佳缘科技股份有限公司
会计师事务所选聘制度




    二〇二三年十一月
                   佳缘科技股份有限公司
                   会计师事务所选聘制度

                       （2023年11月修订）


                           第一章 总则
    第一条 为规范佳缘科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘任会计
师事务所的工作，切实维护全体股东利益，提高审计工作和财务信息的质
量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业
、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的有关规定，结合公司实际情况，
制订本制度。
    第二条 本制度所称聘任会计师事务所，是指根据相关法律法规要求，
聘任（含选聘、续聘、改聘）会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、
出具审计报告的行为。


                 第二章 会计师事务所执业要求
    第三条 公司聘任的会计师事务所应当具备下列条件：
    （一）具有完全的民事行为能力，具备国家行业主管部门和中国证监会
规定的开展证券、期货业务相关业务资格；
    （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和有效的内部管理和控制
制度；
    （三）具有良好的执业质量记录、职业道德记录和信誉，认真执行有关
财务审计的法律、法规和政策规定；
    （四）熟悉相关财经法律、规章和政策，精通企业会计准则、注册会计
师审计准则等；
    （五）具有审计大型上市公司工作经验，并在规定工作时间内，有能力
调配较强工作力量，按时保质完成审计工作任务；
    （六）相关法律、法规、规章及规范性文件规定的其他条件。


                   第三章 选聘会计师事务所
   第四条 选聘会计师事务所的流程要求
   审计委员会根据相关法律、法规的规定及本制度、《董事会审计委员会
工作细则》就选聘会计师事务所事宜形成是否同意选聘的书面意见。
   董事会对审计委员会提交的选聘会计师事务所议案进行审议，审议通
过选聘会计师事务所议案后，提交股东大会审议。
   股东大会对董事会提交的选聘会计师事务所议案进行审议。股东大会
通过选聘会计师事务所的决议后，公司与选定的会计师事务所签订审计业
务约定书，聘请会计师事务所执行审计业务。
   第五条 审计委员会选聘会计师事务所的职责
   公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展
情况。审计委员会应当切实履行下列职责：
   （一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的流程及相关内部控制
制度；
   （二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
   （三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
   （四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交董事会与股东
大会决定；
   （五）监督及评估会计师事务所审计工作；
   （六）每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审
计委员会履行监督职责情况报告；
   （七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其
他事项。
    第六条 选聘会计师事务所的方式
   选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其
他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、
公正进行。
   采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过
公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具
体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交
应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备
应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所
，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，
公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。
       第七条 选聘会计师事务所的评价标准
       公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应聘
文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。
       选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师
事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资
源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。其中，评价会计师事务所
的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨
询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与
整改等方面的政策与程序。
       公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的
得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值
权重应不高于15%。
       第八条 选聘会计师事务所的审计费用
       公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，应当
在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
       公司评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的
所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式
计算审计费用报价得分：审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报
价∣/选聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分值。
       聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会平均
工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费
用。
       审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，公司应当按要求在信息
披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。
       第九条 选聘会计师事务所的年限要求
       公司连续聘用的会计师事务所的同一审计项目合伙人、签字注册会计
师开展审计业务不得超过5年。
    审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务
所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。
    公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，提供审计服务的审计项目
合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计
师在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并
计算。
    审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当
合并计算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担公司首次公开发行股票
或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计
业务的期限不得超过2年。


                   第四章 改聘会计师事务所
    第十条 公司应当合理安排新聘或者续聘会计师事务所的时间，应当在
被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。
    第十一条 公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告
和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及改聘会计师事
务所的，还应当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计
师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。
    第十二条 改聘会计师事务所的流程要求
    审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应对前任和拟改聘
会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交公司董事会、股
东大会审议。
    董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董事应当发表意见。
    董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，召开股东大会做出决议。
公司应当提前通知被改聘会计师事务所，被改聘的会计师事务所可以在股
东大会上陈述自己的意见。董事会应为被改聘的会计师事务所在股东大会
上陈述意见提供便利条件。
    会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向相
关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。会计师事务所
应当向股东大会说明公司有无不当情形。公司按照本规定履行改聘程序。
                   第五章 聘任会计师事务所监督
    第十三条 审计委员会对会计师事务所的选聘及审计工作进展情况进行
监督检查。
    第十四条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
    （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两
年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
    （二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多
个审计项目正被立案调查；
    （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
    （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价
大幅低于基准价；
    （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会
计师。
    第十五条 公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥
善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选
聘结束之日起至少10年。


                           第六章 附则
    第十六条 本制度未尽事宜，按照中国有关法律、法规及《公司章程》
的有关规定执行。
    第十七条 本制度自公司股东大会审议通过之日起实施，修订时亦同。
    第十八条 本制度由公司董事会负责解释。




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