烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
2023 年半年度财务报告
定全 2023-03
2023 年 8 月 31 日
1
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年 6 月 30 日 单位：元
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,661,628,793 1,651,454,115
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 684,245 2,712,460
应收账款 七、3 210,175,785 343,982,985
应收款项融资 七、4 308,817,929 309,329,918
预付款项 七、5 9,251,401 60,415,508
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、6 69,101,039 70,542,398
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、7 2,926,495,444 2,903,398,515
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、8 156,044,415 185,337,393
流动资产合计 5,342,199,051 5,527,173,292
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 38,065,512 41,371,385
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项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、10 21,041,320 22,115,318
固定资产 七、11 5,926,395,012 6,028,137,972
在建工程 七、12 47,247,490 40,934,161
生产性生物资产 七、13 177,932,255 184,420,741
油气资产
使用权资产 七、14 128,804,715 139,887,159
无形资产 七、15 551,495,257 578,240,846
开发支出
商誉 七、16 107,163,616 107,163,616
长期待摊费用 七、17 265,783,428 274,699,232
递延所得税资产 七、18 215,145,646 227,362,656
其他非流动资产
非流动资产合计 7,479,074,251 7,644,333,086
资产总计 12,821,273,302 13,171,506,378
流动负债：
短期借款 七、19 348,885,834 389,378,480
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、20 417,210,497 503,323,746
预收款项
合同负债 七、21 135,643,228 165,727,991
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、22 135,368,771 182,951,538
应交税费 七、23 202,463,826 239,695,902
其他应付款 七、24 373,745,618 372,608,689
其中：应付利息 88,889
应付股利 393,855 70,317
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、25 143,764,399 144,020,834
其他流动负债 七、26 17,687,656 18,945,706
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项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动负债合计 1,774,769,829 2,016,652,886
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、27 81,961,226 128,112,115
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、28 94,469,356 109,505,093
长期应付款 七、29 20,000,000 42,000,000
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、30 34,530,599 38,389,058
递延所得税负债 七、18 8,934,155 11,266,932
其他非流动负债
非流动负债合计 239,895,336 329,273,198
负债合计 2,014,665,165 2,345,926,084
所有者权益：
股本 七、31 685,464,000 685,464,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、32 524,548,552 524,968,760
减：库存股
其他综合收益 七、33 -11,624,173 -23,760,238
专项储备
盈余公积 七、34 342,732,000 342,732,000
一般风险准备
未分配利润 七、35 9,104,759,847 9,049,649,211
归属于母公司所有者权益合计 10,645,880,226 10,579,053,733
少数股东权益 160,727,911 246,526,561
所有者权益合计 10,806,608,137 10,825,580,294
负债和所有者权益总计 12,821,273,302 13,171,506,378
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
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2、母公司资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
附注
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 768,805,339 874,241,771
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000
应收账款 十七、1 2,030,036 2,301,505
应收款项融资 24,742,972 41,061,417
预付款项 364,240 3,518,783
其他应收款 十七、2 504,925,159 720,176,320
其中：应收利息
应收股利 103,544,695 250,000,000
存货 421,364,233 335,031,522
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,408,491 20,080,844
流动资产合计 1,735,840,470 1,996,412,162
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 7,684,192,789 7,705,853,378
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 21,041,320 22,115,318
固定资产 208,383,656 216,651,596
在建工程 375,969
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附注
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
生产性生物资产 103,686,699 108,370,882
油气资产
使用权资产 39,031,011 36,153,799
无形资产 73,925,123 75,298,044
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,993,062 12,120,605
其他非流动资产 1,894,430,000 1,850,200,000
非流动资产合计 10,036,683,660 10,027,139,591
资产总计 11,772,524,130 12,023,551,753
流动负债：
短期借款 100,075,000 100,000,000
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 70,184,984 100,583,550
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 61,122,195 68,112,832
应交税费 4,964,239 39,101,259
其他应付款 464,911,457 499,751,275
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,850,588 5,129,607
其他流动负债
流动负债合计 707,108,463 812,678,523
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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 39,997,656 38,757,167
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 444,505 877,814
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 40,442,161 39,634,981
负债合计 747,550,624 852,313,504
所有者权益：
股本 685,464,000 685,464,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 560,853,535 560,182,235
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 342,732,000 342,732,000
未分配利润 9,435,923,971 9,582,860,014
所有者权益合计 11,024,973,506 11,171,238,249
负债和所有者权益总计 11,772,524,130 12,023,551,753
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
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3、合并利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,966,738,485 1,953,092,135
其中：营业收入 七、36 1,966,738,485 1,953,092,135
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,528,483,622 1,493,458,867
其中：营业成本 七、36 805,459,392 821,855,466
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、37 131,447,066 114,739,618
销售费用 七、38 453,001,710 417,764,419
管理费用 七、39 128,695,395 127,504,270
研发费用 七、40 6,653,626 5,509,656
财务费用 七、41 3,226,433 6,085,438
其中：利息费用 12,325,532 11,201,775
利息收入 9,060,578 10,191,697
加：其他收益 七、42 28,971,185 21,629,245
投资收益（损失以“－”号填列） 七、43 15,614,536 -921,317
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -932,588 -921,317
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、44 -993,494 486,076
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、45 -244,434 1,490,900
资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、46 -298,401 -8,239,072
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 481,304,255 474,079,100
加：营业外收入 七、47 1,772,522 2,448,613
减：营业外支出 七、48 2,125,945 1,343,532
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 480,950,832 475,184,181
减：所得税费用 七、49 130,350,513 128,189,749
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 350,600,319 346,994,432
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 350,600,319 346,994,432
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 363,569,436 358,459,603
2.少数股东损益 -12,969,117 -11,465,171
六、其他综合收益的税后净额 七、50 13,707,142 -7,384,531
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 12,136,065 -6,397,496
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 12,136,065 -6,397,496
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 12,136,065 -6,397,496
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,571,077 -987,035
七、综合收益总额 364,307,461 339,609,901
归属于母公司所有者的综合收益总额 375,705,501 352,062,107
归属于少数股东的综合收益总额 -11,398,040 -12,452,206
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.53 0.52
（二）稀释每股收益 0.53 0.52
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
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4、母公司利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
附注
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 241,967,096 229,587,143
减：营业成本 十七、4 200,913,318 193,114,244
税金及附加 9,139,640 14,680,577
销售费用
管理费用 19,481,354 20,654,280
研发费用 533,807 529,139
财务费用 -753,987 -1,835,540
其中：利息费用 2,862,882 2,152,536
利息收入 4,368,355 3,670,286
加：其他收益 774,925 893,236
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 149,080,018 328,290,041
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 54,934 -26,539
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,661
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -639,633 30,882
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,864,613 331,658,602
加：营业外收入 167,110 106,249
减：营业外支出 914,209 325,220
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三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,117,514 331,439,631
减：所得税费用 -405,243 2,624,240
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 161,522,757 328,815,391
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 161,522,757 328,815,391
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 161,522,757 328,815,391
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.48
（二）稀释每股收益 0.24 0.48
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
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5、合并现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,065,105,263 2,087,979,514
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 29,311,454 165,095,342
七、52
收到其他与经营活动有关的现金 47,251,102 30,136,317
经营活动现金流入小计 2,141,667,819 2,283,211,173
购买商品、接受劳务支付的现金 622,088,864 636,965,411
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 241,778,846 266,617,445
支付的各项税费 457,071,706 482,260,853
七、52
支付其他与经营活动有关的现金 292,808,617 291,093,869
经营活动现金流出小计 1,613,748,033 1,676,937,578
经营活动产生的现金流量净额 527,919,786 606,273,595
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
收回定期存款收到的现金 6,000,000 86,000,000
取得投资收益收到的现金
取得利息收入所收到的现金 167,919 474,434
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,431,000 24,186,808
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,238,585
收到其他与投资活动有关的现金 657,049
投资活动现金流入小计 15,494,553 110,661,242
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,515,887 106,892,064
投资支付的现金 206,000,000 86,000,000
购买定期存款所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 266,515,887 192,892,064
投资活动产生的现金流量净额 -251,021,334 -82,230,822
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,900,832
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 295,974,371 428,548,896
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 309,875,203 428,548,896
偿还债务支付的现金 419,615,315 590,123,879
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 319,861,482 15,360,912
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 70,317 1,793,435
支付其他与筹资活动有关的现金 38,007,700 9,765,810
筹资活动现金流出小计 777,484,497 615,250,601
筹资活动产生的现金流量净额 -467,609,294 -186,701,705
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,038,021 188,837
五、现金及现金等价物净增加额 -189,672,821 337,529,905
加：期初现金及现金等价物余额 1,612,753,600 1,502,327,029
六、期末现金及现金等价物余额 1,423,080,779 1,839,856,934
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
13
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6、母公司现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 245,770,806 264,608,586
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,820,471 53,941,562
经营活动现金流入小计 256,591,277 318,550,148
购买商品、接受劳务支付的现金 204,180,816 149,862,593
支付给职工以及为职工支付的现金 22,218,740 28,951,681
支付的各项税费 43,953,062 22,087,575
支付其他与经营活动有关的现金 76,577,506 12,091,557
经营活动现金流出小计 346,930,124 212,993,406
经营活动产生的现金流量净额 -90,338,847 105,556,742
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,690,000
收回定期存款收到的现金 86,000,000
325,390,390
取得投资收益收到的现金 321,605,820.39
取得利息收入所收到的现金 167,919 474,433.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,808
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 302,000,000
投资活动现金流入小计 353,248,309 710,112,062
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,845,079 5,975,121
投资支付的现金 20,161,100 110,000,000
购买定期存款所支付的现金 206,000,000 86,000,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 44,230,000 35,700,000
投资活动现金流出小计 274,236,179 237,675,121
投资活动产生的现金流量净额 79,012,130 472,436,941
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,900,832
取得借款收到的现金 100,000,000 100,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 113,900,832 100,000,000
偿还债务支付的现金 100,000,000 150,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 310,002,967 2,387,083
支付其他与筹资活动有关的现金 4,567,148 4,517,699
筹资活动现金流出小计 414,570,115 156,904,782
-
筹资活动产生的现金流量净额 -56,904,782
300,669,283
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
五、现金及现金等价物净增加额 521,088,901
311,996,000
加：期初现金及现金等价物余额 513,809,440
843,369,997
六、期末现金及现金等价物余额 1,034,898,341
531,373,997
法定代表人：周洪江 主管会计工作负责人：姜建勋 会计机构负责人：郭翠梅
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7、合并所有者权益变动表
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 专项储 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股 备 准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 685,464,000 524,968,760 - 342,732,000 9,049,649,211 10,579,053,733 246,526,561 10,825,580,294
加：会计政策变更 23,760,238
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 685,464,000 524,968,760 - 342,732,000 9,049,649,211 10,579,053,733 246,526,561 10,825,580,294
三、本期增减变动金额（减少以 -420,208 23,760,238
12,136,065 55,110,636 66,826,493 -85,798,650 -18,972,157
“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,136,065 363,569,436 375,705,501 -11,398,040 364,307,461
（二）所有者投入和减少资本 -420,208 -420,208 -74,006,755 -74,426,963
1．所有者投入的普通股 -42,351,486 -42,351,486
2．其他权益工具持有者投入资
本 671,300 671,300 671,300
4．其他 -1,091,508 -1,091,508 -31,655,269 -32,746,777
（三）利润分配 -308,458,800 -308,458,800 -393,855 -308,852,655
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -308,458,800 -308,458,800 -393,855 -308,852,655
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1 ． 资 本 公积 转 增资 本 （或 股
本）盈 余 公积 转 增资 本 （或 股
本）
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 685,464,000 524,548,552 - 342,732,000 9,104,759,847 10,645,880,226 160,727,911 10,806,608,137
11,624,173
16
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单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具
减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
其 存股 储备 准备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 685,464,000 524,968,760 -34,707,177 342,732,000 8,929,426,600 10,447,884,183 244,792,421 10,692,676,604
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 685,464,000 524,968,760 -34,707,177 342,732,000 8,929,426,600 10,447,884,183 244,792,421 10,692,676,604
三 、 本期 增 减变 动金 额 （减 少 以
“－”号填列）
10,946,939 120,222,611 131,169,550 1,734,140 132,903,690
（一）综合收益总额 10,946,939 428,681,411 439,628,350 4,002,909 443,631,259
（二）所有者投入和减少资
本
2．其他权益工具持有者投入
资本
4．其他
（三）利润分配 -308,458,800 -308,458,800 -2,268,769 -310,727,569
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -308,458,800 -308,458,800 -2,268,769 -310,727,569
配
（四）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本 （或股
本）
2 ．盈余公积转增资本 （或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 685,464,000 524,968,760 -23,760,238 342,732,000 9,049,649,211 10,579,053,733 246,526,561 10,825,580,294
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8、母公司所有者权益变动表
单位：元
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
股 收益
一、上年期末余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 9,582,860,014 11,171,238,249
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 9,582,860,014 11,171,238,249
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
671,300 -146,936,043 -146,264,743
（一）综合收益总额 161,522,757 161,522,757
（二）所有者投入和减少资本 671,300 671,300
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 671,300 671,300
4．其他
（三）利润分配 -308,458,800 -308,458,800
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -308,458,800 -308,458,800
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 685,464,000 560,853,535 342,732,000 9,435,923,971 11,024,973,506
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
单位：元
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
股 收益
一、上年期末余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 9,141,561,665 10,729,939,900
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 9,141,561,665 10,729,939,900
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 441,298,349 441,298,349
填列）
（一）综合收益总额 749,757,149 749,757,149
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -308,458,800 -308,458,800
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -308,458,800 -308,458,800
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 685,464,000 560,182,235 342,732,000 9,582,860,014 11,171,238,249
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
三、公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国
(“中国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“张裕集团”)以其拥有的有
关经营酒类业务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子
公司(以下统称“本集团”)从事葡萄酒、白兰地、起泡酒的生产和销售，葡萄种植、
收购，旅游资源开发等。本公司的注册地址位于山东省烟台市，总部办公地址位于山
东省烟台市芝罘区大马路56号。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股份总数685,464,000股，详见附注七、31。
本集团的母公司为于中国成立的张裕集团，最终实际控制人为烟台国丰投资控股集团
有限公司、意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有
限公司四方共同控制。
本公司的公司及合并财务报表于2023年8月29日已经本公司董事会批准。
本期合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
2、持续经营
本集团对自2023年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023
年6月30日的合并财务状况和财务状况、2023年1-6月的合并经营成果和经营成果及合
并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”)
2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
的营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定欧元、智利比索及澳元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的
货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发
生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之
前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的
公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差
额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生
的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符
合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的
权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日
转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留
存收益。
21
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公
司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥
有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自
身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流
量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益
中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会
计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余
额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表
明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并
子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报
表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买
子公司纳入本公司合并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制
权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是
否为一揽子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
22
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- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制
权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计
入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均
调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，
调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在
初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合
资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报
表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合
收益转入处置当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收
款项、应付款项、借款及股本等。
23
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(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内
确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允
价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分
的应收账款，本集团按照根据附注五、22 的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确
认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产
在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确
认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
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本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是
两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的
特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，
本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此
外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款
进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括
利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分
类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余
成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产
生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该
部分金融负债) 。
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(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允
价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
限 (包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损
失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济
状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履
行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信
用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包
括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金
额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工
具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成
本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备
抵项目列示。
10、存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购
成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本
外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
收获之后的农产品，按照《企业会计准则第 1 号 - 存货》处理。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者
当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值
根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期
损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
11、长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取
得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收
益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期
股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控
制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支
付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对
于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计
量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公
司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
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对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合
持有待售的条件 。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资
的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权
投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按
照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权
益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按
照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本
集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归
属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据
表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期
权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、
20。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安
排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
12、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在
资产负债表内列示， 并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销，
除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注
五、20。
类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20-40 年 0-5% 2.4%-5.0%
13、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、14 确定初始成
本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集
团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单
项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相
关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账
面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
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(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平
均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 (年) 残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 20-40 年 0-5% 2.4%-5.0%
机器设备 5-30 年 0-5% 3.2%-20.0%
运输设备 4-12 年 0-5% 7.9%-25.0%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差
额，并于报废或处置日在损益中确认。
14、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用
和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且
不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注五、20) 在资产负债表内列示。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会
计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对相关的收入
和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
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15、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以
资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折
价或溢价的摊销)：
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款
按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际
利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来
现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生
的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或
者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
16、生物资产
本集团的生物资产为生产性生物资产。
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集
团的生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生
的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 (年) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%)
葡萄树 20 年 0% 5.0%
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本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期
确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
17、无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附
注五、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产
的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该
无形资产符合持有待售的条件。
各项无形资产的摊销年限为：
项目 摊销年限 (年)
土地使用权 40-50 年
软件使用权 5-10 年
商标权 10 年
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并
对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团使用寿命不确定的无形资产包
括土地使用权及商标使用权。使用寿命不确定的土地使用权系本集团收购 Vi a Indó
mita, S.A., Vi a Dos Andes, S.A.,及 Bodegas Santa Alicia SpA. (合称“智利
魔狮集团”) 和收购 Kilikanoon Estate Pty Ltd (以下简称“澳大利亚歌浓酒庄”)
持有的依据智利和澳大利亚相关法律规定拥有的永久土地产权，无需进行摊销。商标
使用权系本集团收购智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的商标，商标使用权无既
定可使用期限，商标使用权的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管
理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权将在无既定期限内为本集团
提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此使用寿命不确
定。
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注五、20) 在资产负债表内列
示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
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19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销期限
征地费 50 年
土地租赁费 50 年
绿化费 5-20 年
装修费 3-5 年
其他 3年
20、除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包
括：
- 固定资产
- 在建工程
- 使用权资产
- 无形资产
- 生产性生物资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是
否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其
可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的
受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注五、
21) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金
流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产
组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后
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的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定
的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
21、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑
的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包
括市场法、收益法和成本法。
22、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品
或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部
相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量
保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其
作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定
进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客
户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与
合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的
重大融资成分。
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满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转移给客户；
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额 (即，不包含预期因销售退回将退还的金额) 确
认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转
让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的
余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净
额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作
为会计估计变更进行会计处理。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集
团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团销售收入主要来源于经销商销售。收入于本集团将相关商品的控制权转移至客
户时确认。根据业务合同约定，此等转移均以产品经客户确认签收时作为销售收入的
确认时点。
23、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金
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等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损
益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的
资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
24、职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工
资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机
构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定
的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入
当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实
施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将
实施重组的合理预期时。
25、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予
日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职
工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估
计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本集团
按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非
市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，本
集团仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部
分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授
予权益工具的取消处理。
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26、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政
府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用
于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收
益或营业外收入。
27、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所
得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加
上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列
示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转
以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或
可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认
导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁
布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税
资产和负债的账面金额。
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资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产
及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债。
28、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评
估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客
户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他
部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该
资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的
实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独
租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和
非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部
分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注
五、22 所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进
行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资
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产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、20 所述
的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租
赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租
选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产
的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期
损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认
使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最
终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经
营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资
产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期
租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收
融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
赁款的终止确认和减值按附注五、9 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资
净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经
营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
29、持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该
非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及
在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状
况下即可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有
法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产
(不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差
额确认为资产减值损失，计入当期损益。
30、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产
负债表日的负债，在附注中单独披露。
31、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本
集团的关联方。
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32、分部报告
本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙、智利、澳大利亚从事葡萄酒、白兰
地、起泡酒的生产和销售业务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度
确定经营分部，按照经营业务所处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法
国、智利、澳大利亚五个经营分部，并据此定期评价这些分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。本年度，本集团超 85%的收入、96%的利润以及 91%的非流
动资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部报告信息。
33、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1)主要会计估计
本公司的主要会计估计参见附注五、3、7、11 和 16。
34、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
无
(2）重要会计估计变更
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入为计税依据计算销项税，并按扣 13%、9%、6%（中国），20%（法国），
增值税 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增 21%（西班牙），19%（智利），10%（澳
值税。 大利亚）
从价 10%、从价 20%并从量 1000 元每吨
消费税 按应税收入为计税依据计缴消费税。
(中国)
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税为计税依据计算缴纳。 7%（中国）
25%（中国），25%（法国），28%（西班
企业所得税 按应纳税所得额为计税依据。
牙），27%（智利）30%（澳大利亚）
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2、税收优惠
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永
宁县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免
征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司葡萄种植分公司(“葡萄种植”)是位
于山东省烟台市芝罘区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享
受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司葡萄种植分公司 (“研发种植”)
是位于山东省烟台市经济技术开发区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企
业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的
有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司 (“农业开发”) 是位于北京
市密云县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所
得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司 (“新疆天珠”，于2023年6月处置) 是位
于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部 税务总局
国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第
23号) 有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠
税率15% 。
本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司 (“石河子酒庄”) 是位于新疆维吾
尔自治区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部 税务总局 国家发展改
革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号) 有关
规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15% 。
本公司之子公司宁夏张裕龙谕酒庄有限公司（曾用名：宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有
限公司，简称“宁夏酒庄”）是位于宁夏回族自治区银川市从事生产销售葡萄原酒的
企业，根据财政部 税务总局 国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》(财政部公告2020年第23号) 有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至
2030年，享受企业所得税优惠税率15% 。
本公司之子公司张裕 (宁夏) 葡萄酿酒有限公司（“宁夏酿酒”）是位于宁夏回族自
治区银川市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部 税务总局 国家发展改革委
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号) 有关规定，
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享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15% 。
根据财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财政部 税务
总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司
北京张裕酒业营销有限公司（“北京配售”）被认定为符合条件的小型微利企业。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财
政部 税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值
税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预
征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。公司新疆张裕葡萄酒销售有限公
司味美思品鉴中心分公司享受该项免征政策。
根据财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政
部税务总局公告2022年第14号)规定，进一步加大增值税留抵退税政策实施力度，扩大
全额退还增值税留抵税额政策行业范围，本公司及符合条件的子公司享受了增值税期
末留抵退税政策。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
（2022年第10号），由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，自2022年1
月1日至2024年12月31日对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%
的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税印花税（不含
证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。山东、新疆、宁夏、
陕西等省（区、市）均按50%减征“六税两费”，公司部分子公司符合享受减征条件。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 59,243 47,954
银行存款 1,654,452,878 1,643,577,420
其他货币资金 7,116,672 7,828,741
合计 1,661,628,793 1,651,454,115
其中：存放在境外的款项总额 26,734,678 17,073,210
于 2023年6月30日，受限制的银行存款明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位住房基金 2,671,774 2,671,774
合计 2,671,774 2,671,774
47
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
于 2023年6月30日，其他货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用证存出保证金 6,000,000 6,000,000
支付宝账户余额 974,374 1,695,245
工行平台保证金 10,000 10,000
海关保证金 132,298 123,496
合计 7,116,672 7,828,741
于 2023 年 6 月 30 日，本集团银行存款中包括存款期为 3 个月至 12 个月不等的短期定期存
款及利息人民币 228,759,568 元，利率为 1.7%-2.15%，(2022 年 12 月 31 日：人民币
28,200,000 元)。
2、 应收票据
应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 684,245 2,712,460
合计 684,245 2,712,460
上述应收票据均为一年内到期。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账
225,725,385 100.0% 15,549,600 6.89% 210,175,785 358,539,091 100% 14,556,106 4.06% 343,982,985
准备的应收账款
合计 225,725,385 100.0% 15,549,600 6.89% 210,175,785 358,539,091 100% 14,556,106 4.06% 343,982,985
48
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收关联公司 2,557,331 4,603 0.18%
其他客户 223,168,054 15,544,997 6.97%
合计 225,725,385 15,549,600 --
按账龄披露:
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 214,280,276
1至2年 11,122,911
2至3年 322,198
3 年以上
合计 225,725,385
于 2023 年 6 月 30 日，所有权受到限制的应收账款为人民币 64,860,399 元(2022 年 12 月
31 日：59,982,807 元)，详见附注七、19。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准备 14,556,106 993,494 15,549,600
合计 14,556,106 993,494 15,549,600
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款 坏账准备期
单位名称 与本集团关系 金额 年限
总额的比例 末余额
客户一 第三方 34,036,910 1 年以内 15.1% 60,724
客户二 第三方 9,422,337 1 年以内 4.2% 586,782
客户三 第三方 6,956,313 1 年以内 3.1% 433,209
客户四 第三方 5,004,414 1 年以内 2.2% 311,653
客户五 第三方 4,394,266 1 年以内 1.9% 273,656
合计 -- 59,814,240 -- 26.5% 1,666,024
49
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 308,817,929 309,329,918
合计 308,817,929 309,329,918
（1） 年末本集团已质押的应收票据情况
无
（2） 年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类 期末终止确认金额
银行承兑汇票 97,379,122
合 计 97,379,122
于 2023 年 6 月 30 日，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 97,379,122 元
（2022 年 12 月 31 日：人民币 500,480,279 元) ，用于支付对供货商的货款和工程款。本
集团认为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，因此终止确认
该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团
就该等应收票据承担有限责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,182,282 99.25% 59,426,080 98.40%
1至2年 69,119 0.75% 989,428 1.60%
2至3年
3 年以上
合计 9,251,401 -- 60,415,508 --
50
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付账款总
客户类别 与本集团关系 金额 账龄 未结算原因
额的比例%
单位一 第三方 1,073,128 1 年以内（含 1 年） 预付电费 11.6%
单位二 第三方 1,000,000 1 年以内（含 1 年） 预付服务费 10.8%
单位三 第三方 750,000 1 年以内（含 1 年） 预付运费 8.1%
单位四 第三方 501,076 1 年以内（含 1 年） 预付运费 5.4%
单位五 第三方 300,000 1 年以内（含 1 年） 预付货款 3.2%
合计 -- 3,624,204 -- 39.10%
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 69,101,039 70,542,398
合计 69,101,039 70,542,398
其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收押金、保证金 3,529,407 5,578,001
消费税、增值税出口退税 8,971,546 12,509,201
应收备用金 314,172 440,759
应收土地收储补偿款 41,268,902 41,268,902
其他 15,017,012 10,745,535
合计 69,101,039 70,542,398
（2）按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 65,165,325
1至2年 1,454,647
2至3年 411,516
3 年以上 2,069,551
合计 69,101,039
51
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
单位一 土地收储款 41,268,902 1 年以内 59.72%
单位二 增值税出口退税 7,762,031 1 年以内 11.23%
单位三 增值税、消费税出口退税 1,209,515 1 年以内 1.75%
单位四 保证金 721,657 1 年以内 1.04%
单位五 保证金 572,880 1-2 年 0.83%
合计 -- 51,534,985 -- 74.58%
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 86,766,001 86,766,001 258,200,178 258,200,178
在产品 2,213,143,868 2,213,143,868 1,986,391,270 1,986,391,270
库存商品 641,193,968 14,608,393 626,585,575 673,171,026 14,363,959 658,807,067
合计 2,941,103,837 14,608,393 2,926,495,444 2,917,762,474 14,363,959 2,903,398,515
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 14,363,959 14,608,393 14,363,959 14,608,393
合计 14,363,959 14,608,393 14,363,959 14,608,393
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商标使用费 108,931,118 120,930,641
预缴企业所得税 12,985,243 19,102,111
待抵扣进项税 31,032,377 44,270,238
待摊费用 3,095,677 1,034,403
合计 156,044,415 185,337,393
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值
追 其他 宣告发
期初余额(账 权益法下确 其他 计提 期末余额(账 准备
被投资单位 加 综合 放现金 其
面价值) 减少投资 认的投资损 权益 减值 面价值) 期末
投 收益 股利或 他
益 变动 准备 余额
资 调整 利润
一、合营企业
SAS L&M Holdings
37,970,535 -1,124,340 36,846,195
(“L&M Holdings”)
小计 37,970,535 -1,124,340 36,846,195
二、联营企业
味美思 (上海) 企业发
展有限责任公司 (“味 2,318,351 2,373,285 54,934
美思上海”)
成都裕锋品牌管理有 限
公司（“成都裕锋” ） 420,369 -41,400 378,969
（注）
烟台国龙酒业有限公 司
（“国龙酒业”） 662,130 178,218 840,348
（注）
小计 3,400,850 2,373,285 191,752 1,219,317
合计 41,371,385 2,373,285 -932,588 38,065,512
53
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
注：本集团向这些被投资单位各委派了一名董事。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 70,954,045 70,954,045
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 70,954,045 70,954,045
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 48,838,727 48,838,727
2.本期增加金额 1,073,998 1,073,998
（1）计提或摊销 1,073,998 1,073,998
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,912,725 49,912,725
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,041,320 21,041,320
2.期初账面价值 22,115,318 22,115,318
54
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,926,395,012 6,028,137,972
固定资产清理
合计 5,926,395,012 6,028,137,972
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 5,878,199,055 2,793,728,175 25,888,552 8,697,815,782
2.本期增加金额 14,876,612 44,297,900 9,252 59,183,764
（1）购置 9,161,231 42,571,564 9,252 51,742,047
（2）在建工程转 5,715,381 1,726,336 7,441,717
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 6,544,913 34,325,726 1,538,783 42,409,422
（1）处置或报废 32,763,148 1,286,428 34,049,576
（2）其他 6,544,913 1,562,578 252,355 8,359,846
4.期末余额 5,886,530,754 2,803,700,349 24,359,021 8,714,590,124
二、累计折旧
1.期初余额 1,167,095,365 1,477,263,867 22,633,029 2,666,992,261
2.本期增加金额 77,811,305 77,119,167 953,314 155,883,786
（1）计提 77,811,305 77,119,167 953,314 155,883,786
3.本期减少金额 3,303,153 30,076,823 1,414,322 34,794,298
（1）处置或报废 29,248,194 1,174,585 30,422,779
（2）其他 3,303,153 828,629 239,737 4,371,519
4.期末余额 1,241,603,517 1,524,306,211 22,172,021 2,788,081,749
三、减值准备
1.期初余额 2,685,549 2,685,549
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 2,572,186 2,572,186
（1）处置或报废 2,556,018 2,556,018
（2）其他 16,168 16,168
4.期末余额 113,363 113,363
四、账面价值
1.期末账面价值 4,644,927,237 1,279,280,775 2,187,000 5,926,395,012
2.期初账面价值 4,711,103,690 1,313,778,759 3,255,523 6,028,137,972
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
于 2023 年 6 月 30 日，所有权受到限制的固定资产净值为 294,202,438 元(2022 年 12 月 31
日：人民币 303,897,124 元)。详见附注七、53。
公司本年处置子公司新疆天珠，未纳入本期末合并资产负债表范围。截至丧失控制权日新
疆天珠的固定资产账面原值、累计折旧、固定资产减值准备，分别列示于固定资产账面原
值、累计折旧及固定资产减值准备本期减少金额中“其他”项。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 16,248,086 8,767,714 7,480,372
机器设备 780,191 627,819 113,363 39,009
运输设备 1,081,789 1,027,699 54,090
合计 18,110,066 10,423,232 113,363 7,573,471
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 4,365
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼 261,255,708 正在办理中
可雅房屋及锅炉房 171,944,719 正在办理中
爱斐堡欧洲小镇、主楼、服务楼 161,661,819 正在办理中
冰酒酒庄办公楼及封装车间 9,586,292 正在办理中
张裕 (泾阳) 葡萄酿酒车间 4,497,542 正在办理中
发酵中心办公楼、实验楼及车间 2,895,534 正在办理中
麒麟包装成品库及车间 1,988,799 正在办理中
其他 273,112 正在办理中
合计 614,103,525
56
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12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 47,247,490 40,934,161
工程物资
合计 47,247,490 40,934,161
（1） 在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
博物馆升级改造工程 46,036,465 46,036,465 32,981,419 32,981,419
新 疆 酒 庄 车 间 冷 冻设
700,000 700,000 7,065,744 7,065,744
备改造
其他公司建设工程 511,025 511,025 886,998 886,998
合计 47,247,490 47,247,490 40,934,161 40,934,161
57
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中：本期
本期增加金 本期转入固 本期转入长 工程累计投入 利息资本化 本期利息资本化
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 利息资本化 资金来源
额 定资产金额 期待摊费用 占预算比例 累计金额 率
金额
石河子酒庄建
780,000,000 7,065,744 7,065,744 100.% 自筹资金
设工程
博物馆升级改
51,000,000 32,981,419 13,055,046 46,036,465 90.3% 自筹资金
造工程
新疆酒庄车间
2,980,000 700,000 700,000 23.5% 自筹资金
冷冻设备改造
于 2023 年 6 月 30 日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
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13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
单位：元
种植业
项目 合计
未成熟 已成熟
一、账面原值
1.期初余额 23,405,557 252,471,374 275,876,931
2.本期增加金额 1,360,198 83,870 1,444,068
(1)外购 0
(2)自行培育 1,444,068 1,444,068
未成熟转成熟 -83,870 83,870
3.本期减少金额 850,105 130,466 980,571
(1)处置 850,105 130,466 980,571
(2)其他 0
4.期末余额 23,915,650 252,424,778 276,340,428
二、累计折旧
1.期初余额 91,456,190 91,456,190
2.本期增加金额 7,047,318 7,047,318
(1)计提 7,047,318 7,047,318
3.本期减少金额 95,335 95,335
(1)处置 95,335 95,335
(2)其他
4.期末余额 98,408,173 98,408,173
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,915,650 154,016,605 177,932,255
2.期初账面价值 23,405,557 161,015,184 184,420,741
于 2023年6月30日，无所有权受到限制的生物资产。
于 2023年6月30日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
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14、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 土地 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 84,818,532 137,980,409 1,697,986 224,496,927
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 84,818,532 137,980,409 1,697,986 224,496,927
二、累计折旧
1.期初余额 33,923,955 49,667,021 1,018,792 84,609,768
2.本期增加金额 8,014,300 2,898,345 169,799 11,082,444
（1）计提 8,014,300 2,898,345 169,799 11,082,444
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 41,938,255 52,565,366 1,188,591 95,692,212
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 42,880,277 85,415,043 509,395 128,804,715
2.期初账面价值 50,894,577 88,313,388 679,194 139,887,159
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15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 软件使用权 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 475,770,881 101,979,429 189,575,068 767,325,378
2.本期增加金额 885,077 198,448 1,083,525
（1）购置 885,077 198,448 1,083,525
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 26,611,363 289,000 26,900,363
（1）处置
（2）其他 26,611,363 289,000 26,900,363
4.期末余额 449,159,518 102,575,506 189,773,516 741,508,540
二、累计摊销
1.期初余额 110,698,068 62,835,583 15,550,881 189,084,532
2.本期增加金额 4,749,952 3,965,405 220,979 8,936,336
（1）计提 4,749,952 3,965,405 220,979 8,936,336
3.本期减少金额 7,718,585 289,000 8,007,585
（1）处置
（2）其他 7,718,585 289,000 8,007,585
4.期末余额 107,729,435 66,511,988 15,771,860 190,013,283
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 341,430,083 36,063,518 174,001,656 551,495,257
2.期初账面价值 365,072,813 39,143,846 174,024,187 578,240,846
于 2023 年 6 月 30 日，所有权受限制的无形资产净值为人民币 166,920,626 元 (2022 年 12
月 31 日：人民币 169,385,254 元)，详见附注七、53。
公司本年处置子公司新疆天珠，未纳入本期末合并资产负债表范围。截至丧失控制权日新疆
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天珠的无形资产账面原值、累计摊销，分别列示于无形资产账面原值、累计摊销本期减少金
额中“其他”项。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形 期末余额
其他 处置 其他
成的
Etablissements Roullet Fransac(“法国
13,112,525 13,112,525
商贸”)
Dicot Partners, S.L(“爱欧集团”) 92,391,901 92,391,901
智利魔狮集团 6,870,115 6,870,115
澳大利亚歌浓酒庄 37,063,130 37,063,130
合计 149,437,671 149,437,671
（2）商誉减值准备
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
Etablissements Roullet Fransac(“法国
商贸”)
Dicot Partners, S.L(“爱欧集团”) 5,210,925 5,210,925
智利魔狮集团
澳大利亚歌浓酒庄 37,063,130 37,063,130
合计 42,274,055 42,274,055
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17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
征地费 45,043,781 736,215 44,307,566
绿化费 118,996,004 4,340,459 114,655,545
装修费 103,895,364 3,431,789 100,463,575
其他 6,764,083 163,971 571,312 6,356,742
合计 274,699,232 163,971 9,079,775 265,783,428
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,271,356 7,692,955 31,605,614 8,024,903
内部交易未实现利润 320,491,415 80,122,854 431,328,252 107,832,063
可抵扣亏损 375,497,265 89,476,843 285,560,642 67,483,931
未支付奖金 113,790,791 28,447,698 132,673,269 33,168,317
辞退福利 6,441,635 1,610,409 9,422,154 2,355,538
递延收益 34,530,599 7,449,099 38,389,058 8,288,411
其他 1,383,154 345,788 837,972 209,493
合计 882,406,215 215,145,646 929,816,961 227,362,656
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
27,765,399 8,039,285 43,651,105 10,577,065
产评估增值
其他 3,579,479 894,870 2,759,468 689,867
合计 31,344,878 8,934,155 46,410,573 11,266,932
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（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 380,781,818 352,775,161
合计 380,781,818 352,775,161
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 22,801,737 22,801,737
2024 年 42,088,453 42,088,453
2025 年 75,724,538 75,724,538
2026 年 72,197,891 72,197,891
2027 年 139,962,542 139,962,542
2028 年 28,006,657
合计 380,781,818 352,775,161 --
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 232,810,003 127,908,137
保证借款 16,000,831 33,603,541
信用借款 100,075,000 227,866,802
合计 348,885,834 389,378,480
于 2023 年 6 月 30 日，欧元抵押借款为 Hacienday Vinedos Marques del Atrio, S.L.U.
(“爱欧公爵公司”) 向 Banco de Sabadell, S.A.等银行办理的应收账款保理业务借款欧
元 16,734,045 元 (折合人民币 131,816,526 元) (2022 年 12 月 31 日：欧元 8,080,778 元,
折合人民币 59,982,807 元)；
于 2023 年 6 月 30 日，美元抵押借款为智利魔狮集团以固定资产向 Banco Scotiabank 银
行抵押借入的借款美元 13,625,000 元 (折合人民币 98,541,259 元) (2022 年 12 月 31 日：
美元 9,750,000 元，折合人民币 67,925,330 元)；
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于 2023 年 6 月 30 日，澳元担保借款为澳大利亚歌浓酒庄向澳新银行借入澳元 3,334,062
元 (折合人民币 16,000,831 元) (2022 年 12 月 31 日：澳元 7,128,758 元 (折合人民币
33,603,541 元) 。由本公司为其提供担保 。
余额中包含未到期应付利息 2,527,218 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款等 417,210,497 503,323,746
合计 417,210,497 503,323,746
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
母公司款项
单位一 19,434,600
海外原酒供应商给予超过 1 年的信用
单位二 8,073,630
期
合计 27,508,230
21、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 135,643,228 164,437,033
预提销售返利商品 1,290,958
合计 135,643,228 165,727,991
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 173,197,491 166,002,478 210,292,353 128,907,616
二、离职后福利-设定提存计
331,893 27,094,268 27,406,641 19,520
划
三、辞退福利 9,422,154 1,099,333 4,079,852 6,441,635
四、一年内到期的其他福利
合计 182,951,538 194,196,079 241,778,846 135,368,771
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 169,643,402 141,156,089 185,471,062 125,328,429
2、职工福利费 1,460,170 8,240,037 7,894,606 1,805,601
3、社会保险费 307,244 8,158,059 8,401,035 64,268
其中：医疗保险费 307,244 7,329,679 7,572,817 64,106
工伤保险费 826,682 826,520 162
生育保险费 1,698 1,698
4、住房公积金 38,582 6,402,542 6,394,122 47,002
5、工会经费和职工教育经费 1,748,093 2,045,751 2,131,528 1,662,316
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
减:划分到非流动负债部分
合计 173,197,491 166,002,478 210,292,353 128,907,616
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 330,660 26,420,976 26,732,216 19,420
2、失业保险费 1,233 673,292 674,425 100
3、企业年金缴费
合计 331,893 27,094,268 27,406,641 19,520
（4）辞退福利
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、解除劳动关系补偿
2、内退补偿 9,422,154 1,099,333 4,079,852 6,441,635
合计 9,422,154 1,099,333 4,079,852 6,441,635
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23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 26,000,422 42,260,465
消费税 24,511,397 45,524,174
企业所得税 134,483,218 131,264,991
个人所得税 911,690 1,199,990
城市维护建设税 3,010,065 1,899,840
教育费附加 2,217,847 2,731,857
城镇土地使用税 2,270,059 6,168,990
其他 9,059,128 8,645,595
合计 202,463,826 239,695,902
24、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 88,889
应付股利 393,855 70,317
其他应付款 373,351,763 372,449,483
合计 373,745,618 372,608,689
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 88,889
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 88,889
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他 393,855 70,317
合计 393,855 70,317
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付经销商押金 197,378,796 207,492,570
应付设备款工程款 16,165,461 15,976,573
应付运输费 12,339,582 25,894,816
应付广告费 40,562,800 40,244,601
员工保证金 508,175 508,175
应付供应商押金 14,919,515 13,549,010
应付承包费 4,340,562 7,407,093
其他 87,136,872 61,376,645
合计 373,351,763 372,449,483
2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于 2023年6月30日，无账龄超过1年的大额其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 98,331,009 103,011,894
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 22,000,000 22,000,000
一年内到期的租赁负债 23,433,390 19,008,940
合计 143,764,399 144,020,834
26、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销增值税额 16,989,679 18,945,706
长期借款应计利息 697,977
合计 17,687,656 18,945,706
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27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 45,437,416 44,781,100
信用借款 134,854,819 186,342,909
减:一年内到期的长期借款 98,331,009 103,011,894
合计 81,961,226 128,112,115
2023 年 6 月 30 日，信用借款 (欧元) 为爱欧公爵集团向 Banco Sabadell、Bankia、Banco
Santander、BBVA、Caja Rural de Navarr 等银行借入的欧元 17,119,567 元 (折合人民币
134,854,819 元) (2022 年 12 月 31 日：欧元 25,103,788 元，折合人民币 186,342,909 元)；
担保借款 (澳元) 为澳大利亚歌浓酒庄向澳新银行借入的澳元 9,500,000 元 ，（折合人民
币 45,437,416 元) (2022 年 12 月 31 日：澳元 9,500,000 元 ，折合人民币 44,781,100 元)，
由本公司为其提供担保。
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 117,902,746 128,514,033
减：一年内到期的租赁负债 23,433,390 19,008,940
合计 94,469,356 109,505,093
29、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 20,000,000 42,000,000
专项应付款
合计 20,000,000 42,000,000
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中国农发重点建设基金 (“农发基金”) 42,000,000 64,000,000
减：一年内到期的长期应付款 22,000,000 22,000,000
长期应付款余额 20,000,000 42,000,000
农发基金于 2016 年向研发制造公司投资人民币 305,000,000 元，占注册资本 37.9% 。根据
投资协议约定，农发基金分 10 年收回投资基金，按年获取固定收益，为剩余本金的 1.2% 。
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农发基金除上述固定收益外，不再享有研发制造公司的其他利润或承担研发制造公司的损失，
因此，农发基金对研发制造公司的投资虽然名义上是股权投资，但实际上是债权投资 (财政
贴息贷款) 。本集团将农发基金的投资作为以摊余成本计量的长期应付款，2023 年 1-6 月
本集团归还本金人民币 22,000,000 元。抵押及质押资产详见附注七、53。
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,389,058 3,858,459 34,530,599
合计 38,389,058 3,858,459 34,530,599 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
产业发展扶持资金 16,400,000 2,050,000 14,350,000 与资产相关
新 疆产 业振 兴与 技术
9,954,000 711,000 9,243,000 与资产相关
改造项目
挡土墙补贴 5,973,333 319,000 5,654,333 与资产相关
酒窖维修专项基金 2,079,711 2,079,711 与资产相关
(桓仁 )葡萄酿酒生产
1,600,000 200,000 1,400,000 与资产相关
能力建设项目
高 效节 水灌 溉项 目专
991,000 81,000 910,000 与资产相关
项资金
信 息化 系统 建设 工程
580,000 290,000 290,000 与资产相关
技改项目
经 济节 能技 术改 造项
513,200 64,150 449,050 与资产相关
目补贴
蓬 莱大 柳行 基地 机械
90,408 67,590 22,818 与资产相关
化发展补贴
烟 台市 创新 驱动 发展
172,406 68,219 104,187 与收益相关
专项资金
烟 台市 长杯 工业 设计
35,000 7,500 27,500 与收益相关
大赛奖金
合计 38,389,058 3,858,459 34,530,599
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 685,464,000 685,464,000
70
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32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 519,052,172 1,091,508 517,960,664
其他资本公积 5,916,588 671,300 6,587,888
合计 524,968,760 671,300 1,091,508 524,548,552
本期资本溢价减少 1,091,508 元为收购少数股东权益形成；本期其他资本公积增加 671,300
元系确认股份支付所致。
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计 减：
项目 期初余额 减：前期计入 税后归属 期末余额
本期所得税 入其他综合 所得 税后归属
其他综合收益 于少数股
前发生额 收益当期转 税费 于母公司
当期转入损益 东
入留存收益 用
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转
损益的其他综合收益
其他权益工具投
资公允价值变动
企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损益的 -
-23,760,238 13,707,142 12,136,065 1,571,077
其他综合收益 11,624,173
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算 -
-23,760,238 13,707,142 12,136,065 1,571,077
差额 11,624,173
-
其他综合收益合计 -23,760,238 13,707,142 12,136,065 1,571,077
11,624,173
71
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34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 342,732,000 342,732,000
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 342,732,000 342,732,000
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 9,049,649,211 8,929,426,600
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 9,049,649,211 8,929,426,600
加：本期归属于母公司所有者的净利润 363,569,436 428,681,411
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 308,458,800 308,458,800
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 9,104,759,847 9,049,649,211
36、营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,934,472,124 796,260,619 1,929,907,550 817,568,906
其他业务 32,266,361 9,198,773 23,184,585 4,286,560
合计 1,966,738,485 805,459,392 1,953,092,135 821,855,466
其中：合同产生的收入 1,965,668,542 804,756,028 1,952,022,192 821,152,102
房租收入 1,069,943 703,364 1,069,943 703,364
（2）合同产生的收入的情况：
单位：元
合同分类 本期发生额
商品类型
- 酒类 1,934,472,124
-其他 31,196,418
按商品转让的时间分类
72
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合同分类 本期发生额
- 在某一时点确认收入 1,965,668,542
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 83,799,789 75,570,111
城市维护建设税 13,221,014 11,339,556
教育费附加 9,591,885 8,217,554
房产税 17,081,105 13,700,072
土地使用税 5,443,389 5,662,279
车船使用税 13,298 16,152
印花税 2,190,579 155,653
其他 106,007 78,241
合计 131,447,066 114,739,618
38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 133,331,239 129,577,551
市场营销费 150,784,963 131,324,948
劳务费 18,891,110 18,445,967
折旧费 31,599,626 29,955,199
仓储费 13,287,122 13,459,898
广告费 25,707,453 24,366,253
商标使用费 11,320,305 10,512,100
差旅费 12,462,566 9,343,468
设计制作费 9,833,969 9,037,718
会议费 4,528,120 3,106,738
水电气费 4,658,860 5,393,494
其他 36,596,377 33,241,085
合计 453,001,710 417,764,419
39、管理费用 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,200,207 32,561,222
折旧费用 50,660,829 39,755,608
承包费 2,119,800 2,119,800
修理费 1,865,967 6,115,206
办公费 10,169,392 10,774,571
摊销费用 8,377,335 9,457,449
绿化费 6,950,800 6,811,054
安全生产费 3,124,162 5,358,613
业务招待费 1,373,098 1,498,647
保安保洁费 3,539,193 3,385,138
73
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,235,690 832,989
其他 9,078,922 8,833,973
合计 128,695,395 127,504,270
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 6,653,626 5,509,656
合计 6,653,626 5,509,656
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,325,532 11,201,775
减：利息收入 9,060,578 10,191,697
加：手续费 662,758 701,200
汇兑损益 -701,279 4,374,160
合计 3,226,433 6,085,438
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
产业发展扶持资金 2,050,000 2,050,000
(桓仁) 葡萄酿酒生产能力建设项目 200,000 200,000
新疆产业振兴与技术改造项目 711,000 711,000
基础设施配套专项补助 530,000
其他 - 与资产相关 821,740 931,913
扶持企业发展专项资金 14,840,000 8,222,076
其他 - 与收益相关 10,348,445 8,984,256
合计 28,971,185 21,629,246
43、 投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -932,588 -921,317
处置长期股权投资产生的投资收益 16,547,124
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 15,614,536 -921,317
74
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44、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -993,494 486,076
合计 -993,494 486,076
45、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-244,434 1,490,900
损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失
十二、其他
合计 -244,434 1,490,900
46、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 341,232 -8,239,072
生产性生物资产处置收益 -639,633
合计 -298,401 -8,239,072
75
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47、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
非流动资产报废利得 9,800
其他 1,772,522 2,438,813 1,772,522
合计 1,772,522 2,448,613 1,772,522
48、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠 900,000 310,000 900,000
非流动资产报废利得 20,717 139,401 20,717
因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳 104,298 579,688 104,298
金
其他 1,100,930 314,443 1,100,930
合计 2,125,945 1,343,532 2,125,945
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 120,466,280 73,145,468
递延所得税费用 9,884,233 55,044,281
合计 130,350,513 128,189,749
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 480,950,832
按法定/适用税率计算的所得税费用 120,237,708
子公司适用不同税率的影响 403,016
调整以前期间所得税的影响 2,828,018
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 851,758
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -824,102
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,854,115
所得税费用 130,350,513
76
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50、其他综合收益
详见附注七、33。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴收入 24,849,782 17,118,754
利息收入 8,892,658 9,195,398
罚款净收入 254,866 276,749
其他 13,253,796 3,545,416
合计 47,251,102 30,136,317
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 242,901,628 232,451,841
管理费用 41,163,720 45,725,346
其他 8,743,269 12,916,682
合计 292,808,617 291,093,869
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司收到的现金净额 657,049
合计 657,049
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁支付现金 11,384,300 9,765,810
收购少数股东股权支付的现金 14,623,400
支付给少数股东的减资款 12,000,000
合计 38,007,700 9,765,810
77
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52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 350,600,319 346,994,432
加：资产减值准备 1,237,928 -1,976,976
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
157,778,809
资产折旧 164,005,102
使用权资产折旧 11,082,444 11,051,483
无形资产摊销 8,936,336 10,000,383
长期待摊费用摊销 9,079,775 9,845,289
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
8,239,072
损失（收益以“－”号填列）
298,401
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,717 129,601
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,419,504 9,960,206
投资损失（收益以“－”号填列） -15,614,536 921,317
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 55,773,513
12,217,010
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -729,232
-2,332,777
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,578,567 -29,711,487
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 389,398,124
217,964,425
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -361,400,939
-218,087,595
列）
其他 671,300
经营活动产生的现金流量净额 527,919,786 606,273,595
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,423,080,779 1,839,856,934
减：现金的期初余额 1,612,753,600 1,502,327,029
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -189,672,821 337,529,905
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,537,700
其中：
味美思上海 5,537,700
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,194,749
其中：
味美思上海 6,194,749
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 -657,049
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 9,690,000
其中：
新疆天珠 9,690,000
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,451,415
其中：
新疆天珠 2,451,415
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额 7,238,585
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,423,080,779 1,612,753,600
其中：库存现金 59,243 47,954
可随时用于支付的银行存款 1,423,021,536 1,612,705,646
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,423,080,779 1,612,753,600
79
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53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,788,446 信用证保证金、住房基金等
应收账款 64,860,399 短期借款抵押
固定资产 294,202,438 短期借款、长期借款和长期应付款抵押
无形资产 166,920,626 长期应付款抵押
合计 535,771,909 --
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 3,246,928
其中：美元 449,279 3,246,400
7.22
欧元 67 58 528
7.87
港币 71
应收账款 -- -- 50,452,445
其中：美元 5,819,882 7.2258
42,053,303
欧元 303,383 7.8771 2,389,778
加拿大元 1,107 5.4721 6,058
英镑 656,587 9.1432 6,003,306
短期借款 -- -- 98,451,525
其中：美元 13,625,000 98,451,525
7.22
欧元 58
港币
-- --
（2） 公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为记账本位币，
爱欧公爵公司和 Francs Champs Participations SAS(“法尚控股”)的记账本位
币均为欧元，智利魔狮集团的记账本位币为智利比索，澳大利亚歌浓酒庄的本位
币为澳元。
80
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
味美思上 2023 年 2 2023 年 2
5,537,000 70% 现金 实际控制 -3,000
海 月1日 月1日
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 金额
--现金 5,537,700
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 2,373,285
--其他
合并成本合计 7,910,985
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 7,910,985
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 6,390,637 6,390,637
应收款项 44,357 44,357
存货 1,356,577 1,356,577
固定资产
无形资产
其他流动资产 124,023
负债：
借款
81
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
项目 购买日公允价值 购买日账面价值
应付款项 4,609 4,609
递延所得税负债
净资产 7,910,985 7,910,985
减：少数股东权益
取得的净资产 7,910,985 7,910,985
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
单位：元
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益的金
生的利得或损失
设 额
味美思上海
2,373,285 2,373,285
2、处置子公司
单位：元
丧失控 与原子
丧失 丧失 按照公
丧失 制权之 公司股
股 丧失 处置价款与处 控制 控制 允价值
控制 日剩余 权投资
权 控制 置投资对应的 权之 权之 重新计
权之 股权公 相关的
子公司 股权处置价 股权处 处 丧失控制 权时 合并财务报表 日剩 日剩 量剩余
日剩 允价值 其他综
名称 款 置比例 置 权的时点 点的 层面享有该子 余股 余股 股权产
余股 的确定 合收益
方 确定 公司净资产份 权的 权的 生的利
权的 方法及 转入投
式 依据 额的差额 账面 公允 得或损
比例 主要假 资损益
价值 价值 失
设 的金额
2023 年 控 制
新 疆 12,090,00 转
100% 06 月 30 权 转 16,547,124
天珠 0 让
日 移
82
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
EtablissementsRoulletFransac(
法国干邑市 法国干邑市 贸易 100% 下 企 业 合 并
“法国富朗多”)
取得
非同一控制
DicotPartners,S.L ( “ 爱 欧 集
西班牙内瓦拉省 西班牙内瓦拉省 销售 90% 下企业合并
团”)
取得
VinaInd ó
mita,S.A.,Vi?aDosAndes,S.A., 及 设立或投资
智利圣地亚哥 智利圣地亚哥 销售 85%
BodegasSantaAliciaSpA.( “ 魔 狮 等方式取得
葡萄酒”)
非同一控制
KilikanoonEstatePtyLtd( “ 澳 大
澳大利亚阿德莱德 澳大利亚阿德莱德 销售 97.5% 下企业合并
利亚歌浓酒庄”)
取得
北京张裕酒业营销有限公司(“北 设立或投资
中国北京市 中国北京市 销售 100%
京配售”) 等方式取得
烟台麒麟包装有限公司 (“麒麟包 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100%
装”) 等方式取得
烟台张裕卡斯特酒庄有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 70%
(“张裕酒庄”) (a) 等方式取得
张 裕 (泾 阳) 葡 萄酿酒 有限公 司 设立或投资
中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 90% 10%
(“泾阳酿酒”) 等方式取得
烟 台 张 裕葡 萄 酿酒 销售 有 限公 司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
(“销售公司”) 等方式取得
廊坊开发区卡斯特张裕酿酒有限公 设立或投资
中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 制造业 39% 10%
司(“廊坊卡斯特”) 等方式取得
张裕 (泾阳) 葡萄酿酒销售有限公 设立或投资
中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 10% 90%
司(“泾阳销售”) 等方式取得
廊 坊 张 裕葡 萄 酿酒 销售 有 限公 司 设立或投资
中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 销售 10% 90%
(“廊坊销售”) 等方式取得
上海张裕酒业营销有限公司 (“上 设立或投资
中国上海市 中国上海市 销售 100%
海营销”) 等方式取得
北京张裕爱斐堡生态农业开发有限 设立或投资
中国北京市密云县 中国北京市密云县 销售 100%
公司(“农业开发”) 等方式取得
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司 设立或投资
中国北京市 中国北京市 制造业 91.53%
(“爱斐堡”) (b) 等方式取得
烟台张裕酒业销售有限公司 (“酒 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 90% 10%
业销售”) 等方式取得
烟 台 张 裕先 锋 国际 酒业 有 限公 司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 70% 30%
(“先锋国际”) 等方式取得
杭州昌裕酒类销售有限公司 (“杭 设立或投资
中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 100%
州昌裕”) 等方式取得
83
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁夏张裕葡萄种植有限公司 (“宁 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治 设立或投资
种植业 100%
夏种植”) 区银川市 区 等方式取得
桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限 设立或投资
中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 销售 100%
公司(“民族酒业”) 等方式取得
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司(“冰 设立或投资
中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 制造业 100%
酒酒庄”) 等方式取得
烟台开发区张裕商贸有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
(“开发区商贸”) 等方式取得
北京张裕爱斐堡国际会议中心有限 设立或投资
中国北京市密云县 中国北京市密云县 服务业 100%
公司(“会议中心”) 等方式取得
北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司 设立或投资
中国北京市密云县 中国北京市密云县 旅游业 100%
(“爱斐堡旅游”) 等方式取得
张 裕 （ 宁夏 ） 葡萄 酿酒 有 限公 司 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治 设立或投资
制造业 100%
(“宁夏酿酒”) 区 区 等方式取得
烟台张裕丁洛特酒庄有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 批发零售 65% 35%
(“丁洛特酒庄”) 等方式取得
新 疆 张 裕巴 保 男爵 酒庄 有 限公 司 中国新疆维吾尔自 中国新疆维吾尔自 设立或投资
制造业 100%
(“石河子酒庄”) 治区石河子市 治区石河子市 等方式取得
宁夏张裕龙谕酒庄有限公司(“宁 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治 设立或投资
制造业 100%
夏酒庄”) 区银川市 区银川市 等方式取得
陕 西 张 裕瑞 那 城堡 酒庄 有 限公 司 设立或投资
中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 100%
(“长安酒庄”) 等方式取得
烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 92.25%
(“研发公司”) (c) 等方式取得
张 裕 (桓 仁) 葡 萄酿酒 有限公 司 葡萄酒酿造 设立或投资
中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 100%
(“桓仁酿酒”) 项目 等方式取得
新 疆 张 裕 葡 萄 酒 销 售 有 限 公 司 中国新疆维吾尔自 中国新疆维吾尔自 设立或投资
销售 100%
(“新疆销售”) 治区石河子市 治区石河子市 等方式取得
宁夏张裕商贸有限公司 (“宁夏商 中国宁夏回族自治 中国宁夏回族自治 设立或投资
销售 100%
贸”) 区银川市 区银川市 等方式取得
陕 西 张 裕瑞 那 酒业 销售 有 限公 司 设立或投资
中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 100%
(“陕西销售”) 等方式取得
蓬莱张裕酒业销售有限公司 (“蓬 设立或投资
中国山东省蓬莱市 中国山东省蓬莱市 销售 100%
莱酒业”) 等方式取得
莱州张裕酒业销售有限公司 (“莱 设立或投资
中国山东省莱州市 中国山东省莱州市 销售 100%
州销售”) 等方式取得
FrancsChampsParticipationsSAS( 设立或投资
法国干邑市 法国干邑市 投资贸易 100%
“法尚控股”) 等方式取得
烟 台 富 郎多 进 口酒 销售 有 限公 司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
(“烟台富郎多”) 等方式取得
烟台张裕葡萄酒销售有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
(“葡萄酒销售公司”) 等方式取得
陕西张裕瑞那城堡酒庄旅游有限公 中国陕西省西咸新 中国陕西省西咸新 设立或投资
旅游业 100%
司(“酒庄旅游”) 区 区 等方式取得
龙口张裕酒业销售有限公司 (“龙 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100%
口销售”) 等方式取得
烟 台 张 裕文 化 旅游 发展 有 限公 司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 旅游业 100%
(“张裕文旅公司”) 等方式取得
烟 台 张 裕酒 文 化博 物馆 有 限公 司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 旅游业 100%
(“博物馆”) 等方式取得
84
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
烟台张裕文化旅游产品销售有限公 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 旅游业 100%
司(“文旅销售”) 等方式取得
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 旅游业 100%
司 (“酒城之窗”) 等方式取得
烟台可雅白兰地酒庄有限公司 设立或投资
中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100%
(“可雅酒庄”) 等方式取得
张裕 (上海) 国际数字化营销中心 中国上海市虹口区 中国上海市虹口区 销售 设立或投资
100%
有限公司 (“数字化营销”) 等方式取得
天 津 张 裕宜 信 数字 科技 有 限公 司 中国天津市滨海新 中国天津市滨海新 销售 设立或投资
51%
（“天津宜信”） 区 区 等方式取得
上海张裕宜信数字科技有限公 中国上海市虹口 中国上海市虹口 设立或投资
销售 51%
司(“上海宜信”) 区 区 等方式取得
上 海 张 裕果 趣 数字 科技 有 限公 司 中国上海市虹口区 中国上海市虹口区 销售 设立或投资
51%
（“上海果趣”） 等方式取得
烟台克利顿餐饮有限公司 （“克 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 餐饮业 设立或投资
100%
利顿餐饮”） 等方式取得
非同一控制
味美思 (上海) 企业发展有限责任
中国上海市虹口区 中国上海市虹口区 销售 100% 下企业合并
公司(“味美思上海”)
取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(a) 张裕酒庄为本集团与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本集团持有其 70%的股
权。本集团以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。
(b) 爱斐堡为本集团与烟台德安及北京晴朗合资成立的有限责任公司，2019 年 6 月烟台德安
转让 1.31%的股权给烟台张裕。股权变更后，本集团持有其 91.53%的股权。本集团以协
议安排的方式对爱斐堡实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于 2024
年 9 月 2 日到期。
(c) 研发制造公司为本集团与农发基金成立的合资经营企业，于 2023 年 6 月 30 日本集团持
有其 92.25%的股权。本集团以附注七、29 所述的协议安排方式对研发制造公司实现经营、
投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于 2026 年 5 月 22 日到期，截至 2023 年 6
月 30 日，农发基金剩余投资占注册资本的 7.75% 。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例 东的损益 东的其他综合收益 宣告分派的股利 余额
爱斐堡 8.47% 56,409,393
魔狮葡萄酒 15% -884,056 1,018,109 57,398,559
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：见附注八、1（1）。
85
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
爱斐堡 278,777,134 392,916,676 671,693,810 36,970,412 3,089,342 40,059,754 251,902,602 399,165,555 651,068,157 22,424,425 3,020,582 25,445,007
魔狮葡萄酒 231,117,642 324,071,744 555,189,386 153,663,101 11,311,586 164,974,687 221,192,234 320,233,623 541,425,857 140,793,252 11,311,586 152,104,838
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
爱斐堡 116,672,301 6,010,906 6,010,906 7,318,097 88,990,033 -365,257 -365,257 1,740,771
魔狮葡萄酒 76,726,600 -5,893,708 893,680 13,656,192 100,634,284 4,315,754 -1,029,729 9,000,393
86
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本期收购子公司冰酒酒庄股权少数股东 49%股份，股权转让价款为 32,746,777 元。
收购完成后本公司占冰酒酒庄股权比例为 100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 冰酒酒庄
购买成本/处置对价
--现金 32,746,777
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 32,746,777
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 31,655,269
差额
其中：调整资本公积 1,091,508
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 36,846,195 37,970,535
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,124,340 -798,152
--其他综合收益
--综合收益总额 -1,124,340 -798,152
联营企业：
投资账面价值合计 1,219,317 3,400,850
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 191,752 -123,165
--其他综合收益
--综合收益总额 191,752 -123,165
87
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险
- 流动性风险
- 利率风险
- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策
和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集
团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工
具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重
大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
2023 年 6 月 30 日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账
款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位
的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用
交易条件。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担
的信用风险已经大为降低。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用集中风
险按照客户/交易对手、地理区域进行管理。于 2023 年 6 月 30 日，本集团 26.5%的应
收账款来自本集团应收账款前五名欠款方 (2022 年 12 月 31 日：48.8%) 。本集团对应
收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
88
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本集团及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本集团董
事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借
款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要
金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利
率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(1) 本集团于 2023 年 6 月 30 日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
单位：元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 1.7%-2.15% 228,200,000 2% - 2.25% 53,200,000
金融负债
- 短期借款 0.65% - 6.76% -230,357,784 0.65% - 6.76% -155,774,939
- 长期借款 (含一年内到期) 1.50%-3.65% -8,249,803 1.50% - 3.65% -183,331,680
- 长期应付款 (含一年内到期) 1.20% -42,000,000 1.20% -64,000,000
- 租赁负债（含一年内到期） 4.65% -117,902,746 4.65% -128,514,033
合计 -170,310,333 -478,420,652
浮动利率金融工具：
单位：元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
实际利率 金额 实际利率 金额
金融资产
- 货币资金 0.3%-1.8225% 1,433,369,550 0.25% - 1.61% 1,598,206,161
金融负债
- 短期借款 一年期的 LPR-05 -100,000,000 一年期的 LPR-05 -200,000,000
- 短期借款 1.81% - 2.54% -16,000,832 1.81% - 2.54% -33,603,542
- 长期借款 (含一年内到期) 2.85%-3.35% -126,602,735 2.85%-3.35% -3,011,228
- 长期借款 (含一年内到期) BBSY+1.10% -45,439,697 BBSY+1.10% -44,781,100
合计 1,145,326,286 1,316,810,291
89
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2023 年半年度财务报告
(2) 敏感性分析
本集团管理层认为本集团所承担的银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银
行存款的利率敏感性分析。
于 2023 年 6 月 30 日，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，假定利率上升
50 个 基 点 将 会 导 致 本 集 团 股 东 权 益 减 少 人 民 币 540,081 元 (2022 年 ： 人 民 币
1,055,235 元) ，净利润减少人民币 540,081 元 (2022 年：人民币 1,055,235 元) 。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析
中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述
金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利
率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利
率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
4、 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和
负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净
风险敞口维持在可接受的水平。
(1) 本集团于 2023 年 6 月 30 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，
风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括
在内。
单位：元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额
货币资金 3,246,928 76,748
- 美元 449,279 3,246,400 10,922 76,068
- 欧元 67 528 67 494
- 港币 208 186
短期借款 98,451,525 95,792,132
- 美元 13,625,000 98,451,525 13,750,000 95,792,132
(2) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于 2023 年 6 月 30 日人民币对美元、欧元的汇
率变动使人民币升值 5%将导致股东权益和净利润的变化情况如下。此影响按资产负债表日
即期汇率折算为人民币列示。
90
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单位：元
项目 股东权益 净利润
2023 年 6 月 30 日
美元 4,760,256 4,760,256
欧元 -26 -26
合计 4,760,230 4,760,230
2022 年 12 月 31 日
美元 3,589,352 3,589,352
欧元 -19 -19
港币 -7 -7
合计 3,589,326 3,589,326
于 2023 年 6 月 30 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元的汇率变动
使人民币贬值 5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
十一、公允价值的披露
本集团截至 2023 年 6 月 30 日持有的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无
重大差异。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
张裕集团 烟台市 制造业 50,000,000 50.40% 50.40%
母公司注册资本及对本集团持股/表决权比例于 2023 年 1-6 月无变动。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
L&M Holdings 本集团的合营企业
成都裕锋 本集团的联营企业
国龙酒业 本集团的联营企业
91
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
烟台神马包装有限公司(“神马包装”) 同一母公司控制的公司
烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”) 受本公司关键管理人员施加重大影响的企业
蜜合花 合营公司的子公司
CHATEAU DE LIVERSAN (“拉颂酒庄”) 合营公司的子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
神马包装 采购商品 40,209,713 40,568,193
中亚医药 采购商品 13,162 17,879
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中亚医药 出售商品 1,929,485 3,027,005
神马包装 出售商品 7,414 31,576
成都裕锋 出售商品 190,498 850,304
味美思上海 出售商品 305,328
国龙酒业 出售商品 3,687,055
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本集团作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
神马包装 办公楼、厂区 774,705 774,705
中亚医药 办公楼 295,238 295,238
92
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本集团作为承租方：
单位：元
简化处理的短期租赁和低
未纳入租赁负债计量的可 承担的租赁负债利息
价值资产租赁的租金费用 支付的租金 增加的使用权资产
变租赁付款额（如适用） 支出
（如适用）
出租方名称 租赁资产种类
上期
本期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发
上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 发生
额 额 额 额 生额
额
办公楼、厂区、商业
张裕集团 7,480,362 5,980,362 1,103,983 935,678
用楼
93
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（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
单位：元
关联方 项目 本期发生额 上期发生额
张裕集团 商标使用费 11,320,305 10,512,100
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中亚医药 2,247,331 4,045 2,627,473 8,091
应收账款 烟台国龙 200,000 616
其他流动资产 张裕集团 108,931,118 120,930,641
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 神马包装 16,008,923 36,600,233
应付账款 中亚医药 813,204 5,365,862
应付账款 张裕集团 19,434,600 19,434,600
应付账款 成都裕峰 143,659
合同负债 成都裕峰 19
合同负债 中亚医药 240
其他应付款 神马包装 471,869
94
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 6,785,600
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
期限
限制性股票发行 678.56 万股，授予日为 2023 年 6 月 26
日，限制性股票行权价格为 15.24 元/股。截至本期末，限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
制性股票剩余期限为 12 个月的 203.57 万股、剩余期限为
剩余期限
24 个月的 203.57 万股、剩余期限为 36 个月的 271.42 万
股。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票：授予日股价减去授予价
可行权权益工具数量的确定依据 管理层的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 671,300
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 671,300
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
单位：元
项目 期末余额 期初余额
构建长期资产承诺 30,598,000 45,698,000
2、或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
95
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十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
根据公司 2022 年度股东大会的授权，公司于 2023 年 6 月 26 日召开 2023 年第一次
临时董事会、2023 年第一次临时监事会，审议通过了《关于调整 2023 年限制性股票激
励计划相关事项的议案》、《关于向 2023 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性
股票的议案》，授予 203 名激励对象限制性普通股 678.56 万股，截至 2023 年 7 月 20
日，收到激励对象募集资金总额为人民币 103,411,919 元，公司向激励对象定向发行的
公司 A 股普通股股票已上市。
十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按 单 项 计提 坏账 准
备的应收账款
按 组 合 计提 坏账 准
2,033,697 100% 3,661 0.18% 2,030,036 2,301,505 100% 0% 2,301,505
备的应收账款
合计 2,033,697 100% 3,661 0.18% 2,030,036 2,301,505 100% 0% 2,301,505
按账龄披露:
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,033,697
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 2,033,697
96
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准备 3,661 3,661
合计 3,661 3,661
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
中亚医药 2,033,697 100% 3,661
合计 2,033,697 100%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 103,544,695 250,000,000
其他应收款 401,380,464 470,176,320
合计 504,925,159 720,176,320
（1）应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收子公司股利 103,544,695 250,000,000
合计 103,544,695 250,000,000
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（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收子公司款项 399,716,851 470,128,362
其他 1,663,613 47,958
合计 401,380,464 470,176,320
2）按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 401,275,991
1至2年
2至3年 104,473
3 年以上
合计 401,380,464
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
销售公司 应收子公司款项 290,435,378 1 年以内 72.40%
爱欧集团 应收子公司款项 80,588,948 1 年以内 20.10%
数字化营销 应收子公司款项 15,811,981 1 年以内 3.90%
歌浓酒庄 应收子公司款项 7,455,390 1 年以内 1.90%
卡斯特 应收子公司款项 790,482 1 年以内 0.20%
合计 395,082,179 98.50%
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6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,684,192,789 7,684,192,789 7,703,535,027 7,703,535,027
对联营、合营企业投资 2,318,351 2,318,351
合计 7,684,192,789 7,684,192,789 7,705,853,378 7,705,853,378
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账 减值准备期末
被投资单位 计提减值准
值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 余额
备
新疆天珠 60,000,000 60,000,000
麒麟包装 23,176,063 23,176,063
张裕酒庄 28,968,100 28,968,100
先锋国际 3,500,000 3,500,000
宁夏种植 36,573,247 36,573,247
民族酒业 2,000,000 2,000,000
冰酒酒庄 30,440,500 32,746,777 63,187,277
爱斐堡 588,389,444 588,389,444
销售公司 7,200,000 7,200,000
廊坊销售 100,000 100,000
廊坊卡斯特 19,835,730 19,835,730
99
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本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账 减值准备期末
被投资单位 计提减值准
值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 余额
备
酒业销售 4,500,000 4,500,000
上海营销 1,000,000 1,000,000
北京配售 850,000 850,000
泾阳销售 100,000 100,000
泾阳酿酒 900,000 900,000
宁夏酿酒 222,309,388 222,309,388
宁夏酒庄 453,463,500 453,463,500
丁洛特酒庄 212,039,586 212,039,586
石河子酒庄 812,019,770 812,019,770
长安酒庄 803,892,258 803,892,258
3,288,906,44
研发公司 3,288,906,445
5
桓仁酿酒 22,200,000 22,200,000
葡萄酒销售公司 5,000,000 5,000,000
法尚控股 236,025,404 236,025,404
爱欧集团 233,142,269 233,142,269
魔狮葡萄酒 274,248,114 274,248,114
澳大利亚歌浓酒庄 129,275,639 129,275,639
数字化营销 1,000,000 1,000,000
张裕文旅公司 92,479,570 92,479,570
可雅酒庄 110,000,000 110,000,000
味美思（上海） 7,910,985 7,910,985
7,684,192,78
合计 7,703,535,027 40,657,762 60,000,000
9
（2）对联营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 (账面价
追加 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
值) 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
投资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
2,318,35 2,373,28
味美思上海 54,934
1 5
2,318,35 2,373,28
合计 54,934
1 5
100
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4、营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 211,221,867 173,868,643 200,506,811 166,176,180
其他业务 30,745,229 27,044,675 29,080,332 26,938,064
合计 241,967,096 200,913,318 229,587,143 193,114,244
其中：合同产生的收入 240,897,153 200,209,954 228,517,200 192,410,880
房租收入 1,069,943 703,364 1,069,943 703,364
（2）合同产生的收入的情况：
单位：元
合同分类 本期发生额 上期发生额
商品类型
- 酒类 211,221,867 200,506,811
- 其他 29,675,286 28,010,389
按商品转让的时间分类
- 在某一时点确认收入 240,897,153 228,517,200
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 178,935,084 328,316,580
权益法核算的长期股权投资收益 54,934 -26,539
处置长期股权投资产生的投资收益 -29,910,000
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 149,080,018 328,290,041
101
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 16,228,006
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
28,971,185.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -332,706
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 4,785,509
少数股东权益影响额 833,515
合计 39,247,461 --
102
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.40% 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.03% 0.47 0.47
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
单位：元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 363,569,436 358,459,603 10,645,880,226 10,579,053,733
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则 363,569,436 358,459,603 10,645,880,226 10,579,053,733
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
董事会
二○二三年八月三十一日
103