审     阅    报     告
                                                        众环阅字（2023）0100031 号

深圳安培龙科技股份有限公司全体股东：



    我们审阅了后附的深圳安培龙科技股份有限公司（以下简称“安培龙科技”）财务报表，

包括 2023 年 9 月 30 日合并及公司的资产负债表，2023 年 1-9 月合并及公司的利润表、合

并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及相关财务报表附注。这些财务报

表的编制是安培龙科技管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报

表出具审阅报告。

    我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅

业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述财务报表是否不存在重大错报获取有

限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于

审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

    根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务报表没有按照企业会计

准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映安培龙科技 2023 年 9 月 30 日合并及公司的

财务状况、2023 年 1-9 月合并及公司的经营成果和现金流量。

    本审阅报告仅供安培龙科技首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他用途。



中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）              中国注册会计师：

                                                                         吴 杰



                                                  中国注册会计师：

                                                                         付 平



              中国武汉                                     年    月    日
深圳安培龙科技股份有限公司                                      2023 年 1-9 月财务报表附注



                      深圳安培龙科技股份有限公司
                      2023 年 1-9 月财务报表附注
                         （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、公司基本情况

    1、 历史沿革

    深圳安培龙科技股份有限公司（以下简称“安培龙科技”、“本公司”或“公司”）系由深圳

市安培盛科技有限公司整体改制而成。公司于 2004 年 11 月 15 日正式成立，领取了深圳市

工商行政管理局核发的注册号为 4403012158690《企业法人营业执照》。公司成立时，注册

资本 1,000,000.00 元，由邬若军、李学靖和黎莉共同以货币方式缴纳，股权结构如下：

            股东                       出资金额                    持股比例(%)

邬若军                                          800,000.00             80.00

李学靖                                          150,000.00             15.00

黎莉                                              50,000.00             5.00

            合计                              1,000,000.00            100.00

    2009 年 5 月 26 日，根据公司股东会决议及修正后的章程规定，公司申请增加注册资本

4,000,000.00 元，由原股东按原持股比例以货币方式缴纳。增资后，公司注册资本 5,000,000.00

元，股权结构如下：

            股东                       出资金额                    持股比例(%)

邬若军                                        4,000,000.00             80.00

李学靖                                          750,000.00             15.00

黎莉                                            250,000.00              5.00

            合计                              5,000,000.00            100.00

    2011 年 5 月，根据公司股东会决议及修正后的章程规定，公司申请增加注册资本

10,000,000.00 元，由邬若军、李学靖以转让其持有的东莞市安培龙电子科技有限公司 100%

股权的方式缴纳。增资后，公司注册资本 15,000,000.00 元， 股权结构如下：

            股东                       出资金额                    持股比例(%)

邬若军                                       12,500,000.00            83.3333

李学靖                                        2,250,000.00            15.0000

黎莉                                            250,000.00            1.6667

            合计                             15,000,000.00           100.0000

    2011 年 7 月，根据公司股东会决议及修正后的章程规定，公司申请增加注册资本

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深圳安培龙科技股份有限公司                                     2023 年 1-9 月财务报表附注



1,000,000.00 元，由李学靖、黎莉以转让其持有的深圳市安培龙敏感技术有限公司 100%股

权的方式缴纳。增资后，公司注册资本 16,000,000.00 元, 股权结构如下：

            股东                         出资金额                 持股比例(%)

邬若军                                         12,500,000.00         78.125

李学靖                                          2,400,000.00         15.000

黎莉                                            1,100,000.00          6.875

            合计                               16,000,000.00         100.000

    2011 年 9 月 6 日，根据公司股东会决议及修正后的章程规定，公司申请增加注册资本

1,800,000.00 元，由李学靖、陈旭明、陈志新以货币方式缴纳。增资后，公司注册资本

17,800,000.00 元，股权结构如下：

            股东                         出资金额                 持股比例(%)

邬若军                                         12,500,000.00         70.2247

李学靖                                          2,670,000.00         15.0000

黎莉                                            1,100,000.00         6.1798

陈旭明                                          1,085,000.00         6.0955

陈志新                                            445,000.00         2.5000

            合计                               17,800,000.00        100.0000

    2011 年 9 月 26 日，根据公司股东会决议及修正后的章程规定，公司申请增加注册资本

4,450,000.00 元，由李璐、高国亮、深圳市长盈投资有限公司以货币方式缴纳。增资后，公

司注册资本 22,250,000.00 元，股权结构如下：

            股东                         出资金额                 持股比例(%)

邬若军                                         12,500,000.00         56.1798

李学靖                                          2,670,000.00         12.0000

黎莉                                            1,100,000.00         4.9438

陈旭明                                          1,085,000.00         4.8764

李璐                                              667,500.00         3.0000

陈志新                                            445,000.00         2.0000

高国亮                                            222,500.00         1.0000

深圳市长盈投资有限公司                          3,560,000.00         16.0000

            合计                               22,250,000.00        100.0000

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深圳安培龙科技股份有限公司                                     2023 年 1-9 月财务报表附注



    2014 年 2 月，根据公司股东会决议及修正后的章程规定，公司申请增加注册资本

809,410.00 元，由深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）以货币方式缴纳。增资后，公司注

册资本 23,059,410.00 元, 股权结构如下：

                 股东                      出资金额               持股比例(%)

邬若军                                      12,500,000.00            54.2078

李学靖                                       2,670,000.00            11.5788

黎莉                                         1,100,000.00            4.7703

陈旭明                                       1,085,000.00            4.7052

李璐                                           667,500.00            2.8947

陈志新                                         445,000.00            1.9298

高国亮                                         222,500.00            0.9649

新疆长盈粤富股权投资有限公司[注]             3,560,000.00            15.4384

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）             809,410.00            3.5101

                 合计                       23,059,410.00           100.0000

    注：原股东深圳市长盈投资有限公司于 2014 年 1 月 8 日更名为新疆长盈粤富股权投资

有限公司。

    2015 年 6 月 20 日，公司创立大会暨第一次股东大会决议通过深圳市安培盛科技有限公

司整体变更为深圳安培龙科技股份有限公司，原股东以其持有的深圳市安培盛科技有限公司

截止 2014 年 12 月 31 日经审计的净资产出资共同发起设立股份有限公司。2014 年 12 月 31

日经审计的净资产 96,185,501.25 元，折为股份公司股份 2,305.941 万股，每股面值为人民币

1.00 元，超出部分 73,126,091.25 元计入资本公积。前述出资经众环海华会计师事务所（特

殊普通合伙）深圳分所众环深分验字[2015]第 001 号验资报告审验，公司于 2015 年 8 月 5

日办理了工商变更登记手续。

    2017 年 6 月 6 日，根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议及修正后的章程规定，公

司申请增加注册资本 1,268,270.00 元，由深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）以货币方式

缴纳。增资后，公司注册资本 24,327,680.00 元，股权结构如下：

                  股东                       出资金额              持股比例(%)

邬若军                                         12,500,000.00          51.3818

李学靖                                          2,670,000.00          10.9752



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深圳安培龙科技股份有限公司                                           2023 年 1-9 月财务报表附注



                  股东                          出资金额                 持股比例(%)

黎莉                                               1,100,000.00              4.5216

陈旭明                                             1,085,000.00              4.4599

李璐                                                 667,500.00              2.7438

陈志新                                               445,000.00              1.8292

高国亮                                               222,500.00              0.9146

新疆长盈粤富股权投资有限公司                       3,560,000.00             14.6335

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                 2,077,680.00              8.5404

                  合计                            24,327,680.00            100.0000

    2017 年 11 月 8 日，根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议及修正后的章程规定，

公司申请增加注册资本 25,672,320.00 元，以资本公积按原股东持股比例转增方式缴纳。增

资后，公司注册资本 50,000,000.00 元，股权结构如下：

                  股东                            出资金额                  持股比例(%)

邬若军                                               25,690,900.00            51.3818

李学靖                                                5,487,600.00            10.9752

黎莉                                                  2,260,800.00             4.5216

陈旭明                                                2,229,950.00             4.4599

李璐                                                  1,371,900.00             2.7438

陈志新                                                  914,600.00             1.8292

高国亮                                                  457,300.00             0.9146

新疆长盈粤富股权投资有限公司                          7,316,750.00            14.6335

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                    4,270,200.00             8.5404

                  合计                               50,000,000.00            100.0000

    2018 年 7 月 16 日，根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议及修正后的章程规定，

公司申请增加注册资本 5,263,158.00 元，由深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）、

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）以货币方式缴纳。增资后，公司注册资本

55,263,158.00 元，股权结构如下：

                         股东                                出资金额           持股比例(%)

邬若军                                                       25,690,900.00         46.4884


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深圳安培龙科技股份有限公司                                     2023 年 1-9 月财务报表附注



                        股东                             出资金额         持股比例(%)

李学靖                                                    5,487,600.00       9.9299

黎莉                                                      2,260,800.00       4.0910

陈旭明                                                    2,229,950.00       4.0351

李璐                                                      1,371,900.00       2.4825

陈志新                                                      914,600.00       1.6550

高国亮                                                      457,300.00       0.8275

新疆长盈粤富股权投资有限公司                              7,316,750.00       13.2398

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                        4,270,200.00       7.7270

深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）                  3,684,211.00       6.6667

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）              1,578,947.00       2.8571

                        合计                             55,263,158.00      100.0000

    2018 年 11 月 27 日，股东李学靖与深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）签署

《股权转让协议》，约定李学靖将其持有公司 1%股份按每股 15.20 元价格转让给深圳南海

成长同赢股权投资基金（有限合伙）。2018 年 12 月 18 日，深圳南海成长同赢股权投资基

金（有限合伙）完成本次股份转让款的支付。本次股份转让完成后，股权结构如下：

                        股东                             出资金额         持股比例(%)

邬若军                                                   25,690,900.00       46.4884

李学靖                                                    4,934,968.00       8.9299

黎莉                                                      2,260,800.00       4.0910

陈旭明                                                    2,229,950.00       4.0351

李璐                                                      1,371,900.00       2.4825

陈志新                                                      914,600.00       1.6550

高国亮                                                      457,300.00       0.8275

新疆长盈粤富股权投资有限公司                              7,316,750.00       13.2398

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                        4,270,200.00       7.7270

深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）                  4,236,843.00       7.6667

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）              1,578,947.00       2.8571

                        合计                             55,263,158.00      100.0000


                               本报告书共 108 页第17页
深圳安培龙科技股份有限公司                                        2023 年 1-9 月财务报表附注



    2018 年 12 月 8 日，股东陈旭明与深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）

签署《股份转让协议》，约定陈旭明将其所持公司 1%股份按每股 15.20 元价格转让给深圳

市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）。2018 年 12 月 29 日，深圳市西博叁号

新技术创业投资合伙企业（有限合伙）完成本次股份转让款的支付。本次股份转让完成后，

股权结构如下：

                         股东                                 出资金额        持股比例(%)

邬若军                                                        25,690,900.00     46.4884

李学靖                                                         4,934,968.00      8.9299

黎莉                                                           2,260,800.00      4.0910

陈旭明                                                         1,677,318.00      3.0351

李璐                                                           1,371,900.00      2.4825

陈志新                                                           914,600.00      1.6550

高国亮                                                           457,300.00      0.8275

新疆长盈粤富股权投资有限公司                                   7,316,750.00     13.2398

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                             4,270,200.00      7.7270

深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）                       4,236,843.00      7.6667

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）                   1,578,947.00      2.8571

深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）                 552,632.00      1.0000

                         合计                                 55,263,158.00      100.00

    2018 年 9 月 28 日，股东邬若军与深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）

签署《股份转让协议》，约定邬若军将其所持公司 1.6%的股份按每股 19.00 元价格转让给

深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）。2019 年 5 月 27 日，深圳市西博叁

号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）完成本次股份转让款的支付。本次股份转让完成后，

股权结构如下：

                             股东                              出资金额       持股比例(%)

邬若军                                                        24,806,689.00     44.8884

李学靖                                                         4,934,968.00      8.9299

黎莉                                                           2,260,800.00      4.0910

陈旭明                                                         1,677,318.00      3.0351


                                    本报告书共 108 页第18页
深圳安培龙科技股份有限公司                                         2023 年 1-9 月财务报表附注



                             股东                              出资金额       持股比例(%)

李璐                                                           1,371,900.00       2.4825

陈志新                                                           914,600.00       1.6550

高国亮                                                           457,300.00       0.8275

新疆长盈粤富股权投资有限公司                                   7,316,750.00      13.2398

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                             4,270,200.00       7.7270

深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）                       4,236,843.00       7.6667

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）                   1,578,947.00       2.8571

深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）               1,436,843.00       2.6000

                             合计                             55,263,158.00       100.00

    2019年9月27日，股东邬若军与深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）、深圳同

创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）、公司签署《增资扩股协议之补充协议三》，将

其所持公司0.7%、0.3%的股份以零对价分别转让给深圳南海成长同赢股权投资基金（有限

合伙）及深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）。本次股份转让完成后，股权结

构如下：

                             股东                              出资金额       持股比例(%)

邬若军                                                        24,254,057.00      43.8884

李学靖                                                         4,934,968.00       8.9299

黎莉                                                           2,260,800.00       4.0910

陈旭明                                                         1,677,318.00       3.0351

李璐                                                           1,371,900.00       2.4825

陈志新                                                          914,600.00        1.6550

高国亮                                                          457,300.00        0.8275

新疆长盈粤富股权投资有限公司                                   7,316,750.00      13.2398

深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）                       4,623,685.00       8.3667

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                             4,270,200.00       7.7270

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）                   1,744,737.00       3.1571

深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）               1,436,843.00       2.6000

                             合计                             55,263,158.00       100.00


                                    本报告书共 108 页第19页
深圳安培龙科技股份有限公司                                         2023 年 1-9 月财务报表附注



    2019年10月9日，股东李学靖、陈旭明与深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有

限合伙）签署《股权转让协议》，约定股东李学靖、陈旭明分别将所持公司1.961%、0.8275%

的股份按每股17.10元价格转让给深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）；

股东李学靖与深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙）签署《股权转让协议》，

约定将其所持公司0.2115%的股份按每股17.10元价格转让给深圳市创东方富龙股权投资基

金合伙企业（有限合伙）。2019年10月18日，深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有

限合伙）及深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙）完成本次股份转让款的支

付。本次股权转让完成后，股权结构如下：

                             股东                              出资金额       持股比例(%)

邬若军                                                        24,254,057.00      43.8884

李学靖                                                         3,734,368.00       6.7574

黎莉                                                           2,260,800.00       4.0910

李璐                                                           1,371,900.00       2.4825

陈旭明                                                         1,220,018.00       2.2076

陈志新                                                          914,600.00        1.6550

高国亮                                                          457,300.00        0.8275

新疆长盈粤富股权投资有限公司                                   7,316,750.00      13.2398

深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）                       4,623,685.00       8.3667

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                             4,270,200.00       7.7270

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）                   1,744,737.00       3.1571

深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）               1,541,000.00       2.7885

深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）               1,436,843.00       2.6000

深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙）                116,900.00        0.2115

                             合计                             55,263,158.00     100.0000

    2019 年 10 月 7 日，邬若军与深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）签

署《股份转让协议补充协议二》， 约定邬若军将其所持公司股份的 0.168%以零对价转让给

深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）。本次股权转让完成后，股权结构如

下：


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深圳安培龙科技股份有限公司                                         2023 年 1-9 月财务报表附注



                             股东                              出资金额       持股比例(%)

邬若军                                                        24,161,215.00      43.7204

李学靖                                                         3,734,368.00       6.7574

黎莉                                                           2,260,800.00       4.0910

李璐                                                           1,371,900.00       2.4825

陈旭明                                                         1,220,018.00       2.2076

陈志新                                                          914,600.00        1.6550

高国亮                                                          457,300.00        0.8275

新疆长盈粤富股权投资有限公司                                   7,316,750.00      13.2398

深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）                       4,623,685.00       8.3667

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                             4,270,200.00       7.7270

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）                   1,744,737.00       3.1571

深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）               1,541,000.00       2.7885

深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）               1,529,685.00       2.7680

深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙）                116,900.00        0.2115

                             合计                             55,263,158.00     100.0000

    2020 年 9 月 11 日，邬若军、陈志新与深圳保腾顺络创业投资企业（有限合伙）签署《股

份转让协议》，约定股东邬若军、陈志新分别将所持公司 0.3450%、0.6550%的股份按每股

19 元价格转让给深圳保腾顺络创业投资企业（有限合伙）。2020 年 9 月 24 日，深圳保腾顺

络创业投资企业（有限合伙）完成本次股份转让款的支付。2020 年 9 月 7 日，陈志新与深

圳市高新投创业投资有限公司签署《股份转让协议》，约定股东陈志新将所持公司 1%的股

份按每股 19.00 元价格转让给深圳市高新投创业投资有限公司。2020 年 10 月 14 日，深圳市

高新投创业投资有限公司完成本次股份转让款的支付。本次股权转让完成后，股权结构如下：

                             股东                              出资金额       持股比例(%)

邬若军                                                        23,970,551.00      43.3754

李学靖                                                         3,734,368.00       6.7574

黎莉                                                           2,260,800.00       4.0910

李璐                                                           1,371,900.00       2.4825

陈旭明                                                         1,220,018.00       2.2076


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                             股东                              出资金额       持股比例(%)

高国亮                                                          457,300.00        0.8275

新疆长盈粤富股权投资有限公司                                   7,316,750.00      13.2398

深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）                       4,623,685.00       8.3667

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                             4,270,200.00       7.7270

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）                   1,744,737.00       3.1571

深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）               1,541,000.00       2.7885

深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）               1,529,685.00       2.7680

深圳保腾顺络创业投资企业（有限合伙）                            552,632.00        1.0000

深圳市高新投创业投资有限公司                                    552,632.00        1.0000

深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙）                116,900.00        0.2115

                             合计                             55,263,158.00     100.0000

    2020 年 10 月 26 日，根据公司 2020 年第三次临时股东大会决议及修改后的公司章程规

定，公司申请增加注册资本 1,507,177.00 元，由中移创新产业基金（深圳）合伙企业（有限

合伙）以货币方式缴纳。增资后，公司注册资本 56,770,335.00 元，股权结构如下：

                             股东                              出资金额       持股比例(%)

邬若军                                                        23,970,551.00      42.2238

李学靖                                                         3,734,368.00       6.5780

黎莉                                                           2,260,800.00       3.9824

李璐                                                           1,371,900.00       2.4166

陈旭明                                                         1,220,018.00       2.1490

高国亮                                                          457,300.00        0.8055

宁波长盈粤富投资有限公司[注]                                   7,316,750.00      12.8883

深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）                       4,623,685.00       8.1445

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙）                             4,270,200.00       7.5219

深圳同创伟业新兴产业创业投资基金（有限合伙）                   1,744,737.00       3.0733

深圳市创东方富饶股权投资基金合伙企业（有限合伙）               1,541,000.00       2.7144

深圳市西博叁号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）               1,529,685.00       2.6945

中移创新产业基金（深圳）合伙企业（有限合伙）                   1,507,177.00       2.6549


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                             股东                              出资金额        持股比例(%)

深圳保腾顺络创业投资企业（有限合伙）                            552,632.00         0.9735

深圳市高新投创业投资有限公司                                    552,632.00         0.9735

深圳市创东方富龙股权投资基金合伙企业（有限合伙）                116,900.00         0.2059

                             合计                             56,770,335.00      100.0000

    注：原股东新疆长盈粤富股权投资有限公司于 2020 年 10 月 19 日更名为宁波长盈粤富

投资有限公司。

    截至 2023 年 9 月 30 日，公司统一社会信用代码：914403007691574533。注册资本

56,770,335.00 元，股本 56,770,335.00 元，详见附注六、29“股本”。

    2、 本公司注册地、组织形式和办公地址

    本公司组织形式：股份有限公司。

    本公司注册地址：深圳市坪山区坑梓街道金沙社区规划十路 1 号安培龙智能传感器产业

园。

    本公司总部办公地址：深圳市龙岗区平湖街道平湖社区富民工业区富康路 43 号 65 号厂

房一至四楼。

    3、 本公司的业务性质和主要经营活动

    本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事热敏电阻（PTC/NTC）、温度传感器、压

力传感器、氧传感器及芯体等电子元器件的研发、生产加工、销售。

    4、 最终控制人的名称

    本公司的最终控制人是邬若军和黎莉。

    5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本财务报告业经本公司董事会批准报出。

    截至 2023 年 9 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他

主体中的权益”。本集团 2023 年 1-9 月合并范围与上期相比未发生变化。



    二、财务报表的编制基础

    本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于

2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

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《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）

的披露规定编制。

    根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。



    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2023 年 9 月 30 日的财务状况及 2023 年 1-9 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，

本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表

及其附注的披露要求。



    四、重要会计政策和会计估计

    本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事

项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。

    1、 会计期间

    本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    2、 营业周期

    正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

    3、 记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

    4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    （1）同一控制下企业合并


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    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业

控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对

被合并方控制权的日期。

    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内

出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本

大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况

已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相

关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述

情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则


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解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面

各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。

    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    5、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进

行重新评估。

    （2）合并财务报表编制的方法

    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期

期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本


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公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益

及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属

于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股

东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少

数股东权益。

    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该

部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——

金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附

注四、9“金融工具”。

    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易

的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一

揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公

司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资

或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对

子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子

公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投

资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法


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    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集

团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排。

    本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权

益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

    本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及

按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出

份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

    当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自

共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确

认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

    7、 现金及现金等价物的确定标准

    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

    8、 外币业务

    （1）外币交易的折算方法

    本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外

币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

    （2）对于外币货币性项目的折算方法

    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除下述几项之外，均计入当期损益：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外

币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②对于分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。


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    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

    9、 金融工具

    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    （1）金融资产的分类、确认和计量

    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分

为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入

初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款

或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

    ①以摊余成本计量的金融资产

    本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此

类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅

为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利

率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，

且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公

允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计

算的利息收入计入当期损益。

    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计

入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从

其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收


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益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行

后续计量，公允价值变动计入当期损益。

    （2）金融负债的分类、确认和计量

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计

入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融

负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套

期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用

风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益

的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当

期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损

益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的

影响金额）计入当期损益。

    ②其他金融负债

    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计

量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认


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有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计入当期损益。

    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

    （4）金融负债的终止确认

    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部

分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融

负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确

认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终

止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

    金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

    （5）金融资产和金融负债的抵销

    当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当

前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融

资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债

在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

    （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定


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其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资

产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值

无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

    （7）权益工具

    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的

交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

    本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，

作为利润分配处理。

    10、 金融资产减值

    本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款。

    （1）减值准备的确认方法

    本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一

般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

    信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预

期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发

生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风

险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相

当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增

加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预

期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。



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    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认

后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

    （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情

况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变

化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

    （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及

诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

    除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同

的组别，在组合的基础上评估信用风险。

    （4）金融资产减值的会计处理方法

    期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值

准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额

确认为减值利得。

    （5）各类金融资产信用损失的确定方法

    ①应收票据、应收款项融资

    本集团对于应收票据、应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量

损失准备。基于应收票据、应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：

     项   目                                  确定组合的依据

银行承兑汇票         承兑人为金融机构

商业承兑汇票         承兑人为非金融机构

    ②应收账款

    对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金

额计量损失准备。

    对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失

的金额计量损失准备。



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    除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

       项    目                                 确定组合的依据

应收账款：

账龄组合                本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

合并范围关联方组合      本组合为合并范围关联方之间的应收款项

    ③其他应收款

    本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他

应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

      项    目                                  确定组合的依据

账龄组合               本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

合并范围关联方组合 本组合为合并范围关联方之间的应收款项

    11、 应收款项融资

    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内

（含一年）的部分，列示为应收款项融资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及

附注四、10“金融资产减值”。

    12、 存货

    （1）存货的分类

    存货主要包括原材料、委外加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、低

值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和

发出时按加权平均法计价。

    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提


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取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现

净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

损益。

    （4）存货的盘存制度

    本集团存货采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

    13、 持有待售资产和处置组

    本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用

一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时

满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在

当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置

的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资

产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处

置组应当包含分摊至处置组的商誉。

    本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，

其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费

用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值

准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减

该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日

持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，

并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定

的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及

适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不

得转回。

    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。


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    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为

持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）

划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

    14、 长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集

团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

    共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

    （1）投资成本的确定

    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权

投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并

日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。


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    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的

企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股

权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成

本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买

方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

    （2）后续计量及损益确认方法

    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

    ①成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    ②权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的


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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确

认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集

团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交

易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本

集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    ③收购少数股权

    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ④处置长期股权投资

    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部

分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表

编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被


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投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合

收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转

当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

    15、 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可


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靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

           类别               折旧方法      折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物                 年限平均法          20-30        0-5         3.17－5.00

机器设备                     年限平均法           3-10        0-5         9.50－33.33

运输设备                     年限平均法           5-10        0-5         9.50－20.00

仪器仪表                     年限平均法           3-10        0-5         9.50－33.33

办公设备                     年限平均法           3-5         0-5        19.00－33.33

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本

集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

    （4）其他说明

    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后

续支出，在发生时计入当期损益。

    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发

生改变则作为会计估计变更处理。

    16、 在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

结转为固定资产。

    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

    17、 借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

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额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    18、 使用权资产

    2021 年及以后使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。

    19、 无形资产

    （1）无形资产

    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流

入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发

生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑

物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资

产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

    使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：


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       无形资产类别                 摊销年限                     摊销方法

土地使用权                        证载使用期内                    直线法

软件                                   3-10                       直线法

    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为

会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

    （2）研究与开发支出

    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

    20、 长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本集团的长期待摊费用主要包括厂房装修费、设施费用及开模费。长期待摊费用在预

计受益期间按直线法摊销。

    21、 长期资产减值

    对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的年度）、使用寿命有

限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股

权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹

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象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到

可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    22、 合同负债

    合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团

向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团

在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同

一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

    23、 职工薪酬

    本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本

集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提

存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的


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职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

    24、 租赁负债

    2021 年及以后租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。

    25、 股份支付

    （1）股份支付的会计处理方法

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ① 以权益结算的股份支付

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况

下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或

费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，

并相应调整资本公积。

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计

量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，

但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入

相关成本或费用，相应增加股东权益。

    ② 以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以

对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务

计入成本或费用，相应增加负债。

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。


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    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本

集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取

消处理。

    （3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

    涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其

一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处

理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负

债。

    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支

付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非

其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

    本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上

述原则处理。

    26、 收入

    收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的

经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含

劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确

了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布


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或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制

权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

    在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履

约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了

可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

    对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内

按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即

取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至

今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，

当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的

成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

    如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单

项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹

象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品

的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给

客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，

即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得

商品控制权的迹象。

    本集团销售热敏电阻（PTC/NTC）、温度传感器、压力传感器、氧传感器及芯体等商

品的业务通常仅包括转让商品的履约义务。

    （1）商品销售收入

    ① 国内销售

    公司根据客户订单将商品发往客户指定地点并交付给客户后，公司与客户经对账确认数

量和金额，达成一致后确认收入。

    ②出口销售

    出口销售结算方式以 FOB 为主。公司在商品完成报关出口、海关查询系统生成报关单

证时确认商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。

    （2）检测服务收入

    公司根据合同及客户要求，为客户提供检测服务成果并与客户确认收费金额的时点确认


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收入实现。

    27、 合同成本

    本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资

产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

    为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或

类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了

本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当

期损益。

    28、 政府补助

    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者

身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与

资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定

补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表

日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项

目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金

额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额

已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合

理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按

照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该

管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业


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制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政

预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事

项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损

失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本

费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处

理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

    与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成

本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

    29、 递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）当期所得税

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

    （2）递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时

性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资


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产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差

异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得

税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    （3）所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值

外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    （4）所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延

所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    30、 租赁

    租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

     本集团作为承租人，租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

    ① 初始计量


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    在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚

未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁

付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承

租人增量借款利率作为折现率。

    ② 后续计量

    本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧

（详见本附注四、15“固定资产”)，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本

集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所

有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

    对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计

入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

    租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，

并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

    ③ 短期租赁和低价值资产租赁

    对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集

团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或

其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

    本集团继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续

按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为

可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成

本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负

债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法

将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲

减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，

在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

    31、 其他重要的会计政策和会计估计

    终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待


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售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

    终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。

    32、 重要会计政策、会计估计的变更

    财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16

号”）。根据解释 16 号第一条规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性

差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资

产。本集团按照解释 16 号的规定，于 2023 年 1 月 1 日执行上述规定，对该类交易因资产和

负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相

应的递延所得税负债和递延所得税资产。该变更对 2023 年 1 月 1 日及 2022 年 1-9 月的财务

报表的影响如下：

                              对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
   报表项目
                               合并报表                            公司报表

递延所得税资产                            2,669,611.95                        998,199.71

递延所得税负债                            2,643,372.28                        989,145.12

盈余公积                                        905.46                           905.46

未分配利润                                   25,334.21                          8,149.13

    （续）

                               对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
    报表项目
                               合并报表                            公司报表

所得税费用                                   12,882.96                         11,574.94

净利润                                      -12,882.96                        -11,574.94

综合收益总额                                -12,882.96                        -11,574.94

    33、 重大会计判断和估计

    本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过

去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、

费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定

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性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资

产或负债的账面金额进行重大调整。

    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

响数在变更当期和未来期间予以确认。

    于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

    （1）收入确认

    如本附注四、26“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义

务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生

重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确

定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

    本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当

期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

    （2）租赁

    ①租赁的识别

    本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，

且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换

权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导

该资产的使用。

    ②租赁负债

    本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初

始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选

择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权

带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情

况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后

续期间的损益。

    （3）金融资产减值

    本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要



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做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断

和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、

技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

    （4）存货跌价准备

    本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

    （5）金融工具公允价值

    对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会

对金融工具的公允价值产生影响。

    合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

    （6）长期资产减值准备

    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也

进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，

进行减值测试。

    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测。

    （7）折旧和摊销

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    本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊

销；对长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。本集团定期复核使用寿命及受益期间，

以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命及受益期间是本集团根据对同类

资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未

来期间对折旧和摊销费用进行调整。

    （8）递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    （9）所得税

    本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定

性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定

结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税

产生影响。

    （10） 公允价值计量

    本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价

值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集

团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。



    五、税项

    1、 主要税种及税率

      税种                                      具体税率情况

                     应税收入按 13%等的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
                     税额后的差额计缴增值税。境外销售收入实行增值税“免、抵、退”政策。

城市维护建设税       按实际缴纳的流转税的 7%/5%计缴。

教育费附加           按实际缴纳的流转税的 3%计缴。

地方教育费附加       按实际缴纳的流转税的 2%计缴。

企业所得税           按应纳税所得额计缴，详见下表。

    本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，根据《财政部、国家税务总局、海关总

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署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39

号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。

            纳税主体名称                   以下简称               所得税税率（%）

深圳安培龙科技股份有限公司                安培龙科技     15.00

东莞市安培龙电子科技有限公司              东莞安培龙     25.00

郴州安培龙传感科技有限公司                郴州安培龙     25.00

深圳市安培龙智能科技有限公司              安培龙智能     适用小微企业普惠性税收减免政策

    2、 税收优惠及批文

    公司作为自营或委托外贸企业代理出口自产货物的生产企业，根据《关于出口货物劳务

增值税和消费税政策的通知》的规定，公司增值税适用免、抵、退税管理办法。

    公司于 2021 年 12 月 23 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202144204296），有

效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关

规定，本公司 2023 年 1-9 月按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。

    本公司子公司安培龙智能，根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政

策的通知》（财税〔2019〕13 号）相关规定，对年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，

减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100

万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得

税；根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政

部税务总局公告 2021 年第 12 号）第一条的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财

税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。安培龙智能 2023

年 1-9 月适用所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计算后，再减半缴纳企业所得

税。



    六、合并财务报表项目注释

       以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2022 年 12

月 31 日，“期末”指 2023 年 9 月 30 日，“本期”指 2023 年 1-9 月，“上期”指 2022 年 1-9 月。

    1、 货币资金



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深圳安培龙科技股份有限公司                                                     2023 年 1-9 月财务报表附注



                          项    目                             期末余额                    期初余额

库存现金                                                                  23,740.80            45,886.52

银行存款                                                            27,340,284.85           39,434,598.65

其他货币资金

                          合   计                                   27,364,025.65           39,480,485.17

其中：存放在境外的款项总额



    2、 应收票据

    （1）应收票据分类列示

     项         目                        期末余额                                期初余额

商业承兑汇票                                        7,982,297.02                             3,770,082.97

     小         计                                  7,982,297.02                             3,770,082.97

减：坏账准备                                          399,306.96                              188,504.15

      合       计                                   7,582,990.06                             3,581,578.82

    （2）期末无已质押的应收票据

    （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                       期末余额                                  期初余额
    项     目
                          终止确认金额      未终止确认金额         终止确认金额          未终止确认金额

银行承兑汇票

商业承兑汇票                                                                                 3,410,694.27

    合     计                                                                                3,410,694.27

    （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

    （5）按坏账计提方法分类列示

                                                               期末余额

                                          账面余额                    坏账准备
          类         别
                                                                               预期信用       账面价值
                                                     比例
                                        金额                       金额        损失率
                                                     （%）
                                                                                 （%）

单项计提坏账准备的应
收票据

按组合计提坏账准备的                 7,982,297.02    100.00   399,306.96          5.00       7,582,990.06


                                          本报告书共 108 页第56页
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                                                         期末余额

                                  账面余额                    坏账准备
        类      别
                                                                       预期信用      账面价值
                                            比例
                                金额                      金额         损失率
                                            （%）
                                                                         （%）
应收票据

其中：商业承兑汇票组合       7,982,297.02   100.00      399,306.96       5.00      7,582,990.06

        合      计           7,982,297.02    ——       399,306.96       ——      7,582,990.06

    （续）
                                                         期初余额

                                  账面余额                    坏账准备
        类      别
                                                                       预期信用      账面价值
                                            比例
                                金额                      金额         损失率
                                            （%）
                                                                         （%）

单项计提坏账准备的应
收票据

按组合计提坏账准备的
                             3,770,082.97   100.00      188,504.15       5.00      3,581,578.82
应收票据

其中：商业承兑汇票组合       3,770,082.97   100.00      188,504.15       5.00      3,581,578.82

        合      计           3,770,082.97    ——       188,504.15       ——      3,581,578.82

    组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据

                                                           期末余额
           项   目
                                       应收票据           坏账准备      预期信用损失率（%）

1 年以内                                 7,981,016.33     399,050.82              5.00

2至3年                                       1,280.69        256.14               20.00

           合   计                       7,982,297.02     399,306.96              5.00

    （续）

                                                           期初余额
           项   目
                                       应收票据           坏账准备      预期信用损失率（%）

1 年以内                                 3,770,082.97     188,504.15              5.00

           合   计                       3,770,082.97     188,504.15              5.00

    （6）坏账准备的情况

                                  本报告书共 108 页第57页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                     2023 年 1-9 月财务报表附注



                                                      本期变动金额
      类别             期初余额                                                           期末余额
                                        计提          收回或转回     转销或核销

商业承兑汇票           188,504.15   210,802.81                                               399,306.96

     合    计          188,504.15   210,802.81                                               399,306.96

     （7）本期无实际核销的应收票据
     （8）其他说明
     本集团本期未向银行贴现商业承兑汇票。


     3、 应收账款
     （1）按账龄披露

             账   龄                            期末余额                              期初余额

1 年以内                                               311,899,460.64                     279,954,171.76

1至2年                                                   3,508,161.06                       1,415,009.84

2至3年                                                   3,077,288.95                       2,798,830.19

3至4年                                                    421,036.78                        1,618,063.28

4至5年                                                   1,158,026.94                            63,490.76

5 年以上                                                                                         71,006.00

小    计                                               320,063,974.37                     285,920,571.83

减：坏账准备                                            17,930,272.12                      16,204,825.66

           合     计                                   302,133,702.25                     269,715,746.17

     （2）按坏账计提方法分类列示

                                                           期末余额

                              账面余额                             坏账准备
     类    别
                                                                                            账面价值
                                          比例                          预期信用损
                            金额                           金额
                                          （%）                         失率（%）

单项计提坏账
准备的应收账             1,513,061.52          0.47     1,323,955.09          87.50          189,106.43
款

按组合计提坏
账准备的应收           318,550,912.85      99.53       16,606,317.03          5.21        301,944,595.82
账款

其中：


                                         本报告书共 108 页第58页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                     2023 年 1-9 月财务报表附注



                                                         期末余额

                             账面余额                           坏账准备
   类      别
                                                                                            账面价值
                                         比例                          预期信用损
                         金额                            金额
                                         （%）                         失率（%）

账龄组合             318,550,912.85      99.53       16,606,317.03           5.21        301,944,595.82

合并范围关联
方组合

   合      计        320,063,974.37      100.00      17,930,272.12           5.60        302,133,702.25

    （续）

                                                          期初余额

                                账面余额                          坏账准备
     类    别
                                                                                            账面价值
                                           比例                        预期信用损
                             金额                          金额
                                           （%）                       失率（%）

单项计提坏账准
                          1,513,061.52       0.53       1,323,955.09         87.50           189,106.43
备的应收账款

按组合计提坏账
                        284,407,510.31      99.47     14,880,870.57          5.23        269,526,639.74
准备的应收账款

其中：

账龄组合                284,407,510.31      99.47     14,880,870.57          5.23        269,526,639.74

合并范围关联方
组合

     合    计           285,920,571.83     100.00     16,204,825.66          5.67        269,715,746.17

    ①年（期）单项计提坏账准备的应收账款

                                                                期末余额
  应收账款（按单位）
                                                                    预期信用损
                                 账面余额           坏账准备                             计提理由
                                                                    失率（%）

佛山市中格威电子有限
                                1,513,061.52        1,323,955.09       87.50         预计部分难以收回
公司

          合    计              1,513,061.52        1,323,955.09       ——                 ——

    （续）



                                      本报告书共 108 页第59页
深圳安培龙科技股份有限公司                                               2023 年 1-9 月财务报表附注



                                                            期初余额
  应收账款（按单位）
                                                              预期信用损
                               账面余额       坏账准备                             计提理由
                                                              失率（%）

佛山市中格威电子有限公
                              1,513,061.52   1,323,955.09        87.50        预计部分难以收回
司

          合   计             1,513,061.52   1,323,955.09        ——                 ——


    ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                                  期末余额
  项 目
                      账面余额                    坏账准备               预期信用损失率（%）

1年以内                 311,899,460.64               15,594,973.03                 5.00

1至2年                       3,508,161.06                350,816.11                10.00

2至3年                       3,077,288.95                615,457.79                20.00

3至4年                         25,772.20                    12,886.10              50.00

4至5年                         40,230.00                    32,184.00              80.00

5年以上

  合 计                 318,550,912.85               16,606,317.03                 5.21

    （续）

                                                  期初余额
  项 目
                      账面余额                    坏账准备               预期信用损失率（%）

1年以内                 279,954,171.76               13,997,708.59                 5.00

1至2年                       1,415,009.84                141,500.98                10.00

2至3年                       2,773,511.95                554,702.39                20.00

3至4年                        130,320.00                    65,160.00              50.00

4至5年                         63,490.76                    50,792.61              80.00

5年以上                        71,006.00                    71,006.00             100.00

  合 计                 284,407,510.31               14,880,870.57                 5.23

    （3）坏账准备的情况

   类别         期初余额                       本期变动金额                           期末余额


                                    本报告书共 108 页第60页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                      2023 年 1-9 月财务报表附注



                                                     收回或         转销或        其他
                                         计提
                                                      转回           核销         变动

单项计提           1,323,955.09                                                              1,323,955.09

账龄组合          14,880,870.57       1,955,474.82                -230,028.36               16,606,317.03

 合 计            16,204,825.66       1,955,474.82                -230,028.36               17,930,272.12

    （4）实际核销的应收账款情况

       项    目                          本期核销金额                            上期核销金额

实际核销的应收账款                                    230,028.36                                 47,089.60

    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                    项    目                            期末余额                         期初余额

前五名应收账款汇总                                          175,455,517.85                 182,098,443.02

占应收账款余额合计数的比例（%）                                       54.82                          63.68

计提的坏账准备                                                8,775,937.06                   9,105,078.23

    （6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

    （7）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情形。



    4、 应收款项融资

    （1）应收款项融资情况

      项     目                          期末余额                                 期初余额

应收票据                                          54,383,798.86                            50,019,280.39

其中：银行承兑汇票                                54,383,798.86                            50,019,280.39

      合     计                                   54,383,798.86                            50,019,280.39

    （2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

                           期初余额                    本期变动                          期末余额
  项 目
                                      公允价                        公允价                          公允价
                         成本                        成本                           成本
                                      值变动                        值变动                          值变动

应收票据          50,019,280.39                   4,364,518.47                  54,383,798.86

其中：银行
                  50,019,280.39                   4,364,518.47                  54,383,798.86
承兑汇票

  合 计           50,019,280.39                   4,364,518.47                  54,383,798.86

    5、 预付款项

                                          本报告书共 108 页第61页
深圳安培龙科技股份有限公司                                               2023 年 1-9 月财务报表附注



    （1）预付款项按账龄列示

                               期末余额                                  期初余额
  账   龄
                     金额             比例（%）                   金额             比例（%）

1 年以内           10,228,555.99          94.27                  5,965,979.66          97.50

1至2年                622,188.79           5.73                   152,737.97           2.50

  合   计          10,850,744.78          100.00                 6,118,717.63         100.00

    （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

                     项   目                              期末余额                 期初余额

前五名预付账款汇总                                         10,043,788.35             4,786,530.61

占预付账款余额合计数的比例（%）                                92.56                 78.23



    6、 其他应收款

    （1）按账龄披露

       账     龄                     期末余额                               期初余额

1 年以内                                      3,649,829.01                           5,477,171.69

1至2年                                        3,674,365.64                             869,662.00

2至3年                                            952,600.00                           797,775.77

3至4年                                            154,275.77                           135,800.00

4至5年                                            194,800.00                            70,000.00

5 年以上                                          130,000.00                           131,988.80

       小     计                              8,755,870.42                           7,482,398.26

减：坏账准备                                  1,103,425.90                             776,268.74

       合     计                              7,652,444.52                           6,706,129.52

    ②按款项性质分类情况

       款项性质                      期末余额                               期初余额

押金/保证金                                   6,160,299.26                           5,874,130.21

应收关联方往来款项

应收非关联方往来款项                          2,595,571.16                             863,273.49

应收出口退税                                                                           744,994.56


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       款项性质                          期末余额                             期初余额

         小     计                                  8,755,870.42                       7,482,398.26

    减：坏账准备                                    1,103,425.90                         776,268.74

         合    计                                   7,652,444.52                       6,706,129.52

    ③坏账准备计提情况

                                         第一阶段         第二阶段         第三阶段

                                                        整个存续期        整个存续期
              坏账准备               未来 12 个月                                          合计
                                                        预期信用损        预期信用损
                                     预期信用损
                                                        失（未发生信      失（已发生
                                          失
                                                          用减值）        信用减值）

2022 年 12 月 31 日余额                  716,268.74                        60,000.00     776,268.74

2022 年 12 月 31 日余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提                                 339,145.96                                      339,145.96

本期转回

本期转销

本期核销                                  -11,988.80                                      -11,988.80

其他变动

2023 年 9 月 30 日余额                1,043,425.90                         60,000.00   1,103,425.90

    ④坏账准备的情况

                                                本期变动金额
  类别         期初余额                                                                  期末余额
                              计提         收回或转回      转销或核销      其他变动

第一阶段       716,268.74   339,145.96                       -11,988.80                1,043,425.90

第三阶段        60,000.00                                                                  60,000.00

 合 计         776,268.74   339,145.96                       -11,988.80                1,103,425.90

    ⑤实际核销的其他应收款情况

         项   目                     本期核销金额                           上期核销金额


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实际核销的应收账款                                11,988.80                                 0.00

    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                    占其他应收款      坏账准备
   单位名称         款项性质         期末余额        账龄         期末余额合计数
                                                                    的比例（%）       期末余额

PSA                应收非关联
AUTOMOBILES                        1,691,357.00    1 年以内             19.32         84,567.85
S.A.               方往来款项


安徽全柴动力股      押金/保证
                                     930,000.00      1-2 年             10.62         93,000.00
份有限公司              金

                    押金/保证
杨育彬                               640,000.00    1 年以内             7.31          32,000.00
                        金

TCL 空调器（中      押金/保证
                                     600,000.00      1-2 年             6.85          60,000.00
山）有限公司            金

桂阳县工业园建      押金/保证
                                     540,000.00      2-3 年             6.17         108,000.00
设开发有限公司          金

     合   计           ——        4,401,357.00      ——               50.27        377,567.85

    ⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款

    报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

    ⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

    报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。



    7、 存货

    （1）存货分类

                                                     期末余额

    项    目                                      存货跌价准备/
                        账面余额                                                 账面价值
                                             合同履约成本减值准备

原材料                   40,521,512.87                         661,474.63         39,860,038.24

委外加工物资                 2,229,836.29                                          2,229,836.29

在产品                   22,811,876.01                          57,137.69         22,754,738.32

自制半成品               19,195,271.14                        1,244,041.50        17,951,229.64



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                                                        期末余额

    项      目                                       存货跌价准备/
                        账面余额                                                        账面价值
                                                合同履约成本减值准备

库存商品                 81,361,054.19                         12,788,855.60            68,572,198.59

发出商品                 45,017,106.46                          1,536,928.95            43,480,177.51

低值易耗品                   3,569,397.07                                                3,569,397.07

       合 计            214,706,054.03                         16,288,438.37           198,417,615.66

    （续）

                                                         期初余额

       项    目                                      存货跌价准备/
                             账面余额                                                  账面价值
                                                合同履约成本减值准备

原材料                       47,228,690.04                     877,817.02               46,350,873.02

委外加工物资                  7,042,852.67                                               7,042,852.67

在产品                        6,925,060.15                     104,749.26                6,820,310.89

自制半成品                   20,479,434.83                     802,930.04               19,676,504.79

库存商品                     87,938,891.96                   10,490,144.07              77,448,747.89

发出商品                     39,564,294.73                     658,223.54               38,906,071.19

低值易耗品                    2,070,100.23                                               2,070,100.23

        合 计            211,249,324.61                      12,933,863.93             198,315,460.68

    （2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备

                                        本期增加金额             本期减少金额
  项        目     期初余额                                                               期末余额
                                         计提         其他    转回或转销        其他

原材料              877,817.02       -176,852.45                 39,489.94                 661,474.63

委外加工物资

在产品              104,749.26          -47,611.57                                          57,137.69

自制半成品          802,930.04          525,670.11               84,558.65               1,244,041.50

库存商品          10,490,144.07     2,880,440.33                581,728.80              12,788,855.60

发出商品            658,223.54          878,705.41                                       1,536,928.95

低值易耗品

  合        计    12,933,863.93     4,060,351.83                705,777.39              16,288,438.37

    （3）期末存货余额中无借款费用资本化金额。

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      8、 其他流动资产

      项        目                      期末余额                                  期初余额

预交所得税                                                                                     9,545,981.81

待抵扣增值税                                         183,807.33                                9,904,050.33

预付费用                                          11,188,877.47                               10,000,591.78

      合        计                                11,372,684.80                               29,450,623.92



      9、 其他权益工具投资
      （1）其他权益工具投资情况

                         项      目                                期末余额                   期初余额

深圳市海纳微传感器技术有限公司股权投资                               2,447,663.91              2,447,663.91

                         合      计                                  2,447,663.91              2,447,663.91

      （2）非交易性权益工具投资情况

                                                      累     其他综合    指定为以公允价          其他综合
                          本期确
                                                      计     收益转入    值计量且其变动          收益转入
       项 目              认的股       累计利得
                                                      损     留存收益    计入其他综合收          留存收益
                          利收入
                                                      失     的金额        益的原因              的原因

深圳市海纳微传
                                                                         非交易性权益工
感器技术有限公                        1,128,514.32
                                                                             具投资
  司股权投资

       合 计                          1,128,514.32



      10、 固定资产

      （1）固定资产情况
 项        目   房屋建筑物         机器设备       运输设备        仪器仪表      办公设备          合   计

一、账面
原值

1.期初余
                27,095,622.05   151,198,171.44   3,889,780.41   9,058,639.53   5,869,966.32    197,112,179.75
额

2.本期增
                                 25,104,230.67    359,869.76    4,837,343.43    696,030.92      30,997,474.78
加金额

（1）购置                             9,369.91                     32,412.39    109,597.36        151,379.66

（2）在建                        25,094,860.76    359,869.76    4,804,931.04    586,433.56      30,846,095.12


                                           本报告书共 108 页第66页
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 项   目    房屋建筑物        机器设备        运输设备       仪器仪表        办公设备         合   计

工程转入

（3）企业
合并增加

3.本期减
                              1,672,570.71                    419,937.22     115,380.18      2,207,888.11
少金额

（1）处置
                              1,672,570.71                    419,937.22     115,380.18      2,207,888.11
或报废

（2）改良
转出

4.期末余
            27,095,622.05   174,629,831.40   4,249,650.17   13,476,045.74   6,450,617.06   225,901,766.42
额

二、累计
折旧

1.期初余
             4,004,130.99    44,731,885.47   2,699,650.00    4,159,213.65   4,051,217.57    59,646,097.68
额

2.本期增
              643,521.06     10,714,161.06    276,279.47     2,117,170.07    697,588.38     14,448,720.04
加金额

（1）计提     643,521.06     10,714,161.06    276,279.47     2,117,170.07    697,588.38     14,448,720.04

3.本期减
                               646,484.97                     345,285.13     102,668.83      1,094,438.93
少金额

（1）处置
                               646,484.97                     345,285.13     102,668.83      1,094,438.93
或报废

（2）改良
转出

4.期末余
             4,647,652.05    54,799,561.56   2,975,929.47    5,931,098.59   4,646,137.12    73,000,378.79
额

三、减值
准备

1.期初余
                                 93,199.32                     68,690.77       4,413.16       166,303.25
额

2.本期增
加金额

（1）计提

3.本期减
                                 93,199.32                     68,690.77       4,413.16       166,303.25
少金额

（1）处置
                                 93,199.32                     68,690.77       4,413.16       166,303.25
或报废


                                       本报告书共 108 页第67页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                                      2023 年 1-9 月财务报表附注



 项    目            房屋建筑物         机器设备           运输设备          仪器仪表           办公设备             合    计

4.期末余
额

四、账面
价值

1.期末账
                 22,447,970.00       119,830,269.84      1,273,720.70        7,544,947.15      1,804,479.94       152,901,387.63
面价值

2.期初账
                 23,091,491.06       106,373,086.65      1,190,130.41        4,830,735.11      1,814,335.59       137,299,778.82
面价值


      （2）暂时闲置的固定资产情况

                                                                         期初余额
      项         目
                                   账面原值              累计折旧                减值准备           账面价值               备注

机器设备                            374,031.15            280,831.83              93,199.32

仪器仪表                            387,077.83            318,387.06              68,690.77

办公设备                              34,171.23              29,758.07             4,413.16

       合       计                  795,280.21            628,976.96             166,303.25

      （3）通过融资租赁租入的固定资产情况

      报告期内，无通过融资租赁租入的固定资产情况。

      （4）通过经营租赁租出的固定资产

      报告期内，无通过通过经营租赁租出的固定资产。

      （5）未办妥产权证书的固定资产情况

      截至 2023 年 9 月 30 日，无未办妥产权证书的固定资产情况。



      11、 在建工程

      （1）在建工程情况
                                                  期末余额                                          期初余额
           项   目
                                  账面余额        减值准备        账面价值          账面余额        减值准备          账面价值

待安装设备                     40,453,800.65                     40,453,800.65     62,250,950.28                     62,250,950.28

在制设备                           568,641.16                      568,641.16          56,050.15                          56,050.15

东莞安培龙工业大厦                2,130,471.18   2,130,471.18                       2,130,471.18   2,130,471.18

安培龙智能传感器产业园        622,567,837.70                    622,567,837.70    479,601,565.53                    479,601,565.53



                                                  本报告书共 108 页第68页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                                  2023 年 1-9 月财务报表附注


                                             期末余额                                            期初余额
      项     目
                              账面余额       减值准备           账面价值         账面余额        减值准备          账面价值

      合     计            665,720,750.69   2,130,471.18     663,590,279.51    544,039,037.14   2,130,471.18     541,908,565.96


    （2）重要在建工程项目本期变动情况
    2023 年 1-9 月变动情况
                                                                              本期转入
                    预算数                                                                  本期其他减
 项目名称                            期初余额            本期增加金额         固定资产                           期末余额
                  （万元）                                                                    少金额
                                                                                金额

东莞安培龙
                   8,000.00          2,130,471.18                                                                2,130,471.18
工业大厦

安培龙智能
传感器产业        49,777.91      479,601,565.53          142,966,272.17                                        622,567,837.70
园

   合 计          57,777.91      481,732,036.71          142,966,272.17                                        624,698,308.88


    （续）
                         工程累计投入占         工程进          利息资本化        其中：本期利       本期利息资 资金
    工程名称
                         预算比例（%）          度（%）         累计金额          息资本化金额       本化率（%） 来源

东莞安培龙工业大
                               2.66                                                                                      自筹
厦

安培龙智能传感器
                              125.07            100.00         16,307,189.57        7,673,624.50       3.80-3.70         自筹
产业园

     合 计                      --                  --         16,307,189.57        7,673,624.50            --            --




    12、 使用权资产

             项     目                              房屋及建筑物                                    合 计

一、账面原值

1、期初余额                                                     29,547,634.33                               29,547,634.33

2、本期增加                                                      3,580,483.16                                  3,580,483.16

3、本期减少                                                     11,868,172.09                               11,868,172.09

4、期末余额                                                     21,259,945.40                               21,259,945.40

二、累计折旧

1、期初余额                                                     16,336,425.09                               16,336,425.09

2、本期增加                                                      5,866,726.96                                  5,866,726.96



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          项    目              房屋及建筑物                           合 计

（1）计提                                 5,866,726.96                       5,866,726.96

3、本期减少                              11,868,172.09                      11,868,172.09

4、期末余额                              10,334,979.96                      10,334,979.96

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加

（1）计提

3、本期减少

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值                          10,924,965.44                      10,924,965.44

2、期初账面价值                          13,211,209.24                      13,211,209.24



    13、 无形资产

    （1）无形资产情况

          项    目           土地使用权                  软件                 合计

一、账面原值

1、期初余额                    61,823,143.42            6,243,417.07        68,066,560.49

2、本期增加                                             5,675,221.24         5,675,221.24

（1）购置                                               5,675,221.24         5,675,221.24

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3、本期减少

（1）处置

4、期末余额                    61,823,143.42           11,918,638.31        73,741,781.73

二、累计摊销



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          项    目             土地使用权                 软件                   合计

1、期初余额                          6,076,339.20        2,794,594.38           8,870,933.58

2、本期增加                          1,903,930.38        1,967,923.10           3,871,853.48

（1）计提                            1,903,930.38        1,967,923.10           3,871,853.48

3、本期减少

（1）处置

4、期末余额                          7,980,269.58        4,762,517.48          12,742,787.06

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加

（1）计提

3、本期减少

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值                     53,842,873.84        7,156,120.83          60,998,994.67

2、期初账面价值                     55,746,804.22        3,448,822.69          59,195,626.91

    注：期末无通过本集团内部研究开发形成的无形资产。

     （2） 使用寿命不确定的无形资产情况

    期末无使用寿命不确定的无形资产情况。

     （3） 重要的单项无形资产情况

                 项   目                      期末账面价值            剩余摊销期限（月）

宗地G13113-8025土地使用权                           37,522,743.87              207

宗地441920017004GB0002土地使用权                    16,320,129.97              539

     （4） 所有权或使用权受限制的无形资产情况

    无形资产受限情况参见附注六、50。



    14、 长期待摊费用




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                                         本期               本期              其他
  项     目          期初余额                                                                  期末余额
                                       增加金额          摊销金额           减少金额

厂房装修费          12,960,614.55      848,623.85        2,946,181.04                     10,863,057.36

设施费用             3,180,462.60                         786,155.00                        2,394,307.60

开模费               4,004,374.18      892,676.98         952,853.86                        3,944,197.30

  合     计         20,145,451.33     1,741,300.83       4,685,189.90                     17,201,562.26



    15、 递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）未经抵销的递延所得税资产明细

                                             期末余额                               期初余额

         项    目                   可抵扣         递延所得税              可抵扣         递延所得税

                                暂时性差异              资产             暂时性差异             资产

资产减值损失                    37,851,914.53        6,485,189.43        32,400,236.91      5,579,376.74

租赁负债                        11,956,840.45        2,354,453.34        13,487,362.49      2,706,374.19

可抵扣亏损                      66,458,699.33      12,464,239.96        104,997,760.24    18,493,895.41

递延收益                         8,029,753.19        1,312,097.67         9,365,419.22      1,532,208.74

内部交易未实现利润               5,787,657.20           887,851.94        7,984,905.28      1,228,510.19

         合    计             130,084,864.70       23,503,832.34        168,235,684.14    29,540,365.27

    （2）未经抵销的递延所得税负债明细

                                       期末余额                                  期初余额

       项     目                                 递延所得税                               递延所得税
                          可抵扣暂时性                               可抵扣暂时性
                              差异                   负债                差异                  负债

其他权益工具投资
                             1,327,663.91            199,149.59          1,327,663.91          199,149.59
公允价值变动

购置符合条件的设
备、器具在企业所
                            74,406,501.88        11,228,094.09          75,003,822.80     11,312,367.80
得税税前一次性扣
除金额

使用权资产                  10,924,965.44         2,118,922.87          13,211,209.24       2,643,372.28

       合     计            86,659,131.23        13,546,166.55          89,542,695.95     14,154,889.67

    16、 其他非流动资产

                                         本报告书共 108 页第72页
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                                  期末余额                                       期初余额
项    目
                                     减值                                            减值
                     账面余额                    账面价值          账面余额                     账面价值
                                     准备                                            准备

预付长期
                17,744,972.06                  17,744,972.06      5,520,901.22               5,520,901.22
  资产款

 合 计          17,744,972.06                  17,744,972.06      5,520,901.22               5,520,901.22



     17、 短期借款

     （1）短期借款分类

     项    目                         期末余额                                       期初余额

质押借款                                                                                     22,000,000.00

保证借款                                        281,000,000.00                              189,147,780.00

短期借款利息                                         254,833.83                                  196,038.72

     合    计                                   281,254,833.83                              211,343,818.72

     （2）已逾期未偿还的短期借款情况

     期末无已逾期未偿还的短期借款。



     18、 应付账款

      项        目                           期末余额                                 期初余额

1 年以内                                            230,583,983.69                          279,479,177.76

1至2年                                                   952,014.74                              757,322.04

2至3年                                                   340,150.34                              192,945.58

3至4年                                                   107,543.09                              174,780.83

4至5年                                                    23,750.00                               88,062.03

      合        计                                  232,007,441.86                          280,692,288.24



     19、 合同负债

                        项      目                                期末余额                  期初余额

1 年以内                                                              1,195,831.22               393,096.05

1至2年                                                                  13,061.71



                                            本报告书共 108 页第73页
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                       项   目                             期末余额                    期初余额

减：计入其他非流动负债

                       合   计                                  1,208,892.93              393,096.05



    20、 应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬列示

           项目                   期初余额          本期增加          本期减少           期末余额

一、短期薪酬                     23,084,408.07    144,693,347.64    151,023,802.12      16,753,953.59

二、离职后福利-设定提存
                                                    9,770,541.34      9,770,541.34
计划

三、辞退福利                                         837,284.04         837,284.04

四、一年内到期的其他福
利

         合       计             23,084,408.07    155,301,173.02    161,631,627.50      16,753,953.59

    （2）短期薪酬列示

              项目                  期初余额         本期增加          本期减少           期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴         22,486,511.74    134,486,788.30     140,542,028.54     16,431,271.50

2、职工福利费                        323,540.88      4,287,201.23       4,375,332.40        235,409.71

3、社会保险费                        203,833.32      3,480,403.74       3,684,237.06

其中：医疗保险费                     157,795.77      2,802,641.15       2,960,436.92

      工伤保险费                                       349,153.93        349,153.93

      生育保险费                      46,037.55        328,608.66        374,646.21

4、住房公积金                                        1,632,158.50       1,632,158.50

5、工会经费和职工教育经费             70,522.13        806,795.87        790,045.62          87,272.38

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

          合      计              23,084,408.07    144,693,347.64     151,023,802.12     16,753,953.59

    （3）设定提存计划列示

          项目                    期初余额          本期增加          本期减少           期末余额



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              项目           期初余额         本期增加          本期减少           期末余额

1、基本养老保险                             9,355,932.59        9,355,932.59

2、失业保险费                                  414,608.75           414,608.75

3、企业年金缴费

         合      计                         9,770,541.34        9,770,541.34

    注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本

集团每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。



    21、 应交税费

               项     目                   期末余额                          期初余额

增值税                                            4,425,939.89                    7,332,348.19

企业所得税                                          585,872.09

个人所得税                                          201,446.95                      270,666.54

城市维护建设税                                        60,582.80                     356,118.41

教育费附加                                            36,349.68                     213,671.07

地方教育费附加                                        24,233.12                     142,447.38

印花税                                              119,129.23                      152,872.46

房产税                                              286,109.46

土地使用税                                            61,615.41

水利建设基金                                           9,130.76                         8,581.98

残疾人保障金                                        256,981.46                      162,403.44

环境保护税                                                 547.60                       1,155.95

               合     计                          6,067,938.45                    8,640,265.42



    22、 其他应付款

         项     目                 期末余额                              期初余额

押金/保证金

应付费用                                   5,282,930.49                           5,316,340.72

         合     计                         5,282,930.49                           5,316,340.72

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    23、 一年内到期的非流动负债

                 项        目                         期末余额                    期初余额

1 年内到期的长期借款（附注六、25）                     47,277,229.09                 31,237,292.26

1 年内到期的租赁负债（附注六、26）                      7,935,349.02                  5,832,257.20

1 年内到期的其他非流动负债（附注六、28）                      74,750.00

                 合        计                          55,287,328.11                 37,069,549.46



    24、 其他流动负债

     项    目                      期末余额                                 期初余额

待转销项税额                                    77,473.45                                28,443.12

     合    计                                   77,473.45                                28,443.12



    25、 长期借款

                      项    目                              期末余额                 期初余额

保证借款                                                    139,700,000.00            54,000,000.00

抵押借款                                                    267,089,317.59           267,089,317.59

长期借款利息                                                   400,140.41               368,020.09

减：一年内到期的长期借款及利息（附注六、23）                 47,277,229.09            31,237,292.26

                      合    计                              359,912,228.91           290,220,045.42

    保证借款的担保情况，参见附注十一、5（2）；抵押借款的担保情况，参见附注六、50。


    26、 租赁负债
                                                      本期

                                               增加
   项 目         期初余额                                                               期末余额
                                                               其         减少
                                  新增租赁       本期利息
                                                               他

长期租赁负
                13,487,362.49    3,745,620.77 393,513.62            5,669,656.43      11,956,840.45
债

减：一年内到
期的租赁负
                 5,832,257.20           ——          ——     —             ——     7,935,349.02
债（附注六、
    23）

   合 计         7,655,105.29           ——          ——     —             ——     4,021,491.43



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    27、 递延收益

   项目          期初余额            本期增加              本期减少            期末余额         形成原因

政府补助         9,365,419.22                           1,335,666.03           8,029,753.19

  合 计          9,365,419.22                           1,335,666.03           8,029,753.19        —

    其中，涉及政府补助的项目：
                                                    本期
                                                                                                 与资产/收
   负债项目       期初余额                    计入营                              期末余额
                                  新增补                计入其他收      其他                       益相关
                                              业外收
                                  助金额                  益金额        变动
                                              入金额

陶瓷电容式压力
                    18,750.00                               18,750.00                           与资产相关
传感器研发

新型片式氧传感
                    89,255.29                               19,171.06              70,084.23    与资产相关
器技术开发

片式氧传感器生
                 1,051,083.34                              171,000.00             880,083.34    与资产相关
产线的建设

气体传感器研发    665,291.33                                77,625.00             587,666.33    与资产相关

国家、省、市科
                  233,333.00                                37,500.00             195,833.00    与资产相关
技计划项目配套

专项资金扶持      722,947.00                               114,882.00             608,065.00    与资产相关

桂阳县生产项目
                 1,175,125.31                              172,111.84            1,003,013.47   与资产相关
补助

战略性新兴产业
                    98,857.31                               20,079.30              78,778.01    与资产相关
发展资金

技改专项补助      530,686.82                                63,390.70             467,296.12    与资产相关

强基工程补助        13,992.51                                8,033.34                5,959.17   与资产相关

新兴产业扶持计
                 4,658,097.31                              606,122.79            4,051,974.52   与资产相关
划

桂阳县易地扶贫
搬迁帮扶产业项    108,000.00                                27,000.00              81,000.00    与收益相关
目

    合 计        9,365,419.22                          1,335,666.03              8,029,753.19      ——




    28、 其他非流动负债

                             项     目                                     期末余额             期初余额

易地扶贫搬迁借款                                                           620,000.00           620,000.00



                                         本报告书共 108 页第77页
深圳安培龙科技股份有限公司                                             2023 年 1-9 月财务报表附注



                             项   目                                 期末余额         期初余额

应付在建工程尾款                                                       26,750.00       26,750.00

易地扶贫搬迁借款利息                                                   48,000.00

减：一年内到期的其他非流动负债（附注六、23）                           74,750.00

                             合   计                                 620,000.00       646,750.00



    29、 股本

                                             本期       本期
       项    目          期初余额                                 期末余额         持股比例（%）
                                             增加       减少

邬若军                 23,970,551.00                             23,970,551.00        42.2238

李学靖                  3,734,368.00                              3,734,368.00        6.5780

黎莉                    2,260,800.00                              2,260,800.00        3.9824

李璐                    1,371,900.00                              1,371,900.00        2.4166

陈旭明                  1,220,018.00                              1,220,018.00        2.1490

高国亮                       457,300.00                            457,300.00         0.8055

宁波长盈粤富投资有
                        7,316,750.00                              7,316,750.00        12.8883
限公司

深圳南海成长同赢股
权投资基金（有限合      4,623,685.00                              4,623,685.00        8.1445
伙）

深圳市瑞航投资合伙
                        4,270,200.00                              4,270,200.00        7.5219
企业（有限合伙）

深圳同创伟业新兴产
业创业投资基金（有      1,744,737.00                              1,744,737.00        3.0733
限合伙）

深圳市创东方富饶股
权投资基金合伙企业      1,541,000.00                              1,541,000.00        2.7144
（有限合伙）

深圳市西博叁号新技
术创业投资合伙企业      1,529,685.00                              1,529,685.00        2.6945
（有限合伙）



                                       本报告书共 108 页第78页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                      2023 年 1-9 月财务报表附注



                                                本期         本期
      项        目              期初余额                                 期末余额         持股比例（%）
                                                增加         减少

中移创新产业基金
（深圳）合伙企业（有            1,507,177.00                             1,507,177.00          2.6549
限合伙）

深圳保腾顺络创业投
                                 552,632.00                                  552,632.00        0.9735
资企业（有限合伙）

深圳市高新投创业投
                                 552,632.00                                  552,632.00        0.9735
资有限公司

深圳市创东方富龙股
权投资基金合伙企业               116,900.00                                  116,900.00        0.2059
（有限合伙）

         合     计             56,770,335.00                           56,770,335.00           100.00



    30、 资本公积

         项          目             期初余额           本期增加        本期减少              期末余额

股本（资本）溢价                   176,070,166.25                                         176,070,166.25

其他资本公积                        20,092,495.12                                            20,092,495.12

           合    计                196,162,661.37                                         196,162,661.37



    31、 其他综合收益
                                                       本期发生金额

                                                                                      税后
                                         减：前期计    减：前期计     减：     税后
  项目           期初余额       本年所                                                归属       期末余额
                                         入其他综合    入其他综合     所得     归属
                                得税前                                                于少
                                         收益当期转    收益当期转     税费     于母
                                发生额                                                数股
                                           入损益      入留存收益     用       公司
                                                                                        东

不能重分
类进损益
的其他综
合收益

其中：其他
权益工具
                1,128,514.32                                                                   1,128,514.32
投资公允
价值变动

  合计          1,128,514.32                                                                   1,128,514.32




                                         本报告书共 108 页第79页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                    2023 年 1-9 月财务报表附注



      32、 盈余公积

       项        目          期初余额               本期增加            本期减少           期末余额

法定盈余公积                 27,984,829.73                                               27,984,829.73

其他                              273,334.48                                                273,334.48

       合        计          28,258,164.21                                               28,258,164.21

      注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。

法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。



      33、 未分配利润

                      项   目                                   本期                      上期

调整前上年末未分配利润                                         241,702,156.45           161,309,984.93

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                            25,334.21                63,135.42

调整后年初未分配利润                                           241,727,490.66           161,373,120.35

加：本年（期）归属于母公司股东的净利润                          60,954,066.05            65,247,685.73

减：提取法定盈余公积

      应付普通股股利

      转作股本的普通股股利

年（期）末未分配利润                                           302,681,556.71           226,620,806.08



      34、 营业收入和营业成本

      （1）营业收入和营业成本情况

                                  本期发生额                                  上期发生额
    项      目
                           收入                  成本                  收入                 成本

主营业务              546,786,761.97        376,043,179.83        459,492,670.95        308,871,157.85

其他业务                   659,594.71                                  351,956.49

    合      计        547,446,356.68        376,043,179.83        459,844,627.44        308,871,157.85

      （2）主营业务（分产品）

                                  本期发生额                                  上期发生额
    项      目
                           收入                  成本                  收入                 成本

PTC                    36,828,660.56           24,680,662.43       38,999,685.42         26,209,722.28



                                        本报告书共 108 页第80页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                 2023 年 1-9 月财务报表附注



                                本期发生额                                 上期发生额
    项      目
                         收入                  成本                 收入                  成本

NTC                 51,659,795.70           32,508,855.60         43,981,468.26       31,428,824.98

温度传感器         189,775,931.25          128,890,276.13        207,395,383.44      135,939,958.00

压力传感器         250,718,093.43          174,949,853.23        155,658,964.62      103,577,629.09

氧传感器                8,339,823.30         7,838,059.38          2,339,885.18        2,235,055.28

氧传感器芯体            4,892,686.75         4,329,209.44          5,354,428.29        6,259,723.63

其他                    4,571,770.98         2,846,263.62          5,762,855.74        3,220,244.59

       合计        546,786,761.97          376,043,179.83        459,492,670.95      308,871,157.85

    （3）主营业务（分地区）

                                 本期发生额                                  上期发生额
    项      目
                          收入                   成本                 收入                成本

内销                    468,330,471.62       330,958,996.66      377,452,350.86      262,791,632.93

外销                     78,456,290.35        45,084,183.17        82,040,320.09      46,079,524.92

    合      计          546,786,761.97       376,043,179.83      459,492,670.95      308,871,157.85

    （4）摊至剩余履约义务的说明

    2023 年 9 月末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额

为 146,120,448.16 元，其中：129,709.662.35 元预计将于一年内确认收入。



      35、 税金及附加

       项     目                 本期发生额                                  上期发生额

城市维护建设税                                  604,021.26                                624,006.52

教育费附加                                      360,411.58                                372,234.94

地方教育费附加                                  240,274.40                                248,156.64

印花税                                          413,411.48                                365,514.78

房产税                                          286,109.46                                286,109.01

土地使用税                                        61,615.41                                29,368.26

水利建设基金                                      91,318.24                                93,794.58

环境保护税                                         1,620.68                                 3,392.34

       合     计                              2,058,782.51                             2,022,577.07

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    注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五“税项”。



    36、 销售费用

       项   目               本期发生额                    上期发生额

职工薪酬                                8,307,205.65                  8,766,147.62

运杂费                                     51,850.45                     33,961.82

差旅会议费                              1,634,084.96                  1,101,657.67

业务招待费                              2,371,099.15                  1,484,999.69

广告宣传费                                271,270.16                     74,818.03

办公费                                    171,422.88                    188,925.10

售后服务费                                698,182.35                    424,896.94

佣金                                      367,864.26                    418,630.01

       合   计                        13,872,979.86                  12,494,036.88



    37、 管理费用

    项      目               本期发生额                   上期发生额

职工薪酬                              22,919,792.09                  19,933,479.03

办公费用                               2,230,673.37                   2,622,372.30

差旅会议费                                607,514.43                    492,734.55

折旧及摊销                             5,634,740.57                   4,047,372.94

房租物业费                             2,781,638.07                   1,643,693.80

业务招待费                                685,294.44                    598,266.84

中介机构费用                           2,549,343.88                   2,514,494.73

残保金                                    163,150.74                    121,802.54

股份支付                                                                182,372.29

维修费                                 3,559,961.72                   3,095,840.49

其他                                      451,922.58                    509,893.04

       合   计                        41,584,031.89                  35,762,322.55




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    38、 研发费用

      项     目              本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                               18,882,500.59                     15,523,473.65

直接投入费用                            7,650,313.94                       7,150,633.52

折旧摊销及租赁费                        5,020,724.59                       3,331,639.65

委外开发费                                                                   311,320.73

其他费用                                2,131,953.31                       1,040,130.43

      合    计                         33,685,492.43                     27,357,197.98



    39、 财务费用

      项     目              本期发生额                         上期发生额

利息费用                                9,752,609.38                       3,352,168.44

减：利息收入                               73,214.88                          45,268.45

汇兑净损失                             -1,387,491.00                      -2,341,174.11

手续费                                    264,972.01                         157,547.45

其他融资费用                                                                 164,017.60

      合    计                          8,556,875.51                       1,287,290.93

     注：利息费用包括银行借款、易地扶贫搬迁借款、租赁负债的利息支出及收到的贷款

贴息。



    40、 其他收益

           项     目              本期发生额                      上期发生额

与日常活动相关的政府补助                    3,470,803.84                   9,830,495.19

个税手续费及其他税费返还                      99,319.18                       31,833.13

           合     计                        3,570,123.02                   9,862,328.32

    计入当年（期）损益的政府补助：

            补助项目            本期发生额        上期发生额      与资产/收益相关

工业企业扩产奖                       110,000.00                      与收益相关

企业培育资助                     1,620,000.00                        与收益相关


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            补助项目              本期发生额        上期发生额           与资产/收益相关

水电补助                                               99,443.28            与收益相关

稳岗/就业及用工补贴                   319,683.81      521,595.04            与收益相关

企业研究开发资助计划                                  200,000.00            与收益相关

陶瓷电容式压力传感器研发               18,750.00       56,250.00            与资产相关

新型片式氧传感器技术开发               19,171.06       19,171.06            与资产相关

片式氧传感器生产线的建设              171,000.00      168,500.00            与资产相关

气体传感器研发                         77,625.00       77,625.00            与资产相关

国家、省、市科技计划项目配套           37,500.00       37,500.00            与资产相关

专项资金扶持                          114,882.00      112,865.00            与资产相关

桂阳县生产项目补助                    172,111.84      127,500.00            与资产相关

战略性新兴产业发展资金                 20,079.30       42,572.24            与资产相关

技改专项补助                           63,390.70      314,477.09            与资产相关

强基工程补助                            8,033.34           4,867.50         与资产相关

新兴产业扶持计划                      606,122.79    8,021,128.98            与资产相关

其他补助                              112,454.00       27,000.00            与收益相关

            合        计            3,470,803.84    9,830,495.19



    41、 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源               本期发生额                     上期发生额

货币互换产品                                         385,643.75

                 合        计                        385,643.75



    42、 信用减值损失

      项      目                 本期发生额                            上期发生额

应收票据坏账损失                            -210,802.81                              -7,482.52

应收账款坏账损失                          -1,955,474.82                          -4,327,111.88

其他应收款坏账损失                          -339,145.96                              26,255.60

       合    计                           -2,505,423.59                          -4,308,338.80


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注：上表中，损失以“－”号填列。



    43、 资产减值损失

             项       目                          本期发生额                     上期发生额

存货跌价损失                                           -4,060,351.83                  -4,996,933.04

固定资产减值损失                                                                         -50,979.29

                 合   计                               -4,060,351.83                  -5,047,912.33

注：上表中，损失以“－”号填列。



    44、 资产处置收益

                                     本期发生额                             上期发生额

     项     目                             计入当期非经常                          计入当年非经常
                            发生额                                 发生额
                                             性损益的金额                           性损益的金额

固定资产处置收益             122,844.90           122,844.90

     合     计               122,844.90           122,844.90



    45、 营业外收入

                                     本期发生额                             上期发生额

     项     目                             计入当期非经常                          计入当年非经常
                            发生额                                 发生额
                                             性损益的金额                           性损益的金额

赞助费、赔偿款等           2,000,299.48         2,000,299.48       79,538.32              79,538.32

租金返还                   1,350,000.00         1,350,000.00

     合     计             3,350,299.48         3,350,299.48       79,538.32              79,538.32



    46、 营业外支出

                                          本期发生额                            上期发生额

       项    目                                计入当期非经常                      计入当年非经常
                                发生额                                 发生额
                                                性损益的金额                        性损益的金额

长期资产毁损报废损失             35,508.08             35,508.08    88,434.68            88,434.68


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                                       本期发生额                            上期发生额

         项    目                           计入当期非经常                       计入当年非经常
                              发生额                                发生额
                                             性损益的金额                         性损益的金额

其他                         5,504,894.35        5,504,894.35       91,684.33          91,684.33

         合    计            5,540,402.43        5,540,402.43      180,119.01         180,119.01



    47、 所得税费用

    （1）所得税费用表

       项     目                   本期发生额                            上期发生额

当期所得税费用                                  585,872.09                          9,571,027.45

递延所得税费用                               5,427,809.81                          -2,363,172.50

       合     计                             6,013,681.90                           7,207,854.95

    （2）会计利润与所得税费用调整过程

                         项 目                                  本期发生额         上期发生额

利润总额                                                        66,967,747.95      72,455,540.68

按法定税率计算的所得税费用                                      10,045,162.20      10,868,331.11

子公司适用不同税率的影响                                           860,201.58         380,552.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                   259,573.40         229,412.82

会计政策变更调整导致年初递延所得税资产余额的变化                                       12,882.96

研发费用加计扣除的影响                                          -5,047,521.44       -4,191,879.93

安置残疾人就业加计扣除的影响                                      -103,733.84          -91,444.42

购置符合条件的设备、器具对企业所得税税前加计扣除

的影响

所得税费用                                                        6,013,681.90      7,207,854.95



    48、 现金流量表项目

    （1）收到其他与经营活动有关的现金

              项    目                      本期发生额                       上期发生额

存款利息收入等                                        73,217.81                        64,569.40


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            项    目                          本期发生额                        上期发生额

政府补助资金                                         2,135,137.81                     12,941,595.04

收到退还所得税等税费款项                             9,775,960.08                          33,743.12

往来款项                                               222,237.09                       5,088,798.80

租金返还                                             1,350,000.00

            合    计                                13,556,552.79                     18,128,706.36

    （2）支付其他与经营活动有关的现金

           项    目                       本期发生额                           上期发生额

付现费用                                          42,426,604.36                       29,965,850.04

往来款项                                           2,610,714.14                         5,321,614.65

           合    计                               45,037,318.50                       35,287,464.69

    （3）支付其他与筹资活动有关的现金

                 项    目                            本期发生额                    上期发生额

偿还租赁负债及易地扶贫搬迁借款利息                         5,926,922.03                 6,265,846.57

申报上市费用                                                     6,025.23                 114,000.00

                 合    计                                  5,932,947.26                 6,379,846.57



    49、 现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

                            补充资料                                 本期发生额         上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润                                                              60,954,066.05      65,247,685.73

加：信用减值损失                                                     2,505,423.59       4,308,338.80

    资产减值准备                                                     4,060,351.83       5,047,912.33

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  14,448,720.04       9,878,276.39

    使用权资产折旧                                                   5,866,726.96       4,842,188.76

    无形资产摊销                                                     2,240,429.87         822,000.65



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                        补充资料                              本期发生额       上期发生额

    长期待摊费用摊销                                          4,685,189.90     3,312,852.18

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                                122,844.90
益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       35,508.08        88,434.68

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     -385,643.75

    财务费用（收益以“－”号填列）                            8,805,955.10       412,154.96

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  6,036,532.93     -3,640,403.44

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   -608,723.12     1,264,491.73

    存货的减少（增加以“－”号填列）                          -4,388,231.53   -39,218,267.60

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -67,170,353.68   -92,294,939.07

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               25,826,068.50    68,345,949.99

    其他

经营活动产生的现金流量净额                                   63,034,865.67    28,416,676.09

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额                                               27,364,025.65    63,823,957.12

减：现金的期初余额                                           39,480,485.17    38,637,916.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                     -12,116,459.52   25,186,040.17



    （2）现金及现金等价物的构成



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                                 项    目                                   期末余额            上期余额

一、现金                                                                  27,364,025.65        63,823,957.12

      其中：库存现金                                                           23,740.80          45,886.52

               可随时用于支付的银行存款                                   27,340,284.85        63,778,070.60

               可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

      其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额                                              27,364,025.65        63,823,957.12

      其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

等价物

      注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。



      50、 所有权或使用权受限制的资产

              项目                     期末账面价值                            受限原因

应收款项融资                                24,995,763.99    期末未终止确认的已背书未到期票据

无形资产-宗地
                                            37,522,743.87    抵押用于长期借款
G13113-8025 土地使用权

              合 计                         62,518,507.86




      51、 外币货币性项目

                                      期末余额                                       期初余额

 项      目                                                                          折算汇      折算人民币
                      外币余额        折算汇率     折算人民币余额      外币余额
                                                                                       率           余额

货币资金                                               5,839,608.82                             17,397,644.94

其中：美元              626,599.73      7.1798         4,498,860.74   2,380,844.69    6.9646    16,581,630.92

       欧元              36,855.55      7.5849           279,545.66     36,167.08     7.4229       268,464.62

       港元            1,156,460.04    0.91763         1,061,202.42    612,971.89    0.89327       547,549.40

应收账款                                              26,801,105.23                             16,126,122.11

其中：美元             3,194,952.30     7.1798        22,939,118.52   1,886,625.83    6.9646    13,139,594.26

       欧元             225,866.01      7.5849         1,713,171.10    218,982.39     7.4229     1,625,484.38


                                            本报告书共 108 页第89页
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                                   期末余额                                        期初余额

 项     目                                                                         折算汇     折算人民币
                外币余额            折算汇率    折算人民币余额      外币余额
                                                                                     率           余额

       港元      2,341,701.57        0.91763        2,148,815.61   1,523,664.14    0.89327     1,361,043.47

短期借款                                                                                      29,961,506.74

其中：美元                                                         4,301,970.93     6.9646    29,961,506.74

应付账款                                                2,394.46

其中：美元              333.50        7.1798            2,394.46

其他应付款                                           877,265.39                                 708,477.03

其中：美元            60,774.33       7.1798         436,347.52      53,605.19      6.9646      373,338.71

       港元          480,496.35      0.91763         440,917.87     375,181.44     0.89327      335,138.32




      七、合并范围的变更

      本期合并范围未发生变更。



      八、在其他主体中的权益

      在子公司中的权益

      本集团的构成

                                                                          持股比例（%）
                                  主要
       子公司名称                              注册地     业务性质                             取得方式
                                  经营地
                                                                           直接      间接

东莞市安培龙电子科技                           广东东    元器件生产                            同一控制
                                  广东东莞                                100.00
有限公司                                         莞      加工、销售                            企业合并

郴州安培龙传感科技有                           湖南郴    元器件生产
                                  湖南郴州                                100.00                  设立
限公司                                           州      加工、销售

深圳市安培龙智能科技                           广东深    元器件生产
                                  广东深圳                                100.00                  设立
有限公司                                         圳      加工、销售



      九、与金融工具相关的风险

      （一）风险管理目标和政策

      本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应收票据、应付款项等，各项


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金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益

之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他

权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析

本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种

风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

    1、市场风险

    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

    本集团采用敏感性分析技术，分析市场风险相关变量的合理性、可能变化对当期损益或

股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关

性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量

的变化是在独立的情况下进行的。

    （1）汇率风险

    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、港元有关，除部分采购和销售业务以美元、欧

元、港元进行，借款以美元进行外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风

险对本集团的交易构成影响。于 2023 年 9 月 30 日，本集团的外币货币性项目余额参见附注

六、51“外币货币性项目”。

    汇率风险的敏感性分析如下，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生

合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对利润总额和税前股

东权益产生的影响。

    ①货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对利润总额产生的影响

        项     目                      本期                         上期

  人民币对美元升值1%                           269,992.37                    56,881.80

  人民币对美元贬值1%                          -269,992.37                   -56,881.80

  人民币对欧元升值1%                            19,927.17                     9,593.92

  人民币对欧元贬值1%                           -19,927.17                    -9,593.92

  人民币对港元升值1%                            27,691.01                    32,423.10

  人民币对港元贬值1%                           -27,691.01                   -32,423.10

    注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

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    ②货币性资产和货币性负债的公允价值变化对税前股东权益的影响与对利润总额的影

响一致。

    （2）利率风险

    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金

流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市

场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

    截至 2023 年 9 月 30 日本集团以浮动利率计息的银行借款为人民币 396,989,317.59 元，

其中 267,089,317.59 元系专门为建设安培龙智能传感器产业园项目形成的借款，孳生的利息

计入在建工程；在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，其他以浮动利率计

算的银行借款不会对本集团的利润总额和税前股东权益产生重大的影响。

    截至 2022 年 9 月 30 日本集团以浮动利率计息的银行借款为人民币 364,089,317.59 元，

其中 244,089,317.59 元系专门为建设安培龙智能传感器产业园项目形成的借款，孳生的利息

计入在建工程；在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，其他以浮动利率计

算的银行借款不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大的影响。

    2、信用风险

    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

    于 2023 年 9 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产。合并资产

负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值；对于

以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最

大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

    本集团的流动资金主要存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集

团与客户间的贸易条款以信用交易为主，仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以

无需担保物。

    本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的

依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策

等，参见本附注四、10。

    本集团因应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款产生的信用风险敞口、损失

准备的量化数据，参见附注六中 2、3、4 和 6 的披露。



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    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目

外，本集团无其他重大信用集中风险。

                       项      目                              期末余额          期初余额

单一集团应收账款余额占全部应收账款余额比例（%）                  38.42             44.97

    3、流动性风险

    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。

    管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，

以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况

进行监控并确保遵守借款协议。

    于 2023 年 9 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如

下：

                         1 年以内             1-3 年             3-5 年             5年
       项   目
                       （含 1 年）         （含 3 年）         （含 5 年）          以上

长期借款（含利息） 47,277,229.09           165,141,341.88      77,908,355.60   116,862,531.43

租赁负债（含利息）     7,935,349.02          3,550,549.61         470,941.81

其他非流动负债               74,750.00         620,000.00

    除上述外，本集团持有的其他金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均在 1 年以

内。

    （二）金融资产转移

    1、已转移但未整体终止确认的金融资产

    于 2023 年 1-9 月，本集团向银行贴现、背书转让信用较低的银行承兑汇票金额分别为

0.00 元、87,227,178.74 元；向银行贴现、背书转让的商业承兑汇票金额分别为 0.00 元、

3,891,271.08 元。于 2022 年，本集团向银行贴现、背书转让的信用较低的银行承兑汇票

2,668,050.00 元 112,956,587.47 元；向银行贴现、背书转让的商业承兑汇票金额均为 0.00 元、

5,397,043.41 元。

    于 2023 年 9 月 30 日，已贴现未到期及已背书转让未到期的信用较低的银行承兑汇票余

额分别为 0.00 元、24,995,763.99 元；已贴现未到期及已背书转让未到期的商业承兑汇票余

额均为 0.00 元。于 2022 年年末，已贴现未到期及已背书转让未到期的信用较低的银行承兑


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汇票余额分别为 0.00 元、37,318,167.09 元；已贴现未到期及已背书转让未到期的商业承兑

汇票余额分别为 0.00 元、3,410,694.27 元。

    由于本集团仍承担了上述票据相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认票据的

账面金额。

    2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产

    于 2023 年 1-9 月，本集团向银行贴现、背书转让信用较高的银行承兑汇票金额分别为

0.00 元、93,599,944.55 元；于 2022 年，本集团向银行贴现、背书转让信用较高的银行承兑

汇票金额分别为 21,007,754.90 元、100,853,050.52 元。

    于 2023 年 9 月 30 日，已贴现未到期及已背书转让未到期的信用较高的银行承兑汇票余

额分别为 0.00 元、48,215,813.60 元。于 2022 年年末，已贴现未到期及已背书转让未到期的

信用较高的银行承兑汇票余额分别为 0.00 元、51,978,478.91 元。

    本集团继续涉入了已贴现及已背书转让未到期的信用较高的银行承兑汇票。



    十、公允价值的披露

    1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
                                                     期末公允价值
          项    目
                              第一层次公      第二层次公    第三层次公
                                                                                合计
                              允价值计量      允价值计量    允价值计量

持续的公允价值计量

（一）应收款项融资                                          54,383,798.86   54,383,798.86

（1）应收票据                                               54,383,798.86   54,383,798.86

（2）应收账款

（二）其他权益工具投资                                       2,447,663.91    2,447,663.91

持续以公允价值计量的资产
                                                            56,831,462.77   56,831,462.77
总额

    （续）
                                                     期初公允价值
          项    目            第一层次公      第二层次公    第三层次公
                                                                                合计
                              允价值计量      允价值计量    允价值计量

持续的公允价值计量



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                                                         期初公允价值
           项   目
                                第一层次公       第二层次公     第三层次公
                                                                                       合计
                                允价值计量       允价值计量     允价值计量

（一）应收款项融资                                              50,019,280.39     50,019,280.39

（1）应收票据                                                   50,019,280.39     50,019,280.39

（2）应收账款

（二）其他权益工具投资                                           2,447,663.91      2,447,663.91

持续以公允价值计量的资产
                                                                52,466,944.30     52,466,944.30
总额

    2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

    （1）对持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以票面金额为对价背书转让，

故采用票面金额确定其公允价值。

    （2）对持有的非交易性权益工具投资，投资对象深圳市海纳微传感器技术有限公司为

非上市公司，参考最近一期新增投资者投资时对公司的整体估值确定其公允价值。

    3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

    本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、其他非流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非

流动负债、长期借款、其他非流动负债等。于 2023 年 9 月 30 日，不以公允价值计量的金融

资产和金融负债账面价值和公允价值相近。



    十一、 关联方及关联交易

       1、本公司的实际控制人情况

                                                          对本公司的直接         对本公司的
实际控制人           与本公司关系      直接投入资本
                                                          持股比例（%）        表决权比例（%）

邬若军           共同实际控制人          23,970,551.00        42.2238               49.7457

黎莉             共同实际控制人           2,260,800.00        3.9824                3.9824

    注：本公司的最终控制方是邬若军先生与其配偶黎莉女士。截至 2023 年 9 月 30 日，邬

若军先生直接持有公司 42.2238%股份，通过瑞航投资控制公司 7.5219%股份；黎莉女士直

接持有公司股份 3.9824%；两人直接持有及间接控制公司合计 53.7281%的股份，能够对股

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东大会决议、董事和高级管理人员的提名及任免产生重大影响，能够实际支配公司。

    2、 本公司的子公司情况

    详见附注八“在子公司中的权益”。

    3、 本集团的合营和联营企业情况

    本集团无合营和联营企业。

    4、 其他关联方情况

            其他关联方名称              以下简称            其他关联方与本集团关系

深圳市瑞航投资合伙企业（有限合伙） 瑞航投资           邬若军控制的企业

深圳市海纳微传感器技术有限公司         深圳海纳微     公司持股低于5%的公司

海纳微传感器（青岛）有限公司           青岛海纳微     深圳海纳微的全资子公司

深圳市安士利科技有限公司               安士利科技     黎莉兄弟及其配偶持股100%的公司

成都兴利佳科技有限公司                 兴利佳科技     李学靖兄弟担任监事的公司

李学靖                                 ---            持有公司5%以上股份的股东、董事

     5、关联方交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    ①采购商品

  关联方        关联交易内容             本期发生额                   上期发生额

深圳海纳微       电子元器件                        931,784.78                   765,452.79

     ②出售商品情况

   关联方       关联交易内容            本期发生额                    上期发生额

安士利科技       电子元器件                       436,199.18                    506,402.47

兴利佳科技       电子元器件                        76,153.99                    100,853.11

深圳海纳微       电子元器件                     3,370,572.38                  1,308,181.21

    （2）关联担保情况

    本集团作为被担保方

                                                                   担保是否已经履行完毕
    担保方          担保金额      担保起始日        担保到期日
                                                                   （截至2023年9月30日）

邬若军、黎莉      70,000,000.00    2023/9/15         2024/8/28                否

邬若军、黎莉     100,000,000.00    2023/9/15         2024/9/12                否


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    担保方            担保金额       担保起始日         担保到期日
                                                                         （截至2023年9月30日）

邬若军、黎莉        100,000,000.00    2023/5/17          2024/2/19                   否

邬若军、黎莉        150,000,000.00    2023/5/16          2024/5/16                   否

邬若军、黎莉         30,000,000.00    2023/4/19         2024/12/31                   否

邬若军、黎莉         60,000,000.00     2023/3/9          2023/6/30                   否

邬若军、黎莉         50,000,000.00    2023/2/21          2024/2/20                   否

邬若军、黎莉        300,000,000.00    2023/2/20          2024/8/17                   否

邬若军、黎莉        150,000,000.00    2023/1/11         2027/12/31                   否

邬若军、黎莉         30,000,000.00    2022/12/1          2023/8/18                   否

邬若军              100,000,000.00    2022/11/24        2023/11/23                   否

邬若军               35,000,000.00    2022/9/21          2023/7/25                   是

邬若军、黎莉         50,000,000.00    2022/9/16          2023/6/29                   否

邬若军、黎莉         50,000,000.00    2022/6/14          2023/4/14                   是

邬若军、黎莉         30,000,000.00    2022/3/11          2023/3/9                    是

邬若军               75,000,000.00     2022/3/3          2025/3/2                    否

邬若军、黎莉         60,000,000.00    2022/1/18         2022/10/21                   是

邬若军、黎莉        274,260,000.00    2021/8/16          2031/8/16                   否

邬若军               20,000,000.00    2021/3/24          2023/3/23                   是

注：上述担保起始日系为公司实际取得该担保项下首笔银行借款日期。

    （3）关键管理人员报酬

         项   目                     本期发生额                           上期发生额

关键管理人员报酬                               2,359,313.46                          2,442,822.91

     6、关联方应收应付款项

     应收项目

                                        期末余额                             期初余额
         项目名称
                                 账面余额          坏账准备          账面余额         坏账准备

应收账款：

安士利科技                        234,292.53         11,714.63         69,754.20          3,487.71


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                                          期末余额                         期初余额
       项目名称
                                  账面余额        坏账准备         账面余额          坏账准备

兴利佳科技                          67,353.90         3,367.70       67,350.00          3,367.50

深圳海纳微                         833,504.98        41,675.25      212,520.39         10,626.02

        合   计                   1,135,151.41       56,757.58      349,624.59         17,481.23



    十二、 股份支付

    1、 股份支付总体情况

    公司员工通过受让实际控制人或其他员工持有的瑞航投资合伙份额，间接取得公司股权

的成本低于其股份的公允价值，在授予日当期确认为以权益结算的股份支付。报告期内，无

以权益结算的股份支付。

    2、 以权益结算的股份支付情况

                    项       目                                       相关内容

授予日权益工具公允价值的确定方法                        授予日前后合理的外部投资者入股价格

可行权权益工具数量的确定依据                                     等于授予权益工具数量

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                           13,697,433.28

报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额



    十三、 承诺及或有事项

    1、 重大承诺事项

    截至 2023 年 9 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

    2、 或有事项

    截至 2023 年 9 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。



    十四、 资产负债表日后事项

    截至本财务报告报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。



    十五、 其他重要事项

    1、本集团作为承租人的租赁事项


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    （1）使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、12 及 26。

    （2）计入损益情况

                                   计入本期损益                     计入上期损益
       项        目
                              列报项目          金额          列报项目             金额

租赁负债的利息                财务费用        393,513.62      财务费用          189,310.99

    （3）与租赁相关的现金流量流出情况

                      项 目                   现金流量类别       本期金额         上期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金         筹资活动现金流出     5,926,922.03     6,088,488.34

                      合 计                        ——         5,926,922.03     6,088,488.34

    2、其他

    2022 年 10 月 28 日，广东省深圳市中级人民法院受理森萨塔科技（常州）有限公司（以

下简称“常州森萨塔”）起诉深圳安培龙科技股份有限公司及相关员工侵害技术秘密一案。

    2023 年 6 月 25 日，常州森萨塔与安培龙科技签署了《和解协议》，安培龙科技向常州

森萨塔支付和解金额 550 万元已计入营业外支出；同日还签署了《技术合作协议》，约定常

州森萨塔许可安培龙科技使用被许可知识产权，安培龙科技就销售、出口包含被许可知识产

权的陶瓷电容式压力传感器按只计算并支付许可使用费。安培龙科技已根据《技术合作协议》

的约定向常州森萨塔支付“预付许可使用费”900 万元（不含税）。2023 年 6 月 26 日常州森

萨塔向法院提出撤回起诉申请；广东省深圳市中级人民法院于 2023 年 6 月 27 日下达《民事

裁定书》，准许原告常州森萨塔撤诉。该案件已结案。



    十六、 公司财务报表主要项目注释

    1、 应收账款

    （1）按账龄披露

      账    龄                     期末余额                          期初余额

1 年以内                                 311,919,060.64                        279,954,171.76

1至2年                                     3,508,161.06                          1,415,009.84

2至3年                                     2,345,588.95                          2,067,130.19

3至4年                                        421,036.78                         1,618,063.28

4至5年                                     1,158,026.94                             63,490.76



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      账   龄                       期末余额                                期初余额

5 年以上                                                                                 71,006.00

     小    计                              319,351,874.37                           285,188,871.83

减：坏账准备                                17,783,932.12                            16,058,485.66

     合    计                              301,567,942.25                           269,130,386.17

    （2）按坏账计提方法分类列示

                                                     期末余额

                             账面余额                       坏账准备
    类     别
                                                                     预期信           账面价值
                                        比例
                         金额                          金额          用损失
                                        （%）
                                                                     率（%）

单项计提坏账准
                      1,513,061.52       0.47        1,323,955.09      87.50            189,106.43
备的应收账款

按组合计提坏账
                    317,838,812.85      99.53      16,459,977.03          5.18      301,378,835.82
准备的应收账款

     其中：

    账龄组合        317,819,212.85      99.52      16,459,977.03          5.18      301,359,235.82

合并范围关联方
                         19,600.00       0.01                             0.00           19,600.00
    组合

    合     计       319,351,874.37      100.00     17,783,932.12          5.57      301,567,942.25

    （续）

                                                       期初余额

                                账面余额                       坏账准备
      类     别
                                                                       预期信          账面价值
                                           比例
                             金额                        金额          用损失
                                           （%）
                                                                       率（%）

单项计提坏账准备
                         1,513,061.52      0.53      1,323,955.09         87.50         189,106.43
的应收账款

按组合计提坏账准
                       283,675,810.31      99.47    14,734,530.57         5.19      268,941,279.74
备的应收账款

其中：



                                    本报告书共 108 页第100页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                           2023 年 1-9 月财务报表附注



                                                                  期初余额

                                      账面余额                         坏账准备
         类    别
                                                                                    预期信         账面价值
                                                   比例
                                   金额                             金额            用损失
                                                   （%）
                                                                                    率（%）

账龄组合                      283,675,810.31       99.47        14,734,530.57        5.19       268,941,279.74

合并范围关联方组
合

         合    计             285,188,871.83       100.00       16,058,485.66        5.63       269,130,386.17

    ①年（期）末单项计提坏账准备的应收账款

                                                                      期末余额
    应收账款（按单位）
                                                                             预期信用
                                          账面余额            坏账准备                             计提理由
                                                                             损失率（%）

                                                                                                预计部分难以
佛山市中格威电子有限公司               1,513,061.52        1,323,955.09         87.50
                                                                                                    收回

              合     计                1,513,061.52        1,323,955.09          ——                  ——

    （续）

                                                                      期初余额
   应收账款（按单位）
                                                                                预期信用损失
                                          账面余额            坏账准备                                 计提理由
                                                                                  率（%）

                                                                                                       预计部分
佛山市中格威电子有限公司               1,513,061.52         1,323,955.09             87.50
                                                                                                       难以收回

              合     计                1,513,061.52         1,323,955.09              ——               ——

    ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

                                  期末余额                                           期初余额

  项目                                               预期用损                                           预期用损
                   账面余额         坏账准备                         账面余额           坏账准备
                                                   失率（%）                                            失率（%）

1 年以内      311,899,460.64       15,594,973.03       5.00        279,954,171.76      13,997,708.59      5.00

1至2年             3,508,161.06      350,816.11       10.00          1,415,009.84        141,500.98       10.00

2至3年             2,345,588.95      469,117.79       20.00          2,041,811.95        408,362.39       20.00




                                           本报告书共 108 页第101页
深圳安培龙科技股份有限公司                                                     2023 年 1-9 月财务报表附注



                               期末余额                                        期初余额

  项目                                           预期用损                                         预期用损
                账面余额         坏账准备                       账面余额          坏账准备
                                                 失率（%）                                       失率（%）

3至4年             25,772.20       12,886.10       50.00          130,320.00        65,160.00      50.00

4至5年             40,230.00       32,184.00       80.00           63,490.76        50,792.61      80.00

5 年以上                0.00              0.00      0              71,006.00        71,006.00      100.00

  合计        317,819,212.85    16,459,977.03      5.18       283,675,810.31     14,734,530.57      5.19

    （3）坏账准备的情况

                                                    本期变动金额

  类别           期初余额                         收回或                        其他         期末余额
                                    计提                      转销或核销
                                                   转回                         变动

单项计提        1,323,955.09                                                                 1,323,955.09

账龄组合       14,734,530.57    1,955,474.82                  -230,028.36                  16,459,977.03

 合 计         16,058,485.66    1,955,474.82                  -230,028.36                  17,783,932.12

    （4）实际核销的应收账款情况

         项   目                      本期核销金额                             上期核销金额

实际核销的应收账款                                   230,028.36                                  47,089.60

    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                   项   目                                 期末余额                    期初余额

前五名应收账款汇总                                          175,455,517.85                182,098,443.02

占应收账款余额合计数的比例（%）                                       54.94                         63.85

计提的坏账准备                                                8,775,937.06                   9,105,078.23

    （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款

    报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

    （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

    报告期内，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。



    2、 其他应收款

    （1）按账龄披露

                                       本报告书共 108 页第102页
深圳安培龙科技股份有限公司                                          2023 年 1-9 月财务报表附注



       账       龄                   期末余额                         期初余额

1 年以内                                      3,057,635.61                       4,935,070.08

1至2年                                        3,644,365.64                        309,662.00

2至3年                                          412,600.00                        700,388.00

3至4年                                            58,388.00                       135,800.00

4至5年                                          194,800.00                         70,000.00

5 年以上                                        130,000.00                        131,988.80

小    计                                      7,497,789.25                       6,282,908.88

减：坏账准备                                    914,872.34                        673,686.10

       合       计                            6,582,916.91                       5,609,222.78

     （2）按款项性质分类情况

       款项性质                        期末余额                        期初余额

押金/保证金                                     5,468,811.49                     5,175,642.44

应收关联方往来款项

应收非关联方往来款项                            2,028,977.76                      362,271.88

应收出口退税                                                                      744,994.56

       小        计                             7,497,789.25                     6,282,908.88

     减：坏账准备                                 914,872.34                      673,686.10

           合    计                             6,582,916.91                     5,609,222.78

     ③坏账准备计提情况

                               第一阶段           第二阶段        第三阶段

       坏账准备                               整个存续期预期   整个存续期预期        合计
                             未来 12 个月预
                                              信用损失（未发   信用损失（已发
                               期信用损失
                                              生信用减值）     生信用减值）

2022 年 12 月 31 日余额          613,686.10                          60,000.00     673,686.10

2022 年 12 月 31 日余额
在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段


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深圳安培龙科技股份有限公司                                                   2023 年 1-9 月财务报表附注



                                 第一阶段           第二阶段               第三阶段

         坏账准备                                整个存续期预期         整个存续期预期        合计
                               未来 12 个月预
                                                 信用损失（未发         信用损失（已发
                                 期信用损失
                                                 生信用减值）           生信用减值）

——转回第一阶段

本期计提                           253,175.04                                              253,175.04

本期转回

本期转销

本期核销                           -11,988.80                                               -11,988.80

其他变动

2023 年 9 月 30 日余额             854,872.34                                 60,000.00    914,872.34

    ④坏账准备的情况

                                                   本期变动金额
  类别          期初余额                                                                   期末余额
                                 计提       收回或转回        转销或核销     其他变动

第一阶段        613,686.10    253,175.04                       -11,988.80                  854,872.34

第三阶段         60,000.00                                                                  60,000.00

 合 计          673,686.10    253,175.04                       -11,988.80                  914,872.34

    ⑤实际核销的其他应收款情况

           项     目                        本期核销金额                       上期核销金额

实际核销的其他应收款                                       11,988.80

    ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                         占其他应收款
                                                                                           坏账准备
    单位名称                 款项性质       期末余额          账龄       期末余额合计
                                                                                           期末余额
                                                                         数的比例（%）

PSA
                        应收非关联
AUTOMOBILES                                 1,691,357.00     1 年以内                       84,567.85
S.A.                    方往来款项                                           22.56

安徽全柴动力股份
                        押金/保证金          930,000.00       1-2 年                        93,000.00
有限公司                                                                     12.40

杨育彬                  押金/保证金          640,000.00      1 年以内         8.54          32,000.00



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                                                                        占其他应收款
                                                                                          坏账准备
    单位名称             款项性质            期末余额        账龄       期末余额合计
                                                                                          期末余额
                                                                        数的比例（%）

TCL 空调器（中山）
                   押金/保证金               600,000.00      1-2 年                        60,000.00
有限公司                                                                     8.00

深圳市名扬物业管
                        押金/保证金          500,000.00      1-2 年
理有限公司                                                                   6.67          50,000.00

卡奥斯数字科技
                        押金/保证金          500,000.00      1-2 年
（青岛）有限公司                                                             6.67          50,000.00

青岛海达源采购服
                        押金/保证金          500,000.00      1-2 年
务有限公司                                                                   6.67          50,000.00

       合    计              ——          5,361,357.00      ——          71.51          419,567.85

    ⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款

    报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

    ⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

    报告期内，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。



    3、 长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

                                  期末余额                                   期初余额
  项    目
                                    减值                                       减值
                   账面余额                   账面价值         账面余额                  账面价值
                                    准备                                       准备

对子公司投
           30,119,618.94                     30,119,618.94   30,119,618.94              30,119,618.94
资

对联营、合营
企业投资

  合    计        30,119,618.94              30,119,618.94   30,119,618.94              30,119,618.94

    （2）对子公司投资

                                           本期   本期                     本期计提      减值准备期
   被投资单位            期初余额                            期末余额
                                           增加   减少                     减值准备        末余额

东莞市安培龙电子
                       10,119,618.94                      10,119,618.94
科技有限公司




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深圳安培龙科技股份有限公司                                                2023 年 1-9 月财务报表附注



                                        本期    本期                      本期计提     减值准备期
   被投资单位          期初余额                            期末余额
                                        增加    减少                      减值准备       末余额

郴州安培龙传感科
                     10,000,000.00                     10,000,000.00
技有限公司

深圳市安培龙智能
                     10,000,000.00                     10,000,000.00
科技有限公司

       合     计     30,119,618.94                     30,119,618.94

      （3）对联营、合营企业投资

      报告期内，无对联营、合营企业的投资。



      4、 营业收入、营业成本

      （1）营业收入和营业成本情况

                               本期发生额                                 上期发生额
    项      目
                       收入                    成本                收入                 成本

主营业务           554,813,434.77        415,946,854.90         464,578,113.99      340,477,289.29

其他业务               599,909.07                                  278,548.67

    合      计     555,413,343.84        415,946,854.90         464,856,662.66      340,477,289.29

      （2）主营业务（分产品）

                               本期发生额                                 上期发生额
    项      目
                       收入                    成本                收入                 成本

PTC                  36,828,660.56        26,878,921.32          38,999,685.42       31,191,411.71

NTC                  52,522,894.43        38,789,797.70          45,405,308.66       35,877,280.10

温度传感器         189,775,931.25        148,945,480.17         207,395,383.44      153,495,171.91

压力传感器         250,718,093.43        177,754,801.52         155,734,971.22      103,338,906.00

氧传感器              8,339,823.30          8,379,100.71          2,339,885.18        2,234,114.22

氧传感器芯体          7,270,151.01          6,435,245.39          5,684,903.72        6,625,877.03

其他                  9,357,880.79          8,763,508.09          9,017,976.35        7,714,528.32

       合计        554,813,434.77        415,946,854.90         464,578,113.99      340,477,289.29

      （3）主营业务（分地区）


                                     本报告书共 108 页第106页
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                             本期发生额                                  上期发生额
    项目
                     收入                  成本                   收入                   成本

内销              476,357,144.42       363,479,773.12          382,537,793.90         287,772,985.97

外销               78,456,290.35        52,467,081.78           82,040,320.09          52,704,303.32

    合计          554,813,434.77       415,946,854.90          464,578,113.99         340,477,289.29



    十七、 补充资料
    1、 非经常性损益明细表

                             项目                                     本期发生额        上期发生额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                    87,336.82       -88,434.68

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免                        99,319.18        31,833.13

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府                3,470,803.84      9,830,495.19
补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生                   385,643.75
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取
得的投资收益




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深圳安培龙科技股份有限公司                                         2023 年 1-9 月财务报表附注



                              项目                              本期发生额       上期发生额

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -2,154,594.87      -12,146.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                -182,372.29

                              小计                              1,888,508.72     9,579,375.34

减：所得税影响额                                                  470,298.97     1,540,597.35

减：少数股东权益影响额（税后）

                              合计                              1,418,209.75     8,038,777.99

     注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

    本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

    2、 净资产收益率及每股收益

                                              加权平均净资        每股收益（元/股）
      报告期利润               报告期间
                                              产收益率（%） 基本每股收益        稀释每股收益

归属于公司普通股股东         2023 年 1-9 月       10.99          1.07               1.07

的净利润                     2022 年 1-9 月       13.98          1.15               1.15

扣除非经常损益后归属         2023 年 1-9 月       10.74          1.05               1.05

于普通股股东的净利润         2022 年 1-9 月       12.26          1.01               1.01




公司负责人：                    主管会计工作负责人：                    会计机构负责人：

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