100.00% 0.01% 100.00%
63 63 63 63
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
339,485 11,185, 328,300 625,869 21,886, 603,983
账准备 99.99% 3.29% 99.99% 3.50%
,643.82 358.59 ,285.23 ,796.52 591.56 ,204.96
的应收
账款
其
中：
339,518 11,218, 328,300 625,903 21,919, 603,983
合计 100.00% 3.30% 100.00% 3.50%
,863.45 578.22 ,285.23 ,016.15 811.19 ,204.96
按单项计提坏账准备：33,219.63
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
无锡国盛精密模具有 该公司已宣告破产，
33,219.63 33,219.63 100.00%
限公司 预计款项无法收回
合计 33,219.63 33,219.63
按组合计提坏账准备：11,274,202.50
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 222,818,732.41 11,274,202.50 5.06%
合并范围内关联方组合 116,666,911.41 0.00 0.00%
合计 339,485,643.82 11,274,202.50
确定该组合依据的说明：
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 338,597,204.74
1至2年 888,439.08
2至3年 33,219.63
合计 339,518,863.45
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
33,219.63 33,219.63
准备
-
按组合计提坏 21,886,591.5 11,185,358.5
10,701,232.9
账准备 6 9
7
-
21,919,811.1 11,218,578.2
合计 10,701,232.9
9 2
7
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 114,213,729.40 33.64% 0.00
客户 2 47,530,893.01 14.00% 2,376,544.65
客户 3 19,673,476.98 5.79% 983,673.85
客户 4 16,449,777.43 4.85% 822,488.87
客户 5 13,972,650.86 4.12% 698,632.54
合计 211,840,527.68 62.40%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他应收款 69,152,964.92 4,400,795.83
合计 69,152,964.92 4,400,795.83
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,480,000.00 4,580,000.00
拆借款 64,900,000.00
备用金 28,384.13 83,995.61
其他
合计 69,408,384.13 4,663,995.61
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 223,199.78 40,000.00 263,199.78
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -7,780.57 -7,780.57
2023 年 6 月 30 日余
215,419.21 40,000.00 255,419.21
额
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 64,928,384.13
2至3年 200,000.00
3 年以上 4,280,000.00
3至4年 4,280,000.00
合计 69,408,384.13
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
214,000.00 214,000.00
准备
按组合计提坏
49,199.78 -7,780.57 41,419.21
账准备
合计 263,199.78 -7,780.57 255,419.21
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
深圳市华阳通机
拆借款 50,000,000.00 1 年以内 72.04% 0.00
电有限公司
惠州华阳通机电
拆借款 14,900,000.00 1 年以内 21.47% 0.00
有限公司
昆山市土地储备
押金保证金 4,280,000.00 3-4 年 6.16% 214,000.00
中心
中融飞腾（北
京）科技有限公 押金保证金 200,000.00 2-3 年 0.29% 40,000.00
司
马敬彪 备用金 18,963.40 1 年以内 0.03% 948.17
合计 69,398,963.40 99.99% 254,948.17
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6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
272,100,140. 272,100,140. 272,100,140. 272,100,140.
对子公司投资
21 21 21 21
272,100,140. 272,100,140. 272,100,140. 272,100,140.
合计
21 21 21 21
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
惠州恒铭达
89,846,911 89,846,911
电子科技有
.21 .21
限公司
恒世城（香
7,223,520. 7,223,520.
港）国际控
00 00
股有限公司
深圳市华阳
162,529,70 162,529,70
通机电有限
9.00 9.00
公司
铜陵寅彪电
5,000,000. 5,000,000.
子科技有限
00 00
公司
恒铭达新技
术研发（北 5,000,000. 5,000,000.
京）有限公 00 00
司
北京恒铭达
2,500,000. 2,500,000.
电子科技有
00 00
限公司
272,100,14 272,100,14
合计
0.21 0.21
（2） 对联营、合营企业投资
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 461,673,675.69 342,257,640.71 386,013,832.00 289,178,733.89
其他业务 3,925,032.26 3,309,726.84 7,349,824.81 5,931,682.48
合计 465,598,707.95 345,567,367.55 393,363,656.81 295,110,416.37
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型
其中：
消费电子类产品 461,673,675.69 461,673,675.69
材料及其他 3,925,032.26 3,925,032.26
按经营地区分类
其中：
境内 76,618,619.84 76,618,619.84
境外 388,980,088.11 388,980,088.11
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入 465,598,707.95 465,598,707.95
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 465,598,707.95 465,598,707.95
合计 465,598,707.95 465,598,707.95
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财及结构性存款收益 6,645,103.50 7,644,916.38
合计 6,645,103.50 7,644,916.38
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -69,792.33 主要系非流动资产报废损失
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 2,206,791.22
外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,792,128.15 主要系现金管理收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
14,801.65
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 243,376.92 主要为代扣个税手续费返还
减：所得税影响额 1,384,362.31
少数股东权益影响额 9,098.72
合计 7,793,844.58 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.04% 0.41 0.41
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.63% 0.38 0.38
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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