证券代码：300848                   证券简称：美瑞新材                    公告编号：2023-051


                                 美瑞新材料股份有限公司
                   关于开展远期结售汇及外汇期权业务的公告

     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。



     重要内容提示：
     1、业务种类：美瑞新材料股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司拟开展远期结售
         汇及外汇期权业务，交易币种仅限于公司生产经营所中涉及到的美元、欧元等相关结
         算货币；
     2、业务金额：不超过等值人民币 5,000 万元（含本数）；
     3、特别风险提示：在远期结售汇及外汇期权业务开展过程中存在市场风险、操作风险及
         法律风险等，敬请投资者注意投资风险。


     一、开展远期结售汇及外汇期权业务的情况
     1、开展业务的目的
     近年来，美瑞新材料股份有限公司（以下简称“公司”）境外销售规模逐步扩大，业务
结算货币以美元、欧元等外币为主。为有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造
成的不利影响，提高公司抵御汇率波动的能力，公司（含子公司，下同）拟开展远期结售汇
及外汇期权业务。
     2、业务额度及期限
     公司拟开展不超过等值人民币 5,000 万元（含本数）的远期结售汇及外汇期权业务。上
述额度自本次董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使
用，期限内任一时点的交易金额不应超过投资额度。
     3、业务方式
     公司此次拟开展的业务为远期结售汇及外汇期权业务，业务方式为公司与具有远期结汇
售汇及外汇期权业经营资格的金融机构签订远期结售汇、外汇期权合同，约定未来办理外汇
交易的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照合同约定办理外汇交易。

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     本次拟开展远期结售汇及外汇期权业务的交易币种仅限于公司生产经营所中涉及到的美
元、欧元等相关结算货币。
     公司董事会授权公司管理层在前述额度内签署相关合同文件，具体事项由财务部负责组
织实施。
     4、资金来源
     公司将使用自有资金及自筹资金进行远期结售汇及外汇期权业务，不涉及使用募集资金。
（自筹资金主要涉及银行信贷资金，公司拟使用银行贷款进行外币采购业务，由于申请贷款
日和实际放款日的不同，银行要求将外币结算汇率短期锁定，在外币实际支付时按照锁定的
汇率计算人民币贷款金额。上述业务仅是银行基于固定人民币贷款金额为目的而对外汇结算
利率进行的短期锁定，不以投机和盈利为目的。）
     二、审批程序
     公司于 2023 年 8 月 26 日召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议，
审议通过了《关于开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》，同意公司及子公司开展不超过
等值人民币 5,000 万元（含本数）的远期结售汇及外汇期权业务。上述额度自本次董事会审
议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度和期限范围内可循环滚动使用，期限内任一时点的
交易金额不应超过投资额度。公司独立董事、监事会对该事项发表了同意意见，保荐机构出
具了核查意见。
     三、存在的风险及风险控制措施
     1、存在的风险
     公司进行远期结汇售汇及外汇期权业务遵循稳健性原则，以规避和防范汇率风险为目的，
不进行以投机和盈利为目的的外汇交易。但在进行远期结汇售汇及外汇期权业务时仍会存在
一定的风险：
     （1）市场风险：在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后的成本
支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失；
     （2）操作风险：公司在开展上述业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或
未准确、及时、完整地执行相关业务，将可能导致交易损失或丧失交易机会；
     （3）法律风险：公司签订远期结汇售汇及外汇期权业务协议，需严格按照协议要求办理
业务，避免出现违约情形给公司损失。
     2、风险控制措施
     （1）密切关注和分析市场环境变化，适时调整操作策略。选择结构简单、流动性强、风

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险可控的远期结汇售汇及外汇期权业务开展套期保值业务，严格控制其交易规模；
     （2）明确远期结售汇、外汇期权业务的操作原则、审批权限、业务管理、内部操作流程，
明确岗位责任，严格在授权范围内从事上述业务，最大限度的规避操作风险的发生；
     （3）仅与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结汇业务经营资格的金融机
构进行交易，审慎审查合约条款，严格遵守相关法律法规的规定，防范法律风险，定期对远
期结售汇及外汇期权业务的规范性、内控的有效性等方面进行监督检查。
     四、对公司的影响
     公司出口销售业务多以美元或欧元结算，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公
司的经营业绩产生一定影响。公司拟开展的远期结汇售汇及外汇期权交易能在一定程度上规
避和防范公司所面临的外汇汇率波动风险，有利于降低汇率波动对公司生产经营的影响，增
强公司财务稳健性。
     公司将根据财政部《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，
对远期结售汇及外汇期权业务进行相应的核算和披露。
     五、独立董事意见
     经审核，独立董事认为：公司开展远期结汇售汇及外汇期权业务，以防范汇率风险为目
的，不进行以投机和盈利为目的的外汇交易，符合公司实际经营需要。公司针对开展远期结
汇售汇及外汇期权业务已制定了风险应对措施，风险可控。公司本次开展远期结汇售汇及外
汇期权业务的决策程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关法律法规及规章制度的要求，
符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。公
司独立董事一致同意公司开展远期结售汇及外汇期权业务的事项。
     五、保荐机构意见
     经审核，保荐机构认为：公司开展远期结汇售汇及外汇期权业务的事项，已经公司第三
届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议审议通过，公司独立董事已发表明确同意意
见，履行了必要的决策程序，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求。公司开
展远期结售汇及外汇期权业务，以规避和防范外汇汇率波动风险为目的，有利于合理控制汇
兑风险对公司经营业绩的影响。公司已识别了上述业务的相关风险，并采取了必要的风险控
制措施。综上，保荐机构对本次公司开展远期结售汇及外汇期权业务事项无异议。

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     六、备查文件
     1、第三届董事会第十次会议决议；
     2、独立董事关于第三届董事会第十次会议相关事项的独立意见；
     3、第三届监事会第九次会议决议；
     4、海通证券股份有限公司关于公司开展远期结售汇及外汇期权业务的核查意见。


     特此公告。


                                                                             美瑞新材料股份有限公司
                                                                                                  董事会
                                                                                     2023 年 8 月 29 日




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