深圳市民德电子科技股份有限公司

                          董事会审计委员会工作细则

                                 第一章 总则

       第一条 为强化深圳市民德电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，
完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》
”）、《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳市民德电
子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，
公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

       第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构，
负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

                               第二章 人员组成

       第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，且至少有
一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理
人员的董事，并由独立董事中会计专业人士担任主任委员（召集人）。

       第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上（含）提名，并由董事会选举产生。

       第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业
人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举产生，并报董事会备
案。

       第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
审计委员会成员中的独立董事连续任职不得超过六年。期间如有委员不再担任
公司董事职务，自动失去委员资格。董事会应根据《公司章程》及本工作细则
增补新的委员。

       第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络
和会议组织等工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。

                               第三章 职责权限

       第八条 审计委员会的主要职责权限：
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       （一）审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价
情况，协调内部控制审计；

       （二）提议聘请或更换外部审计机构；

       （三）监督公司的内部审计制度及其实施；

       （四）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

       （五）审核公司的财务信息及其披露；

       （六）对重大关联交易进行审计；

       （七）提名公司审计部负责人；

       （八）公司董事会授予的其他事宜。

       第九条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。

                                  第四章 决策程序

       第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面资料：

       （一）公司相关财务报告；

       （二）内外部审计机构的工作报告；

       （三）外部审计合同及相关工作报告；

       （四）公司对外披露信息情况；

       （五）公司重大关联交易审计报告；

       （六）其他相关事宜。

       第十一条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相
关书面决议材料呈报董事会讨论：

       （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

       （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真
实；

       （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联
交易是否合乎相关法律法规；
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    （四）对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

    （五）其他相关事宜。

                            第五章 工作规程

    第十二条 审计委员会工作规程包括以下工作职责：

    （一）审计委员会应当与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的
时间安排；

    （二）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式
记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认；

    （三）审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报

表，形成书面意见；

    （四）在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会
计师出具初步审计意见后再一次审阅，形成书面意见；

    （五）审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事
会审议；

    （六）审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工
作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议；

    （七）审计委员会形成的上述文件应在年报中予以披露。

                            第六章 议事规则

    第十三条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：

   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；

    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。



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    第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，
每季度召开一次。临时会议由两名及以上委员提议，或者召集人认为有必要时
召开。会议召开前三天须通知全体委员并提供相关资料和信息。经全体委员一
致同意，会议材料及书面通知发出时间可不受上述通知时限限制。

    第十五条 审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托
其他一名委员（独立董事）主持；会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；
每一名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
审计委员会成员应当亲自出席会议，因故不能亲自出席会议的，应当事先审阅
会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员（如为独立董事委员，则应
当委托其他独立董事委员）代为出席。

    审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会议的，
视为未出席会议。审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行
其职责，董事会可以罢免其职务。

    第十六条 审计委员会会议可采用现场会议形式，也可采用非现场会议的
通讯表决方式（包括电话会议方式），表决方式为投票表决。

    第十七条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司
董事、监事及高级管理人员列席会议。
    第十八条 如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，

费用由公司支付。

    第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

    第二十条 审计委员会会议应当有记录, 出席会议的委员应当在会议记录
上签名。审计委员会会议的会议通知、会议决议和会议记录等会议文件作为公
司档案，由公司董事会秘书保存，保存期限十年。

    第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司
董事会。

    第二十二条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披
露有关信息。


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                                 第七章 附 则

    第二十三条 本细则未尽事宜或与不时颁布的法律、行政法规、其他规范
性文件以及《公司章程》的规定相冲突的，以法律、行政法规、其他规范性文
件以及《公司章程》的规定为准。

    第二十四条 本细则由董事会负责解释，经董事会审议通过后生效，修改
时亦同。




                                         深圳市民德电子科技股份有限公司
                                                          董事会
                                                       2023 年 12 月




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