常州祥明智能动力股份有限公司董事会
               关于公司内部控制的自我评价报告

常州祥明智能动力股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合常州祥明智能动力股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，我们对公司 2023 年 3 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。

    一、公司基本情况

    常州祥明智能动力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原
常州祥明电机有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由常州祥兴信息技
术有限公司、常州祥华管理咨询有限公司和杨剑芬作为发起人发起设立的股份有
限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91320412608126066W。2022 年 3 月
在深圳证券交易所上市。所属行业为电气机械和器材制造业类。
    截至 2023 年 3 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 6,800 万股，注册资本
为 6,800.00 万元，注册地：常州市中吴大道 518 号，总部地址：常州市中吴大道
518 号。本公司主要经营活动为：生产电机、电机延伸产品与配件、风机、泵、
通风电器、保健电器、电子控制组件、电子仪器；销售自产产品;从事上述商品
及其相关原辅材料、仪器仪表、控制器件、机械设备、相关零配件、软件的国内
采购、批发、进出口业务(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品
的,按国家有关规定办理申请)及相关技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部
门批准后方可开展经营活动)许可项目:道路货物运输(不含危险货物)(依法须经
批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为
准)。




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公司基本组织框架如下：




    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其




    二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

    （一）公司内部控制制度的目标

    1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织架构，形成科
学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
    2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动
的正常有序运行；
    3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊
行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；
    4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

    （二）公司建立内部控制遵循的原则

    1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及
其所属单位的各种业务和事项；
    2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域；

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    3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
    4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
    5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本
实现有效控制。

    三、公司内部控制的有关情况

    公司 2023 年 3 月 31 日与财务报表相关的内部控制设置与执行情况如下：

    （一）公司的内部控制结构

    1、控制环境
    （1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实
    为了树立良好的道德价值观念，规范和约束员工行为，公司制定了《员工管
理制度》等一系列内部控制规范，提倡正直诚实，向员工传达了“培养一流员工，
生产一流产品，实现一流效益，创建一流企业”的价值观念和经营原则。
    （2）对胜任能力的重视
    公司严格按照岗位要求，遵循公正、平等、竞争、择优的原则，招聘德才兼
备人才。对在职员工进行入职培训、岗前技能培训，培训后方可上岗，并且根据
需求不定期开展在岗集中培训、岗位资格培训、学历教育培训等以提高员工自身
业务水平和工作技能。
    （3）治理层的参与程度
    公司制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事
会议事规则》等制度文件，对公司治理层的人员组成、职责权限、决策程序、议
事规则等作了明确规定。目前公司董事会共有董事 5 名，其中含董事长 1 名、独
立董事 3 名，均具有较高的资历和良好的社会威望。公司治理层通过其自身的活
动并在审计委员会及其下属的内部审计机构的支持下，监督公司会计政策以及内
部、外部的审计工作和结果；复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，
执行是否有效。
    （4）管理层的理念和经营风格


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    公司秉持“培养一流员工，生产一流产品，实现一流效益，创建一流企业”
的价值观，重视建立完善内部控制并实施有效监督，积极创新，规避风险。
    （5）组织结构
    公司建立了管理科学、权责明确的法人治理结构，成立了股东大会，设立了
董事会和监事会。根据职责划分结合公司实际情况，设立了董事会秘书、财务部、
人事总务部、经营计划部等职能部门，全面贯彻不兼容职务相分离的原则，比较
科学地划分了每个部门的责任权限，形成相互制衡机制。各部门随时互通信息，
确保控制措施切实有效。
    （6）职权与责任的分配
    公司根据经营活动和管理的实际需要，制定了各部门（岗位）职责，指定部
门负责人，明确划分各部门职责，将各种不相容职责进行分离并针对授权交易建
立了适当的制度和程序。
    公司对销售收款、货币资金管理等方面制定了《销售收款制度》《财务部门
职责和组织架构》《资金使用审批权限制度》等相应的审批制度，这些制度对销
售货款、现金收支等审批权限、岗位职责作了明确的规定。
    公司对采购付款、费用报销等方面制定了《采购控制程序》《差旅费报销制
度》等相应的审批制度，这些制度对于各种款项支付、费用报销的审批部门、审
批权限及责任、审批程序作了详细的规定。
    公司对重大资产经营决策、投融资、关联方交易等方面制定了《筹资控制制
度》《融资与对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》
《金融工具交易管理制度》《重大资产经营办法》《控股子公司管理制度》等相
应的审批制度，这些制度对决策程序、审批权限等作了详细的规定。
    （7）人力资源政策与实务
    人才是企业发展的关键，公司成立了人事总务部，制定了《员工管理制度》
《人力资源管理程序》等相应的规范性文件，对人事雇佣、培训、考核、晋升、
调动和辞退员工等方面作了详细规定。公司尊重每一位员工，鼓励创新，推崇民
主平等的上下级关系以及员工间互相沟通、互相支持，建立和谐的工作环境。
    2、风险评估过程
    公司建立了有效的风险评估机制，并设立了审计委员会、内部审计部门等专


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门机构，针对公司可能出现的监管和经营环境的变化、新员工的加入、新信息系
统的使用或对原系统进行升级、业务快速发展、新技术、新会计准则等可能导致
风险的因素进行持续有效的识别和评估，并及时制定相应的风险应对措施。
    3、信息系统与沟通
    公司为及时有效地向管理层提供业绩报告建立了有效的信息系统，包括相关
的内部和外部信息。公司建立了信息化系统，并制定了《IT 标准化规范制度》、
《IT 设备购置与管理制度》以及《信息和通用技术安全应用制度》等一系列规
范制度，以信息化促进企业向现代化发展。畅通的沟通渠道和机制，使员工能及
时取得他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需信息，并交换这些信息，提
高了管理层的决策和反应速度。同时，与客户、供应商、监管者和其他外部人士
的有效沟通，使公司管理层在面对各种变化时能够及时地采取更有效的措施。
    4、控制活动
    为保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权
控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控
制、电子信息系统控制等。
    （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内
容，对日常的生产经营活动采用一般授权，对重大交易、投资则采用特别授权。
日常经营活动的一般交易由各部门逐级审批或协调处理并将事项和最终处理意
见提交总经理及董事长审批。特别授权、重大经营事项由董事会或股东大会决议
通过。
    （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务
相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡
机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会
计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
    （3）凭证与记录控制：公司建立健全了会计电算化核算系统，合理制定了
凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编制的凭证及时送
交财务部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员
工工资记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
    （4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接


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触，
       采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全
完整。
       （5）独立稽查控制：公司设置专门的内部审计机构，对货币资金、有价证
券、凭证和账簿记录、物资采购、付款、工资管理等方面进行审查、考核。
       （6）电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，
在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面作了较多
的工作。
       5、对控制的监督
       公司已建立了以独立董事为核心的治理层的监督机构和对公司、子公司内部
控制建立的完善性和有效执行进行持续审查的监督机制。持续、有效的内部监督
机制的健康运行，保证了公司内部控制能够得以有效、一贯的执行。
       （二）公司主要内部控制的执行情况
       本公司已对内部控制制度的设计和执行的有效性进行了自我评估，现对公司
主要内部控制制度的执行情况和存在的问题说明如下：
       1、货币资金的收支和保管业务，公司已建立了较严格的授权批准程序，办
理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公
司已按国务院《现金管理暂行条例》、中国人民银行《支付结算办法》和财政部
《企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动》，制定了《发票管理制度》《差
旅费报销制度》《印章票据管理制度》等规章制度，规定公司应根据实际需要合
理核实现金的库存限额、严禁白条抵库和任意挪用现金、一切现金收付都必须有
合法的原始凭证等现金管理制度和银行账户印鉴实行分管并用制、不准签发空头
支票等银行存款管理制度。因此，公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。
       2、公司制定了《筹资控制制度》《重大资产经营办法》，对筹资方案的拟
定与审批、筹资合同的审核与签订、筹集资金的收取与使用、还本付息的审批与
办理等筹资业务环节制定了相关规定，明确筹资方式、筹资规模的限制，筹资决
策和资金偿付的审批权限等。在实际执行过程中，能够根据生产经营规模和资金
需求，选择合适的筹资方式，确定相应的筹资规模，整个筹资环节能严格地控制
筹资风险，降低筹资成本，有效防止筹资过程中的差错与舞弊，保证资金链的安


                                      6
全运转。
    3、公司制定了《采购控制程序》《供应商管理控制程序》《商务洽谈接待
管理规定》等规章制度，规定了采购申请流程、货款（预付款）支付流程、供应
商准入评价考核体系、采购人员轮岗和回避原则、采购价格审批流程、供应商档
案管理制度以及采购人员考核制度，以确保公司对采购价格的控制和有稳定的供
应渠道，确保公司资金计划能够按照采购计划进行合理安排，并对采购资金预付
货款和定金达到安全控制目的，通过授权审批制度达到对各岗位职责分明，便于
绩效考核的实施。
    4、公司的《基础设施及设备管理程序》及各部门制度汇编明确了岗位分工
和审批权限，对固定资产的购置、验收、保管、使用、维护、借用、调拨、处置
等作了相关规定并严格按照规章制度执行，从而有效地防止各种实物资产的被盗、
偷拿、毁损和重大流失。公司对外采购价格均经过比价并签订合同，并严格按照
合同付款。
    5、公司已建立了较完备的成本核算和费用管理制度，严格按照国家规定的
成本费用支出范围和公司相关制度的规定来审核和控制成本费用；能够及时完整
地记录和反映成本费用支出，同时对其进行正确核算，做好相关各项工作。
    6、公司设置了从事销售业务的营销中心，下设国内贸易部和国际贸易部，
对相关岗位均制定了岗位责任制。公司的《营销系统管理制度汇编》等一系列规
范制度在销售定价；客户信用调查评估；销售合同、销售订单的审批、签订；赊
销审批与办理发货；销售发票的开具、管理；销售货款的确认、回收与相关会计
记录；货物销售退回的验收、处置与相关会计记录；销售折扣的制定、申请和审
批、执行与相关会计的记录；应收账款坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审
批等环节明确了各自的权责及相互制约的措施。
    7、公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资
产由资产使用部门负责管理，责任落实到人。公司制定了《工程管理制度》，规
范了对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理。固定资产及工程项
目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造
价管理失控和重大舞弊行为。
    8、为严格控制投资风险，公司制定了《对外投资管理制度》《金融工具交


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易管理制度》，建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制
度，相应对外投资的权限集中于公司本部（采用不同的投资额分别由公司不同层
次的权力机构决策的机制），子公司不得擅自对外投资。对投资项目的立项、评
估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较为规范。同时公司没有
严重偏离公司投资政策和程序的行为。
       9、公司能够较严格地控制担保行为，制定了《融资与对外担保管理制度》，
明确对担保业务应进行风险评估，规定了董事会或股东大会审议担保事项的具体
流程和担保的日常管理，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。
       10、公司在董事会下设立审计委员会，成立了专门的内部审计部门，并配备
了专门的审计人员，内部审计部门在审计委员会指导下独立开展审计工作，对审
计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计人员具备必要专业知识、相应业务
能力，坚持原则，具有良好职业道德。
       11、公司委派董事、监事、高级管理人员对子公司实行控制管理，将子公司
的规范运作、人事管理、财务资金及担保管理、投资管理等纳入统一的管理体系
并制定了《控股子公司管理制度》。公司按照有关法律法规和上市公司规范运作
要求，行使对子公司的重大事项管理，各职能部门依照《控股子公司管理制度》
及相关内控制度，及时、有效地对子公司进行管理、指导及监督。

       四、对内部控制有效性的认定

       公司根据《公司法》《证券法》《会计法》《企业会计准则》《企业内部控
制基本规范》及其他法律法规规章建立的现有内部控制基本能够适应公司管理的
要求，能够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各
项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提
供保证。
       综上，公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》规定的标
准，于 2023 年 3 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控
制。

                                     常州祥明智能动力股份有限公司董事会

                                                          2023 年 5 月 31 日


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