武汉联特科技股份有限公司                               董事会审计委员会工作细则




                           武汉联特科技股份有限公司

                           董事会审计委员会工作细则

                                 第一章   总 则

     第一条     为强化武汉联特科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公
司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、
《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法
律、行政法规、规范性文件及《武汉联特科技股份有限公司公司章程》（以下
简称“公司章程”）的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施
细则。
     第二条     董事会审计委员会是董事会经股东大会批准设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


                                第二章 人员组成


     第三条     审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，
其中至少须有二分之一以上的委员为独立董事，委员中至少有一名独立董事为
专业会计人士。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内
外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务
报告。
     审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
     第四条     审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。
     第五条     审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的专业会
计人士担任，负责主持委员会工作；主任委员由董事会选举产生。




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       第六条   审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。


                                第三章 职 责


       第七条   审计委员会的主要职责是：
     （一）提议聘请或更换公司外部审计机构；
     （二）指导和监督公司的内部审计制度及其实施；
     （三）负责公司内部审计与外部审计之间的沟通；
     （四）审核公司的财务信息及其披露；
     （五）审查公司的内控制度；
     （六）董事会授权的其他工作。
       第八条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方
面：
     （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供
非审计服务对其独立性的影响；
     （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
     （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
     （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审
计中发现的重大事项;
     （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
     审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟
通会议。董事会秘书可以列席会议。
       第九条 审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：
   （一）审阅公司年度内部审计工作计划；
   （二）督促公司内部审计计划的实施；
   （三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的
整改；
   （四）指导内部审计部门的有效运作。

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     公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层
的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
       第十条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少包括
以下方面：
     （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出
意见；
     （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错
调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保
留意见审计报告的事项等；
     （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的
可能性；
     （四）监督财务报告问题的整改情况。
       第十一条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下方面：
     （一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
     （二）审阅内部控制自我评价报告；
     （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通
发现的问题与改进方法；
     （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
       第十二条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机
构与的沟通的职责包括：
    （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
     （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配
合。
     审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，
出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等
情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
     （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易
等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实
施情况；

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     （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、
实际控制人及其关联人资金往来情况。审计委员会应当根据内部审计部门提交
的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向
董事会 报告。
     第十三条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计
工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交
董事会审议：
     （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
     （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
     （三）聘任或者解聘公司财务负责人；
     （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
     （五）法律法规、深交所有关规定以及公司章程规定的其他事项。
     第十四条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计
和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错
报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
     审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及
高级管理人员的不当影响。
     审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
     第十五条 公司董事、监事及高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会、监事会报告的，或者保荐机
构、独立财务顾问、外部审计机构向董事会、监事会指出公司财务会计报告存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告
并予以披露。

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     公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告存在的
重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
     公司审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行
后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

                              第四章 决策程序

       第十六条   公司有关部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供
公司有关方面的书面资料：
     （一）公司相关财务报告；
     （二）内外部审计机构的工作报告；
     （三）外部审计合同及相关工作报告；
     （四）公司对外披露信息情况；
     （五）公司重大关联交易审计报告；
     （六）其他相关事宜。
       第十七条   审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相
关书面决议材料呈报董事会讨论：
     （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
     （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
     （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
     （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
     （五）其他相关事宜。


                              第五章 议事规则


       第十八条   审计委员会会议分为定期会议和临时会议。由审计委员会主任
委员召集和主持。



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     审计委员会主任委员不能履行职责时, 由主任委员指定一名独立董事委员
代为履行职责。
     第十九条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议时，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
     第二十条 定期会议召开前三天须通知全体委员，临时会议经全体委员同意
可以随时召开会议，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一
名委员（独立董事）主持。
     第二十一条      审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每
一名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
     第二十二条      审计委员会会议表决方式为记名表决；临时会议可以采取通
讯表决的方式召开。
     第二十三条      审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该
关联委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举
行，会议所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委
员人数不足审计委员会无关联委员总数的二分之一时，应将该事项提交董事会
审议。
     第二十四条      如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业
意见，费用由公司支付。
     第二十五条      审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
     第二十六条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为 10 年。
     第二十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
     第二十八条 出席会议的审计委员会委员均对会议所议事项有保密义务，不
得擅自披露有关信息。
     第二十九条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包
括审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。



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     审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采
纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。


                                 第六章   附 则


     第三十条     本制度未尽事宜，公司应当依照有关法律、行政法规、部门规
章、规范性文件和公司章程的规定执行。
     第三十一条      本细则所称“以上”均含本数。
     第三十二条      本工作细则经公司董事会批准后执行。
     第三十三条      本制度由公司董事会负责解释。




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