深圳市金百泽电子科技股份有限公司
                           内部审计制度
                             （2023 年 12 月）



                             第一章 总 则


    第一条 为进一步规范深圳市金百泽电子科技股份有限公司（以下简称“公
司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件及
《深圳市金百泽电子科技股份有限公司章程》的规定，制定本制度。
    第二条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司
财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
    第三条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财经管理部门的领导之下，
或者与财经管理部门合署办公。
    第四条 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
    第五条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影
响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工
作。


                            第二章 审计职责

    第六条      审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：
  (一)       指导和监督内部审计制度的建立和实施；
  (二)       审阅公司年度内部审计工作计划；

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  (三)       督促公司内部审计计划的实施；
  (四)       指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员
会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划
和整改情况应当同时报送审计委员会；
  (五)       向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
  (六)       协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位
之间的关系。
    第七条      内部审计部门应当履行下列主要职责：
  (一)       对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公
司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
  (二)       对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公
司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的
合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、
业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
  (三)       协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主
要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
  (四)       至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计
划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。


                            第三章 具体实施

    第八条      内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计
工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。内
部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不少于10年。
    第九条      内部审计部门每年应当至少向审计委员会提交一次内部审计报
告。
    内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制
定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。
    内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应
当及时向审计委员会报告。
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    第十条      审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作
不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
  (一)       公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易
等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施
情况；
  (二)       公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人及其关联人资金往来情况。
    审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
    第十一条    公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门出具的评
价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包
括以下内容：
  (一)       董事会对内部控制报告真实性的声明；
  (二)       内部控制评价工作的总体情况；
  (三)       内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
  (四)       内部控制存在的缺陷及其认定情况；
  (五)       对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
  (六)       对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
  (七)       内部控制有效性的结论。
    第十二条    公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告形
成决议。监事会应当对内部控制评价报告发表意见，保荐机构或者独立财务顾问
（如有）应当对内部控制评价报告进行核查，并出具核查意见。
    第十三条    公司应当在披露年度报告的同时，在深圳证券交易所网站和符合
中国证券监督管理委员会规定条件的媒体上披露内部控制评价报告及监事会、保
荐机构或者独立财务顾问（如有）等主体出具的意见。
    第十四条    如保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制存在重大缺陷的，
公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括
所涉及事项的基本情况，董事会、监事会对该事项的意见，以及消除该事项及其

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影响的具体措施。


                              第四章 附 则

    第十五条       本制度适用于公司及其控股子公司。
    第十六条       本制度未尽事宜，依照本制度第一条所述的国家有关法律、
法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定执行；本制度如与国家日后颁布的
法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法
规和《公司章程》的规定执行。
    第十七条       本制度经董事会审议通过之日起生效实施。




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