江苏益客食品集团股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况
江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国证券监督管
理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的
批复》（证监许可[2021]3800 号）核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商
中信证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有
深圳市场非限售 A 股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相
结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）44,897,960 股，发行价为
每股 11.40 元，扣除发行费用后，募集资金净额为 44,422.33 万元。
截至 2022 年 1 月 12 日止，募集资金 44,422.33 万元已全部存入本公司在中
国工商银行开立的账号为 1116020029300666667 账户内。上述资金到位情况业经
致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2022）第 371C000019 号
《验资报告》予以验证。
截至 2023 年 9 月 30 日，本公司募集资金专户均已注销，前次募集资金已
使用完毕。
二、前次募集资金的实际使用情况
1、截至 2023 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金使用情况详见附件 1《前
次募集资金使用情况对照表》
2、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明
截至 2023 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，实际投资
总额与承诺金额无差异。
三、前次募集资金实际投资项目变更情况
根据公司经营所处的外部环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，为
进一步提高募集资金使用效率，经第二届董事会第十六次会议及 2022 年第二
次临时股东大会审议通过，将原计划“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建
设项目”尚未使用的募集资金 11,296.31 万元及专户银行存款利息变更为“山东益
客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金。
四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让情况，前次募集资金投资项
1
目先期投入及置换情况如下：
2022 年 2 月 15 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以
募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议
案》，同意公司使用首次公开发行股票募集资金置换已预先投入募集资金投资
项目的自筹资金及已支付的发行费用共计人民币 18,140.38 万元（其中发行费用
1,014.36 万元）。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投
入 募 集 资金 投 资项 目 的情 况 进行 了 审验 ， 并出 具 了致 同 专字 （ 2022 ） 第
371C000560 号《关于江苏益客食品集团股份有限公司以募集资金置换预先投入
募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。公司保荐机构、监事会、
独立董事对上述以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项
均发表了同意意见。
截至 2022 年 2 月 8 日止，前述以募集资金置换预先投入的自筹资金已实施
完成，具体置换情况如下：
募集资金计 截至 2022 年 2 月 8
项目投资总 置换金额
项目名称 划使用金额 日止以自筹资金
额（万元） （万元）
（万元） 预先投入金额
山东益客食品产业有限公
41,865.20 24,032.61 25,586.31 12,736.31
司肉鸭屠宰线建设项目
扩建年产 2 万吨禽肉熟食
9,515.00 2,389.20 2,389.20 2,389.20
项目
益客食品供应链数字化建
6,083.91 2,000.52 2,000.52 2,000.52
设项目
发行费用 —— —— 1,014.36 1,014.36
五、临时闲置募集资金情况
截至 2023 年 9 月 30 日，本公司不存在临时闲置募集资金情况。
六、尚未使用募集资金情况
截至 2023 年 9 月 30 日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，不存在尚
未使用的募集资金。
七、前次募集资金投资项目实现效益情况
1、实现效益情况
截至 2023 年 9 月 30 日，前次募集资金投资项目实现效益情况详见附件 2
《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
2、未能实现承诺效益的说明
2
山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目：
（1）项目建设初期，产能利用率尚未提升至完全“达产”状态
“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”于 2020 年 10 月基本
完成工程建设，在 2021 年至 2022 年期间遭遇消费低迷的市场环境，导致该项
目的实际屠宰量尚未达到产能利用率 100%的“达产”水平，具体情况如下：
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
实际屠宰量（万只） 3,244.83 3,778.95 2,635.13
项目达产后预计效益对应的预
3,712.50 4,950.00 4,950.00
计屠宰量（万只）
产能利用率 87.40% 76.34% 53.23%
注：上表中 2023 年 1-9 达产后的预计屠宰量按全年预计数量的 75%计算。
产能利用率的不足导致该项目实现的收入规模暂被压抑，规模效益尚未完
全发挥。如上表所示，2021 年度、2022 年度及 2023 年 1-9 月，该项目的产能利
用率逐步提升。随着屠宰量的持续提升，该项目盈利基础逐步加强，从收入水
平来看，2023 年受益于产品端售价高于预测水平，使得在产能利用率尚存在提
升空间的背景下，该项目的收入有望在 2023 年度达到预计金额。
（2）市场行情波动导致收益空间暂低于预期水平
该项目的预计收益水平、实际收益水平及差异对比情况如下：
单位：元/kg、元/只
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
预计毛利率水平 5.47% 5.48% 5.18%
其中，鸭产品预计售价 8.90 8.90 8.90
预计水平 毛鸭采购单价 19.81 19.81 19.81
预计期间费用率 1.19% 2.19% 2.04%
预计达产对应的净利率 3.29% 3.30% 3.14%
实际市场情况对应毛利率 0.43% 1.35% 1.79%
其中，鸭产品实际售价 11.54 10.52 9.74
实际情况 毛鸭采购单价 25.99 24.67 21.79
实际期间费用率 2.36% 2.60% 2.53%
实际达产对应的净利率 -2.26% -1.37% -0.85%
鸭产品售价偏离度 29.66% 18.20% 9.44%
差异情况 毛鸭采购单价偏离度 31.20% 24.53% 9.99%
毛利率差异 -5.04% -4.13% -3.39%
3
项目 2023 年 1-9 月 2022 年度 2021 年度
期间费用率差异 1.17% 0.41% 0.49%
净利率差异 -5.55% -4.67% -3.99%
除产能利用率因素外，受市场行情影响，项目收益空间暂低于预期。如上
所示，虽然项目主要产品（经速冻后的屠宰分割产品）销售价格高于预测水平，
但涨幅低于原材料端毛鸭采购价涨幅，导致毛利率暂处于低位，进而导致项目
净利率水平低于预期。
八、 前次募集资金中以资产认购股份的，该资产运行情况
本公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。
九、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对
照
金额单位：万元
信息披露累计 实际累计投
投资项目 投入时间
投资金额 资金额
山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线 2022 年 12,736.30 12,736.30
建设项目 小计 12,736.30 12,736.30
2022 年 2,389.20 2,389.20
扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目
小计 2,389.20 2,389.20
2022 年 2,000.52 2,000.52
益客食品供应链数字化建设项目
小计 2,000.52 2,000.52
2022 年 16,000.00 16,000.00
补充流动资金
小计 16,000.00 16,000.00
2022 年 4,756.08
山东益客食品产业有限公司专用饲料研 11,296.31
2023 年 1-9 月 6,540.23
发及产业化项目
小计 11,296.31 11,296.31
合计 44,422.33 44,422.33
说明：截至 2023 年 9 月 30 日，公司前次募集资金实际使用情况与定期报
告和其他信息披露的有关内容对照一致，不存在重大遗漏。
江苏益客食品集团股份有限公司
董事会
2023 年 11 月 9 日
4
附件1：
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额：44,422.33 已累计使用募集资金总额：44,422.33
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：11,296.31 2022年：37,882.10
变更用途的募集资金总额比例：25.43% 2023年1-9月：6,540.23
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
截止日
实际投资金额与 项目完
募集前承诺 募集后承诺 实际投资 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金
序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资 工程度
投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 额
金额的差额
山东益客食品产业有限公司肉 山东益客食品产业有限公司肉
1 41,865.20 24,032.62 12,736.31 41,865.20 24,032.61 12,736.31 -11,296.31 100%
鸭屠宰线建设项目 鸭屠宰线建设项目
济宁众客食品有限公司肉鸭屠 济宁众客食品有限公司肉鸭屠
2 12,431.04 12,431.04
宰线建设项目 宰线建设项目
山东众客食品产业园调熟制品 山东众客食品产业园调熟制品
3 10,496.09 10,496.09
建设项目 建设项目
4 扩建年产2万吨禽肉熟食项目 扩建年产2万吨禽肉熟食项目 9,187.19 2,389.20 2,389.20 9,187.19 2,389.20 2,389.20 100%
益客食品供应链数字化建设项 益客食品供应链数字化建设项
5 6,083.91 2,000.52 2,000.52 6,083.91 2,000.52 2,000.52 100%
目 目
6 补充流动资金 补充流动资金 26,000.00 16,000.00 16,000.00 26,000.00 16,000.00 16,000.00 100%
山东益客食品产业有限公司专
7 11,296.31 11,296.31 11,296.31 100%
用饲料研发及产业化项目
合计 106,063.43 44,422.33 44,422.33 106,063.43 44,422.33 44,422.33 ——
注：上表中合计尾差为四舍五入所致。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
5
附件2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司 单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资 最近三年实际效益 截止日累计 是否达到预计
项目累计产 承诺效益
序号 项目名称 2020年 2021年 2022年 2023年1-9月 实现效益 效益
能利用率
原承诺达产后年均销售收入236,922.3万元，
山东益客食品产业有限公司肉鸭屠 根据原口径测算，调整项目总投资后，项 不适用 68,552.05 103,247.10 99,032.53 270,831.68 否
1 70.96%
宰线建设项目 目承诺年均销售收入118,461.15万元
达产后净利率2.61% 不适用 -0.85% -1.37% -2.26% / 否
达产后年均销售收入65,623.75万元，净利率
2 扩建年产2万吨禽肉熟食项目 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
7.52%
3 益客食品供应链数字化建设项目 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
4 补充流动资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
山东益客食品产业有限公司专用饲 财务内部收益率15.60% 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
5 不适用
料研发及产业化项目 财务净现值5,082万元 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
注1：“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”截止日投资项目累计产能利用率=截止日累计屠宰量（只数）/对应期间实际屠宰产能（只数），该项目2020年尚未投产，故不适用实
际效益与预计效益对比；
注2：扩建年产2万吨禽肉熟食项目募集资金用于土建，受近年来休闲食品消费市场低迷影响，公司自有资金投资设备暂未实施，故不适用产能利用率及效益情况测算；
注3：益客食品供应链数字化建设项目无承诺效益，故不适用效益测算；
注4：补充流动资金项目无承诺效益，故不适用效益测算；
注5：山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目于2023年8月投产，投产时间较短，暂无法进行实际效益与预计效益对比。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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