证券代码：002981        证券简称：朝阳科技          公告编号：2023-024


                   广东朝阳电子科技股份有限公司
                   关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



    广东朝阳电子科技股份股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 6 月
21 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通
过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司使用自有资金开展外汇套
期保值业务，累计金额不超过人民币 3.5 亿元（或等值外币），期限自董事会审
议通过之日起 12 个月内有效。具体情况如下：
    一、投资情况概述
    1、开展外汇套期保值业务的目的
    随着公司国外收入占比的提升，出口销售金额快速增长，公司的外币结售业
务迅速增长；而近年来，受国际政治、经济形势等因素的影响，外汇汇率波动的
幅度不断加大。从外汇保值、防范外汇汇率波动风险及增强公司财务稳健性的角
度出发，公司拟开展外汇套期保值业务，以减少汇率波动对公司业绩产生的不利
影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用。
    2、投资金额
    根据公司资产规模及业务需求情况，公司拟开展的外汇套期保值业务的总额
度不超过 3.5 亿元人民币（或等值外币），上述额度在有效期内循环滚动使用。
    3、投资方式
    公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要
结算货币相同的币种（主要外币币种为美元），在境内外商业银行办理的以规避
和锁定汇率及利率风险和成本为目的的交易，包括远期结售汇、外汇掉期、外汇
期权、利率掉期、利率期权等产品或上述产品的组合。结合日常业务需要，公司
拟开展的产品主要为外汇套期保值产品。
    4、投资期限

                                    1
    上述交易额度自该议案获得董事会审议通过之日起十二个月内有效，如单笔
交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止；并授
权董事长及其授权人士依据公司制度的规定具体实施外汇套期保值业务方案，签
署相关协议及文件。
    5、资金来源
    公司开展外汇套期保值业务，外汇主要来自公司日常经营过程中的对外进出
口业务，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。
    二、审议程序
   1、董事会审议情况
    2023 年 6 月 21 日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关
于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司开展累计金额不超过人民币 3.5 亿
元（或等值外币）的外汇套期保值业务，外汇套期保值业务额度在有效期内循环
滚动使用，期限自董事会议通过之日起十二个月内有效。
    2、监事会意见
    2023 年 6 月 21 日，公司召开第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关
于开展外汇套期保值业务的议案》，监事会认为：公司开展外汇套期保值业务是
为了充分运用外汇套期保值工具有效规避和防范汇率波动带来的风险、减少汇兑
损失、控制经营风险，具有必要性。且公司已制定《外汇套期保值业务内部控制
管理制度》，完善了相关内控制度，公司采取的针对性风险控制措施是可行的。
    三、投资风险分析及风险控制措施
    （一）外汇套期保值业务的风险分析
    公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的外汇交易，
所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规
避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险，主
要包括：
    1、汇率波动风险
    在外汇汇率走势与公司判断发生大幅偏离的情况下，公司开展外汇套期保值
业务支出的成本可能超过预期，从而造成公司损失。
    2、内部控制风险


                                     2
       外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于员工操作失误、
系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。
       3、交易违约风险
       外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而
无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
       4、法律风险
       因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常
执行而给公司带来损失。
       （二）公司采取的风险控制措施
       1、公司秉承安全稳健、适度合理的原则，外汇套期保值业务均需有正常合
理的业务背景，外汇套期保值业务以套期保值为目的，杜绝投机性行为；
       2、公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，结合公司实际
情况，制定了《外汇套期保值业务内部控制管理制度》，对公司开展外汇套期保
值业务审批权限、内部操作流程、内部风险管理、信息披露等方面进行了明确规
定。
       3、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国
际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作策略，最大限度地避免汇兑损失。
       4、公司财务部负责统一管理公司外汇套期保值业务，将严格按照《外汇套
期保值业务内部控制管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行。
具体开展外汇套期保值业务，必须基于对公司的境外收付汇及外币借款金额的谨
慎预测，外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、借款期间或外
币付款时间尽可能相匹配。
       5、审计部定期对外汇套期保值业务进行监督检查，每季度对外汇套期保值
业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事
会审计委员会报告。
       6、为控制交易违约风险，公司仅与具有相关业务经营资质的大型银行等金
融机构开展外汇套期保值业务，保证公司开展外汇套期保值业务的合法性。
       四、会计政策及核算原则
       公司按照《企业会计准则第 22 条—金融工具确认和计量》、《企业会计准则


                                      3
第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定及
其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相
关项目。
    五、投资对公司的影响
    公司将充分运用外汇套期保值工具，以降低或规避汇率波动出现的汇率风险、
减少汇兑损失、规避风险、锁定成本，有利于主营业务开展，实现公司稳健经营
的目标；公司开展外汇套期保值业务不属于高风险投资情形。公司已根据相关法
律法规的要求制订了《外汇套期保值业务内部控制管理制度》，通过加强内部控
制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。
    六、独立董事意见
    独立董事认为：公司使用自有资金开展外汇套期保值业务的相关决策程序符
合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定。公司已制定《外汇
套期保值业务内部控制管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为
公司从事套期保值业务制定了具体操作规程。在保证正常生产经营的前提下，公
司开展外汇套期保值业务，有利于规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动
对公司生产经营造成的不利影响。公司开展外汇套期保值业务不存在损害公司及
全体股东的利益、尤其是中小股东利益的情形因此，我们同意公司开展外汇套期
保值业务的议案。
    七、备查文件
     1、第三届董事会第十四次会议决议；
     2、第三届监事会第十四次会议决议；
     3、独立董事关于公司第三届董事会第十四次会议有关事项的独立意见。



    特此公告。



                                   广东朝阳电子科技股份有限公司董事会

                                                       2023 年 6 月 21 日




                                   4