证券代码：300729 证券简称：乐歌股份 公告编号：2023-071
债券代码：123072 债券简称：乐歌转债
乐歌人体工学科技股份有限公司
关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施
和相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若
干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回
报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关法律、法规和规范性
文件的要求，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次发行
事项对摊薄即期回报的影响进行了认真、审慎、客观的分析，提出具体的填补回
报措施。具体情况如下：
一、本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的分析
（一）财务指标测算主要假设及说明
公司基于以下假设条件就本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对 公司主
要财务指标的影响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预
测及承诺事项，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损
失的，公司不承担赔偿责任，本次向特定对象发行方案和实际发行完成时间最终
以经中国证监会同意注册及实际发行的情况为准，具体假设如下：
1、假设宏观经济环境、公司所处行业情况以及公司经营环境没有发生重大
不利变化；
2、考虑本次向特定对象发行股票的审核和发行需要一定时间周期，假设本
次向特定对象发行股票方案于 2023 年 11 月末实施完毕；该完成时间仅用于计算
1
本次向特定对象发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会
同意注册后实际发行完成的时间为准；
3、在预测公司总股本时，以截至 2023 年 5 月 31 日总股本 311,191,971 股为
基础，不考虑其他可能导致股本变动的事项；
4、假设本次发行股票数量为 9,335.76 万股，该数量仅用于计算本次向特定
对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注
册并实际发行的数量为准；
5、假设本次向特定对象发行股票募集资金总额为 50,000.00 万元，不考虑扣
除发行费用的影响；
6、为便于分析本次向特定对象发行股票方案对公司主要财务指标的影响，
假设 2023 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润与 2022 年度相比分别持平、增长 20%和下降 20%；
7、本次测算未考虑本次发行、净利润以外的其他因素对公司净资产规模的
影响；
8、本次测算未考虑本次发行募集资金到账后对公司生产经营、财务状况（如
财务费用、投资收益）等影响；
9、本次测算在预测公司总股本时，除本次向特定对象发行股票的影响外，
不考虑其他因素导致股本发生的变化；
10、本次向特定对象发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测
算目的假设，最终以经中国证监会同意注册的股份数量、发行结果和实际日期为
准。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设和前提，本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财
务指标的影响对比如下：
2022 年度/2022 年 12 2023 年度/2023 年 12 月 31 日
项目
月 31 日 本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 23,916.17 31,119.20 40,454.96
2
本次募集资金总额（万元） 50,000.00
预计本次发行完成月份 2023 年 11 月
假设 1：2023 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润与 2022 年度相比持平
归属于母公司股东的净利润
21,872.90 21,872.90 21,872.90
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母
10,394.88 10,394.88 10,394.88
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益
归属于母公司 0.91 0.70 0.54
（元/股）
所有者的净利
稀释每股收益
润 0.91 0.70 0.54
（元/股）
归属于母公司 基本每股收益
0.43 0.33 0.26
所有者扣除非 （元/股）
经常性损益的 稀释每股收益
0.43 0.33 0.26
净利润 （元/股）
假设 2：2023 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润与 2022 年度相比增长 20%
归属于母公司股东的净利润
21,872.90 26,247.48 26,247.48
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母
10,394.88 12,473.85 12,473.85
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益
归属于母公司 0.91 0.84 0.65
（元/股）
所有者的净利
稀释每股收益
润 0.91 0.84 0.65
（元/股）
归属于母公司 基本每股收益
0.43 0.40 0.31
所有者扣除非 （元/股）
经常性损益的 稀释每股收益
0.43 0.40 0.31
净利润 （元/股）
假设 3：2023 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润与 2022 年度相比减少 20%
归属于母公司股东的净利润
21,872.90 17,498.32 17,498.32
（万元）
扣除非经常性损益后归属于母
10,394.88 8,315.90 8,315.90
公司股东的净利润（万元）
基本每股收益
归属于母公司 0.91 0.56 0.43
（元/股）
所有者的净利
稀释每股收益
润 0.91 0.56 0.43
（元/股）
归属于母公司 基本每股收益
0.43 0.27 0.21
所有者扣除非 （元/股）
3
经常性损益的 稀释每股收益
0.43 0.27 0.21
净利润 （元/股）
注 1:上述测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司经营情况的影响。
注 2：基本每股收益、稀释每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定测算。
根据上述测算，在完成本次向特定对象发行股票后，公司总股本将会相应增
加，公司即期基本每股收益和稀释每股收益会出现一定程度的摊薄。本次融资募
集资金到位当年公司的即期回报存在短期内被摊薄的风险。
二、对于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，随着募集资金的到位，上市公司股本数量、净资产规模将
大幅增加。由于募集资金投资项目产生效益需要一定时间，投资项目回报的实现
需要一定周期。本次募集资金到位后的短期内，公司净利润增长幅度可能低于净
资产和总股本的增长幅度，则每股收益等指标在本次发行后存在短期内下降的风
险。
公司提醒投资者，前述测算财务指标的假设分析不构成公司的盈利预测，公
司制定的填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证。特此提醒投资者关注本
次发行股票摊薄即期回报的风险。
三、本次向特定对象发行股票的必要性和可行性
公司本次发行股票募集资金总额（含发行费用）不超过50,000.00万元（含本
数），扣除发行费用后用于以下项目：
单位：万元人民币
序号 项目 项目投资总额 募集资金投资金额
1 美国佐治亚州 Ellabell 海外仓项目 77,574.53 40,000.00
2 补充流动资金 10,000.00 10,000.00
合计 87,574.53 50,000.00
注：“美国佐治亚州Ellabell海外仓项目”投资总额为11,082.08万美元，以1美元兑人民
币7.00元折算。
如本次发行实际募集资金净额少于上述项目拟投入募集资金金额，公司将根
据实际募集资金净额，按照项目的轻重缓急等情况，调整并最终决定募集资金的
具体投资项目、优先顺序及各项目的具体投资额，募集资金不足部分由公司以自
4
筹资金方式解决。在本次发行募集资金到位之前，公司可能根据项目进度的实际
需要以自筹资金先行投入，并在募集资金到位之后按照相关法规规定的程序予以
置换。
本次向特定对象发行股票募集资金均经过公司严格论证，其实施具备必要性
及合理性，具体分析如下：
（一）项目实施的必要性
1、跨境电商市场快速发展，海外仓需求广阔
近年来，得益于全球化的不断深入、互联网快速发展以及智能手机不断普及，
全球乃至我国的跨境电商交易规模持续上涨，跨境电商市场逐渐成为了全球贸易
的重要组成部分。网经社电子商务研究中心发布的《2022 年度中国电子商务市
场数据报告》显示，2022 年中国跨境电商市场规模达 15.7 万亿元，较 2021 年的
14.2 万亿元同比增长 10.56%，自 2018 年以来连续五年维持 10%以上增速；按照
进口与出口方向划分，2022 年出口跨境电商规模为 12.3 万亿元，占跨境电商总
量的比例进一步提升至 78.34%。随着国际市场对中国产品的接受度和认可度不
断提升，预计未来我国出口跨境电商需求将保持快速增长。
跨境电商的发展离不开跨境物流的支持。目前，我国跨境电商物流方式主要
包括小包直邮以及海外仓备货，受直邮时效慢、2022 年全球物流价格高涨的影
响，海外仓本土发货的优势日渐凸显。海外仓通过提供快速响应的配送、退换货
和展览展示等服务，还可极大提升消费者体验感和满意度，海外仓模式逐渐受到
跨境贸易企业尤其是电商企业的青睐。
根据中国仓储与配送协会发布的《海外仓发展现状与未来展望（2022）》，
2021 年以来，世界各国线上销售量均显著增长，海外仓因具备完善的仓配及配
套服务能力，目前正处于供不应求的状况。据商务部统计数据显示，截至 2021
年底，我国海外仓的数量已经超过 2,000 个，总面积超 1,600 万平方米。经近几
年的快速发展，海外仓领域内已经陆续涌现出一批头部企业，但整体仍处于初级
发展阶段，市场远未饱和，仍然具有较大的发展潜力与空间。
综上，我国跨境电商市场巨大，海外仓需求广阔，本项目实施具备市场必要
5
性。
2、加快海外仓业务发展，实现规模效应
随着国际贸易中跨境电商模式的快速崛起，中国的供应链优势已逐步从成本
优势转化为产品及质量优势，国内优秀制造企业、外贸企业出海需求日益扩大。
跨境电商海外仓得益于头程运费较低、海外仓储和尾程派送高效便捷等特点，逐
渐受到上游出海企业和下游消费者的青睐。自 2020 年以来，公司依托线性驱动
产品跨境电商需求，持续加速布局海外仓，大力推进公共海外仓业务发展，在跨
境电商中大件商品全流程物流供应链方面形成了一定的竞争优势，市场及客户开
发已初具成效。2022 年度，公司海外仓业务实现总收入 6.72 亿元，同 比增长
129.99%，其中向第三方提供服务收入 4.90 亿元，较上年增长 186.35%，增长态
势良好。
通过本次募投项目自建海外仓，将大幅提升公司自营海外仓及公共海外仓服
务能力，实现规模效应。公司现有海外仓主要以租赁方式持有，本次募投项目拟
自建的海外仓相较于前期租赁的仓库显著增加仓储面积，投入运营后将显著降低
单位固定成本，提升运营效率。此次投建较大面积的海外仓，也是公司优化海外
仓仓储结构，实现“小仓向大仓转移”战略的必经之路。
3、助力中小企业出海
由于中小外贸企业自身规模、品牌知名度限制，传统国际小包、国际快递以
及专线物流方式运输时间长或成本较高，对中小企业压力较大，也影响了消费者
体验。公共海外仓模式的逐渐兴起，不但能帮助中小外贸企业解决物流滞后、物
流成本高等问题，同时还能进一步拉近与海外消费者的距离，有利于企业知名度
的提升，为中小企业提供更广阔的发展平台。
本次募投项目的实施，将便于公司整合人力、设备、车队等资源，提升公司
公共海外仓服务能力，帮助更多的中小企业质量出海、设计出海、品牌出海，助
力中小企业跨境电商业务高质量发展。
4、为公司业务发展提供资金支持
最近三年，公司营业收入年复合增长率达 28.58%，增速较快，未来随着在
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建线性驱动产品项目逐步投产和海外仓业务的快速发展，公司对运营资金的需求
也随之扩大。公司通过本次发行募集资金补充部分流动资金，可以为未来业务的
发展和未来经营提供资金支持，从而提升公司市场占有率和行业竞争力，为公司
健康、稳定、持续的发展夯实基础。
（二）项目实施的可行性
1、项目实施符合国家政策指引
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景
目标纲要》提出，要加快发展跨境电商、市场采购贸易等新模式，鼓励建设海
外仓，保障外贸产业链供应链畅通运转。《“十四五”电子商务发展规划》提
出，要鼓励和支持有条件的示范基地“走出去”，拓展境外业务，建立运营中
心或海外仓；要继续推进跨境电商综试区建设，探索跨境电商交易全流程创新，
加快在重点市场海外仓布局，完善全球服务网络。
国务院发布的《2022 年政府工作报告》提出，要加快发展外贸新业态新模
式，充分发挥跨境电商作用，支持建设一批海外仓。商务部《支持外贸稳定发展
若干政策措施的通知》（商贸发〔2022〕152 号）提出，要出台进一步支持跨境
电商海外仓发展的政策措施，共同支持跨境电商、海外仓等外贸新业态发展；要
在依法合规、风险可控的前提下，进一步加强出口信用保险对海外仓建设和运营
的支持力度；要优化海关备案流程，支持海外仓出口货物运输。近年来，政府各
部门还相继出台了其他大量支持政策，涵盖了包括跨境电商通关、税收、外汇、
海外仓在内的各个方面。
此外，根据比对《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》（国办
发[2017]74 号），本次募投项目不属于其中规定的限制、禁止开展的境外投资。
2、公司拥有丰富的海外仓建设与管理经验
公司拥有 13 年跨境电商运营经验及 11 年海外仓的运营经验，境外线上销售
规模领先同行业公司。在为自身跨境电商业务赋能的同时，公司海外仓还向超过
500 家的中小外贸企业提供了包括海外仓储、尾程派送等服务。截至 2022 年末，
公司除在美国核心枢纽港口区域自购的海外仓和租赁仓外，还在德国、日本等地
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也均设有海外仓，累计全球共 12 仓，面积 27.58 万平方米，其中全美 9 个核心
港口和路基港口枢纽城市，覆盖美西、美中、美南、美东。
公司海外仓持续帮助国内中小企业出海，累计服务超过 500 家客户，参与制
定了全国首个跨境电商海外仓标准《跨境电子商务海外仓运营与服务管理规范》，
海外仓获得了十大人气海外仓、国家业态创新服务示范案例、2022 浙江省级海
外仓、亚马逊 SPN 服务商等奖项与认证，积累了丰富的海外仓建设、运营与管
理经验。
本项目是在现有海外仓业务体系的基础上，进行海外仓及设施的扩建和优化。
公司长期以来积累的丰富海外仓建设、运营和管理经验，将为本项目的实施提供
有力的经验支持。
3、公司拥有健全的专业人才培养体系
目前，公司已拥有一支完整的跨境电商海外仓人才梯队，其中仓储团队具有
丰富的电商仓储行业管理经验，物流团队拥有货柜到港后的“清关-拖柜-仓储-配
送”完整解决方案相关经验，招商及售后团队拥有国内外招商和客户开发、客户
维护的经验，信息化团队具有多个电商仓储物流管理信息化系统开发经验。在人
才梯队培养方面，公司根据业务经营现状和长期发展规划的需求，按人力资源规
划进行人才的甄别和选用，培养了一批能力优秀的仓储物流管理人才和业务骨干
人才。
公司现有的海外仓专业人才培养体系和人才梯队储备，可为本项目建设和建
成后运营阶段提供人才培养经验和指导，有效支持项目成功实施。
4、公司海外仓市场及客户开发初具成效
报告期内，公司依托线性驱动产品跨境电商需求，持续加速布局海外仓，大
力推进公共海外仓业务，完善软硬件设施，招募和搭建专业且符合行业特点的国
际化团队，不断优化运营管理流程。2020 年以来，公司利用丰富的跨境电商全流
程运营经验、持续完善的招商渠道和高效优质的服务，实现了海外仓业务收入的
快速增长，市场及客户开发已初具成效。公司已累计服务超过 500 家客户，实现
海外仓业务的飞跃式发展。本次募投项目在美东建设运营海外仓，可复制性及可
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扩展性均较强，本次募投项目能够实现良好的消化。
综上所述，本次募集资金投资项目实施，与国家政策、公司现有经营规模、
经验及人才储备、市场开发情况相适应，公司具备实施募投项目的专业能力，有
利于提升公司的竞争力和盈利能力，实施项目具有可行性。
（三）项目情况介绍
1、美国佐治亚州 Ellabell 海外仓项目
（1）项目建设地点及实施主体
实施主体：Lecangs LLC。
建设地点：3438 US Highway 80 E,BLD D, Ellabell, Georgia（GA）,United
States。
（2）建设内容及规模
项目占地76.71英亩（310,434.35平方米），规划总建筑面积1,004,340平方
英尺（93,306.24平方米）。主要建设内容为海外仓仓库1栋（内含办公区），同
时配套供配电、消防、给排水、道路、停车场及绿化等工程，并配套购置货架、
叉车等设备。
（3）项目建设期
本项目建设期为18个月。
（4）项目投资概算
本项目总投资为77,574.53万元人民币（折合11,082.08万美元），其中建筑
工程49,212.66万元，涉及设备购置及安装金额为5,449.64万元。
拟以募集资金投入
序号 费用名称 投资总额（万元）
金额（万元）
一 工程费用 54,662.30
1.1 建筑工程 49,212.66 40,000
1.2 设备购置及安装费 5,449.64
二 工程建设其他费用 16,809.10 -
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拟以募集资金投入
序号 费用名称 投资总额（万元）
金额（万元）
2.1 前期费用 700.00 -
2.2 建设用地费 16,109.10 -
三 预备费 553.00 -
四 铺底流动资金 5,550.13 -
合计 77,574.53 40,000
（5）项目经济效益
本项目全部达产后预计实现收入为65,763.82万元，利润总额为10,237.23万元，
具有良好的经济效益。
（6）土地
公司已与土地出让方The Cubes at West Port, LLC签署土地购买合同并支付
订金，预计将于土地尽职调查流程完成后30天内正式成交并支付剩余土地款。
（7）主管部门审批情况
本项目尚需取得商务主管部门、发改主管部门境外投资的有关许可文件，许
可程序办理正在稳步推进。
2、补充流动资金
公司综合考虑了行业现状、财务状况、经营规模以及市场融资环境等自身及
外部条件，拟将本次发行募集资金中的不超过 10,000.00 万元用于补充流动资金，
以满足公司业务不断发展对营运资金的需求，进而促进公司主营业务持续健康发
展。该项目投入资金未超过本次发行募集资金总额的 30%。
最近三年，公司营业收入年复合增长率达 28.58%，增速较快。公司近年来
主营业务快速发展，公司流动资金规模已逐渐无法满足公司业务需求，本次拟使
用不超过 30%的募集资金用于补充公司流动资金具有其必要性。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人
员、技术、市场等方面的储备情况
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（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司利用线性驱动技术，围绕人体工学理念，从事智能家居场景和健康智慧
办公场景下的研发、生产及销售。近年来，基于公司丰富的跨境电商运营管理经
验，公司积极布局海外仓业务，并于 2020 年推出公共海外仓业务，打造新的业
务增长点，从整体上提高公司的核心竞争力，实现公司总体业务的持续增长。
公司目前积累的资源、技术、经验、客户等优势，将成为支持本次发行募投
项目建设、运营的有力支撑和保障。本次发行募投项目主要包括“美国佐治亚州
Ellabell 海外仓项目”和补充流动资金。其中：
1、“美国佐治亚州 Ellabell 海外仓项目”紧紧围绕现有海外仓业务，新建较
大面积的美东海外仓，可在满足公司线性驱动产品持续增长的境外销售及对应物
流、仓储需求的同时，提升公司公共海外仓服务能力，助力公司实现线性驱动产
品与海外仓服务“双轮”协同发展战略，整体提升公司品牌影响力和市场竞争力。
2、补充流动资金将增加公司的资金规模，提升公司扩大业务规模的能力和
抗风险能力，降低融资成本，从而有利于提升公司的盈利能力。
上述募投项目的实施能够有效加强公司纵向产业链全流程服务能力，夯实公
司资本实力，保持并提升公司的核心竞争能力，符合公司的长远发展战略及全体
股东的利益。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
1、人员储备
目前，公司已拥有一支完整的跨境电商海外仓人才梯队，其中仓储团队具有
丰富的电商仓储行业管理经验，物流团队拥有货柜到港后的“清关-拖柜-仓储-配
送”完整解决方案相关经验，招商及售后团队拥有国内外招商和客户开发、客户
维护的经验，信息化团队具有多个电商仓储物流管理信息化系统开发经验。在人
才梯队培养方面，公司根据业务经营现状和长期发展规划的需求，按人力资源规
划进行人才的甄别和选用，培养了一批能力优秀的仓储物流管理人才和业务骨干
人才。公司现有的海外仓专业人才培养体系和人才梯队储备，可为本项目建设和
建成后运营阶段提供人才培养经验和指导，有效支持项目成功实施。
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2、技术储备
公司拥有专业的软件工程师 IT 团队，根据业务需求持续深化物流信息化的
建设，自研 TMS 系统实现“可视化物流”、尾端配送最优化对接、卡派业务对接，
BMS 系统支撑财务自动结算。同时，通过 JAVA 微服务的方式，公司海外仓的信
息系统高可用性、高并发性更强，系统架构稳定。
目前行业中的自动化多以小件商品（15 公斤以下并且尺寸适应于 60*40*35
厘米料箱）解决方案为主，中大件商品的物流仓储自动化是行业共同痛点。公司
积极探索大件物流仓储自动化的方案，已和多家设备供应商和方案商持续进行沟
通，开发大件“货到人”、“机器换人”、“AMR 物流流转”等方案，并拟自建团队开
发适应大件的 AGV+机械臂取件机器人、卸柜机器人和安防机器人。本次募集资
金到位后，将会进一步增强公司技术储备能力，保持公司的技术优势，为提升公
司经营业绩提供技术支持和保障。
3、市场储备
公司拥有 13 年跨境电商运营经验及 11 年海外仓的运营经验，自 2013 年起
在美国旧金山硅谷设立首个海外仓后，持续帮助国内中小企业出海，累计服务超
过 500 家客户。截至 2022 年末，公司已在全球运营 12 个海外仓，面积达 27.58
万平方米。公司基于自身百万包裹级的跨境电商体量，乐歌与 FEDEX、UPS、
GLS、DHL 等快递服务商合作时间长、业务规模大、议价能力强。本项目是在现
有海外仓业务体系的基础上，进行海外仓及设施的扩建和优化。公司长期以来积
累的丰富海外仓建设、运营和管理经验，掌握丰富的客户储备，将为本项目的实
施提供有力的经验支持。
五、本次向特定对象发行股票摊薄即期回报采取的措施
考虑本次发行对普通股股东即期回报摊薄的潜在影响，为保护公司普通股股
东特别是中小股东利益，公司将采取以下具体措施，增强公司盈利能力和股东回
报水平，以填补本次向特定对象发行股票对摊薄普通股股东即期回报的影响：
（一）加快募投项目建设，争取早日实现预期收益
公司本次发行募集资金将用于“美国佐治亚州 Ellabell 海外仓项目”。募投项
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目围绕公司主营业务展开，公司将进一步提升全流程供应链服务能力，为实现线
性驱动产品与海外仓业务“双轮”协同发展奠定有力的基础，保持并提升公司的
核心竞争能力，符合公司的长远发展战略及全体股东的利益。
本次募集资金到位后，公司将根据募集资金管理相关规定，严格管理募集资
金的使用，保证募集资金按照原方案有效利用。本次发行募集资金到位后，公司
将加快推进募集资金投资项目实施，争取早日实现预期收益，尽量降低本次发行
对股东即期回报摊薄的风险。
（二）加强募集资金管理，提高募集资金使用效率
公司将严格按照《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理办法》
的有关规定，规范募集资金使用，保证募集资金充分有效利用。公司董事会将持
续监督对募集资金进行专户存储、保障募集资金用于规定的用途、配合保荐机构
等对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，防范募集资金
使用风险，提高募集资金使用效率。
（三）优化公司投资回报机制，强化投资者回报机制
公司将持续根据国务院《关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护
工作的意见》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
和《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》的有关要求，严格执行《公
司章程》明确的现金分红政策，在公司主营业务健康发展的过程中，给予投资者
持续稳定的回报。同时，公司将根据外部环境变化及自身经营活动需求，综合考
虑中小股东的利益，对现有的利润分配制度及现金分红政策及时进行完善，以强
化投资者回报机制，保障中小股东的利益。
（四）优化公司治理结构，加强内部控制
公司将严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和
规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，为公司发展提供制度性保障；此外，
公司将加强内部控制，完善投资决策程序，提升资金使用效率，提升公司经营决
13
策效率和盈利水平。公司将持续提升在管理、财务、生产、质量等多方面的风险
监管能力，全面有效地控制公司经营和资金管控风险。
（五）优化业务流程，提升运营效率，降低运营成本
公司将持续优化业务流程和完善内部控制制度，对各个业务环节进行标准化
管理。在日常经营管理中，加强对研发、采购、生产、销售等各个环节流程和制
度实施情况的监控，进一步增强企业执行力，并同步推进成本控制工作，提升公
司资产运营效率，降低公司营运成本，进而提升公司盈利能力。
综上，本次发行完成后，公司将积极实施募集资金投资项目，合理规范使用
募集资金，提高资金使用效率，采取多种措施持续提升经营业绩，在符合利润分
配条件的前提下，积极提升对股东的利润分配水平，以提高公司对投资者的回报
能力，有效降低股东即期回报被摊薄的风险。
六、相关主体作出的承诺
（一）公司董事、高级管理人员关于填补回报措施能够得到切实履行的承诺
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若
干意见》（国发[2014]17 号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报
有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关规定，为保障中小投资
者的利益，乐歌人体工学科技股份有限公司董事、高级管理人员对公司本次向特
定对象发行股票摊薄即期回报采取填补措施能够得到切实履行作出如下承诺：
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其
他方式损害公司利益。
2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。
3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行
情况相挂钩。
5、承诺未来公司如实施股权激励计划，股权激励计划设置的行权条件将与
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公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
6、如本人违反或未能履行上述承诺，给公司或者投资者造成损失的，本人
愿意依法承担赔偿责任。
7、自本承诺出具日至本次发行完成前，如中国证券监督管理委员会等证券
监管机构关于填补回报措施及其承诺制定新的规定，且上述承诺不能满足相关规
定的，本人承诺将按照相关规定出具补充承诺。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，
本人同意，中国证监会、深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有
关规定、规则，对本人做出相关处罚或采取相关监管措施。
（二）公司控股股东、实际控制人关于填补回报措施能够得到切实履行的承
诺
根据中国证监会相关规定，为保证公司本次向特定对象发行股票涉及的摊薄
即期回报填补措施能够得到切实履行，公司控股股东宁波丽晶电子集团有限公司，
实际控制人项乐宏、姜艺夫妇分别作出承诺：
1、本公司/本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
2、自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行股票实施完毕前,若中国证监
会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足
中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最 新规定出
具补充承诺。
3、本公司/本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本公司/本人
对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者
造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对公司或投资者的补偿责任。
作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，
本公司/本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其 制定或发
布的有关规定、规则，对本公司/本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
特此公告。
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乐歌人体工学科技股份有限公司董事会
2023 年 6 月 27 日
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