厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
厦门延江新材料股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月 29 日
1
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人谢继华、主管会计工作负责人黄腾及会计机构负责人(会计主
管人员)康忠闻声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资
者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应
当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、行业竞争加剧风险
近年来，国内一次性卫生用品处于上升发展通道，目前国家已开放三胎
政策，在国家政策、渠道变革等诸多因素趋动下，市场竞争将更加白热化，
行业洗牌不可避免。下游客户的激烈竞争，将会对上游供应商造成较大的压
力，公司将积极通过研发创新、技术改造等方式迎合行业趋势变化。
2、重大客户流失的风险
公司前五大客户销售收入占营业收入一半以上，客户集中度较高。公司
要稳定和上述客户的合作业务，除必须不断根据客户要求同步开发新的配套
产品外，每年还必须通过上述客户对公司的过程能力、质量管理体系、环境
管理体系和职业健康安全管理体系等的审核。
2
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
如果公司研发设计、制造和品质保证能力等不能持续满足上述客户的要
求，将存在大客户流失风险；另一方面，目前这些大客户在中国市场也面临
很大的价格竞争压力，如果公司无法满足其要求，中国市场上也有丢失订单
的风险。
3、宏观经济波动的风险
近几年，我国经济处于结构调整阶段，中国特色社会主义进入新时代，
我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分
的发展之间的矛盾。未来全社会也将逐渐完善并促进消费的体制机制，增强
消费对经济发展的基础性作用，这些因素会为公司发展提供强大的助力。但
另一方面，我国的经济增速已经从高速向中低速转换，经济增速放缓可能会
导致消费需求在上升通道中出现一定的短时波动。
4、行业增速不确定性的风险
一次性卫生用品行业中，近年来女性卫生巾产品市场规模保持相对稳定
增长；婴儿纸尿裤产品，由于现代社会环境压力增大、年轻人生育观念转变
等因素，近年来新生婴幼儿数量连续下降，增长乏力，国内婴儿纸尿裤市场
规模甚至略有下滑，一定程度上影响了行业的增速。国内纸尿裤市场基数较
大，渗透率较发达市场低，纸尿裤行业仍有提升空间。目前国家已开放三胎
政策，但对婴儿出生率的影响尚待观察。而成人纸尿裤和擦拭巾等其它一次
性卫生产品的市场成长性较为明确，总体来看，未来行业仍将保持增长，但
增长速度存在一定不确定性。
5、汇率波动风险
3
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
随着公司国际化程度的不断深入，出口比例或是海外营收比例在集团总
体业绩中所占的比重越来越大。这些业务基本都以美元计价结算，美元兑人
民币汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩，具体影响体现在以下几个
方面：①产品出口的外汇收入在结汇时会因汇率波动而产生汇兑损益；②人
民币持续升值可能削弱公司产品在国际市场的价格优势；③公司产品的出口
价格若无法根据汇率进行适时调整，将导致公司毛利率出现波动。
6、原材料价格波动风险
公司主要原材料为 ES 纤维、塑料米等，材料成本占主营业务成本的比例
较高。ES 纤维主要是聚乙烯/聚丙烯复合纤维，塑料米主要是聚乙烯、聚丙
烯颗粒，均属于石油化工行业的下游产品，价格受供求关系及国际原油价格
的双重影响。由于原材料具有公开、实时的市场报价，若其价格大幅下跌或
形成明显的下跌趋势，虽可降低公司的生产成本，但下游客户可能由此采用
较保守的采购或付款策略，或要求公司降低产品价格，这将影响到公司的产
品销售和货款回收，从而增加公司的经营风险。相反，在原料价格上涨的情
况下，若公司无法及时将成本上涨传导至下游，将导致公司毛利率下降。
7、对外投资管理风险
公司已经在多国设立子公司，并且加大对外投资规模的战略布局，未来
将会设立更多的海外生产基地。由于政策、人文、地域、法律、财税制度不
同，其带来的管理挑战很大；并且由于存在空间时间上的差异，可能会导致
信息传递滞后或信息传递的不准确，这也会导致公司管理效率的下降，对公
司的集团管理要求进一步提高。
4
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
5
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 12
第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 32
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 34
第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 36
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 42
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 48
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 49
第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 50
6
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他有关资料。
以上备查文件的备至地点：公司证券部
7
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
厦门延江新材料股份有限公司，或根
延江股份、本公司、公司、集团 指 据上下文，指厦门延江新材料股份有
限公司、母公司或其子公司
青岛延钗企业管理咨询合伙企业（有
青岛延钗 指 限合伙）【原名：厦门市延兴投资管理
合伙企业（有限合伙）】
公司全资子公司厦门盛洁无纺布制品
厦门盛洁 指
有限公司
公司全资子公司南京延江无纺布制品
南京延江 指
有限公司
公司全资子公司 Egypt Yanjan New
埃及延江、埃及工厂 指
Material Co., Ltd.
公司全资子公司 Yanjan New
印度延江、印度工厂 指
Material India Private Limited
公司全资子公司 Yanjan（Egypt）
埃及产品 指 Product
Co., Ltd.
公司全资子公司 YJI Singapore
YJI 新加坡控股 指
Holding Pte. Ltd
公司全资子公司 Yanjan
延江国际 指
Internatitonal Trading Pte. Ltd
美国延江、美国工厂 指 公司控股子公司 Yanjan USA LLC
公司控股子公司厦门和洁无纺布制品
厦门和洁 指
有限公司
公司全资子公司佛山延江新材料有限
佛山延江 指
公司
谢氏家族谢继华先生、谢继权先生、
谢影秋女士、谢淑冬女士、谢道平先
生和林彬彬女士六人（谢道平先生和
控股股东、实际控制人、谢氏家族 指 林彬彬女士系夫妻关系，谢继华先
生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑
冬女士系谢道平和林彬彬夫妇的子
女）
本公司控股股东之谢继华先生、谢继
厦门延盛 指 权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士共
同控股的厦门延盛实业有限公司
亿洁公司 指 厦门亿洁实业有限公司
正荣祥 指 厦门正荣祥进出口有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年
本报告 指
半年度报告
8
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 延江股份 股票代码 300658
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门延江新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 延江股份
公司的外文名称（如有） Xiamen Yanjan New Material Co.Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Yanjan
有）
公司的法定代表人 谢继华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄腾 朱小聘
厦门市翔安区(内厝)工业集中区后堤 厦门市翔安区(内厝)工业集中区后堤
联系地址
路 666 号 路 666 号
电话 0592-7268020 0592-7268020
传真 0592-5229833 0592-5229833
电子信箱 yanjanxincai@yanjan.com yanjanxincai@yanjan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
9
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 599,052,926.71 615,314,637.57 -2.64%
归属于上市公司股东的净利
22,817,485.74 16,169,698.22 41.11%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 17,042,992.02 11,637,502.74 46.45%
（元）
经营活动产生的现金流量净
113,631,353.62 38,660,227.54 193.92%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.07 0.00%
加权平均净资产收益率 1.64% 1.59% 0.05%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,647,111,620.09 2,708,498,958.71 -2.27%
归属于上市公司股东的净资
1,384,788,227.05 1,380,713,515.93 0.30%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-1,994,345.52
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,516,741.75
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
4,429,462.44
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
10
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
892,196.81
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
158,956.16
目
减：所得税影响额 1,165,081.41
少数股东权益影响额（税后） 63,436.51
合计 5,774,493.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
11
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的经营范围和主营业务
公司成立于 2000 年，主要从事一次性卫生用品面层材料的研发、生产和销售，在 20 余年的发展历程中，公司一直
致力于创新型面层材料的生产与研发，与客户紧密合作，为客户量身定制了各种面料。公司的主要产品为 3D 打孔无纺
布和 PE 打孔膜等，主要是用作妇女卫生用品、婴儿纸尿布等一次性卫生用品的面层材料，其中 3D 打孔无纺布是应用于
高端纸尿布的面层材料。公司与国内外众多知名品牌企业建立了良好、稳固的合作伙伴关系，是国内极少数进入下游客
户高端产品领域的供应商之一，已逐步形成强大的人才、技术和品牌优势。
（二）公司主要经营模式
1、采购模式
公司设置了采购中心，下设采购部，由其负责维持公司生产经营活动所必需的原辅材料的采购以及供应商的开发和
管理。公司建立采购业务岗位责任制，明确规定相关的部门和岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互
分离、制约和监督。
公司目前实行以订单为导向的直接采购模式，在保证完成订单生产目标的前提下，遵循合理的储备指标及严格的采
购流程，确定采购数量，减少因盲目采购而导致材料的积压闲置。
公司十分重视合格供应方的开发，以持续保证原材料的品质符合要求并紧跟市场新产品、新材料的发展趋势。公司
建有供应商名录，通过完整、严格的筛选体系来确定进入名录的供应商，并会在每年都会对供应商进行定期与不定期相
结合的质量考核。供应商名录制度保证了原材料的采购质量，有效控制了采购成本。
2、生产模式
在生产架构设置方面，公司的生产中心由主管生产的副总经理领导，下辖计划物流部、生产部和设备维护部。其中，
计划物流部负责生产计划和材料需求计划的制定、仓储管理和物流安排；生产部负责领料、生产、包装等整个生产过程；
设备维护部负责机器设备的日常运行维护保养工作。各部门间分工明确、配合良好，充分保证了产品生产过程的正常运
转。
公司的生产主要根据产品的销售计划和订单情况，制定生产计划，组织安排生产。公司对于生产计划的完成情况制
定了明确的奖惩制度，以确保各生产车间能严格按照生产计划安排生产，有效避免了超量生产带来的库存商品呆滞情况
的发生。公司亦制定了严格的生产质量控制制度，确保各步骤生产工艺流程均按照质量控制程序规范操作。
3、销售模式
公司的销售主要以直接销售的形式进行。公司营销中心负责对外开拓市场、展开营销，其下设的国内营销部和国际
营销部分别处理国内和国际客户的业务订单。
公司十分重视营销过程中对客户的技术服务支持，通过面谈、信函、电话、传真、邮件等形式为客户全程提供产品
技术咨询服务。营销部设专人负责组织、协调产品的服务工作，与客户进行日常联络，了解分析客户的需求和潜在需求，
并作出相应的应对措施。公司每年都会对客户发出满意程度调查，并妥善处理客户的投诉，通过持续的改进不断提升公
司的品牌形象。
（三）报告期内主要的业绩驱动因素
根据中国造纸协会生活用纸专业委员数据，近两年国内一次性卫生用品市场发展放缓。2022 年我国吸收性卫生用
品市场规模达到 1115.1 亿元，比 2021 年下降 2.4%。其中，吸收性卫生用品中女性卫生用品市场规模为 650.2 亿元，较
2021 年增长 5.2%；受新生儿人口出生率下降影响，2022 年婴儿卫生用品市场规模为 344 亿元，较 2021 年有所下降；成
人失禁用品市场规模为 120.9 亿元，较 2021 年增长 7.9%。
报告期内，公司继续深耕热风/打孔无纺布及 PE 膜业务，主营业务保持稳健发展，实现归属于上市公司股东的净利
润 22,817,485.74 元，同比增长 41.11%，主要业绩影响因素如下：
1、海外子公司生产经营保持稳健
12
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
自 2017 年下半年以来，公司先后在埃及、美国和印度设立了海外生产基地，分别对应了中东非洲地中海市场、北美
市场和印度市场。这些海外生产基地建成后，缩小了公司的运输半径，缩短了物流时间，减少了物流成本。客户的海外
公司将相关市场及周边地区的订单转移给公司对应的海外生产基地，使得公司的海外需求得到快速提升，公司全球化战
略取得阶段性成功，且海外子公司生产经营日趋成熟、稳健。
报告期内，海外子公司继续保持较为正常的生产经营状态，特别是埃及延江运营情况良好。
2、继续深耕国内市场，国内业务拓展取得了新进展
报告期内，公司继续推进国内市场的开拓，更积极的为国内客户提供更符合中国消费者需求的一次性卫生用品面层
材料，采用不同的方案满足国内客户更加个性化的需求，这些措施正逐步为公司争取到越来越多国内客户的青睐。2023
年上半年，公司国内市场销售继续保持增长，为公司业务的发展奠定了更为坚实的基础。
3、美元升值有利于公司的出口与外币资产的增值
报告期内，美元保持强势，一方面对公司出口业务有利，同时因为公司持有较多的美元资产，美元升值导致较多的
汇兑收益。
二、核心竞争力分析
（一）技术研发优势
公司自成立以来，一直专注于卫生用品面层材料的创新型研发，目前拥有一批具备专业知识背景、忠诚度高、稳定
性好、具有十几年甚至二十年以上专业从业经验的管理团队和技术团队。截止 2023 年 6 月 30 日公司共拥有 30 项发明专
利，58 项实用新型专利，46 项外观专利；其中，2022 年公司新增 3 项发明专利、1 项实用新型专利。在材料改良、结构
优化、工艺创新、设备改造等多个领域，公司均拥有多项市场领先技术。基于深厚的技术积累及领先的技术研发能力，
公司不仅可以根据客户的产品性能要求开发适用的面层材料，而且可以与客户同步甚至是提前研发适应市场需求的面层
材料，从而能够与客户一起引导消费潮流。
公司的 3D 锥形打孔技术对面层材料的渗透性能具有良好的提升作用。按照 EDANA 153.0-02（European Disposables
and Non-Wovens Association，即欧洲非织造材料行业协会）的多次穿透测试方法，采用 3D 锥形打孔工艺生产的打孔无
纺布在每次液体渗透速度上明显要快于未打孔热风无纺布（每次至少要快 0.5 秒），并且随着液体穿透次数的增多，这
种差距越明显。该项技术出现前，卫生巾、纸尿裤的面层材料主要是 PE 打孔膜或不打孔无纺布。为推广 3D 打孔无纺布，
公司积极配合客户进行性能测试、商业化验证及市场推广，现已成功应用于中高端卫生巾及一线婴儿纸尿布的面层材料，
推动了公司业务的持续增长。
（二）工艺技术优势
打孔和收卷是公司打孔工艺的核心技术环节。经过多年的设备改良和生产工艺优化，公司已在这两个核心点上完全
实现了技术上的突破：对于打孔模具的设计开发，公司不仅已熟练掌握 3D 锥形孔型，而且已可根据不同客户需求在模
具中加入个性化设计；对于最终收卷设备的开发制造，公司已能满足主要客户对卷材的生产连续性和稳定性的要求。这
两项关键工艺设备，公司均是独立开发设计，为保护技术秘密，公司分别向各不同零配件加工厂商定制核心部件，然后
自行组装，涉及特别关键的零部件还需与加工厂商签订商业保密协议。目前，公司已实现了 PE 打孔膜制模、打孔一次
成型，实现了热风无纺布的生产、梳理、打孔、表面处理、在线检测、分切、收卷全流程的自动化，大幅提高了生产效
率和产品质量的稳定性。
（三）市场先发优势
面层材料质量的优劣直接影响纸尿裤和卫生巾的市场认可度，因此一次性卫生用品面层材料行业的市场准入条件较
高（中高端市场尤甚），下游客户，尤其是知名客户选择合格供应商所需的认证和审核的周期较长（一般需要 2-3 年），
而且，为了保证产品质量的稳定性，一般不会轻易更换供应商。
本公司的客户涵盖了国际以及国内各大主要卫生用品龙头企业，已在市场上建立了较强先发优势。
（四）客户资源优势
13
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司与主要客户的合作时间都长达 10 年以上，目前公司已成为多家知名卫生巾与纸尿裤生产商的核心供应商。公司
以持续的创新能力和良好的口碑维护了大型企业客户。与大型客户长期、稳定的商业合作，有利于公司更好地了解高端
客户的需求动向和产品最新技术发展趋势，同时亦能提升公司的品牌知名度，有助于公司更好地拓展优质客户资源，提
升市场份额。
（五）国际化优势
经过多年的努力，公司的品牌与产品得到了市场上主流卫生巾与纸尿裤生产商的肯定。因应国际客户全球产品升级
换代计划，以及国内厂商走出去战略的实施，公司于 2017 年正式跨出国际化的第一步。埃及延江于 2017 年下半年正式
投产，美国延江于 2018 年第三季度开始试产，2019 年下半年印度工厂开始正式运营，以及埃及产品的筹建，都标志着
公司海外市场拓展上升到了一个新的平台，国际化带来的全球市场、技术资源的整合，将给公司带来更大的竞争优势。
2022 年，新加坡子公司“新加坡控股”及“延江国际”根据其战略定位，逐步开展相关运营活动，并取得了一定成效。公司
将建立以新加坡控股为境外控股主体的境外股权架构，由新加坡控股为公司海外子公司的设立和运营提供资金支持和统
一的财务管理，优化全球化产业链的管理流程，提高管理运营效率，同时进一步强化对子公司尤其是海外子公司的精细
化管控，推进公司以“致力成为全球创新型卫生用品面层材料领导者”为宗旨的发展战略的执行。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 599,052,926.71 615,314,637.57 -2.64%
营业成本 495,411,794.68 521,072,766.18 -4.92%
因本报告期佣金及招
销售费用 10,192,441.30 7,512,234.67 35.68%
待费增长所致。
管理费用 39,040,715.43 40,310,093.19 -3.15%
因本报告期利息收入
财务费用 4,889,965.33 9,305,073.70 -47.45% 及汇率变动导致汇兑
收益增加所致。
因本报告期母公司可
所得税费用 5,807,168.83 8,543,256.10 -32.03% 抵扣亏损的递延所得
税资产转回所致。
因本报告期购买商品
经营活动产生的现金 和接受劳务支付的现
113,631,353.62 38,660,227.54 193.92%
流量净额 金、运费及港杂费支
出减少所致。
因本报告期结构性存
投资活动产生的现金
-67,087,415.27 -252,896,265.19 73.47% 款到期及固定资产采
流量净额
购支出减少所致。
筹资活动产生的现金 因本报告期银行贷款
-86,578,527.67 148,773,792.82 -158.19%
流量净额 减少所致。
因本报告期经营活动
现金及现金等价物净
-38,939,913.58 -62,940,097.31 38.13% 产生的现金流量净额
增加额
增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
14
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
PE 打孔膜及复
188,946,023.05 153,869,510.11 18.56% -17.39% -26.44% 10.03%
合膜
打孔、热风无
342,688,914.01 275,205,754.13 19.69% 2.88% 4.24% -1.05%
纺布
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
联营企业投资利润、
交易性金融资产及衍
投资收益 5,634,593.27 19.02% 是
生工具、债权投资产
生投资收益
远期外汇合约及交易
公允价值变动损益 -352,843.35 -1.19% 性金融资产持有期间 是
的损益波动
部分存货因需求降低
资产减值 -7,143,150.59 -24.11% 否
闲置而发生减值
主要货物销售运输过
程中，发生货物毁
营业外收入 1,663,119.02 5.61% 损，向运输公司索赔 否
及部分原材料质量原
因向供应商索赔。
主要为部分设备老化
营业外支出 2,765,267.73 9.33% 发生报废、小部分存 否
货报废等支出
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 185,563,978.01 7.01% 221,918,419.71 8.19% -1.18% 不适用
应收账款 240,553,902.60 9.09% 246,441,796.68 9.10% -0.01% 不适用
存货 178,540,406.70 6.74% 200,986,788.88 7.42% -0.68% 不适用
长期股权投资 42,079,382.75 1.59% 41,227,095.27 1.52% 0.07% 不适用
固定资产 776,158,553.45 29.32% 741,834,528.62 27.39% 1.93% 不适用
在建工程 438,947,490.90 16.58% 445,599,405.81 16.45% 0.13% 不适用
使用权资产 49,045,057.17 1.85% 58,118,771.74 2.15% -0.30% 不适用
15
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
短期借款 336,492,034.49 12.71% 335,449,892.44 12.39% 0.32% 不适用
合同负债 993,126.74 0.04% 10,159,844.43 0.38% -0.34% 不适用
长期借款 454,616,934.29 17.17% 534,956,650.30 19.75% -2.58% 不适用
租赁负债 36,350,502.05 1.37% 43,247,858.76 1.60% -0.23% 不适用
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
建立了健
全的业务
监管规章
60,399,357. 12,017,192.
埃及延江 股权投资 埃及 独立经营 制度及内 4.36% 否
33 元 36 元
部控制和
风险防范
机制
建立了健
全的业务
监管规章
48,438,073. 457,713.05
美国延江 股权投资 美国 独立经营 制度及内 3.50% 否
50 元 元
部控制和
风险防范
机制
建立了健
全的业务
监管规章
7,167,193.7 2,054,942.1
印度延江 股权投资 印度 独立经营 制度及内 0.52% 否
5元 3元
部控制和
风险防范
机制
建立了健
全的业务
监管规章 -
58,678,450.
埃及产品 股权投资 埃及 独立经营 制度及内 3,548,574.5 4.24% 否
18 元
部控制和 5元
风险防范
机制
（1）埃及延江系公司全资子公司，注册于埃及，承担着部分亚欧非市场的开发及生产、销售与采购的职
能。（2）美国延江系公司控股子公司，注册于美国，承担着北美市场的开发、生产、销售与采购的职能。
其他情况
（3）印度延江系公司全资子公司，注册于印度，承担着印度市场的开发、生产、销售与采购的职能。
说明
（4）埃及产品系公司全资子公司，注册于埃及，承担着部分亚欧非市场的开发及生产、销售与采购的职
能。【注：表中子公司资产规模系净资产指标】
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益
本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 的累计公 其他变动 期末数
的减值 金额 金额
损益 允价值变
16
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
动
金融资产
1.交易性金
融资产
402,040,80 5,627,178.4 311,000,00 558,047,12 160,620,85
（不含衍
6.28 8 0.00 7.31 7.45
生金融资
产）
4.其他权益 35,500,000. 35,500,000.
工具投资 00 00
5.其他非流
25,000,000. 25,000,000.
动金融资
00 00
产
- -
应收款项 74,017,069. - 248,594,26 230,664,34 88,508,816.
0.00 1,412,187.4 1,226,396.8
融资 04 799,591.06 4.53 2.15 09
5 2
- -
510,360,47 3,191,418.4 - 584,594,26 786,803,86 307,904,11
上述合计 1,412,187.4 1,226,396.8
5.32 8 799,591.06 4.53 9.46 3.54
5 2
- -
1,197,400.0 1,725,560.0
金融负债 2,435,760.0 0.00 0.00 0.00 1,907,600.0 0.00
0 0
0 0
其他变动的内容
其他变动为汇率变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,291,502.13 银行承兑汇票保证金
货币资金 653,120.30 信用证保证金
固定资产-房屋及建筑物 5,962,715.49 抵押借款
无形资产-土地使用权 28,789,894.67 抵押借款
合计 39,697,232.59 ——
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
73,480,539.92 218,727,596.63 -66.41%
17
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
《关
于与
专业
投资
厦门 机构
鼎新 厦门 共同
华研 鼎新 投资
创业 创业 合伙 2023 设立
25,00
投资 99.01 自有 投资 合伙 企业 年 06 合伙
投资 新设 0,000 7年 否
合伙 % 资金 基金 企业 已设 月 21 企业
.00
企业 管理 立 日 的公
（有 有限 告》
限合 公司 （公
伙） 告编
号：
2023-
045
）
25,00
合计 -- -- 0,000 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
- - - -
金融衍生
1,197,400 2,435,760 1,907,600 1,725,560 自有资金
工具
.00 .00 .00 .00
募集资
402,040,8 5,627,178 311,000,0 558,047,1 160,620,8
其他 金、自有
06.28 .48 00.00 27.31 57.45
资金
74,017,06 - 248,594,2 230,664,3 - 88,508,81
其他 自有资金
9.04 1,412,187 64.53 42.15 1,226,396 6.09
18
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
.45 .82
35,500,00 35,500,00
其他 自有资金
0.00 0.00
25,000,00 25,000,00
其他 自有资金
0.00 0.00
- -
510,360,4 3,191,418 584,594,2 786,803,8 307,904,1
合计 1,412,187 0.00 1,226,396 --
75.32 .48 64.53 69.46 13.54
.45 .82
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1）首次公开发行股票募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 43,403.13
已累计投入募集资金总额 41,168.8
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会于 2017 年 4 月 28 日签发的证监许可[2017]619 号文《关于核准厦门延江新材料股份有限公司
首次公开发行股票的批复》，公司于 2017 年 5 月向社会公众发行人民币普通股 25,000,000 股，每股发行价格为人民币 19.41
元，募集资金总额为 485,250,000.00 元，扣除承销保荐费用人民币 37,163,915.10 元后，本公司共收到募集资金人民币
448,086,084.90 元，扣除由本公司支付的其他发行费用共计人民币 14,054,784.90 元后，实际募集资金净额为人民币
434,031,300.00 元。上述资金于 2017 年 5 月 23 日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普
华永道中天验字(2017)第 519 号验资报告。
2023 年上半年，公司首次公开发行募集资金投资项目未新增投入，截至 2023 年 6 月 30 日，公司实际投入相关项目的首次
公开发行募集资金款项累计人民币 41,168.80 万元。
（2） 向特定对象发行股票募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 39,166.34
报告期投入募集资金总额 6,102.37
已累计投入募集资金总额 17,657.82
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证监会《关于同意厦门延江新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2021〕3320 号
文)同意，公司向特定对象发行人民币普通股(A 股)股票 50,761,421 股，发行价格为 7.88 元/股，募集资金总额
399,999,997.48 元，扣除承销保荐费用人民币 6,799,999.96 元后，本公司共收到募集资金人民币 393,199,997.52 元，扣除由
本公司支付的其他发行费用共计人民币 1,536,619.58 元后，实际募集资金净额为人民币 391,663,377.94 元。上述资金于
2022 年 8 月 4 日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2022)第 0695 号
验资报告。2023 年上半年，公司实际投入相关项目的向特定对象募集资金款项为 6,102.37 万元，截至 2023 年 6 月 30 日，
公司实际投入相关项目的向特定对象募集资金款项累计人民币 17,657.82 万元（该部分金额包括 2023 年 6 月以自有资金支
付募投项目款项但截至 2023 年 6 月末尚未完成置换的 224.79 万元。）。
19
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）首次公开发行股票募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 截至期 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期
资项目 变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计
和超募 目(含 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金
资金投 部分变 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2)
向 更) (2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
年产
22,000
43,403. 43,403. 41,168. 1,081.9 11,744.
吨打孔 否 0 94.85% 否 否
13 13 8 5 69
无纺布
项目
承诺投
43,403. 43,403. 41,168. 1,081.9 11,744.
资项目 -- -- -- -- --
13 13 8 5 69
小计
超募资金投向
无
43,403. 43,403. 41,168. 1,081.9 11,744.
合计 -- 0 -- -- -- --
13 13 8 5 69
分项目
说明未
达到计
本公司“年产 22,000 吨打孔无纺布项目”已通过消防验收，并于 2019 年 7 月 30 日取得厦门市翔安区建设局出
划进
具的验收合格的《建设工程消防验收意见书》。于 2020 年上半年，本公司已完成募集资金投资项目的试生产
度、预
调试，并已按照相关法律法规及制度规定向相关负责部门办理了募集资金投资项目后续竣工验收手续及项目
计收益
投入生产经营相关的资质证书。本公司募集资金投资项目工程建设的厂房已在 2020 年 4 月投入使用。截至
的情况
2023 年 6 月 30 日，募集资金投资项目产能及项目效益未完全有效发挥。
和原因
（含
在募集资金投资项目工程建设施工期间，施工方中国建筑第六工程局第三建筑工程有限公司(以下简称“中六
“是否
三”)未严格遵守双方于 2016 年 12 月 20 日签订的《建设工程施工合同》的约定，严重延迟履行合同义务，拒
达到预
绝提交竣工结算报告及齐全完整的结算资料。因此，本公司于 2019 年 9 月 9 日向厦门仲裁委员会提出仲裁请
计效
求，要求募集资金投资项目工程建设承包方中六三立即提交项目竣工内业资料，并赔偿延误工期损失费、质
益”选
量整改费和工程违约金等费用，以及提请仲裁委员会依法委托鉴定募集资金投资项目的竣工结算总价等事
择“不
项。截至 2023 年 6 月 30 日止，该仲裁仍在进行中，本公司将根据届时最终的仲裁结果办理项目竣工结算。
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
无。
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
20
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
2017 年 7 月 11 日，本公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目
的自筹资金的议案》，独立董事、监事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见，同意本公司使用募集资金
人民币 57,814,498.00 元置换预先投入募资资金投资项目的自筹资金，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合
伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限
公司截至 2017 年 5 月 26 日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特
审字(2017)第 2110 号)。本公司已于 2018 年度全部完成上述预先投入募集资金投资项目的自筹资金金额的置
换。
募集资
2019 年 1 月 10 日，本公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的
金投资
自筹资金予以确认的议案》，独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民
项目先
币 40,418,153.83 元置换预先投入募资资金投资项目的自筹资金，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对
期投入
本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司
及置换
2017 年 5 月 27 日至 2018 年 10 月 31 日止期间以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》
情况
(普华永道中天特审字(2019)第 0001 号)。
2019 年 2 月 28 日，本公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票、信用证及自有外汇
等方式支付募集资金投资项目并以募集资金等额置换的议案》。独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意
见，同意本公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况预先使用自有资金支付募集资金投资项目中的
应付工程款、设备采购款、材料采购款等款项，并从募集资金专项账户划转等额资金至公司自有资金账户。
本公司 2019 年度从募集资金专项账户转入自有资金账户用于投入募集资金投资项目的金额为人民币
32,015,373.23 元，2020 年度、2021 年度、2022 年度、2023 年上半年度未发生从募集资金专项账户转入自有资
金账户的情形。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实 适用
施出现
募集资
截至 2023 年 6 月 30 日，首次公开发行股票募集资金账上尚有结余资金 47,357,993.94 元，为募集资金投资项
金结余
目投入结余及理财收益。
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 尚未使用的结余募集资金将用于永久补充流动资金。
用途及
去向
募集资
金使用
无
及披露
中存在
21
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的问题
或其他
情况
（4） 向特定对象发行股票募集资金承诺项目情况
向特定对象发行募集资金使用情况对照表
单位：万元
本年度投入
募集资金总额 39,166.34 募 集 资 金 总 6,102.37
额
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入
累计变更用途的募集资金总额 0.00 募 集 资 金 总 17,657.82
额
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
项目
是否已 本年度 可行
截至期末投
变更项 募集资金 调整后 投入金 截至期末 项目达到预 性是
资进度 本年度实 是否达到
承诺投资项目 目（含 承诺投资 投资总 额 累计投入 定可使用状 否发
（%）(3)＝ 现的效益 预计效益
部分变 总额 额（1） （注释 金额(2) 态日期 生重
(2)/(1)
更） 1） 大变
化
承诺投资项目
年产 20,000 吨纺
粘热风无纺布项 否 20,000.00 20,000.00 3,956.20 8,791.88 43.96% 尚未达到 不适用 不适用 否
目
年产 37,000 吨擦
否 19,166.34 19,166.34 2,146.17 8,865.94 46.26% 尚未达到 不适用 不适用 否
拭无纺布项目
合 计 39,166.34 39,166.34 6,102.37 17,657.82 45.08%
未达到计划进度
或预计收益的情
不适用。
况和原因（分具
体项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 不适用。
说明
超募资金的金
额、用途及使用 不适用。
进展情况
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用。
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用。
情况
1、截至 2022 年 11 月 30 日止，公司利用自筹资金实际已投入募投项目的金额为人民币 6,103.82 万元。
募集资金投资项 公司于 2023 年 1 月 17 日分别召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过
目先期投入及置 了《关于使用向特定对象发行股票募集资金置换先期投入募集资金投资项目及已支付发行费用和印花税
换情况 的自筹资金的议案》，独立董事、监事会、保荐机构均就上述事项出具了同意意见。华兴会计师事务所
(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《关于厦
22
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
门延江新材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用自筹资金的鉴证报告》(华
兴专字[2023]23000410013 号)。2023 年上半年度， 2 公司根据彼时募集资金专户实际余额情况，将
5,947.73 万元由募集资金专户转入自有资金账户，未超过经鉴证的可置换金额。
2、公司于 2023 年 1 月 17 日分别召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通
过了《关于使用自有资金支付向特定对象发行股票募投项目款项并以募集资金等额置换的议案》，独立
董事、监事会、保荐机构均就上述事项出具了同意意见。在审批范围内，公司 2023 年上半年度累计使
用自有资金支付 4,630.66 万元的募投项目款项。截至 2023 年 6 月 30 日，除 2023 年 6 月支付的 224.79
万元的款项外，相关款项均已完成置换。
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用。
金情况
用闲置募集资金
闲置募集资金用于现金管理。
投资产品情况
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用。
额及原因
尚未使用的募集
尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募集资金投资项目。
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 无。
题或其他情况
（5） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 17,500 3,500 0 0
银行理财产品 募集资金 49,065.95 19,065.95 0 0
信托理财产品 自有资金 22,681.69 10,940.47 0 0
合计 89,247.64 33,506.42 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
受 受 参 预 报 报 本 是 未
报
托 托 考 期 告 告 年 否 来
产 资 起 终 资 酬 事项概述
机 机 年 收 期 期 度 经 是
品 金 金 始 止 金 确 及相关查
构 构 化 益 实 损 计 过 否
类 额 来 日 日 投 定 询索引
名 （ 收 （ 际 益 提 法 还
型 源 期 期 向 方 （如有）
称 或 益 如 损 实 减 定 有
式
（ 受 率 有 益 际 值 程 委
23
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
或 托 金 收 准 序 托
受 人 额 回 备 理
托 ） 情 金 财
人 类 况 额 计
姓 型 （ 划
名 如
） 有
）
《关于使
用闲置自
202 202 货
现 有资金进
国 自 2年 3年 币 协
金 未 行现金管
际 信 1,00 有 08 12 市 议 3.40
宝 到 是 是 理的公
信 托 0 资 月 月 场 约 %
三 期 告》（公
托 金 17 31 工 定
号 告编号：
日 日 具
2022-
027）
202 202 货
现
国 自 2年 3年 币 协
金 未
际 信 1,50 有 10 05 市 议 3.40 27.2 27.2
宝 到 是 是 同上
信 托 0 资 月 月 场 约 % 4 4
一 期
托 金 10 16 工 定
号
日 日 具
202 202 货
现
国 自 2年 3年 币 协
金 未
际 信 1,50 有 10 04 市 议 3.19 33.7 33.7
宝 到 是 是 同上
信 托 0 资 月 月 场 约 % 8 8
二 期
托 金 11 26 工 定
号
日 日 具
202 202 货
现
国 自 2年 3年 币 协
金 未
际 信 1,00 有 10 12 市 议 3.40
宝 到 是 是 同上
信 托 0 资 月 月 场 约 %
四 期
托 金 13 31 工 定
号
日 日 具
《关于使
用向特定
保 对象发行
工 202 202 货
本 股票闲置
行 募 2年 3年 币 协
浮 已 募集资金
翔 银 2,50 集 10 02 市 议 1.90 14.7 14.7
动 收 是 是 进行现金
安 行 0 资 月 月 场 约 % 3 3
收 回 管理的公
支 金 21 10 工 定
益 告》（公
行 日 日 具
型 告编号：
2022-
064）
保
工 202 202 货
本
行 募 2年 3年 币 协
浮 已
翔 银 2,50 集 10 02 市 议 1.90 14.7 14.7
动 收 是 是 同上
安 行 0 资 月 月 场 约 % 3 3
收 回
支 金 21 10 工 定
益
行 日 日 具
型
工 保 募 202 202 货 协
已
行 银 本 12,5 集 2年 3年 币 议 1.90 180. 180.
收 是 是 同上
翔 行 浮 00 资 10 04 市 约 % 58 58
回
安 动 金 月 月 场 定
24
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支 收 26 28 工
行 益 日 日 具
型
保
工 202 202 货
本
行 募 2年 3年 币 协
浮 已
翔 银 12,5 集 10 04 市 议 1.90 180. 180.
动 收 是 是 同上
安 行 00 资 月 月 场 约 % 58 58
收 回
支 金 26 28 工 定
益
行 日 日 具
型
《关于使
用闲置自
202 202 货
有资金进
国 自 2年 3年 币 协
定 未 行现金管
际 信 4,00 有 10 12 市 议 3.50
开1 到 是 是 理的公
信 托 0 资 月 月 场 约 %
号 期 告》（公
托 金 27 31 工 定
告编号：
日 日 具
2022-
027）
《关于使
用闲置自
202 202 货
现 有资金进
国 自 2年 3年 币 协
金 已 行现金管
际 信 1,50 有 12 05 市 议 3.40 27.9 27.9
宝 收 是 是 理的公
信 托 0 资 月 月 场 约 % 1 1
二 回 告》（公
托 金 06 23 工 定
号 告编号：
日 日 具
2022-
027）
《关于使
用向特定
保 对象发行
兴 202 202 货
本 股票闲置
行 募 3年 3年 币 协
浮 已 募集资金
东 银 3,50 集 01 03 市 议 2.57 14.5 14.5
动 收 是 是 进行现金
区 行 0 资 月 月 场 约 % 2 2
收 回 管理的公
支 金 04 03 工 定
益 告》（公
行 日 日 具
型 告编号：
2022-
064）
保
兴 202 202 货
本
行 募 3年 3年 币 协
浮 已
东 银 3,50 集 03 04 市 议 2.80
动 8.17 8.17 收 是 是 同上
区 行 0 资 月 月 场 约 %
收 回
支 金 07 06 工 定
益
行 日 日 具
型
保
兴 202 202 货
本
行 募 3年 3年 币 协
浮 已
东 银 3,50 集 04 05 市 议 2.86
动 8.9 8.9 收 是 是 同上
区 行 0 资 月 月 场 约 %
收 回
支 金 10 12 工 定
益
行 日 日 具
型
建 募 202 202 同 协
未
行 银 保 9,99 集 3年 3年 业 议 3.10
到 是 是 同上
厦 行 本 0 资 04 12 存 约 %
期
门 金 月 月 单 定
25
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同 28 31
安 日 日
支
行
《关于使
保 用闲置募
兴 202 202 货
本 集资金进
行 募 3年 3年 币 协
浮 已 行现金管
东 银 3,50 集 05 06 市 议 2.63
动 8.67 8.67 收 是 是 理的公
区 行 0 资 月 月 场 约 %
收 回 告》（公
支 金 16 19 工 定
益 告编号：
行 日 日 具
型 2023-
018）
工 202 202
行 募 3年 3年 同 协
未
翔 银 保 9,07 集 05 12 业 议 3.10
到 是 是 同上
安 行 本 5.95 资 月 月 存 约 %
期
支 金 18 31 单 定
行 日 日
保
兴 202 202 货
本
行 募 3年 3年 币 协
浮 未
东 银 3,50 集 06 07 市 议 2.47
动 到 是 是 同上
区 行 0 资 月 月 场 约 %
收 期
支 金 21 25 工 定
益
行 日 日 具
型
《关于使
用闲置自
202 202 货
现 有资金进
国 自 2年 3年 币 协
金 已 行现金管
际 信 1,44 有 12 05 市 议 3.40 25.0 25.0
宝 收 是 是 理的公
信 托 1.22 资 月 月 场 约 % 6 6
二 回 告》（公
托 金 06 23 工 定
号 告编号：
日 日 具
2022-
027）
添
利
快
线
兴 净 202 202 货
行 值 自 3年 3年 币 协
已
东 银 型 2,90 有 02 02 市 议 2.08
2.35 2.35 收 是 是 同上
区 行 理 0 资 月 月 场 约 %
回
支 财 金 14 28 工 定
行 产 日 日 具
品
973
180
11
202 202 货
现
国 自 3年 3年 币 协
金 未
际 信 140. 有 02 12 市 议 3.50
宝 到 是 是 同上
信 托 47 资 月 月 场 约 %
二 期
托 金 14 31 工 定
号
日 日 具
国 信 现 2,90 自 202 202 货 协 3.50 未
是 是 同上
际 托 金 0 有 3年 3年 币 议 % 到
26
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信 宝 资 03 12 市 约 期
托 三 金 月 月 场 定
号 01 31 工
日 日 具
202 202 货
现
国 自 3年 3年 币 协
金 已
际 信 1,00 有 04 05 市 议 3.50
宝 4.16 4.16 收 是 是 同上
信 托 0 资 月 月 场 约 %
一 回
托 金 03 17 工 定
号
日 日 具
《关于使
用闲置自
202 202 货
现 有资金进
国 自 3年 3年 币 协
金 未 行现金管
际 信 1,80 有 05 12 市 议 3.50
宝 到 是 是 理的公
信 托 0 资 月 月 场 约 %
二 期 告》（公
托 金 09 31 工 定
号 告编号：
日 日 具
2023-
019）
202 202 货
现
国 自 3年 3年 币 协
金 未
际 信 2,00 有 06 12 市 议 3.50
宝 到 是 是 同上
信 托 0 资 月 月 场 约 %
一 期
托 金 12 31 工 定
号
日 日 具
89,2
551. 551.
合计 47.6 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
38 38
4
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资金
计入权益的
衍生品投资 初始投资金 本期公允价 报告期内购 报告期内售 额占公司报
累计公允价 期末金额
类型 额 值变动损益 入金额 出金额 告期末净资
值变动
产比例
远期外汇合
约及外汇领 -119.74 -243.58 0.00 0.00 -190.76 -172.56 0.12%
式期权
合计 -119.74 -243.58 0.00 0.00 -190.76 -172.56 0.12%
报告期内套
期保值业务
的会计政
不适用。
策、会计核
算具体原
则，以及与
27
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上一报告期
相比是否发
生重大变化
的说明
报告期实际
报告期内已到期的远期外汇合约及外汇领式期权的实际损益为-71.02 万元，报告期末时点尚未到期的远
损益情况的
期外汇合约在报告期内计提的公允价值变动损益为-172.56 万元，报告期实际损益合计-243.58 万元。
说明
套期保值效
套期保值效果未达预期，主要原因系报告期内美元升值幅度较大。
果的说明
衍生品投资
自有资金
资金来源
风险分析：
公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生
品交易仍存在一定的风险：
1、汇率市场风险：在汇率波动较大的情况下，开展的外汇衍生品交易业务可能会带来较大公允价值波
动；若市场价格优于操作时的锁定价格，将造成汇兑风险；
2、信用风险：公司进行的外汇衍生品交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，
基本不存在履约风险；
3、流动性风险：公司目前开展的外汇衍生品交易业务均为以公司进出口收付业务为基础，未实质占用可
用资金，流动性风险较小；
报告期衍生
4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回收期内收回，会造成延期交割导致公司
品持仓的风
损失；
险分析及控
5、内部操作风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇
制措施说明
衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。
（包括但不
限于市场风
风险管理措施：
险、流动性
1、公司开展的外汇衍生品交易以锁定利润、规避和防范汇率、利率风险为目的，不进行投机和套利交
风险、信用
易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段。公司也
风险、操作
将加强对汇率及利率的研究分析，实时关注国内外市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免
风险、法律
汇兑损失。
风险等）
2、审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
3、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化
情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
4、公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》，规定公司不进行以投机为目的的金融衍生品交易，所
有金融衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以真实的贸易背景为依托，以规避和防范汇率或利率
风险为目的。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、信息保密及隔离措施、内部风险控
制程序及信息披露等做出了明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。
5、为防止远期结汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，制定安全管理措施，避免出现应收账款逾
期现象。
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情
况，对衍生 衍生品的公允价值以外汇市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日央行发布的外汇牌价的差额
品公允价值 计算确定衍生品的损益。
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
不适用。
（如适用）
衍生品投资
2023 年 04 月 12 日
审批董事会
28
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公告披露日
期（如有)
衍生品投资
审批股东会
2023 年 05 月 10 日
公告披露日
期（如有)
公司开展外汇衍生品交易业务主要是为了有效控制外汇风险带来的利润不确定性，有利于加强对外汇风
独立董事对
险管理和控制。公司开展衍生品交易的保证金使用自有流动资金，不涉及募集资金。公司开展外汇衍生
公司衍生品
品交易业务，不存在损害公司和股东尤其是中小股东利益的情形。公司已按照相关法规的规定制定了严
投资及风险
格的金融衍生品交易业务管理制度，建立了较为完善的外汇衍生品交易业务内控和风险管理制度。我们
控制情况的
一致同意公司在经股东大会审议批准后可开展总额度不超过折合 10,000 万美元（或等值人民币，在交易
专项意见
额度范围内可滚动使用）的金融衍生品交易业务，期限为自股东大会审议通过后至 2024 年 6 月 30 日。
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
生产及销 105,084,69 60,399,357. 40,159,301. 15,762,199. 12,017,192.
埃及延江 子公司 100 万美元
售 PE 膜 7.97 33 69 19 36
生产及销 1000 万美 231,431,68 48,438,073. 95,539,138. 1,110,275.9
美国延江 子公司 457,713.05
售 PE 膜 元 0.66 50 13 9
生产及销 1.37 亿印 84,870,635. 7,167,193.7 35,416,410. 3,116,341.6 2,054,942.1
印度延江 子公司
售 PE 膜 度卢比 09 5 02 4 3
生产及销 800 万元人 44,002,135. 30,584,359. 18,349,346. 3,278,088.1 2,530,683.4
和洁 子公司
售无纺布 民币 73 39 12 7 0
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
29
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
厦门正荣祥进出口有限公司 设立 报告期内刚成立，影响极小。
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司主要控股子公司保持正常的生产经营状态，海外子公司特别是埃及延江运营情况良好。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司面临的风险
1、行业竞争加剧风险
近年来，国内一次性卫生用品处于上升发展通道，目前国家已开放三胎政策，在国家政策、渠道变革等诸多因素趋
动下，市场竞争将更加白热化，行业洗牌不可避免。下游客户的激烈竞争，将会对上游供应商造成较大的压力，公司将
积极通过研发创新、技术改造等方式迎合行业趋势变化。
2、重大客户流失的风险
公司前五大客户销售收入占营业收入一半以上，客户集中度较高。公司要稳定和上述客户的合作业务，除必须不断
根据客户要求同步开发新的配套产品外，每年还必须通过上述客户对公司的过程能力、质量管理体系、环境管理体系和
职业健康安全管理体系等的审核。
如果公司研发设计、制造和品质保证能力等不能持续满足上述客户的要求，将存在大客户流失风险；另一方面，目
前这些大客户在中国市场也面临很大的价格竞争压力，如果公司无法满足其要求，中国市场上也有丢失订单的风险。
3、宏观经济波动的风险
近几年，我国经济处于结构调整阶段，中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长
的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。未来全社会也将逐渐完善并促进消费的体制机制，增强消费对经济
发展的基础性作用，这些因素会为公司发展提供强大的助力。但另一方面，我国的经济增速已经从高速向中低速转换，
经济增速放缓可能会导致消费需求在上升通道中出现一定的短时波动。
4、行业增速不确定性的风险
一次性卫生用品行业中，近年来女性卫生巾产品市场规模保持相对稳定增长；婴儿纸尿裤产品，由于现代社会环境
压力增大、年轻人生育观念转变等因素，近年来新生婴幼儿数量连续下降，增长乏力，国内婴儿纸尿裤市场规模甚至略
有下滑，一定程度上影响了行业的增速。国内纸尿裤市场基数较大，渗透率较发达市场低，纸尿裤行业仍有提升空间。
目前国家已开放三胎政策，但对婴儿出生率的影响尚待观察。而成人纸尿裤和擦拭巾等其它一次性卫生产品的市场成长
性较为明确，总体来看，未来行业仍将保持增长，但增长速度存在一定不确定性。
5、汇率波动风险
随着公司国际化程度的不断深入，出口比例或是海外营收比例在集团总体业绩中所占的比重越来越大。这些业务基
本都以美元计价结算，美元兑人民币汇率的大幅波动将直接影响公司的经营业绩，具体影响体现在以下几个方面：①产
品出口的外汇收入在结汇时会因汇率波动而产生汇兑损益；②人民币持续升值可能削弱公司产品在国际市场的价格优势；
③公司产品的出口价格若无法根据汇率进行适时调整，将导致公司毛利率出现波动。
6、原材料价格波动风险
公司主要原材料为 ES 纤维、塑料米等，材料成本占主营业务成本的比例较高。ES 纤维主要是聚乙烯/聚丙烯复合纤
维，塑料米主要是聚乙烯、聚丙烯颗粒，均属于石油化工行业的下游产品，价格受供求关系及国际原油价格的双重影响。
由于原材料具有公开、实时的市场报价，若其价格大幅下跌或形成明显的下跌趋势，虽可降低公司的生产成本，但下游
30
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
客户可能由此采用较保守的采购或付款策略，或要求公司降低产品价格，这将影响到公司的产品销售和货款回收，从而
增加公司的经营风险。相反，在原料价格上涨的情况下，若公司无法及时将成本上涨传导至下游，将导致公司毛利率下
降。
7、对外投资管理风险
公司已经在多国设立子公司，并且加大对外投资规模的战略布局，未来将会设立更多的海外生产基地。由于政策、
人文、地域、法律、财税制度不同，其带来的管理挑战很大；并且由于存在空间时间上的差异，可能会导致信息传递滞
后或信息传递的不准确，这也会导致公司管理效率的下降，对公司的集团管理要求进一步提高。
（二）应对措施
1、坚持精耕细作，保障国内主营业务稳健发展
为了应对积极应对行业变化，创造新的增长点，更好地促进公司未来发展，公司将在现有业务的基础上，持续在卫
生用品行业深耕与创新，继续从纵深角度全方位拓展市场需求，进一步深度融入公司核心客户的全球供应链体系；同时，
公司将基于研发出来的超柔热风无纺布、纺粘热风无纺布、打孔无纺布等产品，积极参与国内市场竞争，调整公司的营
销方式和生产运作方式，适应国内“小批量、多品种”的客户需求，为国内优质客户提供更及时、精准的产品和服务。此
外，公司将通过改变销售理念等方式，提升客户服务能力，与国内优质客户建立更紧密的关系，与广大中小客户共同成
长，夯实公司国内业务基础，扩大公司的市场份额，形成公司的核心竞争力。
2、提升产品性能，继续推进擦拭等新产品商业化
报告期内，公司对现有产品的生产工艺、产品性能持续进行研发投入，提升产品品质的同时，加强内部管控，争取
为客户提供更优质，更具性价比的产品。另一方面，公司继续投入研发力量，以市场需求为导向，开发符合客户需要的
新产品。
公司将根据客户需求及行业趋势，利用公司现有的全球供应链及客户资源优势，继续推广擦拭无纺布、纺粘热风无
纺布及其复合产品等，为公司创造新的销售增长点。同时，公司将加快发泡芯体等新产品的开发及上市进程。
3、继续推进海外市场布局，提升全球优势
目前公司海外子公司的管理运营日趋成熟、稳定，公司外销比重较大，新的海外客户逐渐增多，需求亦更加的多元
化，公司希望通过海外生产基地的设立，强化与国际厂商的战略合作关系。同时，也希望通过海外生产基地进一步幅射、
开拓海外市场，为持续拓展海外业务打下坚实的基础。另一方面，海运费的不断上涨，各国供应链的收缩，去全球化的
趋势在某种程度上不断深化。在此背景下，全球供应链布局将极大缓冲相关不利因素，为公司海外业务的中长期发展提
供有利保证。
公司将持续优化已经建立的海外供应链优势，发挥公司海外子公司的优势，并通过推进埃及子公司热风及擦拭项目、
北美卫生材料用品及擦拭项目，筹备并择机推进欧洲设厂项目等途径，继续开拓美洲、欧洲、非洲、中东等区域市场，
打造国内国际双循环供应链模式，为全球客户提供更具竞争力的产品，真正建立全球竞争力。
同时，公司将根据新加坡延江控股及延江国际的战略定位，进一步探索这两家子公司的运营模式，从而更好地优化
公司海外业务运营，进一步提升海外业务的运营管理水平及盈利能力。
4、加快再融资募投项目建设进度
公司将加快再融资募投项目的建设进度，尽快实现募投项目投产进程，丰富公司产品线，培育公司新的利润增长
点。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
31
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年年度股
2022 年年度股东 2023 年 05 月 10 2023 年 08 月 10 东大会决议的公
年度股东大会 58.13%
大会 日 日 告》（公告编号：
2023-037）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
工作变动辞任公司总
谢继华 董事长 解聘 2023 年 04 月 12 日
经理
谢继权 副董事长、总经理 聘任 2023 年 04 月 12 日 聘任为公司总经理
谢影秋 董事、副总经理 聘任 2023 年 06 月 21 日 聘任为公司副总经理
寇敬 副总经理 聘任 2023 年 06 月 21 日 聘任为公司副总经理
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
根据公司《第一期限制性股票激励计划（草案）》、《第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法》等的有关规定，
由于第一期限制性股票激励计划首次授予权益的第三次解除限售条件及预留授予权益的第二次解除限售条件未成就，公
司拟对已获授但未解除限售的 1,068,000 股限制性股票进行回购注销，该事项已经第三届董事会第十三次会议及第三次临
时股东大会审议通过。截止报告期末，回购注销手续已完成。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
32
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
33
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于排污单位。
二、社会责任情况
（一）股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、规范性文
件以及《公司章程》的要求，建立健全公司内部控制体系，优化公司治理结构，持续提升公司治理及规范运作水平。公
司始终坚持信息披露的及时性、真实性、准确性和全面性；通过深交所互动易等互动平台、投资者热线等沟通渠道与广
大投资者进行互动、交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系，提升公
司形象，实现公司价值和股东利益最大化。
公司严格依照法律法规、规范性文件关于上市公司利润分配的要求，结合公司实际情况，制定合理的利润分配方案，在
保证公司可持续健康发展的基础下，保障股东的合法权益。
（二）职工权益保护
公司坚持以人为本的原则，建立了规范的人力资源管理体系，形成了一系列行为准则和管理模式，并不断完善薪酬及激
励机制，同时结合公司发展规划及工作需要制定员工培训计划，持续提高员工的业务水平及职业素养。
公司不断强化企业文化建设，关注员工健康、安全和满意度，改善员工的工作环境、工作条件，为员工创造、提供广阔
的发展平台和施展个人才华的机会。公司积极组织员工开展体育、娱乐及文化等各类活动，活跃职工生活，调动职工积
极性，提升职工凝聚力，营造团结和谐的企业文化，
公司注重保护员工的合法权益，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》，规范执行劳动用工制度。按照国家及当地主管部门
的规定，为企业员工缴纳医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金和住房公积金。
（三）客户和供应商权益保护
公司遵循合法合规、互利双赢的原则，与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关系。公司严格遵守
相关规定，不断完善采购流程与机制，推动双方更深层次的合作与发展，促进共同成长。
公司一贯信守承诺，始终坚持“客户至上”的原则，为客户提供优质产品与满意的服务，充分保障客户利益。公司注重加
强与客户的沟通交流，以诚信为基础，以合作为纽带，形成长期友好的战略合作伙伴关系，实现各方的互利共赢，共同
34
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
为社会创造财富。
（四）其他社会责任
公司诚信经营，遵纪守法，积极履行纳税义务；公司根据自身需求，面向社会公开招聘员工，促进就业；公司响应国家
环保政策，通过技术创新，致力于绿色环保、节能减排、节约资源的产品目标，坚持不懈的为社会和行业的可持续发展
做出积极贡献。
35
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在担任发行人
董事、监事、
高级管理人员
职务期间，将
严格遵守《公
司法》等法律
法规及规范性
文件关于对公
司董事、高级
管理人员转让
所持公司股份
的限制性规
定，每年转让
的股份不超过
所持有的发行
人可转让股份
总数的百分之
2018 年 6 月末
二十五；在上
第一届监事会
谢继华、谢继 述锁定期届满
任期届满后，
权、谢影秋、 后本人离职
林建跃不再担
谢淑冬、方和 的，自离职之
2017 年 06 月 任公司监事会
平、黄腾、林 股份限售承诺 日起半年内不 长期
02 日 主席及监事，
首次公开发行 祥春、林建 转让所持有的
其已完成对该
或再融资时所 跃、脱等怀、 发行人股份；
承诺的履行；
作承诺 俞新 如本人在首次
其他人员正常
公开发行股票
履行中。
上市之日起六
个月内申报离
职，自申报离
职之日起十八
个月内不转让
本人持有的发
行人股份；如
本人在首次公
开发行股票上
市之日起第七
个月至第十二
个月之间申报
离职，自申报
离职之日起十
二个月内不转
让本人持有的
发行人股份。
延江股份、谢 关于招股说明
继华、谢继 书有虚假记 2017 年 06 月
其他承诺 长期 正常履行中
权、谢影秋、 载、误导性陈 02 日
谢淑冬、谢道 述或者重大遗
36
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
平、林彬彬、 漏方面的承
延兴投资、兴 诺，详见公司
延投资、方和 首次公开发行
平、黄腾、脱 A 股股票上市
等怀、俞新、 公告书中"招股
江曼霞、李培 说明书有虚假
功、黄健雄、 记载、误导性
林祥春、林建 陈述或者重大
跃、陈颖慧 遗漏方面的承
诺"部分。
延江股份、谢 关于填补本次
继华、谢继 公开发行股票
权、谢影秋、 被摊薄即期回
谢淑冬、谢道 报的措施及承
平、林彬彬、 诺，详见公司
延兴投资、兴 首次公开发行
2017 年 06 月
延投资、方和 其他承诺 A 股股票上市 长期 正常履行中
02 日
平、黄腾、脱 公告书中"关于
等怀、俞新、 填补本次公开
江曼霞、李培 发行股票被摊
功、黄健雄、 薄即期回报的
林祥春、林建 措施及承诺"部
跃、陈颖慧 分。
在本人为延江
股份的关联方
期间，本人及
本人所控制的
企业（包括但
不限于独资经
营、合资经
营、合作经营 2018 年 6 月末
以及直接或间 第一届监事会
谢继华、谢继 接拥有权益的 任期届满后，
权、谢影秋、 其他公司或企 林建跃不再担
谢淑冬、谢道 业）将尽最大 任公司监事会
平、林彬彬、 的努力减少或 主席及监事，
方和平、黄 避免与延江股 其已完成对该
规范并减少关 2015 年 12 月
腾、脱等怀、 份的关联交 长期 承诺的履行；
联交易的承诺 05 日
俞新、江曼 易，对于确属 2019 年 7 月 5
霞、李培功、 必要的关联交 日陈颖慧辞去
黄健雄、林祥 易，应按照公 公司监事，其
春、林建跃、 平、公允和等 已按该承诺履
陈颖慧 价有偿的原则 行；此外，其
进行，并依据 他人员正常履
法律、行政法 行中。
规、中国证监
会及证券交易
所的有关规定
和公司章程，
履行相应的审
议程序并及时
予以披露。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的， 不适用。
应当详细说明
37
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
未完成履行的
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
2019 年 9 月
巨潮资讯
9 日，公司
网，《关于
向厦门仲裁
提请重大仲
委员会送达 2019 年 09
6,045.74 否 尚在进行中 不适用 不适用 裁的公
《申请仲裁 月 11 日
告》，公告
资料》及其
编号：2019-
相关文件，
072
并于同日取
38
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
得了厦门仲
裁委员会出
具的
《XA201908
74 号仲裁案
受理通知
书》（厦仲
文字
20190874-1
号）。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
巨潮
资讯
网：
《关
于预
苏州 销售 据市 计
安侯 原材 场价 2023 2023
日常
医疗 关联 料及 格由 市场 协议 不适 年 04 年度
关联 1.94 0.00% 1,500 否
科技 法人 库存 双方 价格 约定 用 月 12 日常
交易
有限 商品 协商 日 关联
公司 等 确定 交易
的公
告》
（202
3-
023）
合计 -- -- 1.94 -- 1,500 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
不适用
交易进行总金额预计的，在报告
39
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
40
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
无。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
41
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
138,206,1 17,444,83 104,668,9
售条件股 49.65% 50,981,96 33,537,13 31.45%
13.00 0.00 83.00
份 0.00 0.00
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
138,206,1 17,444,83 104,668,9
他内资持 49.65% 50,981,96 33,537,13 31.45%
13.00 0.00 83.00
股 0.00 0.00
其 - -
6,345,177
中：境内 2.28% 6,345,177 6,345,177 0.00 0.00%
.00
法人持股 .00 .00
境内 -
102,926,9 17,444,83 1,742,060 104,668,9
自然人持 36.97% 15,702,77 31.45%
23.00 0.00 .00 83.00
股 0.00
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
140,165,3 38,015,85 49,913,96 87,929,81 228,095,1
售条件股 50.35% 68.55%
08.00 4.00 0.00 4.00 22.00
份
1、人
140,165,3 38,015,85 49,913,96 87,929,81 228,095,1
民币普通 50.35% 68.55%
08.00 4.00 0.00 4.00 22.00
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
42
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
-
三、股份 278,371,4 55,460,68 54,392,68 332,764,1
100.00% 1,068,000 100.00%
总数 21.00 4.00 4.00 05.00
.00
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司回购注销了 1,068,000 股限制性股票，实施了每 10 股转增 2 股的权益分派方案，导致总股本发生变动。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
根据本公司 2022 年 10 月 18 日第三届董事会第十三次会议决议通过，并经公司 2022 年 11 月 4 日召开的 2022 年第三次
临时股东大会决议通过，因第一期限制性股票激励计划首次授予权益第三个解除限售条件及预留授予权益第二个解除限
售条件未满足关于公司业绩考核要求的相关规定，公司回购注销 34 名（42 人次）激励对象的 1,068,000 股限制性股票，
减少股本人民币 1,068,000.00 元，减少资本公积 4,137,280.00 元。公司总股本变更为人民币 277,303,421.00 元。
经公司 2022 年年度股东大会审议通过，公司以总股本 277,303,421 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，
共计转增股本 55,460,684 股，转增实施完成后公司总股本变为 332,764,105 股。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
2023 年 3 月公司完成限制性股票回购注销手续，2023 年 6 月公司实施了资本公积转增股本方案。
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
2023 年 3 月公司完成限制性股票回购注销手续。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
公司资本公积转增股本实施后，按新股本 332,764,105 股摊薄计算，2022 年年度每股净收益为 0.0883 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
根据任职情
谢继华 44,264,306.00 9,304,749.00 53,569,055.00 高管锁定股
况，按照相关
43
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
法律法规、规
范性文件及本
人承诺等执行
根据任职情
况，按照相关
谢继权 19,244,625.00 4,120,659.00 23,365,284.00 高管锁定股 法律法规、规
范性文件及本
人承诺等执行
根据任职情
况，按照相关
谢影秋 11,347,312.00 2,321,403.00 13,668,715.00 高管锁定股 法律法规、规
范性文件及本
人承诺等执行
根据任职情
况，按照相关
谢淑冬 11,347,312.00 2,333,159.00 13,680,471.00 高管锁定股 法律法规、规
范性文件及本
人承诺等执行
财通基金－华
泰证券股份有 认购公司向特
限公司－财通 定对象发行股
6,916,244.00 6,916,244.00 0.00 2023-2-26
基金君享永熙 票，锁定 6 个
单一资产管理 月
计划
认购公司向特
山西天星能源
定对象发行股
产业集团有限 6,345,177.00 6,345,177.00 0.00 2023-2-26
票，锁定 6 个
公司
月
认购公司向特
定对象发行股
谢恺 4,060,913.00 4,060,913.00 0.00 2023-2-26
票，锁定 6 个
月
认购公司向特
定对象发行股
刘福娟 3,807,106.00 3,807,106.00 0.00 2023-2-26
票，锁定 6 个
月
认购公司向特
定对象发行股
李天虹 3,807,106.00 3,807,106.00 0.00 2023-2-26
票，锁定 6 个
月
认购公司向特
定对象发行股
董卫国 3,807,106.00 3,807,106.00 0.00 2023-2-26
票，锁定 6 个
月
上海铂绅投资
认购公司向特
中心（有限合
定对象发行股
伙）－铂绅二 3,807,106.00 3,807,106.00 0.00 2023-2-26
票，锁定 6 个
十九号证券投
月
资私募基金
厦门博芮东方
投资管理有限 认购公司向特
公司－博芮东 定对象发行股
3,807,106.00 3,807,106.00 0.00 2023-2-26
方价值 8 号私 票，锁定 6 个
募证券投资基 月
金
其他董事高管 根据任职情
173,137.00 212,321.00 385,458.00 高管锁定股
锁定股 况，按照相关
44
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
法律法规、规
范性文件及本
人承诺等执行
认购公司向特
其他向特定对
定对象发行股
象发行股票投 14,403,557.00 14,403,557.00 0.00 2023-2-26
票，锁定 6 个
资者
月
由于行权条件
未成就，2022
年 11 月 4 日公
司第三次临时
股东大会审议
股权激励限售 股权激励限售
1,068,000.00 1,068,000.00 0.00 通过回购注销
股 股
该等未行权限
制性股票，截
至报告期末已
完成注销手
续。
合计 138,206,113.00 51,829,421.00 18,292,291.00 104,668,983.00 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
13,453 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 71,425,4 53,569,0 17,856,3
谢继华 21.46% 质押 30,000,000
然人 08 55 63
境内自 31,153,7 23,365,2 7,788,42
谢继权 9.36%
然人 12 84 8
境内自 18,240,6 13,680,4 4,560,15
谢淑冬 5.48%
然人 28 71 7
境内自 18,240,6 13,668,7 4,571,91
谢影秋 5.48%
然人 28 15 3
境内自 16,355,7 16,355,7
林彬彬 4.92% 0
然人 00 00
境内自 16,355,7 16,355,7
谢道平 4.92% 0
然人 00 00
山西天 境内非
7,614,21 7,614,21
星能源 国有法 2.29% 0
2 2
产业集 人
45
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
团有限
公司
厦门中
略投资
管理有
限公司 境内非
5,520,00 5,520,00
－中略 国有法 1.66% 0
0 0
万新 4 人
号私募
证券投
资基金
青岛延
钗企业
管理咨 境内非
5,467,50 5,467,50
询合伙 国有法 1.64% 0
0 0
企业 人
（有限
合伙）
境内自 4,568,52 4,568,52
刘福娟 1.37% 0
然人 7 7
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用。
况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系
谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平和林彬彬为实际控制人及一致行动人。
或一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用。
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用。
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
谢继华 17,856,363 人民币普通股 17,856,363
林彬彬 16,355,700 人民币普通股 16,355,700
谢道平 16,355,700 人民币普通股 16,355,700
谢继权 7,788,428 人民币普通股 7,788,428
山西天星能源产业
7,614,212 人民币普通股 7,614,212
集团有限公司
青岛延钗企业管理
咨询合伙企业（有 5,467,500 人民币普通股 5,467,500
限合伙）
厦门中略投资管理
有限公司－中略万
5,520,000 人民币普通股 5,520,000
新 4 号私募证券投
资基金
谢影秋 4,571,913 人民币普通股 4,571,913
刘福娟 4,568,527 人民币普通股 4,568,527
谢淑冬 4,560,157 人民币普通股 4,560,157
前 10 名无限售流通 截至报告期末，股东谢继华先生持有青岛延钗企业管理咨询合伙企业（有限合伙）11.02%的股
股股东之间，以及 份，是该股东单位的执行事务合伙人；股东谢继权先生持有青岛延钗企业管理咨询合伙企业（有
前 10 名无限售流通 限合伙）17.71%的股份；股东谢影秋女士持有青岛延钗企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
46
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股股东和前 10 名股 6.00%的股份；谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬为父母子女关系，在上市前已
东之间关联关系或 共同签署《一致行动协议》，并且为公司的共同实际控制人。除上述情况外，未知其他股东间是否
一致行动的说明 存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务
无
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
47
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
49
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门延江新材料股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 185,563,978.01 221,918,419.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 160,620,857.45 402,040,806.28
衍生金融资产
应收票据 10,297,112.13 7,525,898.54
应收账款 240,553,902.60 246,441,796.68
应收款项融资 88,508,816.09 74,017,069.04
预付款项 13,652,787.19 12,295,292.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,583,094.03 9,991,526.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 178,540,406.70 200,986,788.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 20,019,589.04 20,019,861.11
其他流动资产 24,647,240.11 26,259,021.76
流动资产合计 928,987,783.35 1,221,496,480.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
50
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资 191,538,846.87
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 42,079,382.75 41,227,095.27
其他权益工具投资 35,500,000.00 35,500,000.00
其他非流动金融资产 25,000,000.00
投资性房地产
固定资产 776,158,553.45 741,834,528.62
在建工程 438,947,490.90 445,599,405.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 49,045,057.17 58,118,771.74
无形资产 56,674,364.83 61,237,685.48
开发支出
商誉 9,690,756.41 9,690,756.41
长期待摊费用 6,698,047.95 7,463,475.86
递延所得税资产 36,327,979.92 37,053,200.85
其他非流动资产 50,463,356.49 49,277,557.96
非流动资产合计 1,718,123,836.74 1,487,002,478.00
资产总计 2,647,111,620.09 2,708,498,958.71
流动负债：
短期借款 336,492,034.49 335,449,892.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 1,725,560.00 1,197,400.00
应付票据 24,756,574.95
应付账款 92,262,159.00 92,918,330.10
预收款项
合同负债 993,126.74 10,159,844.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,145,039.27 18,764,069.16
应交税费 8,535,587.05 7,196,189.08
其他应付款 56,529,393.23 80,590,478.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
51
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 190,885,722.34 162,499,729.71
其他流动负债 64,486.37 1,203,939.60
流动负债合计 728,389,683.44 709,979,872.94
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 454,616,934.29 534,956,650.30
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 36,350,502.05 43,247,858.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,096,523.14 20,213,135.56
递延所得税负债 124,467.68 129,812.26
其他非流动负债 87,624.64 87,624.64
非流动负债合计 513,276,051.80 598,635,081.52
负债合计 1,241,665,735.24 1,308,614,954.46
所有者权益：
股本 332,764,105.00 277,303,421.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 629,905,982.12 685,366,666.12
减：库存股
其他综合收益 -78,288,181.50 -59,545,406.88
专项储备
盈余公积 68,516,813.84 68,516,813.84
一般风险准备
未分配利润 431,889,507.59 409,072,021.85
归属于母公司所有者权益合计 1,384,788,227.05 1,380,713,515.93
少数股东权益 20,657,657.80 19,170,488.32
所有者权益合计 1,405,445,884.85 1,399,884,004.25
负债和所有者权益总计 2,647,111,620.09 2,708,498,958.71
法定代表人：谢继华 主管会计工作负责人：黄腾 会计机构负责人：康忠闻
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 119,594,638.96 154,344,510.51
交易性金融资产 160,620,857.45 402,040,806.28
衍生金融资产
应收票据 10,297,112.13 7,525,898.54
应收账款 291,996,168.75 299,039,903.55
52
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 75,664,999.87 57,092,618.77
预付款项 12,847,955.27 13,434,779.69
其他应收款 79,048,554.65 89,792,938.37
其中：应收利息
应收股利
存货 83,035,112.59 95,390,151.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 64,096,969.04 62,503,921.11
其他流动资产 17,081,889.20 19,000,587.13
流动资产合计 914,284,257.91 1,200,166,115.69
非流动资产：
债权投资 211,048,506.87 18,804,420.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 290,897,817.27 289,995,529.79
其他权益工具投资 35,500,000.00 35,500,000.00
其他非流动金融资产 25,000,000.00
投资性房地产
固定资产 575,394,144.86 601,571,950.07
在建工程 364,757,511.50 311,565,662.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,773,601.57 20,655,807.23
无形资产 34,852,023.83 34,943,458.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,743,737.24 2,033,803.40
递延所得税资产 27,663,282.56 27,210,873.70
其他非流动资产 47,634,649.47 45,394,751.77
非流动资产合计 1,632,265,275.17 1,387,676,257.72
资产总计 2,546,549,533.08 2,587,842,373.41
流动负债：
短期借款 307,895,958.95 328,734,505.00
交易性金融负债
衍生金融负债 1,725,560.00 1,197,400.00
应付票据 46,723,137.44
应付账款 60,313,134.55 53,456,791.06
预收款项
合同负债 723,523.59 9,554,157.70
应付职工薪酬 13,499,477.32 15,682,233.13
应交税费 1,353,520.85 1,593,252.21
53
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 45,857,722.74 67,523,245.08
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 181,282,863.03 151,194,716.72
其他流动负债 64,486.37 1,147,567.91
流动负债合计 659,439,384.84 630,083,868.81
非流动负债：
长期借款 454,616,934.29 534,956,650.31
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,898,326.23 15,689,080.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,096,523.14 20,213,135.56
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 489,611,783.66 570,858,866.52
负债合计 1,149,051,168.50 1,200,942,735.33
所有者权益：
股本 332,764,105.00 277,303,421.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 629,322,298.80 684,782,982.80
减：库存股 0.00
其他综合收益 565,969.06 368,617.30
专项储备 0.00
盈余公积 68,516,813.84 68,516,813.84
未分配利润 366,329,177.88 355,927,803.14
所有者权益合计 1,397,498,364.58 1,386,899,638.08
负债和所有者权益总计 2,546,549,533.08 2,587,842,373.41
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 599,052,926.71 615,314,637.57
其中：营业收入 599,052,926.71 615,314,637.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 571,624,896.61 597,947,404.82
其中：营业成本 495,411,794.68 521,072,766.18
54
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,887,777.15 2,620,118.51
销售费用 10,192,441.30 7,512,234.67
管理费用 39,040,715.43 40,310,093.19
研发费用 20,202,202.72 17,127,118.57
财务费用 4,889,965.33 9,305,073.70
其中：利息费用 20,665,190.96 21,800,493.50
利息收入 1,709,236.50 164,738.58
加：其他收益 3,481,331.23 4,374,959.49
投资收益（损失以“－”号填
5,634,593.27 7,018,463.90
列）
其中：对联营企业和合营
852,287.48 374,962.25
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-352,843.35 -5,780,816.67
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,680,065.48 1,021,289.74
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-7,143,150.59
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,728,026.14 24,001,129.21
加：营业外收入 1,663,119.02 341,879.78
减：营业外支出 2,765,267.73 213,131.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
29,625,877.43 24,129,877.02
列）
减：所得税费用 5,807,168.83 8,543,256.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,818,708.60 15,586,620.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
23,818,708.60 15,586,620.92
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
22,817,485.74 16,169,698.22
（净亏损以“-”号填列）
55
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
1,001,222.86 -583,077.30
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -18,256,828.00 -7,397,705.32
归属母公司所有者的其他综合收益
-18,742,774.62 -7,976,541.08
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-18,742,774.62 -7,976,541.08
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -18,940,126.38 -7,892,263.19
7.其他 197,351.76 -84,277.89
归属于少数股东的其他综合收益的
485,946.62 578,835.76
税后净额
七、综合收益总额 5,561,880.60 8,188,915.60
归属于母公司所有者的综合收益总
4,074,711.12 8,193,157.14
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,487,169.48 -4,241.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.07
（二）稀释每股收益 0.07 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：谢继华 主管会计工作负责人：黄腾 会计机构负责人：康忠闻
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 422,544,695.85 439,207,883.00
减：营业成本 357,505,900.85 360,178,643.38
税金及附加 1,272,627.74 2,004,526.57
销售费用 9,489,459.19 7,241,230.07
管理费用 26,009,875.45 28,173,044.08
研发费用 20,202,202.72 17,127,118.57
财务费用 1,369,821.00 -2,317,874.16
其中：利息费用 17,902,269.24 18,626,164.60
利息收入 1,581,816.02 150,475.48
56
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 2,780,042.06 3,970,289.85
投资收益（损失以“－”号填
6,696,729.95 8,009,581.78
列）
其中：对联营企业和合营企
852,287.48 374,962.25
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-352,843.35 -5,780,816.67
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,679,796.48 117,470.51
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-6,533,203.99
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-232,655.60 189,069.99
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,732,674.45 33,306,789.95
加：营业外收入 1,662,702.93 326,062.24
减：营业外支出 2,481,238.28 64,286.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,914,139.10 33,568,565.66
列）
减：所得税费用 -487,235.64 5,085,435.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,401,374.74 28,483,130.37
（一）持续经营净利润（净亏损以
10,401,374.74 28,483,130.37
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 197,351.76 -84,277.89
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
197,351.76 -84,277.89
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 197,351.76 -84,277.89
六、综合收益总额 10,598,726.50 28,398,852.48
57
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 621,289,579.88 681,081,175.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 17,035,643.62 18,438,719.10
收到其他与经营活动有关的现金 10,997,779.46 13,947,514.48
经营活动现金流入小计 649,323,002.96 713,467,408.63
购买商品、接受劳务支付的现金 348,110,233.80 429,152,855.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 104,198,738.18 103,800,801.89
支付的各项税费 11,180,299.78 13,569,145.36
支付其他与经营活动有关的现金 72,202,377.58 128,284,378.48
经营活动现金流出小计 535,691,649.34 674,807,181.09
经营活动产生的现金流量净额 113,631,353.62 38,660,227.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 552,547,291.28 470,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,951,205.20 6,650,987.76
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 556,498,496.48 476,650,987.76
购建固定资产、无形资产和其他长
96,926,411.74 211,319,901.41
期资产支付的现金
投资支付的现金 525,900,000.00 518,227,351.54
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 759,500.01
投资活动现金流出小计 623,585,911.75 729,547,252.95
58
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -67,087,415.27 -252,896,265.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 197,477,808.34 422,600,748.29
收到其他与筹资活动有关的现金 649,687.50 2,107,562.50
筹资活动现金流入小计 198,127,495.84 424,708,310.79
偿还债务支付的现金 246,550,000.00 247,430,055.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
22,236,483.30 18,665,688.87
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,919,540.21 9,838,774.04
筹资活动现金流出小计 284,706,023.51 275,934,517.97
筹资活动产生的现金流量净额 -86,578,527.67 148,773,792.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,094,675.74 2,522,147.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,939,913.58 -62,940,097.31
加：期初现金及现金等价物余额 218,661,416.47 195,349,378.97
六、期末现金及现金等价物余额 179,721,502.89 132,409,281.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 443,815,507.00 454,910,969.73
收到的税费返还 15,931,461.48 18,156,175.16
收到其他与经营活动有关的现金 9,923,403.61 8,440,693.93
经营活动现金流入小计 469,670,372.09 481,507,838.82
购买商品、接受劳务支付的现金 230,247,247.08 296,992,687.63
支付给职工以及为职工支付的现金 62,275,792.01 62,638,732.05
支付的各项税费 1,347,026.61 2,130,648.42
支付其他与经营活动有关的现金 53,889,046.66 93,982,911.87
经营活动现金流出小计 347,759,112.36 455,744,979.97
经营活动产生的现金流量净额 121,911,259.73 25,762,858.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 552,547,291.28 470,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,951,205.20 6,650,987.76
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 556,498,496.48 481,650,987.76
购建固定资产、无形资产和其他长
92,811,160.38 187,389,541.09
期资产支付的现金
投资支付的现金 525,950,000.00 538,222,651.54
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 759,500.01
投资活动现金流出小计 619,520,660.39 725,612,192.63
投资活动产生的现金流量净额 -63,022,163.91 -243,961,204.87
三、筹资活动产生的现金流量：
59
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 171,891,758.00 415,953,118.49
收到其他与筹资活动有关的现金 649,687.50 2,107,562.50
筹资活动现金流入小计 172,541,445.50 418,060,680.99
偿还债务支付的现金 243,050,000.00 235,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
20,441,950.56 16,434,661.79
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,597,674.53 1,681,723.20
筹资活动现金流出小计 271,089,625.09 253,716,384.99
筹资活动产生的现金流量净额 -98,548,179.59 164,344,296.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,267,397.59 2,409,795.56
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,391,686.18 -51,444,254.46
加：期初现金及现金等价物余额 153,694,823.01 126,319,134.28
六、期末现金及现金等价物余额 115,303,136.83 74,874,879.82
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
277, 685, 68,5 409, 1,38 19,1 1,39
59,5
一、上年年 303, 366, 16,8 072, 0,71 70,4 9,88
45,4
末余额 421. 666. 13.8 021. 3,51 88.3 4,00
06.8
00 12 4 85 5.93 2 4.25
8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
277, 685, 68,5 409, 1,38 19,1 1,39
59,5
二、本年期 303, 366, 16,8 072, 0,71 70,4 9,88
45,4
初余额 421. 666. 13.8 021. 3,51 88.3 4,00
06.8
00 12 4 85 5.93 2 4.25
8
三、本期增 - -
55,4 22,8
减变动金额 55,4 18,7 4,07 1,48 5,56
60,6 17,4
（减少以 60,6 42,7 4,71 7,16 1,88
84.0 85.7
“－”号填 84.0 74.6 1.12 9.48 0.60
0 4
列） 0 2
（一）综合 - 22,8 4,07 1,48 5,56
60
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益总额 18,7 17,4 4,71 7,16 1,88
42,7 85.7 1.12 9.48 0.60
74.6 4
2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
-
55,4
（四）所有 55,4
60,6
者权益内部 60,6
84.0
结转 84.0
0
0
-
55,4
1．资本公 55,4
60,6
积转增资本 60,6
84.0
（或股本） 84.0
0
0
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
61
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
332, 629, 68,5 431, 1,38 20,6 1,40
78,2
四、本期期 764, 905, 16,8 889, 4,78 57,6 5,44
88,1
末余额 105. 982. 13.8 507. 8,22 57.8 5,88
81.5
00 12 4 59 7.05 0 4.85
0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
227, 348, - 63,8 383, 1,01 16,3 1,02
5,20
一、上年年 610, 601, 7,96 44,9 128, 0,01 79,3 6,39
5,28
末余额 000. 989. 2,32 21.9 152. 7,45 58.5 6,81
0.00
00 18 7.03 7 98 7.10 4 5.64
1,23 1,23 1,23
加：会
8,42 8,42 8,42
计政策变更
6.26 6.26 6.26
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
227, 348, - 63,8 384, 1,01 16,3 1,02
5,20
二、本年期 610, 601, 7,96 44,9 366, 1,25 79,3 7,63
5,28
初余额 000. 989. 2,32 21.9 579. 5,88 58.5 5,24
0.00
00 18 7.03 7 24 3.36 4 1.90
三、本期增
- 16,1
减变动金额 8,19 - 8,18
7,97 69,6
（减少以 3,15 4,24 8,91
6,54 98.2
“－”号填 7.14 1.54 5.60
1.08 2
列）
- 16,1
8,19 - 8,18
（一）综合 7,97 69,6
3,15 4,24 8,91
收益总额 6,54 98.2
7.14 1.54 5.60
1.08 2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
62
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
227, 348, 63,8 400, 1,01 16,3 1,03
5,20 15,9
四、本期期 610, 601, 44,9 536, 9,44 75,1 5,82
5,28 38,8
末余额 000. 989. 21.9 277. 9,04 17.0 4,15
0.00 68.1
00 18 7 46 0.50 0 7.50
1
63
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
277,3 684,7 68,51 355,9 1,386,
一、上年年 368,6
03,42 82,98 6,813. 27,80 899,6
末余额 17.30
1.00 2.80 84 3.14 38.08
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
277,3 684,7 68,51 355,9 1,386,
二、本年期 368,6
03,42 82,98 6,813. 27,80 899,6
初余额 17.30
1.00 2.80 84 3.14 38.08
三、本期增
-
减变动金额 55,46 10,40 10,59
55,46 197,3
（减少以 0,684. 1,374. 8,726.
0,684. 51.76
“－”号填 00 74 50
00
列）
10,40 10,59
（一）综合 197,3
1,374. 8,726.
收益总额 51.76
74 50
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
64
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
（四）所有 55,46
55,46
者权益内部 0,684.
0,684.
结转 00
00
-
1．资本公 55,46
55,46
积转增资本 0,684.
0,684.
（或股本） 00
00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
332,7 629,3 68,51 366,3 1,397,
四、本期期 565,9
64,10 22,29 6,813. 29,17 498,3
末余额 69.06
5.00 8.80 84 7.88 64.58
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
227,6 348,0 5,205, 63,84 312,6 946,9
一、上年年 84,27
10,00 18,30 280.0 4,921. 42,35 94,57
末余额 7.89
0.00 5.86 0 97 0.06 5.78
1,238, 1,238,
加：会
426.2 426.2
计政策变更
6 6
前
期差错更正
其
他
227,6 348,0 5,205, 63,84 313,8 948,2
二、本年期 84,27
10,00 18,30 280.0 4,921. 80,77 33,00
初余额 7.89
0.00 5.86 0 97 6.32 2.04
65
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增
减变动金额 - 28,48 28,39
（减少以 84,27 3,130. 8,852.
“－”号填 7.89 37 48
列）
- 28,48 28,39
（一）综合
84,27 3,130. 8,852.
收益总额
7.89 37 48
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
66
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
227,6 348,0 5,205, 63,84 342,3 976,6
四、本期期
10,00 18,30 280.0 4,921. 63,90 31,85
末余额
0.00 5.86 0 97 6.69 4.52
三、公司基本情况
1.公司概况
厦门延江新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 系依法整体变更设立的公司，统一社会信用代码为
913502007054371227。公司注册资本为 27,837.1421 万元人民币；法定代表人：谢继华；注册地：厦门市翔安区内厝镇上
塘社区 363 号致富楼 299 室；公司类型：其他股份有限公司（上市）；经营范围：一般项目：新材料技术推广服务；塑
料制品制造；产业用纺织制成品制造；货物进出口；技术进出口；物业管理；非居住房地产租赁；机械设备租赁。（除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
2.公司历史沿革
（1）公司前身厦门延江工贸有限公司(以下简称“原公司”)是于 2000 年 4 月 3 日由谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、
谢道平、林彬彬六位自然人于福建省厦门市注册成立的有限责任公司，注册资本为人民币 50 万元，其中：谢继华出资比
例为 40%，谢继权出资比例为 20%，谢影秋出资比例为 10%，谢淑冬出资比例为 10%，谢道平出资比例为 10%，林彬彬
出资比例为 10%。
（2）2009 年 7 月，原公司吸收合并厦门天惠薄膜有限公司(以下简称“天惠薄膜”)。天惠薄膜原是由谢继华、谢继权、
谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬六位自然人于 2006 年 8 月在福建省厦门市注册成立的有限责任公司，注册资本为人民
币 1,000 万元，其中：谢继华出资比例为 40%，谢继权出资比例为 20%，谢影秋出资比例为 10%，谢淑冬出资比例为
10%，谢道平出资比例为 10%，林彬彬出资比例为 10%。吸收合并完成后，本公司的注册资本由人民币 50 万元增加至人
民币 1,050 万元，各股东出资比例未发生变化。
（3）2012 年 11 月 12 日，根据原公司股东会决议，新增注册资本人民币 3,000 万元，其中谢继华投入人民币 1,200
万元，谢继权投入人民币 600 万元，谢影秋投入人民币 300 万元，谢淑冬投入人民币 300 万元，谢道平投入人民币 300
万元，林彬彬投入人民币 300 万元。增资完成后，原公司的注册资本由人民币 1,050 万元增加至人民币 4,050 万元，各股
东出资比例未发生变化。
67
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）2013 年 5 月 6 日，根据原公司股东会决议，新增注册资本人民币 2,000 万元，其中谢继华投入人民币 800 万元，
谢继权投入人民币 400 万元，谢影秋投入人民币 200 万元，谢淑冬投入人民币 200 万元，谢道平投入人民币 200 万元，
林彬彬投入人民币 200 万元。增资完成后，原公司的注册资本由人民币 4,050 万元增加至人民币 6,050 万元，各股东出资
比例未发生变化。
（5）2015 年 5 月 14 日，根据原公司股东会决议和修改后的章程规定，谢继华和谢继权分别将所持有的 2%和 1%原
公司股权转让给厦门市延兴投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“厦门延兴”)；谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬各自
将所持有 0.5%股权转让给厦门兴延投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“厦门兴延”)。股权转让后，谢继华持股比例
为 38%，谢继权持股比例为 19%，谢影秋持股比例为 9.5%，谢淑冬持股比例为 9.5%，谢道平持股比例为 9.5%，林彬彬
持股比例为 9.5%，厦门延兴持股比例为 3%，厦门兴延持股比例为 2%。原公司注册资本及实收资本未发生变化。
（6）2015 年 6 月 12 日，根据原公司股东会决议和修改后的章程规定，谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、
林彬彬分别将所持有 1.6%、0.8%、0.4%、0.4%、0.4%、0.4%原公司股权转让给珠海乾亨投资管理有限公司(以下简称
“珠海乾亨”)。股权转让后，谢继华持股比例为 36.4%，谢继权持股比例为 18.2%，谢影秋持股比例为 9.1%，谢淑冬持股
比例为 9.1%，谢道平持股比例为 9.1%，林彬彬持股比例为 9.1%，珠海乾亨持股比例 4%，厦门延兴持股比例为 3%，厦
门兴延持股比例为 2%。原公司注册资本及实收资本未发生变化。
（7）根据原公司股东于 2015 年 6 月 29 日签署的股东会决议，决定整体变更设立股份有限公司，申请变更登记后的
注册资本和股本为人民币 75,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，共计 75,000,000 股。由原公司 2014 年 12 月 31 日的股
东权益中人民币 75,000,000.00 元折股，剩余未折算为股本的股东权益人民币 49,709,320.00 元在根据相关税法代扣代缴个
人所得税后计人民币 37,381,131.00 元计入资本公积。于 2015 年 7 月 17 日，原公司获得新的营业执照，正式变更为股份
有限公司。
（8）根据中国证券监督管理委员会于 2017 年 4 月 28 日出具的证监许可[2017]619 号文《关于核准厦门延江新材料
股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 25,000,000 股，发行后公司注册资
本为人民币 100,000,000.00 元，股本为人民币 100,000,000.00 元。2017 年 6 月 2 日，本公司股票在深圳证券交易所创业板
挂牌上市交易。
（9）根据本公司 2018 年 3 月 28 日第一届董事会第二十一次会议提议，并经 2018 年 4 月 25 日召开的 2017 年度股
东大会审议通过的《关于 2017 年度利润分配的议案》，本公司以 2017 年末总股本 100,000,000 股为基数，按每 10 股股
本转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 50,000,000 股，每股面值人民币 1.00 元，合计增加股本人民币
68
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
50,000,000.00 元。本公司于 2018 年 5 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了本次转增股份的登记
手续，总股本变更为人民币 150,000,000.00 元。
（10）根据本公司 2019 年 5 月 10 日第二届董事会第八次会议提议，并经 2019 年 5 月 27 日召开的 2019 年第一次临
时股东大会决议通过的《关于〈厦门延江新材料股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》、
《关于〈厦门延江新材料股份有限公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请厦门延江
新材料股份有限公司股东大会授权公司董事会办理第一期限制性股票激励计划相关事宜的议案》，以及 2019 年 5 月 31
日第二届董事会第九次会议决议通过的《关于对厦门延江新材料股份有限公司第一期限制性股票激励计划首次授予价格
进行调整的议案》、《关于对厦门延江新材料股份有限公司第一期限制性股票激励计划首次授予权益的激励对象名单及
数量进行调整的议案》，和《关于向厦门延江新材料股份有限公司第一期限制性股票激励计划对象首次授予限制性股票
的议案》(以下合称“《2019 年度限制性股票激励计划议案》”)，本公司向 31 名限制性股票激励对象授予 1,675,000 股限
制性人民币普通股(A 股)，授予价格为每股人民币 6.82 元。本公司已收到上述 31 名限制性股票激励对象缴纳的出资款共
计人民币 11,423,500.00 元，其中增加股本人民币 1,675,000.00 元、增加资本公积人民币 9,748,500.00 元。本公司总股本
变更为人民币 151,675,000.00 元。
（11）根据本公司《2019 年度限制性股票激励计划议案》及 2020 年 5 月 26 日第二届董事会第十六次会议决议通过
的《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司向 13 名预留限制性股票激励对象
授予 110,000 股限制性人民币普通股(A 股)，授予价格为每股人民币 14.10 元，相应认购出资款合计人民币 1,551,000.00
元，增加注册资本及股本人民币 110,000.00 元、增加资本公积人民币 1,441,000.00 元。本公司总股本变更为人民币
151,785,000.00 元。
（12）2020 年 7 月，原授予限制性股票的其中一位激励对象因离职不再符合激励条件，本公司对其已获授但未解除
限售的 15,000 股限制性股票进行回购注销。本公司总股本变更为人民币 151,770,000.00 元。
（13）2021 年 6 月，本公司以总股本 151,770,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股
本 75,885,000 股。原授予限制性股票的其中一位激励对象因离职不再符合激励条件，本公司对其已获授但未解除限售的
45,000 股限制性股票进行回购注销。本公司总股本变更为人民币 227,610,000.00 元。
（14）本公司于 2021 年 9 月 8 日收到深交所上市审核中心出具的《关于厦门延江新材料股份有限公司申请向特定对
象发行股票的审核中心意见告知函》以及于 2021 年 10 月 27 日收到中国证监会出具的《关于同意厦门延江新材料股份有
69
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3320 号）。公司向特定对象 11 家发行人民币普通股(A 股)，
共计增加股本人民币 50,761,421.00 元，增加资本公积 340,901,956.94 元。本公司总股本变更为人民币 278,371,421.00 元。
（15）根据本公司 2022 年 10 月 18 日第三届董事会第十三次会议决议通过，并经公司 2022 年 11 月 4 日召开的 2022
年第三次临时股东大会决议通过的《关于第一期限制性股票激励计划首次授予权益的第三次解除限售条件及预留授予权
益的第二次解除限售条件未成就暨回购注销相应限制性股票的议案》，《关于变更注册资本暨修订〈公司章程〉的议
案》，因第一期限制性股票激励计划首次授予权益第三个解除限售条件及预留授予权益第二个解除限售条件未满足关于
公司业绩考核要求的相关规定，本公司将回购注销 34 名（42 人次）激励对象的 1,068,000 股限制性股票。减少股本人民
币 1,068,000.00 元，减少资本公积 4,137,280.00 元。本公司总股本变更为人民币 277,303,421.00 元。
（16）根据本公司 2023 年 5 月 10 日召开的 2022 年度股东大会审议通过的《关于调整 2022 年度利润分配方案的提
案》，本公司以总股本 277,303,421 股为基数，按每 10 股股本转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份
55,460,684 股，每股面值人民币 1.00 元，合计增加股本 55,460,684.00 元。本公司于 2023 年 6 月 12 日在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理了本次转增股份的登记手续，总股本变更为人民币 332,764,105.00 元。
3.公司行业性质、主要产品及提供的劳务
公司行业性质：按证监会发布的《上市公司行业分类指引》，本公司所处行业为纺织业中的产业用纺织品行业
（C17）。
主要产品或提供的劳务：一次性卫生用品面层材料的研发、生产和销售。
4.财务报告批准报出
本报表由本公司董事会于 2023 年 8 月 28 日批准报出。
5.合并财务报表范围及变化情况
截至 2023 年 6 月 30 日，公司纳入合并范围的子公司共 13 户，详见 “附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计
准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督
70
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货的计价方法、固
定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的重要会计估计和判断详见附
注：重要会计估计和判断。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变
动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，Egypt Yanjan
New Material Co., Ltd. (“埃及延江”)和 Yanjan Egypt Products Co., Ltd. (“埃及产品”)的记账本位币为埃及镑，Yanjan USA
LLC (“美国延江”)、YJI Singapore Holding Pte. Ltd. (“YJI 新加坡控股”)和 Yanjan International Trading Pte. Ltd. (“延江国际”)
的记账本位币为美元，Yanjan New Material India Private Limited (“印度延江”)的记账本位币为印度卢比。本财务报表以人
民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
71
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢
价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、
负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项
可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差
额，计入合并当期的营业外收入。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及原因。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力 ,通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并
财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
72
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现
金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债
表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前
持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失
控制权时转为当期损益。
73
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本
溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
74
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外
币非货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损
益或其他综合收益。
（4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预
定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中
单独列示。
9、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的
金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款 未包含
《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过
一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
75
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产
的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会
计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
76
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允
价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的
影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融
负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制
融资产所有权上几乎所有
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和
的风险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
负债
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止
确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的情形）之和。
（2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照
77
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；
终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情
况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当 终止确认该金
融负债。
（2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条
款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和
租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评
78
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（4）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应
收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
79
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减
记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
8. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响
所有者权益总额。
10、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇
票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失
80
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
11、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的
合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
应收关联方组合 应收关联方的应收款项
应收款项信用期组合 以应收款项的信用期作为信用风险特征
12、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方
法参见本会计政策之金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合 1 日常经营业务产生的保证金(含押金)、退税款组合
81
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款组合 2 应收合并范围内公司款项组合
其他应收款组合 3 除上述组合外的其他款项组合
14、存货
（一）分类
存货包括原材料、在产品、产成品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
（二）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的
方法分配的制造费用。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（四）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
15、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本
公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于
发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本
公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
82
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违
约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见本会计政策之金融工具的规定。
17、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违
约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见本会计政策之金融工具的规定。
18、长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制
该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
83
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位
具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子
公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或
股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收
回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
84
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分
是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分
通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投
资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选
择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司
不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，
按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相
应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
85
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-39 年 0%-5% 2.44%-10.00%
机器设备 年限平均法 5-15 年 0%-10% 6.00%-20%
运输工具 年限平均法 5-10 年 0%-5% 9.50%-20.00%
办公及其他设备 年限平均法 3-10 年 0%-5% 9.5%-33.33%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
21、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号
——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均
转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
22、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的
借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已发生；
86
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可
销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预
定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生
当期直接计入财务费用。
3. 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
23、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资
产租赁除外。
1.初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属
于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
87
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资
产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资
产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之长期资产减值。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具
有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价
值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形
资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
类别 摊销年限 摊销方法
土地使用权 使用年限 平均年限法
软件 2-5 年 平均年限法
漂白棉车间排污权 5年 平均年限法
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之长期资产减值。
88
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某
项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支
出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
25、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方
式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
89
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
27、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的
受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离
职后福利计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比
例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
90
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服
务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关
的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产
上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其
他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
29、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本
公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
91
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
30、股份支付
1. 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。报告期内，本公司的股份支 付为以权益结算
的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按
照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条
件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
处理如下：
（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日
公允价值的部分，计入当期费用。
（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
92
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退
还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如
果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合
同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销 ，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开
始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间
接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易
价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户
取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交
易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司
按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不
再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
93
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控
制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
本公司的主营业务收入为在中国国内及海外市场生产和销售用于卫生棉、纸尿裤等一次性卫生用品制造的打孔无纺
布、PE 打孔膜、无纺布腰贴、复合膜，以及用于医用口罩制造的熔喷无纺布等产品。本公司将产品交付给各地客户，或
按照合同规定在客户验收或达到控制权转移时点后确认收入。
对于内销收入，本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方接收并验收后，根据客户签回的送货
单显示的签收日期确认收入；对于外销收入，本公司根据不同外销贸易条款，相应按照海关报关单上的出口日期、物流
公司系统中运输状态显示的到达目的地港口日期或者物流单据上的装车发运日期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用。
32、政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
94
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义
金额为人民币 1 元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确
认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
95
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易
不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉
的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，
同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
3.所得税的抵消
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司进行如下评估：
96
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该
资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从
而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换
权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十五）项使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十六）项租赁负债。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期
间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁
选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理
确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 融资租赁的会计处理方法
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
97
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
36、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 13%及 9%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应交增值税额 5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、17%、22.5%、23.5%及 25%
教育费附加 应交增值税额 3%
地方教育附加 应交增值税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
子公司：和洁公司 25%
子公司：盛洁公司、南京延江、佛山延江、亿洁公司 20%
子公司：YJI 新加坡控股、延江国际、 17%
子公司：埃及产品、埃及延江 22.5%
子公司：美国延江、SpinTech LLC 23.5%
子公司：印度延江 25%
2、税收优惠
1.高新技术企业所得税优惠
公司于 2022 年 12 月取得《高新技术企业证书》（编号为 GR202235101008），有效期限为 3 年，即 2022 年至 2024
年，享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率。
2.子公司盛洁公司、南京延江、佛山延江、正荣祥公司符合小型微利企业的认定标准，根据财政部、税务总局《关
于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告 2022 年第 13 号）以及财政部、税务总局《关于小微企业和个体
工商户所得税优惠政策的公告》（公告 2023 年第 6 号），对小型微利企业年应纳税所得额，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
98
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 425,972.88 316,574.33
银行存款 179,295,530.01 218,344,842.14
其他货币资金 5,842,475.12 3,257,003.24
合计 185,563,978.01 221,918,419.71
其中：存放在境外的款项总额 53,213,484.04 53,544,869.99
因抵押、质押或冻结等对
4,944,622.43 1,310,179.90
使用有限制的款项总额
其他说明
对使用有限制的款项列示
项目 期末余额 期初余额
承兑汇票及信用证保证金 4,944,622.43 1,310,179.90
保函保证金 -
涉诉冻结资金 -
合计 4,944,622.43 1,310,179.90
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
160,620,857.45 402,040,806.28
益的金融资产
其中：
结构性存款 35,014,383.56 301,827,152.78
信托理财产品 125,606,473.89 100,213,653.50
其中：
合计 160,620,857.45 402,040,806.28
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
99
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
衍生金融资产—远期外汇合约
衍生金融资产—外汇领式期权
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,297,112.13 7,525,898.54
商业承兑票据 0.00
合计 10,297,112.13 7,525,898.54
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,438,550.67
合计 3,438,550.67
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,114,29 1,114,29 1,111,36 1,111,36
账准备 0.44% 100.00% 0.43% 100.00%
5.12 5.12 8.00 8.00
的应收
账款
其
100
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中：
按组合
计提坏
249,567, 9,013,59 240,553, 257,270, 10,828,4 246,441,
账准备 99.56% 3.61% 99.57% 4.21%
498.38 5.78 902.60 231.67 34.99 796.68
的应收
账款
其
中：
信用期 249,567, 9,013,59 240,553, 257,270, 10,828,4 246,441,
99.56% 3.61% 99.57% 4.21%
组合 498.38 5.78 902.60 231.67 34.99 796.68
250,681, 10,127,8 240,553, 258,381, 11,939,8 246,441,
合计 100.00% 4.04% 100.00% 4.62%
793.50 90.90 902.60 599.67 02.99 796.68
按单项计提坏账准备：1,114,295.12
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 199,123.00 199,123.00 100.00% 预期无法收回
客户 2 159,004.00 159,004.00 100.00% 预期无法收回
客户 3 143,433.33 143,433.33 100.00% 预期无法收回
客户 4 129,431.20 129,431.20 100.00% 预期无法收回
客户 5 100,000.00 100,000.00 100.00% 预期无法收回
客户 6 85,817.67 85,817.67 100.00% 预期无法收回
客户 7 80,975.21 80,975.21 100.00% 预期无法收回
客户 8 64,835.67 64,835.67 100.00% 预期无法收回
客户 9 57,806.59 57,806.59 100.00% 预期无法收回
客户 10 48,355.90 48,355.90 100.00% 预期无法收回
客户 11 22,835.27 22,835.27 100.00% 预期无法收回
客户 12 13,583.15 13,583.15 100.00% 预期无法收回
客户 13 7,642.67 7,642.67 100.00% 预期无法收回
客户 14 690.66 690.66 100.00% 预期无法收回
客户 15 498.61 498.61 100.00% 预期无法收回
客户 16 140.21 140.21 100.00% 预期无法收回
客户 17 121.42 121.42 100.00% 预期无法收回
客户 18 0.51 0.51 100.00% 预期无法收回
客户 19 0.05 0.05 100.00% 预期无法收回
合计 1,114,295.12 1,114,295.12
按组合计提坏账准备：9,013,595.78
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期 218,904,510.64 1,273,696.82 0.58%
逾期 1-6 个月 23,746,975.43 929,649.96 3.91%
逾期 6 个月以上 6,916,012.31 6,810,249.00 98.47%
合计 249,567,498.38 9,013,595.78
确定该组合依据的说明：
以信用期确定组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
101
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 239,804,191.79
1至 2年 708,240.91
2至 3年 6,100,688.31
3 年以上 4,068,672.49
3至 4年 4,068,672.49
合计 250,681,793.50
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 1,111,368.00 2,927.12 1,114,295.12
信用期组合 10,828,434.99 -1,819,638.75 4,799.54 9,013,595.78
合计 11,939,802.99 -1,816,711.63 4,799.54 10,127,890.90
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 39,930,477.80 15.93% 11,962.63
第二名 28,032,883.07 11.18%
第三名 17,739,171.48 7.08%
第四名 16,705,638.17 6.66% 190,345.54
第五名 13,313,944.93 5.31% 161,384.11
合计 115,722,115.45 46.16%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
102
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 88,508,816.09 74,017,069.04
合计 88,508,816.09 74,017,069.04
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
无。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,429,289.74 98.36% 11,818,536.30 96.12%
1至 2年 196,077.09 1.44% 476,756.38 3.88%
2至 3年 27,420.36 0.20%
合计 13,652,787.19 12,295,292.68
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第一名 4,707,704.73 34.48
第二名 915,271.48 6.70
第三名 582,209.32 4.26
第四名 469,304.81 3.44
103
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第五名 468,891.52 3.43
合计 7,143,381.86 52.31
其他说明：
无。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,583,094.03 9,991,526.03
合计 6,583,094.03 9,991,526.03
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收押金、保证金及代垫款 2,000,800.56 1,001,080.70
应收出口退税 1,506,956.43 2,965,491.35
应收土地开发保证金 1,217,400.00 1,217,400.00
退货赔偿款 3,182,822.20
其他 1,952,367.70 2,382,107.35
合计 6,677,524.69 10,748,901.60
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 751,611.57 5,764.00 757,375.57
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 657,180.91 5,764.00 662,944.91
2023 年 6 月 30 日余
94,430.66 94,430.66
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
104
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,996,512.02
1至 2年 887,131.76
2至 3年 1,793,880.91
合计 6,677,524.69
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 5,764.00 5,764.00 0.00
账龄组合 751,611.57 657,180.91 94,430.66
合计 757,375.57 662,944.91 94,430.66
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 出口退税 1,506,956.43 1 年以内 22.57%
应收土地开发保
第二名 1,217,400.00 3 年以上 18.23%
证金
第三名 代垫款 934,770.23 1 年以内 14.00%
第四名 押金及保证金 503,400.00 3 年以上 7.54%
第五名 其他 400,290.00 3 年以内 5.99% 33,868.17
合计 4,562,816.66 68.33% 33,868.17
6） 涉及政府补助的应收款项
报告期内无涉及政府补助的应收款项。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
105
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 113,399,895.23 3,604,424.32 109,795,470.91 139,454,501.01 3,800,256.19 135,654,244.82
在产品 277,387.63 277,387.63 368,386.43 368,386.43
库存商品 63,023,445.12 5,863,200.99 57,160,244.13 57,615,839.57 1,099,889.88 56,515,949.69
发出商品 11,932,225.61 624,921.58 11,307,304.03 9,202,801.32 754,593.38 8,448,207.94
合计 188,632,953.59 10,092,546.89 178,540,406.70 206,641,528.33 5,654,739.45 200,986,788.88
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,800,256.19 2,175,767.90 -49,438.76 2,322,161.01 3,604,424.32
库存商品 1,099,889.88 5,607,618.73 -24,652.26 819,655.36 5,863,200.99
发出商品 754,593.38 129,671.80 624,921.58
合计 5,654,739.45 7,783,386.63 -74,091.02 3,271,488.17 10,092,546.89
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 20,019,589.04 20,019,861.11
合计 20,019,589.04 20,019,861.11
11、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证及待抵扣进项税额 17,531,308.20 19,419,940.45
106
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
预缴企业所得税 7,115,931.91 6,839,081.31
合计 24,647,240.11 26,259,021.76
12、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大额银行定期
211,558,435.91 211,558,435.91 20,019,861.11 20,019,861.11
存单
减：列示于一
年内到期的非
-20,019,589.04 -20,019,589.04 -20,019,861.11 -20,019,861.11
流动资产的债
权投资
合计 191,538,846.87 191,538,846.87 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
注：债权投资系持有的大额存单，交易对手方为拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，偿还能力较强，
违约风险较低，公司将其视为较低信用风险的金融工具，故未计提减值准备。
13、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州安
侯医疗 41,227, 852,287 42,079,
科技有 095.27 .48 382.75
限公司
41,227, 852,287 42,079,
小计
095.27 .48 382.75
41,227, 852,287 42,079,
合计
095.27 .48 382.75
14、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的股权投资
非上市公司股权 35,500,000.00 35,500,000.00
107
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 35,500,000.00 35,500,000.00
其他说明：
注 1：本公司对中轻(晋江)卫生用品研究有限公司的投资成本 50 万，持股比例为 1.7%，本公司没有以任何方式参与
或影响中轻(晋江)卫生用品研究有限公司的财务和经营决策，因此将其作为其他权益工具投资核算。
注 2：本公司对厦门高容纳米新材料科技有限公司的投资成本 3,500 万，持有其 17.07%的股份。本公司虽有参与但
未对厦门高容纳米新材料科技有限公司的财务和经营决策产生重大影响，因此将其作为其他权益工具投资核算。
注 3：本公司对哈奴曼（杭州）健康科技有限公司持有 15%的股份，认缴的 150 万股权款于 2036 年 12 月 31 日前到
位。截至期末本公司尚未实际出资。本公司没有以任何方式参与或影响哈奴曼（杭州）健康科技有限公司的财务和经营
决策，因此将其作为其他权益工具投资核算。
15、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
其他说明：
注：本公司于 2023 年上半年出资 2,500 万与专业投资机构共同投资设立厦门鼎新华研创业投资合伙企业（有限合伙）。
16、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
17、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 776,158,553.45 741,834,528.62
合计 776,158,553.45 741,834,528.62
108
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 244,689,571.79 756,392,279.47 16,464,551.60 57,554,300.21 1,075,100,703.07
2.本期增加
48,640,593.68 26,848,275.68 -43,432.03 4,985,444.60 80,430,881.93
金额
（1）购
57,798.17 7,266,650.71 34,070.80 915,734.30 8,274,253.98
置
（2）在
46,304,389.98 19,819,955.70 4,082,030.51 70,206,376.19
建工程转入
（3）企
业合并增加
汇率影响 2,278,405.53 -238,330.73 -77,502.83 -12,320.21 1,950,251.76
3.本期减少
5,475,597.77 14,508.53 82,034.12 5,572,140.42
金额
（1）处
5,475,597.77 14,508.53 82,034.12 5,572,140.42
置或报废
4.期末余额 293,330,165.47 777,764,957.38 16,406,611.04 62,457,710.69 1,149,959,444.58
二、累计折旧
1.期初余额 42,293,635.24 240,467,866.05 12,009,555.80 31,896,218.82 326,667,275.91
2.本期增加
4,828,550.45 34,551,789.82 718,163.26 4,104,655.49 44,203,159.02
金额
（1）计
5,085,796.03 35,399,571.48 786,742.94 4,142,021.33 45,414,131.78
提
（2）汇率影响 -257,245.58 -847,781.66 -68,579.68 -37,365.84 -1,210,972.76
3.本期减少
3,486,079.38 13,783.11 77,932.41 3,577,794.90
金额
（1）处
3,486,079.38 13,783.11 77,932.41 3,577,794.90
置或报废
4.期末余额 47,122,185.69 271,533,576.49 12,713,935.95 35,922,941.90 367,292,640.03
三、减值准备
1.期初余额 6,598,898.54 6,598,898.54 6,598,898.54
2.本期增加
-90,647.44 -90,647.44
金额
（1）计
提
其他 -90,647.44 -90,647.44
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 6,508,251.10 6,508,251.10
四、账面价值
109
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期末账面
246,207,979.78 499,723,129.79 3,692,675.09 26,534,768.79 776,158,553.45
价值
2.期初账面
202,395,936.55 509,325,514.88 4,454,995.80 25,658,081.39 741,834,528.62
价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
因施工单位涉及诉讼，企业无法取得
翔安一期厂房 1#2#、办公楼 3#、门卫
137,784,206.23 验收所需竣工资料，法院已裁定施工
4#5#
单位强制执行需提供竣工资料。
其他说明
报告期内无暂时闲置的固定资产。
报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。
18、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 438,947,490.90 445,424,819.86
工程物资 174,585.95
合计 438,947,490.90 445,599,405.81
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房建设 275,926,291.13 275,926,291.13 284,338,687.42 284,338,687.42
擦拭巾生产线 41,513,926.93 41,513,926.93 42,577,181.29 42,577,181.29
打孔及热风无
81,483,303.58 81,483,303.58 89,477,581.79 89,477,581.79
纺布生产线
打孔膜机 55,877.01 55,877.01 362,139.70 362,139.70
熔喷布生产线
及口罩机生产 12,644,818.19 12,644,818.19 12,187,730.19 12,187,730.19
线
SPF 电气设备 11,564,526.84 11,564,526.84
其他 15,758,747.22 15,758,747.22 16,481,499.47 16,481,499.47
合计 438,947,490.90 438,947,490.90 445,424,819.86 445,424,819.86
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 本期 工程 利息 其 本期
项目 预算 期初 期末 工程 资金
增加 转入 其他 累计 资本 中： 利息
名称 数 余额 余额 进度 来源
金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
110
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
335,60 284,33 37,311 45,724 275,92
厂房 82.38 6,170, 2,493, 募股
0,000. 8,687. ,883.5 ,279.8 6,291. 82.38
建设 % 641.90 855.00 资金
00 42 3 2 13
擦拭 123,20 42,577 41,513
76,568 1,139, 33.70
巾生 0,000. ,181.2 ,926.9 33.70 其他
.66 823.02 %
产线 00 9 3
打孔
及热
85,205 89,477 10,412 18,251 81,483
风无 155,08 53.17
,410.0 ,581.7 ,136.3 ,329.4 ,303.5 53.17 其他
纺布 5.10 %
0 9 8 9 8
生产
线
打孔 100,00 362,13 56,457 362,72 55,877 55.88
55.88 其他
膜机 0.00 9.70 .47 0.16 .01 %
熔喷
布生
产线 13,006 12,187 12,644
457,08
及口 ,440.0 ,730.1 ,818.1 0.97% 0.97 其他
8.00
罩机 0 9 9
生产
线
SPF 电 14,451 11,564 11,564
气设 ,600.0 ,526.8 ,526.8 0.80% 0.80 其他
备 0 4 4
16,481 15,758
5,327, 4,728, 1,322,
其他 ,499.4 ,747.2 - 其他
625.06 223.70 153.61
7 2
571,56 445,42 65,206 70,206 438,94
1,477, 6,170, 2,493,
合计 3,450. 4,819. ,285.9 ,376.1 7,490.
238.71 641.90 855.00
00 86 4 9 90
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
期末不存在在建工程减值准备情况。
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 174,585.95 174,585.95
合计 174,585.95 174,585.95
19、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
111
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
20、油气资产
□适用 不适用
21、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 85,577,329.79 1,016,460.04 86,593,789.83
2.本期增加金额 888,030.41 38,121.26 926,151.67
其他 888,030.41 38,121.26 926,151.67
3.本期减少金额
4.期末余额 86,465,360.20 1,054,581.30 87,519,941.50
二、累计折旧
1.期初余额 27,656,825.10 818,192.99 28,475,018.09
2.本期增加金额 9,863,722.82 136,143.42 9,999,866.24
（1）计提 9,427,368.33 101,127.72 9,528,496.05
其他 436,354.49 35,015.70 471,370.19
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 37,520,547.92 954,336.41 38,474,884.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48,944,812.28 100,244.89 49,045,057.17
2.期初账面价值 57,920,504.69 198,267.05 58,118,771.74
22、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
112
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
漂白棉车间排
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
污权
一、账面原值
1.期初余
64,949,971.88 4,542,305.41 1,757,996.62 71,250,273.91
额
2.本期增
-4,025,973.11 1,368,701.08 -2,657,272.03
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
汇率影响 -4,025,973.11 119,007.91 -3,906,965.20
其他 -4,025,973.11 1,249,693.17 1,249,693.17
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
60,923,998.77 5,911,006.49 1,757,996.62 68,593,001.88
额
二、累计摊销
1.期初余
5,960,054.06 3,613,035.27 439,499.10 10,012,588.43
额
2.本期增
620,904.38 1,109,344.60 175,799.64 1,906,048.62
加金额
（1
749,030.11 1,008,127.00 175,799.64 1,932,956.75
）计提
汇率影响 -128,125.73 101,217.60 -26,908.13
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
6,580,958.44 4,722,379.87 615,298.74 11,918,637.05
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
113
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
54,343,040.33 1,188,626.62 1,142,697.88 56,674,364.83
面价值
2.期初账
58,989,917.82 929,270.14 1,318,497.52 61,237,685.48
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
23、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
SpinTech,
9,690,756.41 9,690,756.41
LLC
合计 9,690,756.41 9,690,756.41
24、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
使用权资产改良 7,463,475.86 516,434.18 1,281,862.09 6,698,047.95
其他
合计 7,463,475.86 516,434.18 1,281,862.09 6,698,047.95
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 331,737.62 72,056.04 1,016,059.11 241,681.25
可抵扣亏损 297,690,995.11 48,801,077.75 309,015,180.10 50,276,549.09
存货跌价准备 10,092,546.89 1,702,381.10 5,540,275.51 984,650.32
应收账款融资公允价
1,090,493.78 163,574.07 523,081.26 78,462.19
值变动
已计提未发生的费用 17,431,294.87 3,513,070.52 21,807,859.86 4,097,303.12
114
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款坏账准备 10,127,890.90 1,568,241.04 11,939,802.99 1,839,544.06
其他应收款坏账准备 56,211.16 8,431.67 757,375.57 109,757.49
政府补助 22,096,523.14 3,314,478.47 20,213,135.56 3,031,970.33
租赁负债 51,478,882.71 7,086,656.46 59,967,541.40 8,448,712.61
固定资产减值准备 6,508,251.10 1,214,738.19 6,598,898.54 1,233,132.84
固定资产折旧 3,774,521.75 909,928.53 3,035,669.11 745,488.16
衍生金融工具公允价
1,725,560.00 258,834.02 1,197,400.00 179,610.00
值
合计 422,404,909.03 68,613,467.86 441,612,279.01 71,266,861.46
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
529,649.72 124,467.68 552,392.61 129,812.26
资产评估增值
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价 2,505,772.93 375,865.94 2,330,456.28 349,568.44
值变动
固定资产加速折旧 148,214,508.70 24,976,533.04 154,143,202.18 25,737,764.32
使用权资产 49,045,057.17 6,687,261.93 58,118,771.74 8,126,327.85
债权投资应计利息 1,638,846.87 245,827.03
合计 201,933,835.39 32,409,955.62 215,144,822.81 34,343,472.87
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 32,285,487.94 36,327,979.92 -34,213,660.61 37,053,200.85
递延所得税负债 32,285,487.94 124,467.68 -34,213,660.61 129,812.26
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 38,219.50 114,463.93
可抵扣亏损 24,654,902.30 10,084,325.59
合计 24,693,121.80 10,198,789.52
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 674,707.00 861,595.20
2025 年 112,137.16 136,881.14
2026 年 1,692,467.66 1,833,489.59
2027 年 11,080,407.15 7,252,359.66
115
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2028 年 8,587,066.24
永久 2,508,117.09
合计 24,654,902.30 10,084,325.59
26、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 45,868,000.95 45,868,000.95 44,409,479.54 44,409,479.54
长期应收押金
2,817,212.48 2,817,212.48 3,026,949.05 3,026,949.05
及保证金
未实现售后租
1,386,424.12 1,386,424.12 1,598,503.14 1,598,503.14
回损失
其他 391,718.94 391,718.94 242,626.23 242,626.23
合计 50,463,356.49 50,463,356.49 49,277,557.96 49,277,557.96
27、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 21,966,562.49
抵押借款 6,507,041.67 6,507,745.83
信用借款 308,018,430.33 328,942,146.61
合计 336,492,034.49 335,449,892.44
短期借款分类的说明：
注 1：期末质押借款系子公司将取得的母公司向其开具的银行承兑汇票进行贴现，截至期末未到期的票据余额。
注 2：期 末抵押 借款系 由净值为 5,962,715.49 元 （原值 9,675,600.85 元 ）的本 公司房 屋及建 筑物以 及净值为
1,195,508.10 元（原值 1,615,551.52 元）的本公司土地使用权作为抵押物。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。
28、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合同 1,725,560.00 1,197,400.00
合计 1,725,560.00 1,197,400.00
116
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
29、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,756,574.95
合计 24,756,574.95
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
30、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 92,262,159.00 92,918,330.10
合计 92,262,159.00 92,918,330.10
31、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 993,126.74 10,159,844.43
合计 993,126.74 10,159,844.43
32、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,681,463.80 96,860,409.97 99,449,811.90 16,092,061.87
二、离职后福利-设定
82,605.36 4,623,335.54 4,652,963.50 52,977.40
提存计划
三、辞退福利 177,918.62 177,918.62
合计 18,764,069.16 101,661,664.13 104,280,694.02 16,145,039.27
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
18,591,223.70 84,793,666.22 87,437,077.32 15,947,812.60
和补贴
2、职工福利费 67,259.09 2,762,217.78 2,816,868.07 12,608.80
3、社会保险费 748.00 6,648,028.26 6,544,076.12 104,700.14
其中：医疗保险
748.00 6,330,667.67 6,226,715.53 104,700.14
费
117
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
工伤保险
143,480.95 143,480.95
费
生育保险
173,879.64 173,879.64
费
4、住房公积金 22,233.01 2,109,976.29 2,105,268.97 26,940.33
5、工会经费和职工教
546,521.42 546,521.42
育经费
合计 18,681,463.80 96,860,409.97 99,449,811.90 16,092,061.87
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 82,605.36 4,527,974.00 4,557,601.96 52,977.40
2、失业保险费 95,361.54 95,361.54
合计 82,605.36 4,623,335.54 4,652,963.50 52,977.40
33、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,395,868.20 822,696.28
企业所得税 4,991,468.67 4,239,114.39
个人所得税 495,826.87 701,623.71
城市维护建设税 4,581.54 113,336.05
教育费附加 3,272.52 129,719.19
土地使用税 174,696.18 177,991.51
房产税 1,320,725.89 874,776.20
其他 149,147.18 136,931.75
合计 8,535,587.05 7,196,189.08
34、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 56,529,393.23 80,590,478.42
合计 56,529,393.23 80,590,478.42
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付运费 23,727,512.22 23,279,961.11
应付机器设备款 11,443,785.56 9,403,883.03
118
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付厂房在建款 10,034,847.51 29,858,705.99
预提费用 9,765,112.92 14,789,060.82
其他 1,558,135.02 3,258,867.47
限制性股票回购义务
合计 56,529,393.23 80,590,478.42
35、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 175,757,341.67 145,780,047.08
一年内到期的租赁负债 15,128,380.67 16,719,682.63
合计 190,885,722.34 162,499,729.71
36、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 64,486.37 1,203,939.60
合计 64,486.37 1,203,939.60
37、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 159,631,428.71 149,958,920.36
信用借款 470,742,847.25 530,777,777.02
一年内到期的长期借款 -175,757,341.67 -145,780,047.08
合计 454,616,934.29 534,956,650.30
长期借款分类的说明：
注：期末组合担保借款系由净值为 27,885,876.59 元(原价为人民币 29,149,000.00 元)的本公司土地使用权作为抵押
物。
38、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 55,614,846.54 65,362,230.57
减：未确认融资费用 -4,135,963.82 -5,394,689.18
减：一年内到期的租赁负债 -15,128,380.67 -16,719,682.63
119
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 36,350,502.05 43,247,858.76
39、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,213,135.56 3,420,000.00 1,536,612.42 22,096,523.14
合计 20,213,135.56 3,420,000.00 1,536,612.42 22,096,523.14
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
应急物资
3,128,635.4 2,562,806.3 与资产相
保障体系 565,829.10
8 8 关
建设补助
工业技术 17,084,500. 3,420,000.0 19,533,716. 与资产相
970,783.32
补助金 08 0 76 关
20,213,135. 3,420,000.0 1,536,612.4 22,096,523. 与资产相
合计
56 0 2 14 关
其他说明：
无。
40、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未实现售后租回损益 87,624.64 87,624.64
合计 87,624.64 87,624.64
其他说明：
注：期末未实现售后租回收益系本公司 2013 年 11 月与远东国际租赁有限公司签署的机器设备售后租回合同的尚未
摊销完毕的递延收益。
41、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
277,303,421. 55,460,684.0 55,460,684.0 332,764,105.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
120
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注：根据 2023 年 5 月 10 日《2022 年度股东大会股东大会会议决议》通过的《关于调整 2022 年度利润分配方案的提
案》，以总股本 277,303,421 股为基数，按每 10 股股本转增 2 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 55,460,684 股，
每股面值人民币 1.00 元，合计增加股本 55,460,684.00 元。
42、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
668,855,024.94 55,460,684.00 613,394,340.94
价）
其他资本公积 16,511,641.18 16,511,641.18
合计 685,366,666.12 55,460,684.00 629,905,982.12
43、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - - -
分类进损
59,545,406. 18,222,001. 34,826.78 18,742,774. 485,946.62 78,288,181.
益的其他
88 22 62 50
综合收益
外币 - - - -
财务报表 59,914,024. 18,454,179. 18,940,126. 485,946.62 78,854,150.
折算差额 18 76 38 56
应收款项
- - - -
融资公允 -85,111.88
444,619.07 567,412.52 482,300.64 926,919.71
价值变动
应收款项
1,492,888.7
融资坏账 813,236.37 799,591.06 119,938.66 679,652.40
7
准备
- - - -
其他综合
59,545,406. 18,222,001. 34,826.78 18,742,774. 485,946.62 78,288,181.
收益合计
88 22 62 50
44、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,516,813.84 68,516,813.84
合计 68,516,813.84 68,516,813.84
121
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
45、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 409,072,021.85 383,128,152.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，
1,238,426.26
调减-）
调整后期初未分配利润 409,072,021.85 384,366,579.24
加：本期归属于母公司所有者的净利
22,817,485.74 16,169,698.22
润
期末未分配利润 431,889,507.59 400,536,277.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
46、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 594,191,274.89 492,801,110.14 612,143,731.61 518,815,432.41
其他业务 4,861,651.82 2,610,684.54 3,170,905.96 2,257,333.77
合计 599,052,926.71 495,411,794.68 615,314,637.57 521,072,766.18
与履约义务相关的信息：
无。
（1）主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
产品类型
收入 成本 收入 成本
PE 打孔膜及复合膜 188,946,023.05 153,869,510.11 228,715,335.28 209,187,596.65
打孔无纺布 175,723,996.81 124,976,546.45 182,344,783.43 131,994,359.55
热风无纺布 166,964,917.20 150,229,207.68 150,765,456.15 132,022,098.69
无纺布腰贴 14,537,824.65 10,539,164.35 16,674,661.74 13,684,351.51
熔喷布 7,802,297.43 8,413,924.63 587,948.01 1,124,601.25
其他 40,216,215.75 44,772,756.92 33,055,547.00 30,802,424.76
122
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
产品类型
收入 成本 收入 成本
合计 594,191,274.89 492,801,110.14 612,143,731.61 518,815,432.41
（2）其他业务收入和其他业务成本
本期发生额 上期发生额
产品类型
收入 成本 收入 成本
样品、材料及下脚料收入 4,861,651.82 2,610,684.54 3,170,905.96 2,257,333.77
合计 4,861,651.82 2,610,684.54 3,170,905.96 2,257,333.77
2．本公司营业收入分解如下：
按商品转让的时间分类 本期发生额 上期发生额
在某一时点确认 582,175,773.35 603,974,817.82
主营业务收入 在某一时段内确认 12,015,501.54 8,168,913.79
小计 594,191,274.89 612,143,731.61
其他业务收入 在某一时点确认 4,861,651.82 3,170,905.96
合计 599,052,926.71 615,314,637.57
注：本公司在向海外客户按照 CIF 条款销售商品时，控制权转移给客户之后发生的运输活动构成单项履约义务，按
照在时段内确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
47、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 68,684.31 524,873.66
教育费附加 59,294.29 513,860.33
房产税 1,277,563.17 983,996.23
土地使用税 174,696.18 123,730.61
印花税 265,469.20 302,074.23
环境保护税 42,070.00 41,913.45
其他 129,670.00
合计 1,887,777.15 2,620,118.51
123
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
48、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,266,320.20 2,904,697.64
佣金 2,253,900.08 1,128,064.09
招待费 1,350,363.90 639,787.10
参展费 838,062.75 737,218.22
差旅费 517,651.15 240,784.43
中介服务费 494,335.49 147,365.10
测试校验费 112,680.83 161,030.07
折旧费 62,913.93 48,200.11
样品费 37,072.69 11,388.73
其他 1,259,140.28 1,493,699.18
合计 10,192,441.30 7,512,234.67
49、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,228,616.02 22,019,300.91
折旧费和摊销费用 3,116,291.09 6,514,907.77
服务费 1,957,266.24 1,864,032.30
办公费 1,421,626.72 1,393,826.45
差旅费 1,389,623.78 1,065,385.34
保险费 1,365,484.56 1,198,212.99
招待费 1,130,143.57 936,957.85
水电费 351,696.66 934,241.79
交通费 336,481.91 123,131.23
租金 217,921.92 786,484.68
物业管理费 151,676.02 136,508.52
修理费 37,590.80 84,783.66
其他 2,336,296.14 3,252,319.70
合计 39,040,715.43 40,310,093.19
50、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,174,135.88 6,225,847.19
耗用的原材料和低值易耗品等 7,390,087.25 6,238,391.58
折旧费和摊销费用 3,300,692.58 2,687,318.34
其他费用 679,260.36 1,378,790.51
修理费 427,897.87 552,854.40
差旅费 208,446.64 13,428.19
办公费 21,682.14 30,488.36
合计 20,202,202.72 17,127,118.57
124
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
51、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 20,665,190.96 21,800,493.50
减：利息收入 1,709,236.50 164,738.58
汇兑损溢 -14,614,782.12 -12,825,672.37
其他支出 548,792.99 494,991.15
合计 4,889,965.33 9,305,073.70
52、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
工业技术补助金 970,783.32 815,283.36
应急物资保障体系建设补助 565,829.10 552,774.60
高新技术政府补助 500,000.00 2,036,445.00
其他政府补助 1,285,762.65 748,073.97
个税手续费 158,956.16 222,382.56
53、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 852,287.48 374,962.25
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,451,861.83 1,269,087.78
债权投资在持有期间取得的利息收入 1,238,043.96 1,340,013.87
衍生工具的投资收益 -1,907,600.00 4,034,400.00
合计 5,634,593.27 7,018,463.90
54、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融资产-远期外汇合约 -528,160.00 -5,838,600.00
交易性金融资产-结构性存款及银行理
175,316.65 57,783.33
财产品
合计 -352,843.35 -5,780,816.67
55、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 662,944.91 -190,360.90
长期应收款坏账损失 -169,864.20
125
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款坏账损失 1,816,711.63 1,381,514.84
应收款项融资坏账损失 -799,591.06
合计 1,680,065.48 1,021,289.74
56、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-7,143,150.59
值损失
合计 -7,143,150.59
57、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约补偿收入 917,782.19 240,000.00 917,782.19
赔偿款收入 702,057.18 85,310.82 702,057.18
其他 43,279.65 16,568.96 43,279.65
合计 1,663,119.02 341,879.78 1,663,119.02
58、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废 1,994,345.52 37,318.59 1,994,345.52
滞纳金支出 284,029.45 23,041.19 284,029.45
赔偿款支出 5,764.00 125,804.25 5,764.00
其他 481,128.76 26,967.94 481,128.76
合计 2,765,267.73 213,131.97 2,765,267.73
59、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,880,609.70 1,966,194.40
递延所得税费用 926,559.13 6,577,061.70
合计 5,807,168.83 8,543,256.10
126
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 29,625,877.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,443,881.61
子公司适用不同税率的影响 1,559,952.22
调整以前期间所得税的影响 -372,248.32
非应税收入的影响 -127,843.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 816,172.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 197,988.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,694,189.52
亏损的影响
所得税费用 5,807,168.83
60、其他综合收益
详见附注 43
61、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,709,236.50 164,738.58
政府补助收入 5,400,129.33 2,787,518.97
保证金及押金 5,270,924.00
收到的赔偿款收入 3,167,406.52 395,376.38
其他 721,007.11 5,328,956.55
合计 10,997,779.46 13,947,514.48
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运费及港杂费 44,644,710.63 95,953,138.68
非生产性耗用的原材料和低值易耗品
7,388,992.49 11,914,401.30
等
中介服务费及佣金 5,979,035.86 5,113,871.74
诉讼保证金 50,000.00 550,000.00
招待费 2,848,366.70 1,620,089.61
差旅费 2,324,658.09 1,472,971.28
办公费 1,980,066.57 1,987,911.35
保险费 1,676,560.13 478,950.00
参展费 816,663.67 791,105.02
交通费 619,481.23 643,019.69
127
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
修理费 261,990.36 104,604.57
租金 271,605.33 1,203,842.03
其他 3,340,246.52 6,450,473.21
合计 72,202,377.58 128,284,378.48
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债权应收利息 759,500.01
合计 759,500.01
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的信用证保证金 2,107,562.50
收回银行承兑汇票保证金 649,687.50
合计 649,687.50 2,107,562.50
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 4,291,502.13
支付租金和租赁保证金 11,527,444.18 9,838,774.04
支付的信用证保证金 100,593.90
合计 15,919,540.21 9,838,774.04
62、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 23,818,708.60 15,586,620.92
加：资产减值准备 7,143,150.59
固定资产折旧、油气资产折
45,414,131.78 39,441,374.40
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 9,528,496.05 8,812,526.97
无形资产摊销 1,932,956.75 1,445,194.09
128
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长期待摊费用摊销 1,281,862.09 1,364,059.12
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
1,994,345.52 37,318.59
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
352,843.35 5,780,816.67
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
6,599,201.83 8,974,821.13
列）
投资损失（收益以“－”号填
-5,634,593.27 -7,018,463.90
列）
递延所得税资产减少（增加以
725,220.93 6,465,401.98
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-5,344.58 92,863.74
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
14,737,086.57 -23,874,159.74
列）
经营性应收项目的减少（增加
-5,237,490.42 12,522,287.75
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
12,660,843.31 -29,949,144.44
以“－”号填列）
其他 -1,680,065.48 -1,021,289.74
经营活动产生的现金流量净额 113,631,353.62 38,660,227.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 179,721,502.89 132,409,281.66
减：现金的期初余额 218,661,416.47 195,349,378.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,939,913.58 -62,940,097.31
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 179,721,502.89 218,661,416.47
其中：库存现金 425,972.88 316,574.33
可随时用于支付的银行存款 179,295,530.01 218,344,842.14
三、期末现金及现金等价物余额 179,721,502.89 218,661,416.47
129
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
63、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,291,502.13 银行承兑汇票保证金
固定资产 5,962,715.49 抵押借款
无形资产 28,789,894.67 抵押借款
货币资金 653,120.30 信用证保证金
合计 39,697,232.59
64、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,725,827.55 7.2258 106,405,884.71
欧元 5,862.82 7.8771 46,182.02
港币
埃及镑 3,323,261.94 0.2338 776,978.64
印度卢比 45,302,623.48 0.0880 3,986,630.87
新加坡币 94,909.44 5.3442 507,215.03
应收账款
其中：美元 18,325,174.94 7.2258 132,414,049.08
欧元
港币
印度卢比 521,423,707.16 0.0880 45,885,286.23
应收款项融资
其中：美元 7,448,827.42 7.2258 53,823,737.17
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 ——
其中：美元 206,235.28 7.2258 1,490,214.89
埃及镑 793,416.00 0.2338 185,500.66
印度卢比 1,723,657.61 0.0880 151,681.87
应付账款 ——
其中：美元 5,606,390.24 7.2258 40,510,654.60
埃及镑 3,352,122.71 0.2338 783,726.29
其他应付款 ——
其中：美元 1,488,874.40 7.2258 10,758,308.64
埃及镑 17,743,659.84 0.2338 4,148,467.67
欧元 72,667.50 7.8771 572,409.16
短期借款 ——
其中：美元 16,949.18 7.2258 122,471.38
130
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
公司主要境外子公司中，美国子公司和新加坡子公司采用美元记账，印度子公司采用印度卢比记账，埃及子公司采用埃
及镑记账。报告期内，公司主要境外子公司记账本位币未发生变化。
65、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
应急物资保障体系建设补助 递延收益 565,829.10
工业技术补助金 3,420,000.00 递延收益 970,783.32
高新技术政府补助 500,000.00 其他收益 500,000.00
其他政府补助 1,285,762.65 其他收益 1,285,762.65
利息补贴 194,366.68 利息费用 194,366.68
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
66、其他
无。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
持股比例（%）
公司名称 股权取得方式 成立时间 注册资本
直接 间接
厦门正荣祥进出口有限公司 设立 2023 年 1 月 31 日 人民币 100 万元 100 -
2、其他
无。
131
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门盛洁无纺
布制品有限公
厦门 厦门 制造业 100.00% 设立
司(“盛洁公
司”)
厦门和洁无纺
布制品有限公
厦门 厦门 制造业 66.50% 设立
司(“和洁公
司”)
南京延江无纺
布制品有限公
南京 南京 制造业 100.00% 设立
司(“南京延
江”)
佛山延江新材
料有限公司 佛山 佛山 制造业 100.00% 设立
(“佛山延江”)
Egypt
Yanjan New
Material Co., 埃及 埃及 制造业 95.00% 5.00% 设立
Ltd. ("埃及延
江")
Yanjan
USA LLC ("美
美国 美国 制造业 65.00% 设立
国延江")
(注 1)
Yanjan
New Material
India Private 印度 印度 制造业 95.00% 5.00% 设立
Limited ("印度
延江")
Yanjan
Egypt Products
埃及 埃及 制造业 95.00% 5.00% 设立
Co., Ltd. ("埃
及产品")
YJI
Singapore
为境外子公司
Holding Pte 新加坡 新加坡 100.00% 设立
提供资金支持
Ltd.("YJI
新加坡控股")
Yanjan
International 为境外子公司
Trading Pte. 新加坡 新加坡 提供原材料集 100.00% 设立
Ltd.("延江国际 中采购服务
")(注 2)
SpinTech,
非同一控制下
LLC（美国 美国 美国 制造业 65.00%
企业合并
Spintech)
厦门亿洁实业 厦门 厦门 制造业 100.00% 设立
132
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司（“亿
洁公司”）（注
3）
厦门正荣祥进
出口有限公司
厦门 厦门 批发和零售业 100.00% 设立
（“正荣祥公
司”）（注 4）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
注 1:截至 2023 年 6 月 30 日，本公司对美国延江已缴足出资额 650 万美元；美国延江的少数股东对美国延江的出资额
尚有 170 万美元未实缴。
注 2: 截至 2023 年 6 月 30 日，本公司尚未对延江国际出资。
注 3:截至 2023 年 6 月 30 日，本公司尚未对亿洁公司出资。
注 4:正荣祥公司设立于 2023 年 1 月 31 日，截至 2023 年 6 月 30 日本公司对正荣祥公司出资 5 万人民币。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
和洁公司 33.50% 841,023.29 10,230,887.57
美国延江 35.00% 160,199.57 10,426,770.23
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
133
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产 债 产 债
29,251 14,750 44,002 13,330 13,417 26,480 15,902 42,382 14,241 14,329
和洁 87,624 87,624
,870.1 ,265.5 ,135.7 ,151.7 ,776.3 ,811.8 ,058.6 ,870.5 ,569.9 ,194.5
公司 .64 .64
5 8 3 0 4 9 5 4 1 5
73,753 157,67 231,43 173,52 182,99 77,824 147,17 224,99 167,11 11,288 178,40
美国 9,473,
,394.7 8,285. 1,680. 0,455. 3,607. ,317.5 1,490. 5,808. 4,925. ,941.6 3,866.
延江 151.59
3 93 66 57 16 0 96 46 27 6 93
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
18,349,346. 2,530,683.4 2,530,683.4 16,674,661. 1,396,627.3 1,396,627.3 6,752,905.2
和洁公司 138,244.48
12 0 0 74 4 4 9
-
95,539,138. 1,846,131.9 11,943,805. 113,868,00 - 21,372,538.
美国延江 457,713.05 2,937,817.1
13 7 74 5.08 897,252.72 62
5
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 42,079,382.75 41,227,095.27
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 852,287.48 374,962.25
--综合收益总额 852,287.48 374,962.25
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各
134
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
市场风险
1.外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币及美元结算，也有部分经营位于埃及、美国和印度，并分别以
埃及镑、美元和印度卢比进行结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元)存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降
低面临的外汇风险；为此，本公司以签署一系列远期外汇合约、外汇领式期权或货币互换合约等方式，来达到规避外汇
风险的目的。
于 2023 年 6 月 30 日本公司记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 —— —— 58,503,538.09
其中：美元 8,092,089.13 7.2258 58,471,817.64
欧元 4,026.92 7.8771 31,720.45
应收款项融资 —— —— 40,979,920.95
其中：美元 5,671,333.41 7.2258 40,979,920.95
应收账款 —— —— 75,315,418.94
其中：美元 10,411,492.91 7.2258 75,231,365.47
其他应收款 —— —— 480,515.70
其中：美元 66,500.00 7.2258 480,515.70
应付账款 —— —— 4,703,484.36
其中：美元 650,929.22 7.2258 4,703,484.36
其他应付款 —— —— 10,569,468.50
其中：美元 1,383,522.84 7.2258 9,997,059.34
欧元 72,667.50 7.8771 572,409.16
信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。
135
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司货币资金主要存放于声誉良好且拥有较高信用评级的国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在
重大的信用风险，不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收款项融资等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应
信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
流动性风险
本公司各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持
续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协
议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023 年 6 月 30 日
项目
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 336,492,034.49 - - - 336,492,034.49
应付票据 24,756,574.95 - - - 24,756,574.95
应付账款 92,262,159.00 - - - 92,262,159.00
其他应付款 56,529,393.23 - - - 56,529,393.23
长期借款 175,757,341.67 248,939,971.28 135,208,562.98 70,468,400.03 630,374,275.96
租赁负债 15,128,380.67 15,189,975.07 21,160,526.98 - 51,478,882.72
合计 700,925,884.01 264,129,946.35 156,369,089.96 70,468,400.03 1,191,893,320.35
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
136
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
结构性存款 35,014,383.56 35,014,383.56
信托理财产品 125,606,473.89 125,606,473.89
应收款项融资--应收
88,508,816.09 88,508,816.09
账款
（三）其他权益工具
35,500,000.00 35,500,000.00
投资
其他非流动金融资产-
25,000,000.00 25,000,000.00
非上市公司股权
持续以公允价值计量
160,620,857.45 149,008,816.10 309,629,673.55
的资产总额
衍生金融负债 1,725,560.00 1,725,560.00
持续以公允价值计量
1,725,560.00 1,725,560.00
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.期末交易性金融资产系结构性存款及信托理财产品，以预期收益率预测未来现金流量。
2.期末衍生金融工具系远期外汇合约，以活跃市场中相同或类似报价预测未来现金流量。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.期末应收款项融资，其剩余期限较短，以预期保理利率和预期贴现息率预测未来现金流量，账面价值与公允价值
相近。
2.期末其他权益工具投资系对中轻（晋江）卫生用品研究有限公司和厦门高容纳米新材料科技有限公司的投资。由
于其经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，因此公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
3.期末其他非流动金融资产系对厦门鼎新华研创业投资合伙企业(有限合伙）的投资。该被投资公司成立于 2023 年
4 月，因此公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无母公司。
本公司的股东对本公司的持股份数及比例如下：
137
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 6 月 30 日
项目
股份 持股比例（%）
谢继华
71,425,408 21.46
谢继权
31,153,712 9.36
谢影秋
18,224,954 5.48
谢淑冬
18,240,628 5.48
谢道平
16,355,700 4.92
林彬彬
16,355,700 4.92
青岛延钗企业管理咨询合伙企业 (有限合伙)（注 2）
5,467,500 1.64
社会公众及其他
155,540,503 46.74
合计 100.00
332,764,105
注 1:上述持股比例按截至 2023 年 6 月 30 日账面实收股本计算；
注 2:青岛延钗企业管理咨询合伙企业 (有限合伙)为持股平台，其中谢继华持有 11.0193%股份、谢继权持有 17.7118%
股份、谢影秋持有 6.0011%股份、谢淑冬持有 3.0678%；2023 年 7 月 10 日，该持股平台办理了工商注销，其持有的股权
正在办理转移手续。
公司的实际控制人为谢氏家族，成员包括：谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬，合计持有公司
52.24%的股权。
本企业最终控制方是谢氏家族。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中子公司中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
苏州安候医疗科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
138
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司控股股东、实际控制人控制的企业，谢继华持股
厦门延盛实业有限公司 40%，谢继权持股 30%，谢影秋持股 15%，谢淑冬持股
15%。
厦门高容纳米新材料科技有限公司 董事长谢继华担任董事的企业
天津辉成科企业管理中心（有限合伙） 董事长谢继华持有 99%份额的企业
康嘉達國際投資有限公司 董事长谢继华担任董事的企业
厦门创泰实业合伙企业（有限合伙） 实际控制人之一谢淑冬女士担任执行事务合伙人的企业
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州安候医疗科技有限公司 销售原材料及库存商品等 19,360.62 136,640.12
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,132,339.23 5,463,535.78
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏州安候医疗科
应收账款 37,981.60 1,046.87 16,104.10 267.42
技有限公司
7、关联方承诺
元。
8、其他
无。
139
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
注：因第一期限制性股票激励计划首次授予权益第三个解除限售条件及预留授予权益第二个解除限售条件未满足关于公
司业绩考核要求的相关规定，报告期内公司对 1,068,000 股限制性股票予以回购注销。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司不存在其它需要披露的对外重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
140
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司不存在需要披露的其他资产负债表日后重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
809,339. 809,339. 809,339. 809,339.
账准备 0.27% 100.00% 0.26% 100.00%
47 47 47 47
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
300,824, 8,828,44 291,996, 309,685, 10,645,1 299,039,
账准备 99.73% 2.93% 99.74% 3.44%
616.91 8.16 168.75 063.34 59.79 903.55
的应收
账款
其
中：
信用期 136,743, 8,828,44 127,914, 161,777, 10,645,1 151,132,
45.33% 6.46% 52.10% 6.58%
组合 055.21 8.16 607.05 659.53 59.79 499.74
合并范
围内关 164,081, 164,081, 147,907, 147,907,
54.40% 47.64%
联方组 561.70 561.70 403.81 403.81
合
301,633, 9,637,78 291,996, 310,494, 11,454,4 299,039,
合计 100.00% 3.20% 100.00% 3.69%
956.38 7.63 168.75 402.81 99.26 903.55
按单项计提坏账准备：809,339.47
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 199,123.00 199,123.00 100.00% 预期无法收回
客户 2 143,433.33 143,433.33 100.00% 预期无法收回
客户 3 129,431.20 129,431.20 100.00% 预期无法收回
客户 4 100,000.00 100,000.00 100.00% 预期无法收回
客户 5 85,817.67 85,817.67 100.00% 预期无法收回
客户 6 57,806.59 57,806.59 100.00% 预期无法收回
141
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
客户 7 48,355.90 48,355.90 100.00% 预期无法收回
客户 8 22,835.27 22,835.27 100.00% 预期无法收回
客户 9 13,583.15 13,583.15 100.00% 预期无法收回
客户 10 7,642.67 7,642.67 100.00% 预期无法收回
客户 11 690.66 690.66 100.00% 预期无法收回
客户 12 498.61 498.61 100.00% 预期无法收回
客户 13 121.42 121.42 100.00% 预期无法收回
合计 809,339.47 809,339.47
按组合计提坏账准备：8,828,448.16
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
未逾期 111,342,634.08 1,268,647.95 1.14%
逾期 1-6 个月 18,770,270.88 929,649.96 4.95%
逾期 6 个月以上 6,630,150.25 6,630,150.25 100.00%
合计 136,743,055.21 8,828,448.16
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收合并范围内关联方款项 164,081,561.70
合计 164,081,561.70
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 169,217,824.73
1至 2年 63,637,251.52
2至 3年 45,817,432.76
3 年以上 22,961,447.37
3至 4年 22,961,447.37
合计 301,633,956.38
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 809,339.47 809,339.47
信用期组合 10,645,159.79 -1,816,711.63 8,828,448.16
142
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 11,454,499.26 -1,816,711.63 9,637,787.63
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 49,161,323.70 16.30%
第二名 47,144,048.41 15.63%
第三名 27,399,331.19 9.08%
第四名 24,688,188.85 8.18%
第五名 16,705,638.17 5.54% 190,345.54
合计 165,098,530.32 54.73%
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 79,048,554.65 89,792,938.37
合计 79,048,554.65 89,792,938.37
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 74,007,154.64 80,694,600.05
应收出口退税 1,506,956.43 2,965,491.35
应收土地开发保证金 1,217,400.00 1,217,400.00
应收押金、保证金及代垫款 968,400.00 903,400.00
退货赔偿款 3,182,822.20
其他 1,404,854.74 1,548,111.84
合计 79,104,765.81 90,511,825.44
143
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 713,123.07 5,764.00 718,887.07
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 656,911.91 5,764.00 662,675.91
2023 年 6 月 30 日余
56,211.16 56,211.16
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,600,914.65
1至 2年 46,427,483.82
2至 3年 19,076,367.34
合计 79,104,765.81
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 5,764.00 5,764.00
账龄组合 713,123.07 656,911.91 56,211.16
合计 718,887.07 662,675.91 56,211.16
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
埃及产品 集团往来款 24,562,884.56 4 年以内 31.05%
美国延江 集团往来款 17,928,774.70 4 年以内 22.66%
延江国际 集团往来款 9,872,252.57 4 年以内 12.48%
厦门和洁 集团往来款 4,589,196.56 1-2 年，3 年以上 5.80%
佛山延江 集团往来款 4,541,527.33 2 年以内 5.74%
合计 61,494,635.72 77.73%
144
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期内无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 248,818,434.52 248,818,434.52 248,768,434.52 248,768,434.52
对联营、合营
42,079,382.75 42,079,382.75 41,227,095.27 41,227,095.27
企业投资
合计 290,897,817.27 290,897,817.27 289,995,529.79 289,995,529.79
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
盛洁公司 5,469,720.00 5,469,720.00
和洁公司 5,708,897.70 5,708,897.70
南京延江 500,000.00 500,000.00
佛山延江 500,000.00 500,000.00
埃及延江 8,929,563.40 8,929,563.40
39,151,476.0 39,151,476.0
埃及产品
0 0
12,574,392.4 12,574,392.4
印度延江
2 2
41,456,275.0 41,456,275.0
美国延江
0 0
YJI 新加坡 134,478,110. 134,478,110.
控股 00 00
亿洁公司
正荣祥公司 50,000.00 50,000.00
248,768,434. 248,818,434.
合计 50,000.00
52 52
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
145
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
苏州安
侯医疗 41,227, 852,287 42,079,
科技有 095.27 .48 382.75
限公司
41,227, 852,287 42,079,
小计
095.27 .48 382.75
41,227, 852,287 42,079,
合计
095.27 .48 382.75
（3） 其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 397,966,626.85 334,281,442.25 387,995,662.80 314,948,138.55
其他业务 24,578,069.00 23,224,458.60 51,212,220.20 45,230,504.83
合计 422,544,695.85 357,505,900.85 439,207,883.00 360,178,643.38
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 852,287.48 374,962.25
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,451,861.83 1,269,087.78
债权投资在持有期间取得的利息收入 1,238,043.96 1,340,013.87
衍生工具的投资收益 -1,907,600.00 4,034,400.00
其他 1,062,136.68 991,117.88
合计 6,696,729.95 8,009,581.78
146
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、其他
无。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-1,994,345.52
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,516,741.75
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
4,429,462.44
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
892,196.81
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
158,956.16
目
减：所得税影响额 1,165,081.41
少数股东权益影响额 63,436.51
合计 5,774,493.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.64% 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.22% 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
147
厦门延江新材料股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
不适用。
厦门延江新材料股份有限公司
董事会
2023 年 8 月 29 日
148