指南针：2023年股票期权激励计划（草案）摘要2023-11-15
证券简称：指南针 证券代码：300803
北京指南针科技发展股份有限公司
2023 年股票期权激励计划
（草案）摘要
北京指南针科技发展股份有限公司
二〇二三年十一月
北京指南针科技发展股份有限公司 2023 年股票期权激励计划（草案）摘要
声 明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
本公司所有激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当自相关
信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由参与本激
励计划所获得的全部利益返还公司。
特别提示
一、本激励计划系依据《中华人民共和国公司法》 中华人民共和国证券法》
《上市公司股权激励管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳
证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》和其他有关法
律、法规、规范性文件，以及《北京指南针科技发展股份有限公司章程》制订。
二、本激励计划采取的激励工具为股票期权。股票来源为公司向激励对象定
向发行北京指南针科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）A 股普
通股股票。
三、本激励计划拟授予的股票期权数量为 812.93 万份，约占本激励计划公
告时公司股本总额 40,887.8599 万股的 1.99%。
公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《2021 年限制性股票与股票期
权激励计划（草案修订稿）》、2022 年第四次临时股东大会审议通过的《2022 年
股票期权激励计划（草案）》尚在实施中。截至本激励计划公告时，公司全部在
有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的
20%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授
的本公司股票累计未超过公司股本总额的 1%。
四、本激励计划授予股票期权的行权价格为 59.20 元/份。
五、自本激励计划公告之日起至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发
生资本公积金转增股本、派发股票红利、股票拆细或缩股、配股、派息等事宜，
股票期权的行权价格或授予数量将根据本激励计划相关规定进行相应的调整。
六、本激励计划拟授予的激励对象总人数为 354 人，包括公司公告本激励计
划时在公司（含控股子公司，下同）任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、
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核心技术（业务）骨干以及董事会认为需要激励的其他人员。
七、本激励计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的股票期权
全部行权或注销之日止，最长不超过 54 个月。
八、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权
激励的下列情形：
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或
者无法表示意见的审计报告；
（三）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
（四）法律法规规定不得实行股权激励的；
（五）中国证监会认定的其他情形。
九、本激励计划拟授予的激励对象不包括公司独立董事、监事，不包括单独
或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。激励
对象符合《上市公司股权激励管理办法》第八条、《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》第 8.4.2 条的规定，不存在不得成为激励对象的下列情形：
（一）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（二）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（三）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
（四）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（六）中国证监会认定的其他情形。
十、公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权提供贷款以及
其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
十一、本公司所有激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当
自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由参
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与本激励计划所获得的全部利益返还公司。
十二、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、自股东大会审议通过本激励计划之日起 60 日内，公司将按相关规定
召开董事会向激励对象进行授予，并完成登记、公告等相关程序。公司未能在 60
日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计
划，未授予的股票期权失效。
十四、本激励计划的实施不会导致公司股权分布不符合上市条件的要求。
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目 录
第一章 释义.............................................................................................................. 6
第二章 本激励计划的目的与原则.......................................................................... 7
第三章 本激励计划的管理机构.............................................................................. 8
第四章 激励对象的确定依据和范围...................................................................... 9
第五章 本激励计划的股票来源、数量和分配.................................................... 11
第六章 本激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日、禁售期.............. 13
第七章 股票期权的行权价格及行权价格的确定方法........................................ 15
第八章 股票期权的授予条件与行权条件............................................................ 16
第九章 股票期权激励计划的调整方法和程序.................................................... 20
第十章 股票期权的会计处理................................................................................ 22
第十一章 公司/激励对象发生异动的处理 .......................................................... 24
第十二章 附则........................................................................................................ 28
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第一章 释义
以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：
指南针、本公司、公司、
指 北京指南针科技发展股份有限公司（含控股子公司）
上市公司
本激励计划、本次激励 北京指南针科技发展股份有限公司 2023 年股票期权激励计划（草
指
计划 案）
公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买
股票期权、期权 指
本公司一定数量股票的权利
激励对象 指 按照本激励计划规定，获得股票期权的公司员工
授予日 指 公司向激励对象授予股票期权的日期，授予日必须为交易日
有效期 指 自股票期权授予之日起至全部行权或注销之日止
等待期 指 股票期权授予之日起至股票期权可行权日之间的时间段
激励对象根据本激励计划，行使其所拥有的股票期权的行为，在本
行权 指 激励计划中行权即为激励对象按照激励计划设定的条件购买标的股
票的行为
可行权日 指 激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日
公司向激励对象授予股票期权时所确定的、激励对象购买公司股份
行权价格 指
的价格
行权条件 指 根据本激励计划激励对象行使股票期权所必需满足的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》
《公司章程》 指 《北京指南针科技发展股份有限公司章程》
《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
《自律监管指南》 指
理（2023 年 11 月修订）》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
元 指 人民币元
注：1、本草案所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根据该类财
务数据计算的财务指标。
2、本草案中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
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第二章 本激励计划的目的与原则
为了进一步建立和完善公司长效激励及约束机制，增强公司凝聚力，共享公
司发展成果，吸引和留住优秀人才，激发公司管理团队和业务骨干的工作热情，
有效地将股东利益、公司发展和核心团队个人利益相结合，在充分保障股东利益
和公司利益的前提下，公司按照激励与贡献挂钩的原则，根据《公司法》《证券
法》《管理办法》《上市规则》《自律监管指南》等有关法律、法规和规范性文
件以及《公司章程》的规定，制定本激励计划。
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第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的实施、
变更和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权
董事会办理。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。董事会
下设提名与薪酬委员会，负责拟订和修订本激励计划并报董事会审议，董事会对
激励计划审议通过后，报股东大会审议。董事会可以在股东大会授权范围内办理
本激励计划的相关事宜。
三、监事会及独立董事是本激励计划的监督机构，应当就本激励计划是否有
利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。
监事会对本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所
业务规则进行监督，并且负责对本激励计划的激励对象名单进行审核。独立董事
应当就本激励计划向所有股东征集委托投票权。
公司在股东大会审议通过本激励计划之前对其进行变更的，独立董事、监事
会应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全
体股东利益的情形发表明确意见。
公司在向激励对象授出权益前，独立董事、监事会应当就本激励计划设定的
激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激励计
划安排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发表明
确意见。
激励对象在行使权益前，独立董事、监事会应当就本激励计划设定的激励对
象行使权益的条件是否成就发表明确意见。
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第四章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
（一）激励对象确定的法律依据
本激励计划的激励对象根据《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》
《自律监管指南》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，
结合公司实际情况而确定。
（二）激励对象确定的职务依据
本激励计划拟授予的激励对象为公司公告本激励计划时在公司（含控股子公
司，下同）任职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）骨干
以及董事会认为需要激励的其他人员（不包括独立董事、监事，不包括单独或合
计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女）。
对符合本激励计划的激励对象范围的人员，由公司董事会提名与薪酬委员会
拟定名单，并经公司监事会核实确定。
二、激励对象的范围
（一）本激励计划拟授予的激励对象共计 354 人，包括：
1、公司董事、高级管理人员；
2、公司中层管理人员；
3、公司核心技术（业务）骨干以及董事会认为需要激励的其他人员。
以上所有激励对象必须在公司授予股票期权时以及在本激励计划规定的考
核期内与公司存在劳动关系或聘用关系。
（二）本次激励对象包含部分外籍员工，纳入激励对象的外籍员工处于公司
核心关键岗位，是对公司未来经营和发展起到重要作用的人员，股权激励的实施
更能稳定和吸引外籍高端人才的加入，通过本激励计划将更加促进公司核心人才
队伍的建设和稳定，从而有助于公司的长远发展。
（三）本激励计划拟授予的激励对象不包括独立董事、监事，不包括单独或
合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。激励对
象不存在不得成为激励对象的下述情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选的；
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2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选的；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施的；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
三、激励对象的核实
（一）本激励计划经董事会审议通过后，公司在内部公示激励对象的姓名和
职务，公示期不少于 10 天。
（二）公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见，并在公
司股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核意见及公示
情况的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
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第五章 本激励计划的股票来源、数量和分配
一、本激励计划的激励方式及股票来源
本激励计划采用的激励工具为股票期权，涉及的标的股票来源为公司向激励
对象定向发行公司 A 股普通股股票。
二、拟授予股票期权的数量
本激励计划拟授予的股票期权数量为 812.93 万份，约占本激励计划公告时
公司股本总额 40,887.8599 万股的 1.99%。
公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过的《2021 年限制性股票与股票期
权激励计划（草案修订稿）》、2022 年第四次临时股东大会审议通过的《2022 年
股票期权激励计划（草案）》尚在实施中。公司全部在有效期内的股权激励计划
所涉及的标的股票总数累计未超过本激励计划公告时公司股本总额的 20%。本
激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公
司股票累计未超过本激励计划公告时公司股本总额的 1%。
自本激励计划公告之日起至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资
本公积金转增股本、派发股票红利、股票拆细或缩股、配股、派息等事宜，股票
期权的行权价格或授予数量将根据本激励计划相关规定进行相应的调整。
三、激励对象获授的股票期权分配情况
本激励计划拟授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：
获授的股票期 占本激励计划
占授予股票期
姓名 国籍 职务 权数量（万 公告时公司总
权总数的比例
份） 股本的比例
冷晓翔 中国 副董事长、总经理 25.00 3.08% 0.06%
孙鸣 中国 董事、副总经理 25.00 3.08% 0.06%
郑勇 中国 董事、财务总监 20.00 2.46% 0.05%
陈岗 中国 副总经理 20.00 2.46% 0.05%
张黎红 中国 副总经理 20.00 2.46% 0.05%
高海娜 中国 副总经理 20.00 2.46% 0.05%
李静怡 中国 董事会秘书 8.00 0.98% 0.02%
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核心技术（业务）
LIM LI CHI 马来西亚 0.50 0.06% 0.001%
骨干
中层管理人员、核心技术（业务）骨干以及
674.43 82.96% 1.65%
董事会认为需要激励的其他人员（346 人）
合计（354 人） 812.93 100.00% 1.99%
注：1、上述任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票累计均未超过本
激励计划公告时公司总股本的 1%。公司全部在有效期内的激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过本
激励计划公告时公司股本总额的 20%。
2、本激励计划激励对象不包括独立董事、监事，不包括单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实
际控制人及其配偶、父母、子女。
3、部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
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第六章 本激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日、禁售
期
一、本激励计划的有效期
本激励计划有效期自股票期权授予之日起至激励对象获授的股票期权全部
行权或注销之日止，最长不超过 54 个月。
二、本激励计划的授予日
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须
为交易日。公司需在股东大会审议通过后 60 日内按照相关规定召开董事会向激
励对象授予股票期权并完成登记、公告等相关程序。公司未能在 60 日内完成上
述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划，未授予
的股票期权失效。
三、本激励计划的等待期
股票期权自授予之日起至股票期权可行权日之间的时间段为等待期，激励对
象获授的股票期权适用不同的等待期，均自授予之日起计算。股票期权的等待期
分别为自授予之日起 18 个月、30 个月。等待期内，激励对象根据本激励计划获
授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。
四、本激励计划的可行权日
本激励计划的等待期届满之后，激励对象获授的股票期权进入可行权期。股
票期权在满足相应行权条件后将按本激励计划的行权安排进行行权。可行权日必
须为交易日，但不得在下列期间内行权：
（一）公司年度报告、半年度报告公告前三十日内，因特殊原因推迟公告日
期的，自原预约公告日前三十日起算；
（二）公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前十日内；
（三）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事
件发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露之日；
（四）中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。
本文所指“重大事件”为公司依据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定应
当披露的交易或其他重大事项。在本激励计划有效期内，如中国证监会及深圳证
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券交易所关于上市公司董事、监事和高级管理人员不得买卖本公司股份的期间的
规定发生了变化，则本激励计划激励对象被授予的股票期权不得行权的期间将根
据修改后的相关规定执行。
本激励计划授予股票期权的行权期及各期行权时间和比例的安排如下表所
示：
行权安排 行权时间 行权比例
自授予之日起18个月后的首个交易日起至授予之日
第一个行权期 50%
起30个月内的最后一个交易日当日止
自授予之日起30个月后的首个交易日起至授予之日
第二个行权期 50%
起42个月内的最后一个交易日当日止
激励对象已获授但尚未行权的股票期权由于资本公积金转增股本、送股等情
形增加的权益同时受行权条件约束，且行权之前不得转让、用于担保或偿还债务
等，若届时股票期权不得行权的，则因前述原因获得的权益同样不得行权。
各行权期内，当期可行权但未行权或因未满足行权条件而不能行权的股票期
权，由公司办理注销。
五、本激励计划禁售期
本激励计划的禁售规定按照《公司法》《证券法》《上市公司股东、董监高
减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理
人员减持股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定
执行，具体内容如下：
（一）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股
份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；在离职后半年内，不得转让其所持
有的本公司股份。
（二）激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买
入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所
有，本公司董事会将收回其所得收益。
（三）在本激励计划的有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、
法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的
有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时
符合修改后的相关规定。
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第七章 股票期权的行权价格及行权价格的确定方法
一、股票期权的行权价格
本激励计划授予股票期权的行权价格为每份 59.20 元，即满足行权条件后，
激励对象获授的每一份股票期权拥有在有效期内以每份 59.20 元的价格购买 1 股
公司股票的权利。
二、股票期权行权价格的确定方法
本激励计划授予股票期权的行权价格不低于公司股票票面金额，且不低于下
列价格较高者：
（一）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价，为每股 58.13
元；
（二）本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价，为每股 59.20
元。
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第八章 股票期权的授予条件与行权条件
一、股票期权的授予条件
同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予股票期权，反之，若下列
任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予股票期权。
（一）公司未发生如下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
二、股票期权的行权条件
各行权期内，同时满足下列条件的，激励对象获授的股票期权方可行权：
（一）公司未发生如下任一情形：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
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3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的；
5、中国证监会认定的其他情形。
（二）激励对象未发生如下任一情形：
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第（一）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已
获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销；某一激励对象发生上述第（二）条
规定情形之一的，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未行权的股票期权应当
由公司注销。
（三）公司层面业绩考核要求
本激励计划的考核年度为 2024-2025 年两个会计年度，每个会计年度考核一
次。各年度业绩考核目标安排如下表所示：
行权期 业绩考核目标
以 2023 年为基数，2024 年营业总收入增长率不低于 12%，或手续费
第一个行权期
及佣金净收入增长率不低于 50%。
以 2023 年为基数，2025 年营业总收入增长率不低于
考核目标一
26%，或手续费及佣金净收入增长率不低于 125%。
第二个行权期
以 2024 年为基数，2025 年营业总收入增长率不低于
考核目标二
12%，或手续费及佣金净收入增长率不低于 50%。
注：1、第二个行权期的两个考核目标完成任意一个即视为完成当期的业绩考核目标；
2、上述股票期权行权条件涉及的业绩目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺；
3、上述业绩考核目标中，“营业总收入”指标为公司合并利润表列报的营业总收入，包含营业收入、
利息净收入和手续费及佣金净收入；“手续费及佣金净收入”指标为公司合并利润表列报的手续费及佣金
净收入。
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北京指南针科技发展股份有限公司 2023 年股票期权激励计划（草案）摘要
各行权期内，公司未满足相应业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年
已获授但尚未行权的股票期权由公司注销。
（四）个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，
并依照激励对象的考核结果确定其当期实际可行权股票的数量。
激励对象个人绩效考核结果分为优秀（A）、良好（B）、合格（C）、不合
格（D）四个档次。届时根据以下考核评级表中对应的个人层面行权比例确定激
励对象的实际可行权的股份数量：
个人绩效考核结果 优秀(A) 良好(B) 合格(C) 不合格(D)
个人层面行权比例 100% 80% 60% 0%
激励对象个人当年实际可行权的股票期权的数量=个人当期计划可行权数
量×个人层面行权比例。
激励对象当期不能行权或不能完全行权部分的股票期权，由公司注销，不可
递延至下一年度。
本激励计划具体考核内容依据《公司考核管理办法》执行。
三、考核指标的科学性和合理性说明
公司本次股票期权激励计划考核指标的设定符合法律法规和《公司章程》的
基本规定。考核指标分为两个层面，分别为公司层面业绩考核和个人层面绩效考
核。
公司层面业绩考核指标为营业总收入增长率或手续费及佣金净收入增长率。
营业总收入是衡量企业经营状况和市场竞争能力，反映企业经营、业务拓展趋势
的重要指标。营业总收入持续增长是企业做大做强的前提条件，手续费及佣金净
收入是衡量公司证券业务经营能力与经营成果的核心指标，上述数据来源向市场
和投资者定期披露，数据来源客观公开、清晰透明。在综合考虑了宏观经济环境、
历史业绩、行业发展状况、市场竞争情况以及公司未来的发展规划等相关因素的
基础上，设置了上述考核指标，指标设定合理、科学。对激励对象而言，业绩目
标明确，同时具有一定的挑战性，有助于调动管理团队和业务骨干的积极性，确
保公司未来的战略规划得以实现，为广大股东带来更高效、更长久的回报。
除公司层面的业绩考核外，公司还对个人设置了严密的绩效考核体系，能够
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对激励对象的工作绩效做出较为准确、全面的综合评价。公司将根据激励对象前
一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到股票期权的行权条件。
综上，公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核
指标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有约束效果，能够达到
本次激励计划的考核目的。
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第九章 股票期权激励计划的调整方法和程序
一、股票期权数量的调整方法
若在激励对象行权前公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、
配股、缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：
（一）资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q＝Q0×（1＋n）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积金转增股本、派送
股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股、拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的股票期权数量。
（二）配股
Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配
股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调
整后的股票期权数量。
（三）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n
股股票）；Q 为调整后的股票期权数量。
（四）派息、增发
公司有派息或增发新股的，股票期权的数量不做调整。
二、股票期权行权价格的调整方法
若在激励对象行权前有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、配
股、缩股或派息等事项，应对股票期权行权价格进行相应的调整。调整方法如下：
（一）资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为每股的资本公积金转增股本、派送股票
红利、股票拆细的比率；P 为调整后的行权价格。
（二）配股
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P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]
其中：P0 为调整前的行权价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价
格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P 为调整后
的行权价格。
（三）缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的行权价格；n 为缩股比例；P 为调整后的行权价格。
（四）派息
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价格。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
（五）增发
公司有增发新股的，股票期权的行权价格不做调整。
三、股票期权激励计划调整的程序
当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整股票期权数量、行权
价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》《公司章程》和
本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后，
公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。
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第十章 股票期权的会计处理
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》及《企业会计准则第 22 号—金融
工具确认和计量》的规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据可行权人
数变动、行权条件达成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按
照授予日的股票期权公允价值，将当期取得的服务计入相关成本/费用和资本公
积金。
一、会计处理方法
（一）授权日
由于授权日股票期权尚不能行权，因此不需要进行相关会计处理。公司将在
授权日采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型）确定股票期权在授权日的公允价值。
（二）等待期
公司在等待期内的每个资产负债表日，按照授权日权益工具的公允价值和股
票期权各期的行权比例将取得员工提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权
益“资本公积-其他资本公积”，不确认其后续公允价值变动。
（三）可行权日之后会计处理
不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
（四）行权日
在行权日，如果达到行权条件，可以行权，结转行权日前每个资产负债表日
确认的“资本公积-其他资本公积”；如果全部或部分股票未被行权而失效或作
废，则由公司进行注销，并减少所有者权益。
（五）股票期权的公允价值及确定方法
根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》及《企业会计准则第 22 号—金融
工具确认和计量》的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价值
进行计算。公司选择 Black-Scholes 模型计算股票期权的公允价值，具体参数选
取如下：
1、标的股价：58.32 元（2023 年 11 月 14 日的收盘价，假设为授权日公司
收盘价）
2、行权价：59.20 元（股票期权的行权价格）
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3、有效期分别为：18 个月、30 个月(授权日至每期首个行权日的期限)
4、历史波动率：17.0711%、19.0095%(分别采用深证成指最近 18 个月、30
个月的年化波动率)
5、无风险利率：1.50%、2.10%（分别采用中国人民银行制定的金融机构 1
年期、2 年期的人民币存款基准利率）
二、激励成本对公司经营业绩影响的预测算
公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本激励
计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按行权比例摊销。
由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。假设授予日为 2023 年 11
月底，则 2023 年-2026 年股票期权成本摊销情况测算见下表：
授予股票期权的 需摊销的总费 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
数量（万份） 用（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
812.93 5,296.24 222.24 2,666.95 1,867.12 539.93
注：1、上述计算结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予日收盘价和授
予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关。
2、公司提醒股东注意上述股份支付费用可能产生的摊薄影响。
3、上述摊销费用预测对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况
下，股票期权费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大。若
考虑股票期权激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发激励对象的积极性，
提高经营效率，降低代理成本，本激励计划带来的公司业绩提升将高于因其带来
的费用增加。
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第十一章 公司/激励对象发生异动的处理
一、公司发生异动的处理
（一）公司发生控制权变更的情形
当公司控制权发生变更时，由公司董事会在公司控制权发生变更之日起 5 个
交易日内决定是否终止实施本激励计划。
（二）公司发生合并、分立的情形
当公司发生合并、分立的情形时，由公司董事会在公司发生合并、分立情形
之日起 5 个交易日内决定是否终止实施本激励计划。
（三）公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获授但
尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销。公司不对激励对象承担任何赔偿责
任：
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表
示意见的审计报告；
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无
法表示意见的审计报告；
3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利
润分配的情形；
4、法律法规规定不得实行股权激励的情形；
5、中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。
（四）公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，导致不符
合股票期权授予条件或行权安排的，激励对象已获授但尚未行权的股票期权由公
司统一注销；激励对象获授股票期权已行权的，所有激励对象应当返还已获授权
益。对上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可按照本激励
计划相关安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。
董事会应当按照前款规定和本激励计划相关安排收回激励对象所得收益。
二、激励对象个人情况发生变化
（一）激励对象发生职务变更
1、激励对象发生职务变更，但仍在公司（含控股子公司）任职的，其获授
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的股票期权完全按照职务变更前本激励计划规定的程序进行；但是，激励对象因
不能胜任岗位工作、触犯法律、行政法规、违反职业道德、泄露公司商业秘密、
违反公司规章制度、违反公序良俗、失职或渎职等行为损害公司利益或声誉而导
致的职务变更，或因前述原因导致公司解除与激励对象劳动（劳务）关系的，激
励对象已获准行权但尚未行权的股票期权终止行权，其未获准行权的股票期权作
废，由公司注销。公司有权要求激励对象将其因激励计划所得全部收益返还给公
司，给公司造成损失的，还应向公司承担赔偿责任。
2、如激励对象担任本公司监事、独立董事或其他不能持有公司股票期权的
人员，其已行权股票不作处理，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司
进行注销。
（二）激励对象离职
1、激励对象因劳动（劳务）合同到期且不再续约、主动辞职或协商解除劳
动（劳务）关系的，其已行权股票不作处理，已获授但尚未行权的股票期权不得
行权，由公司进行注销。
2、激励对象因公司裁员等原因被动离职且不存在绩效不合格、过失、违法
违纪等行为的，其已行权股票不作处理，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，
由公司进行注销。
3、激励对象离职前需缴纳完毕股票期权的已行权部分的个人所得税。
（三）激励对象退休
激励对象退休返聘的，其已获授的权益完全按照退休前本计划规定的程序进
行。若公司提出继续聘用要求而激励对象拒绝的或激励对象因退休而离职的，其
已行权股票不作处理，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司进行注销。
激励对象离职前需缴纳完毕股票期权的已行权部分的个人所得税。
（四）激励对象因丧失劳动能力而离职
1、激励对象因工受伤导致丧失劳动能力而离职的，其获授的股票期权将按
照丧失劳动能力前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入行
权条件。
2、激励对象非因工受伤丧失劳动能力而离职的，其已行权股票不作处理，
已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司进行注销。
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3、激励对象离职前需缴纳完毕股票期权的已行权部分的个人所得税。
（五）激励对象死亡
1、激励对象因工死亡的，其获授的股票期权将由其指定的财产继承人或法
定继承人代为享有，已获授但尚未行权的股票期权按照死亡前本激励计划规定的
程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入行权条件。
2、激励对象非因工死亡的，其已行权股票不作处理，已获授但尚未行权的
股票期权不得行权，由公司进行注销。
（六）激励对象所在子公司发生控制权变更
激励对象在公司子公司任职的，若公司失去对该子公司控制权，且激励对象
仍留在该子公司任职的，其已行权股票不作处理，已获授但尚未行权的股票期权
不得行权，由公司进行注销。
（七）激励对象资格发生变化
激励对象如因出现以下情形之一导致不再符合激励对象资格的，激励对象已
行权股票不作处理，已获授但尚未行权的股票期权不得行权，由公司注销。
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
3、最近 12 个月因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或
者采取市场禁入措施；
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
6、中国证监会认定的其他情形。
（八）其它未说明的情况由董事会认定，并确定其处理方式。
三、公司与激励对象之间争议的解决机制
公司与激励对象之间因执行本激励计划及/或双方签订的《股票期权授予协
议书》所发生的或与本激励计划及/或《股票期权授予协议书》相关的争议或纠
纷，双方应通过协商、沟通解决，或通过公司董事会提名与薪酬委员会调解解决。
若自争议或纠纷发生之日起 60 日内双方未能通过上述方式解决或通过上述方式
未能解决相关争议或纠纷，任何一方均有权向公司所在地有管辖权的人民法院提
起诉讼解决。
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公司确定本股权激励计划的激励对象，并不构成对员工聘用期限的承诺，双
方仍应按照签订的《劳动/劳务合同》约定履行。
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第十二章 附则
一、本激励计划在公司股东大会审议通过后生效。
二、本激励计划由公司董事会负责解释。
北京指南针科技发展股份有限公司
董事会
2023 年 11 月 15 日
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