目 录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页
二、财务报表…………………………………………………………第 2—7 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 2 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 3 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 4 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 5 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 6 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 7 页
三、财务报表附注……………………………………………………第 8—19 页
四、资质附件……………………………………………………… 第 20-23 页
审 阅 报 告
天健审〔2023〕8-315 号
重庆溯联塑胶股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的重庆溯联塑胶股份有限公司（以下简称溯联股份公司）财
务报表，包括 2023 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年 1-3 月的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务
报表的编制是溯联股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础
上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定
执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存
在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问溯联股份公司有关人员和对财务数
据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审
计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企
业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映溯联股份公司的合并及母
公司财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年五月四日
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重庆溯联塑胶股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1-3 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆溯联塑胶股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原重庆溯联塑胶有限公司
（以下简称溯联有限公司），于 1999 年 4 月 20 日在重庆市江北区工商行政管理局登记注册。
溯联有限公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 9 月 27
日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为
91500105622052681R 的营业执照，注册资本 7,503.00 万元，股份总数 7,503 万股（每股面
值 1 元）。
本公司属汽车制造行业（代码 C36）。主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销售。
产品主要有：汽车流体管路及总成、汽车流体控制件及紧固件等。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政
策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定， 对在首
次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2023 年 1 月 1 日之间发生的适用该规定的
单项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单
项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资
产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18 号
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——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关
财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2022 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延所得税资产 41,563.29
未分配利润 41,563.29
2022 年度利润表项目
所得税费用 -421,217.36
四、经营季节性/周期性特征
本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。
五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指 2022 年 12 月 31 日财务报表数，期末
数指 2023 年 3 月 31 日财务报表数，本中期指 2023 年 1-3 月，上年度可比中期指 2022 年
1-3 月。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 12,401,465.73 5.54 12,401,465.73 100.00
按组合计提坏账准备 211,492,469.31 94.46 10,664,043.30 5.04 200,828,426.01
合 计 223,893,935.04 100.00 23,065,509.03 10.30 200,828,426.01
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
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单项计提坏账准备 12,445,818.33 5.64 12,445,818.33 100.00
按组合计提坏账准备 208,060,374.94 94.36 10,487,931.43 5.04 197,572,443.51
合 计 220,506,193.27 100.00 22,933,749.76 10.40 197,572,443.51
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北汽银翔汽车有限
12,072,159.37 12,072,159.37 100.00 预计无法收回
公司（含关联公司）
江苏三能动力总成
195,630.89 195,630.89 100.00 预计无法收回
有限公司
吉林市吉汽-龙山汽
133,675.47 133,675.47 100.00 预计无法收回
车底盘有限公司
小 计 12,401,465.73 12,401,465.73 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 211,295,796.36 10,564,789.82 5.00
1-2 年 106,457.40 10,645.74 10.00
4-5 年 8,039.07 6,431.26 80.00
5 年以上 82,176.48 82,176.48 100.00
小 计 211,492,469.31 10,664,043.30 5.04
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 211,295,796.36
1-2 年 106,457.40
2-3 年 195,630.89
4-5 年 985,100.20
5 年以上 11,310,950.19
合 计 223,893,935.04
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 转 核 其 期末数
计提 收回
他 回 销 他
单项计提 12,445,818.33 -44,352.60 12,401,465.73
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 转 核 其 期末数
计提 收回
他 回 销 他
坏账准备
按组合计
提坏账准 10,487,931.43 176,111.87 10,664,043.30
备
合 计 22,933,749.76 176,111.87 -44,352.60 23,065,509.03
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款
单位名称 账面余额 余额的比例 坏账准备
（%）
比亚迪股份有限公司 63,917,446.45 28.55 3,195,872.32
重庆长安汽车股份有限公司
50,826,065.95 22.70 2,541,303.30
（含关联公司）
宁德时代新能源科技股份有限
26,203,446.25 11.70 1,310,172.31
公司（含关联公司）
北汽银翔汽车有限公司（含关
12,072,159.37 5.39 12,072,159.37
联公司）
广州汽车集团股份有限公司
10,486,578.67 4.68 524,328.93
（含关联公司）
小 计 163,505,696.69 73.02 19,643,836.23
[注] 比亚迪股份有限公司系指深圳市比亚迪供应链管理有限公司；重庆长安汽车股份
有限公司（含关联公司）包括重庆长安汽车股份有限公司、河北长安汽车有限公司、合肥长
安汽车有限公司、保定长安客车制造有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司（现更名为重庆
铃耀汽车有限公司）、重庆长安跨越车辆有限公司、重庆长安汽车客户服务有限公司、重庆
长安汽车股份有限公司北京长安汽车公司、重庆长安新能源汽车科技有限公司、南京长安汽
车有限公司、重庆长安跨越商用车有限公司和重庆长安新能源汽车有限公司；宁德时代新能
源科技股份有限公司（含关联公司）包括宁德时代新能源科技股份有限公司、江苏时代新能
源科技有限公司、时代广汽动力电池有限公司、四川时代新能源科技有限公司；北汽银翔汽
车有限公司（含关联公司）包括北汽银翔汽车有限公司（现更名为北汽瑞翔汽车有限公司）、
重庆比速汽车有限公司、重庆银翔晓星通用动力机械有限公司、重庆幻速汽车配件有限公司
和重庆银翔摩托车制造有限公司；广州汽车集团股份有限公司（含关联公司）包括广汽乘用
车有限公司和广汽乘用车有限公司宜昌分公司
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2. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,087,032.21 1,069,026.20 62,018,006.01
低值易耗品 289,783.18 117,818.05 171,965.13
周转材料 1,468,798.11 1,468,798.11
库存商品 121,246,531.39 6,566,733.42 114,679,797.97
委托加工物资 36,702.49 36,702.49
在产品 33,943,887.29 131,133.57 33,812,753.72
合 计 220,072,734.67 7,884,711.24 212,188,023.43
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,635,119.54 1,269,014.35 74,366,105.19
低值易耗品 563,283.49 111,569.85 451,713.64
周转材料 438,190.11 438,190.11
库存商品 138,075,800.95 5,830,679.86 132,245,121.09
委托加工物资 86,818.99 86,818.99
在产品 23,679,099.00 141,435.48 23,537,663.52
合 计 238,478,312.08 7,352,699.54 231,125,612.54
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,269,014.35 53,882.03 253,870.18 1,069,026.20
低值易耗品 111,569.85 6,248.20 117,818.05
库存商品 5,830,679.86 1,510,756.50 774,702.94 6,566,733.42
在产品 141,435.48 10,301.91 131,133.57
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
合 计 7,352,699.54 1,570,886.73 1,038,875.03 7,884,711.24
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
本期已将以前年度计提存货跌
原材料 发生的成本、估计的销售费用以及相关税
价准备的存货耗用、售出、报废
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
本期已将以前年度计提存货跌
低值易耗品 发生的成本、估计的销售费用以及相关税
价准备的存货耗用、售出、报废
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用 本期已将以前年度计提存货跌
库存商品
以及相关税费后的金额确定可变现净值 价准备的存货售出、报废
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
本期已将以前年度计提存货跌
在产品 发生的成本、估计的销售费用以及相关税
价准备的存货耗用、售出、报废
费后的金额确定可变现净值
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本中期 上年度可比中期
主营业务收入 202,918,462.41 182,852,312.03
其他业务收入 18,457,470.65 1,704,134.50
营业成本 151,614,291.31 130,572,867.89
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
比亚迪股份有限公司 66,757,115.37 30.16
重庆长安汽车股份有限公司（含关联公司） 48,805,380.59 22.05
宁德时代新能源科技股份有限公司（含关联公司） 27,585,974.27 12.46
上汽通用五菱汽车股份有限公司（含关联公司） 19,944,203.41 9.01
广州汽车集团股份有限公司（含关联公司） 9,280,158.06 4.19
小 计 172,372,831.70 77.87
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[注] 比亚迪股份有限公司系指深圳市比亚迪供应链管理有限公司；重庆长安汽车股份
有限公司（含关联公司）包括重庆长安汽车股份有限公司、河北长安汽车有限公司、合肥长
安汽车有限公司、保定长安客车制造有限公司、重庆长安铃木汽车有限公司（现更名为重庆
铃耀汽车有限公司）、重庆长安跨越车辆有限公司、重庆长安汽车客户服务有限公司、重庆
长安汽车股份有限公司北京长安汽车公司、重庆长安新能源汽车科技有限公司、南京长安汽
车有限公司、重庆长安跨越商用车有限公司和重庆长安新能源汽车有限公司；宁德时代新能
源科技股份有限公司（含关联公司）包括宁德时代新能源科技股份有限公司、江苏时代新能
源科技有限公司、时代广汽动力电池有限公司、四川时代新能源科技有限公司；广州汽车集
团股份有限公司（含关联公司）包括广汽乘用车有限公司和广汽乘用车有限公司宜昌分公司
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
韩宗俊 实际控制人、控股股东
吕红 实际控制人之配偶
韩啸（大） 股东、董事
刘果 股东韩啸（大）之配偶
(二) 关联方交易情况
1. 关键管理人员报酬
项 目 本中期 上年度可比中期
关键管理人员报酬 1,057,889.27 1,050,722.38
2. 担保
本公司及子公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕
韩宗俊、吕红、韩啸
1,000,000.00 2022.7.21 2023.7.20 否
（大）、刘果
韩宗俊、吕红、韩啸
8,000,000.00 2022.7.21 2023.7.20 否
（大）、刘果
韩宗俊、吕红、韩啸
8,000,000.00 2022.6.29 2023.6.28 否
（大）、刘果
韩宗俊、吕红、韩啸
8,000,000.00 2022.1.21 2024.1.20 否
（大）、刘果
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担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕
韩宗俊、吕红、韩啸
8,000,000.00 2022.3.29 2023.8.25 否
（大）、刘果
韩宗俊、吕红、韩啸
10,000,000.00 2023.3.24 2024.3.24 否
（大）、刘果
七、其他重要事项
截至期末，本公司资产受限情况如下：
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 21,728,027.28 票据保证金
应收票据 40,792,607.46 票据质押
应收账款 42,973,170.05 应收账款质押贷款
银行借款融资担保、分期付款
固定资产 2,345,752.65
购入固定资产
合 计 107,839,557.44
八、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 本中期
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
309,500.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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项 目 本中期
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
31,096.03
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 44,352.60
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,810.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目 17,495.89
小 计 408,254.93
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 61,238.24
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 347,016.69
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.81 0.41 0.41
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.76 0.40 0.40
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本中期
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,585,912.68
非经常性损益 B 347,016.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 30,238,895.99
股股东的净利润
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归属于公司普通股股东的期初净资产 D 620,461,674.60
发行新股或债转股等新增的、归属于公司
E
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普
G
通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H
月数
事项 -
其他 新增净资产次月起至报告期期
-
末的累计月数
报告期月份数 K 3.00
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K
加权平均净资产 635,754,630.94
±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.81%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.76%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本中期
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,585,912.68
非经常性损益 B 347,016.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 30,238,895.99
的净利润
期初股份总数 D 75,030,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
E
数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 3.00
L=D+E+F×G/K-
发行在外的普通股加权平均数 75,030,000.00
H×I/K-J
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项 目 序号 本中期
基本每股收益 M=A/L 0.41
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.40
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
变动幅度
资产负债表项目 期末数 上年年末数 变动原因说明
（%）
主要系支付供应商货款规
货币资金 3,158.03 9,020.97 -64.99
模增大所致
主要系本期新增结构性存
交易性金融资产 1,010.77 10.91 91.64 倍
款所致
主要系本中期末迪链凭证
应收款项融资 13,635.13 6,035.43 125.92
增加所致
短期借款 5,250.00 4,250.00 23.53 主要系新增银行融资所致
主要系采购规模增长，票
应付票据 10,319.70 8,177.53 26.20
据支付规模增大所致
主要系与供应商结算支付
应付账款 12,927.92 17,068.62 -24.26
款项增加所致
主要系本中期发放 2022
应付职工薪酬 920.14 2,097.65 -56.13
年度奖金所致
主要系营业收入扩大带来
应交税费 3,270.54 2,295.88 42.45
的增值税余额增加所致
上年年初至
年初至本中期 变动幅度
利润表项目 上年度可比 变动原因说明
末 （%）
中期末
主要系客户订单增加、销
营业收入 22,137.59 18,455.64 19.95
售规模增加
主要系营业收入增加相应
营业成本 15,161.43 13,057.29 16.11
结转营业成本增加
主要系本中期客户交流活
销售费用 701.76 359.32 95.30 动增多，业务招待费规模
增加所致
主要系本中期研发项目增
研发费用 1,036.10 551.56 87.85
加相应增加研发投入所致
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仅为 重庆溯联塑胶股份有限公司 IPO 申报报告 之目的而提供文件
的复印件，仅用于说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）合 法 经
营 未经 本所 书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得
向第三方传送或披露。
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件的复印件，仅用于说明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有
执业资质未经 本所 书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦
不得向第三方传送或披露。
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的复印件，仅用于说明 梁正勇是中国注册会计师 未经本人书面同
意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为 重庆溯联塑胶股份有限公司 IPO 申报报告 之目的而提供文
件的复印件，仅用于说明 王长富是中国注册会计师 未经本人书
面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披
露。
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