致欧科技：审计委员会工作规则（2023年12月）2023-12-15
致欧家居科技股份有限公司
审计委员会工作规则
文件编号: ZL/PI-0101-12 版次编号: V1.1
受控状态: 受控 发布日期: 2023-12-15
编制: 龙康俐
审核: 秦永吉
批准: 宋川
分发部门: 全体员工
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序号 当前版次 修改内容摘要 修改人 修改日期
0 V1.0 初次编写，经第一届董事会第五次会议审议通过 龙康俐 2020-12-18
1 V1.1 修改独立董事相关制度，经董事会审议通过 龙康俐 2023-12-15
类别：管理标准 受控：Y
编码：ZL/PI-0101-12 第1页
标题：审计委员会工作规则
版次：V1.1 共6页
第一章 总 则
第一条 为强化董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理
层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国
证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文
件及《致欧家居科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，董事会
设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本规则。
第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，负责审核公司财务信息及其披
露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第三条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担审计
委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责
时，公司管理层及相关部门须给予配合。
第一章 人员组成与职责
第四条 审计委员会成员至少应由三名不在上市公司担任高级管理人员的董事组
成，其中独立董事应占多数，且至少有一名独立董事是会计专业人士。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的财务会计专业人
士担任，负责主持委员会工作。主任委员由董事会根据委员推荐批准产生。
第六条 审计委员会委员由公司董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一提名，并由董事会选举产生。
第七条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，可以连选连任。期间
如有委员不再担任公司董事或独立董事职务，为使审计委员会的人员组成符合本规则的
要求，董事会应根据本规则第四条至第六条规定及时补足委员人数，补充委员的任职期
限截至该委员担任董事或独立董事的任期结束。
第八条 审计委员会的主要职责包括以下方面：
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标题：审计委员会工作规则
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（一）监督及评估外部审计机构工作；
（二）监督及评估内部审计工作；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估内部控制的有效性；
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错
更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第十条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准
确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注
是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报
告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的
审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理
人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行
业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别
注意义务，审慎发表专业意见。
第十一条 审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
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（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工
作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当
同时报送审计委员会。
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。
第十二条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检
查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形
的，应当及时向交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风
险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控
制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部
控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十三条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下方面：
（一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
（二）审阅内部控制自我评价报告；
（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问
题与改进方法；
（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
第十四条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构与的
沟通的职责包括：
（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
第十五条 公司审计部门、财务部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提
供公司有关方面的书面资料：
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（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司重大关联交易审计报告；
（五）其他相关事宜。
第十六条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材
料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第十七条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第二章 议事规则
第十八条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，会议应于会议召开前三日通
知全体委员，由审计委员会召集人召集和主持。审计委员会召集人不能或者拒绝履行职
责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。
第十九条 审计委员会每季度至少召开一次会议。审计委员会可根据需要召开临时
会议。当有两名及以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会召集人认为有必要时，
可以召开临时会议。
第二十条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有
一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。因审计委员会成员回
避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
第二十一条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委
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员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出
席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。
独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
第二十二条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监事、
内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。
第二十三条 审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
有关费用由公司支付。
第二十四条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其他人员须在
委员会会议记录上签字。会议记录须由负责日常工作的人员或机构妥善保存。
第二十五条 审计委员会会议通过的审议意见，须以书面形式提交公司董事会。
第二十六条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅自泄
露相关信息。
第二十七条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。
第二十八条 审计委员会会议可采取现场会议方式或电话会议、视频会议和书面
传签等方式召开。
第二十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、法规、《公司章程》及本规则的规定。
第三章 附则
第三十条 除非有特别说明，本规则所使用的术语与《公司章程》中该等术语的含
义相同。
第三十一条 本规则未尽事宜或本规则与有关法律、法规、规章、规范性文件及《公
司章程》的规定相抵触时，以有关法律、法规、规章、规范性文件及《公司章程》的规
定为准。
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第三十二条 本规则自公司董事会审议通过后生效。
第三十三条 本规则由公司董事会负责解释和修订。
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