钢研纳克检测技术股份有限公司审计委员会工作细则


                            （修订稿）

                            第一章 总则
    第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中
华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》
及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
    第二条 董事会审计委员会是董事会主要负责公司内、外部审计的沟通、监
督和核查工作。



                          第二章 人员组成
    第三条 审计委员会成员由 3 名不在上市公司担任高级管理人员的董事组成，
其中独立董事至少 2 名。
    第四条 审计委员会委员由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人
士担任，负责主持委员会工作。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
    第七条 公司负责内审的审计部由审计委员会直接领导，是审计委员会的办
事机构。审计部负责日常工作联络和会议组织等工作。同时审计部在审计委员会
的授权范围内，行使内部审计监督权，依法检查会计账目及其相关资产，对财务
收支的真实性、合法、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情
况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。
                        第三章 职责权限
   第八条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
   （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
   （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
   （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
   （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定及公司董事会授权
的其他事项。
   第九条 审计委员会在指导和监督审计部门工作时，应当履行以下主要职责：
   （一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；
   （二） 至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报
告等；
   （三） 至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进
度、质量以及发现的重大问题；
   （四） 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位
之间的关系。
   第十条 审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与
财务部门合署办公。
   审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计委员会负责监督及
评估内部审计工作。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。



                        第四章 决策程序
   第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的书面资料：
   （一）公司相关财务报告；
   （二）内外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计合同及相关工作报告；
   （四）公司对外信息披露情况；
   （五）公司重大关联交易审计报告；
   （六）其他相关事宜。
   第十二条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面
决议材料呈报董事会讨论：
   （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
   （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
   （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
   （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
   （五）公司重大风险认定或内部控制重大缺陷；
   （六）其他相关事宜。



                           第五章 议事规则
   第十三条 审计委员会应于会议召开前三天通知全体委员，会议由主任委员
主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
   情况紧急，需要临时召开审计委员会会议的，可以随时通过口头或者电话等
方式发出会议通知，但召集人应当在会议上做出说明。
   第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
   第十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。
   第十六条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可以邀请公司董事、
监事及高级管理人员列席会议。
   第十七条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
   第十八条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
   第十九条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
   第二十条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
   第二十一条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。



                           第六章 附则
   第二十二条 本工作细则未尽事宜，依照所适用的有关法律、法规、规章、
规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。
   第二十三条 本工作细则与相关法律、法规、规范性文件的规定及《公司章
程》相悖时，应按后者规定内容执行，并应及时对本工作细则进行修订。
   第二十四条 本工作细则所称“以上”、“以下”含本数；“超过”、“少
于”、“低于”不含本数。
   第二十五条 本工作细则自董事会审议通过之日起生效并实施，修订时亦同。
   第二十六条 本工作细则由公司董事会负责解释。




                                         钢研纳克检测技术股份有限公司
                                                 2023 年 12 月 7 日