中信证券股份有限公司
              关于江苏益客食品集团股份有限公司
    首次公开发行部分募投项目投资进度调整的核查意见


    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为江苏益客食
品集团股份有限公司（以下简称“益客食品”或“公司”）首次公开发行股票并在创
业板上市持续督导阶段的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对
益客食品首次公开发行部分募投项目投资进度调整事项进行了审慎核查，核查意
见如下：

一、募集资金基本情况
    1、募集资金到位情况
    公司经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司
首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3800 号）同意注册，公司向
社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 4,489.7960 万股，每股发行价格为
人民币 11.40 元，募集资金总额为人民币 51,183.67 万元，扣除发行费用人民币
6,761.34 万元（不含增值税）后，募集资金净额为人民币 44,422.33 万元。上述
募集资金已全部到位，经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2022 年
1 月 13 日出具《验资报告》（致同验字（2022）第 371C000019 号）。
    2、变更部分募集资金用途情况
    2022 年 6 月 21 日和 2022 年 7 月 8 日，公司分别召开第二届董事会第十六
次会议和 2022 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途
的议案》，同意将“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”未使用的
募集资金 11,296.31 万元及专户银行存款利息（具体金额以实际结转时专户资金
余额为准）变更为“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的
投入资金，同时提请股东大会授权公司董事会授权人士负责办理本次新募投项目
募集资金专户的开设、募集资金专户监管协议签署、募投项目投资方案和实施进



                                    1
度的推进、募投项目实施过程中涉及的重大合同签署等相关事项。
       3、募集资金存放与管理情况
       公司及子公司设立了相关的募集资金专项账户，募集资金到账后，与保荐机
构、银行签订了《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》，对募集资
金实行专户存储和管理。
二、募集资金投资项目基本情况
       截至 2023 年 3 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金投资项目情况如
下：
                                                                             单位：万元

                                                     募集资金    累计投入      募集资金
序号     实际投资项目                   投资总额
                                                     投资金额    金额          使用进度
         山东益客食品产业有限公司肉
1                                       41,865.20    12,736.30   12,736.30     100.00%
         鸭屠宰线建设项目
2        扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目    9,187.19     2,389.20    2,389.20      100.00%
         益客食品供应链数字化建设项
3                                       6,083.91     2,000.52    2,000.52      100.00%
         目
4        补充流动资金                   26,000.00    16,000.00   16,000.00     100.00%
         山东益客食品产业有限公司专
5                                       31,800.00    11,296.31   11,296.31     100.00%
         用饲料研发及产业化项目
合计                                    114,936.30   44,422.33   44,422.33     100.00%

       三、部分募投项目投资进度调整的具体情况及原因

       （一）部分募投项目投资进度调整的具体情况
       公司结合当前募投项目的实际建设情况和投资进度，在募投项目实施主体、
募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，对部分募投项目自筹资金的
投资进度进行了调整，将项目达到预定可使用状态的时间调整如下：

                                  达到预定可使用状态的时    达到预定可使用状态的时
    项目名称
                                  间（调整前）              间（调整后）
    山东益客食品产业有限公司专
                                  2024 年 3 月              2023 年 8 月
    用饲料研发及产业化项目
    扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目   2024 年 1 月              2026 年 1 月

       （二）部分募投项目投资进度调整的原因
       公司募集资金投资项目“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化
项目”，土建已经完工，主要设备已经安装完毕，经设备试车、调试，预计 2023
年 8 月份可达到稳定生产状态。该募投项目募集资金专户存放的募集资金已按规



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定用途全部使用完毕，且已完成销户工作。该募投项目已在前期经过充分的可行
性论证，但在实际执行过程中，考虑到公司饲料业务增长带来的产能需求，经审
慎评估和综合考量，在不改变募投项目的投资内容、投资总额、实施主体的前提
下做出上述投资进度的调整。
    公司募集资金投资项目“扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目”，土建部分已按计
划实施完毕，该募投项目募集资金专户存放的募集资金已按规定用途全部使用完
毕，且已完成销户工作。该募投项目已在前期经过充分的可行性论证，但在实际
执行过程中，受到外部环境、企业内部业务发展状况等因素的影响，公司在实施
该项目过程中综合考虑现有产能和市场需求等因素进行了动态调整，使得项目的
实际投资进度与原计划投资进度存在一定差异，经审慎评估和综合考量，在不改
变募投项目的投资内容、投资总额、实施主体的前提下做出上述延期调整。

    四、此次募投项目投资进度调整对公司经营的影响

    本次变更仅涉及募投项目“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业
化项目”“扩建年产2万吨禽肉熟食项目”的投资进度变更，未涉及募集资金的
用途、建设内容或实施方式等方面，是公司根据项目实施情况做出的审慎决定，
不会对募投项目的实施造成实质性影响，不存在损害公司和股东利益的情形。

    五、履行的审议程序及相关意见

    （一）董事会审议情况

    2023 年 8 月 8 日，公司召开第三届董事会第二次临时会议审议通过了《关
于首次公开发行部分募投项目投资进度调整的议案》，同意将“山东益客食品产
业有限公司专用饲料研发及产业化项目”“扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目”达到
预定可使用状态日期分别调整至 2023 年 8 月、2026 年 1 月，除上述调整外，其
他事项不做变更。

    （二）监事会审议情况

    2023 年 8 月 8 日，公司召开第三届监事会第二次临时会议审议通过了《关
于首次公开发行部分募投项目投资进度调整的议案》，监事会认为：公司本次首
次公开发行部分募投项目投资进度调整是根据募投项目实际实施情况做出的审
慎决定，该募投项目募集资金专户存放的募集资金已按规定用途全部使用完毕，


                                    3
本次调整的是公司自筹资金的投入进度，不存在改变或变相改变募集资金投向和
损害公司及股东利益的情形，符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募
集资金使用的有关规定。综上，监事会同意公司本次首次公开发行部分募投项目
投资进度调整事项。

    （三）独立董事意见

    公司独立董事认为：公司本次关于首次公开发行部分募投项目投资进度调整
的事项是公司结合当前实际情况做出的合理安排，履行了必要的审批程序，符合
中国证监会、深圳证券交易所有关法律规范性文件的要求以及公司《募集资金管
理制度》的规定，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不会对
募集资金投资项目实施产生不利影响，符合公司及全体股东的利益，符合公司未
来发展的需要。我们一致同意将“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产
业化项目”“扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目”达到预定可使用状态日期分别调整
至 2023 年 8 月、2026 年 1 月。

    六、保荐人核查意见

    经核查，保荐人认为：公司本次首次公开发行部分募投项目投资进度调整的
事项已经公司董事会、监事会审议通过，独立董事发表了明确同意意见，履行了
必要的程序，符合相关法律法规的规定。上述事项符合公司募投项目进展的实际
情况，不存在变相改变募集资金投向和损害股东特别是中小股东利益的情形。保
荐人对公司本次首次公开发行部分募投项目投资进度调整事项无异。

    （以下无正文）




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（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于江苏益客食品集团股份有限公司
首次公开发行部分募投项目投资进度调整的核查意见》之签字盖章页）




    保荐代表人：
                           梁 勇                  赵   亮




                                                 中信证券股份有限公司



                                                            年   月   日




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