国浩律师（上海）事务所

                              关          于

乐歌人体工学科技股份有限公司

      2020 年股票期权激励计划
        调整行权价格及数量

                                    之

                        法律意见书




         上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25 层         邮编：200041
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                            二〇二三年五月
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                         国浩律师（上海）事务所
                 关于乐歌人体工学科技股份有限公司
                         2020 年股票期权激励计划
                           调整行权价格及数量
                                       之
                                 法律意见书


致：乐歌人体工学科技股份有限公司




                          第一节 法律意见书引言


     一、出具法律意见书的依据
     国浩律师（上海）事务所（以下简称“本所”）接受乐歌人体工学科技股份
有限公司（以下简称“乐歌股份”或“公司”）委托，担任公司本次实施 2020 年
股票期权激励计划（以下简称“本次激励计划”、“本激励计划”、“本计划”）的
专项法律顾问。
     根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国
证券法》（以下简称“《证券法》”）、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国
证监会”）《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）等有关法律、
法规和规范性文件和《乐歌人体工学科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司
章程》”）、《2020 年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”）
的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责的精神，对公
司的相关文件资料和已存事实进行了核查和验证，就公司调整 2020 年股票期权
激励计划行权价格及数量相关事项（以下简称“本次调整”）相关事宜出具本法
律意见书。
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     二、法律意见书的申明事项
     本所律师依据法律意见书出具日以前已发生或存在的事实和我国现行法律、
法规和中国证监会的有关规定发表法律意见，并申明如下：
     本所及本所律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日
以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信
用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完
整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并承担相应法律责任。
     公司保证：其已经向本所律师提供了为出具本法律意见书所必需的真实、完
整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
     对于本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，本所律师
依赖于有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件。
     本法律意见书仅就与公司本次调整有关的法律问题发表意见，并不对公司本
次调整所涉及的标的股票价值、考核标准等方面的合理性以及会计、财务等非法
律专业事项发表意见。
     本法律意见书仅供本次调整之目的而使用，未经本所书面同意，任何人不得
将其用作其他任何目的。
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                         第二节   法律意见书正文


     一、本次调整的批准与授权
     经本所律师核查，截至本法律意见书出具之日，公司本次调整已履行的批准
与授权程序如下：
     1. 2020 年 6 月 12 日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议并通过了
《关于公司<2020 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司
<2020 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请公司股东大会
授权董事会办理 2020 年股票期权激励计划相关事项的议案》等议案。公司独立
董事发表了独立意见。
     2. 2020 年 6 月 12 日，公司召开第四届监事会第十一次会议，审议并通过了
《关于公司<2020 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司
<2020 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于核查公司<2020 年
股票期权激励计划激励对象名单>的议案》。
     3. 2020 年 6 月 22 日，公司披露了《关于公司 2020 年股票期权激励计划内
幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。2020 年 6 月 23 日，
公司监事会发表了《监事会关于公司 2020 年股票期权激励计划激励对象名单的
核查意见及公示情况说明》。
     4. 2020 年 6 月 30 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议并通
过了《关于公司<2020 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公
司<2020 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》关于提请公司股东大
会授权董事会办理 2020 年股票期权激励计划相关事宜的议案》。
     5. 2023 年 5 月 22 日，公司召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会
第十三次会议，审议通过了《关于调整 2020 年股票期权激励计划期权行权价格
及数量的议案》，鉴于公司实施 2022 年年度权益分派方案，同意公司根据《2020
年股票期权激励计划（草案）》及 2020 年第三次临时股东大会的授权，对股票期
权行权价格及数量进行相应的调整。
     综上，本所律师认为，公司本次调整相关事项已经取得了现阶段必要的批准
和授权，符合《管理办法》等法律、行政法规和规范性文件以及《激励计划（草
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案）》的相关规定。


     二、本次调整的具体情况

     1. 本次调整的原因
     根据公司《激励计划（草案）》的相关规定，若在行权前公司有派息、资本
公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权行
权价格和数量进行相应的调整。
     2023 年 5 月 16 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《2022 年
度利润分配预案的议案》，并于 2023 年 5 月 18 日公司发布了《2022 年年度权益
分派实施公告》，公司 2022 年度权益分派方案为：以公司现有总股本 239,345,392
股为基数，每 10 股派发现金 3.5 元（含税），共计派发现金 83,770,887.20 元（含
税），不送红股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。根据《激励计划
（草案）》的规定，公司对股票期权的行权价格和数量进行相应调整。
     2. 本次调整的具体内容
     根据公司《激励计划（草案）》的相关规定，若在行权前公司有派息、资本
公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权行
权价格、数量进行相应的调整。其中派息和资本公积转增股本的调整方法如下：
     （1）股票期权行权价格调整
     ① 因派息调整
     P＝P0-V
     其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
     P＝P0-V=13.48-0.35=13.13
     ② 因资本公积转增股本调整
     P＝P0÷（1＋n）
     其中：P0 为调整前的行权价格；n 为每股的资本公积转增股本的比率；P 为
调整后的行权价格。
     P＝P0÷（1＋n）=13.13÷（1+0.3）=10.10
     （2）因资本公积转增股本股票期权数量调整
     Q＝Q0×（1＋n）
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     其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积转增股本的比率；
Q 为调整后的股票期权数量。
     根据上述调整方法，本次行权价格调整为 10.10 元/股，已授予但尚未行权的
股票期权数量调整为 1,956,477 份。
     综上，本所律师认为，公司本次调整的具体情况符合《公司法》《证券法》
《管理办法》等有关法律、行政法规和规范性文件以及《激励计划（草案）》的
相关规定。
     三、结论意见

     综上所述，本所律师认为，截至本法律意见书出具日，公司本次调整已取得
现阶段必要的批准与授权；本次调整的具体情况符合《公司法》《证券法》《管理
办法》等法律、法规、规范性文件和《激励计划（草案）》的相关规定；公司尚需
依法履行信息披露义务。


     （以下无正文）
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（本页无正文，为《国浩律师（上海）事务所关于乐歌人体工学科技股份有限公
司 2020 年股票期权激励计划调整行权价格及数量之法律意见书》之签章页）




国浩律师（上海）事务所




 负责人：_______________                  经办律师：_______________

                  徐 晨                                    王 伟 建




                                                    _______________

                                                           吴 尤 嘉




                                                      年      月       日