康平科技（苏州）股份有限公司

                    董事会审计委员会实施细则



                             第一章 总则

    第一条 为加强康平科技（苏州）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司
法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市
公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《公司章
程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
    第二条 董事会审计委员会是经公司股东大会批准设立的董事会专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

                           第二章 人员组成

    第三条 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立
董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负责
主持委员会工作，且该名独立董事须具备会计或财务管理相关的专业经验；主任委
员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间
如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至
第五条规定补足委员人数。
    独立董事因不符合《上市公司独立董事管理办法》第七条第一项或者第二项规
定的情形提出辞职或者被解除职务导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合
法律法规或《公司章程》和本实施细则的规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士
的，公司应当自前述事项发生之日起六十日内完成补选。

                                   1
    第七条 审计委员会下设内部审计部门，负责日常工作联络和会议组织等工作。

                           第三章 职责权限

    第八条 审计委员会的主要职责权限：
    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
    （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
    （三）审核公司的财务信息及其披露；
    （四）监督及评估公司的内部控制；
    （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
    第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估
内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，
提交董事会审议：
    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计
差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
    第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计
委员会应配合监事会的审计活动。

                           第四章 决策程序

    第十一条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有
关方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。

                                   2
    第十二条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书
面决议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
    （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。

                             第五章 议事规则

    第十三条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次，每
季度召开一次，临时会议由两名及以上审计委员会委员提议或者召集人认为有必
要时召开。会议召开前三天须通知全体委员，并将会议资料以书面或传真、电子邮
件方式送达全体委员，会议由主任委员召集和主持，主任委员不能出席时可委托其
他一名委员（独立董事）主持。主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其
职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名
委员履行主任委员职责。
    因情况紧急，需要尽快召开临时会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式
发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。
    第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委
员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
    第十五条 审计委员会委员应当亲自出席会议，委员确实不能亲自出席会议的，
可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。委员每次只能委托一名其他委员
代为行使表决权，委托二人或二人以上代为行使表决权的，该项委托无效。独立董
事委员确实不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
    第十六条 审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向
会议主持人提交授权委托书。授权委托书应至迟于会议表决前提交给会议主持人。
    授权委托书应至少包括以下内容：
    （一）委托人姓名；
    （二）被委托人姓名；

                                     3
    （三）代理委托事项；
    （四）对会议议题行使投票权的指示（赞成、反对、弃权）以及未做具体指示
时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；
    （五）授权委托的期限；
    （五）授权委托书签署日期。
    授权委托书应由委托人和被委托人签名。
    第十七条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会
议的，视为放弃在该次会议上的投票权。
    审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权，公司董事
会可以免去其委员职务。
    第十八条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采
取通讯表决的方式召开。
    第十九条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、
监事及其他高级管理人员列席会议。
    第二十条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
    第二十一条 审计委员会成员若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。
    第二十二条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本实施细则的有关规定。
    第二十三条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。在公司存续期间，保存期为十年。
    第二十四条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。
    第二十五条 出席会议的委员及会议列席人员均对会议所议事项负有保密义
务，不得擅自披露有关信息。

                             第六章 附则

    第二十六条 本实施细则自公司董事会批准之日起执行。
    第二十七条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公

                                   4
司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并及时修
订，报公司董事会审议通过。
    第二十八条 本实施细则解释权归属公司董事会。


                                           康平科技（苏州）股份有限公司
                                                            2023 年 12 月




                                   5