深圳市民德电子科技股份有限公司

                                       《董事会审计委员会工作细则》修订对照表

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                            修订前                                                           修订后

 第一条 为强化深圳市民德电子科技股份有限公司（以下简称“公 第一条 为强化深圳市民德电子科技股份有限公司（以下简称“公
 司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
 管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国 管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国
 公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司治理准则》《深圳市 公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》《上市公
 民德电子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及 司独立董事管理办法》《深圳市民德电子科技股份有限公司章程》
 其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细 （以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会
 则。                                                            审计委员会，并制定本工作细则。
                                                                 第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专
 第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专
                                                                 门工作机构，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
 门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工
                                                                 部审计工作和内部控制。
 作。
第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，且 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，且
至少有一名独立董事为专业会计人士。                        至少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不
                                                          在公司担任高级管理人员的董事，并由独立董事中会计专业人士
                                                          担任主任委员（召集人）。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会
担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举产生，并报 计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举
董事会备案。                                              产生，并报董事会备案。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以 第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以
连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。 连任。审计委员会成员中的独立董事连续任职不得超过六年。期
董事会应根据《公司章程》及本工作细则增补新的委员。        间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。董事会
                                                          应根据《公司章程》及本工作细则增补新的委员。
新增（后续条款序号顺延）                                  第十三条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
                                                          提交董事会审议：
                                                          （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
                                                          价报告；
                                                          （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
                                                          （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
                                                          （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
                                                          或者重大会计差错更正；
                                                          （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的
                                                          其他事项。

第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召 第十四条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召
开四次，每季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。 开四次，每季度召开一次。临时会议由两名及以上委员提议，或
会议召开前三天须通知全体委员，特殊情况除外。会议由主任委 者召集人认为有必要时召开。会议召开前三天须通知全体委员并
员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事） 提供相关资料和信息。经全体委员一致同意，会议材料及书面通
主持。                                                    知发出时间可不受上述通知时限限制。
第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举 第十五条 审计委员会会议由主任委员主持，主任委员不能出席
行；每一名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委 时可委托其他一名委员（独立董事）主持；会议应由三分之二以
员的过半数通过。                                          上的委员出席方可举行；每一名委员有一票表决权；会议做出的
                                                          决议，必须经全体委员的过半数通过。
                                                          审计委员会成员应当亲自出席会议，因故不能亲自出席会议的，
                                                          应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员
                                                          （如为独立董事委员，则应当委托其他独立董事委员）代为出席。
                                                          审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席
                                                         会议的，视为未出席会议。审计委员会委员连续两次不出席会议
                                                         的，视为不能适当履行其职责，董事会可以罢免其职务。

第十五条 审计委员会会议表决方式为投票表决；临时会议可以采 第十六条 审计委员会会议可采用现场会议形式，也可采用非现
取通讯表决的方式召开。                                   场会议的通讯表决方式（包括电话会议方式），表决方式为投票
                                                         表决。

第十九条 审计委员会会议应当有记录, 出席会议的委员应当在 第二十条 审计委员会会议应当有记录, 出席会议的委员应当在
会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限十 会议记录上签名。审计委员会会议的会议通知、会议决议和会议
年。                                                     记录等会议文件作为公司档案，由公司董事会秘书保存，保存期
                                                         限十年。


                                                                              深圳市民德电子科技股份有限公司董事会
                                                                                                  2023 年 12 月 8 日