证券代码：301226          证券简称：祥明智能           公告编号：2023-039


              常州祥明智能动力股份有限公司
            关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


    常州祥明智能动力股份有限公司（以下简称“公司）于 2023 年 5 月 31 日召
开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，
现将具体情况公告如下：

    一、投资情况概述

    1、投资目的：
    根据公司发展战略以及业务发展，为进一步规避外汇市场风险，防范汇率大
幅波动带来的不良影响，公司开展外汇套期保值业务，有利于控制和消化汇率风
险，减少汇兑损失。
    2、交易金额：
    根据公司资产规模及业务需求情况，公司拟进行的外汇套期保值业务所需保
证金和权利金上限不超过人民币 1000 万元或等值其他外币金额，任一交易日持
有的最高合约价值不超人民币 1.2 亿元或等值其他外币金额。
    3、交易方式：
    公司的外汇套期保值业务主要外币币种为美元、欧元。公司进行的外汇套期
保值业务包括但不限于：外汇远期、外汇掉期、货币掉期、外汇期权及其他外汇
衍生产品或组合。严禁使用任何带有投机目的或性质的外汇衍生产品。
    4、交易期限：
    上述额度自本次董事会通过之日起 12 个月内有效，该额度在审批期限内可
循环滚动使用。
    5、资金来源：
    公司外汇套期保值交易初始保证金将根据金融机构要求，按交易本金的一定
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比例直接缴纳或以占用银行综合授信额度的形式缴纳，不涉及募集资金。缴纳的
保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确定。

       二、审议程序

       公司本次拟开展外汇套期保值业务事项不涉及关联交易。根据《深圳证券交
易所创业板上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易
与关联交易》等相关规定，本次拟开展的外汇套期保值交易业务事项在公司董事
会审议权限内，无需提交公司股东大会审议。本次交易事项已经 2023 年 5 月 31
日召开的公司第三届董事会第三次会议审议通过，公司独立董事、保荐机构分别
发表了独立意见、核查意见。
       公司董事会授权总经理在交易期限内审批日常外汇套期保值业务方案及签
署外汇套期保值业务相关合同，并由财务部为日常执行机构，行使外汇套期保值
业务管理职责。

       三、交易风险分析

       外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，但也可能存在
如下风险：
       1、汇率波动风险：在汇率行情走势与锁定汇率发生大幅偏离的情况下，公
司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损
失；
       2、流动性风险：在套期保值交易中，受市场流动性不足的限制，可能会使
公司不能以有利的价格进出套期保值市场；
       3、履约风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套
期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失；
       4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成
合约无法正常执行而给公司带来损失。

       四、公司采取的风险控制措施

       1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务审核

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流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等
做出了明确规定。
    2、财务部负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以
具体经营业务为依托，不得进行投机交易。
    3、在进行外汇套期保值交易前进行比较分析，选择最适合公司业务背景、
流动性强、风险较可控的外汇套期保值产品开展业务。
    4、为控制交易违约风险，公司仅与具有合法资质的金融机构开展外汇套期
保值业务。
    5、审计部将不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及
盈亏情况进行审查。

    五、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

    公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规
定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。

    六、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析

    公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有必要性。公司制
定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度和审批流程，为外汇
套期保值业务配备了专门人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展
外汇套期保值业务具有可行性。公司通过开展外汇套期保值，能够在一定程度上
规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使
用效率，增强财务稳健性。

    七、审议程序及专项意见

    （一）董事会审议情况

    2023 年 5 月 31 日，公司第三届董事会第三次会议审议通过《关于开展外汇
套期保值业务的议案》，同意公司开展外汇套期保值业务。
    （二）独立董事意见

                                   3
    独立董事认为：公司开展外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以具体
经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，有利于降低汇率波动对公司的
影响，是必要和可行的，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。
公司开展外汇套期保值业务事项履行了相关审批程序，符合法律法规和《公司章
程》的相关规定。公司独立董事一致同意公司开展外汇套期保值业务。

    （三）保荐机构意见

    经核查，保荐机构认为，祥明智能上述开展外汇套期保值业务有助于有效规
避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用
效率，合理降低财务费用；该事项已经公司董事会审议通过，且全体独立董事已
发表明确同意的独立意见；保荐机构提请公司注意：在进行外汇套期保值业务过
程中，要加强业务人员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追
究机制，杜绝以盈利为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接进行套期
保值；保荐机构同时提请投资者关注：虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应
的风险控制措施，但套期保值业务固有的汇率波动风险、内部控制风险、交易违
约风险、法律风险等，都可能对公司的经营业绩产生影响。

    综上，保荐机构对祥明智能本次开展外汇套期保值业务的事项无异议。

    八、备查文件

    1、公司第三届董事会第三次会议决议；
    2、独立董事关于第三届董事会第三次会议相关事项的独立意见；
    3、民生证券股份有限公司关于常州祥明智能动力股份有限公司开展外汇套
期保值业务的核查意见；
    4、关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告。
    特此公告。



                                       常州祥明智能动力股份有限公司董事会

                                                          2023 年 6 月 2 日



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