创业板投资风险提示
本次发行股票拟在创业板上市，创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合存在
不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面
临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板的投资风险及本公司所披露的风险因
素，审慎作出投资决定。
南京波长光电科技股份有限公司
Nanjing Wavelength Opto-Electronic Science & Technology Co.,Ltd.
（南京市江宁区湖熟工业集中区波光路18号）
首次公开发行股票并在创业板上市
招股说明书
保荐人（主承销商）
（深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
声 明
中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发
行人注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表
明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保
证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发
行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行
承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风
险。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
发行概况
发行股票类型 人民币普通股（A 股）
本次发行数量 2,893.00 万股，约占本次发行完成后总股本
发行股数 比例 25.00%。本次发行全部为新股发行，不涉及股东公开
发售股份的情形。
每股面值 人民币 1.00 元
每股发行价格 人民币 29.38 元/股
发行日期 2023 年 8 月 14 日
拟上市的证券交易所和板块 深圳证券交易所创业板
发行后总股本 11,571.80 万股
保荐人（主承销商） 华泰联合证券有限责任公司
招股说明书签署日期 2023 年 8 月 18 日
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
目录
声 明.............................................................................................................................. 1
发行概况 ....................................................................................................................... 2
目录................................................................................................................................ 3
第一节 释 义 ................................................................................................................ 7
第二节 概 览 .............................................................................................................. 12
一、重大事项提示............................................................................................... 12
二、发行人及本次发行的中介机构基本情况................................................... 15
三、本次发行概况............................................................................................... 15
四、主营业务经营情况....................................................................................... 17
五、发行人符合创业板定位 .............................................................................. 18
六、发行人报告期主要财务数据及财务指标................................................... 23
七、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况................................... 24
八、发行人选择的具体上市标准....................................................................... 25
九、发行人公司治理特殊安排等重要事项....................................................... 25
十、募集资金运用与未来发展规划................................................................... 25
十一、其他对发行人有重大影响的事项........................................................... 26
第三节 风险因素 ........................................................................................................ 27
一、与发行人相关的风险................................................................................... 27
二、与行业相关的风险....................................................................................... 29
三、其他风险....................................................................................................... 30
第四节 发行人基本情况 ............................................................................................ 32
一、发行人基本情况........................................................................................... 32
二、发行人设立情况和报告期内的股本、股东变化情况............................... 33
三、发行人成立以来的重要事件....................................................................... 42
四、发行人在其他证券市场上市/挂牌情况 ..................................................... 42
五、发行人的股权结构....................................................................................... 45
六、发行人控股及参股公司基本情况............................................................... 46
七、公司控股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份或表决权的主要
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
股东的基本情况................................................................................................... 56
八、特别表决权股份或类似安排....................................................................... 69
九、协议控制架构............................................................................................... 69
十、控股股东、实际控制人报告期内是否存在贪污、贿赂、侵占财产、挪
用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，是否存在欺诈发行、
重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安
全、公众健康安全等领域的重大违法行为....................................................... 70
十一、发行人股本情况....................................................................................... 70
十二、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介............................... 81
十三、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所签订的协议以及有关
协议的履行情况................................................................................................... 91
十四、公司董事、监事、高级管理人员与核心技术人员及其近亲属持有公
司股份情况........................................................................................................... 91
十五、董事、监事、高级管理人员近两年的变动情况................................... 92
十六、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的其他对外投资情
况........................................................................................................................... 94
十七、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员领取薪酬情况....... 96
十八、本次公开发行申报前已经制定或实施的股权激励及相关安排........... 97
十九、公司员工及其社会保障情况................................................................. 102
第五节 业务和技术 .................................................................................................. 106
一、发行人主营业务、主要产品或服务的情况............................................. 106
二、发行人所处行业的基本情况和竞争状况................................................. 128
三、销售情况和主要客户................................................................................. 151
四、采购情况和主要供应商............................................................................. 161
五、发行人的主要固定资产和无形资产......................................................... 168
六、发行人的核心技术及研发情况................................................................. 181
七、发行人环境保护和安全生产情况............................................................. 193
八、发行人的境外经营及境外资产情况......................................................... 195
第六节 财务会计信息与管理层分析 ...................................................................... 197
一、财务报表..................................................................................................... 197
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
二、主要会计政策和会计估计......................................................................... 210
三、非经常性损益情况..................................................................................... 253
四、缴纳的主要税种、税率和税收优惠情况................................................. 254
五、主要财务指标............................................................................................. 258
六、经营成果分析............................................................................................. 260
七、资产质量分析............................................................................................. 304
八、偿债能力、流动性与持续经营能力分析................................................. 326
九、报告期的重大投资或资本性支出、重大资产业务重组或股权收购合并
等事项................................................................................................................. 341
十、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项................................. 342
十一、盈利预测信息......................................................................................... 344
第七节 募集资金运用与未来发展规划 .................................................................. 345
一、募集资金运用情况..................................................................................... 345
二、未来发展与规划......................................................................................... 356
第八节 公司治理与独立性 ...................................................................................... 361
一、报告期内发行人公司治理存在的缺陷及改进情况................................. 361
二、发行人内部控制情况................................................................................. 361
三、报告期内发行人违法违规情况................................................................. 364
四、报告期内发行人资金占用及担保情况..................................................... 364
五、发行人独立持续经营能力情况................................................................. 365
六、同业竞争..................................................................................................... 366
七、关联方及关联交易..................................................................................... 368
第九节 投资者保护 .................................................................................................. 389
一、本次发行前滚存利润的分配安排及决策程序......................................... 389
二、发行人的股利分配政策............................................................................. 389
三、存在特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排，尚未盈利或存
在累计未弥补亏损的，关于投资者保护的措施............................................. 392
第十节 其他重要事项 .............................................................................................. 393
一、重要合同..................................................................................................... 393
二、对外担保情况............................................................................................. 396
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
三、对发行人产生较大影响的诉讼或仲裁事项............................................. 396
四、控股股东、实际控制人、子公司，董事、监事、高级管理人员和其他
核心人员作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或
仲裁事项............................................................................................................. 397
第十一节 声明 .......................................................................................................... 398
一、全体董事、监事、高级管理人员声明..................................................... 398
二、发行人控股股东、实际控制人声明......................................................... 399
三、保荐人（主承销商）声明......................................................................... 400
四、发行人律师声明......................................................................................... 402
五、承担审计业务的会计师事务所声明......................................................... 403
六、承担验资复核业务的会计师事务所声明................................................. 404
七、资产评估机构声明..................................................................................... 405
第十二节 附件 .......................................................................................................... 407
一、备查文件..................................................................................................... 407
二、落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投票
机制建立情况..................................................................................................... 408
三、与投资者保护相关的承诺......................................................................... 418
四、发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺
事项..................................................................................................................... 438
五、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全
及运行情况说明................................................................................................. 439
六、审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明..................................... 442
七、募集资金具体运用情况............................................................................. 442
八、子公司、参股公司简要情况..................................................................... 459
九、备查文件查阅地点、电话、联系人......................................................... 467
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
第一节 释 义
在本招股说明书中，除非另有说明，下列简称和术语具有如下特定意义：
一般词语
波长光电、发行人、公司 指 南京波长光电科技股份有限公司
南京波长光电科技有限公司，系南京波长光电科技股份有
有限公司、波长有限 指
限公司前身
南京波长光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在创
招股说明书 指
业板上市招股说明书
波 长 光 电 新 加 坡 有 限 公 司 （Wavelength Opto-Electronic
新加坡波长 指
（S） Pte. Ltd.）
光研科技、光研 指 光研科技南京有限公司
南京爱丁堡、爱丁堡 指 爱丁堡（南京）光电设备有限公司
深圳波长 指 深圳波长光电科技有限公司
波长精密 指 南京波长精密光学有限公司
爱 丁 堡 科 技 （ 泛 太 平 洋 ） 有 限 公 司 （ Edinburgh
新加坡爱丁堡 指
Technology （Asia Pacific) Pte. Ltd.）
波 长 光 电 韩 国 有 限 公 司 （ Wavelength Opto Electronics
韩国波长 指
Korea Co. Ltd.）
江苏波长 指 江苏波长光电科技有限公司
南京鼎州 指 南京鼎州光电科技有限公司
英发威 指 英发威光学技术有限合伙企业
OPI 指 OPI 株式会社
威能投资 指 南京威能投资中心（有限合伙）
福光股份 指 福建福光股份有限公司
福晶科技 指 福建福晶科技股份有限公司
大族激光 指 大族激光科技产业集团股份有限公司
华工科技 指 华工科技产业股份有限公司
高德红外 指 武汉高德红外股份有限公司
大立科技 指 浙江大立科技股份有限公司
江苏金海创 指 江苏金海创科技有限公司
武汉华工激光 指 武汉华工激光工程有限责任公司
泰德激光 指 深圳泰德激光科技有限公司
武汉三工激光 指 武汉三工激光科技有限公司
福建海创光电 指 福建海创光电有限公司
曼德电器公司 指 曼德电子电器有限公司保定光电分公司
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
眉山博雅新材料 指 眉山博雅新材料有限公司
宇瞳光学 指 东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
舜宇光学 指 舜宇光学科技（集团）有限公司
武汉长江光电 指 武汉长江光电有限公司
福光天瞳 指 福建福光天瞳光学有限公司
大连海博瑞恩 指 大连海博瑞恩光电科技有限公司
南京波恒元 指 南京波恒元光电科技有限公司
湖北久之洋 指 湖北久之洋红外系统股份有限公司
湖北新华光 指 湖北新华光信息材料有限公司
宁波信辉光电 指 宁波信辉光电科技有限公司
湖北视拓 指 湖北视拓光电科技有限公司
沈阳上博智像 指 沈阳上博智像科技有限公司
广州新可激光 指 广州新可激光设备有限公司
上海容东激光 指 上海容东激光科技有限公司
大族数控 指 深圳市大族数控科技有限公司
大族视觉 指 深圳市大族视觉技术有限公司
大德激光 指 深圳市大德激光技术有限公司
固捷光电 指 固捷光电科技股份有限公司
联赢激光 指 深圳市联赢激光股份有限公司
海目星 指 深圳市海目星激光智能装备股份有限公司
德龙激光 指 苏州德龙激光股份有限公司
金橙子 指 北京金橙子科技股份有限公司
北京易加三维 指 北京易加三维科技有限公司
艾睿光电 指 烟台艾睿光电科技有限公司
北京富吉瑞 指 北京富吉瑞光电科技股份有限公司
杭州微热 指 杭州微热科技有限公司
美 国 贰 陆 公 司 （II-VI Incorporated），NASDAQ 上 市 公
美国 II-VI、贰陆 指
司，股票代码：IIVI
美 国 IPG 阿 帕 奇 光 电 （IPG Photonics Corporation），
IPG、阿帕奇 指
NASDAQ 上市公司，股票代码：IPGP
德国 JENOPTIK、业纳集 德国业纳集团公司（JENOPTIK AG），法兰克福证券交易
指
团 所上市，股票代码：JEN.DE
JENOPTIK Laser、业纳激 JENOPTIK Laser GmbH（ 业 纳 激 光 有 限 责 任 公 司 ） 是
指
光 JENOPTIK AG 集团公司旗下的全资子公司
Sill Optics 指 德国 Sill Optics GmbH & Co. KG
The Agency for Science, 指 新加坡科技研究局
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
Technology and Research
（A*STAR）
SIMTech 指 新加坡制造技术研究院，A*STAR 直属研究机构
America Technology
指 美国 ATN 公司，业内领先的热成像装备生产商
Network Corp，ATN
国务院 指 中华人民共和国国务院
国家发改委、国家发展改
指 中华人民共和国国家发展和改革委员会
革委
国家工业及信息化部消费
指 中华人民共和国工业和信息化部消费品工业司
品工业司
人力资源社会保障部 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部
工业和信息化部、工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部
科技部 指 中华人民共和国科学技术部
光学光电子协会 指 中国光学光电子行业协会
股票、A 股 指 本公司本次公开发行的人民币普通股股票
本次公开发行、本次发行 指 本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票
股东大会 指 南京波长光电科技股份有限公司股东大会
股东会 指 南京波长光电科技有限公司股东会
上市、IPO 指 首次公开发行股票并在创业板上市
三会 指 股东（大）会、董事会、监事会
新三板、股转系统、股转 全国中小企业股份转让系统、全国中小企业股份转让系统
指
公司 有限责任公司
创业板 指 深圳证券交易所创业板
《公司章程》 指 《南京波长光电科技股份有限公司章程》
《南京波长光电科技股份有限公司章程（草案）》，在公司
《公司章程（草案）》 指
首次公开发行股票并上市后自动生效
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《证券发行上市保荐业务管理办法》
《注册管理办法》 指 《首次公开发行股票注册管理办法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2023 年修订）
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号-
《格式准则》 指
招股说明书》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
保荐人、主承销商、华泰
指 华泰联合证券有限责任公司
联合证券
律师、发行人律师、世纪
指 江苏世纪同仁律师事务所
同仁
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
会计师、发行人会计师、
指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
天职
天衡 指 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
评估机构 指 北京天健兴业资产评估有限公司
募投项目 指 拟使用本次发行募集资金进行投资的项目
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期 指 2020 年度、2021 年度及 2022 年度
报告期各期末 指 2020 年末、2021 年末及 2022 年末
专业词汇
光学系统的基本组成单元，通常指起成像作用的光学镜
光学元件 指
片，如透镜、棱镜、反射镜等
通常指组合基本光学镜片与配套镜座，用于不同光学设备
光学组件 指
的光学镜头，如扫描镜头，准直镜、各类红外镜头等
通常指透镜、反射镜、棱镜和光阑等多种光学元件按一定
次序组合成的系统。本招股说明书中尤指整合多种光学元
光学系统 指
件、组件以及驱动软件实现激光加工、红外成像或是光学
检测功能的系统
利用不同光学材料的光学特性，进行整体的光学系统设
光学设计 指 计，统筹考虑人、机、料、法、环等因素，给出能够满足
需求的高性价比方案的过程
在光学元件表面上镀上一层或多层金属或不同介质薄膜的
工艺过程，目的是为了调节光学元件的光学性能，包括减
光学镀膜 指
少或增加光的反射、分束、分色、滤光、偏振等；常用的
镀膜法有真空镀膜和化学镀膜
运用视觉处理技术检测光学元件、组件表面的各种加工缺
光学检测 指
陷
红外热成像、红外热成像 运用光电技术检测物体热辐射的红外线特定波段信号，将
指
技术 该信号转换成可供人类视觉分辨的图像和图形
ERP 系统 指 企业资源计划系统，Enterprise Resource Planning System
PLM 指 产品生命周期管理，Product Lifecycle Management
BOM 指 物料清单，Bill of Material
利用高能量密度的激光对工件进行局部照射，使表层材料
激光打标 指 瞬间熔融或者气化的化学反应，从而留下永久性标记的过
程
利用经聚焦的高功率密度激光束照射工件，在照射点处使
激光切割 指 材料瞬间达到汽化温度并形成孔洞，随着激光束与工件相
对运动，达到切割材料的效果
激光焊接采用高强度的激光束辐射金属表面，金属与激光
激光焊接 指
相互作用后熔化产生焊接效果
通常以二氧化碳、氦、氖等气体为增益介质，可通过多种
气体激光器 指 方式激发管内介质的激光器，具有输出激光束方向高度一
致，光学均匀性较高，生产成本较低的特点
用半导体材料作为工作物质的激光器，常用工作物质有砷
半导体激光器 指 化镓（GaAs）、硫化锌（ZnS）等，具备波长较宽、体积
较小、寿命较长等优点，其物理结构简单，制造成本低，
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可用于激光通讯、存储、打印、雷达探测等场景
通常以红宝石、蓝宝石、钇铝石榴石等参入激活离子的光
固体激光器 指 学透明固体基质材料为介质，以光作为激励源头的激光
器。具有体积小、能量高、功率高等特点，成本较高
通常用掺稀土元素玻璃光纤作为增益介质的激光器，具备
光纤激光器 指 光束质量高、电光效率高、散热快等优势，多用于激光标
刻、材料处理、材料弯曲、激光切割等领域
将不可见的红外辐射光探测出并将其转换为可测量的信号
红外探测器 指
的主要功能件
利用反射定律工作的光学元件，按形状可分为平面反射
反射镜 指 镜、球面反射镜和非球面反射镜三种；按反射程度，可分
成全反反射镜和半透半反反射镜（又名分束镜）
一种矢量扫描器件，可通过控制电流大小实现对振镜电机
扫描振镜 指
偏转角度的控制
一种黄色透明的多晶材料，化学式为 ZnSe，透光范围
0.5-15um， 基 本 不 存 在 杂 质 吸 收 ， 散 射 损 失 极 低 ， 对
硒化锌、ZnSe 指
10.6um 波长光的吸收很小，是高功率 CO2 激光器系统中
的首选材料
一种以硫化物、硒化物、锑化物为主要成分的红外光学玻
硫系玻璃 指
璃，相较于锗，加工效率高，适应温差较大，成本较低
尤指红外级锗单晶，呈金刚石型晶体结构，主要用于制造
锗、锗单晶、Ge 指 红外光学镜头以及保护红外光学镜头的红外光学窗口镜，
是红外镜头的主要原材料
钇 铝 石 榴 石 ， 由 三 氧 化 二 钇 （Y2O3） 和 氧 化 铝
YAG 指 （Al2O3）反应生成的复合氧化物，是性能优越的激光晶
体
皮秒 指 Pico-second，时间单位，等于一万亿分之一秒
Femto-second，毫微微秒，时间单位，等于一千万亿分之
飞秒 指
一秒
特别说明：
1、本招股说明书部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差
异，均因计算过程中的四舍五入所形成。
2、本招股说明书中涉及的我国、我国经济以及行业的事实、预测和统计，
包括本公司的市场份额等信息，来源于一般认为可靠的各种公开信息渠道。本
公司从上述来源转载或摘录信息时，已保持了合理的谨慎，但是由于编制方法
可能存在潜在偏差，或市场管理存在差异，或基于其它原因，此等信息可能与
国内或国外所编制的其他资料不一致。
3、本招股说明书中发行人引用的第三方数据均属于公开数据，非专门为本
次发行准备，发行人不存在为此支付费用或提供帮助的情形。
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第二节 概 览
本概览仅对招股说明书全文作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真
阅读招股说明书全文。
一、重大事项提示
本公司特别提请投资者注意，在作出投资决策之前，务必仔细阅读本招股
说明书“第三节 风险因素”章节的全部内容，并特别关注以下重要事项。
（一）本公司特别提醒投资者注意本招股说明书“第三节 风险因素”中的以下
风险因素
1、新产品开发风险
报告期内，公司营业收入主要来源于激光、红外光学元件组件等产品。随
着技术进步和下游市场需求的不断变化，不断开发新产品和新技术以适应市场
需求变化和行业发展趋势，是发行人能够长期健康发展的关键。公司目前正积
极开发更为高端的光学元件组件产品以形成新的收入增长点，但新产品开发需
要一定的开发周期，开发过程不确定因素较多。因此公司存在新产品开发不确
定性的风险，开发成功后还存在不能及时产业化、规模化经营的风险。
2、技术升级迭代与研发失败风险
在未来发展过程中，如果公司未能准确预测和把握市场和行业发展趋势，
未能紧跟科技发展趋势，及时响应市场对产品的新要求，在技术与工艺升级方
面出现长期停滞，或对新技术、新工艺的研发与应用方面落后于竞争对手，将
可能面临技术升级迭代以及产品被替代、淘汰的风险，从而对公司未来的持续
经营能力、盈利能力产生不利影响。
公司所处的光学元件、组件行业均处于不断发展中，公司也在持续跟踪技
术、工艺与产品的发展趋势并加大相关研发投入，持续提高产品的性能与稳定
性以满足不同客户的需求。如果公司出现重大研发项目未能如期取得突破、新
技术应用不能获得市场认可等情况，将导致公司存在研发失败风险，从而失去
技术优势与竞争力，影响公司的持续发展。
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3、市场竞争风险
公司下游应用主要为工业激光加工和红外热成像领域，相关应用场景日趋
成熟、市场需求日渐突显、政策扶持力度持续加大，为中国光学产业的发展孕
育了良好的发展前景，从而吸引了一批业内企业布局相关技术并试图进入这一
领域，未来这将导致同行业竞争对手有所扩大。若公司不能紧跟市场发展趋势，
满足客户需求变化，在人才储备、技术研发和客户服务等方面进一步增强实力，
则不排除同行业公司或市场新进入者推出与公司产品类似或具有替代性的产品，
公司将可能面临市场竞争加剧的风险，对公司业绩增长、产品和技术创新持续
投入产生不利影响，并使得公司未来产品市场空间受到同行业公司的挤压。
4、贸易摩擦风险
报告期内，公司境外主营业务收入分别为 4,990.69 万元、8,353.47 万元及
8,302.78 万元，占主营业务收入比例分别为 18.99%、27.39%及 24.62%。未来如
果因国际贸易摩擦升级导致相关国家或地区对中国光学产品采取限制政策、提
高关税或其他贸易保护措施，将会对国内光学市场产生不利影响，进而可能影
响公司业务发展。
5、实际控制人不当控制的风险
本次公开发行前，公司实际控制人为黄胜弟、朱敏夫妇。黄胜弟担任公司
董事长，朱敏担任公司董事。朱敏直接持有公司 50.37%股份，并担任公司第三
大股东威能投资的执行事务合伙人并持有威能投资 1.00%的份额，间接控制公
司 3.93%的表决权。二人合计控制公司 54.30%的表决权。
吴玉堂、黄玉梅夫妇系公司实际控制人黄胜弟、朱敏的一致行动人。吴玉
堂担任公司董事、总经理，直接持有公司 24.97%股份，并持有公司员工持股平
台威能投资 34.75%的份额，黄玉梅直接持有公司 0.08%股份。
本次公开发行后，若全部发行新股，黄胜弟、朱敏仍为公司实际控制人。
尽管公司已经建立了较为完善的法人治理结构，然而实际控制人仍有可能通过
所控制的股份行使表决权进而对公司的发展战略、生产经营和利润分配等决策
产生重大影响。如果公司实际控制人通过行使表决权、管理职能或任何其他方
式对公司经营决策、人事等进行不当控制，可能对公司及其他股东的利益产生
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不利影响。
6、技术人员流失和技术泄密风险
公司主要致力于光学元件、组件产品的研发、生产和销售，经过多年的经
营与发展，已经拥有一定的行业技术优势，并积累了一批高素质技术人员，为
公司的长远发展奠定了良好基础。
随着国内光学元件、组件行业的发展，具有丰富技术经验的技术人才日益
成为行业竞争的焦点，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺不断加剧，一旦
重要技术人员流失或公司技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争
优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。
7、存货跌价风险
报告期各期末，公司存货账面价值分别为 6,969.53 万元、9,816.76 万元及
11,783.89 万元，占流动资产的比重分别为 29.55%、38.16%及 37.52%。随着公
司销售规模的增加，为应对订单需求，公司保持一定的存货规模。若未来因为
市场的变化导致存货发生跌价损失，将影响公司的经营业绩。
8、股东即期回报被摊薄风险
报告期内，公司扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率分别为 16.53%、
16.51%及 14.86%，扣除非经常性损益后基本每股收益分别为 0.47 元、0.61 元及
0.64 元。本次发行募集资金到位后，公司的净资产和总股本将会相应增加。由
于募集资金投资项目需要一段时间的建设期，难以在短时间内产生全部效益，
募集资金到位后的短期内，公司净利润增长幅度可能会低于净资产和总股本的
增长幅度，每股收益、净资产收益率等财务指标将可能出现一定幅度的下降，
股东即期回报存在被摊薄的风险。
（二）本次发行上市相关承诺
本公司提示投资者认真阅读本公司、股东、董事、监事、高级管理人员以
及本次发行的保荐人及证券服务机构等作出的重要承诺以及未能履行承诺的约
束措施，具体承诺事项请参见本招股说明书“第十二节 附件”之“三、与投资
者保护相关的承诺”及“四、发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
上市相关的其他承诺事项”。
（三）发行后股利分配政策及发行前滚存利润的分配
2021 年 11 月 13 日，公司召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了
《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》，同意由本公司新老
股东按持股比例共同享有本次首次公开发行股票前的滚存未分配利润。
二、发行人及本次发行的中介机构基本情况
（一）发行人基本情况
南京波长光电科技股份
发行人名称 股份公司成立日期 2014 年 5 月 15 日
有限公司
注册资本 8,678.80 万元人民币 法定代表人 吴玉堂
南京市江宁区湖熟工业 南京市江宁区湖熟工
注册地址 主要生产经营地址
集中区 业集中区波光路 18 号
控股股东 朱敏 实际控制人 朱敏、黄胜弟
2014 年 12 月 16 日在
在其他交易场所（申 全国中小企业股份转
行业分类 光学仪器制造（C4040） 请）挂牌或上市的情 让系统挂牌，并于
况 2021 年 7 月 16 日终止
挂牌
（二）本次发行的有关中介机构
华泰联合证券有限责任 华泰联合证券有限责
保荐人 主承销商
公司 任公司
江苏世纪同仁律师事务
发行人律师 其他承销机构 -
所
天职国际会计师事务所 北京天健兴业资产评
审计机构 评估机构
（特殊普通合伙） 估有限公司
发行人与本次发行有关的保荐人、承销
机构、证券服务机构及其负责人、高级
否
管理人员、经办人员之间存在的直接或
间接的股权关系或其他利益关系
（三）本次发行其他有关机构
中国证券登记结算 中国工商银行股份
股票登记机构 有限责任公司深圳 收款银行 有限公司深圳分行
分公司 振华支行
其他与本次发行有关的机构 无
三、本次发行概况
（一）本次发行的基本情况
股票种类 人民币普通股（A股）
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每股面值 人民币1.00元
发行股数 2,893.00万股 占发行后总股本比例 25.00%
其中：发行新股数量 2,893.00万股 占发行后总股本比例 25.00%
股东公开发售股份数量 - 占发行后总股本比例 -
发行后总股本 11,571.80万股
每股发行价格 人民币29.38元/股
60.67倍（按2022年度经审计的扣除非经常性损益前后净利
发行市盈率
润的孰低额和发行后总股本全面摊薄计算）
0.6457 元 / 股 （ 按 照
4.26元/股（以截
2022年度经审计的扣
至2022年12月31
除非经常性损益前后
日经审计的归属
发行前每股净资产 发行前每股收益 孰低的归属于母公司
于母公司股东净
股东的净利润除以本
资产除以发行前
次发行前总股本计
总股本计算）
算）
9.75元/股（以截
0.4842 元 / 股 （ 按 照
至2022年12月31
2022年度经审计的扣
日经审计的归属
除非经常性损益前后
于母公司股东净
发行后每股净资产 发行后每股收益 孰低的归属于母公司
资产加上本次发
股东的净利润除以本
行募集资金净额
次发行后总股本计
除以发行后总股
算）
本计算）
发行市净率 3.01倍（按发行价格除以发行后每股净资产值计算）
本次发行最终采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上
发行方式 向持有深圳市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社
会公众投资者定价发行相结合的方式进行
符合资格的网下机构投资者和符合投资者适当性要求且在深
交所开户并开通创业板市场交易账户的境内自然人、法人和
发行对象
其他机构等投资者（国家法律、行政法规、证监会及深交所
规范性文件禁止购买者除外）
承销方式 余额包销
募集资金总额 84,996.34万元
募集资金净额 75,874.29万元
激光光学产品生产项目
募集资金投资项目 红外热成像光学产品生产项目
波长光学研究院建设项目
1、承销及保荐费用：其中，（1）保荐费用：386.79万元；
（2）承销费用：6,004.29万元；
2、审计及验资费用：1,415.09万元；
发行费用概算
3、律师费用：792.00万元；
4、用于本次发行的信息披露费用：499.00万元；
5、发行手续费用及其他：24.88万元。
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注：1）以上发行费用均为不含增值税金额；2）合计数与各
分项数值之和尾数存在微小差异，为四舍五入造成；3）前
次披露的招股意向书中，发行手续费用及其他为约5.90万
元，差异原因系新增根据最终发行情况并纳入发行手续费的
印花税。除上述调整外，发行费用不存在其他调整情况。
高级管理人员、员工拟参
无
与战略配售情况（如有）
本次发行价格不超过剔除最高报价后网下投资者报价的中
位数和加权平均数以及剔除最高报价后公募基金、社保基
保荐人相关子公司拟参与
金、养老金、年金基金、保险资金和合格境外投资者资金
战略配售情况（如有）
报价中位数和加权平均数孰低值，故保荐人相关子公司无
需参与跟投
拟公开发售股份股东名
称、持股数量及拟公开发
无
售股份数量、发行费用的
分摊原则
（二）本次发行上市的重要日期
刊登初询公告日期 2023年8月2日
初步询价日期 2023年8月8日
刊登发行公告日期 2023年8月11日
申购日期 2023年8月14日
缴款日期 2023年8月16日
本次股票发行结束后公司将尽快申请在深圳证券交易所创业
股票上市日期
板上市
四、主营业务经营情况
波长光电是国内精密光学元件、组件的主要供应商，长期专注于服务工业
激光加工和红外热成像领域，提供各类光学设备、光学设计以及光学检测的整
体解决方案。公司拥有一批浙江大学、新加坡南洋理工大学、新加坡国立大学
和南京理工大学等光学领域优秀科研院所为背景的创新研发团队。通过自主研
发，波长光电掌握了“光学薄膜的设计与制备”、“高功率激光镜头制造技术”、
“红外分级变焦和连续变焦光学系统的设计技术”等多项核心技术，形成了深
厚的技术储备。
公司的主要产品覆盖紫外、可见和近、中、远红外的波长范围，主要包括
激光光学和红外光学的元件、组件系列以及光学设计与检测系列。公司的产品
生产能力覆盖晶体材料生长、切割、研磨、抛光、镀膜、装配、检测整套工艺
流程，作为下游设备的重要组成部分，公司的产品能够应用于多个科技新兴产
业，主要包括工业激光加工中的新能源汽车锂电池、智能手机与穿戴设备等消
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费电子、显示面板与半导体等，红外热成像中的刑侦救援、温度监测、安防监
控等。
报告期内公司的主要客户包括大族激光、华工科技、高德红外、久之洋、
美国 IPG 阿帕奇等行业内众多知名大型企业，公司与上述企业建立了稳定的合
作关系，在行业内赢得良好口碑。2021 年 7 月，波长光电被认定为工信部第三
批国家级专精特新“小巨人”企业。多年来，公司以客户为导向，持续进行技
术研发和工艺优化，加大生产投资，经过多年的发展，波长光电已成为国内精
密光学元件、组件行业的重要成员，对我国激光制造产业与红外热成像产业的
发展起到了积极推动作用。
公司的主要经营模式内容参见本招股说明书“第五节 业务与技术”之“一、
发行人主营业务、主要产品或服务的情况”之“（二）公司主要经营模式”。
公司的行业竞争地位内容参见本招股说明书“第五节 业务与技术”之“二、
发行人所处行业的基本情况和竞争状况”之“（四）所属细分行业竞争格局、行
业内主要企业，发行人产品或服务的市场地位、竞争优势与劣势，发行人与同
行业可比公司的比较情况”。
五、发行人符合创业板定位
（一）公司具备较强的技术创新性
1、研发能力
公司自成立起，专注激光光学与红外光学行业，努力提升自身的光学设计、
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研发、生产能力并在行业内取得技术领先地位；积极配合激光制造产业的快速
发展，同时响应《中国制造 2025》发展战略，推动壮大新兴装备制造业，促进
激光与红外制造业转型升级。公司走自主研发与吸收创新相结合的研发之路，
深化与新加坡国立大学、新加坡先进制造研究院、南京理工大学、江苏科技大
学等国内外高校研究所的技术合作，实现全球范围内科研资源高效整合；公司
重视研发人才引进，拥有一批浙江大学、新加坡南洋理工大学、新加坡国立大
学和南京理工大学等光学领域优秀科研院所为背景的创新研发团队，截至 2022
年末研发团队中直接从事科研开发的技术人员有 73 人，约占公司员工总数的
13.83%。截至 2023 年 3 月 31 日，公司已获 95 项专利授权，其中有 26 项发明
专利，拥有与核心工艺相关软件著作权 10 项，并通过了国家级高新技术企业、
国家级专精特新“小巨人”企业认证。此外，公司受全国光辐射安全和激光设备
标准化技术委员会邀请，牵头起草《激光加工镜头》行业标准。
2、技术创新性
通过多年的技术钻研与技术创新，公司的技术水平已处于国内较高水平，
掌握了“光学薄膜的设计与制备”、“高功率激光镜头制造技术”、“红外分级变焦
和连续变焦光学系统的设计技术”等多项核心技术，核心技术主要来源于自主研
发，相关具体情况参见本招股说明书“第五节 业务与技术”之“六、发行人的核心
技术及研发情况”。公司多项核心技术的创新性主要体现在：
（1）光学镀膜
公司各类光学产品中，镀膜工艺属于公司生产工艺中的核心环节，是公司
在生产加工方面的核心研发创新成果，直接决定了产品的品质质量。公司主要
的镀膜工艺包括：
膜系类别 细分类别 应用产品 技术特点
宽带激光增透膜 激光扫描镜头 具备了透过率均匀性好、
高功率激光增透膜 激光扩束镜头 激光损伤阈值高和剩余反
增透膜
宽带红外增透膜 长波红外系列 射小的特点，能适用于多
多波段增透膜 多视场镜头 个波段同时增透
宽角度高反膜 激光振镜 具备了入射角度范围大和
反射膜
高功率高反膜 激光腔内镜 激光损伤阈值高的特点
棱镜偏振分光膜 激光隔离器 能够很好地保护激光器并
偏振分光膜
平镜偏振分光膜 激光合束镜 维持激光偏振特性
类金刚石膜 类金刚石膜 红外镜头保护窗口 具备了耐刮擦耐酸碱等高
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高耐久增透膜 红外镜头保护透镜 耐受性并具有高透过率
以红外瞄准镜为例，目前公司民用红外瞄准镜主要使用硫系玻璃作为原材
料，能够保障在使用环境不稳定的情况下实现更清晰的成像效果，但硫系玻璃
自身的特点较软在使用过程中容易表面受损伤。公司针对这一问题，创新性地
使用了类金刚石膜（DLC）技术保护玻璃表面不受损伤，在提升红外瞄准镜成
像质量的同时，保证了瞄准镜的耐用性。该技术也为公司在户外运动和无人机
载荷应用开发提供创新思路。公司的硫系玻璃、硒化锌产品的类金刚石膜
（DLC）技术和锗、硫系产品的硬质膜（HDAR）技术，使得红外光学产品在
性能不降低的状态下，亦能够有较低的集成成本和较高的透过率。
（2）光学设计
光学设计是根据指定的输入达到要求的输出，利用多种光学原理与不同光
学材料的特性，进行整体光学系统的设计过程，统筹考虑人、机、料、法、环
等因素，给出能够满足需求的高性价比光学系统。光学设计是公司各类光学产
品从“0”到“1”的核心环节，也是公司的产品能够满足行业内多种应用场景的重
要基础。公司的多项专利与光学设计紧密相关，主要涉及 355nm 紫外远心 f-
theta 镜头、新型激光切割镜头、激光变倍扩束镜、制冷型中波红外定焦镜头、
大幅面长波红外消热差镜头等核心产品。
公司所处光学元器件行业为技术密集型行业，技术升级迭代较快，为提升
研发投入收入转化率，行业内主要企业多以市场需求为导向进行研发。公司采
用为客户提供差异化产品及服务的业务模式，注重对行业发展趋势的研判，以
市场需求为导向进行研发，保持与自身经营需求相匹配的研发投入和技术储备，
通过技术和产品创新在提升生产效率与产品质量和性能指标的同时，不断开拓
新的客户与项目资源，保持自身业务的可持续发展。如 2022 年公司推出光刻机
平行光源系统及 AR 近眼检镜头等产品，成功进入半导体及 AR/VR 领域。随着
研发-生产-销售的良性循环，公司将继续增强科研成果转化能力，积极调配研
发资源，持续的研发投入将进一步提升企业的创新实力和持续经营能力。
因此，公司拥有和应用的技术具备先进性，具备较强的技术创新能力。
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（二）公司具备成长性
1、受益于政策端与需求端双项利好，公司未来市场空间广阔
近年来，随着中国陆续出台了《“十四五”智能制造发展规划》《加强“从 0
到 1”基础研究工作方案》等相关产业支持政策，重点强调了激光加工设备中核
心元器件的技术瓶颈，鼓励提高光学设计及基础的光学光电子制造能力，诸如
光学元件的超精密加工技术等，为重大成套设备制造、智能测控装备制造、先
进医疗设备及器械制造等战略性新兴产业做配套服务。充分体现了国家支持发
展基础光学研究和底层技术的决心，为中国光学元件行业的发展提供了良好的
市场环境，为产业未来的创新发展并实现高端进口替代提供了有力的政策支持。
随着近几年光学产业链在国内发展健全，下游市场应用如工业 4.0、安防监
控、光通讯等技术与光学发展紧密相联，逐步实现现代光学制造与电子信息化
的智能融合。光学产品的应用领域逐渐拓宽，诸如消费电子、半导体制造、智
能工业机床、红外热成像仪、车载镜头等相关产品及技术上都应用了多种不同
规格的光学元件、组件。经过近几年资本与政策推动，激光加工在消费电子、
高端半导体制造等政策推崇的发展领域产业化发展较快，已经形成了较为成熟
且具有较大规模的市场。半导体制造、激光器、光通信等领域都将随着光学技
术产业化的逐步成熟，带动相关上下游对光学元件、组件的市场需求增长。同
时激发创新，为公司所处的光学行业提供广阔的市场空间。
2、公司具备良好的持续经营能力，技术推动产品种类与应用领域不断扩大
公司是国内精密光学元件、组件的主要供应商，长期专注于服务工业激光
加工和红外热成像领域，提供各类光学设备、光学设计以及光学检测的整体解
决方案。报告期内，公司主营业务收入分别为 26,281.23 万元、30,503.53 万元
及 33,725.26 万元，呈现增长趋势，具备良好的持续经营能力。
公司一贯重视对新市场、新应用的研究和新产品、新技术的开发，随着技
术研发的落地，主要产品的种类与应用领域不断扩大。
在激光光学领域，公司开发了应用于显示面板切割等柔性精密激光微加工
领域的皮秒、飞秒紫外远心场镜，开发了应用于动力电池加工的极耳切割镜头、
高功率焊接镜头以及为 3D 增材制造定制的连续变倍镜头，均已获得市场广泛
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认可。公司开发的适用于高密度柔性小型化的 PCB 激光钻孔镜头已取得客户批
量订单。在红外光学领域，公司的大口径硅的衍射面加工技术使得公司红外中
波产品具备较强的市场竞争力。公司的红外材料技术为进入大批量消费类红外
产品市场奠定了基础。公司新型模压工艺研发的多款红外硫系玻璃模压镜头已
实现批量出货，主要运用于安防监控、红外辅助驾驶、智能家居等领域。
与此同时，公司还围绕半导体行业及其他下游应用领域进行了一定的产品
与技术的布局。在半导体应用领域，公司已具备提供光刻机配套的大孔径光学
镜头的能力。公司成功开发的光刻机平行光源系统可用于国产光刻机领域配套，
并已交付多套系统用于接近式掩膜芯片光刻工序。在激光检测和测量方向，公
司产品目前已进入半导体光刻领域配套检测产业。在其他下游应用领域，精密
多层镀膜可为医疗和生命科学提供高品质的透镜和滤色片反射片等产品；AR 近
眼检镜头可广泛用于 AR 眼镜成像质量检测；消费类精密光学镜头已成功进入
机器人视觉领域。在光学智能检测技术方向，公司通过采用神经网络深度学习
技术与机器人自动化控制技术相结合，开发了用于光学镜片表面缺陷检测的自
动检测上下料一体化设备，目前在 AOI 视觉检测领域已形成较深的技术积累。
因此，公司所处行业市场空间广阔，有良好的产品储备和技术布局，经营
业绩持续增长，具备成长性。
（三）公司符合创业板行业领域相关要求
公司是国内精密光学元件、组件的主要供应商，长期专注于服务工业激光
加工和红外热成像领域，激光加工技术与红外热成像技术是工业制造前端的技
术方向，是服务于精密工业生产与高端智能应用的重要基础。根据国家统计局
发布的《战略性新兴产业分类（2018）》，激光加工与红外热像设备属于 1.5.2 智
能消费相关设备制造、1.5.3 人工智能系统服务、2.1.2 重大成套设备制造、2.1.3
智能测控装备制造、2.1.4 其他智能设备制造等战略性新兴产业的重要组成部分。
同时，根据国家发展改革委发布的《产业结构调整指导目录（2019 年本）》，公
司主要产品精密光学元件、组件所属的“光电子器件”被列为鼓励类。
根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司属于光学仪器制造
（C4040），不属于《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定
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（2022 年修订）》第五条中所列举的不支持申报创业板的十二个行业，亦不属
于禁止在创业板发行上市的行业。
因此，公司符合创业板行业领域相关要求。
（四）公司符合创业板定位相关指标要求
根据《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》，公司最
近三年相关指标与对应适用标准的情况如下：
财务指标（万元） 适用标准
2022 年度 2,001.32 （一）最近三年研发投入复合增长率不低于
15%，最近一年研发投入金额不低于 1,000
2021 年度 1,684.99 万元，且最近三年营业收入复合增长率不低
研发费 2020 年度 1,448.13 于 20%；
用 （二）最近三年累计研发投入金额不低于
合计 5,134.44 5,000 万元，且最近三年营业收入复合增长
最近三年复合增长 率不低于 20%；
17.56%
率 最近一年营业收入金额达到 3 亿元的企业，
或者按照《关于开展创新企业境内发行股票
或存托凭证试点的若干意见》等相关规则申
最近一年营业收入 34,191.50
报创业板的已境外上市红筹企业，不适用前
款规定的营业收入复合增长率要求。
因此，公司满足《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规
定》第三条所规定的相关指标要求。
综上所述，公司具备较强的技术创新性和成长性，符合创业板行业领域相
关要求，符合创业板定位相关指标要求，属于成长型创新创业企业。因此，公
司符合创业板定位要求。
六、发行人报告期主要财务数据及财务指标
2022.12.31/ 2021.12.31/ 2020.12.31/
项目
2022 年度 2021 年度 2020 年度
资产总额（万元） 57,192.24 40,611.28 35,579.21
归属于母公司所有者权益（万元） 37,000.54 30,380.15 27,157.74
资产负债率（母公司） 34.26% 22.72% 18.49%
营业收入（万元） 34,191.50 30,941.71 26,650.16
净利润（万元） 6,080.27 5,444.60 4,548.27
归属于母公司所有者的净利润（万元） 6,150.73 5,443.17 4,405.34
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者
5,603.51 5,251.26 4,073.15
的净利润（万元）
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2022.12.31/ 2021.12.31/ 2020.12.31/
项目
2022 年度 2021 年度 2020 年度
基本每股收益（元） 0.70 0.63 0.51
稀释每股收益（元） 0.70 0.63 0.51
加权平均净资产收益率（%） 16.33 17.11 17.88
经营活动产生的现金流量净额（万元） 3,912.64 6,036.43 5,472.88
现金分红（万元） - 2,169.70 1,001.40
研发投入占营业收入的比例 5.85% 5.45% 5.43%
七、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况
公司财务报告审计截止日为 2022 年 12 月 31 日，财务报告审计截止日至本
招股说明书签署日，发行人的经营模式、税收政策等均未发生重大变化，主要
客户及供应商未发生重大变化，未发生其他可能影响投资者判断的重大事项。
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年 1-6 月财务报表进
行审阅，并出具了天职业字[2023]34421 号《审阅报告》。截至 2023 年 6 月 30
日，公司资产总额为 59,485.25 万元，较上年末上升 4.01%；公司负债合计为
18,636.95 万元，较上年末下降 6.57%；所有者权益为 40,848.30 万元，较上年末
增长 9.68%。2023 年 1-6 月，公司营业收入为 18,272.43 万元，同比增长 12.72%；
归属于母公司股东的净利润为 3,455.93 万元，同比增长 19.58%；扣除非经常性
损益后归属于母公司股东的净利润为 3,300.19 万元，同比增长 20.32%。具体分
析详见本招股说明书之“第六节 财务会计信息与管理层分析”之“十、资产负债表
日后事项、或有事项、承诺事项及其他重要事项”之“（一）审计截止日后主要
财务信息和经营状况”。
结合当前市场环境以及公司的实际经营状况，公司 2023 年 1-9 月经营业绩
预计情况如下：
单位：万元
项目 2023 年 1-9 月 2022 年 1-9 月 变动比例
营业收入 28,500-31,000 25,050.42 13.77%-23.75%
归属于母公司所有者的净利
5,700-6,000 4,721.71 20.72%-27.07%
润
扣除非经常性损益后归属于
5,400-5,700 4,447.30 21.42%-28.17%
母公司股东的净利润
注：2023 年 1-9 月业绩预计数据未经会计师审计或审阅，不代表公司最终可实现业绩，亦
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不构成公司盈利预测或业绩承诺。
公司预计 2023 年 1-9 月营业收入为 28,500 万元至 31,000 万元，同比增长
13.77%至 23.75%；预计归属于母公司所有者的净利润为 5,700 万元至 6,000 万
元，同比增长 20.72%至 27.07%；预计扣除非经常性损益后归属于母公司股东
的净利润为 5,400 万元至 5,700 万元，同比增长 21.42%至 28.17%。
前述业绩预计数据是公司初步测算结果，业绩预测数据不构成盈利预测或
业绩承诺。
八、发行人选择的具体上市标准
发行人选择的上市标准为《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第二章
2.1.2 中规定的第（一）条：最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于
5,000 万元。根据天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字
[2023]5455 号标准无保留意见《审计报告》，2021 及 2022 年度，归属于发行人
母公司股东净利润（扣除非经常性损益前后孰低）分别为 5,251.26 万元和
5,603.51 万元，累计净利润已超过 5,000 万元，符合该上市标准。
九、发行人公司治理特殊安排等重要事项
截至本招股说明书签署日，公司不存在公司治理特殊安排等重要事项。
十、募集资金运用与未来发展规划
（一）募集资金运用
公司本次发行募集资金扣除发行费用后，将用于投资以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 投资总额 募集资金投资额 建设期
1 激光光学产品生产项目 12,988.78 12,988.78 24 个月
2 红外热成像光学产品生产项目 11,393.41 11,393.41 24 个月
3 波长光学研究院建设项目 7,474.09 7,474.09 24 个月
合计 31,856.28 31,856.28 -
本次募集资金到位前，公司将根据实际生产经营需要，通过自筹资金对上
述项目进行前期投入；本次募集资金到位后，公司将严格按照有关制度使用募
集资金，募集资金可用于置换前期投入募集资金投资项目的自筹资金以及支付
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项目剩余款项，若本次发行实际募集资金低于募集资金投资项目投资额，公司
将通过自筹资金解决。
（二）未来发展规划
公司将继续秉承“客户至上、品质为先、持续创新、高效执行”的价值观
和发展理念，追求企业、社会、自然、员工、客户与股东的和谐共赢。公司将
紧抓国家战略新兴产业及先进制造业发展的历史机遇，密切关注高端精密光学
元器件的市场变化，加强科技创新和科研投入，不断提升企业核心竞争力，为
激光智能制造、红外成像、新能源汽车、半导体、生命科学、AR/VR、智慧家
居、增材制造、航空航天等科技应用领域的客户提供高精度、高稳定性的核心
光学器件和解决方案，力争成为国际一流的高端精密光学元器件制造企业，成
为光电行业的主导力量，为中国智造助力。
本次募集资金运用与未来发展规划具体情况参见本招股说明书“第七节 募
集资金运用与未来发展规划”。
十一、其他对发行人有重大影响的事项
截至本招股说明书签署日公司不存在重大诉讼等其他对公司有重大影响的
事项。
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第三节 风险因素
投资者在评价本公司此次发售的股票时，除本招股说明书提供的其他各项
资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。下列风险是根据重要性原则或
可能影响投资者投资决策程度大小排序，但该排序并不表示风险因素会依次发
生。
一、与发行人相关的风险
（一）新产品开发风险
报告期内，公司营业收入主要来源于激光、红外光学元件组件等产品。随
着技术进步和下游市场需求的不断变化，不断开发新产品和新技术以适应市场
需求变化和行业发展趋势，是发行人能够长期健康发展的关键。公司目前正积
极开发更为高端的光学元件组件产品以形成新的收入增长点，但新产品开发需
要一定的开发周期，开发过程不确定因素较多。因此公司存在新产品开发不确
定性的风险，开发成功后还存在不能及时产业化、规模化经营的风险。
（二）技术升级迭代与研发失败风险
在未来发展过程中，如果公司未能准确预测和把握市场和行业发展趋势，
未能紧跟科技发展趋势，及时响应市场对产品的新要求，在技术与工艺升级方
面出现长期停滞，或对新技术、新工艺的研发与应用方面落后于竞争对手，将
可能面临技术升级迭代以及产品被替代、淘汰的风险，从而对公司未来的持续
经营能力、盈利能力产生不利影响。
公司所处的光学元件、组件行业均处于不断发展中，公司也在持续跟踪技
术、工艺与产品的发展趋势并加大相关研发投入，持续提高产品的性能与稳定
性以满足不同客户的需求。如果公司出现重大研发项目未能如期取得突破、新
技术应用不能获得市场认可等情况，将导致公司存在研发失败风险，从而失去
技术优势与竞争力，影响公司的持续发展。
（三）实际控制人不当控制的风险
本次公开发行前，公司实际控制人为黄胜弟、朱敏夫妇。黄胜弟担任公司
董事长，朱敏担任公司董事。朱敏直接持有公司 50.37%股份，并担任公司第三
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大股东威能投资的执行事务合伙人并持有威能投资 1.00%的份额，间接控制公
司 3.93%的表决权。二人合计控制公司 54.30%的表决权。
吴玉堂、黄玉梅夫妇系公司实际控制人黄胜弟、朱敏的一致行动人。吴玉
堂担任公司董事、总经理，直接持有公司 24.97%股份，并持有公司员工持股平
台威能投资 34.75%的份额，黄玉梅直接持有公司 0.08%股份。
本次公开发行后，若全部发行新股，黄胜弟、朱敏仍为公司实际控制人。
尽管公司已经建立了较为完善的法人治理结构，然而实际控制人仍有可能通过
所控制的股份行使表决权进而对公司的发展战略、生产经营和利润分配等决策
产生重大影响。如果公司实际控制人通过行使表决权、管理职能或任何其他方
式对公司经营决策、人事等进行不当控制，可能对公司及其他股东的利益产生
不利影响。
（四）技术人员流失和技术泄密风险
公司主要致力于光学元件、组件产品的研发、生产和销售，经过多年的经
营与发展，已经拥有一定的行业技术优势，并积累了一批高素质技术人员，为
公司的长远发展奠定了良好基础。
随着国内光学元件、组件行业的发展，具有丰富技术经验的技术人才日益
成为行业竞争的焦点，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺不断加剧，一旦
重要技术人员流失或公司技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争
优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。
（五）应收账款发生坏账的风险
报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为 5,158.28 万元、4,708.91 万
元及 7,939.08 万元，占公司流动资产的比例分别为 21.87%、18.30%及 25.27%。
公司应收账款单位主要为大族激光、高德红外、华工科技等行业下游大型
公司。上述公司资本实力较强、信用记录良好，相应的发生坏账风险较小，但
如果公司主要客户的财务状况出现重大恶化情形，或者经营情况和商业信用发
生重大不利变化，则公司应收账款可能产生坏账风险，从而影响公司的经营业
绩。
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（六）存货跌价风险
报告期各期末，公司存货账面价值分别为 6,969.53 万元、9,816.76 万元及
11,783.89 万元，占流动资产的比重分别为 29.55%、38.16%及 37.52%。随着公
司销售规模的增加，为应对订单需求，公司保持一定的存货规模。若未来因为
市场的变化导致存货发生跌价损失，将影响公司的经营业绩。
（七）经营管理风险
随着公司主营业务水平不断提高，产品结构不断优化，公司整体经营规模
稳步增长。本次募集资金到位后，公司资产规模、业务规模、管理机构等将进
一步扩大，对公司的战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等
方面提出更高要求，与此对应的公司经营活动、组织架构和管理体系亦将趋于
复杂。如果公司不能及时适应资本市场的要求和公司业务发展的需要，适时调
整和优化管理体系，并建立有效的激励约束机制，长期而言，公司将面临一定
的经营管理风险。
二、与行业相关的风险
（一）市场竞争风险
公司下游应用主要为工业激光加工和红外热成像领域，相关应用场景日趋
成熟、市场需求日渐突显、政策扶持力度持续加大，为中国光学产业的发展孕
育了良好的发展前景，从而吸引了一批业内企业布局相关技术并试图进入这一
领域，未来这将导致同行业竞争对手有所扩大。若公司不能紧跟市场发展趋势，
满足客户需求变化，在人才储备、技术研发和客户服务等方面进一步增强实力，
则不排除同行业公司或市场新进入者推出与公司产品类似或具有替代性的产品，
公司将可能面临市场竞争加剧的风险，对公司业绩增长、产品和技术创新持续
投入产生不利影响，并使得公司未来产品市场空间受到同行业公司的挤压。
（二）原材料及贸易品采购价格波动风险
公司主要原材料为锗、硒化锌、光学玻璃等光学材料。由于主要原材料具
有公开、实时的市场报价，若其价格大幅下跌或形成明显的下跌趋势，虽可降
低公司的生产成本，但下游客户可能由此采用较保守的采购或付款策略，或要
求公司降低产品价格，这将影响到公司的产品销售和货款回收，从而增加公司
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的经营风险。相反，在原料价格上涨的情况下，若公司无法及时将成本上涨传
导至下游，将导致公司毛利率下降。
此外，公司开展了部分光学元件、组件的贸易业务，虽然公司开展贸易业
务时较少承担交易期间内贸易产品价格波动所带来的风险。如果未来公司主要
贸易产品价格波动剧烈且公司相关内部控制措施执行或者风险应对措施效果不
佳，公司未来贸易业务仍存在出现亏损的风险。
三、其他风险
（一）贸易摩擦风险
报告期内，公司境外主营业务收入分别为 4,990.69 万元、8,353.47 万元及
8,302.78 万元，占主营业务收入比例分别为 18.99%、27.39%及 24.62%。未来如
果因国际贸易摩擦升级导致相关国家或地区对中国光学产品采取限制政策、提
高关税或其他贸易保护措施，将会对国内光学市场产生不利影响，进而可能影
响公司业务发展。
（二）厂房租赁及搬迁风险
截至本招股说明书签署日，公司租赁的经营场所产权存在瑕疵。公司向南
京市江宁区湖熟街道金桥社区居民委员会租赁的厂房系原承租方（同乐公司）
的自建房，尚未办理房产证，土地性质为经营性用途的集体土地，面积为
2,160 ㎡。因此，该处租赁厂房虽不属于公司的主要经营场所，但可能存在因房
屋权属瑕疵而导致租赁合同解除、无效或无法继续使用等风险，对公司经营业
绩造成一定影响。
（三）与募投项目相关的风险
1、募集资金投资项目风险
公司募集资金投资项目已经过慎重、充分的可行性研究论证，具有良好的
技术积累和市场基础，但公司募集资金投资项目的可行性分析是基于当前市场
环境、现有技术基础、对技术发展趋势的判断等因素，如上述判断发生变化，
可能会增加募集资金投资项目的风险。
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2、募集资金投资项目产能消化风险
报告期内，公司产销规模呈增长趋势，“激光光学产品生产项目”和“红外热
成像光学产品生产项目”的新增产能预计可以得到合理消化。但如果公司市场开
拓不力，产能无法有效利用，则会造成资产的闲置，不仅无法实现项目的预期
效益，而且由于扩张带来的成本投入也会侵蚀公司原有的利润空间。
3、股东即期回报被摊薄风险
报告期内，公司扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率分别为 16.53%、
16.51%及 14.86%，扣除非经常性损益后基本每股收益分别为 0.47 元、0.61 元及
0.64 元。本次发行募集资金到位后，公司的净资产和总股本将会相应增加。由
于募集资金投资项目需要一段时间的建设期，难以在短时间内产生全部效益，
募集资金到位后的短期内，公司净利润增长幅度可能会低于净资产和总股本的
增长幅度，每股收益、净资产收益率等财务指标将可能出现一定幅度的下降，
股东即期回报存在被摊薄的风险。
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第四节 发行人基本情况
一、发行人基本情况
（一）注册名称（中文）：南京波长光电科技股份有限公司
注册名称（英文）：Nanjing Wavelength Opto-Electronic Science &
Technology Co.,Ltd.
（二）注册资本：86,788,000.00 元
（三）法定代表人：吴玉堂
（四）成立日期：2014 年 5 月 15 日
（五）住所和邮政编码：南京市江宁区湖熟工业集中区（211121）
（六）电话号码：025-52657118；传真号码：025-52657058
（七）互联网网址：http://www.wave-optics.com
（八）电子邮箱：huyuqing@wave-optics.com
（九）负责信息披露和投资者关系的部门：董事会秘书办公室
负责人：胡玉清
联系方式：025-52657118
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二、发行人设立情况和报告期内的股本、股东变化情况
（一）发行人设立情况
1、公司设立情况及股本演变概览
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2、有限公司设立情况
2008 年 12 月 24 日，南京波长光电科技有限公司（以下简称“波长有限”）
成立，成立时注册资本 1,000 万元，由南京市江宁区工商行政管理局准予设立。
股东为自然人朱敏和南京波长光学技术有限公司（以下简称“波长光学”），其
中波长光学持股占比 51%，朱敏持股占比 49%。注册号：320121000132131，
注册地址为南京市江宁区湖熟工业集中区，经营范围为：光机电产品和激光产
品及配件的研发、生产、组装、销售；计算机软件销售；自营和代理各类商品
及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
根据波长有限的公司章程，股东出资全部为现金出资，分两期支付。2008
年 12 月 19 日，南京国信均益会计师事务所有限公司出具“宁信益验字（2008）
016 号”《验资报告》，验证：截至 2008 年 12 月 19 日，波长有限已收到全体股
东首次缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 500 万元；2008 年 12 月 24 日，
有限公司办理了工商设立登记手续。
2009 年 9 月 7 日，南京国信均益会计师事务所有限公司出具“宁信益验字
（2009）085 号”《验资报告》，验证：截至 2009 年 9 月 3 日，波长有限已收到
全体股东的第二期出资人民币 500 万元，有限公司实收注册资本累计人民币
1,000 万元。2009 年 9 月 28 日，波长有限办理了工商变更登记手续。
波长有限设立时，股东及出资情况如下：
股东姓名/名称 出资金额（万元） 出资比例 出资方式
波长光学 510.00 51.00% 货币
朱敏 490.00 49.00% 货币
合计 1,000.00 100.00% -
3、股份公司设立情况
根据天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡”或“天衡所”）
2014 年 3 月 13 日出具的“天衡审字（2014）00735 号”《审计报告》，波长有
限截至 2013 年 12 月 31 日的账面净资产为 35,344,781.30 元，按照 1﹕0.990245
的比例折合为股份 3,500 万股，每股面值人民币 1 元，各股东持股比例不变，
公司净资产超出股本的部分 344,781.30 元全部计入资本公积，由股份公司的全
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体股东共同享有。变更之后，波长有限全部资产、负债、业务及人员均由变更
后的股份公司承继。
2014 年 4 月 9 日，波长有限召开股东会，全体股东一致同意将波长有限通
过整体变更的方式设立股份公司。同日，公司的全体发起人签署了《发起人协
议》，各发起人一致同意以波长有限截至 2013 年 12 月 31 日经审计的净资产
35,344,781.30 元折合为股份有限公司的股本总额，折合股份公司的总股份
3,500 万股，每股面值为人民币 1 元，其余净资产 344,781.30 元计入资本公积。
2014 年 4 月 25 日，北京天健兴业资产评估有限公司出具了“天兴评报字（2014）
第 0025 号”《评估报告》，根据该评估报告，截至 2013 年 12 月 31 日，波长有
限的净资产评估价值为 4,803.96 万元，不低于经审计的净资产账面价值。
2014 年 4 月 26 日，天衡出具了“天衡验字（2014）第 00036 号”《验资报
告》，截至 2014 年 4 月 26 日止，公司已收到全体股东缴纳的注册资本 3,500 万
元，出资方式为净资产折股。
2014 年 4 月 28 日，公司召开创立大会暨 2014 年第一次临时股东大会，全
体发起人通过决议同意设立股份公司。
2014 年 5 月 15 日，公司在江苏省南京市工商行政管理局办理了工商变更登
记手续，并领取了注册号为“320121000132131”的《企业法人营业执照》。
股份公司设立时股权结构为：
股东姓名/名称 持股数量（股） 持股比例 出资方式
朱敏 21,350,000 61.00% 净资产折股
吴玉堂 11,550,000 33.00% 净资产折股
南京威能投资中心（有限合伙） 1,750,000 5.00% 净资产折股
王国力 350,000 1.00% 净资产折股
合计 35,000,000 100.00% -
发行人整体变更为股份公司时，因存在以盈余公积、未分配利润转增股本，
自然人股东应当缴纳的个人所得税已由发行人代扣代缴。
（二）报告期内的股本和股东变化情况
报告期初，公司的股权结构如下：
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持股数量
序号 股东姓名/名称 持股比例
（股）
1 朱敏 32,898,500 49.28%
2 吴玉堂 17,669,500 26.47%
3 南京威能投资中心（有限合伙） 2,625,000 3.93%
4 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） 2,300,000 3.45%
5 常州金智智能制造产业创业投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000 3.00%
6 杭州紫洲投资管理合伙企业（有限合伙） 1,400,000 2.10%
7 南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙） 1,285,700 1.93%
8 新余时代伯乐创赢壹号投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000 1.50%
9 江苏苏稼缘投资管理咨询有限公司 900,000 1.35%
10 深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有限合伙） 714,300 1.07%
其他 70 名股东 3,967,000 5.94%
合计 66,760,000 100.00%
注：报告期初的股权结构根据中国登记结算有限责任公司北京分公司出具的波长光电《证
券持有人名册》（股权登记日 2018 年 12 月 28 日）填列。
报告期内，发行人的股本及股东变化，具体情况如下：
1、2020 年 7 月，报告期内第一次增资（资本公积转增股本）
2020 年 5 月 22 日，公司召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《公司
2019 年年度权益分派预案》，公司以总股本 66,760,000 股为基数，以未分配利
润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），以资本公积向全体股东每
10 股转增 3 股。权益分派前公司总股本为 66,760,000 股，分派后总股本增至
86,788,000 股。
公司于 2020 年 6 月 15 日取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司
出具的《权益分派结果反馈》，本次所送（转）股与现金红利于 2020 年 6 月 15
日直接记入股东证券账户。
2020 年 7 月 6 日，南京市市场监督管理局核准此次变更，并核发《营业执
照》。
本次权益分派实施完毕后，公司的股权结构如下：
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持股数量
序号 股东名称 持股比例
（股）
1 朱敏 43,713,150 50.37%
2 吴玉堂 21,670,350 24.97%
3 南京威能投资中心（有限合伙） 3,412,500 3.93%
4 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） 2,990,000 3.45%
5 南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙） 2,971,410 3.42%
6 常州金智智能制造产业创业投资合伙企业（有限合伙） 2,600,000 3.00%
7 杭州紫洲投资管理合伙企业（有限合伙） 1,820,000 2.10%
8 新余时代伯乐创赢壹号投资合伙企业（有限合伙） 1,300,000 1.50%
9 江苏苏稼缘投资管理咨询有限公司 1,170,000 1.35%
10 深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有限合伙） 928,590 1.07%
其他股东 4,212,000 4.85%
合计 86,788,000 100.00%
注：本次变更后的股权结构根据中国登记结算有限责任公司北京分公司出具的波长光电
《证券持有人名册》（股权登记日 2020 年 7 月 10 日）填列。
2、2021 年 7 月，公司在股转系统终止挂牌
2021 年 7 月 12 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具
《关于同意南京波长光电科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让
系统挂牌的函》（股转系统函[2021]1807 号），同意公司股票自 2021 年 7 月 16
日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
根据 2021 年 7 月 19 日中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的
波长光电全体证券持有人名册，公司的股本结构如下：
持股数量
序号 股东姓名/名称 持股比例
（股）
1 朱敏 43,713,150 50.37%
2 吴玉堂 21,670,350 24.97%
3 南京威能投资中心（有限合伙） 3,412,500 3.93%
4 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） 2,990,000 3.45%
5 南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙） 2,971,410 3.42%
6 常州金智智能制造产业创业投资合伙企业（有限合伙） 2,600,000 3.00%
7 杭州紫洲投资管理合伙企业（有限合伙） 1,820,000 2.10%
8 新余时代伯乐创赢壹号投资合伙企业（有限合伙） 1,300,000 1.50%
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持股数量
序号 股东姓名/名称 持股比例
（股）
9 江苏苏稼缘投资管理咨询有限公司 1,092,151 1.26%
10 深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有限合伙） 928,590 1.07%
其余 76 名股东合计 4,289,849 4.94%
合计 86,788,000 100.00%
3、2021 年 9 月，股份转让（回购异议股东股份）
2021 年 7 月，为保护中小股东的投资权益，根据波长光电《关于拟申请公
司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌对异议股东权益保护措施的公告》，
公司实际控制人朱敏与以下股东以自愿原则协商确定的价格，自愿回购以下股
东所持有的波长光电的股份，具体回购股份情况如下：
转让协议 转让价款 转让 转让数量 转让价格
序号 受让方 变动原因
签订时间 支付时间 方 （股） （元/股）
2021 年 6 2021 年 9 摘牌异议股
1 于静 朱敏 50 3.22
月 22 日 月9日 东股份回购
上述股权转让价款已全部支付完毕。上述股份转让完成后，转让方不再持
有波长光电的股份。2021 年 9 月 9 日，波长光电完成股东名册上述异议股东退
出登记。
截至本招股说明书签署日，公司股本结构未发生变化，公司共有 85 名股东，
其持股情况如下：
持股数量 持股比例
序号 股东姓名/名称
（股） （%）
1 朱敏 43,713,200 50.37
2 吴玉堂 21,670,350 24.97
3 南京威能投资中心（有限合伙） 3,412,500 3.93
4 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） 2,990,000 3.45
5 南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙） 2,971,410 3.42
6 常州金智智能制造产业创业投资合伙企业（有限合伙） 2,600,000 3.00
7 杭州紫洲投资管理合伙企业（有限合伙） 1,820,000 2.10
8 新余时代伯乐创赢壹号投资合伙企业（有限合伙） 1,300,000 1.50
9 江苏苏稼缘投资管理咨询有限公司 1,092,151 1.26
10 深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有限合伙） 928,590 1.07
11 王国力 721,500 0.83
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
持股数量 持股比例
序号 股东姓名/名称
（股） （%）
12 广发证券股份有限公司 600,600 0.69
13 李晖 494,528 0.57
14 常州国盛投资咨询有限公司 380,000 0.44
15 刘平昆 290,662 0.33
16 常州百旭电子商务有限公司 240,034 0.28
17 常州富页伽创业投资合伙企业（有限合伙） 230,000 0.27
18 马元 87,452 0.10
19 陈冲 87,291 0.10
20 梅佳刚 78,000 0.09
21 殷为民 73,036 0.08
22 黄玉梅 72,340 0.08
23 马海燕 67,700 0.08
24 郑重 64,347 0.07
25 杨向东 58,300 0.07
26 刘剑 57,112 0.07
27 但小燕 50,000 0.06
28 刘彦平 45,700 0.05
29 李红琼 42,165 0.05
30 刘俊 40,000 0.05
31 颜翔 40,000 0.05
32 刘少平 30,000 0.03
33 胡志云 26,000 0.03
34 支中波 21,898 0.03
35 蔡壮 21,200 0.02
36 兴业证券股份有限公司 20,800 0.02
37 吴上弟 20,402 0.02
38 葛辉明 20,380 0.02
39 李丽萍 20,000 0.02
40 江苏富高投资管理有限公司 19,500 0.02
41 伍三桥 17,500 0.02
42 但唐勤 16,100 0.02
43 陈雪坚 16,000 0.02
1-1-39
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
持股数量 持股比例
序号 股东姓名/名称
（股） （%）
44 陆青 16,000 0.02
45 杨勇军 15,529 0.02
46 朱健 15,000 0.02
47 黄德新 14,500 0.02
48 何湘成 12,706 0.01
49 西安华众电子科技股份有限公司 11,300 0.01
50 胡桂安 10,785 0.01
51 朱景海 10,000 0.01
52 徐宏 10,000 0.01
53 陈浩 9,750 0.01
54 邹计波 8,100 0.01
55 周昌盛 8,000 0.01
56 徐丽珍 7,429 0.01
57 薛鲁兵 6,023 0.01
58 马学明 5,850 0.01
59 兰银龙 5,350 0.01
60 傅鑫 5,200 0.01
61 余行 5,000 0.01
62 张会芹 4,999 0.01
63 南京理索纳投资管理有限公司 4,950 0.01
64 陈岩岭 4,069 0.00
65 张剑 3,900 0.00
66 深圳市伟凯达电子线材有限公司 3,000 0.00
67 柳青 2,100 0.00
68 庄锦秀 2,000 0.00
69 黄伟金 2,000 0.00
70 宣志华 2,000 0.00
71 廖倩 2,000 0.00
72 刘崇耳 1,700 0.00
73 马志伟 1,300 0.00
74 张森 1,200 0.00
75 李宝瑞 1,200 0.00
1-1-40
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
持股数量 持股比例
序号 股东姓名/名称
（股） （%）
76 张秋瑾 1,112 0.00
77 任红杰 1,000 0.00
78 吴延平 1,000 0.00
79 顾仁东 1,000 0.00
80 李奕照 1,000 0.00
81 潘善伟 500 0.00
82 任新伟 300 0.00
83 李立鸣 200 0.00
84 吴君能 100 0.00
85 胡民军 100 0.00
合计 86,788,000 100.00
（三）关于对赌协议的情况
公司股东南通时代伯乐、深圳时代伯乐、新余时代伯乐、南海成长、紫洲
投资、金智智能在入股公司时，与公司实际控制人黄胜弟、朱敏签署的相关协
议中约定了特殊条款，截至本招股说明书签署日，相关协议均已解除，具体情
况如下：
序号 协议相关方 签署情况 涉及特殊条款 规范情况
甲方：南通时 2018 年 3 月 19
2020 年 11 月 25 日，补
代伯乐、深圳 日，协议相关方签
充协议各方签署了《关
时代伯乐、新 署了《定向发行股 补充协议第一条
于解除<定向发行股票认
1 余时代伯乐 票认购协议之补充 约定了股份回购
购协议之补充协议>的协
协议》。（本行表 或补偿条款
乙方：朱敏、 议》，协议约定了解除
格简称“补充协
黄胜弟 补充协议
议”）
甲方：南通时 2019 年 10 月 8
2020 年 11 月 25 日，回
代伯乐 日，协议相关方签
回购协议第一条 购协议各方签署了《关
署了《股份回购协
2 约定了股份回购 于解除<股份回购协议>
乙方：朱敏、 议》。（本行表格
条款 的协议》，协议约定了
黄胜弟 简称“回购协
解除回购协议。
议”）
甲方：金智智 2018 年 3 月 30
2020 年 11 月 25 日，补
能 日，协议相关方签 补充协议 2.1 条
充协议各方签署了《<增
乙方：朱敏、 署了《增资补充协 约定了回购条
3 资补充协议>之补充协
黄胜弟 议》。（本行表格 款，2.3 条约定
议》，协议约定了解除
丙方：波长光 简称“补充协 了跟售权。
补充协议。
电 议”）
4 甲方：紫洲投 2018 年 3 月 21 补充协议 8 条约 2020 年 11 月 26 日，补
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序号 协议相关方 签署情况 涉及特殊条款 规范情况
资 日，协议相关方签 定了跟售权，10 充协议各方签署了《关
署了《股票发行认 条、11 条约定 于解除<股票发行认购合
购合同之补充协 了股份回购条 同之补充协议>的协
乙方：朱敏、 议》。（本行表格 款。 议》，协议约定了解除
黄胜弟 简称“补充协 补充协议。
议”）
甲方：南海成 补充协议 4.3 条
2018 年 5 月，协议 2020 年 12 月 9 日，补
长 约定了股份回购
相关方签署了《股 充协议各方签署了《关
条款，5.1 条约
份转让协议之补充 于解除<股份转让协议之
5 定了反稀释权，
乙方：朱敏、 协议》。（本行表 补充协议>的协议》，协
5.3 条约定了优
黄胜弟 格简称“补充协 议约定了解除补充协
先购买权，5.4
议”） 议。
条约定了跟售权
截至本招股说明书签署日，发行人股东之间历史上签署的特殊协议或安排
已经得到清理，不存在纠纷或潜在纠纷，不存在因股份回购导致股份权属发生
变更的风险，亦不会对公司控制权产生不利影响。公司目前控制权稳定，不存
在严重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权益的情形。
三、发行人成立以来的重要事件
发行人成立以来重要事件请参见本节“二、发行人设立情况和报告内的股
本、股东变化情况”之“（一）发行人设立情况”。
报告期内，发行人未实施过重大资产重组。
四、发行人在其他证券市场上市/挂牌情况
（一）新三板挂牌及挂牌期间合法合规情况
公司名称 南京波长光电科技股份有限公司
证券简称 波长光电
证券代码 831518
挂牌时间 2014 年 12 月 16 日
摘牌时间 2021 年 7 月 16 日
挂牌地点 全国中小企业股份转让系统
发行人新三板挂牌期间存在因二级市场交易产生新增股东的情
挂牌期间通过二级市
形，但不存在股东自二级市场购买发行人股票达到或超过发行人
场交易新增股东情况
股本的 5%的情形
公司在挂牌期间未收到股转系统下发的监管函或问询函，未受到
挂牌期间的合法合规
过股转系统处以的自律监管措施或纪律处分，不存在被中国证监
情况
会及其派出机构采取监管措施、给予行政处罚、立案调查的情形
1-1-42
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
经公司第三届董事会第七次会议以及 2021 年第一次临时股东大会
审议通过，公司向全国股转公司申请股票终止挂牌，2021 年 7 月
摘牌程序的合法合规 12 日，全国股转公司出具了《关于同意南京波长光电科技股份有
情况 限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转
系统函[2021]1807 号），同意公司股票自 2021 年 7 月 16 日起终止
在股转系统挂牌
（二）与新三板挂牌期间信息披露差异情况
除《公开转让说明书》等挂牌及发行文件外，发行人挂牌期间主要披露文
件为定期报告、三会文件及重大事项公告。
本招股说明书与发行人挂牌期间信息披露存在的差异主要情况如下：
1、财务信息差异
发行人挂牌期间的财务信息主要披露于定期报告等公告文件。发行人报告
期的原始财务报表包含在新三板挂牌期间公告的 2020 年度报告，2021 年度、
2022 年度原始财务报表为公司报税财务报表。发行人会计师已对发行人原始财
务报表与申报财务报表的差异进行了专项审核，并出具了《南京波长光电科技
股份有限 公司原始 财务报表 与申报财 务报表差 异的审核 报告》（天 职业字
[2023]5455-4 号）。发行人本次申报财务报表与挂牌期间财务信息存在差异的原
因主要为未能终止确认应收票据还原、存货减值、其他流动资产重分类、股份
支付分期确认费用调整、成本费用跨期/重分类调整、汇率差异调整等事项。
上述差异对公司财务状况、经营成果的影响如下：
单位：万元
2020 年 12 月 31 日和 2020 年度
项目
调整前 影响数 调整后 影响比例
资产总计 35,269.70 309.52 35,579.21 0.88%
负债合计 6,945.92 1,162.33 8,108.25 16.73%
所有者权益合计 28,323.77 -852.81 27,470.96 -3.01%
营业收入 27,072.60 -422.44 26,650.16 -1.56%
净利润 4,652.95 -104.69 4,548.27 -2.25%
注：2021 年度、2022 年度原始财务报表与申报财务报表不存在差异。
公司本次申报财务信息与新三板披露的财务信息不存在重大差异。
1-1-43
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
2、非财务信息的差异
挂牌申请及挂牌期间
序号 项目 本次申请文件披露内容 差异形成原因
披露内容
1、新产品开发风险；2、技
术升级迭代与研发失败风
险 ；3、 实 控 人 控 制 不 当 风
险；4、技术人员流失和技术 1、 技 术 更 新 升 级 风
依据《格式准则》的
泄密风险；5、应收账款坏账 险 ；2、 市 场 竞 争 风
要求，结合发行人新
风 险 因 风 险 ；6、 存 货 跌 价 风 险 ； 险 ；3、 汇 率 风 险 ；
1 的情况，更加有针对
素 7、经营管理风险；8、市场 4、生产规模化受限风
性地披露公司重大风
竞争风险；9、原材料及贸易 险 ；5、 人 员 流 失 风
险因素。
品采购价格波动风险；10、 险；6、经营风险
贸易摩擦风险；11、厂房租
赁及搬迁风险；12、与募投
项目相关的风险
公开转让说明书和各 依据《格式准则》的
董 监 高 招股说明书等申报文件对董
年年度报告对董监高 要求，更加充分地披
2 人 员 简 监高人员任职简历的披露进
人员任职简历的披露 露了董监高人员任职
历 行了完善。
相对简化。 简历。
曲英丽、李全民、王 根据发行人业务发展
核 心 技 朱敏、王国力、李全民、谢 国力、郑少文、王雪 需要以及员工任职情
3
术人员 玉春、张金兴 琴 、K.Vijaya Mohan 况对核心技术人员进
Raj、张金兴和刘宁宁 行了调整。
依据《格式准则》的
要求，结合发行人近
收 入 分 光学元件、光学组件、光学 元件、组件、系统、 年来的业务发展情
4
类 设计检测产品及其他 软件、其他 况，对发行人主营业
务收入分类重新进行
了划分。
依据发行人实际经营
根 据 《 国 民 经 济 行 业 分 类 》 公司所属行业为光电 业务并参照同行业上
行 业 分
5 （GB/T 4754-2017），公司属 子器件及其他电子器 市公司的分类情况，
类
于光学仪器制造（C4040）。 件制造（C3969）。 重新划分了发行人的
行业分类。
对 赌 协 披露了公司与股东的对赌解 根据《格式准则》等
议 签 订 除情况，股东之间的对赌安 要求全面披露公司与
6 未披露
及 履 行 排、回购情况、对赌解除及 股东、股东之间的对
情况 后续安排。 赌。
按照《公司法》《企业会计准 公开转让说明书和各 根据首次公开发行并
则》《上市规则》等中国证监 年年度报告中根据 上市的规则以及实质
7 关联方 会和深交所的规定，公司在 《公司法》《企业会计 重于形式的原则对公
招股说明书中披露了公司关 准则》对关联方情况 司的关联方情况进行
联方情况。 进行了披露。 了详尽披露。
依据发行人以及同行
同 行 业 水晶光电、格纳斯、 业上市公司的发展状
福光股份、福晶科技、宇瞳
8 可 比 公 金运激光、大族激 况，选择了可比性更
光学
司 光、Jenoptik、II-Ⅵ 高的同行业公司作为
可比对象。
9 现 金 分 每年以现金方式累计分配的 无各年度现金分红比 依据发行人 2021 年
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
挂牌申请及挂牌期间
序号 项目 本次申请文件披露内容 差异形成原因
披露内容
红政策 利润不少于合并报表当年实 例的要求和限制。 第三次临时股东审议
现的可分配利润的 10%，且 通过的《上市后未来
应保证公司最近三年以现金 三年股东分红回报规
方式累计分配的利润不少于 划》披露发行人现金
最近三年实现的年均可分配 分红政策。
利润的 30%。
五、发行人的股权结构
（一）发行人的股权结构
截至本招股说明书签署日，公司股权结构如下：
1-1-45
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
（二）发行人的组织结构
截至本招股说明书签署日，公司组织结构如下所示：
六、发行人控股及参股公司基本情况
截至本招股说明书签署日，发行人拥有全资子公司 4 家，控股子公司 1 家，
全资孙公司 1 家，控股孙公司 1 家，并参股 2 家公司。综合考虑子公司的收入、
利润、总资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例以及子公司经营
业务等因素，公司将上述任一指标占比在 5%以上且实际经营的、或虽未达到
5%但已在布局并从事未来将着重发展的相关业务的子公司认定为重要子公司。
根据上述标准，重要子公司情况如下：
（一）重要子公司及对发行人有重大影响的参股公司
1、光研科技南京有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，光研科技南京有限公司的基本情况如下：
公司名称 光研科技南京有限公司（曾用名南京光研软件系统有限公司）
成立时间 2012 年 6 月 4 日
营业期限 2012 年 6 月 4 日至 2042 年 6 月 3 日
统一社会信用
91320115598002405E
代码
1-1-46
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
企业类型 有限责任公司
注册资本 540.00 万元人民币
实收资本 540.00 万元人民币
法定代表人 王国力
注册地址 南京市江宁区湖熟工业集中区波光路 18 号
主要生产经营
南京市雨花台区锦绣街 5 号绿地之窗商务广场 C5 座 9 楼
地址
软硬件产品的开发、设计、生产、销售、技术服务、技术咨询；光机电产
品及配件的研发、生产、组装、销售；自营和代理各类商品和技术的进出
经营范围
口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；信息技术
服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务 光学软件与检测仪器的代理、销售、开发、技术服务
在发行人业务
主营光学领域的相关软件及系统业务
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，光研科技南京有限公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例
1 南京波长光电科技股份有限公司 540.00 100.00%
合计 540.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，光研科技南京有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 1,475.80
净资产 879.51
营业收入 1,871.59
净利润 55.88
注：以上财务数据已经天职审计。
2、波长光电新加坡有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，波长光电新加坡有限公司的基本情况如下：
公司名称 波长光电新加坡有限公司（Wavelength Opto-Electronic （S) Pte. Ltd.）
成立时间 2011 年 10 月 28 日
1-1-47
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
注册资本 1,000,000.00 美元
实收资本 1,000,000.00 美元
注册地址 新加坡
光学仪器和摄影设备的制造（26709）、其他软件和编程活动的开发
经营范围
（62019）
主营业务 光学产品和光学软件的研发、生产、销售
在发行人业务
光学产品和光学软件的研发、生产，以及海外市场开拓及维护
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，波长光电新加坡有限公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（美元） 出资比例
1 南京波长光电科技股份有限公司 1,000,000.00 100.00%
合计 1,000,000.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，波长光电新加坡有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 7,916.31
净资产 6,178.78
营业收入 8,383.25
净利润 1,189.90
注：以上财务数据已经天职审计。
3、爱丁堡（南京）光电设备有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，爱丁堡（南京）光电设备有限公司的基本情况
如下：
爱丁堡（南京）光电设备有限公司（曾用名南京爱丁堡环保科技有限公
公司名称
司）
成立时间 2015 年 1 月 5 日
营业期限 2015 年 1 月 5 日至 2029 年 12 月 28 日
统一社会信用
913201153216801072
代码
企业类型 有限责任公司（中外合资）
1-1-48
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
注册资本 461,200.00 美元
实收资本 461,200.00 美元
法定代表人 WANG SHANZHONG
注册地址 南京市江宁区芝兰路 18 号（江宁科学园）
主要生产经营
南京市雨花台区锦绣街 5 号绿地之窗商务广场 C5 座 9 楼
地址
光电设备、光电仪器、光电组件、微纳感测及自动化设备、环保设备、工
业设备的研发、生产和销售；分布式复杂系统的软件开发和销售；光电项
经营范围 目的技术咨询、技术服务和技术转让；上述同类产品和技术的批发和进出
口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务 光电设备、光电自动化检测仪器的研发、生产和销售
在发行人业务
公司向产业链下游光电系统业务的延伸
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，爱丁堡（南京）光电设备有限公司的股权结构
如下：
序号 股东名称/姓名 出资金额（美元） 出资比例
1 光研科技 299,780.00 65.00%
2 WANG SHANZHONG 161,420.00 35.00%
合计 461,200.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，爱丁堡（南京）光电设备有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 474.23
净资产 -292.29
营业收入 22.51
净利润 -246.85
注：以上财务数据已经天职审计。
4、波长光电韩国有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，波长光电韩国有限公司的基本情况如下：
1-1-49
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
公司名称 波长光电韩国有限公司（Wavelength Opto Electronics Korea Co. Ltd.）
成立时间 2012 年 5 月 9 日
注册资本 5,000,000.00 韩元
实收资本 5,000,000.00 韩元
首尔特别市永登浦区仙游路 13 街 25，720 号（文来洞六街，ACE 高科
注册地址
技城二期）
光学设计软件的供应及其技术支持；激光、激光零部件、光学仪器（光
经营范围 电）的流通业；光学及光学零部件的流通业；光学咨询及研修；上述各
项相关的进出口业；上述各项相关的附随业务
主营业务 光电产品的贸易
在发行人业务
海外市场开拓及维护
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，波长光电韩国有限公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（韩元） 出资比例
1 波长光电新加坡有限公司 5,000,000.00 100.00%
合计 5,000,000.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，波长光电韩国有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 5.03
净资产 3.28
营业收入 71.14
净利润 4.97
注：以上财务数据已经天职审计。
5、南京鼎州光电科技有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，南京鼎州光电科技有限公司的基本情况如下：
公司名称 南京鼎州光电科技有限公司
成立时间 2020 年 7 月 28 日
营业期限 2020 年 7 月 28 日至 2040 年 7 月 27 日
1-1-50
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
统一社会信用
91320115MA2237TR32
代码
企业类型 有限责任公司
注册资本 1,300 万元人民币
实收资本 1,300 万元人民币
法定代表人 吴玉堂
注册地址 南京市江宁区湖熟街道工业集中区金阳东路
主要生产经营
南京市江宁区湖熟街道工业集中区金阳东路
地址
许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：光
经营范围 学仪器制造；光学仪器销售；第一类医疗器械生产；技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
主营业务 车载、医疗等应用领域的光学组件研发、生产和销售
在发行人业务
开展消费类精密光学业务
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，南京鼎州光电科技有限公司的股权结构如下：
序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资比例
1 南京波长光电科技股份有限公司 980.00 75.38%
2 杨辉 260.00 20.00%
3 古晓明 60.00 4.62%
合计 1,300.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，南京鼎州光电科技有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 1,748.23
净资产 1,407.34
营业收入 1,069.43
净利润 64.73
注：以上财务数据已经天职审计。
6、英发威光学技术有限合伙企业
（1）基本情况
1-1-51
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
截至本招股说明书签署日，英发威光学技术有限合伙企业的基本情况如下：
公司名称 英发威光学技术有限合伙企业
成立时间 2015 年 9 月 18 日
注册资本 12,500,000.00 印度卢比
实收资本 12,500,000.00 印度卢比
注册地址和主
印度
要生产经营地
主营业务 制造和销售光学镜片、镜头、设备、软件开发和咨询等
在发行人业务
海外市场开拓及维护
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，英发威光学技术有限合伙企业的股权结构如下：
出资金额
序号 股东名称/姓名 出资比例
（印度卢比）
1 Vandana Bhasin 7,625,000.00 61.00%
2 波长光电新加坡有限公司 4,875,000.00 39.00%
合计 12,500,000.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，英发威光学技术有限合伙企业的主要财务数据如下：
单位：印度卢比
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 6,144,695
净资产 5,435,250
营业收入 2,725,768
净利润 468,842
注：以上财务数据已经天职审阅。
7、OPI 株式会社
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，OPI 株式会社的基本情况如下：
公司名称 OPI 株式会社
成立时间 2008 年 2 月 14 日
注册资本 1,200 万日元
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
注册地址和主
日本
要生产经营地
主营业务 激光光学系统和激光设备的研发、组装及销售，镜片、镜头的贸易
在发行人业务
海外市场开拓及维护，技术引进及交流
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，OPI 株式会社的股权结构如下：
序号 股东名称/姓名 出资金额（日元） 出资比例
1 波长光电新加坡有限公司 4,616,400.00 38.47%
2 Hidenori Osada 4,245,600.00 35.38%
3 Emi Osada 1,845,600.00 15.38%
4 Hidehiro Osada 922,800.00 7.69%
5 Hideki Osada 369,600.00 3.08%
合计 12,000,000.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，OPI 株式会社的主要财务数据如下：
单位：日元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 88,293,446
净资产 34,411,196
营业收入 103,823,128
净利润 -3,979,790
注：以上财务数据已经天职审阅。
（二）其他子公司及参股公司
单位：万元
公司 出资 持股 入股
序号 股权结构 控股方 主营业务
名称 金额 比例 时间
目前尚未开展实际经
南京波长 南京 波
营活动，未来计划开
深圳波长 光电科技 长光 电
2019 年 展光学仪器、光机电
1 光电科技 股份有限 500 100% 科技 股
10 月 产品、智能化仪器设
有限公司 公司持有 份有 限
备及配件研发、生
100% 公司
产、销售
南京波长 南 京 波
江苏波长 目前尚未开展实际经
光电科技 2020 年 长 光 电
2 光电科技 1,000 100% 营活动，未来计划开
股份有限 11 月 科 技 股
有限公司 展激光、红外业务
公司持有 份 有 限
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
公司 出资 持股 入股
序号 股权结构 控股方 主营业务
名称 金额 比例 时间
100% 公司
（三）发行人报告期内转让或注销子公司情况
发行人报告期内不存在转让子公司的情形，但存在注销子公司的情形，具
体情况如下：
1、南京波长精密光学有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，南京波长精密光学有限公司的基本情况如下：
公司名称 南京波长精密光学有限公司
成立时间 2018 年 6 月 27 日
统一社会信用
91320117MA1WRNMY6L
代码
企业类型 有限责任公司
注册资本 3,000 万元人民币
实收资本 0 万元人民币
法定代表人 吴玉堂
注册地址 南京市溧水经济开发区溧水产业新城科创中心四楼
光学仪器、机电产品、智能化仪器设备及配件研发、制造、组装、销
售；计算机软件销售；一类医疗器械、仪器仪表研发、制造、销售；自
经营范围
营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进
出口的商品和技术除外。
与发行人主营
为新建生产基地而设立的公司，存续期间未开展实际经营活动
业务的关系
注销时间 2021 年 6 月 1 日
（2）股权结构
南京波长精密光学有限公司注销前的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例
1 南京波长光电科技股份有限公司 3,000.00 100.00%
合计 3,000.00 100.00%
（3）注销原因及存续的合法合规性
南京波长精密光学有限公司的设立是为新建生产基地，后由于地方政府政
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
策变化及公司发展方向调整，存续期间并未开展实际经营活动，因此公司决定
注销南京波长精密光学有限公司。
经核查国家企业信用信息公示系统等网络公开信息，南京波长精密光学有
限公司在存续期间不存在违法违规行为。南京波长精密光学有限公司已依法注
销工商登记，注销时不存在未清偿债务，南京波长精密光学有限公司成立后未
开展实际经营业务，不存在资产、人员的处置或安置情况。
2、爱丁堡科技（泛太平洋）有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，爱丁堡科技（泛太平洋）有限公司的基本情况
如下：
爱丁堡科技（泛太平洋）有限公司
公司名称
（Edinburgh Technology （Asia Pacific) Pte. Ltd.）
成立时间 2014 年 10 月 18 日
注册资本 10.00 万新加坡元
实收资本 10.00 万新加坡元
注册地址和主
新加坡
要生产经营地
主营业务 能源、生命科学等科技产品设计制造及软件项目开发
与发行人主营
向产业链下游光电系统集成的延伸，海外研发团队建设
业务的关系
注销时间 2021 年 10 月 4 日
（2）股权结构
爱丁堡科技（泛太平洋）有限公司注销前的股权结构如下：
序号 股东名称/姓名 出资金额（新加坡元） 出资比例
1 波长光电新加坡有限公司 65,000.00 65.00%
2 WANG SHANZHONG 35,000.00 35.00%
合计 100,000.00 100.00%
（3）注销原因及存续的合法合规性
由 于 持 有 爱 丁 堡 科 技 （ 泛 太 平 洋 ） 有 限 公 司 35%股 权 的 股 东 WANG
SHANZHONG 已与公司合作在中国成立爱丁堡（南京）光电设备有限公司，且
双方都看好中国的发展和市场，因此公司为集中优势资源、降低管理成本，决
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
定注销爱丁堡科技（泛太平洋）有限公司。
根据新加坡 Avodah Advocates LLC 律师事务所出具的《法律意见书》并经
保荐人核查，爱丁堡科技（泛太平洋）有限公司在存续期间不存在违法违规行
为，爱丁堡科技（泛太平洋）有限公司已依新加坡法律履行注销登记手续，注
销时不存在未清偿债务，相关资产、人员、债务处置合法合规。
七、公司控股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份或表决
权的主要股东的基本情况
（一）控股股东、实际控制人的基本情况
1、控股股东
截至本招股说明书签署日，朱敏直接持有公司 43,713,200 股股份，占公司
总股本的 50.37%，是公司的控股股东。
朱敏，1968 年 6 月出生，中国国籍，拥有新加坡永久境外居留权，身份证
号码为 33010619680624****。1989 年毕业于浙江大学光学仪器工程学系，本科
学历，2014 年毕业于新加坡国立大学 EMBA，硕士学历。1989 年 9 月至 1995
年 12 月，就职于南京华东光学仪器厂，任工程师；1996 年 7 月至 1999 年 12 月，
任新加坡均龙豪华旅游公司旅游策划经理；2002 年 8 月至今，任新加坡思源有
限公司董事；2010 年 7 月至 2015 年 3 月，任皇家开源天有限公司董事；2011
年 10 月至今，任新加坡波长光电董事；2011 年 10 月至 2020 年 9 月，任新加坡
开化有限公司董事；2013 年 11 月至今，任南京威能投资中心（有限合伙）执行
事务合伙人；2008 年 12 月至今，任波长光电董事。
2、实际控制人
（1）实际控制人朱敏、黄胜弟
截至本招股说明书签署日，公司的实际控制人为黄胜弟、朱敏夫妇。
朱敏直接持有公司 43,713,200 股股份，占公司总股本的 50.37%。同时，朱
敏担任公司第三大股东威能投资的执行事务合伙人并持有威能投资 1.00%的份
额，因此间接控制公司 3.93%的表决权。黄胜弟、朱敏夫妇直接及间接控制公
司的表决权合计达到 54.30%。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
自公司设立至今，黄胜弟一直担任公司董事长，全面负责公司经营战略和
重大决策等；朱敏作为公司创始股东之一，一直担任公司董事。黄胜弟和朱敏
夫妇对公司的经营决策能够施加重大影响。
综上，黄胜弟、朱敏夫妇为公司的实际控制人。
黄胜弟，1967 年 4 月出生，新加坡国籍，护照号码为 K317****，在境内的
经常居住地为南京市江宁区****。1989 年毕业于浙江大学光学仪器工程学系，
本科学历，2004 年毕业于南澳大学工商管理专业，硕士学历。1989 年 9 月至
1995 年 5 月，任南京江南光学仪器公司工程师与产品经理；1995 年 7 月至
1999 年 9 月，任新加坡贰陆公司光学制造工程师与营销经理；1999 年 10 月至
2002 年 10 月，任新加坡 Wintec 激光科技有限公司和新加坡 IDI 激光服务有限
公司总经理；2002 年 11 月至 2020 年 9 月，任新加坡开化有限公司董事；2005
年 5 月至 2014 年 1 月，任南京波长光学有限公司董事长；2006 年 3 月至 2014
年 1 月，任中国台湾光研科学有限公司董事；2009 年 6 月至 2013 年 12 月，任
新加坡精密激光有限公司董事；2010 年 7 月至 2015 年 3 月，任皇家开源天有限
公司董事；2011 年 10 月至 2014 年 10 月，任美国波长光电有限公司总经理；
2002 年 11 月至今，任新加坡思源有限公司董事；2011 年 10 月至今，任波长光
电新加坡有限公司董事；2015 年 9 月至今，任英发威光学技术有限合伙企业董
事；2012 年 5 月至今，任波长光电韩国有限公司社长；2019 年 4 月至今，任
OPI 株式会社董事；2008 年 12 月至今，任波长光电董事长。
（2）实际控制人一致行动人吴玉堂、黄玉梅
截至本招股说明书签署日，吴玉堂直接持有公司 24.97%股份，并持有公司
员工持股平台威能投资 34.75%的份额，黄玉梅直接持有公司 0.08%股份。吴玉
堂、黄玉梅系夫妻关系，此外黄玉梅系发行人实际控制人黄胜弟的胞姐。
吴玉堂，1960 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码
为 32010419601031****。1994 年毕业于南京市委党校，经济管理专业，中专学
历。1981 年 9 月至 1983 年 1 月，任南京炼油厂减压车间操作工；1983 年 2 月
至 2000 年 11 月，任南京电声股份有限公司车工、研究所生产调度、销售公司
销售主管；2000 年 12 月至 2002 年 3 月，任南京力益华电子厂销售副总；2002
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
年 5 月至 2005 年 3 月，任南京波长电子有限公司总经理；2005 年 5 月至 2014
年 1 月，任南京波长光学技术有限公司董事兼总经理；2015 年 8 月至今，任爱
丁堡（南京）光电设备有限公司董事；2018 年 6 月至 2021 年 6 月，任南京波长
精密光学有限公司执行董事；2008 年 12 月至今，任波长光电董事、总经理。
2021 年 11 月，吴玉堂、黄玉梅与朱敏、黄胜弟签署了《一致行动协议》，
根据《一致行动协议》约定，朱敏、黄胜弟（合为协议甲方）与吴玉堂、黄玉
梅（合为协议乙方）一致同意甲乙双方在行使股东权利（包括但不限于提案权、
表决权等）、董事权利（包括但不限于提案权、表决权、提名权等）时保持一致
行动。甲乙双方在行使上述权利时应当事先商议达成一致意见，若无法达成一
致意见的，以甲方的意见为准。
（3）未将吴玉堂、黄玉梅认定为共同实际控制人的原因
1）吴玉堂、黄玉梅不属于实际控制人的配偶、直系亲属范畴
黄玉梅为发行人实际控制人黄胜弟的胞姐，吴玉堂为黄玉梅的配偶，两人
均不属于实际控制人的配偶、直系亲属范畴。
2）发行人实际情况及股东对实际控制人的确认
在确定公司控制权归属时，应当本着实事求是的原则，尊重企业的实际情
况，以公司自身的认定为主，由公司股东予以确认。
①发行人实际情况
报告期内，朱敏通过直接持股及控制威能投资（朱敏为威能投资的普通合
伙人、执行事务合伙人，通过威能投资间接控制公司 3.93%的表决权）对发行
人的有效表决权均不低于 50%。报告期内，黄胜弟一直担任公司董事长，全面
负责公司经营战略和重大决策等；朱敏作为公司创始股东之一，一直担任公司
董事。黄胜弟和朱敏夫妇对公司的经营决策能够施加重大影响，黄胜弟与朱敏
夫妇在公司的董事会/股东大会的提案权/表决权方面均具有决定性影响，为发行
人共同实际控制人。
②发行人股东对实际控制人的确认
根据发行人股东威能投资、南通时代伯乐、深圳时代伯乐、新余时代伯乐、
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
南海成长、常州金智、紫洲投资、苏稼缘投资及吴玉堂、黄玉梅（上述股东合
计持股 44.77%）出具的书面说明，均确认发行人实际控制人为黄胜弟、朱敏。
3）吴玉堂、黄玉梅与实际控制人的职责角色不同
黄玉梅非发行人管理层，未参与发行人实际经营管理。
吴玉堂现任发行人董事、总经理，其在发行人经营决策中发挥的作用主要
为协助黄胜弟、朱敏经营管理公司，无法决定发行人的发展战略、经营方针和
重大投资决策等事项，具体情况如下：
①董事会层面
A、董事提名方面
截至本招股说明书签署日，发行人共 9 名董事，黄胜弟担任发行人的董事
长，朱敏、吴玉堂担任发行人董事。发行人第一届董事会成员均由黄胜弟提名
产生，此后董事会董事（董事刘敏除外）均由上一届董事会提名产生，董事刘
敏则由朱敏提名。因此，黄胜弟、朱敏在历届董事会的董事提名、任命以及董
事会的依法规范运作方面均具有决定性影响。
B、提案权与表决权的行使方面
吴玉堂于报告期内仅作为董事在董事会对相关议案自主独立参与表决，除
需回避表决的情况外，吴玉堂尊重实际控制人的决策并与其保持一致。2021 年
11 月，黄胜弟、朱敏与吴玉堂、黄玉梅签署了《一致行动协议》，协议约定对
于董事会相关提案权与表决权的行使，双方应达成一致意见，如不一致则以黄
胜弟、朱敏的意见为准。
②股东大会层面
报告期内，朱敏通过直接持股及控制威能投资对发行人持股始终高于 50%。
因此朱敏在发行人股东大会上的表决权具有决定性影响。
报告期内，吴玉堂仅是作为股东在股东大会层面对相关议案自主独立参与
表决，除需回避表决的情况外，吴玉堂尊重实际控制人的决策并与其保持一致。
2021 年 11 月，黄胜弟、朱敏与吴玉堂、黄玉梅签署了《一致行动协议》，协议
约定对于股东大会相关提案权与表决权的行使，双方应达成一致意见，如不一
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
致则以黄胜弟、朱敏的意见为准。
③公司经营管理层面
发行人总经理吴玉堂由董事长黄胜弟提名，发行人其他高级管理人员由总
经理提名。因此，黄胜弟、朱敏能够通过发行人的董事会对高级管理人员的提
名或任免产生决定性影响。
黄胜弟、朱敏通过股东大会、董事会决定发行人的发展战略、经营方针和
重大投资决策等事项。吴玉堂作为总经理，协助黄胜弟、朱敏经营管理公司，
组织实施董事会决议并向董事会报告工作，在董事会授权范围内行使其职权。
4）吴玉堂、黄玉梅不谋求公司控制权
吴玉堂、黄玉梅与实际控制人之间不存在通过公司章程、协议或者其他安
排明确共同控制的情形，且吴玉堂、黄玉梅已签署相关协议并出具承诺，确认
不谋求实际控制人地位，具体情况如下：
黄胜弟、朱敏与吴玉堂、黄玉梅签署了《一致行动协议》，协议约定，黄胜
弟、朱敏（合为协议甲方）与吴玉堂、黄玉梅（合为协议乙方）一致同意甲乙
双方在行使股东权利、董事权利时保持一致行动。甲乙双方在行使上述权利时
应当事先商议达成一致意见，若无法达成一致意见的，以甲方的意见为准。
吴玉堂、黄玉梅出具了《关于不谋求实际控制人地位的承诺》，承诺其不存
在谋求获得公司控制权的意图，不存在单独或与公司任何其他股东联合谋求对
公司实施直接或间接控制的安排或计划，不会以所持有的公司股份单独或共同
谋求公司的实际控制权，不会以委托、征集投票权、协议、联合其他股东以及
其他任何方式单独或共同谋求公司第一大股东或控股股东、实际控制人地位，
亦不以与公司其他股东及其关联方、一致行动人之间签署一致行动协议或达成
类似协议、安排等其他任何方式谋求公司第一大股东或控股股东、实际控制人
地位，且不会协助或促使任何其他方通过任何方式谋求公司的控股股东及实际
控制人地位。
综上，发行人未将吴玉堂、黄玉梅认定为发行人实际控制人符合公司的实
际情况，真实、合理，符合相关法律、法规的规定。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
（4）不存在通过实际控制人认定而规避同业竞争等发行条件或监管情形
1）不存在规避同业竞争情况
除发行人及威能投资外，吴玉堂、黄玉梅不存在其他直接或间接投资、控
制的企业，也没有在与发行人经营相同或类似业务的企业中担任董事、高级管
理人员的情形。发行人涉及同业竞争的信息已充分披露。虽然吴玉堂、黄玉梅
未被认定为公司的共同实际控制人，但均已作出关于避免同业竞争的承诺，出
具《关于避免与发行人同业竞争及利益冲突的承诺函》，不存在通过实际控制人
认定而规避同业竞争的情形。
2）不存在规避股份锁定的情形
吴玉堂、黄玉梅作为实际控制人朱敏、黄胜弟的近亲属，已经参照实际控
制人将其持有的股份锁定 36 个月，并出具《关于股份锁定及披露持股意向的声
明与承诺》，不存在通过实际控制人认定而规避股份锁定的情形。
3）不存在不适合担任实际控制人的资格问题
吴玉堂、黄玉梅不存在重大违法违规行为、犯罪记录、未了结的重大诉讼
或仲裁案件等，亦不存在其他不适合担任实际控制人的情形，不存在通过实际
控制人认定而规避担任实际控制人资格的问题。
综上，发行人未将吴玉堂、黄玉梅认定为共同实际控制人，不存在通过实
际控制人认定而规避同业竞争等发行条件或监管情形。
（5）中介机构核查意见
经核查，保荐人、发行人律师认为：未将吴玉堂、黄玉梅认定为发行人实
际控制人符合公司的实际情况，真实、合理，符合相关法律、法规的规定。不
存在通过实际控制人认定而规避同业竞争等发行条件或监管情形。
（二）控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份是否存在被质押、
冻结或发生诉讼纠纷等情形
截至本招股说明书签署日，控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人
的股份不存在被质押、冻结或发生诉讼纠纷等情形。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
（三）其他持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东
截至本招股说明书签署日，除公司实际控制人黄胜弟、朱敏，以及实际控
制人一致行动人吴玉堂、黄玉梅外，其他持有发行人 5%以上股份的股东情况如
下：
1、南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙）、新余时代伯乐创赢壹号
投资合伙企业（有限合伙）及深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有限合伙）
截至本招股说明书签署日，南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“南通时代伯乐”），新余时代伯乐创赢壹号投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“新余时代伯乐”），深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称“深圳时代伯乐”）同属于深圳市时代伯乐创业投资管理有
限公司管理的股权投资基金，分别持有公司 3.42%、1.50%和 1.07%的股份，合
计持有股份 5.99%。深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司已于 2014 年 4 月
17 日完成私募投资基金管理人备案，登记编号 P1000517。
（1）南通时代伯乐
① 基本情况
截至本招股说明书签署日，南通时代伯乐持有公司 2,971,410 股股份，占公
司股本总额的比例为 3.42%。南通时代伯乐的基本情况如下：
名称 南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙）
统一社会信
91320600MA1MU9WJ6L
用代码
成立时间 2016 年 9 月 12 日
营业期限 2016 年 9 月 12 日至无固定期限
认缴出资额 60,000.00 万元人民币
实缴出资额 60,000.00 万元人民币
执行事务合
深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司
伙人
注册地址 江苏省南通市海门市临江镇洞庭湖路 100 号
股权投资、产业投资、创业投资。（不得以公开方式募集资金；不得公开交
易证券类产品和金融衍生品；不得发放贷款；不得从事融资性担保；不得向
经营范围
投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益；依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
基金备案 南通时代伯乐已于 2016 年 11 月 24 日完成股权投资基金备案，基金编号
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
情况 SM5462
②出资结构
截至本招股说明书签署日，南通时代伯乐的出资情况如下：
出资金额 出资
序号 合伙人名称/姓名 合伙人类型
（万元） 比例
1 深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司 普通合伙人 5,000.00 8.33%
2 江苏东布洲科技园集团有限公司 有限合伙人 20,000.00 33.33%
南通时代伯乐汇邦股权投资合伙企业
3 有限合伙人 10,630.00 17.72%
（有限合伙）
4 南通江海产业发展投资基金（有限合伙） 有限合伙人 8,850.00 14.75%
海门时代伯乐创富股权投资合伙企业
5 有限合伙人 8,820.00 14.70%
（有限合伙）
6 沈苏菊 有限合伙人 1,500.00 2.50%
7 杨彦青 有限合伙人 1,000.00 1.67%
8 钱钰 有限合伙人 600.00 1.00%
9 杨玉龙 有限合伙人 600.00 1.00%
10 赵觉新 有限合伙人 500.00 0.83%
11 宣亚玉 有限合伙人 500.00 0.83%
12 黄耐雄 有限合伙人 500.00 0.83%
13 王健 有限合伙人 500.00 0.83%
14 黄佩娟 有限合伙人 500.00 0.83%
15 方玉丽 有限合伙人 500.00 0.83%
合计 60,000.00 100.00%
（2）新余时代伯乐
① 基本情况
截至本招股说明书签署日，新余时代伯乐持有公司 1,300,000 股股份，占公
司股本总额的比例为 1.50%。新余时代伯乐的基本情况如下：
名称 新余时代伯乐创赢壹号投资合伙企业（有限合伙）
统一社会信
91360521MA361JK10K
用代码
成立时间 2017 年 6 月 13 日
营业期限 2017 年 6 月 13 至 2027 年 6 月 12 日
认缴出资额 3,890.00 万元人民币
1-1-63
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
实缴出资额 3,890.00 万元人民币
执行事务合
深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司
伙人
注册地址 江西省新余市分宜县工业园区管委会四楼
企业投资；投资管理；资产管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
经营范围
方可开展经营活动）
基金备案 新余时代伯乐已于 2017 年 10 月 16 日完成股权投资基金备案，基金编号
情况 SW5055
②出资结构
截至本招股说明书签署日，新余时代伯乐的出资情况如下：
出资金额
序号 合伙人名称/姓名 合伙人类型 出资比例
（万元）
1 深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司 普通合伙人 50.00 1.29%
2 金晓英 有限合伙人 500.00 12.85%
3 金俊 有限合伙人 300.00 7.71%
4 阮玲玲 有限合伙人 250.00 6.43%
5 王月敏 有限合伙人 200.00 5.14%
6 廖一凡 有限合伙人 200.00 5.14%
7 李鹏 有限合伙人 200.00 5.14%
8 钟晖 有限合伙人 180.00 4.63%
9 黄春芬 有限合伙人 110.00 2.83%
10 唐质敏 有限合伙人 100.00 2.57%
11 刘万军 有限合伙人 100.00 2.57%
12 毛一军 有限合伙人 100.00 2.57%
13 钱叶苗 有限合伙人 100.00 2.57%
14 朱渝 有限合伙人 100.00 2.57%
15 龚霞 有限合伙人 100.00 2.57%
16 韩利东 有限合伙人 100.00 2.57%
17 马良 有限合伙人 100.00 2.57%
18 肖文鹏 有限合伙人 100.00 2.57%
19 唐钰 有限合伙人 100.00 2.57%
20 陈秀菊 有限合伙人 100.00 2.57%
21 潘守恒 有限合伙人 100.00 2.57%
22 李永杰 有限合伙人 100.00 2.57%
23 杨秦京 有限合伙人 100.00 2.57%
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
出资金额
序号 合伙人名称/姓名 合伙人类型 出资比例
（万元）
24 徐洁 有限合伙人 100.00 2.57%
25 甘瑞萍 有限合伙人 100.00 2.57%
26 李英 有限合伙人 100.00 2.57%
27 陈逸云 有限合伙人 100.00 2.57%
28 金德和 有限合伙人 100.00 2.57%
合计 3,890.00 100.00%
（3）深圳时代伯乐
① 基本情况
截至本招股说明书签署日，深圳时代伯乐持有公司 928,590 股股份，占公
司股本总额的比例为 1.07%。深圳时代伯乐的基本情况如下：
名称 深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有限合伙）
统一社会信用代码 91440300057884679Q
成立时间 2012 年 11 月 23 日
营业期限 2012 年 11 月 23 日至无固定期限
认缴出资额 2,221.00 万元人民币
实缴出资额 2,221.00 万元人民币
执行事务合伙人 深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司
注册地址 深圳市福田区深南大道人民大厦 17 楼西半层
股权投资及投资咨询（不含人才中介、证券、保险、基金、金融业
经营范围
务及其它限制项目）
深圳时代伯乐已于 2014 年 4 月 17 日完成股权投资基金备案，基金编
基金备案情况
号 SD2348
②出资结构
截至本招股说明书签署日，深圳时代伯乐的出资情况如下：
出资金额
序号 合伙人名称/姓名 合伙人类型 出资比例
（万元）
深圳市时代伯乐创业投资管理
1 普通合伙人 103.23 4.65%
有限公司
2 杨三梅 有限合伙人 326.17 14.69%
3 张洛诚 有限合伙人 212.94 9.59%
4 盛剑明 有限合伙人 212.94 9.59%
5 叶婉霞 有限合伙人 156.47 7.04%
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
出资金额
序号 合伙人名称/姓名 合伙人类型 出资比例
（万元）
6 刘宇华 有限合伙人 156.47 7.04%
7 石阳陵 有限合伙人 131.47 5.92%
8 黄勇 有限合伙人 106.47 4.79%
9 秦爱平 有限合伙人 106.47 4.79%
10 孙涛 有限合伙人 106.47 4.79%
11 徐文珍 有限合伙人 106.47 4.79%
12 佟静 有限合伙人 106.47 4.79%
13 沈宇嵩 有限合伙人 106.47 4.79%
14 叶树明 有限合伙人 100.00 4.50%
15 孙丹丹 有限合伙人 100.00 4.50%
16 郑东 有限合伙人 82.50 3.71%
合计 2,221.00 100.00%
（四）控股股东和实际控制人控制的其他企业
1、新加坡思源有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，新加坡思源有限公司的基本情况如下：
公司名称 新加坡思源有限公司
成立时间 2002 年 8 月 12 日
注册资本 30 万新加坡元
注册地址 新加坡
主营业务 一般批发贸易（包括一般进出口）
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，新加坡思源有限公司的股权结构如下：
序号 股东姓名 出资金额（新加坡元） 出资比例
1 黄胜弟 255,000.00 85.00%
2 朱敏 45,000.00 15.00%
合计 300,000.00 100.00%
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
（3）主营业务及其与发行人主营业务的关系
新加坡思源的主营业务为一般批发贸易，未从事与发行人主营业务相同或
相似业务。
（4）主要财务数据
最近一年，新加坡思源有限公司的主要财务数据如下：
单位：新加坡元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 1,389,212.00
净资产 901,894.00
净利润 1,214,033.00
注：以上财务数据未经审计。
2、南京威能投资中心（有限合伙）
（1）基本情况
名称 南京威能投资中心（有限合伙）
统一社会信用代码 91320100084153142D
成立时间 2013 年 11 月 22 日
营业期限 2013 年 11 月 22 日至无固定期限
认缴出资额 150.00 万元
实缴出资额 150.00 万元
执行事务合伙人 朱敏
注册地址 南京市江宁区湖熟街道花园塘 21 号
一般项目:以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外,凭营
经营范围
业执照依法自主开展经营活动）
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，南京威能投资中心（有限合伙）的股权结构如
下：
合伙人 出资金额
序号 合伙人类型 出资比例 在发行人处任职情况
姓名 （万元）
1 朱敏 普通合伙人 1.50 1.00% 董事
2 吴玉堂 有限合伙人 52.13 34.75% 董事、总经理
3 宋小安 有限合伙人 18.65 12.43% 总经理助理
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
合伙人 出资金额
序号 合伙人类型 出资比例 在发行人处任职情况
姓名 （万元）
4 唐志平 有限合伙人 15.00 10.00% 董事、财务负责人
5 李全民 有限合伙人 7.28 4.85% 镀膜技术总监
6 祁向阳 有限合伙人 4.55 3.03% 精密光学事业部销售员
7 王国力 有限合伙人 3.00 2.00% 董事、副总经理
8 胡蔚 有限合伙人 2.28 1.52% 激光事业部销售总监
9 刘建芬 有限合伙人 2.28 1.52% 监事、红外事业部总经理
10 李俊 有限合伙人 2.28 1.52% 监事、激光事业部副总经理
11 朱泽凤 有限合伙人 2.28 1.52% 总经理助理
12 黄顺建 有限合伙人 2.28 1.52% 采购员
13 胡玉清 有限合伙人 2.28 1.52% 董事会秘书
14 李建涛 有限合伙人 2.28 1.52% 光研科技销售经理
15 王瑞强 有限合伙人 2.28 1.52% 激光事业部销售员
16 吴玉亮 有限合伙人 2.28 1.52% 材料车间经理
17 李林峰 有限合伙人 2.28 1.52% 激光事业部总经理
18 谢玉春 有限合伙人 2.05 1.37% 智能激光事业部总经理
19 张发伟 有限合伙人 1.14 0.76% 光研科技经理
20 甘平 有限合伙人 1.14 0.76% 内审部主任
21 吴来富 有限合伙人 1.14 0.76% 生产工艺总监
22 刘旭东 有限合伙人 1.14 0.76% 红外事业部技术经理
23 张静 有限合伙人 1.14 0.76% 行政经理
24 佘军 有限合伙人 1.14 0.76% 设备工程师
25 李加洋 有限合伙人 1.14 0.76% 监事、设备工程师
26 王本龙 有限合伙人 1.14 0.76% 已离职
27 王坚 有限合伙人 1.14 0.76% 已离职
28 吴伟 有限合伙人 1.14 0.76% 红外事业部工艺工程师
29 周巧云 有限合伙人 0.91 0.61% 激光事业部销售总监助理
30 黄参参 有限合伙人 0.91 0.61% 激光事业部销售员
31 吴红霞 有限合伙人 0.91 0.61% 激光事业部外贸经理
32 魏家涛 有限合伙人 0.91 0.61% 质检员
33 秦祥 有限合伙人 0.91 0.61% 已离职
34 徐辰鑫 有限合伙人 0.91 0.61% 成本会计
35 陈莉 有限合伙人 0.91 0.61% 激光事业部镀膜工艺副经理
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
合伙人 出资金额
序号 合伙人类型 出资比例 在发行人处任职情况
姓名 （万元）
36 徐真伟 有限合伙人 0.91 0.61% 财务经理
37 徐保平 有限合伙人 0.91 0.61% 光研科技销售员
38 危小虎 有限合伙人 0.91 0.61% 激光事业部销售员
39 陈佳佳 有限合伙人 0.91 0.61% 红外事业部镀膜工艺工程师
40 梁美 有限合伙人 0.91 0.61% 采购员
41 居峰 有限合伙人 0.80 0.53% 已离职
合计 150.00 100.00% -
注 1：秦祥、王本龙、居峰、王坚分别于 2022 年 3 月、2022 年 7 月、2022 年 10 月、2023
年 3 月离职，离职前分别任发行人红外事业部销售员、激光事业部工艺经理、光研科技销
售员、激光事业部技术经理。经秦祥、王本龙、居峰、王坚本人书面确认：任职及离任相
关事宜与公司不存在任何争议、纠纷或潜在争议纠纷，与公司及公司的股东、董事、监事、
高级管理人员之间不存在任何争议、纠纷或潜在纠纷；其现任就职单位非发行人客户、供
应商及发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业，与发行人客户、供应商及发行人控
股股东、实际控制人不存在关联关系或其他利益安排；
注 2：原有限合伙人薛荣花已离世，威能投资合伙人谢玉春为其配偶，薛荣花持有的威能
投资份额已由谢玉春承继，谢玉春的出资金额及比例因此提高。
（3）主营业务及其与发行人主营业务的关系
威能投资为发行人的员工持股平台，除持有发行人股权外，未开展其他对
外经营活动，未从事与发行人主营业务相同或相似业务。
（4）主要财务数据
最近一年，南京威能投资中心（有限合伙）的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 250.88
净资产 250.68
净利润 -2.43
注：以上财务数据未经审计。
八、特别表决权股份或类似安排
截至本招股说明书签署日，公司不存在特别表决权股份或类似安排。
九、协议控制架构
截至本招股说明书签署日，公司不存在协议控制架构的情况。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
十、控股股东、实际控制人报告期内是否存在贪污、贿赂、侵占财
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，是否存
在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、
生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为
报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪
用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信
息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健
康安全等领域的重大违法行为。
十一、发行人股本情况
（一）本次发行前后公司股本情况
公 司 本 次 发 行 前 总 股 本 为 86,788,000 股 ， 本 次 发 行 的 股 票 数 量 为
28,930,000 股，发行后公司股本总额为 115,718,000 股，发行股数占公司发行后
总股本 25.00%。本次公开发行股份全部为新股，不安排股东公开发售老股。
本次发行前后公司股本结构如下：
本次发行前 本次发行后
序号 股东名称/姓名 持股数量 持股数量
持股比例 持股比例
（股） （股）
1 朱敏 43,713,200 50.37% 43,713,200 37.78%
2 吴玉堂 21,670,350 24.97% 21,670,350 18.73%
南京威能投资中心
3 3,412,500 3.93% 3,412,500 2.95%
（有限合伙）
深圳南海成长同赢股权投资
4 2,990,000 3.44% 2,990,000 2.58%
基金（有限合伙）
南通时代伯乐创业投资合伙
5 2,971,410 3.42% 2,971,410 2.57%
企业（有限合伙）
常州金智智能制造产业创业
6 2,600,000 3.00% 2,600,000 2.25%
投资合伙企业（有限合伙）
杭州紫洲投资管理合伙企业
7 1,820,000 2.10% 1,820,000 1.57%
（有限合伙）
新余时代伯乐创赢壹号投资
8 1,300,000 1.50% 1,300,000 1.12%
合伙企业（有限合伙）
江苏苏稼缘投资管理咨询有
9 1,092,151 1.26% 1,092,151 0.94%
限公司
深圳时代伯乐精品股权投资
10 928,590 1.07% 928,590 0.80%
合伙企业（有限合伙）
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
11 其他股东 4,289,799 4.94% 4,289,799 3.71%
12 本次发行社会公众股 - - 28,930,000 25.00%
合计 86,788,000 100.00% 115,718,000 100.00%
注 1：以上发行前股东持股情况为截至本招股说明书签署日数据。
注 2：其他股东中包括 9 名机构股东和 66 名自然人股东。
（二）本次发行前的前十名股东情况
截至本招股说明书签署日，本公司前十名股东及持股情况如下：
持股数量 持股比例
序号 股东姓名/名称
（股） （%）
1 朱敏 43,713,200 50.37
2 吴玉堂 21,670,350 24.97
3 南京威能投资中心（有限合伙） 3,412,500 3.93
深圳同创伟业资产管理股份有限公司-深圳南海成长同
4 2,990,000 3.45
赢股权投资基金（有限合伙）
5 南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙） 2,971,410 3.42
常州金智智能制造产业创业投资合伙企业（有限合
6 2,600,000 3.00
伙）
7 杭州紫洲投资管理合伙企业（有限合伙） 1,820,000 2.10
8 新余时代伯乐创赢壹号投资合伙企业（有限合伙） 1,300,000 1.50
9 江苏苏稼缘投资管理咨询有限公司 1,092,151 1.26
10 深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有限合伙） 928,590 1.07
合计 82,498,201 95.06
（三）本次发行前的前十名自然人股东及其担任发行人职务情况
截至本招股说明书签署日，公司共有 85 名股东，公司前十名自然人股东及
其在公司担任的职务情况如下：
序号 股东姓名 持股数量（股） 持股比例 在公司任职情况
1 朱敏 43,713,200 50.37% 董事
2 吴玉堂 21,670,350 24.97% 董事、总经理
3 王国力 721,500 0.83% 董事、副总经理
4 李晖 494,528 0.57% 无
5 刘平昆 290,662 0.33% 无
6 马元 87,452 0.10% 无
7 陈冲 87,291 0.10% 无
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序号 股东姓名 持股数量（股） 持股比例 在公司任职情况
8 梅佳刚 78,000 0.09% 无
9 殷为民 73,036 0.08% 无
10 黄玉梅 72,340 0.08% 行政文员
（四）发行人股本中国有股份及外资股份情况
1、国有股东情况
截至本招股说明书签署日，公司有一名国有股东，具体情况如下表所示：
序号 股东名称 持股数（股） 持股比例
1 兴业证券股份有限公司（CS） 20,800 0.024%
合计 20,800 0.024%
注：兴业证券股份有限公司曾为发行人做市商，通过做市方式入股发行人。根据兴业证券
股份有限公司出具的说明，兴业证券股份有限公司属于《上市公司国有股权监督管理办法》
（国资委财政部证监会令第 36 号）第七十四条规定的“不符合本办法规定的国有股东标准，
但政府部门、机构、事业单位和国有独资或全资企业通过投资关系、协议或者其他安排，
能够实际支配其行为的境内外企业，证券账户标注为‘CS’，所持上市公司股权变动行为参
照本办法管理”的对象，兴业证券的证券账户已经在中证登标识为“CS”。
2、外资股东情况
截至本招股说明书签署日，公司有一名外资股东，具体情况如下表所示：
序号 股东姓名 国别（地区） 持股数（股） 持股比例
1 宣志华 中国香港 2,000 0.0023%
合计 2,000 0.0023%
（五）发行人申报前 12 个月新增股东情况
1、发行人申报前 12 个月内新增股东持股情况
公司 2021 年 12 月首次申报前（以下简称“申报前”）的 12 个月内，公司
新增股东所持公司股份均通过全国股转系统交易取得。通过比对公司的股东名
册、证券持有人名册（2020 年 12 月 18 日、2020 年 12 月 31 日），公司申报前
12 个月内存在新增股东，具体情况如下：
持有数量 持有比例
序号 持有人名称 入股方式
（股） （%）
1 刘平昆 290,662 0.3349 集合竞价
2 常州富页伽创业投资合伙企业（有限合伙） 230,000 0.2650 大宗交易
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
持有数量 持有比例
序号 持有人名称 入股方式
（股） （%）
3 陈冲 87,291 0.1006 集合竞价
4 梅佳刚 78,000 0.0899 集合竞价
5 马海燕 67,700 0.0780 集合竞价
6 郑重 64,347 0.0741 集合竞价
7 刘剑 57,112 0.0658 集合竞价
8 但小燕 50,000 0.0576 集合竞价
9 李红琼 42,165 0.0486 集合竞价
10 刘俊 40,000 0.0461 集合竞价
11 颜翔 40,000 0.0461 集合竞价
12 刘少平 30,000 0.0346 集合竞价
13 胡志云 26,000 0.0300 集合竞价
14 支中波 21,898 0.0252 集合竞价
15 蔡壮 21,200 0.0244 集合竞价
16 吴上弟 20,402 0.0235 集合竞价
17 葛辉明 20,380 0.0235 集合竞价
18 伍三桥 17,500 0.0202 集合竞价
19 但唐勤 16,100 0.0186 集合竞价
20 陈雪坚 16,000 0.0184 集合竞价
21 杨勇军 15,529 0.0179 集合竞价
22 朱健 15,000 0.0173 集合竞价
23 黄德新 14,500 0.0167 集合竞价
24 何湘成 12,706 0.0146 集合竞价
25 胡桂安 10,785 0.0124 集合竞价
26 邹计波 8,100 0.0093 集合竞价
27 周昌盛 8,000 0.0092 集合竞价
28 徐丽珍 7,429 0.0086 集合竞价
29 薛鲁兵 6,023 0.0069 集合竞价
30 兰银龙 5,350 0.0062 集合竞价
31 深圳市伟凯达电子线材有限公司 3,000 0.0035 集合竞价
32 柳青 2,100 0.0024 集合竞价
33 廖倩 2,000 0.0023 集合竞价
34 宣志华 2,000 0.0023 集合竞价
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
持有数量 持有比例
序号 持有人名称 入股方式
（股） （%）
35 黄伟金 2,000 0.0023 集合竞价
36 李宝瑞 1,200 0.0014 集合竞价
37 张秋瑾 1,112 0.0013 集合竞价
38 顾仁东 1,000 0.0012 集合竞价
39 任红杰 1,000 0.0012 集合竞价
40 潘善伟 500 0.0006 集合竞价
41 胡民军 100 0.0001 集合竞价
除集合竞价方式新增股东外，发行人申报前 12 个月内通过大宗交易方式新
增机构股东 1 名，具体情况如下：
名称 富页伽创投
持有发行人股份比例 0.265%
成立日期 2020 年 12 月 31 日
统一社会信用代码 91320412MA24XMMUX0
企业类型 有限合伙企业
执行事务合伙人 许一新
注册资本 7,212 万元
武进国家高新技术产业开发区常武南路 588 号天安数码城首期 A 幢
住所
（天安创新广场）1113 室
一般项目：以自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，
经营范围
凭营业执照依法自主开展经营活动）
合伙期限 2020 年 12 月 31 日至无固定期限
合伙人及出资情况
序号 合伙人名称 出资额（万元） 出资比例（%） 合伙人类型
1 许一新 1,031.32 14.30 普通合伙人
2 程作华 1,598.18 22.16 有限合伙人
3 陆敏芳 571.19 7.92 有限合伙人
4 王新 454.36 6.30 有限合伙人
5 王秀珠 421.90 5.85 有限合伙人
6 叶泉琴 349.78 4.85 有限合伙人
7 王建英 348.34 4.83 有限合伙人
8 何哲飞 297.86 4.13 有限合伙人
9 张建东 274.78 3.81 有限合伙人
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
10 张文伟 269.01 3.73 有限合伙人
11 朱家慧 264.68 3.67 有限合伙人
12 陈阿芳 250.26 3.47 有限合伙人
13 汤永安 169.48 2.35 有限合伙人
14 严玉芳 128.37 1.78 有限合伙人
15 钱莉 124.05 1.72 有限合伙人
16 梁乃钰 124.05 1.72 有限合伙人
17 冯丽萍 119.72 1.66 有限合伙人
18 刘文娟 108.18 1.50 有限合伙人
19 谢云 107.46 1.49 有限合伙人
20 刘敏 100.25 1.39 有限合伙人
21 景益华 98.80 1.37 有限合伙人
合计 7,212.00 100.00 ——
富页伽创投入股原因、入股价格及定价依据
取得股份 取得股份 入股价格
股东名称 入股原因 定价依据/定价公允性
时间 数量 （元/股）
2021.01.19 100,000 各股东大宗交易定价 7.68
系交易双方在《全国
富页伽 看好公司发展， 中小企业股份转让系
创投 2021.01.21 129,000 投资入股 统股票交易规则》规 10.40
定的大宗交易当日定
价区间内协商确定
2、新股东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关
系，新股东与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员是否
存在关联关系
新增股东与发行人其他股东、董事、监事、高级管理人员不存在关联关系，
新股东与本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员不存在关
联关系。
3、新增股东是否存在股份代持情形
发行人申报前 12 个月内新增股东不存在股份代持情形。
（六）股东中战略投资者情况
截至本招股说明书签署日，发行人股东中不存在战略投资者。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
（七）本次发行前各股东间的关联关系、一致行动关系及关联股东的各自持股
比例
1、朱敏、黄胜弟、吴玉堂、黄玉梅
朱敏、黄胜弟系夫妻关系，吴玉堂、黄玉梅系夫妻关系，黄胜弟、黄玉梅
系姐弟关系，上述四人为一致行动人，具体情况参见本节“七、公司控股股东、
实际控制人及持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况”之
“（一）控股股东、实际控制人的基本情况”之“2、实际控制人”。
2、黄胜弟、朱敏与威能投资
朱敏与黄胜弟系夫妻关系，朱敏直接持有公司 43,713,200 股股份，占公司
总股本的 50.37%，同时通过威能投资间接控制公司 3.93%的表决权，黄胜弟担
任公司董事长，二人同为公司的实际控制人。
朱敏担任威能投资的执行事务合伙人，并持有威能投资 1%的份额，为威能
投资的实际控制人。
3、黄玉梅、黄顺建与黄胜弟
黄玉梅系发行人实际控制人黄胜弟之胞姐。本次发行前，黄玉梅直接持有
公司 72,340 股股份，占公司总股本的 0.08%。
黄顺建系发行人实际控制人黄胜弟之胞兄。本次发行前，黄顺建作为威能
投资的有限合伙人，持有威能投资 1.52%的份额，间接持有公司 51,756 股股份，
占公司总股本的 0.06%。
4、黄玉梅、吴玉亮、吴伟与吴玉堂
本次发行前，吴玉堂直接持有公司 21,670,350 股股份，占公司总股本的
24.97%。此外，吴玉堂作为威能投资的有限合伙人，持有威能投资 34.75%的份
额，间接持有公司 1,185,901 股股份，占公司总股本的 1.37%。
黄玉梅与吴玉堂系夫妻关系，黄玉梅直接持有公司 72,340 股股份，占公司
总股本的 0.08%。
吴玉亮系吴玉堂之胞兄。本次发行前，吴玉亮作为威能投资的有限合伙人，
持有威能投资 1.52%的份额，间接持有公司 51,756 股股份，占公司总股本的
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
0.06%。
吴伟系吴玉亮之子。本次发行前，吴伟作为威能投资的有限合伙人，持有
威能投资 0.76%的份额，间接持有公司 25,878 股股份，占公司总股本的 0.03%。
5、南通时代伯乐、新余时代伯乐和深圳时代伯乐
公司股东南通时代伯乐、新余时代伯乐和深圳时代伯乐同为深圳市时代伯
乐创业投资管理有限公司管理的股权投资基金，其持股数量及占比如下表所示：
股东名称 持股数量（股） 持股比例
南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙） 2,971,410 3.42%
新余时代伯乐创赢壹号投资合伙企业（有限合伙） 1,300,000 1.50%
深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有限合伙） 928,590 1.07%
合计 5,200,000 5.99%
除上述关系外，公司前十名股东之间无其他关联关系。
（八）公开发售股份情况
公司本次公开发行股票不超过 2,893.00 万股，且不进行发行前股东公开发
售股份，不存在公开发售股份对公司的控制权、治理结构及生产经营产生影响
的情况。
（九）发行人股东私募基金备案情况
截至本招股说明书签署日，发行人股东中共有非自然人股东 17 家，其中属
于私募基金的股东有 6 家，分别为南通时代伯乐、新余时代伯乐、深圳时代伯
乐、深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙）（以下简称“南海成长”）、
常州金智智能制造产业创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称 “金智智
能”）、杭州紫洲投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“紫洲投资”），并
均已在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案，其备案及管理人登记
情况如下：
序号 基金名称 基金编号 管理人名称 管理人编号
1 南海成长 SY1117 深圳同创伟业资产管理股份有限公司 P1001165
2 金智智能 SY5775 金雨茂物投资管理股份有限公司 P1000515
3 南通时代伯乐 SM5462 深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司 P1000517
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序号 基金名称 基金编号 管理人名称 管理人编号
4 新余时代伯乐 SW5055 深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司 P1000517
5 深圳时代伯乐 SD2348 深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司 P1000517
6 紫洲投资 ST7774 杭州紫金港投资管理有限公司 P1031898
发行人的 6 家私募基金股东依法设立并有效存续，已纳入国家金融监管部
门有效监管，并已完成私募投资基金备案，其基金管理人已依法注册登记，符
合相关法律法规的规定。
发行人的其他 11 家非自然人股东中，威能投资、江苏苏稼缘投资管理咨询
有限公司、广发证券股份有限公司、常州国盛投资咨询有限公司、常州百旭电
子商务有限公司、常州富页伽创业投资合伙企业（有限合伙）、兴业证券股份有
限公司、江苏富高投资管理有限公司、西安华众电子科技股份有限公司、南京
理索纳投资管理有限公司、深圳市伟凯达电子线材有限公司分别为其股东/合伙
人共同协商设立的企业，其出资均来源于各股东/合伙人的自有/自筹资金，不存
在以非公开方式向特定投资者募集资金的情况，不属于私募投资基金，无需办
理基金管理人登记或私募投资基金备案。
（十）穿透计算股东人数
截至报告期末，公司股东经穿透核查后共计 109 名主体，未超过 200 人，
具体情况如下：
直接股东 穿透后
序号 股东姓名/名称 备注
类型 股东数量
1 朱敏 自然人 1
2 吴玉堂 自然人 1
发行人员工持股平
3 威能投资 合伙企业 1
台
4 南海成长 合伙企业 1 已备案私募基金
5 南通时代伯乐 合伙企业 1 已备案私募基金
6 金智智能 合伙企业 1 已备案私募基金
7 紫洲投资 合伙企业 1 已备案私募基金
8 新余时代伯乐 合伙企业 1 已备案私募基金
江苏苏稼缘投资管理咨询有限公
9 有限公司 2
司
10 深圳时代伯乐 合伙企业 1 已备案私募基金
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直接股东 穿透后
序号 股东姓名/名称 备注
类型 股东数量
11 王国力 自然人 1
12 广发证券股份有限公司 股份公司 1
13 李晖 自然人 1
14 常州国盛投资咨询有限公司 有限公司 2 2 位自然人股东
15 刘平昆 自然人 1
16 常州百旭电子商务有限公司 有限公司 2 2 位自然人股东
常州富页伽创业投资合伙企业
17 合伙企业 21 21 位自然人合伙人
（有限合伙）
18 马元 自然人 1
19 陈冲 自然人 1
20 梅佳刚 自然人 1
21 殷为民 自然人 1
22 黄玉梅 自然人 1
23 马海燕 自然人 1
24 郑重 自然人 1
25 杨向东 自然人 1
26 刘剑 自然人 1
27 但小燕 自然人 1
28 刘彦平 自然人 1
29 李红琼 自然人 1
30 刘俊 自然人 1
31 颜翔 自然人 1
32 刘少平 自然人 1
33 胡志云 自然人 1
34 支中波 自然人 1
35 蔡壮 自然人 1
36 兴业证券股份有限公司 股份公司 1
37 吴上弟 自然人 1
38 葛辉明 自然人 1
39 李丽萍 自然人 1
40 江苏富高投资管理有限公司 有限公司 2 2 位自然人股东
41 伍三桥 自然人 1
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直接股东 穿透后
序号 股东姓名/名称 备注
类型 股东数量
42 但唐勤 自然人 1
43 陈雪坚 自然人 1
44 陆青 自然人 1
45 杨勇军 自然人 1
46 朱健 自然人 1
47 黄德新 自然人 1
48 何湘成 自然人 1
49 西安华众电子科技股份有限公司 股份公司 1
50 胡桂安 自然人 1
51 朱景海 自然人 1
52 徐宏 自然人 1
53 陈浩 自然人 1
54 邹计波 自然人 1
55 周昌盛 自然人 1
56 徐丽珍 自然人 1
57 薛鲁兵 自然人 1
58 马学明 自然人 1
59 兰银龙 自然人 1
60 傅鑫 自然人 1
61 余行 自然人 1
62 张会芹 自然人 1
63 南京理索纳投资管理有限公司 有限公司 1 自然人独资
64 陈岩岭 自然人 1
65 张剑 自然人 1
66 深圳市伟凯达电子线材有限公司 有限公司 1 自然人独资
67 柳青 自然人 1
68 庄锦秀 自然人 1
69 黄伟金 自然人 1
70 宣志华 自然人 1
71 廖倩 自然人 1
72 刘崇耳 自然人 1
73 马志伟 自然人 1
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直接股东 穿透后
序号 股东姓名/名称 备注
类型 股东数量
74 张森 自然人 1
75 李宝瑞 自然人 1
76 张秋瑾 自然人 1
77 任红杰 自然人 1
78 吴延平 自然人 1
79 顾仁东 自然人 1
80 李奕照 自然人 1
81 潘善伟 自然人 1
82 任新伟 自然人 1
83 李立鸣 自然人 1
84 吴君能 自然人 1
85 胡民军 自然人 1
合计 109.00
综上，发行人股东经穿透计算后认定的股东人数为 109 名，发行人不存在
故意规避股东合计不得超过 200 人规定的情形。
十二、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介
（一）董事会成员简介
截至本招股说明书签署日，公司董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 名，
独立董事 3 名。公司董事由股东大会选举或更换，每届任期三年。董事任期届
满，可连选连任。公司董事会成员如下表所示：
姓名 职位 任职期间
黄胜弟 董事长 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
吴玉堂 董事、总经理 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
王国力 董事、副总经理 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
唐志平 董事、财务负责人 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
刘敏 董事 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
朱敏 董事 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
季学庆 独立董事 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
毛磊 独立董事 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
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姓名 职位 任职期间
葛军 独立董事 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
本公司董事简历情况如下：
1、董事长黄胜弟
黄胜弟，具体简历参见本节“七、公司控股股东、实际控制人及持有发行
人 5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况”之“（一）控股股东、实际控
制人的基本情况”之“2、实际控制人”之“（1）实际控制人朱敏、黄胜弟”。
2、董事朱敏
朱敏，具体简历参见本节“七、公司控股股东、实际控制人及持有发行人
5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况”之“（一）控股股东、实际控制
人的基本情况”之“2、实际控制人”之“（1）实际控制人朱敏、黄胜弟”。
3、董事吴玉堂
吴玉堂，具体简历参见本节“七、公司控股股东、实际控制人及持有发行
人 5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况”之“（一）控股股东、实际控
制人的基本情况”之“2、实际控制人”之“（2）实际控制人一致行动人吴玉
堂、黄玉梅”。
4、董事王国力
王国力，1965 年生，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年毕业于长春理
工大学光学仪器系，本科学历，2009 年毕业于南京理工大学仪器仪表专业，工
程硕士学历。1986 年 8 月至 1995 年 4 月，就职于南京旭光仪器厂公司，任工程
师；1995 年 5 月至 1997 年 5 月，就职于新加坡贰陆公司，从事数控光学制造工
艺；1997 年 6 月至 2007 年 9 月，就职于南京北方光电有限公司，任高级工程师；
2007 年 10 月至 2008 年 11 月，就职于南京波长光学技术有限公司，任副总经理；
2012 年 12 月至今，任光研科技南京有限公司执行董事兼总经理；2017 年 5 月
至 2019 年 10 月，任新诺红外科技南京有限公司执行董事；2018 年 4 月至 2019
年 7 月，任华星波感光测科技南京有限公司执行董事；2019 年 10 月至今，任深
圳波长光电科技有限公司执行董事；2016 年 12 月至 2020 年 4 月，任波长光电
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
董事会秘书；2008 年 12 月至今，任波长光电董事、副总经理。
5、董事刘敏
刘敏，1971 年生，新加坡国籍，1993 年毕业于河北工学院土木建筑工程系，
本科学历，新加坡注册会计师。1993 年 9 月至 2003 年 6 月，就职于中国河北秦
皇岛市第二建筑公司、新加坡赤道土木建筑有限公司、Komex 建筑承包公司任
预算员；2003 年 7 月至 2004 年 8 月，就职于新加坡 YTC 管理有限公司，任会
计；2004 年 8 月至 2012 年 8 月，就职于波长科技新加坡有限公司，任会计经理、
行政经理；2012 年 8 月至 2016 年 3 月，就职于绿湾船舶科技有限公司，任集团
财务经理；2016 年 3 月至 2018 年 8 月，任波长光电财务负责人；2016 年 3 月
至今，任波长光电董事。
6、董事唐志平
唐志平，1973 年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，税务师、
中级会计师。1992 年 7 月至 2002 年 2 月，就职于盱眙县食品总公司任会计；
2002 年 3 月至 2006 年 5 月，就职于江苏苏农农资连锁集团股份有限公司任子公
司财务经理；2006 年 7 月至 2016 年 10 月，就职于雨润食品集团任子公司财务
总监；2016 年 11 月至 2018 年 8 月，任波长光电财务总监；2018 年 8 月至今，
任波长光电财务负责人；2020 年 7 月至今，任波长光电董事。
7、独立董事季学庆
季学庆，男，1971 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1994
年 7 月至 1996 年 4 月，就职于中国高科技创业投资集团任项目经理；1996 年 4
月至 2009 年 12 月就职于用友网络科技股份有限公司，历任江苏分公司任部门
经理、江苏分公司总经理和华东大区总经理兼高级副总裁；2010 年 1 月至 2013
年 12 月，就职于南京青和投资集团有限公司任董事、总裁；2010 年 12 月至
2020 年 5 月，任南京苏和企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人；
2013 年 1 月至 2017 年 12 月，就职于用友网络科技股份有限公司任高级副总裁。
现任南京苏和创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，桥麦互联科技
（南京）有限公司董事，徐州中煤百甲重钢科技股份有限公司监事，江苏一夫
科技股份有限公司监事，中国高校创新创业孵化器联盟副理事长，南京贝伦思
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
网络科技股份有限公司独立董事，南京联迪信息系统股份有限公司独立董事。
2020 年 7 月至今，任波长光电独立董事。
8、独立董事毛磊
毛磊，男，1961 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，高级工
程师。曾任南京江南光电（集团）股份有限公司产品主办设计员、公司办公室
副主任、总工程师；1997 年 7 月至今，任宁波永新光学股份有限公司联席董事
长、总经理兼技术总监；2008 年 12 月至今，任南京江南永新光学有限公司董
事长；2009 年 7 月至今，任永新光学（香港）有限公司董事；2009 年 11 月至
2019 年 1 月，任宁波保税区永新国际贸易有限公司董事长； 2011 年 3 月至今，
任 WESSEL DEVELOPMENTS LIMITED 及辉煌光学投资有限公司的董事；
2016 年 11 月至今，任宁波水表（集团）股份有限公司独立董事；2016 年 12 月
至今，任厦门新颢投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2017 年 11
月至今，任君禾泵业股份有限公司独立董事；2020 年 7 月至今，任波长光电独
立董事。
9、独立董事葛军
葛军，男，1963 年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，教授。
1986 年 7 月至 2002 年 12 月就职于金陵职业大学财经系，历任助教、讲师、副
教授；2002 年 12 月至 2022 年 7 月就职于金陵科技学院，历任副教授、商学院
院长、教授、教务处处长、副校长；2022 年 7 月至今，任金陵科技学院商学院
教授；2023 年 4 月至今，任波长光电独立董事。
（二）监事会成员简介
截至本招股说明书签署日，公司监事会由 3 名监事组成，设监事会主席 1
名，职工代表监事 1 名。公司监事由股东大会和职工代表大会选举或更换，每
届任期三年。监事任期届满，可连选连任。公司监事会成员如下表所示：
姓名 职位 任职期间
李俊 监事会主席 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
刘建芬 职工代表监事 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
李加洋 监事 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
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本公司监事简历情况如下：
1、监事会主席李俊
李俊，男，1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年毕业于江苏
大学机械学院工业设计系，本科学历。2001 年 10 月至 2005 年 3 月就职于南京
长明光电科技技术有限公司，任技术工程师；2005 年 4 月至 2011 年 10 月就职
于南京波长光学技术有限公司，任生产经理；2011 年 10 月至今就职于公司，曾
任生产经理、激光事业部总经理助理，现任激光事业部副总经理；2014 年 5 月
至今，任公司监事。
2、职工代表监事刘建芬
刘建芬，女，1980 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2003
年 7 月至 2005 年 2 月就职于南通国贸科教设备有限公司，任项目负责人；2005
年 3 月至 2005 年 5 月就职于南京波长电子有限公司，任文员；2005 年 5 月至
2008 年 12 月就职于南京波长光学技术有限公司，任销售助理；2008 年 12 月至
今就职于公司，历任销售助理、采购部经理等职务，现任红外事业部总经理；
2014 年 4 月至今，任公司职工代表监事。
3、监事李加洋
李加洋，男，1979 年生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1998
年 5 月至 2004 年 3 月就职于春林塑料编织厂，任销售员；2004 年 3 月至 2006
年 11 月就职于跃进半轴有限公司，任生产部技术员；2006 年 11 月至 2009 年
11 月就职于波长光学，任镀膜车间的设备操作工；2009 年 12 月至今就职于公
司，历任镀膜车间的车间主管、设备工程师；2015 年底至今，任公司监事。
（三）高级管理人员简介
截至本招股说明书签署日，公司高级管理人员情况如下：
姓名 职位 任职期间
吴玉堂 总经理 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
王国力 副总经理 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
唐志平 财务负责人 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
胡玉清 董事会秘书 2023 年 4 月 17 日至 2026 年 4 月 16 日
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
本公司高级管理人员简历情况如下：
1、总经理吴玉堂
吴玉堂，具体简历参见本节“七、公司控股股东、实际控制人及持有发行
人 5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况”之“（一）控股股东、实际控
制人的基本情况”之“2、实际控制人”之“（2）实际控制人一致行动人吴玉
堂、黄玉梅”。
2、副总经理王国力
王国力，具体简历参见本节之“十二、董事、监事、高级管理人员与核心
技术人员简介”之“（一）董事会成员简介”之“4、董事王国力”。
3、财务负责人唐志平
唐志平，具体简历参见本节之“十二、董事、监事、高级管理人员与核心
技术人员简介”之“（一）董事会成员简介”之“6、董事唐志平”。
4、董事会秘书胡玉清
胡玉清，女，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学
历。2009 年 7 月至 2013 年 4 月就职于江苏金源高端装备股份有限公司，历任人
事助理、证券事务代表、总经理助理；2013 年 5 月至 2015 年 11 月就职于北京
威派格科技发展有限公司江苏分公司，任总经理助理兼人事行政经理；2015 年
12 月至今就职于本公司，任证券事务代表。2020 年 4 月起，任公司董事会秘书。
（四）核心技术人员简介
截至本招股说明书签署日，公司核心技术人员情况如下：
姓名 职位 认定时间
朱敏 董事 2020 年 11 月
王国力 董事、副总经理 2020 年 11 月
李全民 镀膜技术总监 2020 年 11 月
谢玉春 智能事业部总经理 2020 年 11 月
张金兴 高级机械工程师 2020 年 11 月
公司核心技术人员的简历，参见本招股说明书“第五节 业务与技术”之
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
“六、发行人技术研究及研发情况”之“（六）研发团队情况”。
（五）公司现任董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况
截至 2023 年 3 月 31 日，除在公司及其下属子公司任职外，公司董事、监
事、高级管理人员及核心技术人员的对外兼职情况如下：
在公司 兼职单位 在兼职单 兼职单位与
姓名 兼职单位经营范围
职务 名称 位职务 公司关系
发行人实际
新加坡思源 普通批发贸易（包括普通进口和出口）；电脑
董事 控制人控制
有限公司 硬件、数据处理设备和电脑周边的维修和维护
的其他企业
朱敏 董事
南京威能投 一般项目：以自有资金从事投资活动（除依法 发行人实际
执行事务
资中心（有 须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 控制人控制
合伙人
限合伙） 经营活动） 的其他企业
发行人实际
新加坡思源 普通批发贸易（包括普通进口和出口）；电脑
黄胜弟 董事 董事 控制人控制
有限公司 硬件、数据处理设备和电脑周边的维修和维护
的其他企业
一般项目：光学仪器制造；光学仪器销售；电 发行人独立
力电子元器件制造；电力电子元器件销售；第 董事担任联
宁波永新光 联席董事
一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第 席董事长、
学股份有限 长、总经
二类医疗器械销售。许可项目：第二类医疗器 总经理并持
公司 理
械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器 股 2.94% 的
械经营 企业
医疗器械生产（二类 6822 医用光学器具、仪器
及内窥镜设备经营）。光电、光学元器件、显
南京江南永 发行人独立
微镜、等光电一体化产品及光学加工设备的研
新光学有限 执行董事 董事担任董
究、制造和销售；大屏幕彩色投影显示器用光
公司 事长的企业
学引擎等关键部件制造；精密在线测量仪器开
发与制造；上述同类产品的咨询服务
发行人独立
厦门新颢投 自有资金投资的资产管理服务；融资咨询服
董事担任执
资管理合伙 务；社会经济咨询服务；信息咨询服务（不含 执行事务
独立 行事务合伙
毛磊 企业（有限 许可类信息咨询服务）；企业管理咨询；企业 合伙人
董事 人 并 持 股
合伙） 管理
41%的企业
永 新 光 学 发行人独立
（香港）有 投资控股 董事 董事担任董
限公司 事的企业
WESSEL 发行人独立
DEVELOP
投资控股 董事 董事担任董
MENTS
LIMITED 事的企业
发行人独立
辉煌光学投
投资控股 董事 董事担任董
资有限公司
事的企业
一般项目：泵及真空设备制造；泵及真空设备
君禾泵业股 销售；风动和电动工具制造；风动和电动工具
独立董事 无关联关系
份有限公司 销售；液压动力机械及元件制造；气压动力机
械及元件制造；模具制造；模具销售；机械设
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
在公司 兼职单位 在兼职单 兼职单位与
姓名 兼职单位经营范围
职务 名称 位职务 公司关系
备租赁；机械电气设备制造；电子元器件与机
电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备
销售；物业管理；园区管理服务；非居住房地
产租赁；信息技术咨询服务；普通货物仓储服
务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。
许可项目：进出口代理；货物进出口
许可项目：城市公共交通；建设工程施工；房
地产开发经营；餐饮服务；高危险性体育运动
（游泳）（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审
批结果为准）。一般项目：以自有资金从事投
资活动；住房租赁；非居住房地产租赁；柜
台、摊位出租；物业管理；广告发布；技术服
宁波市轨道 务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转 发行人独立
交通集团有 让、技术推广；停车场服务；体育用品及器材 董事 董事担任董
限公司 零售；机械设备租赁；工艺美术品及礼仪用品 事的企业
销售（象牙及其制品除外）；办公用品销售；
日用百货销售；玩具销售；互联网销售（除销
售需要许可的商品）；货物进出口；技术进出
口；进出口代理；体育场地设施经营（不含高
危险性体育运动）；特种设备出租（除依法须
经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动）。
发行人独立
南京苏和创
董事担任执
业投资合伙 执行事务
创业投资；股权投资；信息咨询服务等 行事务合伙
企业（有限 合伙人
人 并 持 股
合伙）
51%的企业
许可项目：职业中介活动；一般项目：区块链
技术相关软件和服务；互联网数据服务；人工
智能公共数据平台；大数据服务；数据处理服
务；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨 发行人独立
桥麦互联科 询、技术交流、技术转让、技术推广；人工智 董事担任董
技（南京） 能应用软件开发；计算机系统服务；会议及展 董事 事并间接持
有限公司 览服务；组织文化艺术交流活动；广告设计、 股 4.59% 的
独立
季学庆 代理；广告发布（非广播电台、电视台、报刊 企业
董事
出版单位）；企业管理咨询；企业形象策划；
人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣
服务）
钢结构、钢网架、轻钢房屋、钢彩板设计、加
徐州中煤百
工、施工及监理，新技术开发及配套的土建、
甲重钢科技
装饰、门窗、水电暖施工，建筑材料生产、加 监事 无关联关系
股份有限公
工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出
司
口业务
设计、开发、生产计算机应用软件及相关硬件
南京联迪信
配套产品、系统集成、售后技术服务；销售自
息系统股份 独立董事 无关联关系
产产品；信息系统集成及物联网技术服务；运
有限公司
行维护服务；信息处理和存储支持服务；信息
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在公司 兼职单位 在兼职单 兼职单位与
姓名 兼职单位经营范围
职务 名称 位职务 公司关系
技术培训及咨询服务（不含国家统一认可的职
业证书类培训）；数据及数字内容服务；自营
和代理各类商品和技术的进出口业务
（六）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的亲属关系
截至本招股说明书签署日，公司董事、总经理吴玉堂为公司董事长黄胜弟
之胞姐配偶，公司董事朱敏与黄胜弟系夫妻关系。除上述关系外，公司董事、
监事、高级管理人员及核心技术人员中不存在互为亲属关系的情况。
（七）公司董事、监事的提名和选聘情况
1、董事的提名和选聘
2014 年 4 月 28 日，公司召开创立大会暨 2014 年第一次临时股东大会选举
黄胜弟、吴玉堂、朱敏、王国力、许会英五人组成公司第一届董事会。同日，
公司召开第一届董事会第一次会议，选举黄胜弟为董事长。
2017 年 1 月 19 日，因公司董事许会英因个人原因辞去公司董事职务，发行
人召开 2017 年第一次临时股东大会，补选刘敏为公司董事。
2017 年 5 月 3 日，公司召开 2016 年年度股东大会选举黄胜弟、朱敏、吴玉
堂、王国力、刘敏五人组成第二届董事会。
2020 年 4 月 24 日，由于第二届董事会任期届满，公司召开 2020 年第一次
临时股东大会选举黄胜弟、朱敏、吴玉堂、王国力、刘敏五人组成第三届董事
会。
2020 年 7 月 8 日，为进一步完善公司法人治理结构，促进公司规范运作，
保障公司及股东权益，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，增选唐志平担任
公司第三届董事会董事，选举季学庆、毛磊、张承慧担任公司第三届董事会独
立董事。
2023 年 4 月 17 日，由于第三届董事会任期届满，公司召开 2023 年第一次
临时股东大会选举黄胜弟、朱敏、吴玉堂、王国力、刘敏、唐志平担任公司第
四届董事会董事，选举季学庆、毛磊、葛军担任公司第四届董事会独立董事。
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2、监事的提名和选聘
2014 年 4 月 28 日，公司召开创立大会暨 2014 年第一次临时股东大会选举
宋小安、李俊为股东代表监事，与同日召开的职工代表大会选举的职工代表监
事刘建芬组成公司第一届监事会。同日，公司召开第一届监事会第一次会议，
选举宋小安为监事会主席。
2017 年 5 月 3 日，公司召开 2016 年年度股东大会选举李俊、李加洋为股东
代表监事，与 2017 年 4 月 10 日召开的 2017 年第一次职工代表大会选举的职工
代表监事刘建芬组成第二届监事会。
2020 年 4 月 24 日，由于第二届监事会任期届满，公司召开 2020 年第一次
临时股东大会选举李俊、李加洋为股东代表监事，与 2020 年 4 月 7 日召开的
2020 年第一次职工代表大会选举的职工代表监事刘建芬组成第三届监事会。
2023 年 4 月 17 日，由于第三届监事会任期届满，公司召开 2023 年第一次
临时股东大会选举李俊、李加洋为股东代表监事，与 2023 年 3 月 31 日召开的
2023 年第一次职工代表大会选举的职工代表监事刘建芬组成第三届监事会。
公司董事、监事、高级管理人员由公司股东大会、职工代表大会和董事会
依法定程序产生，符合现行法律、法规和规范性文件的规定，不存在《公司法》
第一百四十六条和《公司章程》规定的不得担任公司董事、监事和高级管理人
员的情形。
（八）董事、监事、高级管理人员了解股票发行上市相关法律规定及其法定义
务责任的情况
公司董事、监事及高级管理人员对股票发行上市、上市公司规范运作等相
关法律法规进行了学习，已经了解股票发行上市相关法律法规，知悉其作为上
市公司董事、监事、高级管理人员应当承担的法定义务和责任。
（九）最近三年是否涉及行政处罚、监督管理措施、纪律处分或自律监管措施、
被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况
截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人
员最近三年不涉及行政处罚、监督管理措施、纪律处分或自律监管措施、被司
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法机关立案侦查、被中国证监会立案调查情况。
十三、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所签订的协议以
及有关协议的履行情况
截至本招股说明书签署日，公司与在公司任职并领取薪酬的董事（非独立
董事）、监事、高级管理人员及核心技术人员签订了《劳动合同》《保密协议》
和《竞业禁止协议》。公司与在公司领取薪酬的独立董事，签订了《聘任合同》。
截至本招股说明书签署日，上述合同或协议履行正常，不存在违约情形。
十四、公司董事、监事、高级管理人员与核心技术人员及其近亲属
持有公司股份情况
（一）直接持股
截至本招股说明书签署日，公司现任董事、监事、高级管理人员及核心技
术人员及其近亲属直接持有公司股份的情况如下：
直接持有公司股
序号 姓名 职务/身份 持股比例
份数量（股）
1 朱敏 董事 43,713,200 50.37%
2 吴玉堂 董事、总经理 21,670,350 24.97%
3 王国力 董事、副总经理 721,500 0.83%
4 黄玉梅 董事、总经理吴玉堂的配偶、行政文员 72,340 0.08%
（二）间接持股
截至本招股说明书签署日，公司现任董事、监事、高级管理人员及核心技
术人员及其近亲属间接持有公司股份的情况如下：
持有威能投资出资份额 间接持有公司股份
序号 姓名 职务/身份
出资份额数 出资比例 股数（股） 持股比例
1 吴玉堂 董事、总经理 521,275 34.75% 1,185,901 1.37%
2 王国力 董事、副总经理 30,000 2.00% 68,250 0.08%
3 朱敏 董事 15,000 1.00% 34,125 0.04%
董事、财务负责
4 唐志平 150,000 10.00% 341,250 0.39%
人
5 刘建芬 职工监事 22,750 1.52% 51,756 0.06%
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持有威能投资出资份额 间接持有公司股份
序号 姓名 职务/身份
出资份额数 出资比例 股数（股） 持股比例
6 李俊 监事会主席 22,750 1.52% 51,756 0.06%
7 李加洋 监事 11,375 0.76% 25,878 0.03%
8 胡玉清 董事会秘书 22,750 1.52% 51,756 0.06%
9 李全民 核心技术人员 72,800 4.85% 165,620 0.19%
10 谢玉春 核心技术人员 20,475 1.37% 46,581 0.05%
董事长黄胜弟之
11 黄顺建 22,750 1.52% 51,756 0.06%
兄
董事、总经理吴
12 吴玉亮 22,750 1.52% 51,756 0.06%
玉堂之兄
（三）董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属所持股份质押或
冻结情况
截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人
员直接或间接持有的公司股份不存在质押或冻结情况。
十五、董事、监事、高级管理人员近两年的变动情况
最近两年，公司董事、监事、高级管理人员存在变动的情况，具体如下：
（一）董事变化情况
变动
变动时间 变动前 变动后 变动情形
人数
报告期初 第二届董事会：黄胜弟、吴玉堂、朱敏、王国力、刘敏
第二届董事会任期届满，公司召
黄胜弟、吴玉 黄胜弟、朱敏、吴 开 2020 年第一次临时股东大会
2020 年 4
堂、朱敏、王 玉堂、王国力、刘 0 选举黄胜弟、朱敏、吴玉堂、王
月 24 日
国力、刘敏 敏 国力、刘敏五人组成第三届董事
会。
黄胜弟、吴玉 黄胜弟（董事
2020 年 4 公司第三届董事会第一次会议选
堂、朱敏、王 长）、朱敏、吴玉 0
月 24 日 举黄胜弟为董事长。
国力、刘敏 堂、王国力、刘敏
为进一步完善公司法人治理结
构，促进公司规范运作，保障公
黄胜弟（董事
黄胜弟（董事 司及股东权益，公司召开 2020
长）、朱敏、吴玉
2020 年 7 长）、朱敏、吴 年第二次临时股东大会，增选唐
堂、王国力、刘 4
月8日 玉堂、王国 志平担任公司第三届董事会董
敏、唐志平、季学
力、刘敏 事，选举季学庆、毛磊、张承慧
庆、毛磊、张承慧
担任公司第三届董事会独立董
事。
2023 年 4 黄胜弟（董事 黄胜弟（董事 1 由于第三届董事会任期届满，公
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变动
变动时间 变动前 变动后 变动情形
人数
月 17 日 长）、朱敏、吴 长）、朱敏、吴玉 司召开 2023 年第一次临时股东
玉堂、王国 堂、王国力、刘 大会，选举季学庆、毛磊、葛军
力、刘敏、唐 敏、唐志平、季学 担任公司第四届董事会独立董
志平、季学 庆、毛磊、葛军 事，张承慧不再担任独立董事职
庆、毛磊、张 务。
承慧
上述公司董事的变化的原因为进一步完善公司法人治理结构，促进公司规
范运作，保障公司及股东权益。报告期内董事的变动未对公司生产经营产生重
大不利影响，未发生重大不利变化。发行人设有 9 名董事，4 名高级管理人员
（其中 3 名系董事兼任），董事及高级管理人员合计 10 人，本次变动人数为 1
人（1 名独立董事），变动比例为 10%，变动比例较低，变动人员的离任不会对
发行人生产经营产生重大不利影响。
（二）监事变化情况
变动
变动时间 变动前 变动后 变动情形
人数
报告期初 第二届监事会：李俊、李加洋及职工代表监事刘建芬
由于第二届监事会任期届满，公
司召开 2020 年第一次临时股东
大会选举李俊、李加洋为股东代
2020 年 4 李俊、李加 李俊、李加洋、刘
0 表监事，与 2020 年 4 月 7 日召
月 24 日 洋、刘建芬 建芬
开的 2020 年第一次职工代表大
会选举的职工代表监事刘建芬组
成第三届监事会。
李俊（监事会主
2020 年 4 李俊、李加 公司第三届监事会第一次会议选
席）、李加洋、刘建 0
月 24 日 洋、刘建芬 举李俊为监事会主席。
芬
最近 2 年，公司监事未发生变动。
（三）高级管理人员变化情况
变动时间 变动情形
公司设总经理 1 名，为吴玉堂；设副总经理 1 名，为王国力；设财务负责人
报告期初
1 名，为唐志平；设董事会秘书 1 名，由王国力兼任。
由于高级管理人员任期届满，公司召开第三届董事会第一次会议，聘任吴玉
2020 年 4
堂为总经理、王国力为副总经理、唐志平为财务负责人、胡玉清为董事会秘
月 24 日
书。
上述高级管理人员的变化主要系由于其个人原因、任期届满或公司内部晋
升所致。报告期内高级管理人员的变动未对公司生产经营产生重大不利影响，
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未发生重大不利变化。
十六、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的其他对外
投资情况
截至 2022 年末，公司其他董事、监事、高级管理人员与核心技术人员其他
对外投资情况如下：
对外投资 持股 对外投资企业
姓名 在公司职务 主营业务
企业名称 比例 与公司关系
普通批发贸易（包括普
新加坡思 通进口和出口）；电脑
黄胜弟 董事长 源有限公 硬件、数据处理设备和 85.00%
司 电脑周边的维修和维
发行人实际控制
护。
人控制的其他企
普通批发贸易（包括普
业
新加坡思 通进口和出口）；电脑
朱敏 董事 源有限公 硬件、数据处理设备和 15.00%
司 电脑周边的维修和维
护。
朱敏 董事 1.00%
吴玉堂 董事、总经理 34.75%
董事、副总经
王国力 2.00%
理
董事、财务负
唐志平 10.00%
责人 南京威能 发行人实际控制
胡玉清 董事会秘书 投资中心 股权投资；经济信息咨 1.52% 人控制的其他企
（有限合 询 业；亦为发行人
李俊 监事会主席 1.52%
伙） 的员工持股平台
刘建芬 职工代表监事 1.52%
李加洋 监事 0.76%
李全民 镀膜技术总监 4.85%
智能事业部总
谢玉春 0.76%
经理
发行人独立董事
宁波永新
光学仪器和其他光学、 担任联席董事
光学股份 2.94%
电子产品制造。 长、总经理并持
有限公司
股 2.94%的企业
毛磊 独立董事 厦门新颢
发行人独立董事
投资管理
实业投资、投资管理咨 担任执行事务合
合伙企业 41.00%
询、企业管理咨询。 伙人并持股 41%
（有限合
的企业
伙）
南京苏和 创业投资；股权投资； 发行人独立董事
季学庆 独立董事 51.00%
创业投资 信息咨询服务等 担任执行事务合
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对外投资 持股 对外投资企业
姓名 在公司职务 主营业务
企业名称 比例 与公司关系
合伙企业 伙人并持股 51%
（有限合 的企业
伙）
区块链技术相关软件和
服务；互联网数据服
务；人工智能公共数据
平台；大数据服务；数
据处理服务；软件开
发；技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交
桥麦互联 发行人独立董事
流、技术转让、技术推
科技（南 季学庆担任董事
广；人工智能应用软件 4.59%
京）有限 并间接持股
开发；计算机系统服
公司 4.59%的企业
务；会议及展览服务；
组织文化艺术交流活
动；广告设计、代理；
广告发布（非广播电
台、电视台、报刊出版
单位）；企业管理咨
询；企业形象策划
图谱天下
技术推广服务；经济贸 发行人独立董事
（北京）
易咨询；企业管理咨 3.33% 持股 3.33%的企
科技有限
询；教育咨询等 业
公司
南京中卫
发行人独立董事
信软件科 公共卫生信息化建设服
3.10% 持股 3.10%的企
技股份有 务
业
限公司
汉桑（南
提供高端音频产品和音 发行人独立董事
京）科技
频全链路技术解决方案 0.39% 持股 0.39%的企
股份有限
的综合供应商 业
公司
网上销售：日用百货、
电子产品、箱包、皮
发行人独立董事
南京桓忻 具、服装及辅料、珠宝
担任执行董事并
电子商务 首饰、办公用品、劳保 100.00%
持股 100%的企
有限公司 用品、五金交电、通讯
业
设备（不含卫星电视广
播地面接收设施）。
组织文化艺术交流活
张承慧 独立董事
动；拍卖；工艺品、家
具制造、销售；会议及
南京信艺 展览服务；礼仪服务；
发行人独立董事
文化发展 企业形象策划；广告设 30.00%
持股 30%的企业
有限公司 计、制作、代理、发布
服务；图文设计、制
作；建筑装修装饰工程
设计、施工；纺织品、
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
对外投资 持股 对外投资企业
姓名 在公司职务 主营业务
企业名称 比例 与公司关系
陶瓷制品、文化用品销
售；企业管理服务。
注：原有限合伙人薛荣花已离世，其持有的威能投资份额已由配偶谢玉春承继，相关工商
变更已于 2023 年 2 月完成，谢玉春持有威能投资的份额比例 1.37%；截至本招股书签署日，
张承慧已不再担任公司独立董事职务，新任独立董事葛军不存在其他对外投资企业。
截至 2022 年末，除上述已披露的其他对外投资外，公司董事、监事、高级
管理人员及核心技术人员不存在其他对外投资情况。上述人员对外投资的企业
不存在与公司利益冲突的情形。
十七、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员领取薪酬情
况
（一）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的薪酬组成、确定依据及履
行程序
公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员及核心技术人员的薪酬主
要包含：基本工资、岗位津贴、绩效奖金等；公司独立董事每年在公司领取独
立董事津贴。
公司董事和监事薪酬由公司股东大会决议，高级管理人员薪酬由公司董事
会决议，核心技术人员均在公司任职其薪酬由公司人力资源部门按照其所在岗
位的范围、职责、重要性以及相关企业相关岗位的薪酬水平制定。
在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均与公司签
订了《劳动合同》或《聘任合同》，对薪酬事项作出了明确约定。
（二）最近三年薪酬总额占各期发行人利润总额的比重
报告期内，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的薪酬总额
占各期利润总额的比重情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 2021 年 2020 年
薪酬总额 522.67 477.97 441.33
利润总额 7,052.21 5,991.39 5,151.82
占比 7.41% 7.98% 8.57%
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（三）最近一年从发行人及其关联企业领取收入的情况
2022 年，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在发行人及其
关联企业处领取薪酬情况如下：
姓名 职务 领取单位 薪酬（万元）
黄胜弟 董事长 新加坡波长光电 43.85
朱敏 董事 新加坡波长光电、波长光电 63.65
吴玉堂 董事、总经理 波长光电 70.05
王国力 董事、副总经理 波长光电 60.10
唐志平 董事、财务负责人 波长光电 37.09
刘敏 董事 新加坡波长光电 62.88
李俊 监事会主席 波长光电 20.78
刘建芬 职工代表监事 波长光电 27.97
李加洋 监事 波长光电 13.54
胡玉清 董事会秘书 波长光电 29.88
李全民 核心技术人员 波长光电 26.68
谢玉春 核心技术人员 波长光电 27.79
张金兴 核心技术人员 波长光电 38.41
注：1、独立董事三人自 2020 年 7 月起于公司领取津贴，津贴标准为人民币 30,000 元/人/
年（税前），独立董事津贴按月发放。在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员及核
心技术人员，除依法享有养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险外，不存
在其他特殊的福利待遇和退休金计划；
2、新加坡波长光电发放的薪酬，按 2022 年平均汇率折算为人民币。
（四）董事、监事、高级管理人员及其他核心人员在公司所享受的其他待遇
发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员未在公司享受其他待遇
和退休金计划等。
十八、本次公开发行申报前已经制定或实施的股权激励及相关安排
（一）股权激励的基本情况
为建立健全公司长效激励机制，充分调动公司员工的积极性和创造性，同
时为回报其对公司做出的贡献，公司采用安排间接持股的方式对员工进行股权
激励。
威能投资作为发行人的员工持股平台，持有发行人的股份，公司骨干员工
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通过持股威能投资间接持有发行人股份，威能投资的股权构成情况请参见本节
“七、公司控股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股
东的基本情况”之“（四）控股股东和实际控制人控制的其他企业”之“2、南
京威能投资中心（有限合伙）”。
（二）履行的程序
2015 年 12 月 11 日，发行人召开 2015 年第三次临时股东大会，审议通过了
《关于南京波长光电科技股份有限公司股权激励方案的议案》，被激励对象以每
1 元出资份额 2.60 元的价格受让吴玉堂在威能投资中的份额，成为威能投资的
新合伙人，从而间接持有公司的股票。
（三）威能投资出资结构变化情况
威能投资成立之初，注册资本 150 万元，其中朱敏出资 1.5 万元，王国力
出资 3 万元，吴玉堂出资 145.5 万元。
1、2015 年 12 月，吴玉堂向第一批激励对象转让威能投资出资份额
2015 年 12 月，吴玉堂以每出资份额 2.6 元的价格向 40 名被激励对象转让
了合计 820,285.00 元出资份额，具体名单情况如下：
序号 姓名 受让份额（元） 受让份额占注册资本比例
1 宋小安 93,250.00 6.22%
2 王俊 72,800.00 4.85%
3 李全民 72,800.00 4.85%
4 祁向阳 45,500.00 3.03%
5 李林峰 22,750.00 1.52%
6 李建涛 22,750.00 1.52%
7 刘建芬 22,750.00 1.52%
8 李俊 22,750.00 1.52%
9 甘平 11,375.00 0.76%
10 朱泽凤 22,750.00 1.52%
11 刚强 22,750.00 1.52%
12 刘旭东 11,375.00 0.76%
13 梁思远 22,750.00 1.52%
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序号 姓名 受让份额（元） 受让份额占注册资本比例
14 华连道 9,100.00 0.61%
15 徐真伟 9,100.00 0.61%
16 胡蔚 22,750.00 1.52%
17 谢玉春 11,375.00 0.76%
18 胡宁 11,375.00 0.76%
19 程弼群 11,375.00 0.76%
20 张静 11,375.00 0.76%
21 李加洋 11,375.00 0.76%
22 范长慧 9,100.00 0.61%
23 刘昌庆 10,010.00 0.67%
24 黄顺建 22,750.00 1.52%
25 吴玉亮 22,750.00 1.52%
26 王瑞强 22,750.00 1.52%
27 吴玉明 13,650.00 0.91%
28 吴伟 11,375.00 0.76%
29 佘军 11,375.00 0.76%
30 危小虎 9,100.00 0.61%
31 吴来富 11,375.00 0.76%
32 刘亚梅 9,100.00 0.61%
33 吴红霞 9,100.00 0.61%
34 居峰 8,000.00 0.53%
35 周巧云 9,100.00 0.61%
36 崔恒华 9,100.00 0.61%
37 杨刚 9,100.00 0.61%
38 朱屹然 11,375.00 0.76%
39 陈群 25,000.00 1.67%
40 葛军 22,000.00 1.47%
合计 820,285.00 54.77%
2、2017 年 2 月，吴玉堂向第二批被激励对象转让威能投资出资份额
2017 年 2 月，吴玉堂以每出资份额 2.6 元的价格向 10 名被激励对象转让了
合计 111,475.00 元出资份额，具体名单情况如下：
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序号 姓名 受让份额（元） 受让份额占注册资本比例
1 胡玉清 22,750.00 1.52%
2 王坚 11,375.00 0.76%
3 王本龙 11,375.00 0.76%
4 冯成义 11,375.00 0.76%
5 陈莉 9,100.00 0.61%
6 梁美 9,100.00 0.61%
7 陈佳佳 9,100.00 0.61%
8 孙雅荣 9,100.00 0.61%
9 丁文 9,100.00 0.61%
10 林康 9,100.00 0.61%
合计 111,475.00 7.46%
3、2017 年 3 月至 2018 年 5 月，部分员工离职导致出资结构发生改变
因发行人员工王俊等 6 人离职，吴玉堂、宋小安二人受让了该 6 名员工所
持有的威能投资份额，受让价格为每出资份额 2.6 元。
转让方 受让方 受让份额（元） 受让份额占注册资本比例
丁文 9,100.00 0.61%
吴玉堂
20,500.00 1.37%
王俊
52,300.00 3.49%
胡宁 11,375.00 0.76%
程弼群 宋小安 11,375.00 0.76%
杨刚 9,100.00 0.61%
范长慧 9,100.00 0.61%
4、2018 年 6 月，吴玉堂向第三批被激励对象转让威能投资出资份额
2018 年 6 月，吴玉堂以每出资份额 3.3 元的价格向 9 名被激励对象转让了
合计 225,075.00 元出资份额，具体名单情况如下：
序号 姓名 受让份额（元） 受让份额占注册资本比例
1 唐志平 150,000.00 10.00%
2 张发伟 11,375.00 0.76%
3 徐保平 9,100.00 0.61%
4 黄参参 9,100.00 0.61%
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序号 姓名 受让份额（元） 受让份额占注册资本比例
5 薛荣花 9,100.00 0.61%
6 魏家涛 9,100.00 0.61%
7 秦祥 9,100.00 0.61%
8 徐辰鑫 9,100.00 0.61%
9 杨勇 9,100.00 0.61%
合计 225,075.00 15.01%
5、2018 年 6 月至本招股说明书签署日，威能投资出资结构的变化情况
2018 年 6 月至本招股说明书签署日，由于发行人员工离职以及员工主动申
请退出原因，威能投资出资结构的变化情况如下：
受让份额占注册资
时间 转让方 受让方 受让份额（元）
本比例
2018 年 6 月 刚强 吴玉堂 22,750.00 1.52%
2018 年 10 月 林康 吴玉堂 9,100.00 0.61%
2019 年 1 月 冯成义 吴玉堂 11,375.00 0.76%
2019 年 3 月 陈群 吴玉堂 25,000.00 1.67%
2019 年 7 月 孙雅荣 吴玉堂 9,100.00 0.61%
2020 年 1 月 杨勇 吴玉堂 9,100.00 0.61%
2020 年 4 月 崔恒华 吴玉堂 9,100.00 0.61%
2020 年 10 月 葛军 吴玉堂 22,000.00 1.47%
2020 年 10 月 梁思远 吴玉堂 22,750.00 1.52%
2020 年 10 月 朱屹然 吴玉堂 11,375.00 0.76%
2020 年 11 月 吴玉明 吴玉堂 13,650.00 0.91%
2020 年 11 月 刘亚梅 吴玉堂 9,100.00 0.61%
2020 年 12 月 华连道 吴玉堂 9,100.00 0.61%
2021 年 3 月 刘昌庆 吴玉堂 10,010.00 0.67%
注：除上述情况外，因威能投资原有限合伙人薛荣花已离世，威能投资合伙人谢玉春为其
配偶，薛荣花持有的威能投资份额已由谢玉春承继，谢玉春的出资金额及比例因此提高。
（四）对发行人经营状况、财务状况、控制权变化的影响
1、对经营状况的影响
发行人股权激励对象主要为公司高级管理人员、核心技术人员和业务骨干
等，股权激励安排有助于充分调动员工的工作积极性和创造性，促进公司的良
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
性发展。
2、对财务状况的影响
2020 年 至 2022 年 ， 发 行 人 因 股 权 激 励 确 认 的 股 份 支 付 费 用 分 别 为
945,126.18 元、412,152.30 元和 0.00 元，股份支付费用按员工的实际部分归属分
别计入当期成本或期间费用。
3、对控制权变化的影响
发行人控股股东、实际控制人之一的朱敏持有威能投资 1.00%的份额并担
任执行事务合伙人，能够对持股平台的经营决策实施控制，持股平台的设立不
会影响发行人控制权的稳定性。
（五）威能投资的锁定安排
威能投资的锁定安排情况请参见本招股说明书“第十二节 附件”之“三、
与投资者保护相关的承诺”之“（一）股东对本次发行前所持股份自愿锁定及减
持意向的承诺”之“3、威能投资”。
十九、公司员工及其社会保障情况
（一）员工人数及变化情况
报告期各期末，发行人员工人数及变化情况如下：
时间 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
员工人数（人） 528 465 396
（二）员工结构情况
1、员工专业结构
截至 2022 年 12 月 31 日，公司员工专业结构情况如下：
单位：人
专业类别 员工数 占员工总数比例
行政管理人员 79 14.96%
生产人员 302 57.20%
销售人员 62 11.74%
技术人员 73 13.83%
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财务人员 12 2.27%
总计 528 100.00%
2、员工受教育程度
截至 2022 年 12 月 31 日，公司员工受教育程度情况如下：
单位：人
学历 员工数 占员工总数比例
博士 4 0.76%
硕士 22 4.17%
本科 134 25.38%
专科 131 24.81%
专科以下 237 44.89%
总计 528 100.00%
3、员工年龄分布
截至 2022 年 12 月 31 日，公司员工年龄分布情况如下：
单位：人
年龄区间 员工数 占员工总数比例
30 岁及以下 172 32.58%
31-50 岁 314 59.47%
51 岁及以上 42 7.95%
总计 528 100.00%
（三）公司员工社会保障情况
1、社会保险及公积金缴纳情况
公司实行全员劳动合同制，员工的聘用、解聘均按照《中华人民共和国劳
动合同法》的有关规定办理，与员工签订劳动合同。公司为境内员工缴纳社会
保险及住房公积金，为境外员工按照当地规定缴纳社会保险。
报告期内，发行人境内员工人数分别为 359 人、428 人和 490 人，境内员工
的社会保险和住房公积金缴纳情况如下：
单位：人
2020 年 12 月 31 日
境内员 缴纳 实缴 未缴 未缴纳原因
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
工总数 项目 人数 人数 尚未办理
退休 新入职未 员工自行
完毕账户
返聘 办理 缴纳
转移
养老保险 338 21 19 2 - -
医疗保险 338 21 19 2 - -
失业保险 338 21 19 2 - -
359
工伤保险 338 21 19 2 - -
生育保险 338 21 19 2 - -
住房公积金 332 27 18 9 - -
2021 年 12 月 31 日
未缴纳原因
境内员 缴纳 实缴 未缴 尚未办理
工总数 项目 人数 人数 退休 新入职未 员工自行
完毕账户
返聘 办理 缴纳
转移
养老保险 405 23 18 4 1 -
医疗保险 405 23 18 4 1 -
失业保险 405 23 18 4 1 -
428
工伤保险 405 23 18 4 1 -
生育保险 405 23 18 4 1 -
住房公积金 374 54 18 35 1 -
2022 年 12 月 31 日
未缴纳原因
境内员 缴纳 实缴 未缴 尚未办理
工总数 项目 人数 人数 退休 新入职未 员工自行
完毕账户
返聘 办理 缴纳
转移
养老保险 466 24 18 5 - 1
医疗保险 466 24 18 5 - 1
失业保险 466 24 18 5 - 1
490
工伤保险 466 24 18 5 - 1
生育保险 466 24 18 5 - 1
住房公积金 443 47 18 27 - 2
2、取得合规证明情况
根据南京市江宁区人力资源和社会保障局出具的《证明》，公司在 2018 年
1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间不存在违反劳动保障法律法规被行政处罚的
行为。
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根据南京住房公积金中心江宁分中心出具的《住房公积金缴存证明》，公司
在 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，公司没有因违反公积金法律法规而
受到行政处罚。
公司境内各主要子公司所在地的人力资源和社会保障主管部门、公积金主
管部门均已出具相关证明，证明公司境内各主要子公司在报告期内遵守了国家
及地方的劳动保障、公积金法律法规，不存在受到相关主管部门处罚的情形。
根据发行人境外子公司所在国家律师出具的境外法律意见书，发行人境外
子公司遵守当地劳动及社会保障有关的法律规定，不存在违法违规的情形。
3、公司实际控制人承诺
公司应缴未缴社会保险和住房公积金的金额及其占净利润的比例较小，对
公司的经营不构成重大不利影响。针对发行人及子公司未为部分员工缴纳社会
保险及住房公积金事宜，发行人实际控制人已作出承诺如下：
公司控股股东、实际控制人承诺：公司及其控股子公司若因首次公开发行
股票并上市之前未缴或少缴相关社会保险金或住房公积金而被相关主管部门追
缴或处罚的，本人将全额承担公司及其控股子公司应补缴或缴纳的社会保险金
或住房公积金、有关罚款、滞纳金以及其他相关费用。
（四）劳务外包情况
报告期内，公司为提高用工的灵活性、聚焦人才于关键业务环节、提高研
发及生产效率，将装配、保安及保洁等非核心岗位进行外包。报告期各期，发
行人劳务外包费用分别为 54.71 万元、164.70 万元和 194.39 万元，对公司利润
水平影响较小，交易价格系根据市场价格确定，且按月结算，具备合理性和公
允性。公司与劳务外包方均签署了合法有效的协议，劳务外包方为公司提供劳
务外包服务符合其经营范围，其业务实施及人员管理符合相关法律法规规定，
公司的董事、监事、高级管理人员和持股 5%以上股东亦不存在在劳务外包方中
持有权益的情况。
综上，发行人的劳务外包用工具备合理的商业理由，劳务外包公司具备经
营合法合规性，劳务外包费用定价遵循市场化原则且按期结算，不会对公司生
产经营产生重大不利影响。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
第五节 业务和技术
一、发行人主营业务、主要产品或服务的情况
（一）公司经营的主要业务和主要产品或服务
1、主营业务基本情况
波长光电是国内精密光学元件、组件的主要供应商，长期专注于服务工业
激光加工和红外热成像领域，提供各类光学设备、光学设计以及光学检测的整
体解决方案。公司走自主研发与吸收创新相结合的研发之路，深化与新加坡国
立大学、新加坡先进制造研究院、南京理工大学、江苏科技大学等国内外高校
研究所的技术合作，实现全球范围内科研资源高效整合；公司重视研发人才引
进，拥有一批浙江大学、新加坡南洋理工大学、新加坡国立大学和南京理工大
学等光学领域优秀科研院所为背景的创新研发团队，截至报告期末研发团队中
直接从事科研开发的技术人员有 73 人，约占公司员工总数的 13.83%。公司已
通过国家级高新技术企业、国家级专精特新“小巨人”企业认证，截至 2023 年 3
月 31 日，拥有各项专利 95 项，其中发明专利 26 项，拥有与核心工艺相关软件
著作权 10 项。通过自主研发，波长光电掌握了“光学薄膜的设计与制备”、
“高功率激光镜头制造技术”、“红外分级变焦和连续变焦光学系统的设计技
术”等多项核心技术，形成了深厚的技术储备。
公司的主要产品覆盖紫外、可见和近、中、远红外的波长范围，主要包括
激光光学和红外光学的元件、组件系列以及光学设计与检测系列。公司的产品
生产能力覆盖晶体材料生长、切割、研磨、抛光、镀膜、装配、检测整套工艺
流程，作为下游设备的重要组成部分，公司的产品能够应用于多个科技新兴产
业，主要包括工业激光加工中的新能源汽车锂电池、智能手机与穿戴设备等消
费电子、显示面板与半导体等，红外热成像中的刑侦救援、温度监测、安防监
控等。
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报告期内公司主要客户包括大族激光、华工科技、高德红外、久之洋、美
国 IPG 阿帕奇等行业内众多知名大型企业，公司与上述企业建立了稳定的合作
关系，在行业内赢得良好口碑。多年来，公司以客户为导向，持续进行技术研
发和工艺优化，加大生产投资，经过多年的发展，波长光电已成为国内精密光
学元件、组件行业的重要成员，对我国激光制造产业与红外热成像产业的发展
起到了积极推动作用。
2、主要产品的基本情况
公司的主要产品包括激光光学和红外光学的元件、组件系列以及光学设计
与检测系列，涵盖了激光光学系列中的扩束镜头、扫描镜头、聚焦镜、准直镜；
红外热成像系列中的红外热成像镜片、近红外镜头、短波红外镜头、中波红外
镜头以及长波红外镜头；光学设计与检测系列中的主流光学设计软件 ZEMAX
以及光学检测设备等。近年来，激光加工与红外热像技术在工业领域应用越发
广泛，公司紧跟市场发展和客户需求不断开发新规格的产品，并专注提升包括
光学材料、加工工艺、光学系统设计在内的技术整合能力。
（1）激光光学系列
公司的激光光学系列可以应用于多个波长范围（180nm 到 10600nm）、多种
类型激光器的光路设计，包括了波长为 9.4um/10.6um 的 CO2 激光器、波长为
266nm/355nm 的紫外固体激光器、波长为 405nm 的蓝光固体激光器、波长为
808nm/915nm/980nm/1064nm 的半导体激光器、光纤激光器和 Nd:YAG 激光器
等。广泛应用于激光焊接、激光切割、激光打标、激光清洗、激光打孔、动力
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电池加工、激光 3D 打印等，涉及的应用领域不仅包括消费电子以及智能制造，
也进入了新能源汽车、半导体制造、增材制造等新兴产业。
公司的主要激光光学产品包括：
产品 产品
产品图例 产品简介 技术特点与应用领域
名称 类别
通过改变平行入射 公司扩束镜的有效入射
的激光光束的直径 标准直径涵盖 5 至
来改善激光的发散 30mm，倍率范围从 1x
扩束 光学 特性，最终改变聚 到 30x，可连续改变倍
镜头 组件 焦光斑大小；根据 率，能承受高功率的脉
客户加工需要来选 冲或连续激光；
择合理的扩束镜倍 应用于激光打标、钻
率 孔、测距等领域
配合振镜使用，加工范
围与振镜偏振角呈线性
关系，可通过振镜电机
使平行入射的激光
精确控制加工范围，加
光束聚焦，配合单
工速度快；
轴转动或双轴转动
公司的扫描镜的有效入
扫描 光学 的扫描振镜，聚焦
射标准直径涵盖 6 至
镜头 组件 点在一定直线范围
50mm ， 扫 描 范 围 从
内或平面范围内实
50*50 到
现一维或二维的聚
700*700mm2；
焦、扫描
应用于激光打标、焊
接，清洗、切割、打
孔、3D 打印等领域
聚焦光斑圆度＞98%，
公司聚焦镜的有效入射
使平行或发散的激
标 准 直 径 涵 盖 10 至
聚焦 光学 光汇聚，聚焦光斑
50mm；
镜 元件 在埃利斑衍射极限
应用于激光切割、焊
内
接、晶圆划片、美容医
疗等领域
公司准直镜的标准数值
压缩大发散角的激 孔 径 ， 涵 盖 0.09 至
准直 光 学
光光束成为准平行 0.25；
镜 组件
激光束 应用于光束准直和整形
等领域
（2）红外光学系列
公 司 的 红 外 热 成 像 系 列 的 波 段 划 分 为 900nm-14000nm， 包 括 900nm-
1700nm 的近红外波段以及 2000nm-14000nm 的热成像波段，焦距范围从 2mm
至 500mm，可视角度覆盖 1 至 180 度。其下游产品例如红外瞄准仪、红外探测
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器、红外监视器、红外夜视仪、红外测温仪等，已广泛用于人体测温、民用侦
查、瞄准、安防监控、无人机、森林预警以及水利监测等众多领域。
公司的主要红外光学产品包括：
产品 产品
产品图例 产品简介 技术特点与应用领域
名称 类别
结合球面、非球面、
衍射面的设计与加工
红外热成像镜头的光学
能力，使得面型精度
元件，采用对热辐射敏
高、表面质量严，透
感的多种光学材料，如
红外热 过率达到 98%以上；
光学 锗、硅、硒化锌、硫系
成像镜 搭配多种镀膜技术工
元件 玻璃、砷化镓等，经过
片 艺、如 DLC 类金刚石
精密抛光与光学镀膜，
膜、HD 增透膜及高效
最大程度地接收热信号
增透膜等，使得红外
并在探测器上成像
成像清晰；
应用于热成像领域
具备波段宽，透过率
高，色散小的特点。
透 过 波 长 900nm- 采用先进的氟化物加
1700nm 的 近 红 外 范 工技术，整体像质
近红外 光学
围，让目标形成视觉或 好，解析度高；
镜头 组件
相机可以观察分析的图 应用于工业识别和光
像 谱分析。其可透水雾
的特性，也可用于安
全监控
透 过 波 长 1500nm- 光学设计的色差校正
2500nm，是短波成像系 好，该类产品的镀膜
短波红 光学
统的前端物镜；捕捉信 工艺独特；
外镜头 组件
号成像在探测器上供观 应用于产品分析、材
察分析 质筛选等领域
大口径硅的非球面、
衍射面加工处于国内
透过波长为 3μm-5μm，
领先地位，并结合多
是监控系统前端物镜，
中波红 光学 种材料与面型，使产
依托超精密单点加工硅
外镜头 组件 品性价比较高；
片的优势，可以实现优
应用于远程监控、测
质的图像
温、探测、跟踪等领
域
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产品 产品
产品图例 产品简介 技术特点与应用领域
名称 类别
具备自制轻量化、高
透 过 波 长 为 7μm- 透过率、消热差性
14μm ， 热 像 仪 前 端 物 能、大视场角的特
长波红 光学 镜，在感光面提供聚焦 点；
外镜头 组件 光斑；从显微到广角全 应用于显微检测、瞄
系列镜头，满足不同探 准镜、无人机监控、
测器的精密要求 测温、检疫、光电探
测等领域
（3）光学设计与检测系列
公司的光学设计与检测系列涵盖了子公司光研科技代理的主流光学设计软
件 ZEMAX 以及光学检测设备等，用于精密光学行业的设计、研发与检测。公
司的产品包括：
产品名称 产品图例 产品简介 技术特点与应用领域
应用于成像、激光系
统、 半导体硅光电子
业界主流的光学与光波 器件和系统设计，准
ZEMAX 软件 导设计软件，具备成像 确的优化分析光栅衍
& Photon 和照明，硅光电子与光 射效率、自由曲面、
Design 软件 波导模拟，设计与优化 杂散光、激光腔、光
功能 纤和光波导器件等。
缩短了产品推向市场
时间，降低开发成本
包括 Photon RT 分光光 可以进行多角度，带
度计、MTF 传函仪 偏振态的透过率、反
光学检测系列
等，功能全面，宽波段 射率测试，光学传递
的镀膜检测产品 函数测试
公司的主要产品具体可应用于以下场景：
（1）激光光学应用场景
以激光焊接设备为例，公司的激光焊接场镜与准直镜应用在激光自动焊接
生产线中的焊接平台，如下图所示：
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以激光打标设备为例，公司的反射镜、振镜、扫描镜头、准直镜在激光打
标设备中的功能如下图所示：
（2）红外热成像应用场景
红外热成像技术的应用是通过红外探测系统，将目标区域或物体的温度分
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布信号转换成易于观察的视频图像，其工作原理主要分为三个阶段：
1）利用红外探测器的敏感性，把接收到的红外热辐射转变为微弱电信号，
该信号的大小可以反映出红外辐射的强弱；
2）利用系统电路将电信号进行放大和处理，从而清晰地采集到目标区域或
物体的温度分布情况；
3）通过图形芯片进行成像解析，把放大后的电信号转变为电子视频信号，
成像显示系统将目标的红外辐射分布在屏幕上显示出来，从而得到各类应用中
常见的红外热图像。
从市场上常见的红外检测设备成本结构来看，热成像摄像机的成本占比最
高，而热成像摄像机的核心为红外探测器，同时也是实现上述热成像原理的重
要环节。
（3）产品应用场景
公司的部分主营业务产品的应用场景如下表所示：
产品
产品图例 应用图例 应用介绍
名称
属于激光扫描镜头，主要
紫外 用于高功率激光切割设
远心 备，该设备已经广泛应用
场镜 于 OLED 显示屏生产线的
切割加工
属于激光扫描镜头，主要
用于高功率激光加工设
专用
备。在金属焊接，新能源
激光
动力电池组连续焊接以及
焊接
电池极耳精密切割领域，
场镜
高功率激光加工设备具有
广泛应用
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产品
产品图例 应用图例 应用介绍
名称
属于红外中波镜头，主要
用于配套红外探测设备，
红外
能够实现近、远距离监控
连续
的快速切换，具有可透雾
变焦
以及焦距和视场可调节的
镜头
特性，在森林预警、执法
救援领域应用较多
属于红外长波镜头，主要
消防 用于红外监控设备，像质
测温 均匀能实现近远焦观察。
镜头 可用于高空电力检测及消
防监控
3、主营业务收入构成及特征
报告期内，公司主营业务收入按产品类别分类如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
产品类别
金额 占比 金额 占比 金额 占比
光学元件 12,049.69 35.73% 12,037.05 39.46% 11,293.45 42.97%
其中：贸易品 925.47 2.74% 644.60 2.11% 779.83 2.97%
光学组件 18,933.44 56.14% 16,495.76 54.08% 13,976.49 53.18%
其中：贸易品 2,406.20 7.13% 2,015.88 6.61% 2,514.95 9.57%
光学设计、检测
2,742.13 8.13% 1,970.72 6.46% 1,011.28 3.85%
产品及其他
合计 33,725.26 100.00% 30,503.53 100.00% 26,281.23 100.00%
其中，光学元件及光学组件按应用领域分类如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
应用领域
金额 占比 金额 占比 金额 占比
激光光
光学 学领域 8,889.27 73.77% 8,269.28 68.70% 6,488.88 57.46%
元件
红外光 3,144.29 26.09% 3,706.69 30.79% 4,804.57 42.54%
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2022 年度 2021 年度 2020 年度
应用领域
金额 占比 金额 占比 金额 占比
学领域
其他 16.13 0.13% 61.08 0.51% 0.00 0.00%
合计 12,049.69 100.00% 12,037.05 100.00% 11,293.45 100.00%
激光光
14,007.70 73.98% 12,909.31 78.26% 12,372.34 88.52%
学领域
光学 红外光
组件 学领域 3,900.82 20.60% 2,571.58 15.59% 1,485.96 10.63%
其他 1,024.91 5.41% 1,014.87 6.15% 118.19 0.85%
合计 18,933.44 100.00% 16,495.76 100.00% 13,976.49 100.00%
注：光学元件、光学组件中的其他收入主要为子公司南京鼎州销售的消费类可见光镜头，
主要应用于车载监控、智能家居等。
报告期内，公司主营业务收入主要为光学元件、光学组件、光学设计、检
测产品等。公司目前以光学元件、组件产品的生产和销售为主，以光学设计软
件及光学检测设备等光机电系统销售为辅，主要服务于激光和红外两大应用领
域的客户。公司光学元件产品包括应用于各类激光设备的聚焦镜、合束镜、分
光镜、反光镜等镜片，以及应用于各类红外热成像设备的多种红外热成像镜片
等；光学组件产品包括应用于激光领域的扩束镜、扫描镜头、准直镜等，以及
应用于红外热成像领域的近红外镜头、短波、中波和长波红外镜头等。
4、终端客户应用领域收入占比及各领域发展情况
报告期内，发行人按照终端客户产品应用领域分类的主营业务收入明细如
下：
单位：万元
2022 年度 2021 年 2020 年
终端客户产品应
用领域 主营业务 主营业务 主营业务
占比 占比 占比
收入 收入 收入
消费电子 6,721.77 19.93% 7,318.70 23.99% 5,661.37 21.54%
标记行业 5,903.01 17.50% 5,877.70 19.27% 5,226.43 19.89%
监测（监控） 3,250.26 9.64% 2,858.36 9.37% 3,966.77 15.09%
新能源动力电池 2,964.16 8.79% 1,845.51 6.05% 1,149.04 4.37%
监测（户外夜
2,579.93 7.65% 1,862.40 6.11% 2,752.22 10.47%
视）
半导体行业 1,150.80 3.41% - - - -
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医疗科技 892.63 2.65% 693.51 2.27% 462.56 1.76%
增材制造 3D 打印 763.18 2.26% 576.13 1.89% 488.56 1.86%
光伏行业 393.31 1.17% 413.93 1.36% 132.62 0.50%
监测（测温） 348.87 1.03% 322.13 1.06% 637.37 2.43%
其他行业 8,757.33 25.97% 8,735.15 28.64% 5,804.30 22.08%
合计 33,725.26 100.00% 30,503.53 100.00% 26,281.23 100.00%
由上表可见，发行人业务的终端客户产品应用领域较为分散，主要分布在
激光光学领域中的消费电子行业、标记行业、新能源动力电池行业等，红外光
学领域中的监测（监控）行业、监测（户外夜视）行业等。
（1）激光光学领域
我国传统制造业正处于加速转型阶段，国家大力推进高端装备制造业的发
展，原有激光加工技术日趋成熟，激光设备材料成本不断降低，新兴激光技术
不断推向市场，激光加工的突出优势在各行业逐渐体现，激光加工设备市场需
求保持持续增长。世界各国相继出台关于机器人产业发展的国家级政策，机器
人产业发展已提升至各国国家战略的层面，全球智能制造迎来了巨大的市场机
遇。由于激光加工设备工作过程具有智能化、标准化、连续性等特点，通过配
套自动化设备可以提高产品质量、提高生产效率、节约人工等，未来激光+配套
自动化设备的系统集成需求成为趋势。
近年来，全球电子、微电子、光电子、通讯、光机电一体化系统等行业的
发展，带动了全球激光加工设备制造行业的迅速发展，同时我国新能源汽车、
半导体和电子制造产业的发展，使得国内激光加工设备市场保持快速增长。根
据中国科学院武汉文献情报中心编写的《2022 年中国激光产业发展报告》，过
去八年，中国激光设备市场整体销售收入规模从 2015 年的 345 亿元增长到
2021 年的 821 亿元，复合增长率 15.55%。2022 年中国激光设备市场整体销售
收入规模预计为 876 亿元。随着中国经济的发展与国家战略的深入实施，制造
业对自动化、智能化生产模式的需求日益增长，中国激光产业处于高速发展期，
激光行业的市场需求逐渐转向中国，国内激光加工设备市场保持高速增长。
2015-2022E 中国激光加工设备市场销售收入（单位：亿元）
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1000
876
900 821
800
692
700 658
605
600
495
500
385
400 345
300
200
100
0
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022E
销售收入
资料来源：《2022 年中国激光产业发展报告》
根据《2022 年中国激光产业发展报告》的调查数据显示，在国内激光加工
设备市场中，2021 年工业激光设备市场规模约 509 亿元，占国内激光加工设备
市场规模的 62%；在工业激光设备中，激光切割应用占比最高，占比达 40%，
激光焊接、激光标刻分别排名第二、第三位，占比为 14%和 13%。
2021 年度激光加工设备市场结构
5%
7%
切割
9%
焊接
40%
标刻
半导体、显示器
12%
精密金属加工
非金属加工
其他
13%
14%
资料来源：《2022 年中国激光产业发展报告》
由于消费电子行业、标记行业、新能源动力电池行业等都属于发行人下游
激光加工设备行业的终端应用领域，因此，对其终端应用的细分领域分析如下：
1）消费电子行业
针对消费电子行业而言，报告期内，公司产品收入分别为 5,661.37 万元、
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7,318.70 万元及 6,721.77 万元，占主营业务收入比例分别为 21.54%、23.99%及
19.93%。
2020 年度，随着 5G 手机及新款智能穿戴产品的陆续推出，消费电子行业
客户资本开支明显增加，行业复苏趋势明显。激光加工及其自动化在消费电子
行业应用程度不断深入，5G 产业、晶圆识别、IC 芯片、手机铝件、偏光片等新
业务领域均取得显著增长。2021 年度，公司消费电子领域产品收入随着下游行
业应用领域的恢复，收入也保持增长态势，与下游行业发展相一致。
2022 年度，消费电子行业需求下滑，IDC 数据显示，全球智能手机出货量
同比下跌 11.3%，主要客户面向消费电子行业的小功率激光加工业务收入同比
下滑，受此影响，公司 2022 年度消费电子行业收入同比略有下降，收入占比下
滑。
2）标记行业
针对标记行业而言，报告期内，公司产品收入分别为 5,226.43 万元、
5,877.70 万元及 5,903.01 万元，占主营业务收入比例分别为 19.89%、19.27%及
17.50%。
激光标刻是激光加工的重要应用领域之一。随着激光标刻设备价格下降和
下游市场的广泛需求，近年来我国激光标刻设备行业迎来快速发展时期。随着
上游 CO2 激光器、光纤激光器市场国产化程度提高且竞争加剧，引致激光标刻
设备价格下跌，成本下降有利于下游应用领域进一步拓展。2021 年度，随着
5G 通信产业发展和新能源汽车快速发展，全球消费电子、家居、汽车产业及物
联网等产业对激光标刻设备的需求将会进一步释放，激光标刻设备在多个行业
的渗透率将提高。据 Research And Markets 数据，2020-2028 年期间，全球激光
打标机市场规模的 CAGR 为 8.0%，到 2028 年，其市场规模预计将达到 50.30
亿美元。
全球激光打标机市场规模及增速情况
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资料来源：Research and Markets
2021 年度，随着市场需求恢复和行业加速发展，收入保持增长态势，公司
该领域产品收入符合下游行业发展态势。公司标记行业收入在 2021 年度随着市
场需求恢复和行业加速发展，收入保持增长态势，公司该领域产品收入符合下
游行业发展态势。2022 年度，受外部宏观环境影响，标记行业下游主要终端厂
商投资趋于谨慎，主要客户大族激光小功率激光器收入同比下滑，受此影响，
公司 2022 年度标记行业收入增速放缓，收入占比下滑。
3）新能源动力电池行业
公司新能源动力电池领域产品收入分别为 1,149.04 万元、1,845.51 万元及
2,964.16 万元，占主营业务收入比例分别为 4.37%、6.05%及 8.79%。
受益于全球节能减排趋势及欧盟达成碳排放协议，全球锂电市场在 2018 年
后进入需求高速发展时期。根据德勤数据显示，2017-2020 年，全球锂电池需求
量持续上升，年复合组增长率达到了 22.17%，其中动力电池装机量占比上升近
18 个百分点。2020 年，全球锂电池需求量达到了 279GWh，动力电池占比达到
了 54.5%。预计随着电动汽车全球渗透率的不断提高，2021-2025 年的年复合增
长率达 34.4%，2025 年，全球锂电池整体需求量将达到 1223GWh，动力电池占
比达 75.2%。
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2017-2025 年全球锂电池及动力型锂电池需求量（装机量）及预测（单位：GWh，%）
资料来源：德勤 前瞻产业研究院整理
报告期内，受益于新能源动力电池行业持续增长，公司该领域新能源动力
电池极耳切割镜头等产品收入也保持增长态势，收入占比逐年上升。
（2）红外光学领域
发行人红外光学领域产品主要终端市场为红外热成像领域下游的安防监控、
户外夜视等监测行业。
针对监测行业而言，报告期内，公司该领域产品收入分别为 7,356.36 万元、
5,042.89 万元及 6,179.05 万元，占主营业务收入比例分别为 27.99%、16.54%及
18.32%。该领域产品主要包括安防监控、户外夜视等。
公司监测行业主要采用红外热成像技术进行下游市场的应用领域拓展。红
外热成像技术早期应用于军事领域，伴随着冷战的结束，红外热成像技术开始
大规模地走入民用领域。随着世界经济的快速发展、红外热成像技术的快速进
步和产品成本的不断下降，民用领域应用将具有更为广阔的发展空间。
在军用领域，红外热成像技术可用于对远、中、近程军事目标的监视、告
警、预警与跟踪，飞行物器的精确制导，武器平台的驾驶、导航，探测隐身武
器系统，光电对抗等。在民用领域，光电成像技术已在工业、医疗、安防监控
和科学研究等领域广泛应用，成为自动控制、在线监测、非接触测量、设备故
障诊断、资源勘查、遥感测量、环境污染监测分析、人体医学影像检查等重要
方法。
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根据 Maxtech International 预测，2023 年全球红外热成像市场规模将达到
182.60 亿美元；2020 年-2023 年复合增长率约为 6.34%。
2014-2023 年全球红外热成像市场规模（亿美元）
资料来源：Maxtech International，Wind 资讯。
根据 Maxtech International 预测及 YOLE 报告，2023 年国内红外热成像市场
规模将达到 100.60 亿美元；2020 年-2023 年复合增长率约为 14.61%。
2020-2023 年国内红外热成像市场规模（亿美元）
资料来源：Maxtech International，Wind 资讯，YOLE。
由于安防监控市场、户外夜视市场等都属于发行人红外热成像行业下游的
终端应用领域，因此，对其终端应用的细分领域分析如下：
1）安防监控市场
安防设备主要包括视频监控、入侵报警系统、出入口门禁控制、防盗报警
系统等，光学镜头是安防视频监控的核心部件，对成像质量起着关键性作用。
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当前安防监控高清化、智慧化升级，推动光学镜头技术快速革新。全球范围内，
安防设备市场总体保持稳定发展态势。根据 TSR 公布数据，2021 年全球安防视
频监控镜头市场销量为 42,500 万件，2015-2021 年均复合增长率为 23%。预计
未来几年，全球安防视频监控镜头市场仍将保持稳步增长的趋势，预计 2024 年
全球市场销量将达到 50,050 万件，2026 年出货量达到 62,600 万件。
2015-2026 年全球安防镜头出货量及预测（出货量：万个）
资料来源：TSR《Marketing Analysis of Lens Units Markets,（2021Edition）》
受益于全球安防监控镜头市场持续向好发展，中国安防监控市场也得到了
长足发展。根据锐观咨询数据，受益于安防市场需求上升，2020 年度，我国视
频监控产业市场规模约为 3,167 亿元，同比增长 13.5%。随着下游应用领域的发
展，公司监控领域相关产品也随着红外热成像仪在电力、建筑、执法、消防、
车载等行业应用的推广，民用红外热成像仪行业迎来市场需求的快速增长期。
2）户外夜视市场
于户外夜视领域产品而言，近年来，随着夜视技术的不断发展，以及受益
于红外热成像技术在军用和民用领域的不断拓展，夜视市场迎来高速发展期。
我国研发生产夜视产品的企业逐渐增多，夜视产品在军工领域和民用领域的需
求大幅度增长。
2021 年度，受下游客户政府订单量的减少以及市场竞争加剧的影响，红外
光学领域收入略有下降；2022 年度，红外监测、望远镜、工业测距、搜救消防
等领域的境外需求增加，主要客户武汉酷锘科技有限公司、湖北视拓在红外监
测领域的订单规模增加，公司当期红外光学领域的收入增速较快，收入占比上
升。
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（二）公司主要经营模式
1、盈利模式
公司长期专注于激光光学应用和红外热成像应用，主要的盈利模式是凭借
多年来积累的光路设计能力以及高质量光学制造加工能力，为客户提供高性价
比的解决方案，销售多品种规格的光学元件、组件产品。公司的技术团队拥有
多年在激光和红外热成像领域的开发设计经验，能够快速响应客户需求，提供
光学设计、试制与量产的整套方案，服务的客户主要为国内外激光光学与红外
光学领域的龙头企业，如：大族激光、高德红外、美国 IPG 阿帕奇等。
2、采购模式
公司的采购模式采用订单驱动模式，生产计划部根据销售部下达的月度计
划、销售订单，并结合库存数量、在制品数量及采购未收货数量，在 ERP 系统
中提交《采购申请单》。经相关审核，采购部门确定采购计划并向相关供应商询
价/下单，如需预付款，则在规定时间内办理预付款手续，并对发货流程进行跟
踪，确保货物送达。到货后进行货物的核对、送检、入库确认无误后，按结算
约定完成付款。
具体采购流程如下图所示：
公司主要采购的原材料为光学材料（锗、硒化锌、光学玻璃、硫系玻璃、
石英、硅料等）、铝棒及外购抛光片、外协加工件；另外，与生产产品相关的辅
助材料包括：模具、抛光粉、刀具等。
为保证原材料供应与质量的稳定性，采购中心在对市场情况做出了解的前
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提下，根据生产需求及生产工艺部提出的技术要求预选供应商并进行考察，主
要考察内容包括：供应商的产品、程序、过程、设备、人员的概况、供应商的
质量管理体系认证等相关内容。同一类型的供应商开发最少二家以上，经过一
系列技术规格测试与确认，建立供应商档案并由采购部统一管理。
3、生产模式
公司的产品具有小批量、多规格、定制化程度高的特点，生产模式主要为
以订单驱动的自主生产，其中部分工序会结合生产计划委托外协加工。
公司主要通过销售部取得客户的设计需求书，提交给技术部，技术部按照
客户需求提供优质的解决方案后，转交销售部并与客户进一步磋商，确定最终
方案。再由技术部在 PLM 系统中制作产品 BOM 清单，安排试生产。整个生产
过程由品质部严格把控产品关键指标，试制产品会结合试用情况进行产品性能
调整。客户确认样品后，生产部门根据销售需求下达生产计划。完成生产后进
行出厂前的质检后发货，并移交销售部与财务部对接客户。公司的生产业务流
程如图所示：
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4、销售模式
公司产品的销售模式主要采用直销模式，即公司根据业务划分事业部，各
事业部根据地域分配给公司直属的业务员并对接客户。公司践行“大客户成长”
策略，贯彻“高价值产品”的方针，不断扩大百万和千万销售额级的激光和红
外客户，逐步提高公司产品的市场占有率。公司重视挖掘现有大客户的需求变
化，深耕国内外市场，并通过产业论坛、展会、客户推介等方式进行新客户开
发。目前公司在深圳、武汉等地设立了办事处，由新加坡子公司负责海外营销，
采用全球直销的策略拓展国际业务。公司的 RONAR-SMITH 及 Opex 两大品牌
具有较高的知名度，客户遍及中国、日本、韩国、东南亚、欧洲和美洲。
公司的销售模式流程图如下图所示：
业务洽谈 签订合同 生产计划 发货
售后 开票
5、采用目前经营模式的原因、影响经营模式的关键因素、经营模式和影响
因素在报告期内的变化情况及未来变化趋势
公司主要为国内外工业激光加工与红外热成像设备制造商提供各类精密光
学产品和光学设计、检测系统，结合市场环境、政策变动、市场供需情况、上
下游发展状况及公司自身发展需求等因素，形成了目前的经营模式。报告期内，
上述影响公司经营模式的关键因素未发生重大变化，预计未来亦不会发生重大
变化。
（三）公司成立以来主营业务、主要产品或服务、主要经营模式的演变情况
公司营业收入占比较高的光学元件、组件属于光学产业链的中游，如下图
所示：
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公司自成立以来，主营业务与经营模式未发生重大变化，随着技术研发的
落地，主要产品的种类与应用领域进一步扩大，相关业务发展的情况如下：
2008 年公司成立，主要提供激光与红外光学的整体解决方案；2011 年成功
研制出 CO2 远心扫描透镜，同时专注于消费电子市场并与大族激光建立业务合
作；2011 年红外瞄准镜研制成功，公司进入民用瞄准镜市场；2012 年连续变倍
扩束镜研制成功，帮助公司进入半导体元器件市场。
2016 年研究激光设备差异化应用，成功开发了轨道交通车体激光清洗器；
2017 年公司引进硅非球面和衍射面加工，并成功研制出全石英扫描透镜，公司
进入了中波红外与动力电池新能源市场，同时成为华工科技的“优质供应商”；
2018 年公司提升了红外光学的加工能力，开始向高德红外批量供货，红外热成
像系列的品类与产品规格大幅提升；2019 年成功研制了紫外远心场镜，公司进
入显示面板切割行业，同时也掌握了硫系玻璃生产技术；2020 年随着新能源汽
车市场的爆发，针对动力电池加工的应用需求快速增长，公司的极耳切割镜头
以及高功率焊接镜头获得市场的高度认可并实现规模销售。2022 年公司推出光
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刻机平行光源系统及 AR 近眼检镜头等产品，成功进入半导体及 AR/VR 领域。
（四）公司主要业务经营情况和核心技术产业化情况
报告期内，公司所积累的核心技术均应用到公司的主要产品中，包括激光
光学系列与红外热成像系列；公司主营业务及主要产品均围绕着核心技术开展，
公司营业收入主要来自核心技术贡献。报告期内，公司应用核心技术产品收入
以及占主营业务收入比例情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应用核心技术的产品营业收入 27,651.46 25,872.33 21,975.17
主营业务收入 33,725.26 30,503.53 26,281.23
占比 81.99% 84.82% 83.62%
公司核心技术主要来源于自主研发。发行人自成立起，专注激光光学与红
外光学行业，努力提升自身的光学设计、研发、生产能力并在行业内取得技术
领先地位；积极配合激光制造产业的快速发展，同时响应《中国制造 2025》发
展战略，推动壮大新兴装备制造业，促进激光与红外制造业转型升级。
公司掌握光学设计和光学镀膜等方面的核心技术。光学设计和镀膜设计采
用先进软件结合公司独特的加工工艺进行多轮设计和公差验证优化，所开发的
产品成果与公司特有的加工条件紧密相关，公司对部分设计和工艺进行了专利
申请和公开，其他技术作为核心技术进行保护。同时，公司的红外光学业务属
于新生业务，随着市场需求的发展和公司市场开拓的提升，此领域的专利在未
来将会带来更多的营业收入；另外公司在整机、系统方面也做了研发布局和技
术储备，形成了一些专利技术，目前尚未形成规模销售，随着研发和市场的投
入，未来将会成长为公司新的业务增长点。
报告期内，发行人核心技术产品收入占主营业务收入的比例在 80%以上，
核心技术实现了较好的产业化情况。
（五）公司主要产品或服务的工艺流程图
1、主要产品工艺流程图
公司的主要产品工艺涉及主要产品中的激光光学系列与红外热成像系列，
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流程包括光学设计、原材料加工、冷加工工艺、镀膜、装配与检验配等工序。
每个产品的工艺工序与 ERP 系统中的 BOM、工艺流程相匹配。公司的核心技
术主要应用于光学设计、晶体生长、抛光、镀膜及装配等工艺。
激光光学系列和红外热成像系列的主要工艺流程图如下：
2、主要生产工艺介绍
步骤 步骤名称 工艺描述
针对产品的光学性能需求，形成可量化测量的光学指标，然后据此开
1 光学设计
展包括材料、结构、尺寸、工艺、强度、温度等因素在内设计工作
利用物质（液态、固态、气态）的物理化学性质控制相变过程，获得
2 晶体生长
具有一定结构、尺寸、形状和性能的晶体
确定生产产品所需的材料形状、数量或质量后，从整块材料中套切一
3 下料
定形状、尺寸的材料
用旋转的刀具或者砂轮（砂纸）去除原料表面凹凸不平的气泡与杂
4 铣磨
质，起到成型的作用
通过磨料的打磨，保证镜片元件达到抛光前所需要的面形精度、尺寸
5 细磨
精度和表面粗糙度
利用机械、化学或电化学的作用，使镜片元件表面粗糙度降低，提高
6 抛光
表面光亮和平整度
7 磨边 将镜片元件的直径磨削至指定的尺寸
在镜片元件表面通过物理或化学的方法沉积若干化学物质层，达到预
8 镀膜
定的光学性能要求
9 装配 将镜片元件与其他构件共同组装成光学组件
10 检验 对产出的产品进行结构、性能、尺寸等方面的质量检查
（六）报告期各期具有代表性的业务指标变动情况及原因
公司是国内精密光学元件、组件的主要供应商，长期专注于服务工业激光
加工和红外热成像领域，提供各类光学设备、光学设计以及光学检测的整体解
决方案。报告期各期，具有代表性的业务指标主要为主营业务收入构成、销售
区域分布、各类产品盈利能力等，报告期各期上述业务指标及其变动情况请参
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见“第六节 财务会计信息与管理层分析”之“六、经营成果分析”与“七、资
产质量分析”。
（七）主要产品和业务符合产业政策和国家经济发展战略的情况
公司自成立起，一直专注于激光光学与红外光学行业，努力提升自身的光
学设计、研发、生产能力并在行业内取得技术领先地位。公司所处行业属于国
家鼓励发展、重点支持的领域，一直受到政府高度重视和产业政策的重点支持。
《“十四五”智能制造发展规划》《加强“从 0 到 1”基础研究工作方案》《中国
制造 2025》等产业政策为公司所处行业的发展提供了明确、广阔的市场前景，
有利于下游消费电子、半导体加工、光学仪器、车载镜头等行业的发展，扩大
了光学元件与组件的市场需求，给公司主营业务的发展提供了持续利好的政策
环境。
二、发行人所处行业的基本情况和竞争状况
（一）所属行业及确定所属行业的依据
公司所属行业为光学与光电子行业中的光学元件、组件行业。根据《国民
经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司属于光学仪器制造（C4040）。
激光加工技术与红外热成像技术是工业制造前端的技术方向，是服务于精
密工业生产与高端智能应用的重要基础，根据《战略性新兴产业分类（2018）》，
激光加工与红外热像设备属于 1.5.2 智能消费相关设备制造、1.5.3 人工智能系
统服务、2.1.2 重大成套设备制造、2.1.3 智能测控装备制造、2.1.4 其他智能设备
制造等战略性新兴产业的重要组成部分。
（二）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规政策及对发行人的主
要影响
1、行业监管体制
（1）行业主管部门
公司所处行业属于仪器仪表制造业，由国家发展和改革委员会、工业和信
息化部主管。国家发改委主要负责制定产业政策和发展规划，审批和管理投资
项目，工信部主要负责提出新型工业化发展战略，制定相关产业政策，指导整
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个行业的协同有序发展；同时拟定并组织实施行业规划和行业技术规范标准。
（2）行业自律组织
本行业的协会组织为中国光学光电子行业协会，协会由工业和信息化部管
理，接受工业和信息化部的业务指导和民政部的监督管理。本行业的群众性学
术组织为中国光学学会，学会接受业务主管单位中国科学技术协会和民政部的
业务指导和监督管理。
中国光学光电子行业协会经国务院批准成立于 1987 年初，为全国从事光学
光电子科研、生产和教学的企、事业单位自愿组合的，民政部批准法人资格的
社会团体，是政府部门在光学光电子行业管理上的参谋和助手，由信息产业部
归口管理，接受信息产业部的业务指导和民政部的监督管理。其主要职能是：
开展本行业市场调查、收集行业信息，研究本行业发展的政策、环境、技术等，
并为政府部门决策和制定产业政策提供参考，为会员解决困难、为行业服务、
为国际交流提供窗口。
中国光学学会是由光学界的科技工作者和有关企事业单位自愿结成、依法
登记的全国性、学术性、非营利性社会组织，具有社团法人资格，是发展我国
光学科技事业的重要社会力量。学会以团结国内外科学家、工程师、学者和学
生为光学与光学工程等领域推动与实现科技发展为宗旨，具体包括：坚持科学
发展观，促进光学科学技术的繁荣和发展，促进光学科学技术的普及和推广，
促进光学科学技术人才的成长和提高，促进光学科学技术与经济的结合，反映
光学科技工作者的意见，维护光学科技工作者的合法权益，为科技工作者服务，
为经济社会发展服务，为提高全民科学素质服务。
2、行业主要法律、法规、标准及政策
（1）行业监管主要法律、法规及标准
根据《中华人民共和国工业产品生产许可管理条例》，本公司生产的产品不
属于规定的需要生产许可证的产品。
（2）行业主要产业政策
行业的主要法规和政策如下：
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攻克核心零部件/元器件。发展高精度触头、
《智能检测装 高精度非接触式气电转换测头、高性能光电
备产业发展行 发改委、 倍增管、高精度光栅、高精度编码器、高精
动 计 划 2023 年 2 月 工信部等 度真空泵、高精度传感器、高性能 X 射线探
（ 2023-2025 七部委 测器、高功率微焦斑 X 射线管、高精度工业
年）》 相机、高精度光学组件等智能检测装备关键
零部件/元器件
大力发展智能制造设备，通过智能车间、工
厂建设，带动通用、专用智能制造装备加速
《“十四五” 发改委、 研制和迭代升级。通过智能装备包括：激光/
智能制造发展 2021 年 12 月 工信部等 电子束高效选取熔化装备、激光选区烧结成
规划》 八部委 形装备等增材制造装备；超快激光等先进激
光加工装备、激光跟踪测量等智能检测装备
和仪器
科技部等
面向国家重大需求，对关键核心技术中的重
《加强“从 0 三部委及
大科学问题给予长期支持。重点支持人工智
到 1”基础研 2020 年 1 月 中科院、
能、网络协同制造、3D 打印和激光制造、光
究工作方案》 自然科学
电子器件及集成等，推动关键核心技术突破
基金委
加快研发应用再制造旧件损伤三维反求系统
以及等离子、激光、电弧等复合能束能场自
《高端智能再
动化柔性再制造成形加工装备等。鼓励应用
制造行动计划 工业和信
2017 年 11 月 激光、电子束等高技术含量的再制造技术，
（ 2018-2020 息化部
面向大型机电装备开展专业化、个性化再制
年）》
造技术服务，培育一批服务型高端智能再制
造企业
研究激光器动力学，掌握激光晶体/光学晶
《“十三五” 体、半导体激光芯片等激光器关键功能部件
先进制造技术 的国产化。实现高端产业激光制造装备的自
2017 年 4 月 科技部
领域科技创新 主开发，形成激光制造的完整产业体系，促
专项规划》 进中国激光制造技术与产业升级，大幅提升
中国高端激光制造技术与装备的国际竞争力
《战略性新兴
战略性新兴产业重点产品：高性能激光器、
产业重点产品 国家发展
激光手术器、半导体激光器件、高性能全固
和服务指导目 2017 年 1 月 和改革委
态激光器件、光纤激光器件、固态激光材
录 （ 2016 员会
料、稀土激光晶体、激光治疗仪等等
版）》
研制推广使用激光、电子束、离子束及其他
能源驱动的主流增材制造工艺装备。加快研
制高功率激光器、扫描振镜、动态聚焦镜及
《“十三五”
高性能电子枪等配套核心器件和嵌入式软件
国家战略性新
2016 年 12 月 国务院 系统，提升软硬件协同创新能力，建立增材
兴产业发展规
制造标准体系。在航空航天、医疗器械、交
划》
通设备、文化创意、个性化制造等领域大力
推动增材制造技术应用，加快发展增材制造
服务业
《“十三五” “先进制造技术”一栏中指出，要开展超快
2016 年 7 月 国务院
国家科技创新 脉冲、超大功率激光制造等理论研究，突破
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规划》 激光制造关键技术，研发高可靠长寿命激光
器核心功能部件、国产先进激光器以及高端
激光制造工艺装备，开发先进激光制造应用
技术和装备
支持新一代信息技术、新能源汽车、生物技
术、绿色低碳、高端装备与材料、数字创意
等领域的产业发展壮大。大力推进先进半导
《国民经济和
体、机器人、增材制造、智能系统、新一代
社会发展第十 全国人民
2016 年 3 月 航空装备、空间技术综合服务系统、智能交
三个五年规划 代表大会
通、精准医疗、高效储能与分布式能源系
纲要》
统、智能材料、高效节能环保、虚拟现实与
互动影视等新兴前沿领域创新和产业化，形
成一批新增长点
围绕重点行业转型升级和新一代信息技术、
智能制造、增材制造、新材料、生物医药等
领域创新发展的重大共性需求，形成一批制
《中国制造 造业创新中心（工业技术研究基地），重点
2015 年 5 月 国务院
2025》 开展行业基础和共性关键技术研发、成果产
业化、人才培训等工作。到 2020 年，重点形
成 15 家左右制造业创新中心（工业技术研究
基地）
《国家中长期
科学和技术发
中国将重点发展八项前沿技术，激光技术位
展规划纲要 2006 年 2 月 国务院
列第七项
（2006－2020
年）》
（3）对发行人经营发展的影响
公司所处行业属于国家鼓励发展、重点支持的领域，一直受到政府高度重
视和产业政策的重点支持。《“十四五”智能制造发展规划》《加强“从 0 到 1”
基础研究工作方案》等产业政策为行业的发展提供了明确、广阔的市场前景，
有利于下游消费电子、半导体加工、光学仪器、车载镜头等行业的发展，扩大
了光学元件与组件的市场需求，给公司主营业务的发展提供了持续利好的政策
环境。
（三）所属细分行业的技术水平及特点、进入本行业主要壁垒、行业发展态势、
面临机遇与风险、行业周期性特征，以及在产业链中的地位和作用，与上、下
游行业之间的关联性
1、行业的技术水平及特点
中国传统光学加工是自新中国成立后逐步发展起来的，主要分布在中国科
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学院、军工、航空航天的研究院所和企业。行业发展前期整体上较为分散，规
模偏小，装备较为陈旧，加工技术水平与国际先进水平相比存在一定差距，特
别是在高效、高品质、低成本批量化生产技术方面较弱。随着国际光学元件组
件企业大量在中国设厂以及与国内光学加工企业建立合作关系，国内优质企业
抓住产业转移的机遇，向现代光学加工企业转型，逐步缩小了与国际先进水平
的差距，出现了一批技术与装备先进、自动化程度较高、有较强的品质保证与
过程控制能力、精密光学元件组件的批量化生产水平具有国际市场竞争力的企
业。
公司抓住产业转移的机遇，向现代光学加工企业转型，逐步缩小了与国际
先进水平的差距。目前虽然经营规模与行业龙头企业仍有差距，但公司采用为
客户提供差异化产品及服务的业务模式，以市场需求为导向进行研发，在市场
竞争中采取“综合式性价比”的竞争策略，在产品性能、质量、交期、服务和
价格等方面体现综合服务能力，公司已经具备了在细分市场与国内外主要企业
竞争的实力。
2、行业的主要壁垒
（1）技术壁垒
激光和红外光学元件、组件涉及光机设计、非线性材料科学，物理化学抛
光机理，真空薄膜科技，变焦运动控制、光材料作用机理，精密装配与测试技
术等多学科领域，尤其是在光学设计优化与分析、冷加工、膜层设计与工艺、
精密装配与测试方面，技术积累与持续研发极为重要，具有较高的技术门槛。
（2）生产壁垒
本行业为激光和红外设备行业提供配套。目前，激光和红外设备的定制性
较强，标准化程度不高。不同性能和用途的激光器和红外设备，对光学部件的
性能及其组合方式的要求也不同。这导致光学元件、组件型号规格多、产品个
性化程度高，业务订单呈现小批量、多规格的特点，进而要求光学元件、组件
的生产企业需要投入较多的先进制造设备和精密检测仪器，同时还需能够保证
产品的质量、并且能够按期交付。
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（3）人才壁垒
激光和红外光学元件、组件的设计加工制造需要一支专业的工程技术队伍，
需要了解客户的运用场景，从而设计和生产出合格的产品。激光和红外光学元
件、组件的加工工序诸如冷加工和镀膜，需要高素质的技工人员，而合格的技
工人员需要较长时间的培养。
（4）产品规格壁垒
公司产品主要应用于各类激光设备、红外设备之中。由于光学元器件工作
在非常高的光功率密度下，产品的通光表面精度、透过率和抗激光损伤阈值要
求高。红外元件的材料为晶体材料，硬度偏软或偏脆，均匀性要求高。产品运
用场景繁多衍生出大量的产品规格和技术参数要求。
3、行业发展趋势
公司主要产品面临的行业发展趋势如下：
（1）激光设备市场需求持续增长
1）激光的应用领域
激光与原子能、半导体、计算机共同被视为 20 世纪的现代四项重大发明，
对社会的发展和科技的进步产生了重大的影响，带来了生产方式的变革，激光
加工相对于传统的机械加工具备高效、环保、精细度高等优点，激光加工替代
机械加工是生产方式变革的重要方向。
基于激光加工在各行各业具备普遍适用的特点，激光在各种领域的应用市
场广阔。从用途来看，激光设备，主要由激光器光源、光学系统、控制系统等
组成，具有清洁、快速、精准、高效等特点，可进行探测、通信传输、显示、
打标、切割、焊接、清洗等，主要应用领域包括材料加工及光刻、通信及光存
储、科研及军事、医疗及美容、仪器及传感器、娱乐显示与打印等。
根据 Laser Focus world 发布的数据显示，2020 年全球激光行业应用于材料
加工和通信与光存储分别占 39.28%和 24.35%。此外，激光与科研军事结合已
经越来越成熟，占比达到 14.04%。在医疗美容、仪器及传感器等方面，激光器
产品也在逐渐渗透。
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2020 年全球激光器应用市场结构
数据来源：Laser Focus World
2）全球工业激光市场现状
欧美等发达国家最先开始使用激光器，并在较长时间内占据主要的市场份
额。鉴于激光加工的诸多优势，主要发达国家均有序组织和推进激光行业的发
展，例如美国成立了精密激光机械加工协会，日本编制了激光研究五年计划，
德国制定了国家激光发展计划等。随着全球制造业向发展中国家转移，亚太地
区的激光行业市场份额迅速增长。发展中国家在制造业升级过程中，对激光器
的需求旺盛，是目前全球激光行业市场最主要的驱动力之一。
2017-2022 年全球激光器行业市场规模（单价：亿美元）
250
201
200 184.8
160.1
147.3
150 130.7 137.6
100
50
0
2017 2018 2019 2020 2021E 2022E
市场规模
数据来源： Laser Focus World
根据 2017-2022 年全球激光器行业市场规模显示，全球激光器市场规模稳
步增长。随着大功率激光器技术突破和增材制造技术的成熟，预计未来激光器
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行业将保持持续增长。
（2）国内激光设备市场处于快速发展时期
相较于欧美地区的激光加工工业传统强国，中国激光产业的发展时间较短，
激光加工设备的技术水平及覆盖面与发达国家相比仍有距离。但以中国、日本、
印度为主的亚洲地区国家，依靠早期的人口红利，不断吸引全球范围内的优秀
制造业厂商前来设立生产基地，全球制造业中心逐渐从欧美地区转移至亚洲地
区，深厚的制造业集群基础，为激光设备产业提供了广阔的发展空间。近年来，
亚洲地区尤其是日本及中国激光制造产业迅速发展，促使全球激光加工相关设
备的销售中心转移到亚洲地区，其中以中国的技术革新及产业升级尤为明显。
此外，国家制造业的结构调整及转型升级，以及“中国制造 2025”、“一带一
路”等宏观政策带来的内需外需提升，进一步加快了激光产业的发展。
2010 年以来，得益于激光加工应用市场的不断拓展，中国激光产业也逐渐
驶入高速发展期，2017 年、2018 年两年实现快速增长，2019 年、2020 年受国
际贸易摩擦和外部宏观环境影响增速有所放缓，2021 年中国激光设备市场再度
加速复苏，规模达到 821 亿元。根据中国科学院武汉文献情报中心编写的
《2022 年中国激光产业发展报告》预计 2022 年中国激光设备市场整体销售收
入为 876 亿元，占全球激光设备市场份额比例逾 50%，且会持续稳定增长。
2015-2022E 中国激光设备市场销售收入（单位：亿元）
1000
876
900 821
800
692
700 658
605
600
495
500
385
400 345
300
200
100
0
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022E
销售收入
激光技术作为现代高端制造技术，为中国制造业升级提供了技术支持，是
提升中国制造业竞争力的重要手段。《中国制造 2025》明确提出，围绕重点行
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业转型升级和新一代信息技术、智能制造、增材制造（3D 打印）等领域创新发
展的重大共性需求，形成一批制造业创新中心，重点开展行业基础和共性关键
技术研发、成果产业化、人才培训等工作。稳定的需求增长及良好的政策环境，
都表明中国激光产业具备广阔的市场发展前景。
（3）红外成像技术由军用逐步向民用普及，市场潜力大
1）红外成像技术
红外线是太阳光线中众多不可见光线中的一种，又称红外光、红外热辐射，
是波长介乎微波与可见光之间的电磁波，波长在 0.76 至 1,000 微米之间。红外
线是自然界中存在最为广泛的辐射，所有温度高于绝对零度（-273℃）的物质
都不断地辐射红外线，红外线能量的大小与物体表面的温度和材料特性直接相
关，温度越高，红外线能量就越大。
由于红外线热辐射能量大小与物体温度相关，利用这一特点开发的红外热
像仪，可将物体的温度差异通过图像清楚地在视频中显示出来，从而可以对物
体进行无接触式温度测量和热状态分析，为工业生产、节约能源、环境保护等
方面提供了一个重要的检测手段和诊断工具，可广泛应用于民用领域。
红外线中，存在两个穿透性强、透明度高的波段，即 3-5 微米和 8-14 微米
的红外线，被称之为“大气窗口”。其中 3-5 微米波段红外线对雨天、雾天等
湿度大的气候条件穿透性尤其强，而 8-14 微米波段的红外线在沙尘条件下作用
距离较其他波段更长。利用这一特点开发出的红外热像仪，可广泛应用于军事
领域以及消防等民用领域。
2）红外热成像设备已广泛应用于军事领域
红外热成像仪能在完全黑暗的环境下探测到物体，即使在有烟雾、粉尘的
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情况下也不需要可见光光源，因此可以全天候使用。红外热成像仪以被动的方
式探测物体发出的红外辐射，比其他带光源的主动成像系统更具有隐蔽性。由
于红外热成像具有隐蔽性好、抗干扰性强、目标识别能力强、全天候工作等特
点，所以被应用于军事侦察、监视和制导等方面，在武器装备中得到广泛应用，
包括各种坦克、装甲车等军用车辆的夜视、个人携带式武器装备的瞄具和夜视
装备、飞机和导弹武器的侦查监视和导航、海军舰艇夜间识别和指挥攻击系统
等。
3）民用领域运用逐渐普及，市场需求迎来快速增长期
随着非制冷红外热成像技术的发展，红外热成像仪在民用领域保持着很快
的增长速度，增长幅度远大于军用领域。其快速增长也带来了产品成本下降，
带动了新的应用领域。随着红外热成像仪在电力、建筑、执法、消防、车载等
行业应用的推广，国际民用红外热成像仪行业将迎来市场需求的快速增长期。
根据 Maxtech International 预测，2023 年全球民用红外市场规模将达到
74.65 亿美元。在全球民用红外市场主要细分领域中，增长最迅速的是个人消费
领域，2014 年至 2019 年预计年复合增长率达到 17.41%，其中智能手机热像仪
更是达到 40.99%。安防监控及辅助驾驶市场的年复合增长率也在 10%以上。
全球民用红外市场规模及预测（2014-2023，单位：亿美元）
数据来源：Maxtech International
（4）中国民用红外市场快速增长，新兴民用市场方兴未艾
随着中国经济持续发展，市场对于红外热成像仪的需求也日趋旺盛。除了
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传统应用行业外，未来将有更多新兴产业需求发展成为红外热成像应用的新增
长点。
1）安防监控领域增速较快
安防监控是红外成像设备的主要市场应用之一。根据华经产业研究院数据，
2014 年至 2020 年，中国视频监控市场规模从 1,300 亿元增长至 3,167 亿元，复
合增长率达 16%。在安防视频监控产品市场，随着传统产品竞争的日趋白热化，
红外热成像技术成为安防厂商的关注重点。
据中国安防网数据统计，2016 年美英两国每千人配备监控摄像机的数量分
别是 96 台和 75 台，而中国一线城市北上广深四地的千人均监控摄像机数量均
值约为 41 台，仅为美国均值的 43%。二线城市和三线城市的千人均数量均在
10 台以下。由此可见，中国安防摄像头渗透率仍有巨大的市场空间，且随着中
国智慧城市建设的不断开展，二、三线城市安防市场空间打开，中国视频安防
仍有很大的提升空间。中国将在十三五期间，红外产品安防监控领域市场规模
将达 150 至 200 亿元，年复合增长率将达到 20%以上。考虑到消防、电力、工
程建设、制程控制等领域需求，中国其他民用红外热像仪市场需求会超过 200
亿元。
2）新兴民用市场方兴未艾
红外产品主要以红外热像整机及以红外热成像为核心的综合光电系统及高
端装备产品为主。除国防安全领域外，红外产品也被广泛应用于工业检测、安
防监控、医疗、交通、航空航天等领域。
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目前，随着红外成像技术的精确度和性价比的提高，执法搜救、温度测量、
辅助驾驶等新兴应用市场的发展方兴未艾。中国的应急产业从 2003 年“非典”
发生后正式起步，近年受到国务院、党中央的高度重视，加速发展。红外产品
作为典型的应急装备之一，目前正加速与人脸识别、视频监控等技术融合，拓
宽红外技术和产品的市场空间。
4、面临的机遇与风险
（1）面临的机遇
1）全球光学产业的重点转向中国
中国已经成为全球第二大光学产品市场，并且拥有完整的光学产业链，能
够满足各个阶段的光学产品的研发与生产并逐步成为全球光学元件、组件与整
机的加工制造中心。光学产业具有技术密集和劳动密集的显著特点，中国在光
学领域起步较晚，虽然产业链相对完备，但是技术上仍存在较大的缺口。中国
作为全球第二大光学市场，近些年保持高速增长，有利于吸引国外优质企业进
入中国市场和鼓励国内光学元件、组件企业提升研发与技术水平，形成良性竞
争，为中国光学加工业发展提供了良好的机遇。
2）下游市场应用的持续创新为行业高速增长助力
随着近几年光学产业链在国内发展健全，下游市场应用如工业 4.0、安防监
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控、光通讯等技术与光学发展紧密相联，逐步实现现代光学制造与电子信息化
的智能融合。光学产品的应用领域逐渐拓宽，诸如消费电子、半导体制造、智
能工业机床、红外热成像仪、车载镜头等相关产品及技术上都应用了多种不同
规格的光学元件、组件。经过近几年资本与政策推动，激光加工在消费电子、
高端半导体制造等政策推崇的发展领域产业化发展较快，已经形成了较为成熟
且具有较大规模的市场。半导体制造、激光器、光通信等领域都将随着光学技
术产业化的逐步成熟，带动相关上下游对光学元件、组件的市场需求增长。同
时激发创新，为公司所处的光学行业提供广阔的市场空间。
3）国家政策扶持行业在国内快速发展并实现进口替代
近年来随着中国陆续出台了《“十四五”智能制造发展规划》《加强“从 0
到 1”基础研究工作方案》等相关产业支持政策，重点强调了激光加工设备中
核心元器件的技术瓶颈，鼓励提高光学设计及基础的光学光电子制造能力，诸
如光学元件的超精密加工技术等，为重大成套设备制造、智能测控装备制造、
先进医疗设备及器械制造等战略性新兴产业做配套服务。充分体现了国家支持
发展基础光学研究和底层技术的决心，为中国光学元件行业的发展提供了良好
的市场环境，为产业未来的创新发展并实现高端进口替代提供了有力的政策支
持。
（2）面临的风险
1）尖端的工艺加工设备受制于国外
在光学行业，中国已经形成了较为完备全产业链体系，包括上游的原材料
生产与生长、中游的加工工艺技术和下游应用设备的制造。但是，光学的生产
与加工过程中的高端精密制造设备例如红外加工单点车与高规格镀膜机等核心
设备仍受制于国外厂商。虽然近年来，国内厂商不断尝试开发进口替代设备，
也能够满足基本工艺需求，但是一旦进入高端产品市场，可靠性较差的加工设
备会显著地影响国产光学产品与国外先进企业产品的竞争地位。目前市场上，
最高规格的同行业光学产品仍掌握在美国 II-VI Incorporated 与德国 JENOPTIK
AG 等企业手中。
2）下游市场竞争激烈且最大的下游应用市场存在一定周期性
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近年来，公司服务的激光打标、焊接、雕刻、红外测温、安防监控、半导
体加工等下游产业呈现规模化扩张的趋势，产能逐步丰富。同时，下游设备制
造企业由于要和国外龙头企业抗衡，市场竞争日益激烈，从而压缩了下游企业
的利润空间。根据经济规律，行业下游利润率的下降会逐步向上游传导，进而
造成公司产品利润率的波动。另外，激光与红外光学的下游应用市场主要为消
费电子与测温监控。这两个行业都存在一定的周期性，当行业景气度进入下行
通道时会直接影响公司的业绩与利润率。行业仍需要扩展新的应用领域来对冲
主要市场应用进入周期下行的风险。
5、行业周期性特征
公司业务处于产业链的中游，不存在明显的周期性特征，但会受到下游应
用行业发展的周期性影响。公司业务的终端客户产品应用领域较为分散，主要
分布在激光加工设备行业下游的标记行业、消费电子行业、新能源动力电池行
业以及红外热成像下游的监测（户外夜视）行业、监测（监控）行业等领域。
6、在产业链中的地位和作用，与上、下游行业之间的关联性
公司所处行业的产业链结构基本情况与特点如下：
公司业务处于产业链的中游，上游为光学材料生产行业，下游为光电整机
行业。在产业链的上游光学材料产业中，主要光学原材料包括光学玻璃、光学
晶体、光学塑料三大类。公司激光和红外镜头产品所需的原材料包括锗单晶、
硒化锌、光学玻璃、石英等。硒化锌晶体以及光学玻璃在国内供应充足，品质
良好且价格较低。目前，国内硒化锌材料以及光学玻璃等原材料供应行业集中
度较低，整体上处于充分竞争状态。
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在产业链的中游，即光学元件、组件行业，包括公司在内的生产企业大多
是根据下游厂商对于元件、组件的设计要求对光学材料进行生产加工，是光电
产业链中光电技术结合的核心部分。目前伴随着光电技术的高速发展，生产加
工光学元件、组件所用到的核心技术日益高端化，对于新入行企业门槛较高，
目前国内光学元件、组件企业出现分化：或批量生产低附加值的微利产品，或
注重技术升级、生产高附加值的高端产品，呈现出差异化分层竞争的市场局面。
产业链的下游为光电整机产品，由于光电技术衍生出多个领域种类繁多的
光电整机产品，并且在工业激光加工领域中不断发展新的应用，诸如显示面板
切割、锂电池焊接清洗、PCB 钻孔等并不断提升占有率，下游行业的发展空间
巨大。这些因素将直接带动了整个光电产业快速、全面发展，从而也带动了光
学元件、组件行业的迅速增长。
（四）所属细分行业竞争格局、行业内主要企业，发行人产品或服务的市场地
位、竞争优势与劣势，发行人与同行业可比公司的比较情况
1、行业竞争格局
世界激光和红外光学元件组件产业主要集中在美国、德国、中国，其中美
国、德国占据着激光和红外光学元件组件的技术制高点，中国则逐渐成为世界
光学元件组件的生产基地。
美国是世界激光技术起源地之一，于 20 世纪 60 年代制成国际首台红宝石
激光器，经过半个世纪的发展，在激光技术领域居于世界绝对领先地位。红外
探测器最早于 20 世纪 40 年代于德国开发，但美国基于强大的光学和半导体科
技研发实力后来居上，广泛应用于军事领域，亦最早投放至民用市场，处世界
领先地位。美国拥有 Coherent 相干、IPG 阿帕奇、NLIGHT 恩耐等国际知名激
光器厂商，以及 II-VI 贰陆等国际知名激光和红外设备及光学元件、组件企业。
德国以其雄厚的光学工业基础，以高水平高精度的产品优势，孕育出 Carl
Zeiss 卡尔蔡司等光学行业巨头，代表目前世界光学加工的最高水准。在激光和
红外光学元件、组件领域，拥有 JENOPTIK、Sill Optics 等一批具有竞争力的企
业。
中国传统光学加工是自新中国成立后逐步发展起来的，主要分布在中国科
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学院、军工、航空航天的研究院所和企业。行业发展前期整体上较为分散，规
模偏小，装备较为陈旧，加工技术水平与国际先进水平相比存在一定差距，特
别是在高效、高品质、低成本批量化生产技术方面较弱。随着国际光学元件组
件企业大量在中国设厂以及与国内少数光学加工企业建立合作关系，国内优质
企业抓住产业转移的机遇，向现代光学加工企业转型，逐步缩小了与国际先进
水平的差距，出现了一批技术与装备先进、自动化程度较高、有较强的品质保
证与过程控制能力、精密光学元件组件的批量化生产水平具有国际市场竞争力
的企业。
目前我国大型精密光学企业聚焦于不同应用领域差异化竞争，并在各细分
领域市场集中度较高。由于消费级精密光学商业应用成熟，除消费级光学元件
及镜头竞争较为激烈外，应用于高端装备制造、前沿科学研究、专业设备等领
域的精密光学制造商，在各自技术优势的细分应用领域差异化竞争。
2、行业内主要企业
（1）福建福光股份有限公司
福建福光股份有限公司专业从事军用特种光学镜头及光电系统、民用光学
镜头、光学元组件等产品科研生产的高新技术企业，是福建省重要的军民融合
企业、全球光学镜头的重要制造商。主要产品包括军用的特种光学镜头和民用
安防镜头、车载镜头、红外镜头、物联网镜头、AI 镜头等激光、紫外、可见光、
红外全光谱镜头，广泛应用于平安城市、智慧城市、物联网、车联网、智能制
造等领域。福光股份在产业链的上、中、下游均有布局，与波长光电形成竞争
关系的产品主要是应用于民用安防镜头、红外镜头、多光谱镜头等领域的红外
热成像系列产品。
2021 年福光股份营业收入为 67,464.03 万元人民币，扣非后净利润为
1,752.83 万元人民币。
（2）福建福晶科技股份有限公司
福建福晶科技股份有限公司是全球最大的 LBO、BBO 晶体供应商，是固体
激光器的核心元件。该企业的主要产品为晶体元器件、精密光学元件和激光器
件，业务领域涉及消费电子制造、紫外激光器、超快激光器、通讯、AR 和激光
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雷达等市场应用的开发。福晶科技作为激光产业的上游，产品已被全球各大激
光器公司广泛采用，核心产品被国际业界誉为“中国牌晶体”。福晶科技与波
长光电形成竞争关系的产品主要是应用于各类激光器与电子制造领域的激光光
学系列产品。
2021 年福晶科技营业收入为 68,870.04 万元人民币，扣非后净利润为
18,028.59 万元人民币。
（3）美国 II-VI Incorporate（贰陆）
美国 II-VI Incorporate（贰陆）是一家全球领先的工程材料与光学组件生产
商，主要服务于开发光通讯、新材料、航空航天、国防安保、半导体设备、生
命科学与消费汽车电子领域。贰陆公司的主要产品为综合品类的光学元件、组
件以及下游应用所需配套系统的光机电软整体解决方案。该企业作为激光产业
的中下游，主要立足于高品质中游产品的生产并应用于工业激光器中。美国贰
陆公司与波长光电形成竞争关系的产品为公司所有的激光光学系列与红外热成
像系列产品。
2021 财年美国贰陆营业收入（美国贰陆财务报表年度为上一年的 7 月 1 日
至本年 6 月 30 日）为 197.93 亿元人民币，扣非后净利润为 16.59 亿元人民币
（折算汇率为当期平均汇率）。
（4）德国 JENOPTIK AG（业纳集团）
JENOPTIK AG（业纳集团）是一家以光电子技术为基础，服务于全球的科
技集团。其目标市场主要包括半导体设备、激光加工、医疗技术、汽车机械工
程、航空航天技术以及安防监控产业。德国 JENOPTIK Laser（业纳激光）作为
JENOPTIK AG（业纳集团）全资子公司，主要生产激光相关产品，包括气体激
光器、固体激光器、激光光电镜片与镜头、精密光学显微镜等一系列光学整体
解决方案。业纳激光作为激光产业的中下游龙头企业，以高水平的光学组件、
模组、子系统支持客户的新应用开发。德国业纳激光与波长光电形成竞争关系
的产品主要是应用于各类激光器与电子制造领域的激光光学系列产品。
2021 年德国业纳集团营业收入为 57.16 亿元人民币，扣非后净利润为 6.24
亿元人民币（折算汇率为当期平均汇率）。
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3、发行人产品的市场定位
公司的业务性质属于工业激光加工以及红外热成像细分领域的中游，同行
业的主要企业包括福光股份、舜宇光学、美国 II-VI、德国 JENOPTIK 等国内外
优质企业。企业的产品广度与精度能很大程度地反映技术水平与市场地位。公
司在仔细研究客户的需求进行定制化生产高精度光学产品的同时，不断根据下
游的新应用研发适用的新产品，从而不断丰富产品的技术储备。公司在市场竞
争中，采取“综合式性价比”的竞争策略，在产品性能、质量、交期、服务和
价格上展现企业的综合实力。目前公司在国内光学市场的激烈竞争中，通过保
持快速的研发能力、持续丰富产品线并优化生产成本，保持了质量、种类、成
本、服务等多个维度上的竞争优势，虽然企业经营规模与龙头企业仍有差距，
但是从公司已经深耕的光学加工技术与能力的角度，公司已经具备了与国内外
主要企业竞争的实力。
4、竞争优势与劣势
（1）竞争优势
1）研发技术优势
经过多年发展，激光和红外光学元件、组件等产品已成为公司的核心优势
产品，成功地拓展了一批业内主流客户，集中了一批本行业优秀的专业技术人
才队伍，具有快速、高效的研发设计能力。公司系国家级高新技术企业，设有
“江苏省企业技术中心”、“南京市工程技术研究中心”，注重研发投入，并
先后获得“2017 年度中国激光行业卓越贡献奖”、新加坡精密制造研究院
SIMTech 成立 25 周年的“价值伙伴奖”。公司能够根据市场信息，将研发资源
投入到不同规格元件、组件、设备的技术研发与光学设计中，丰富公司的技术
积累，进一步提高对客户光学解决方案需求的响应速度和服务质量。
2）产品优势
①产品质量与品牌优势
作为制造激光和红外光学元件、组件的中国企业参与国际市场的竞争，必
须具备一流的产品质量。公司一直坚持走高质量路线，对产品质量精益求精，
先后引进十余台高精度单点金刚石车床以及激光辅助加工设备，镜片抛光精度
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误差优于行业平均水平。公司拥有近 20 台先进的镀膜设备，以及一支具备丰富
经验的镀膜团队，能够实现包括类金刚石膜（DLC）在内的增透、高反射、部
分反射、分光、滤光等膜系，提高光学元件、组件的透光率、反射率和滤过率
等技术指标。凭借高质量的产品，公司在国内外激光和红外光学产业中赢得了
良好的声誉，公司的品牌“RONAR-SMITH”获评江苏省著名商标。
②产品品类优势
公司自设立以来，一直专注于光学元件、组件的研发与制造，经过多年的
经营和投入，产品种类较为齐全，能满足各类主流的工业激光加工应用，例如
激光打标、激光焊接、激光切割等；以及红外热成像应用，例如红外测温、监
控、检疫等。现有的产品目录能够很好地满足客户的不同需求。
3）客户资源优势
公司推行全方位的市场服务体系，国际国内市场齐头并进，注重为客户提
供服务的效率。近年来，公司通过驻外销售处登门拜访、参与每年度行业展会
等形式与主要客户定期交流，就产品质量、交货期、服务的改善等方面进行探
讨，公司针对客户提出的问题进行分析，并在交流沟通中做出响应，积极落实
整改措施，并及时将计划实施情况反馈给客户。通过客户服务效率的提升，公
司赢得了客户的信赖，逐步建立起忠实的客户群，如国内激光行业龙头华工科
技、大族激光，国内红外行业龙头高德红外，及国际知名激光和红外企业如美
国 IPG 阿帕奇，美国 FLIR 菲力尔等，公司多年获得华工科技等企业优秀供应
商荣誉。公司同这些客户建立了良好的合作关系，为公司长期持续稳定地发展
奠定了坚实的市场基础。
4）营销网络优势
公司通过多年的海外市场拓展，拥有稳定的海外客户群体。公司与亚洲、
欧洲、美国、拉美多个国家和地区的客户建立了稳定良好的业务往来关系，使
得公司产品能快速销售于各个市场。同时，公司每年积极参加各种光学光电子
行业展会，展示、推广公司产品，搜集更多客户资料，及时向研发部门反馈不
同区域、不同客户群体的最新偏好，大大增强了产品设计的针对性，满足了不
同客户的个性化需求，在巩固原有市场的基础上拓展了新市场。
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5）专业人才优势
公司所处的光学行业由于具备较高的技术门槛，因此呈现出知识密集和人
才密集的特点。公司高度重视人才的招募和培养，目前已形成一定的人才优势。
首先，公司的管理人员大多具有五年以上管理经验，能够较好的把握行业
发展的方向；其次，公司注重高科技人才的引进交流。先后聘请了多名国内外
激光光学技术方面的知名专家作为公司的高级技术人员和顾问。同时，公司先
后与浙江大学、南京理工大学、南洋理工大学，新加坡 A*Star 研究院等高等院
校和研究所建立了合作关系，充分利用高校研发平台并与公司实际相结合，对
新技术、新工艺及新产品进行研发，实现产学研一体化；最后，公司注重员工
人才队伍的培养，新加坡子公司员工均能熟练使用英语，与世界各地客户交流
无障碍，利于公司拓展海外市场。
（2）竞争劣势
1）融资能力不强
公司深耕于光学技术与产品的开发，作为江苏省高新技术企业，近年来公
司的业务发展较快。但公司的运营资金主要来自于经营积累、股权融资和间接
融资等，融资能力与业务成长性不匹配。未来随着市场进入快速发展阶段，公
司现有的资本积累不足以支撑公司的高速成长。公司在完成大量新项目实施的
同时，还需要投入更多资金完成新产品、新技术的开发，为公司后续的成长提
供有力的支撑。
2）产能瓶颈制约
公司具有行业先进的激光、红外光学元件、组件解决方案提供能力，产品
质量获得客户高度认可，但预计未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断
提升，特别是随着激光和红外应用市场需求旺盛，下游订单逐年增加，公司现
有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产
能成为制约公司快速发展的重要因素，若不能加快产能扩张，满足市场需求，
将影响公司行业地位，不利于公司长期发展。
3）综合性人才欠缺
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光学设备制造业是人才密集型产业，是结合了光学、电子工程学、信息技
术、材料科学和半导体科学等综合性产业，光学设计制造与光学检测结合了光
学、电子工程学、信息技术、材料科学与软件技术，是人才密集型产业，支持
着消费电子，安防设备、智能制造，医疗、半导体、光通信与汽车等领域。随
着公司业务增长、生产规模不断增加，为促进公司在市场中的地位和向产业链
下游发展的战略目标实施，需要引进和培养更多的综合型技术人才和管理人才
以匹配快速扩大的生产规模。
5、发行人与同行业公司的比较情况
公司现有的工业激光与红外热成像系列产品在所处的中游市场涉及较为广
泛，部分产品的技术指标已经达到或超越国外同系列产品。为了让同行业公司
与发行人具有一定可比性，发行人分别对业务收入贡献最大的 2 类产品，即激
光光学系列和红外热成像光学系列，从行业类别、业务相似度、下游应用与客
户、业务规模可比性等因素综合考虑，选取了业务收入中光学元件、组件占比
较高且产品主要应用于工业激光加工或红外热成像领域的福光股份、美国 II-VI、
德国 JENOPTIK、舜宇光学作为同行业公司进行比较。
（1）与同行业公司在经营情况、市场地位、技术实力方面的比较情况
1）与同行业公司在经营情况方面的比较情况
单位：万元
2022 年度 2021 年度
公司 扣非后 综合 扣非后 综合
营业收入 营业收入
净利润 毛利率 净利润 毛利率
福光股份 78,096.96 599.78 22.43% 67,464.03 1,752.83 26.24%
舜宇光学 3,319,693.70 240,779.60 19.90% 3,749,685.20 498,800.70 23.30%
美国 II-VI 2,212,221.95 111,080.68 38.20% 1,979,260.10 165,892.16 39.16%
德国
694,932.30 39,044.96 35.25% 571,643.25 62,439.72 34.22%
JENOPTIK
波长光电 34,191.50 5,603.51 37.61% 30,941.71 5,251.26 37.91%
（续上表）
2020 年度
公司
营业收入 扣非后净利润 综合毛利率
福光股份 58,754.96 3,809.56 26.32%
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舜宇光学 3,800,176.50 487,179.30 22.89%
美国 II-VI 1,642,153.79 -46,247.33 34.43%
德国 JENOPTIK 603,652.83 32,865.10 34.18%
波长光电 26,650.16 4,073.15 36.92%
注 1：上表中的经营情况数据均摘自其公开披露的年报、招股说明书、企业官网等信息；
注 2：舜宇光学未披露各年度扣非后净利润，上表中数据为各年度归属母公司股东净利润；
注 3：德国 JENOPTIK AG（业纳集团）的财年为每年 1 月 1 日至 12 月 31 日，摘取利润表
中的归母净利润作为对比，折算汇率为当期平均汇率；
注 4：美国 II-VI Incorporate（贰陆）的财年为前一年 7 月 1 日至本年 6 月 30 日，摘取利润
表中的归母净利润作为对比，折算汇率为当期平均汇率；截至本招股说明书签署日，该公
司已更名为 Coherent, Inc.；
注 5：标“-”为该企业未在公开数据中披露相关信息。
2）与同行业公司在市场地位与技术实力方面的比较情况
公司名称 市场地位 技术实力 专利情况
福光股份作为国内具有代表性的光学科研军民融合的
平台，核心技术和主要产品应用于国内各大科研院所
国内从事
和军工单位的空间观测、航空航天装备，及导弹制
光学镜头
导、航空母舰、军机火箭等军事装备中。并继续利用
研发生产
福光股份 军民融合发展机制，将军用光学核心技术应用到民用 693 项
的军民融
光学镜头领域，不断提高高端光学镜头的国产化水
合龙头企
平，开发出更多适用于安防、金融、交通、医疗、高
业
端装备等场景，以及新一代信息技术应用的高性能光
学产品
舜宇光学拥有国家级企业技术中心和博士后工作站，
是全球领先的将光、机、电、算技术综合应用于产品
全球领先
开发和大规模生产的光学企业，在特种镀膜技术、自
的综合光
由曲面技术、连续光学变焦技术、超精密模具技术、
舜宇光学 学零件和 2,971 项
硫系玻璃材料开发应用技术、嵌入式软件技术、3D
产品生产
扫描成像技术、三维超精密振动测量技术、新型封装
企业
技术等核心光电技术的研究和应用上处于行业先进水
平
美国 II-VI Incorporate（贰陆）是一家全球领先的工程
全球红 材料与光学组件生产商，主要服务于开发光通讯、新
外、激光 材料、航空航天、国防安保、半导体设备、生命科学
器和激光 与消费汽车电子领域。贰陆公司的主要产品为综合品
美国 II-VI -
设备解决 类的光学元件、组件以及下游应用所需配套系统的光
方案的龙 机电软整体解决方案。该企业作为激光产业的中下
头企业 游，主要立足于高品质中游产品的生产并应用于工业
激光器中
JENOPTIK AG（业纳集团）是一家以光电子技术为基
础，服务于全球的科技集团。其目标市场主要包括半
全球精密
导体设备、激光加工、医疗技术、汽车机械工程、航
德国 光电子制
空 航 天 技 术 以 及 安 防 监 控 产 业 。 德 国 JENOPTIK -
JENOPTIK 造的领先
Laser（业纳激光）作为 JENOPTIK AG（业纳集团）
制造商
全资子公司，主要生产激光相关产品，包括气体激光
器、固体激光器、激光光电镜片与镜头、精密光学显
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公司名称 市场地位 技术实力 专利情况
微镜等一系列光学整体解决方案。业纳激光作为激光
产业的中下游龙头企业，以高水平的光学组件、模
组、子系统支持客户的新应用开发。德国业纳激光与
波长光电形成竞争关系的产品主要是应用于各类激光
器与电子制造领域的激光光学系列产品
公司走自主研发与吸收创新相结合的研发之路，深化
与新加坡国立大学、新加坡先进制造研究院、南京理
工大学、江苏科技大学等国内外高校研究所的技术合
国内精密 作，实现全球范围内科研资源高效整合；公司重视研
光学应用 发人才引进，拥有一批浙江大学、新加坡南洋理工大
发行人 95 项
的重要供 学、新加坡国立大学和南京理工大学等光学领域优秀
应商 科研院所为背景的创新研发团队。公司生产能力覆盖
晶体材料生长，切割、研磨、抛光、镀膜、检测、装
配整套工艺流程，是国内高端精密光学应用的主要供
应商
注 1：上述公司的市场地位、技术实力和专利情况均摘自其公开披露的信息；
注 2：标“-”为该企业未在公开数据中披露相关信息。
（2）与同行业公司在关键业务的技术指标方面的比较情况
1）行业内激光光学系列与红外热成像系列产品技术水平的通用评价标准
①行业内激光光学系列产品技术水平的通用评价标准
技术指标 指标描述 评判标准
损伤阈值 单位面积上所能承受的最大激光功率 损伤阈值越高，镜片的耐用性越好
光斑圆度 出射激光光斑短轴与长轴的长度比 光斑圆度越高，能量分布越均匀
透过率 光束透过被测镜头前后的功率比率 透过率越高，能量损耗越小
②行业内红外热成像系列产品技术水平的通用评价标准
技术指标 指标描述 评判标准
产品涵盖波段 产品能够使用的波长范围 涵盖波段越大，应用范围越广
透过率 光束透过被测镜头前后的功率比率 透过率越高，能量损耗越小
光学系统在变倍或变焦过程中，中 数值越小，表明镜头的整体系统越
光学跳动
心十字标靶的偏离程度 光轴跳动小
2）激光光学系列中波长 355nm 石英材质的扩束镜头的技术指标比较
关键指标 发行人 德国 JENOPTIK 美国 II-VI
2
1.0J/cm @10ns，
损伤阈值 2.5J/cm2@1ns，10Hz -
10Hz
光斑圆度 ＞95% - -
透过率 ＞98.5% ≥ 97 % ＞97%
注 1：上述公司的产品技术指标均来源于其公开披露的信息或官方网站；
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注 2：标“-”为该企业未在公开数据中披露该系列产品的相关指标。
3）红外热成像系列的技术指标比较
关键指标 发行人 舜宇光学 福光股份
产品涵盖波段 210nm-14μm 400nm-14μm 400nm-14μm
光学跳动 1 个像数 - 1 个像数
DLC：≥91% DLC：≥91% DLC：≥91%
透过率 HD：≥94% HD：≥94% HD：-
AR：≥97% AR：≥97% AR：≥97%
注 1：上述公司的产品技术指标均来源于其公开披露的信息或官方网站；
注 2：该透过率指标是针对硫系玻璃 2mm 测试片的不同膜系透过率；
未来，公司将持续拓展工业激光加工与红外热成像的不同应用，开发出适
合更高功率的激光镜头或是成像效果更好的红外镜头，继续保持行业内加工技
术的领先地位。
三、销售情况和主要客户
（一）报告期主要产品销售情况
1、报告期内主要产品的产销情况
报告期内，公司元件的产销情况如下：
单位：片
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
产量 1,004,801 924,513 851,981
销量 776,623 875,581 620,413
折算约当产量 846,889 805,217 676,199
产能 892,365 826,835 761,304
产能利用率 94.90% 97.39% 88.82%
产销率 77.29% 94.71% 72.82%
注 1：各年度产能以 2018 年元件镀膜环节的约当标准工时为计算基准，各年度产能=镀膜
机数量*设备工作时间利用率*单班工作净时长*每日班次*每月工作天数*当期月份数/2018
年度约当标准工时；
注 2：折算约当产量=当期实际产量/2018 年度约当标准工时；
注 3：产能利用率=当期折算约当产量/当期产能；
注 4：各年度产品销量中，包含少量贸易类元件产品；
注 5：上述产能、产量、销量均为母公司单体口径。
报告期内，公司组件的产销情况如下：
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单位：套
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
产量 112,337 106,651 77,237
销量 113,108 111,346 77,906
折算约当产量 103,030 91,940 69,804
产能 116,704 90,589 77,803
产能利用率 88.28% 101.49% 89.72%
产销率 100.69% 104.40% 100.87%
注 1：各年度产能以 2018 年组件装配环节的约当标准工时为计算基准，各年度产能=装配
人数*单班工作净时长*每日班次*每月工作天数*当期月份数/2018 年度约当标准工时；
注 2：折算约当产量=当期实际产量/2018 年度约当标准工时；
注 3：产能利用率=当期折算约当产量/当期产能；
注 4：各年度产品销量中，包含少量贸易类组件产品；
注 5：上述产能、产量、销量均为母公司单体口径。
2、发行人与同行业可比公司的产销率情况比较
报告期内，公司产销率与同行业公司对比情况如下：
公司 产品名称 2022 年度 2021 年度 2020 年度
宇瞳光学 镜头 未披露 未披露 未披露
福光股份 定焦镜头 未披露 未披露 未披露
福晶科技 光学晶体和镜片 未披露 未披露 未披露
光学元件 77.29% 94.71% 72.82%
发行人
光学组件 100.69% 104.40% 100.87%
由上表可知，同行业可比公司由于上市时间较早，且未在上市后定期报告
中披露产销率数据，因此无法取得同行业可比公司的相应数据进行比较。
3、发行人报告期内元件产品产销率的波动原因及合理性
报告期内，发行人组件产品产销率基本保持稳定，元件产品产销率在 2020
年和 2022 年保持稳定，2021 年大幅提升至 94.71%，2022 年恢复至 77.29%的水
平。
2020 年及 2022 年发行人元件产品产销率较低的原因为：发行人所生产的
光学元件中，一部分用于直接对外销售形成营业收入，另一部分则用于光学镜
头的组装生产。发行人的组件产品规格众多，一般而言一个光学镜头需要使用
2-3 片光学镜片。报告期内，发行人元件产品产销量差异与组件产品产量之间的
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匹配关系如下：
单位：片、套
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
元件产量 1,004,801 924,513 851,981
元件销量 776,623 875,581 620,413
元件产量-元件销量 228,178 48,932 231,568
组件产量 112,337 106,651 77,237
（元件产量-元件销量）/组件产量 2.03 0.4588 2.9981
由上表可知，发行 2020 年及 2022 年元件产量与销量的差异分别为 231,568
片和 228,178 片，上述差异与各期组件产品产量的比例基本保持稳定。
2021 年，发行人元件产品的产销率大幅上升主要系当期两款 YAG 振镜片
（产品料号分别为 1J890200479 和 1J890200480）产品的销量大幅上升，且高于
当期的实际生产量。该等两款 YAG 振镜片是发行人于 2020 年研发推出的产品，
其在 2020 年和 2021 年的产销情况如下：
单位：片
项目 2021 年度 2020 年度
产量 25,436 105,379
销量 217,108 108,484
由上表可知，两款 YAG 振镜片 2020 年度的产量与销量相近，但 2021 年的
销量高于产量 19.17 万片，原因为当期发行人激光元件的镀膜产能十分紧张，
产能利用率达到 107.77%，因此发行人主要通过外协或直接采购的方式解决客
户对该等产品的需求。假设以两款 YAG 振镜片 2021 年生产量代替实际销量来
计算，则发行人 2021 年的元件产品产销率为 73.98%，与报告期其他年度的数
据不存在明显差异。
4、报告期内光学元件和组件产品产能利用率超过 100%的情形
（1）发行人报告期内部分年份产能利用率超过 100%的原因
报告期内，发行人光学元件产品产能利用率分别为 88.82%、97.39%和
94.90%，光学组件产品产能利用率分别为 89.72%、101.49%和 88.28%。发行人
报告期内部分年度的产能利用率虽超过 100%，但超出比例较低，超出的原因主
要为发行人产品具有小批量、多规格、定制化程度高的特点，生产模式主要为
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以订单驱动的自主生产，发行人根据客户需求及市场变化等因素灵活安排生产
计划，因此导致部分年度的产能利用率略高于 100%。
（2）发行人部分年份产能利用率超过 100%符合相关法律法规的规定
①环保合规情况
根据《建设项目环境保护管理条例（2017 年修订）》第十二条第一款规定，
建设项目环境影响报告书、环境影响报告表经批准后，建设项目的性质、规模、
地点、采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动的，
建设单位应当重新报批建设项目环境影响报告书、环境影响报告表。根据《关
于印发<污染影响类建设项目重大变动清单（试行）>的通知》（环办环评函
[2020]688 号）规定，生产能力增大 30%及以上属于重大变动。
报告期内，发行人光学元件产品产能利用率分别为 88.82%、97.39%和
94.90%，光学组件产品产能利用率分别为 89.72%、101.49%和 88.28%。超产能
比例均未超过 30%，根据上述规定，不构成重大变动，无需重新履行环境影响
评价手续。
报告期内严格按照环境保护方面的相关法律法规的规定办理了排污许可文
件，各污染物排放总量均符合总量控制要求。报告期内，发行人取得北京中大
华远认证中心颁发的《环境管理体系认证证书》（0202E1589R1M），证明发行
人环境管理体系符合 GB/T 24001-2016/ISO 14001:2015 标准的要求，认证范围
为光学镜片的设计开发和生产的环境活动。
2022 年 3 月 11 日，南京市江宁生态环境局出具证明，确认波长光电自
2018 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，未发生因违反环保法律法规而受到本局
行政处罚的情况。2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，波长光电亦不存在因
违反环保法律法规收到相关部门处罚的情形。由于主管部门不再对外出具合规
类证明，发行人会同中介机构对 2022 年度的环保合规情况进行了相关网络查询，
确认发行人不存在环境保护方面的违规事件。
②安全生产合规情况
发行人报告期内不存在安全生产事故。报告期内，发行人已取得江苏省安
全生产协会核发的《安全生产标准化证书》（苏 AQBQGII201936155），被认定
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为安全生产标准化二级企业（轻工）；发行人亦取得了北京中大华远认证中心颁
发的《职业健康安全管理体系认证证书》（02020S1499ROM），证明发行人职业
健康安全管理体系符合 GB/T 45001-2020/ISO 45001:2018 标准的要求，认证范
围为光学镜片的设计开发、生产的职业健康安全管理活动。
2023 年 2 月 2 日，南京市江宁区应急管理局出具证明，确认波长光电自
2019 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日，严格遵守和执行国家有关安全生产的法
律法规及其他规范性文件，不存在由于违反相关法律法规或其他规范性文件而
受到主管机关处罚的情形。
综上，发行人产能利用率超过 100%符合相关法律法规的规定，不会对本次
发行并上市造成实质障碍。
经核查，保荐人、会计师、发行人律师认为：发行人部分年份产能利用率
超过 100%符合相关法律法规的规定，不会对本次发行并上市造成实质障碍。
5、产品销售的地区分布
报告期内，公司主营业务按收入区域分布情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
东北 347.27 1.03% 390.32 1.28% 235.40 0.90%
华北 1,725.37 5.12% 1,795.81 5.89% 1,420.63 5.41%
华东 8,180.23 24.26% 7,514.26 24.63% 8,108.00 30.85%
华南 7,898.45 23.42% 6,048.13 19.83% 5,487.95 20.88%
华中 6,987.23 20.72% 5,996.56 19.66% 5,687.55 21.64%
西北 87.93 0.26% 45.95 0.15% 22.73 0.09%
西南 195.99 0.58% 359.03 1.18% 328.28 1.25%
境外 8,302.78 24.62% 8,353.47 27.39% 4,990.69 18.99%
合计 33,725.26 100.00% 30,503.53 100.00% 26,281.23 100.00%
6、主要产品的销售价格变化情况
元件产品销售价格变化如下：
1-1-155
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激光光学领域
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
销售收入（万元） 8,889.27 7.50% 8,269.28 27.44% 6,488.88
销售数量（万片） 99.61 2.36% 97.32 13.55% 85.71
平均单价（元/片） 89.24 5.02% 84.97 12.23% 75.71
红外光学领域
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
销售收入（万元） 3,144.29 -15.17% 3,706.69 -22.85% 4,804.57
销售数量（万片） 12.56 20.22% 10.45 -45.79% 19.28
平均单价（元/片） 250.28 -29.43% 354.65 42.32% 249.20
组件产品销售价格变化如下：
激光光学领域
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
销售收入（万元） 14,007.70 8.51% 12,909.31 4.34% 12,372.34
销售数量（万套） 8.02 -28.18% 11.17 52.86% 7.31
平均单价（元/套） 1,746.03 51.13% 1,155.31 -31.74% 1,692.52
红外光学领域
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
销售收入（万元） 3,900.82 51.69% 2,571.58 73.06% 1,485.96
销售数量（万套） 4.97 114.22% 2.32 45.09% 1.60
平均单价（元/套） 785.52 -29.09% 1,107.77 19.28% 928.73
（二）公司主要客户情况
1、报告期内前五大客户情况
报告期内，公司向前五大客户销售的金额分别为 6,939.72 万元、7,485.58
万元和 7,945.89 万元，占公司当期营业收入的比例分别为 26.03%、24.19%和
23.24%，具体情况如下：
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单位：万元
占营业收
年份 序号 客户名称 主要销售内容 金额
入比例
大族激光科技产业集团股份有
1 激光元件、组件 3,037.94 8.89%
限公司
2 武汉高德红外股份有限公司 红外元件、组件 2,088.33 6.11%
2022 年 3 武汉酷锘科技有限公司 红外组件 974.72 2.85%
度
4 华工科技产业股份有限公司 激光元件、组件 947.52 2.77%
5 深圳市大德激光技术有限公司 激光元件、组件 897.39 2.62%
小计 7,945.89 23.24%
大族激光科技产业集团股份有
1 激光元件、组件 2,595.13 8.39%
限公司
2 武汉高德红外股份有限公司 红外元件、组件 2,036.36 6.58%
2021 3 华工科技产业股份有限公司 激光元件、组件 1,046.44 3.38%
年度
4 伊欧科技株式会社 激光元件、组件 926.92 3.00%
5 中国兵器装备集团有限公司 红外元件 880.75 2.85%
小计 7,485.58 24.19%
大族激光科技产业集团股份有
1 激光元件、组件 2,156.60 8.09%
限公司
2 武汉高德红外股份有限公司 红外元件、组件 1,680.03 6.30%
2020 3 中国兵器装备集团有限公司 红外元件 1,344.39 5.04%
年度
4 华工科技产业股份有限公司 激光元件、组件 983.71 3.69%
5 宁波信辉光电科技有限公司 红外元件 774.99 2.91%
小计 6,939.72 26.03%
注 1：上述金额为不含税金额，客户同一控制主体的交易金额已合并披露；
注 1：大族激光科技产业集团股份有限公司，上述销售数据合并了公司向其及其子公司
（大族激光智能装备集团有限公司、广东大族粤铭激光集团股份有限公司、广东大族粤铭
智能装备股份有限公司、江苏大族粤铭激光科技有限公司、上海大族富创得科技有限公司、
深圳市大族超能激光科技有限公司、深圳市大族电机科技有限公司、深圳市大族光伏装备
有限公司、深圳市大族视觉技术有限公司、深圳市大族数控科技股份有限公司、深圳市大
族思特科技有限公司、武汉大族金石凯激光系统有限公司、深圳市大族半导体测试技术有
限公司、深圳路升光电科技有限公司、深圳市大族半导体装备科技有限公司、深圳市大族
光聚科技有限公司、深圳市大族贝瑞装备有限公司、广东粤铭智能装备股份有限公司及深
圳市大族锐波传感科技有限公司）的销售金额；
注 3：武汉高德红外股份有限公司，上述销售金额合并了公司向其及其子公司（武汉高德
智感科技有限公司）的销售金额；
注 4：华工科技产业股份有限公司，上述销售金额合并了公司向其子公司（武汉华工激光
工程有限责任公司、江苏华工激光科技有限公司、深圳华工新能源装备有限公司、武汉华
日精密激光股份有限公司、武汉华锐超快光纤激光技术有限公司、苏州华工自动化技术有
限公司及华工法利莱切焊系统工程有限公司）的销售金额；
注 5：中国兵器装备集团有限公司，上述销售金额合并了公司向其子公司（武汉长江光电
有限公司、湖北华中光电科技有限公司）的销售金额；
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注 6：伊欧科技株式会社，上述销售金额合并了公司向其及其子公司伊欧激光科技（苏州）
有限公司的销售金额；
注 7：深圳市大德激光技术有限公司，上述销售金额合并了公司向其及其子公司（柳州宏
德激光科技有限公司及佛山大德激光设备有限公司）的销售金额。
报告期内，公司不存在向单个客户销售额超过当期营业收入 50%或严重依
赖于少数客户的情况。公司报告期内的前五大客户均正常经营，且前五大客户
与公司、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有
公司 5%以上股份的股东不存在关联关系、其他利益关系或亲属关系。除 2020
年度第五名客户宁波信辉光电科技有限公司和 2022 年度第三名客户武汉酷锘科
技有限公司外，公司前五大客户不存在当年新增即为前五大客户的情形。
公司立足于激光加工与红外热成像领域，多年来积累了一大批国内外优质
的相关领域龙头企业。由于公司以销定产的商业模式，每个客户的销售额随市
场需求同步变化，激光行业的需求在报告期内保持稳定增长，消费电子市场随
着 5G 的落地，出货量进一步加大，并形成良好的迭代周期。以大族激光和华
工科技为首的龙头企业也不断开发新的激光加工领域，例如 PCB 钻孔以及显示
面板切割等，并与公司形成了稳定的供应关系。国内红外热像领域的需求，随
着下游客户在民用的监视、瞄准、测距、测温、智能家居、搜索救援、工业检
测等领域的不断突破，开始爆发式增长，公司与高德红外、久之洋等红外龙头
企业合作密切，并不断扩大供货规模。
2、报告期各期前五大客户变动情况及原因
报告期内，前五大新增客户明细如下：
时间 前五大新增客户名称
深圳市大德激光技术有限公司
2022 年度
武汉酷锘科技有限公司
2021 年度 伊欧科技株式会社
宁波信辉光电科技有限公司
2020 年度
华工科技产业股份有限公司
报告期内，公司前五大客户保持基本稳定。具体变动原因如下：
2020 年度，宁波信辉光电科技有限公司新增为前五大客户主要系监测市场
发展较好，相关红外热成像户外夜视领域产品采购量较大；华工科技产业集团
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新增为前五大客户主要系其同一控制下武汉华工激光工程有限责任公司因消费
电子行业景气度提升，需求上升，采购量增幅较大所致。
2021 年度，伊欧科技株式会社新增为前五大客户主要系 2021 年新能源汽
车以及消费电子等行业发展加快，该客户的订单量大幅度上升，也因此导致在
发行人采购量得以大幅度增长。
2022 年，深圳市大德激光技术有限公司新增为前五大客户，主要系激光下
游新能源动力电池领域需求增长较快，公司对其的销售额增长；武汉酷锘科技
有限公司新增为前五大客户，主要系该客户业务区域主要为海外市场，境外下
游监测、工业测距、搜救安防等领域需求旺盛，该公司对发行人红外组件产品
订单规模增加。
报告期内，前五大退出客户如下：
时间 前五大退出客户名称
伊欧科技株式会社
2022 年度
中国兵器装备集团有限公司
2021 年度 宁波信辉光电科技有限公司
中国电子科技集团有限公司
2020 年度
America Technology Network Corp
2020 年度，America Technology Network Corp 退出前五大客户主要系该公
司进行产品迭代，由原来的分离式集成总机改为一体式，采购产品结构由光学
组件变更为光学元件，采购模式由直接从发行人采购变更为由其在中国的装配
供应商向发行人采购，本年度新增的客户宁波信辉光电科技有限公司即其装配
供应商之一，所以造成 America Technology Network Corp 在发行人直接采购产
品量出现下降；中国电子科技集团有限公司退出前五大主要系其同一控制下的
Hope Investment Development Corp., Ltd 采购的主要为硬件产品等，由于该产品
为市场客户的非经常性需求，所以导致降幅较大。
2021 年度，宁波信辉光电科技有限公司退出前五大主要系该客户下游客户
更换厂商组装，导致从发行人购买的镜头配件采购量下降。
2022 年度，伊欧科技株式会社退出前五大客户，主要系该客户根据自身的
商业需求减少了对发行人的采购，中国兵器装备集团有限公司退出前五大客户，
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主要系其下游客户需求减少，业务规模压缩所致。
3、报告期内主要客户与供应商重叠的情况
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
重叠公司数量 66 71 75
其中：当期采购、销售金额均超
1 3 2
过 50 万的家数
采购额（万元） 3,859.29 2,561.94 3,032.12
销售额（万元） 1,721.76 2,242.45 1,542.35
当期总采购额（万元） 18,714.20 18,840.35 13,823.26
当期总营业收入（万元） 34,191.50 30,941.71 26,650.16
采购额占比 20.62% 13.60% 21.93%
销售额占比 5.04% 7.25% 5.79%
注：表中当期总采购额为原材料采购与外协采购额的合计数。
报告期内，公司向客户/供应商采购销售产品金额均在 50 万元以上的情形
如下表所示：
单位：万元
2022 年度
客户/供应商
采购金额 采购内容 销售金额 销售内容
武汉三工激光科技有限公司 210.18 光学器件 257.37 元件、组件
2021 年度
客户/供应商
采购金额 采购内容 销售金额 销售内容
武汉三工激光科技有限公司 208.72 光学器件 316.25 元件、组件
上海鼎州光电科技有限公司 216.62 外协采购 242.14 组件
Novanta Corporation 101.86 机械材料及结构件 66.61 元件
2020 年度
客户/供应商
采购金额 采购内容 销售金额 销售内容
武汉三工激光科技有限公司 364.60 光学器件 201.11 元件、组件
上海鼎州光电科技有限公司 122.12 设备、光学器件 75.01 组件
公司的客户与供应商重叠的主要原因为：①公司生产的元件、组件是激光
加工设备的重要零部件，下游客户大多从事激光加工设备的研发、生产和销售，
其中部分客户有激光器的销售渠道资源，故公司向这部分客户销售产品的同时，
还向其采购激光器等光学器件作为贸易品对外销售；②根据公司的业务需求，
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存在临时向客户采购非核心原材料、结构件或者贸易品的情况；③除上述情况
外，公司是光学软件代理商，并与多家软件代理商合作，存在互相销售及购买
软件的情况；同时，子公司光研存在少量软件培训业务，由于代理的光学软件
在行业内较为流行，故存在向多个供应商及客户销售的情形，因此涉及客户与
供应商重叠的公司数量较多。
公司与既是客户又是供应商的交易具有合理的商业背景且符合行业特征，
采购或销售价格均参照市场价格并经由双方协商确定，不存在通过上述情形输
送或留存利益的情况。
四、采购情况和主要供应商
（一）主要原材料采购情况
公司生产所需的原材料种类较多，主要的品种包括光学材料及元件、机械
材料及结构件、光学器件、电子配件及软件、辅料等。光学材料及元件包括各
种规格型号光学材料（以锗单晶、硒化锌、光学玻璃为主）的镜片、毛坯片和
抛光片等，机械材料及结构件主要包括光学镜座及机械结构件，光学器件主要
包括多个厂商的激光器产品，电子配件及软件主要包括光学软件 ZEMAX 及各
类电子配件，辅料主要包括抛光粉、各类镀膜材料等。公司的采购渠道众多，
货源供应充足，不存在供应紧张问题，公司报告期内未曾因为原材料、关键零
部件短缺而影响生产。
1、主要原材料采购情况
报告期内，公司用于主营业务的原材料采购情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
光学材料及元件 9,365.13 52.88% 9,735.39 55.54% 6,260.53 48.61%
光学器件 2,828.33 15.97% 2,943.41 16.79% 3,678.56 28.56%
电子配件及软件 1,045.79 5.91% 689.53 3.93% 874.30 6.79%
机械材料及结构件 2,231.38 12.60% 1,836.16 10.48% 823.20 6.39%
辅料 560.70 3.17% 476.21 2.72% 581.65 4.52%
合计 16,031.33 90.52% 15,680.71 89.46% 12,218.24 94.87%
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2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
原材料采购总额 17,709.90 100.00% 17,528.51 100.00% 12,879.44 100.00%
2、主要原材料的价格变动趋势
报告期内，公司采购的主要材料为锗、硒化锌及光学玻璃，其变动情况如
下表所示：
单位：元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
原材料名称 单位
采购均价 变动比例 采购均价 变动比例 采购均价
锗 片 242.48 -1.40% 245.92 0.39% 244.95
硒化锌 片 633.88 -0.03% 634.09 -7.82% 687.88
光学玻璃 片 363.22 -1.81% 369.91 -1.60% 375.91
注：以上单价均为未税采购单价
报告期内，公司采购的原材料种类众多，且不同规格的同种材料单价差异
较大，故选取报告期内锗、硒化锌及光学玻璃各期采购量较大的品种规格，测
算其平均单价。报告期内，主要原材料的单价波动幅度较小，2022 年度上游锗
锭价格在前三季度下滑后，第四季度略有回升，受此影响公司采购的锗材料价
格全年呈下降趋势。
数据来源：wind 数据库
（二）能源采购情况及相关价格变动趋势
报告期内，公司主要生产所需的能源为电力和水，具体能源供应情况如下：
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
能源名称 项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
耗用额（万元） 610.64 523.55 426.94
电 耗用量（万 Kwh） 828.54 779.41 620.12
平均单价（元/Kwh） 0.74 0.67 0.69
耗用额（万元） 10.46 12.47 10.33
水 耗用量（万吨） 2.78 3.31 2.77
平均单价（元/吨） 3.76 3.76 3.73
报告期内，公司用电量与产量水平的变动趋势基本一致，电费单价在 2022
年度有所上涨。
（三）公司主要供应商情况
1、报告期内前五大供应商情况
报 告 期 内 ， 公 司 向 前 五 名 供 应 商 的 采 购 总 额 分 别 为 3,073.14 万 元 、
4,153.86 万元和 4,106.85 万元，占公司当期原材料采购金额（不含外协采购）
的比例分别为 23.86%、23.70%和 23.19%，具体情况如下：
单位：万元
年份 序号 供应商名称 主要采购内容 金额 占比
1 光智科技股份有限公司 硒化锌 1,286.45 7.26%
2 保定三晶电子材料有限公司 锗单晶 960.41 5.42%
3 云南驰宏国际锗业有限公司 锗单晶 950.98 5.37%
2022 年
度 4 ZEMAX LLC 光学软件 463.15 2.62%
红外镜片、镜
5 昆明全波红外科技有限公司 445.86 2.52%
头
小计 4,106.85 23.19%
1 光智科技股份有限公司 硒化锌 1,860.72 10.62%
2 上海竑来光电科技有限公司 光学玻璃 663.72 3.79%
3 云南驰宏国际锗业有限公司 锗单晶 632.58 3.61%
2021
年度 苏州凯恩博特精密科技有限公
4 结构件 498.54 2.84%
司
5 武汉楚奕星科技有限公司 激光器 498.29 2.84%
小计 4,153.86 23.70%
2020 1 光智科技股份有限公司 硒化锌 775.68 6.02%
年度 2 保定三晶电子材料有限公司 锗单晶 680.40 5.28%
1-1-163
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
年份 序号 供应商名称 主要采购内容 金额 占比
3 昆明云锗高新技术有限公司 锗单晶 586.19 4.55%
4 飞全激光科技无锡有限公司 激光器 580.26 4.51%
5 昆明全波红外科技有限公司 锗单晶 450.59 3.50%
小计 3,073.14 23.86%
注 1：上述金额为不含税金额；
注 2：光智科技股份有限公司，上述采购数据合并了公司向其子公司安徽光智科技有限公
司和广东先导稀材股份有限公司的子公司（广东先导先进材料股份有限公司、广东先导微
电子科技有限公司）的采购金额，光智科技股份有限公司与广东先导稀材股份有限公司系
同一实际控制人控制的公司；
注 3：上海竑来光电科技有限公司既是公司的普通供应商也是外协厂商，上述采购仅包括
了原材料采购的金额。
报告期内，公司的主要供应商均已合作多年，合作关系稳定。2021 年，激
光产品业务规模快速增长，公司对硒化锌及光学玻璃的采购规模也大幅增加。
2022 年度，红外光学领域收入增长较快，公司增加了对于锗单晶等原材料的采
购，当期光学设计及检测类业务规模扩张，带动光学软件的采购量增加。
报告期内，公司不存在向单个供应商采购额超过当期采购总额 50%或严重
依赖于少数供应商的情况。公司报告期内的前五大供应商均正常经营，且前五
大供应商与公司的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或
持有公司 5%以上股份的股东不存在关联关系、其他利益关系或亲属关系。
2、报告期各期前五大供应商变动情况
报告期内，公司前五大供应商不存在当年新增即为前五大供应商的情形。
各期前五大供应商新增和退出情况如下表所示：
时间 新增前五大供应商名称 退出前五大供应商名称
ZEMAX LLC 武汉楚奕星科技有限公司
2022 年度 保定三晶电子材料有限公司 上海竑来光电科技有限公司
昆明全波红外科技有限公司 苏州凯恩博特精密科技有限公司
云南驰宏国际锗业有限公司 昆明全波红外科技有限公司
武汉楚奕星科技有限公司 昆明云锗高新技术有限公司
2021 年度
上海竑来光电科技有限公司 飞全激光科技无锡有限公司
苏州凯恩博特精密科技有限公司 保定三晶电子材料有限公司
报告期内，公司向前五大供应商采购的内容包括硒化锌、光学玻璃、锗单
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
晶、结构件、光学软件、光学仪器及激光器，分别对应激光、红外及相关贸易
品等主营业务。
2021 年前五大供应商中有 4 家供应商发生了变化，变化的具体原因如下：
（1）2021 年云南驰宏国际锗业有限公司成为新增前五大，主要系其在产
品报价和交货周期方面更有优势；（2）上海竑来光电科技有限公司重新进入前
五大，主要系激光业务的进一步增长使得光学玻璃的采购额增加；（3）苏州凯
恩博特精密科技有限公司进入前五大，主要系当期组件业务收入增长，故对结
构件的采购需求增加；（4）武汉楚奕星科技有限公司成为前五大供应商，主要
系其相较于飞全激光在供货方面更具有优势；（5）昆明全波红外、昆明云锗及
保定三晶退出前五大，主要系当期红外产品收入规模小幅下滑，故公司向主要
供应商的采购额也随之减少，但上述 3 家仍是公司重要的供应商，其中保定三
晶为 2021 年第六大供应商，昆明云锗和昆明全波红外仍位居前十五大。
2022 年度前五大供应商中有 3 家发生了变化，变化的具体原因如下：
（1）2022 年度，保定三晶重新进入前五大供应商，其在 2020-2021 年分别
位居第二和第六，是公司锗单晶的重要供应商之一，故 2022 年度再次成为前五
大系正常的位次更替；（2）ZEMAX LLC 重新进入前五大主要系当期光学软件
类贸易业务收入大幅增长，故增加了对 Zemax 软件的采购；（3）昆明全波红外
科技有限公司进入当期前五大供应商，其 2020-2021 年分别位居第五和第十三，
系子公司新加坡波长红外镜片和镜头的主要供应商之一。
（四）外协采购情况
1、报告期内公司外协采购的基本情况
公司的部分毛坯片、抛光片、镜座及镜片由外协厂家根据公司要求的尺寸、
技术规格进行加工并采购，这些外协厂家大多位于公司周边或云南、四川等原
材料产地周边地区，并长期以冷加工、机加工、表面氧化、镀膜等相关加工为
主营业务，与公司保持较为良好、稳定的合作关系。
2、外协采购与原材料采购的金额占比情况
报告期内，公司外协采购与原材料采购的金额及占比的情况如下：
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
材料采购 17,709.90 94.63% 17,528.51 93.04% 12,879.44 93.17%
外协采购 1,004.30 5.37% 1,311.84 6.96% 943.82 6.83%
合计 18,714.20 100.00% 18,840.35 100.00% 13,823.26 100.00%
3、主要外协厂商采购情况
报告期内，公司与前五大外协厂商的具体交易情形如下：
金额（万
年份 序号 外协厂商 主要外协工序 占比
元）
1 云南天合立光电技术有限公司 174.50 非球面加工 17.38%
2 上海竑来光电科技有限公司 117.02 下料、抛光 11.65%
2022 3 句容市菲达光电科技有限公司 114.07 抛光 11.36%
年度 4 南京经恩光学科技有限公司 87.21 抛光 8.68%
5 上海迎盈光学器件厂 78.96 抛光 7.86%
小计 571.77 56.93%
1 上海鼎州光电科技有限公司 216.62 加工费 16.51%
2 句容市菲达光电科技有限公司 191.58 抛光 14.60%
2021 3 上海竑来光电科技有限公司 110.53 下料、抛光 8.43%
年度 4 南京经恩光学科技有限公司 106.81 抛光 8.14%
5 上海迎盈光学器件厂 84.39 抛光 6.43%
小计 709.93 54.12%
1 云南天合立光电技术有限公司 468.18 非球面加工 49.60%
2 上海竑来光电科技有限公司 62.74 下料 6.65%
2020 3 上海迎盈光学器件厂 61.84 抛光 6.55%
年度 4 湖南精诚光电科技有限公司 47.38 非球面加工 5.02%
5 福州威泰思光电科技有限公司 35.27 抛光 3.74%
小计 675.41 71.56%
4、与外协厂商有关委托加工的权利、义务、定价的情况
发行人产品的部分零部件由于成本、生产周期等原因由外协厂商负责，包
括部分标准规格的镜片与镜座结构件等，主要外协内容包括光学元件的下料、
非球面加工、抛光等工序以及镜座结构件的表面氧化等工序，公司核心加工程
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序镀膜环节在产能不足或者开机加工不经济的情形下，也存在外协情形。
发行人采购部门在对市场情况做出了解的前提下，根据生产需求情况及生
产工艺部提出的技术要求预选外协厂商并进行考察，主要考察内容包括：外协
厂商的产品、程序、过程、设备、人员的概况以及质量管理体系认证等相关内
容。
市场上外协加工的工艺成熟，可选择的厂商众多。对于外协厂商管理，发
行人在生产过程中根据以往外协发行人产品使用情况及当年价格等因素评定合
格供应商；在接收产品时，对产品质量进行检验、检测并验收。品质检测贯穿
自主生产与外协加工的全流程，是发行人评估生产合格率的重要环节，尤其是
外协加工的元件。外协厂商与发行人在充分竞争的市场环境下通过协商谈判确
定最终采购价格，采购价格与市场行情保持一致，交易价格公允。
5、报告期内公司前五大外协厂商基本情况
是否存
法定
序号 公司名称 成立日期 注册资本 地址 公司类型 在关联
代表人
关系
云南天合立光
云南省玉溪市江川龙
1 电技术有限公 2004-06-02 300 万元 叶培清 有限责任公司 否
泉园区龙泉大道
司
福建省福州市仓山区
福州威泰思光
建新镇红江路 1 号金
2 电科技有限公 2015-10-26 1000 万元 陈华民 有限责任公司 否
山工业集中区浦上工
司
业园区 A 区 63 号楼
有限责任公司
上海竑来光电 上海市宝山区顾北东
3 2017-02-20 100 万元 吴来胜 （自然人独 否
科技有限公司 路 365 号 C 区 2180
资）
上海迎盈光学 上海市嘉定工业区霍
4 2006-12-07 50 万元 董利民 个人独资企业 否
器件厂 城路 635－8 号
湖南省长沙市开福区
有限责任公司
湖南精诚光电 新河街道晴岚路 68 号
5 2019-07-19 200 万元 孙雅荣 （自然人独 否
科技有限公司 北辰三角洲 B1E1 区
资）
1 栋 7029 房
句容市菲达光 有限责任公司
江苏省镇江市句容市
6 电科技有限公 2019-06-19 200 万元 吴杰 （自然人投资 否
开发区致远路 29 号
司 或控股）
有限责任公司
南京经恩光学 江苏省南京市江宁区
7 2015-06-09 200 万元 马飞 （自然人独 否
科技有限公司 万安社区定林园林
资）
有限责任公司
上海鼎州光电 上海市松江区洞泾镇
8 2008-06-23 200 万元 古晓明 （自然人投资 是
科技有限公司 茂盛路 199 号 2 幢 A
或控股）
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
五、发行人的主要固定资产和无形资产
（一）主要固定资产情况
公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。截至 2022
年 12 月 31 日，本公司各类固定资产具体情况如下：
单位：万元
项目 账面原值 累计折旧 账面价值 成新率
房屋及建筑物 5,781.95 1,572.54 4,209.41 72.80%
机器设备 12,604.91 4,823.15 7,781.76 61.74%
工器具及家具 828.38 507.51 320.87 38.73%
运输工具 225.37 185.83 39.54 17.54%
电子设备 835.88 577.64 258.24 30.89%
合计 20,276.49 7,666.66 12,609.83 62.19%
1、房屋及建筑物
截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司拥有房屋建筑物共 7 处，具体
情况如下：
建筑面积 他项
序号 权属证号 权利人 房产坐落 用途
（平方米） 权利
苏（2018）宁江不动 南京市江宁区湖熟街
1 波长光电 其他 13,471.63 抵押权
产权第 0061460 号 道波光路 18 号
苏（2018）宁雨不动 雨花台区锦绣街 5 号
2 波长光电 办公 78.92 无
产权第 0004248 号 901 室
苏（2018）宁雨不动 雨花台区锦绣街 5 号
3 波长光电 办公 67.71 无
产权第 0004258 号 902 室
苏（2018）宁雨不动 雨花台区锦绣街 5 号
4 波长光电 办公 56.39 无
产权第 0004266 号 903 室
苏（2018）宁雨不动 雨花台区锦绣街 5 号
5 波长光电 办公 80.22 无
产权第 0004263 号 950 室
苏（2018）宁雨不动 雨花台区锦绣街 5 号
6 波长光电 办公 80.22 无
产权第 0004251 号 951 室
苏（2018）宁雨不动 雨花台区锦绣街 5 号
7 波长光电 办公 92.68 无
产权第 0004271 号 952 室
注：以上述第 1 项不动产为抵押物，波长光电在招商银行股份有限公司南京分行办理了各
类授信业务所签订的主合同，提供最高限额为人民币 3,000 万元的抵押，他项权利证号：
苏（2020）宁江不动产证明第 0008347 号，期间为 2020 年 3 月 10 日至 2023 年 3 月 9 日。
2、租赁房产
截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司拥有租赁房产共 13 处，具体情
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
况如下：
序 承租 面积
出租方 房产坐落 租金（元） 用途 租期
号 方 （㎡）
光研 雨花台区锦绣街 5 号 904 2023/01/01-
1 朱敏 157,150/年 办公 153.77
科技 室、949 室 2023/12/31
光研 雨花台区锦绣街 5 号 947 2023/01/01-
2 黄玉梅 163,960/年 办公 160.44
科技 室、948 室 2023/12/31
南京普英 第一年 280,800；
波长 南京市江宁区湖熟街道波光 2023/05/01-
3 电器有限 第二年 283,930； 生产经营 1,300
光电 路 10 号 2024/04/30
公司 第三年 287,040
南京市江
宁区湖熟
波长 南京市江宁区湖熟街道工业 2022/08/01-
4 街道金桥 35,000/月 生产经营 2,160
光电 开发区金桥工业园内 2023/09/30
社区居民
委员会
深圳市宝安区桃源居综合商
波长 2020/11/16-
5 林勇 务大厦 B 座 5 层 528/529 号 8,000/月 办公 96.49
光电 2023/11/15
房屋
2021.12.15-
武汉右岸 2023.12.14：
武汉市东湖高新区茅店山中
网谷产业 光研 12,820.32/月； 2021/12/15-
6 路 5 号武钢高新技术产业园 办公 221.04
园有限公 科技 2023.12.15- 2024/12/14
6 栋 5 层 515、517 房
司 2024.12.14：
13,589.54/月
新加坡裕 新加
武吉巴督 24 街大牌 2 号 2023 年 12 月
7 廊城有限 坡波 2,029.40 新元/月 办公 146
Skytech 大厦 06-01 号 31 日到期
公司 长
新加坡裕 新加
武吉巴督 24 街大牌 2 号 2024 年 5 月
8 廊城有限 坡波 2,029.40 新元/月 生产经营 146
Skytech 大厦 06-03 号 31 日到期
公司 长
新加坡裕 新加
武吉巴督 24 街大牌 2 号 2024 年 8 月
9 廊城有限 坡波 2,029.40 新元/月 办公 146
Skytech 大厦 06-09 号 15 日到期
公司 长
新加坡裕 新加
武吉巴督 24 街大牌 2 号 2022/03/01-
10 廊城有限 坡波 2,116.80 新元/月 生产经营 147
Skytech 大厦 06-04 号 2025/02/28
公司 长
新加坡裕 新加
武吉巴督 24 街大牌 2 号 2022/01/05-
11 廊城有限 坡波 2,131.20 新元/月 办公 148
Skytech 大厦 07-18 号 2025/01/04
公司 长
首尔特别市衿川区加山数码
Kim 韩国 2022/08/01-
12 2 路 14,204 号（加山洞，大 1,000,000 韩元/月 办公 128.79
Hongsuk 波长 2024/07/31
隆科技城 12 期）
李创、阳 波长 深圳市宝安区西乡街道桃源 2023/01/01-
13 4,500/月 办公 76.11
利恒 光电 居 16 区 20 栋 1 单元 2A 房 2025/08/1
发行人上述第 4 项租赁厂房原系向南京同乐工艺品有限公司（以下简称
“同乐公司”）租赁，相关厂房未取得产权证书。上述厂房所在土地所有权人
系湖熟街道金桥社区，厂房系同乐公司自建房，发行人仅为承租人。发行人已
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
经取得了南京市规划和自然资源局出具的证明，证明发行人报告期内遵守《土
地管理法》等有关国土资源监管方面的法律、法规、规章及规范性文件规定，
不存在违反国土资源监管法律、法规、规章及规范性文件的行为，也不存在受
到行政处罚、行政处理或行政调查的情形。
上述租赁房产未取得权属证书，可能存在因房屋权属瑕疵而导致租赁合同
解除、无效或无法继续使用等风险。上述租赁房产由南京鼎州使用，用途为进
行部分简单生产工序，不会对发行人持续经营能力构成重大不利影响。截至本
招股说明书签署日，南京市江宁区湖熟街道金桥社区居民委员会已收回向同乐
公司租赁的土地使用权以及上盖建筑物，发行人已与南京市江宁区湖熟街道金
桥社区居民委员会重新签订了租赁合同。
鉴于南京鼎州的生产过程对场地不存在特殊要求，如发行人所租赁的房屋
因存在产权瑕疵或未办理房屋租赁登记备案等原因，导致发行人在租赁合同到
期前无法使用租赁房屋，发行人计划在现有厂区附近另行租赁产权清晰的厂房，
并对南京鼎州进行整体搬迁。
若该处租赁厂房无法继续使用，发行人根据另行租赁合规厂房的方案对南
京鼎州的整体搬迁费用测算明细如下：
序号 费用类型 金额 测算说明
新场地面积 2,160 ㎡，办公区域面积 360 ㎡，洁净车间面积
300 ㎡，生产车间面积 1,500 ㎡。办公区域装修费用按每平
新场地装
1 47.20 万元 方米 200 元计算，洁净车间装修费用按每平方米 1,000 元计
修费
算，生产区域因仅需简单装修，按 10 万元计。
新场地装修费用小计 47.20 万元。
南京鼎州现有各类机器设备 104 台，按每台搬运费 200 元计
2 搬运费 4.08 万元 算。其余办公家具及其他设备搬运费按 2 万元计。
搬运费小计 4.08 万元。
设备调试 南京鼎州现有各类设备 104 台，按每台设备重新安装调试
3 3.12 万元
安装费 费 300 元计算，设备调试安装费小计 3.12 万元。
4 其他杂费 5.00 万元 安排 5 万元杂费备用。
合计 59.40 万元 -
根据上表，如南京鼎州发生整体搬迁的情况，发行人预计整体搬迁的费用
约为 59.40 万元。
此外，发行人第 3、4 项租赁房产暂未办理租赁房产备案登记，根据《中华
人民共和国民法典》第七百零六条规定，当事人未依照法律、行政法规规定办
1-1-170
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
理租赁合同登记备案手续的，不影响合同的效力。
针对上述租赁瑕疵，出租方南京普英电器有限公司、南京同乐工艺品有限
公司均已出具承诺：
“在租赁期内，因本单位对租赁房屋的权利存有瑕疵，导致波长光电在使
用上述租赁房屋时遭受经济损失的，本单位愿意且有能力对波长光电遭受的经
济损失给予赔偿。在租赁期内，因本单位对租赁房屋的权利存有瑕疵，导致波
长光电不能或无法使用上述租赁房产的，本单位愿意且有能力对波长光电给予
赔偿，同时按租赁合同的约定承担提前终止合同的违约责任。”
发行人控股股东及实际控制人朱敏、黄胜弟针对上述瑕疵已于 2021 年 11
月出具《关于发行人租赁房产的承诺函》：如因发行人所租赁的房屋存在产权瑕
疵或未办理房屋租赁登记备案等原因，导致发行人在租赁合同到期前无法使用
租赁房屋，或受到相关主管部门罚款等行政处罚，致使发行人受到任何经济损
失或因此支出任何费用（包括但不限于搬迁费用等），本人承诺全额承担因上述
事宜产生的全额费用、罚款、赔偿、滞纳金等各项款项。本人在承担上述款项
和费用后将不向发行人追偿，保证发行人不会因此遭受任何损失”。
综上，发行人不存在违反《土地管理法》等相关法律法规规定的情形，被
相关主管部门处以行政处罚的风险较低，除上述第 4 项未取得权属证书的租赁
房产外，发行人及其子公司其他房屋租赁合同合法、有效。发行人上述租赁房
产瑕疵不会对发行人持续经营能力构成重大不利影响，不会构成发行人本次发
行并上市的实质性法律障碍。
（二）主要无形资产情况
公司无形资产主要包括土地使用权、专利、商标权、软件著作权等。截至
2022 年 12 月 31 日，本公司各类无形资产具体情况如下：
单位：万元
项目 账面原值 累计摊销 账面价值
土地使用权 4,196.94 253.74 3,943.20
软件 287.46 231.26 56.20
专利权 163.54 46.23 117.32
合计 4,647.94 531.22 4,116.72
1-1-171
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
1、土地使用权
截至 2023 年 3 月 31 日，发行人拥有土地使用权共 9 项，具体情况如下：
序 权利 土地 面积 使用期限终 他项
权属证号 坐落
号 人 用途 （平方米） 止日期 权利
苏（2018）宁 南京市江宁区
波长 工业 抵押
1 江不动产权第 湖熟街道波光 12,978.48 2058/12/25
光电 用地 权
0061460 号 路 18 号
苏（2018）宁
波长 雨花台区锦绣 商务金
2 雨不动产权第 26.39 2054/02/27 无
光电 街 5 号 901 室 融用地
0004248 号
苏（2018）宁
波长 雨花台区锦绣 商务金
3 雨不动产权第 22.65 2054.02/07 无
光电 街 5 号 902 室 融用地
0004258 号
苏（2018）宁
波长 雨花台区锦绣 商务金
4 雨不动产权第 18.86 2054/02/07 无
光电 街 5 号 903 室 融用地
0004266 号
苏（2018）宁
波长 雨花台区锦绣 商务金
5 雨不动产权第 26.83 2054/02/07 无
光电 街 5 号 950 室 融用地
0004263 号
苏（2018）宁
波长 雨花台区锦绣 商务金
6 雨不动产权第 26.83 2054/02/07 无
光电 街 5 号 951 室 融用地
0004251 号
苏（2018）宁
波长 雨花台区锦绣 商务金
7 雨不动产权第 31.00 2054/02/07 无
光电 街 5 号 952 室 融用地
0004271 号
苏（2019）溧
江苏 中关村泓叶路 工业
8 阳市不动产权 30,411.00 2068/12/05 无
波长 东侧 8-1#地块 用地
第 0001086 号
江宁区湖熟街
苏（2022）宁
波长 道汤铜路以 工业用 抵押
9 江不动产权第 28,045.51 2052/01/20
光电 北、和进路以 地 权
0010956 号
东
2、专利
截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司已取得 26 项发明专利和 69 项
实用新型专利，具体情况如下：
序 专利权 专利 有效 取得 他项
专利名称 类型 专利号
号 人 申请日 期限 方式 权利
一种红外玻璃
波长光 发明 原始
1 GASIR1 增透膜及 ZL201410816909.4 2014/12/24 20 年 无
电 专利 取得
其制备方法
一种通用型的多 爱丁
发明 原始
2 光谱成像混合塑 堡、波 ZL201510525137.3 2015/8/24 20 年 无
专利 取得
料的自动分选机 长光电
3 一种主动激发式 爱丁 发明 ZL201510522815.0 2015/8/24 20 年 原始 无
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序 专利权 专利 有效 取得 他项
专利名称 类型 专利号
号 人 申请日 期限 方式 权利
光致多光谱成像 堡、波 专利 取得
的分选设备 长光电
一种隐形眼镜缺 爱丁
发明 原始
4 陷的自动检测设 堡、波 ZL201510650534.3 2015/10/9 20 年 无
专利 取得
备及检测方法 长光电
一种修正型伽利 爱丁
发明 原始
5 略式变倍扩束镜 堡、波 ZL201510650891.X 2015/10/9 20 年 无
专利 取得
及其应用 长光电
一种紧凑型切换 爱丁
发明 原始
6 式三视场中波红 堡、波 ZL201510994375.9 2015/12/25 20 年 无
专利 取得
外光学系统 长光电
一种远程控制的
爱丁
激光扩束镜设备 发明 原始
7 堡、波 ZL201610065263.X 2016/1/29 20 年 无
及其远程驱动方 专利 取得
长光电
法
一种以硫系红外
波长光
玻璃为基底的增 发明 原始
8 电、光 ZL201710570521.4 2017/7/13 20 年 无
透 DLC 膜及其制 专利 取得
研
备方法
爱丁
一种光滑表面缺 发明 原始
9 堡、波 ZL201910239306.5 2019/3/27 20 年 无
陷的检测方法 专利 取得
长光电
用于 1.5um-
5.0um 高帧频制冷
波长光 发明 原始
10 型中波红外机芯 ZL202010322204.2 2020/4/22 20 年 无
电 专利 取得
无衍射面的
200mm 定焦镜头
用于红外中波探
波长光 发明 继受
11 测器的小型光学 ZL201210102056.9 2012/4/9 20 年 无
电 专利 取得
系统
一种高性能硫系
波长光 发明 继受
12 玻璃微球的制备 ZL201310593026.7 2013/11/22 20 年 无
电 专利 取得
方法
一种硫化物红外 波长光 发明 继受
13 ZL201410558086.X 2014/10/20 20 年 无
玻璃及制备方法 电 专利 取得
一种硫卤玻璃及 波长光 发明 继受
14 ZL201410699174.1 2014/11/26 20 年 无
其制备方法 电 专利 取得
一种中红外增益
波长光 发明 继受
15 硫化物光纤及制 ZL201510398924.6 2015/7/8 20 年 无
电 专利 取得
备方法
一种基于碳化硅
波长光 发明 原始
16 基底的 CO2 反射 ZL202010322207.6 2020/4/22 20 年 无
电 专利 取得
膜及其制备方法
一种 270nm-
波长光 发明 原始
17 350nm 紫外波段 ZL202010742745.0 2020/7/29 20 年 无
电 专利 取得
三视场光学系统
18 一种工作距可变 波长光 发明 ZL202011288672.9 2020/11/17 20 年 原始 无
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序 专利权 专利 有效 取得 他项
专利名称 类型 专利号
号 人 申请日 期限 方式 权利
的激光扫描光学 电 专利 取得
系统
一种超大孔径广
波长光 发明 原始
19 角中波制冷红外 ZL202011258753.4 2020/11/12 20 年 无
电 专利 取得
光学系统
一种轻量化小焦
波长光 发明 原始
20 距无人机型长波 ZL202011258750.0 2020/11/12 20 年 无
电 专利 取得
变焦测温镜头
一种 360 度探测
波长光 发明 原始
21 孔内部的光学镜 ZL202110142041.4 2021/2/2 20 年 无
电 专利 取得
头
一种紫外波段超
波长光 发明 原始
22 低吸收双面增透 ZL202110141966.7 2021/2/2 20 年 无
电 专利 取得
膜及其制备方法
一种小型轻量化
波长光 发明 原始
23 中波连续变焦制 ZL202110906118.0 2021/8/9 20 年 无
电 专利 取得
冷红外光学系统
一种双远心曝光 波长光 发明 原始
24 ZL202110898114.2 2021/8/5 20 年 无
镜头 电 专利 取得
一种用于硫系玻
璃边角料再利用
波长光 发明 原始
25 的石英安瓿及硫 ZL202010323028.4 2020/4/22 20 年 无
电 专利 取得
系玻璃边角料再
利用方法
一种主动激发式 爱丁
实用 原始
26 光致多光谱成像 堡、波 ZL201520642669.0 2015/8/24 10 年 无
新型 取得
的分选设备 长光电
一种隐形眼镜缺 爱丁
实用 原始
27 陷的自动检测设 堡、波 ZL201520780861.6 2015/10/9 10 年 无
新型 取得
备 长光电
爱丁
一种远程控制的 实用 原始
28 堡、波 ZL201620096487.2 2016/1/29 10 年 无
激光扩束镜设备 新型 取得
长光电
爱丁
一种激光镇暴无 实用 原始
29 堡、波 ZL201620276765.2 2016/4/5 10 年 无
人机 新型 取得
长光电
爱丁
一种镀覆在红外 实用 原始
30 堡、波 ZL201620632323.7 2016/6/23 10 年 无
玻璃上的增透膜 新型 取得
长光电
一种具有反入侵 爱丁
实用 原始
31 激光打击功能的 堡、波 ZL201621242933.2 2016/11/21 10 年 无
新型 取得
侦察装置 长光电
一种中风病人用
实用 原始
32 的柔性康复训练 爱丁堡 ZL201621247711.X 2016/11/22 10 年 无
新型 取得
手套
一种用于镜片生 波长光 实用 原始
33 ZL201720313436.5 2017/3/28 10 年 无
产的 MTF 检测装 电 新型 取得
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序 专利权 专利 有效 取得 他项
专利名称 类型 专利号
号 人 申请日 期限 方式 权利
置
波长光
一种近红外到中 实用 原始
34 电、光 ZL201720849078.X 2017/7/13 10 年 无
红外宽带增透膜 新型 取得
研
一种以硫系红外 波长光
实用 原始
35 玻璃为基底的增 电、光 ZL201720849441.8 2017/7/13 10 年 无
新型 取得
透 DLC 膜 研
一种实现激光扫
波长光
描与同轴监控一 实用 原始
36 电、光 ZL201721097824.0 2017/8/30 10 年 无
体的高倍显微物 新型 取得
研
镜光路系统
一种自动检测透 爱丁
实用 原始
37 明零件表面缺陷 堡、波 ZL201721691930.1 2017/12/7 10 年 无
新型 取得
的装置 长光电
波长光 实用 原始
38 一种 F-Theta 镜头 ZL201820712082.6 2018/5/14 10 年 无
电 新型 取得
一种大幅面长波
波长光 实用 原始
39 红外光学被动消 ZL201820669996.9 2018/5/7 10 年 无
电 新型 取得
热差鱼眼镜头
爱丁
一种透过率和反 实用 原始
40 堡、波 ZL201821344784.X 2018/8/21 10 年 无
射率的检测装置 新型 取得
长光电
一种五片式紧凑 波长光
实用 原始
41 型中波制冷连续 电、光 ZL201821361688.6 2018/8/23 10 年 无
新型 取得
变焦镜头 研
爱丁
一种光滑表面缺 实用 原始
42 堡、波 ZL201920400379.3 2019/3/27 10 年 无
陷的检测装置 新型 取得
长光电
一种 355nm 紫外 波长光 实用 原始
43 ZL201920449055.9 2019/4/4 10 年 无
远心 f-theta 镜头 电 新型 取得
一种基于自由曲
波长光 实用 原始
44 面的 CO2 远心 f- ZL201920449052.5 2019/4/4 10 年 无
电 新型 取得
theta 镜头
一种多波段紫外 波长光 实用 原始
45 ZL201920499475.8 2019/4/15 10 年 无
消色差光学系统 电 新型 取得
一种三波段激光 波长光 实用 原始
46 ZL201920499480.9 2019/4/15 10 年 无
增透膜 电 新型 取得
一种皮秒激光高 波长光 实用 原始
47 ZL201920499410.3 2019/4/15 10 年 无
功率增透膜 电 新型 取得
一种耐高温的 波长光 实用 原始
48 ZL201920499500.2 2019/4/15 10 年 无
CO2 激光增透膜 电 新型 取得
光点差分式非接
触式元件厚度测 实用 原始
49 爱丁堡 ZL201920987358.6 2019/6/28 10 年 无
量的光头及厚度 新型 取得
测量装置
一种高清晰激光 波长光 实用 原始
50 ZL201921092590.X 2019/7/12 10 年 无
远距离除障系统 电 新型 取得
1-1-175
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序 专利权 专利 有效 取得 他项
专利名称 类型 专利号
号 人 申请日 期限 方式 权利
一种激光线性光 波长光 实用 原始
51 ZL201921093478.8 2019/7/12 10 年 无
斑整形光学系统 电 新型 取得
一种新型激光切 波长光 实用 原始
52 ZL201921092595.2 2019/7/12 10 年 无
割镜头 电 新型 取得
一种无应力激光
波长光 实用 原始
53 光学系统安装结 ZL201921093463.1 2019/7/12 10 年 无
电 新型 取得
构及安装工具
一种折反式扫描 波长光 实用 原始
54 ZL201921093477.3 2019/7/12 10 年 无
光学系统 电 新型 取得
一种长工作距的
波长光 实用 原始
55 激光光束整形器 ZL201921093466.5 2019/7/12 10 年 无
电 新型 取得
件
一种可多波段应 波长光 实用 原始
56 ZL201921092594.8 2019/7/12 10 年 无
用扫描场镜 电 新型 取得
一种红外瞄准镜
波长光 实用 原始
57 非均匀性校正快 ZL201921682800.0 2019/10/10 10 年 无
电 新型 取得
门装置
一种表面缺陷检
实用 原始
58 测的旋转式光照 爱丁堡 ZL201921927407.3 2019/11/11 10 年 无
新型 取得
结构及检测装置
一种双波段激光
波长光 实用 原始
59 消色差扫描光学 ZL202021526788.7 2020/7/29 10 年 无
电 新型 取得
系统
一种扫描幅面可
波长光 实用 原始
60 调的新型激光扫 ZL202021562607.6 2020/7/31 10 年 无
电 新型 取得
描光学系统
一种双焦点激光
波长光 实用 原始
61 焊接光学系统及 ZL202021560399.6 2020/7/31 10 年 无
电 新型 取得
其激光焊接头
一种短焦距大工
波长光 实用 原始
62 作范围场镜的光 ZL202021640961.6 2020/8/10 10 年 无
电 新型 取得
学系统
一种多合一注塑
激光扫描镜座及 波长光 实用 原始
63 ZL202022608878.7 2020/11/12 10 年 无
包含它的激光扫 电 新型 取得
描镜头
一种平面光学元
波长光 实用 原始
64 件全口径批量镀 ZL202022627718.7 2020/11/13 10 年 无
电 新型 取得
膜用夹具
一种自感知吸附
实用 原始
65 型机械手及包含 爱丁堡 ZL202022624190.8 2020/11/13 10 年 无
新型 取得
它的机器人
一种从粘性蓝膜
实用 原始
66 上吸附抓取光学 爱丁堡 ZL202023213584.0 2020/12/28 10 年 无
新型 取得
零件的装置
一种观察悬浮在 波长光 实用 原始
67 ZL202120292830.1 2021/2/2 10 年 无
液体中球凹面的 电 新型 取得
1-1-176
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序 专利权 专利 有效 取得 他项
专利名称 类型 专利号
号 人 申请日 期限 方式 权利
光学投影镜头
一种 266 纳米高 波长光 实用 原始
68 ZL202120292990.6 2021/2/2 10 年 无
功率激光增透膜 电 新型 取得
爱丁
一种高功率激光 实用 原始
69 堡、波 ZL202121670629.9 2021/7/22 10 年 无
功率计标定装置 新型 取得
长光电
一种光电跟随的 爱丁
实用 原始
70 短暂致盲式警用 堡、波 ZL202121697122.2 2021/7/26 10 年 无
新型 取得
激光炫目枪 长光电
一种紫外光束质 波长光 实用 原始
71 ZL202121808714.7 2021/8/4 10 年 无
量分析仪 电 新型 取得
一种适用于短中
波长光 实用 原始
72 波双色制冷探测 ZL202121840784.0 2021/8/9 10 年 无
电 新型 取得
系统的广角镜头
一种 PVD 法生产
波长光 实用 原始
73 硒化锌的改进装 ZL202121855787.1 2021/8/10 10 年 无
电 新型 取得
置
一种二氧化碳激 波长光 实用 原始
74 ZL202121871397.3 2021/8/11 10 年 无
光超硬膜 电 新型 取得
一种基于激光全 波长光
实用 原始
75 息扫描式 HUD 光 电、光 ZL202121818842.X 2021/8/5 10 年 无
新型 取得
路系统 研
一种紫外单色激 波长光 实用 原始
76 ZL202121826712.0 2021/8/6 10 年 无
光物镜 电 新型 取得
一种 F-theta 场镜 波长光 实用 原始
77 ZL202220177051.1 2022/1/24 10 年 无
温飘检测装置 电 新型 取得
一种超低吸收的
波长光 实用 原始
78 CO2 激光双面增 ZL202220151927.5 2022/01/20 10 年 无
电 新型 取得
透膜
一种大相对孔径
波长光 实用 原始
79 大靶面长波红外 ZL202123256454.X 2021/12/23 10 年 无
电 新型 取得
无热化镜头
一种适用 0.4-
5um 的多色探测 波长光 实用 原始
80 ZL202123183439.7 2021/12/17 10 年 无
系统的超宽光谱 电 新型 取得
高频制冷镜头
一种紫外到可见
波长光 实用 原始
81 光波段的宽光谱 ZL202220193580.0 2022/1/25 10 年 无
电 新型 取得
镜头
干涉型超小曲率
平凸透镜或平凹 实用 原始
82 爱丁堡 ZL202220871210.8 2022/4/15 10 年 无
透镜正反面的检 新型 取得
测装置
一种成像型超小
曲率平凸透镜或 实用 原始
83 爱丁堡 ZL202220881252.X 2022/4/18 10 年 无
平凹透镜正反面 新型 取得
的检测装置
1-1-177
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序 专利权 专利 有效 取得 他项
专利名称 类型 专利号
号 人 申请日 期限 方式 权利
一种红外激光光 实用 原始
84 爱丁堡 ZL202220960317.X 2022/4/22 10 年 无
束质量测量装置 新型 取得
一种低成本高分
辨率单点扫描的 实用 原始
85 爱丁堡 ZL202221108915.0 2022/5/10 10 年 无
激光光束质量测 新型 取得
量装置
一种激光光束的
稳定分光装置及 实用 原始
86 爱丁堡 ZL202221206498.3 2022/5/19 10 年 无
激光功率计标定 新型 取得
的装置
一种通用型光学
元件表面质量旋 实用 原始
87 爱丁堡 ZL202222467331.9 2022/9/19 10 年 无
转扫描检测的装 新型 取得
置
一种自然光与偏
振光混合成像检 实用 原始
88 爱丁堡 ZL202222056975.9 2022/8/5 10 年 无
测超薄光学功能 新型 取得
片的装置
一种混凝土轨枕 波长光 实用 原始
89 ZL202222033405.8 2022/8/3 10 年 无
钢筋激光切割头 电 新型 取得
一种高缓冲激光
切割防撞机构及 波长光 实用 原始
90 ZL202222031049.6 2022/8/3 10 年 无
包含它的激光切 电 新型 取得
割头
朱 勇
更、尤
瑞林、
吴 玉
堂、朱
华、谢
玉春、
新泰房
一种轨枕激光断 实用 原始
91 桥轨枕 ZL202222140690.3 2022/8/15 10 年 无
筋系统 新型 取得
有限公
司、北
京乐宇
科贸有
限责任
公司、
波长光
电
一种非旋转式孔
实用 原始
92 内壁 360°质量 爱丁堡 ZL202222206373.7 2022/8/22 10 年 无
新型 取得
检测装置
一种蓝宝石基底
1-5μm 超宽带增 波长光 发明 原始
93 ZL202011258751.5 2020.11.12 10 年 无
透膜及其制备方 电 专利 取得
法
1-1-178
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序 专利权 专利 有效 取得 他项
专利名称 类型 专利号
号 人 申请日 期限 方式 权利
一种红外内反射 波长光 实用 原始
94 ZL202222525326.9 2022.09.23 10 年 无
金属膜 电 新型 取得
一种双光路活体
波长光 实用 原始
95 成像微型显微物 ZL202222880642.8 2022.10.31 10 年 无
电 新型 取得
镜
注 1：上述第 11 项专利为发行人自中国电子科技集团公司第十一研究所处受让取得，第 12、
13、14、15 项专利为发行人自江苏师范大学处受让取得，五项专利均不存在争议或潜在纠
纷。
注 2：第 91 项专利的实际专利权人系发行人及新泰房桥轨枕有限公司、北京乐宇科贸有限
责任公司；上述专利目前的专利权人情况系登记错误导致，发行人正在办理上述专利的专
利权人变更手续，将上述专利的专利权人变更为实际专利权人。
3、商标
截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司在中国境内拥有注册商标共 12
项，具体情况如下：
核定使用
序号 商标样式 权利人 注册号 有效期限 取得方式
商品类别
2016/6/14 至
1 波长光电 16780198 第 35 类 原始取得
2026/6/13
2014/3/14 至
2 波长光电 3384624 第9类 继受取得
2024/3/13
2017/11/7 至
3 波长光电 21180152 第9类 原始取得
2027/11/6
2020/2/21 至
4 波长光电 37535759 第9类 原始取得
2030/2/20
2013/8/28 至
5 波长光电 3231111 第9类 继受取得
2023/8/27
2017/11/7 至
6 波长光电 21180234 第9类 原始取得
2027/11/6
2017/11/7 至
7 波长光电 21180323 第 10 类 原始取得
2027/11/6
2018/9/7 至
8 波长光电 25127065 第9类 原始取得
2028/9/6
2019/12/14 至
9 波长光电 37548543 第9类 原始取得
2029/12/13
南京 2019/2/14 至
10 30331477 第9类 原始取得
爱丁堡 2029/2/13
1-1-179
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
核定使用
序号 商标样式 权利人 注册号 有效期限 取得方式
商品类别
南京 2019/6/14 至
11 32690740 第9类 原始取得
爱丁堡 2029/6/13
2021/4/21 至
12 光研科技 49052190 第9类 原始取得
2031/4/20
4、软件著作权
截至 2023 年 3 月 31 日，发行人及其子公司拥有软件著作权共 10 项，具体
情况如下：
有效 取得
序号 名称 著作权人 登记号 登记日期
期限 方式
光学冷加工工艺软件 原始
1 波长光电 2015SR010747 2015/1/20 50 年
V1.0 取得
焊点追踪与温度反馈控 原始
2 波长光电 2015SR010831 2015/1/20 50 年
制软件 V1.0 取得
自反馈调节衰减器控制 原始
3 波长光电 2015SR010749 2015/1/20 50 年
软件 V1.0 取得
激光扩束镜变倍控制软 原始
4 波长光电 2011SR037043 2011/6/14 50 年
件 1.0（LBEC） 取得
GB DRAWER ZEMAX
原始
5 国 标 光 学 制 图 软 件 1.0 波长光电 2011SR036957 2011/6/13 50 年
取得
（GB DRAWER）
激 光 光 束 测 量 软 件 1.0 原始
6 波长光电 2014SR126177 2014/8/22 50 年
（LBP） 取得
光研光学设计软件（简 原始
7 光研 2015SR065912 2015/4/21 50 年
称：OMAX）V1.0 取得
光研图像自动处理软件
原始
8 （ 简 称 ：ODRAWER） 光研 2015SR065915 2015/4/21 50 年
取得
V2.0
OptiNspecMSM101 阵 列
原始
9 玻 片 检 测 仪 软 件[简 爱丁堡 2022SR1402110 2022/10/13 50 年
取得
称:MSM101]V1.0
OptiNspecATM102 非 接
原始
10 触 测 厚 仪 软 件[简 称 爱丁堡 2022SR1402063 2022/10/13 50 年
取得
ATM102]V1.0
（三）上述资产与公司生产经营的内在联系
上述资产均为与公司日常生产、经营密切相关的重要资产，确保了公司生
产经营的正常运行。截至本招股说明书签署之日，除上述情况外，发行人主要
资产不存在瑕疵，也不存在权属纠纷或重大法律风险。
1-1-180
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六、发行人的核心技术及研发情况
（一）核心技术
1、核心技术及技术先进性情况
发行人的核心技术主要来源于自主研发。公司自成立起，专注激光光学与
红外光学行业，努力提升自身的光学设计、研发、生产能力并在行业内取得技
术领先地位；积极配合激光制造产业的快速发展，同时响应《中国制造 2025》
发展战略，推动壮大新兴装备制造业，促进激光与红外制造业转型升级。公司
在南京设立了研发中心及全球技术服务中心，提升技术研发与创新能力。
公司现有的核心技术具体情况如下：
在主营业务
核心技术 技术 技术介绍与先进性 与相关专利对应
技术先进性指标 与产品中的
名称 来源 说明 关系
应用
在增透膜方面，表面光洁度 本项核心技术对应
水平可达到 S/D=20/10，镀 4 项发明专利、8 项
主要分为两类：激 膜透过率 Tvag＞ 实用新型专利。具
光薄膜与红外薄 99.8%@10600nm 或 9400nm 体如下：
膜。高功率激光膜 或者 1064nm 等，在 发明专利：
的波长范围囊括了 1064nm 波段的激光损伤阈 1、一种红外璃
紫外波段﹑可见光 值已经达到 10ns 脉宽时的 GASIR1 增透膜及其
波段﹑近红外与中 40J/cm^2 和 6ps 脉宽 1MHZ 制备方法
远红外波段，包括 时的 12 J/cm^2； [ZL201410816909.4]
增透膜﹑高反膜﹑ 在反射膜方面，表面光洁度 2、一种以硫系红外
分光膜﹑滤光膜﹑ 水平可达到 S/D=20/10，镀 玻璃为基底的增透
偏振和消偏振膜﹑ 膜反射膜 Rave＞ DLC 膜及其制备方
应用于激光
衰减膜﹑保护膜 99.8%@355nm 或 1064nm 或 法
扩束镜﹑反
等，其中增透膜在 532nm 或 1550nm 等； [ZL201710570521.4]
光学薄膜 射镜、准直
自主 1064 纳米波段的激 在部分反射膜上，除了达到 3、一种基于碳化硅
的设计与 镜﹑激光扫
研发 光损伤阈值已经达 客户的不同反射要求外，实 基底的 CO2 反射膜
制备 描镜头和各
到 10ns 脉宽时的 际应用上比如 CO2 激光管 及其制备方法
类红外镜头
40J/cm^2 和 6ps 脉 输出镜，可承受 300℃以上 [ZL202010322207.6]
的镀膜加工
宽 1MHZ 时的 12 高温的长时间使用； 4、一种紫外波段超
J/cm^2，处于国内 在保护膜上，9400nm 或 低吸收双面增透膜
外先进水平；红外 10600nm 波段，研制出类金 及其制备方法
薄膜中硫系红外玻 刚石保护膜，在不影响激光 [ZL202110141966.7]
璃的宽带增透膜和 波段的使用性能上，很大程 实用新型专利：
DLC 膜申请了专利 度的提升了膜层的耐磨性， 1、一种镀覆在红外
并实现量产，成功 耐磨强度达到 GB/T 26331- 玻璃上的增透膜
设计制作了可见光 2010 4.9.2 的等级 3； [ZL201620632323.7]
和中远红外的多波 在红外元件上，如硫系玻璃 2、一种近红外到中
段增透膜 上 DLC 膜（Tvag≥92%@8- 红外宽带增透膜
12um）和 HD 膜 [ZL201720849078.X]
（Tvag≥94.5%@8-12um）， 3、一种三波段激光
1-1-181
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在主营业务
核心技术 技术 技术介绍与先进性 与相关专利对应
技术先进性指标 与产品中的
名称 来源 说明 关系
应用
以及在锗上镀 HD 膜 增透膜
（Tvag≥95%@8-12um），硅 [ZL201920499480.9]
增透膜（Rvag≤0.3%@3- 4、一种皮秒激光高
5um） 功率增透膜
[ZL201920499410.3]
5、一种耐高温的
CO2 激光增透膜
[ZL201920499500.2]
6、一种 266 纳米高
功率激光增透膜
[ZL202120292990.6]
7、一种二氧化碳激
光超硬膜
[ZL202121871397.3]
8、一种超低吸收的
CO2 激光双面增透
膜
[ZL202220151927.5]
本项核心技术对应
2 项发明专利、5 项
实用新型专利，具
体如下：
发明专利：
公司的高功率激光 1、一种基于碳化硅
镜头制造技术，主 基底的 CO2 反射膜
要包括光学设计、 及其制备方法
光学加工和镀膜技 [ZL202010322207.6]
术，在光学设计上 2、一种紫外波段超
消除内反射点、采 低吸收双面增透膜
用无应力结构设计 及其制备方法
及装配工艺，加工 镜片粗糙度＜0.5nm，装配 应用于高功 [ZL202110141966.7]
方面采用超光滑加 后镜片面型优于 1/4λ，镜片 率光纤激光 实用新型专利：
高功率激 1、一种皮秒激光高
自主 工工艺、处理好亚 表面质量 10/5，整体中心偏 聚焦镜、皮
光镜头制 功率增透膜
研发 表面损伤，镀膜方 ＜1′，损伤阈值＞ 秒飞秒激光
造技术 [ZL201920499410.3]
面采用高功率膜 40J/cm2@10ns，1Hz， 器中的激光
2、一种耐高温的
系，从而使得高功 1064nm 镜头
CO2 激光增透膜
率激光镜头能更好
[ZL201920499500.2]
地散热，解决其应
3、一种无应力激光
用中发生的温飘和
光学系统安装结构
激光损伤问题。该
及安装工具
技术可以在使用高
[ZL201921093463.1]
功率纳秒激光器以 4、一种 266 纳米高
及超快激光的应用 功率激光增透膜
[ZL202120292990.6]
5、一种超低吸收的
CO2 激光双面增透
膜
[ZL202220151927.5]
1-1-182
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在主营业务
核心技术 技术 技术介绍与先进性 与相关专利对应
技术先进性指标 与产品中的
名称 来源 说明 关系
应用
该技术是利用非球
面透镜系统对光束
进行整形，根据光
核心光学设计技
束应用选择光束照
术，对应 2 项实用
度剖面，考虑透镜
新型专利，具体如
有限孔径尺寸引起
激光光束 应用于激光 下：
的衍射效应，采用
整形设计 自主 适用于所有激光波段，整形 准直镜，光 1、一种激光线性光
折射非球面整形设
与制造技 研发 后光束均匀性＞90% 束整形系列 斑整形光学系统
计。将输入复振幅
术 产品 [ZL201921093478.8]
分布光束经过光学
2、一种长工作距的
系统调制，变换成
激光光束整形器件
输出平面均匀光束
[ZL201921093466.5]
的复振幅分布，消
除了能量不均匀引
起的不良效果
本项核心技术对应
搭配不同的红外材 3 项发明专利、1 项
料以及非球面技 实用新型专利，具
术，优化光学系统 体如下：
中产品的尺寸与性 发明专利：
能，主要分为中波 1、一种紧凑型切换
和长波两种波段， 式三视场中波红外
在不改变光学系统 利用公司先进加工工艺设计 光学系统
内光学零件的各表 时加入大口径衍射面，最大 应用于红外 [ZL201510994375.9]
红外分级
面半径和材料折射 化消除色差提高像质，具体 连续变焦镜 2、一种轻量化小焦
变焦和连
自主 率的情况下，只是 指标有：焦距变倍精度变化 头，可以用 距无人机型长波变
续变焦光
研发 通过改变各光学零 量≤0.5%，光轴跳动≤1 个像 于灾难预 焦测温镜头
学系统的
件之间的空气间 数，最大变倍比切换时间＜ 警、安防监 [ZL202011258750.0]
设计技术
隔，改变系统的焦 2S，跑焦现象为 0，抗冲击 控 3、一种小型轻量化
距，得到不同的放 ≤3000g 中波连续变焦制冷
大倍数和不同的视 红外光学系统
场，能在不更换物 [ZL202110906118.0]
镜的情况下，快速 实用新型专利：
由发现目标到识别 1、一种五片式紧凑
或辨认目标实施切 型中波制冷连续变
换 焦镜头
[ZL201821361688.6]
公司的红外硫系玻 核心材料制备技
璃提纯生长技术包 术，对应 5 项发明
含原料配比提纯和 专利，具体如下：
外购 熔制设备及技术， 1、一种高性能硫系
红外硫系 折射率 nλ：±3×10-4，
取得 利用化学试剂提纯 应用于红外 玻璃微球的制备方
玻璃材料 υ10.6：±0.8%，
后自 和蒸馏提纯相结合 热成像全系 法
的提纯生 杂质含量 0.05≤S＜0.2 @每
主研 的方法来对原料的 列产品 [ZL201310593026.7]
长技术 100cm3 玻璃总横截面积
发 杂质进行净化处 2、一种硫化物红外
理，自制熔制设备 玻璃及制备方法
及技术工艺，熔制 [ZL201410558086.X]
后进行退化处理消 3、一种硫卤玻璃及
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在主营业务
核心技术 技术 技术介绍与先进性 与相关专利对应
技术先进性指标 与产品中的
名称 来源 说明 关系
应用
除内应力。该技术 其制备方法
制备的红外硫系玻 [ZL201410699174.1]
璃生产效率高、周 4、一种中红外增益
期短、成本低，并 硫化物光纤及制备
具有优良的温度— 方法
粘度特性；最重要 [ZL201510398924.6]
的是具有较低的折 5、一种用于硫系玻
射率温度系数，因 璃边角料再利用的
此在红外热成像系 石英安瓿及硫系玻
统的热离焦调整和 璃边角料再利用方
色差校正中具有重 法
要作用 [ZL202010323028.4]
该技术通过激光辐
射加热和软化刀具
激光辅助
接触区域，提高材 应用于红外
超精密单 以加工 100mm 硅衍射面工
料的塑性，降低切 非球面晶
点车加工 件为例，表面粗糙度
自主 削力，减少刀具磨 体、红外激 核心材料加工工
硬 质 材 料/ Rt≤0.2um，Ra≤0.03um，在
研发 损及振动。使得金 光晶体与镜 艺，无专利对应
软质材料 硅上表面光洁度可达到美军
刚石刀具可以切削 片的加工过
技术与工 标 20/10
脆性更高的材料， 程
艺
达到提升表面光洁
度的目的
该装配技术主要为
核心装配工艺，适
装配过程中，合理
用于高精度激光和
安排装配镜片顺
红外镜头的装配，
序，使用特制扭力
对应 1 项实用新型
无应力精 工具，控制中心偏 应用于所有
自主 整体中心偏＜1′，镜片面型 专利，具体如下：
密光机装 范围，并利用胶水 主要产品的
研发 几乎无变化 实用新型专利：
配技术 固化位置。该技术 装配过程
1、一种无应力激光
主要消除压圈对镜
光学系统安装结构
片边缘产生的压
及安装工具
力，减小压圈压力
[ZL201921093463.1]
对镜片面形的影响
该技术采用精细的
抛光粉液在特制的
软胶盘上对光学镜 应用于高功
光学表面 片进行机械兼化学 率激光镜片
亚纳米超 抛光，从而达到亚 与镜头、紫
自主 核心抛光工艺，无
光滑抛光 纳米的表明粗糙 表面粗糙度＜0.3nm 外深紫外激
研发 专利对应
技术与工 度，取得极少的亚 光镜头等几
艺 损伤层，适合于短 乎所有的激
波长的激光应用场 光系列产品
景，如 DUV 和
EUV
公司拥有对核心技术完整的所有权，不存在纠纷或法律问题。
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2、公司核心技术先进性的具体表征与产业化情况
公司一直重视设备、工艺的改进和新产品、新技术的应用开发，推进研发
技术的产业化落地。近三年来，公司主导了多项核心技术开发与改进项目，如
光学设计软件研发、智能车间改造等，使得公司的收效显著。新产品的开发如
高功率非球面 CO2 激光聚焦镜、飞秒激光扫描镜头、轻量化红外热像镜头等为
公司开拓了新的市场，极大地增强了公司的市场竞争力。在下游市场，部分新
产品已经实现商业化应用，例如随着消费电子行业对显示效果的要求越来越高，
诸如 OLED、Mini LED 显示面板的工艺精度要求越来越高，高功率激光的生产
设备能够极大提升下游企业的产品品质与生产效率。另外，随着 5G 的推广，
对半导体设备的整合能力提出了更高的要求，而激光工艺是高精度加工的必然
选择；在新能源汽车产业，动力电池的焊接已经大规模采用激光焊接，未来随
着新能源市场规模不断扩大，公司新产品的产业化落地必然加速，市场前景广
阔。
3、核心技术取得专利情况及在主营业务及产品中的应用和贡献情况
（1）核心技术取得专利的情况与技术保护措施
公司核心技术的专利情况见本节业务与技术中的“六、（一）核心技术”之“1、
核心技术及技术先进性情况”。公司每年 2 次组织各事业部汇集业务中积累的新
技术或者新应用，并统一申请专利保护。
（2）核心技术在主营业务中及产品的应用与对营业收入的贡献情况
核心技术在主营业务及产品中的应用见本节业务与技术中的“六、（一）核
心技术”之“1、核心技术及技术先进性情况”。
报告期内，公司应用核心技术的产品占主营业务收入的比例的情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应用核心技术的产品营业收入 27,651.46 25,872.33 21,975.17
主营业务收入 33,725.26 30,503.53 26,281.23
占比 81.99% 84.82% 83.62%
1-1-185
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（二）核心技术的科研实力及成果情况
1、公司重要科研项目及科研奖项
多年来，公司以光学设计为核心，积极与国内外优质机构与政府开展科研
项目，在技术研发持续投入，与快速发展的下游市场紧密衔接。公司在光学产
品的原材料生产、加工工艺、产品设计与规格、配套软件以及检测方法等不同
光学领域获得了业界的认可；截至 2023 年 3 月 31 日，公司已获 95 项专利授权，
其中有 26 项发明专利。公司自主研发的核心技术在自产产品上得到了广泛的应
用，报告期内，公司依靠核心技术开展生产经营所产生的营业收入占比在 80%
以上，体现了公司良好的科研成果转化能力。
2、参与制定的国家以及行业标准
2020 年 7 月，工信部批准下达 2020 年第二批行业标准制修订与外文版项目
计划（工信厅科函【2020】181 号），波长光电受全国光辐射安全和激光设备标
准化技术委员会邀请，牵头起草《激光加工镜头》行业标准。
3、其他奖项或荣誉情况
2021 年 7 月，波长光电被认定为工信部第三批国家级专精特新“小巨人”
企业，未来将继续为国家推动制造业高质量发展助力。
（三）正在从事的研发项目及进展情况
截至报告期末，公司正在从事的主要研发项目情况如下：
在研项目 所处 项目负 拟投入
项目目标 技术水平
名称 阶段 责人 费用
近年来随着人眼安全激光
器的使用增多，对人眼安
公司波长从 400nm 到 1700nm
全近红外波长 1500nm 的探
范围的宽光谱成像镜头应用消
宽光谱成 测需求激增，宽光谱成像
260 色差设计，不会出现色差现
像系统的 中试 王国力 系统正好可以满足这一使
万元 象，并和宽光谱探测器匹配；
研发 用要求。该项目在卫生检
实现降成本设计，逐步覆盖多
疫、航天、军事、森林防
个波段，满足多种使用需求
火、安防监控等领域有着
广泛的应用前景
公司将硫系玻璃的加工工序合 随着国内红外光学应用的
硫系玻璃
并成三步：挤压棒料、切割、 高速发展，硫系玻璃的需
压型工艺 小批 600
王劲 压型，利用该新技术，可以显 求量每年预计增长 20%以
及设备研 量 万元
著提高材料的利用率，并且具 上，到 2025 年将达到 40
究与开发
有很强的操作性及先进性，可 吨规模；该技术每年可以
1-1-186
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在研项目 所处 项目负 拟投入
项目目标 技术水平
名称 阶段 责人 费用
将 材 料利 用率 从 现在的 40%- 帮助公司节省至少 0.6 吨材
70%提升至 95%以上 料，减少环保风险，助力
公司绿色可持续发展
本项目拟研发具有高激光损伤
本项目通过优化镜片的冷
阈值和超低吸收的飞秒脉冲激
加工工艺，提升超光滑抛
光镜片，可应用于半导体照
光表面的粗糙度和光洁
明、太阳能光伏电池、燃料电
度；运用镀膜前基底酸洗
池、微创医用器械等领域。通
技术，可以有效抑制基底
飞秒脉冲 过超光滑抛光、优化镀膜工艺
330 缺陷；通过优化镀膜工艺
激光镜片 小试 李全民 等技术手段提升表面光洁度和
万元 有效降低膜层吸收，提升
研发 减反射膜的抗激光损伤能力，
减反射膜的抗激光损伤能
从而保证镜片可承受高功率密
力。项目产品的技术指标
度飞秒激光的连续照射，保证
达到较高的水平，从而有
激光传输光路的稳定可靠运
效提升公司激光镜头和激
行，有效提升激光精密加工效
光器的品质。
果。
公司拟对大口径红外晶体材料 本项目红外晶体材料研发
进行研发，相比原有口径在板 对现有的物理气相沉积技
材宽度和厚度上增加了近一 术进行改进，优势显著，
倍，对宽度大于 100mm 的产品 能整合利用生产中的余
产量有 2-3 倍的提升，满足大 料，大大降低材料生产成
大口径红 尺寸产品的材料需求。 本，且可实现大批量生产
外晶体材 公司拟研制的高折射率硫系材 满足市场需求。
料和高折 200 料应用于红外镜头设计，相较 轻量化、小型化是红外光
小试 王劲
射率、多 万元 其它材料可进一步缩短光程并 学器件的发展趋势，本项
光谱硫系 缩小镜头的尺寸；多光谱硫系 目通过工艺和配料配比实
材料研发 材料适用于多光谱成像系统或 验，研制出的高折射率硫
制作滤光片，可同时对可见/短 系材料可设计出更小更
波红外（0.5~1.7μm）区域以及 轻、成像更清晰的红外镜
热红外区域（8~12μm）成像， 头，多光谱硫系材料具有
能满足对可见至中红外区域多 较好的透过性能，可以简
波段滤光要求。 化多光谱系统。
本项目产品能广泛运用到
本项目旨在开发一种 OLED 屏
OLED 激光修复、检测加
激光修复系统，包含多种激光
工中，方便客户使用，提
OLED 屏 波长、两种照明系统、激光扫
300 升使用效率。本项目开展
激光修复 小试 赵科鹏 描系统、狭缝成像系统和视觉
万元 丰富了公司产品在半导体
系统开发 成像等系列子系统。该系统集
激光加工领域的应用，巩
成了多路光学系统，具有一定
固了公司在激光光学元器
的先进性。
件领域的领先地位。
本项目拟开发用于镀膜机内积
项目研发成功后可直接应
镀膜机内 层清洗的激光清洗系统，该机
用于公司现有镀膜设备的
积层激光 研究 200 器特别在激光膜层镀膜机器内
朱华 维护保养，提升生产效
清洗机开 阶段 万元 壁的厚膜层和电阻丝处细小缝
率，也可以在光学行业内
发 隙内的顽固膜层的清洗方面具
进行推广。
有显著优势
注：主要研发项目标准为拟投入费用 100 万元以上。
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（四）研发费用情况
报告期内，公司持续投入研发，研发费用逐年递增，研发费用主要包括研
发用的原材料成本、研发人员的工资、设备的折旧与摊薄、合作研发费用等，
具体情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
研发费用 2,001.32 1,684.99 1,448.13
营业收入 34,191.50 30,941.71 26,650.16
研发费用占营业收入的比例 5.85% 5.45% 5.43%
（五）合作研发情况
报告期内，发行人与新加坡制造技术研究院（SINGAPORE INSTITUTE OF
MANUFACTURING TECHNOLOGY，简称“SIMTech”）存在共同研发情形，
具体情况如下：
协议签 项目与 研发成果 共同研 费用承
合作方 协议主要内容
订日期 成果 所有权 发投入 担方
针对多种光学设计需求，进
行用于光学自由曲面设计、
双方合作产
发展自 自动光学检测、透镜光学排
生的研发成
动化延 列、焊接原理、加热控制、
新加坡制造 果由双方共 146.92 按合同
展的光 模具制造等方面的原型、配
2018.05 技术研究院 同享有，各 万新加 约定预
学自由 套系统与商业化的整体开
（SIMTech） 自研发成果 坡元 算执行
曲面研 发。公司根据具体的研发目
归各自所
发中心 标与里程碑需求安排人员参
有。
与项目研究与试验，并配合
项目验收。
发行人与新加坡制造技术研究院共同研发结果涉及公司核心技术，但目前
仍处于研究开发阶段，研发成果尚未应用于量产产品，亦未形成专利。发行人
合作伙伴新加坡制造技术研究院在精密工程、医疗技术、航空航天、汽车、船
舶、石油和天然气、电子、半导体、物流和其他领域与多家跨国和本地公司合
作，主要开发高价值制造技术，在全球精密制造技术研究领域具有一定知名度。
发行人通过合作研发加快国外先进技术的引进、消化和吸收，符合发行人研发
模式。发行人持续经营能力对共同研发结果不存在重大依赖。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
（六）研发团队情况
1、研发人员与核心技术人员情况
公司注重技术创新与研发，截至报告期末研发团队中直接从事科研开发的
技术人员有 73 人，占公司员工总数的 13.83%。研发人员的专业领域主要涉及
光学工程、光电检测、镀膜工艺开发、电子工程、机械设计、图像算法与软件
等多个综合领域。
公司现有 5 名核心技术人员，分别为：朱敏、王国力、李全民、谢玉春、
张金兴。核心技术人员的技术相关简历如下：
朱敏，1989 年毕业于浙江大学光学仪器工程学系，本科学历；2014 年毕业
于新加坡国立大学 EMBA。2014 年入选“南京市科技创业企业家培养计划”，
并获得紫金创业先锋人物，南京市人才奖，首届江宁科技人才创业示范奖。
2017 年起担任新加坡南洋理工大学激光与光学研究中心顾问，2018 年担任新加
坡光学光电子学会副主席。作为公司技术领军人才，朱敏先后主导了激光扩束、
扫描、聚焦、光束整形、双头精密分光等光学系统的设计和研制。
王国力，2009 年毕业于南京理工大学仪器仪表专业，工程硕士学历。2008
年起任公司副总经理，负责产品研发和科研管理工作。开发设计多项光学系统，
如微光夜视光学系统的研究，车载昼夜周视观察镜的设计等。2010 年 5 月，获
2010 年度江宁区高层次创业创新人才“千百十计划”（创新类），2011 年获得
南京市科技型中小企业创新基金科技计划项目—“光纤激光焊接 PCB 板用高精
度光电系统”，2012 年获江宁区科学技术进步二等奖“红外广角热镜头”，
2012 年 3 月至今，当选江苏省光学学会第七届理事会理事。2019 年当选中国仪
器仪表行业协会委员并于同年主导撰写由工信部起草的激光加工设备行业标准。
李全民，1995 年毕业于南京理工大学光电仪器专业，2006 年毕业于华中科
技光学工程专业，硕士学历，拥有丰富的光学镀膜相关经历。1995-2000 年就职
于江苏曙光光电有限责任公司光学分厂，熟习各道光学加工工艺和各种光学薄
膜的设计与工艺。2001-2003 年就职于江苏中天科技股份有限公司光子器件镀膜
分公司，主持光通信 DMDM 滤光片的开发与技术管理。2004-2008 年就职于福
州高意科技光学有限公司，任镀膜中心工程经理，主持激光与光通信各种光学
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
薄膜的研发和技术管理。2009 年 3 月至今就职于南京波长光电科技股份有限公
司，先后任镀膜总监，副总工程师。拥有 20 年镀膜专业设计和工艺经验，熟悉
行光通讯窄带滤光片的设计和制作，主持 IR-CUT，FTTH 膜系的工作，多项发
明专利。现为江苏省光学薄膜学会专业委员，南京市光子学与激光工程学会副
理事长。
谢玉春，2006 年毕业于南京理工大学光信息科学与技术专业，本科学历；
曾历任公司 ZEMAX 光学设计软件以及 TFCalc 镀膜软件讲师、光学设计工程师。
研究主要方向是光机自动化与控制、高能激光传输以及光学薄膜设计，并先后
主导了中高功率激光准直镜、切割头、焊接头，清洗头的设计研制，参与中车
株洲的轨道车辆轴端激光清洗项目研制，以及电力电网的激光除障项目开发及
运用。研发的项目获得了多项发明专利以及实用新型专利。
张金兴，1997 年毕业于桂林电子科技大学机械电子工程专业，本科学历。
2011 年 10 月至今就职于新加坡波长光电，任高级机械工程师。先后设计了各式
扩束镜头、扫描镜头、光束整形器、低功率小型激光切割头、红外镜头等部件。
参与多台整机设备的设计，例如大功率探测器测量设备，隐性眼镜检测设备，
平面表面缺陷检测机，球面表面缺陷检测机，镜片高温模压设备，获得了多项
发明专利授权。
2、人才约束激励措施
为了全面管理研发技术人才并鼓励其发挥研发创新能力，公司建立了“尊
重科技，尊重人才”的人才激励机制，不断完善薪酬制度和激励机制，激发技
术人员工作热情，保持公司发展的根本动力。公司也注重技术保护，与主要技
术人员签署了技术保密协议，并通过考核技术创新的内容和对公司技术成果的
贡献以及带来的经济效益等因素，给予不同程度的物质奖励，充分调动技术人
员的积极性和创造性。进而稳定公司核心团队并增强公司的凝聚力，提升了公
司的竞争力。
威能投资作为员工持股平台，承担公司实施员工股权激励的职责。报告期
内公司股权激励情况请见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“十八、本次
公开发行申报前已经制定或实施的股权激励及相关安排”。
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3、核心技术人员变动情况
报告期内，公司核心技术人员未发生重大变化，不存在核心技术人员变动
对公司的经营及研发活动造成不利影响的情况。
（七）发行人研发体系、创新机制、技术储备及技术创新安排情况
为了保证技术和产品的持续创新，公司在体制和机制上作出统筹安排，并
充分利用其他机构的科研实力，走自主研发与吸收创新相结合的研发之路。公
司的研发体系、研发创新机制和技术储备及技术创新安排如下：
1、研发体系
公司一直重视技术队伍建设，引进人才，加强交叉学科培训，强调团队协
作精神。公司的研发中心先后获得“江苏省企业技术中心”、“南京市工业设
计中心”和“南京市工程技术研究中心”认定，同时还建立了江苏省研究生工
作站。
公司通过自主研发，开发了各式光学元、组件加工技术包括：红外镜头镜
片、激光光学产品、光电检测系统的设计加工等。波长光电长期专注于光学光
电子产品的研发、生产和销售，在长期的生产经营过程中积累了丰富的工艺控
制经验，汇聚和培养了一批成熟的技术人员，形成了一系列的专有技术。
2、研发创新机制
（1）利用信息化管理，提升研发与业务协同效率
公司于 2018 年优化了 ERP 系统，将业务、技术、行政、财务等部门的信
息充分关联，提升了各部门间的协同效率。公司的研发创新实行项目制，并借
助信息化管理系统，把不同项目积累的创新成果与业务团队共享，提升了研发
创新的业务贡献度。另一方面，公司能够更高效地管理业务开发与研发创新的
协作流程，保证研发项目按时落地，也加强了技术研发与业务开拓之间的联系。
（2）重视人才梯队的建设与培养，不断壮大核心研发团队
良好与稳定的研发团队是公司不断提升行业竞争力与提升业务规模的重要
保障。公司实施全方位、高层次人才引进战略。在未来 3 年内，公司将陆续引
进光学设计、光学加工、光学薄膜、自动化、图像处理、管理学、市场营销等
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
高级人才，特别是吸纳高级工程师和技术研发人员。通过人才引进带动整个技
术团队、管理团队和员工队伍整体素质和水平的提高。在公司不断吸引新鲜人
才血液的同时，公司也注重与行业内领先技术相结合，根据对现有人才队伍的
规划，选派公司核心技术人员或相关技术骨干代表公司参加国内外相关会议、
论坛或是技术交流会。公司会根据业务结构的发展计划，来针对性地培养相关
技术人才，争取全面提高公司整体研发技术团队的综合实力，为公司在细分领
域快速发展提供坚实的基础。
3、技术储备及技术创新安排
面对国家大力发展战略新兴产业、先进制造、高端精密元器件的历史机遇，
公司将继续围绕光学为核心，在光学设计、光学加工、光学薄膜等方面进行技
术研发，开发出独特的技术优势，促进现有产品向高精度、高稳定性、高附加
值转化。公司也将充分发挥现有光学技术的优势，向上游新型光学材料及下游
智能检测不断开拓和延伸。
公司将利用现有研发机构，加强产学研合作，深化新加坡南洋理工大学、
新加坡国立大学、新加坡先进制造研究院、南京理工大学等国内外高校研究所
的技术合作，加速国外先进技术的引进、消化和吸收，主要的研发方向有：
（1）大口径光学元件的超光滑和超高面形的加工技术
（2）精密非球面模压制造技术开发
（3）超高功率激光薄膜技术研发
（4）高分辨率红外探测器保护窗口片的超高光洁度成膜技术
（5）新型光学材料的精密合成技术
（6）光电自动化检测系统及设备的研发
（7）光学系统设计软件开发
未来五年公司将继续深耕激光与红外光学市场，同时进入大体量的消费类
光学市场。公司的大孔径光学镜头将助力公司进入半导体产业链条，提供光刻
机配套所需的光学镜片元件；精密多层镀膜会为医疗和生命科学提供高品质的
透镜和滤色片反射片等产品。公司的系统化产品也会为电力，轨道交通等行业
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提供快速高效的新型加工和检测方案。
七、发行人环境保护和安全生产情况
（一）公司生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及处理能力
1、生产经营中涉及的环境污染物名称及处理能力
（1）废水
公司日常经营产生的废水主要为生活污水、清洗废水及抛光废水。公司生
活污水已接入市政污水处理管网，经化粪池预处理后排向南京市污水处理厂。
清洗废水及抛光废水经沉淀池预处理后，接管至南京市江宁区科学园污水处理
厂处理。
（2）废气
公司生产过程中产生的废气主要为有机废气，包括乙醇、丙酮、乙醚、非
甲烷总烃。全厂各股废气收集后，采用“水喷淋+除雾+活性炭吸附”处理，满
足排放要求并经过一根 15 米高排气管道统一排放。
（3）噪声
公司的噪声主要由生产设备产生，公司对主要噪声源采取消音、隔音、基
础减震等降噪措施，并加强设备维护，减低设备运行噪声，使厂界边界噪声控
制在《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2 类标准限值内。
（4）一般固体废物
公司生产过程中产生的一般固体废物主要为一般污泥。公司根据国家环保
的有关规定，委托泰兴市兆丰污泥处置有限公司处置一般固废，泰兴市兆丰污
泥处置有限公司目前持有江苏省环境保护厅核发的《一般固体废物经营许可证》。
（5）危险废弃物
公司的生产过程中产生的危险废物主要为废活性炭、擦洗废纸、废汽油、
废润滑液、废切削液及废酒精。公司依据国家环保的有关规定，在厂区内设立
固定的危险废物储存点，并委托南京中联水泥有限公司处置危险废物。南京中
联水泥有限公司目前持有江苏省环境保护厅核发的《危险废物经营许可证》。
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2、报告期内公司的主要环保设施投资情况及环保相关成本费用支出情况
公司高度重视环保工作，对环保设施建设持续投入，确保环保设施正常运
行，从而保证公司生产经营过程环保达标。报告期内，公司的环保投入情况如
下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
日常环保费用 46.04 16.05 21.90
环保设施投入 29.08 2.44 21.35
环保投入合计 75.12 18.49 43.25
发行人环保投入含环保设施投入、日常环保费用，其中日常环保费用包括
污水处理费、排污费、环保设施运行费、污染物监测、环评验收等。
3、排污许可登记情况
截至本招股说明书签署日，发行人及其子公司的排污许可登记情况如下：
持有 证书编号/ 有效
序号 证照名称 核发机关 核发日期
人 备案号 期限
城镇污水排入排 南京市江宁区
1 320115-08-0006 2018/6/29 5年
波长 水管网许可证 水务局
光电 固定污染源排污 9132010068250
2 - 2020/3/18 5年
登记回执 9778U001Z
南京 固定污染源排污 91320115MA22
3 - 2021/11/25 5年
鼎州 登记回执 37TR32001W
4、环保事故或受到行政处罚情况
报告期内，公司严格执行国家环境保护的相关标准并依照有关规定，依法
取得了《城镇污水排入污水管网许可证》以及《环境管理体系认证证书》，不存
在因环境安全问题引起的法律诉讼或处罚。
（二）安全生产合规情况
发行人报告期内不存在安全生产事故。报告期内，发行人已取得江苏省安
全生产协会核发的《安全生产标准化证书》（苏 AQBQGII201936155），被认定
为安全生产标准化二级企业（轻工）；发行人亦取得了北京中大华远认证中心颁
发的《职业健康安全管理体系认证证书》（02020S1499ROM），证明发行人职业
健康安全管理体系符合 GB/T 45001-2020/ISO 45001:2018 标准的要求，认证范
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围为光学镜片的设计开发、生产的职业健康安全管理活动。
2023 年 2 月 2 日，南京市江宁区应急管理局出具证明，确认波长光电自
2019 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日，严格遵守和执行国家有关安全生产的法
律法规及其他规范性文件，不存在由于违反相关法律法规或其他规范性文件而
受到主管机关处罚的情形。
八、发行人的境外经营及境外资产情况
（一）境外经营的总体情况
发行人拥有全资子公司波长光电新加坡有限公司，注册地在新加坡，为发
行人境外服务平台，拥有一条光学组件产品组装生产线，日常负责与客户供应
商进行沟通对接、订单下达、产品交付、货款收付等。此外，发行人通过波长
光电新加坡有限公司分别持有波长光电韩国有限公司（注册地韩国）100%股权、
英发威光学技术有限合伙企业（注册地印度）39%股权以及 OPI 株式会社（注
册地日本）38.5%股权。发行人境外子公司与参股公司基本情况请参见本招股说
明书“第四节 发行人基本情况”之“六 发行人控股及参股公司基本情况”。
（二）境外业务活动的地域性分析
报 告 期 内 ， 发 行 人 来 自 境 外 的 主 营 业 务 收 入 分 别 为 4,990.69 万 元 、
8,353.47 万元及 8,302.78 万元，占公司主营业务收入的比例分别为 18.99%、
27.39%及 24.62%。公司主营业务按收入区域分布情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
境内 25,422.47 75.38% 22,150.06 72.61% 21,290.54 81.01%
境外 8,302.78 24.62% 8,353.47 27.39% 4,990.69 18.99%
合计 33,725.26 100.00% 30,503.53 100.00% 26,281.23 100.00%
（三）境外子公司的经营规模及业绩
发行人境外全资子公司波长光电新加坡有限公司、波长光电韩国有限公司
拥有的资产规模及其 2022 年度经营业绩情况如下：
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
单位：万元
科目 波长光电新加坡有限公司 波长光电韩国有限公司
货币资金 4,572.85 2.45
应收账款和应收票据 869.69 -
预付账款 186.51 0.91
存货 1,122.74 -
固定资产 677.71 1.12
总资产 7,916.31 5.03
应付票据及应付账款 768.67 -
合同负债 247.31 -
总负债 1,737.52 1.75
净资产 6,178.78 3.28
营业收入 8,383.25 71.14
净利润 1,189.90 4.97
波长光电韩国有限公司总体规模较小，对发行人经营规模和业绩影响有限。
波长光电新加坡有限公司截至 2022 年末的总资产、总负债和净资产分别为
7,916.31 万元、1,737.52 万元和 6,178.78 万元。其中总资产主要由货币资金、应
收账款和应收票据、存货、固定资产等构成。2022 年度，波长光电新加坡有限
公司实现营业收入 8,383.25 万元，净利润 1,189.90 万元，占发行人合并口径对
应财务数据的比例分别为 24.52%和 19.57%。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
第六节 财务会计信息与管理层分析
公司已聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）依据中国注册会计师
审计准则对公司报告期内的财务报告进行了审计，并出具了天职业字
[2023]5455 号标准无保留意见的审计报告。
本节引用的财务会计数据及相关财务信息，若非经特别说明，均引自于经
审计的财务报告。公司提醒投资者关注本招股说明书所附财务报告及审计报告
全文，以获取全部的财务资料。
公司财务数据及财务指标等除另有注明外，均以合并财务报表的数据为基
础进行计算。
一、财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 83,517,712.66 74,710,247.05 77,176,756.84
交易性金融资产 1,000,000.00 - -
应收票据 15,681,964.09 19,549,255.20 19,301,116.93
应收账款 79,390,790.72 47,089,051.72 51,582,773.33
应收款项融资 5,633,950.94 9,997,916.20 11,574,629.65
预付款项 6,277,844.11 4,651,019.48 4,154,872.46
其他应收款 1,782,041.53 556,023.92 539,560.68
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 117,838,870.53 98,167,644.97 69,695,316.36
其他流动资产 2,987,320.10 2,559,996.64 1,819,346.63
流动资产合计 314,110,494.68 257,281,155.18 235,844,372.88
非流动资产：
长期股权投资 1,886,841.08 1,786,108.53 1,643,765.89
固定资产 126,098,264.65 97,860,040.09 85,271,693.51
在建工程 67,960,963.54 4,074,264.85 545,359.03
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项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
使用权资产 1,860,452.15 2,127,679.74 -
无形资产 41,167,209.46 22,615,578.31 23,364,547.50
商誉 1,553,773.12 1,553,773.12 1,553,773.12
长期待摊费用 862,227.32 1,164,801.56 1,715,837.85
递延所得税资产 4,929,309.23 4,370,018.92 3,988,196.55
其他非流动资产 11,492,820.33 13,279,371.56 1,864,600.00
非流动资产合计 257,811,860.88 148,831,636.68 119,947,773.45
资产总计 571,922,355.56 406,112,791.86 355,792,146.33
流动负债：
短期借款 33,281,623.44 146,800.62 19,783.24
应付票据 9,405,145.10 3,560,000.00 9,397,702.59
应付账款 82,208,420.48 40,609,219.44 35,352,135.60
预收账款 - - -
合同负债 9,902,071.92 14,390,426.00 11,573,072.25
应付职工薪酬 9,944,064.44 8,795,997.07 7,285,594.00
应交税费 10,047,463.86 3,843,764.87 4,060,704.89
其他应付款 5,227,455.61 2,316,723.58 986,220.73
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
一年内到期的非流动负债 1,059,337.50 1,186,112.25 -
其他流动负债 11,472,662.63 18,807,601.40 7,675,523.19
流动负债合计 172,548,244.98 93,656,645.23 76,350,736.49
非流动负债：
长期借款 22,423,955.56 - -
租赁负债 681,151.95 960,522.33 -
预计负债 - - -
递延收益 3,821,779.30 4,547,675.38 4,731,808.40
递延所得税负债 - - -
非流动负债合计 26,926,886.81 5,508,197.71 4,731,808.40
负债合计 199,475,131.79 99,164,842.94 81,082,544.89
所有者权益：
股本 86,788,000.00 86,788,000.00 86,788,000.00
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
资本公积 45,855,022.99 45,855,022.99 45,442,870.69
其他综合收益 2,491,955.02 -2,204,593.41 -1,281,826.95
盈余公积 22,885,038.54 17,767,162.14 13,427,527.53
未分配利润 211,985,350.53 155,595,889.43 127,200,853.12
归属于母公司所有者权益
370,005,367.08 303,801,481.15 271,577,424.39
合计
少数股东权益 2,441,856.69 3,146,467.77 3,132,177.05
所有者权益合计 372,447,223.77 306,947,948.92 274,709,601.44
负债和所有者权益总计 571,922,355.56 406,112,791.86 355,792,146.33
（二）合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 341,914,966.35 309,417,084.33 266,501,597.85
其中：营业收入 341,914,966.35 309,417,084.33 266,501,597.85
二、营业总成本 272,935,617.42 247,727,440.51 215,346,192.41
其中：营业成本 213,315,097.10 192,109,218.42 168,106,943.18
税金及附加 1,585,068.58 1,595,932.28 2,084,707.18
销售费用 15,390,999.94 14,160,929.74 10,757,153.82
管理费用 23,019,307.05 22,840,018.76 19,911,766.31
研发费用 20,013,246.17 16,849,943.50 14,481,317.37
财务费用 -388,101.42 171,397.81 4,304.55
其中：利息费用 17,474.18 13,036.25 32,198.84
利息收入 200,631.18 535,751.93 382,988.43
加：其他收益 6,638,195.60 2,135,899.31 2,617,808.76
投资收益（损失以“－”号填列） -40,824.52 182,034.70 990,920.80
其中:对联营企业和合营企业的投资
-61,527.60 182,034.70 280,682.03
收益
信用减值损失（损失以“－”号填
-1,719,371.45 -19,620.32 -2,986,445.35
列）
资产减值损失（损失以“－”号填
-2,974,011.42 -4,130,391.30 -1,397,825.75
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
85,373.69 35,398.23 -1,344.60
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
70,968,710.83 59,892,964.44 50,378,519.30
列）
加：营业外收入 17,046.28 617,938.15 1,381,648.74
1-1-199
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项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
减：营业外支出 463,680.30 596,974.40 241,982.17
四、利润总额（亏损总额以“－”
70,522,076.81 59,913,928.19 51,518,185.87
号填列）
减：所得税费用 9,719,350.39 5,467,966.55 6,035,535.17
五、净利润（净亏损以“－”号填
60,802,726.42 54,445,961.64 45,482,650.70
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
60,802,726.42 54,445,961.64 45,482,650.70
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
-
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净
61,507,337.50 54,431,670.92 44,053,389.48
亏损以“－”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”
-704,611.08 14,290.72 1,429,261.22
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 4,696,548.43 -922,766.46 -2,839,282.00
归属于母公司所有者的其他综合收
4,696,548.43 -922,766.46 -2,637,177.50
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
- - -
合收益
（二）将重分类进损益的其他综合
4,696,548.43 -922,766.46 -2,637,177.50
收益
1.外币报表折算差额 4,696,548.43 -922,766.46 -2,637,177.50
归属于少数股东的其他综合收益的
- - -202,104.50
税后净额
七、综合收益总额 65,499,274.85 53,523,195.18 42,643,368.70
（一）归属于母公司所有者的综合
66,203,885.93 53,508,904.46 41,416,211.98
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-704,611.08 14,290.72 1,227,156.72
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.70 0.63 0.51
（二）稀释每股收益 0.70 0.63 0.51
（三）合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 283,296,369.56 309,233,813.35 242,677,235.84
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项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
收到的税费返还 4,795,101.12 4,697,566.04 2,056,028.51
收到其他与经营活动有关的现金 8,804,872.32 4,990,687.62 5,946,495.69
经营活动现金流入小计 296,896,343.00 318,922,067.01 250,679,760.04
购买商品、接受劳务支付的现金 153,312,945.17 167,278,173.64 116,012,765.69
支付给职工以及为职工支付的现金 70,326,970.26 59,442,810.47 44,295,284.96
支付的各项税费 12,967,818.35 15,279,594.45 19,256,972.05
支付其他与经营活动有关的现金 21,162,237.02 16,557,153.72 16,385,977.16
经营活动现金流出小计 257,769,970.80 258,557,732.28 195,950,999.86
经营活动产生的现金流量净额 39,126,372.20 60,364,334.73 54,728,760.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - 182,639,421.28
取得投资收益收到的现金 20,703.08 - -
处置固定资产、无形资产和其他长
229,468.70 582,552.78 690,819.14
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- - -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,717,977.53 500,000.00 -
投资活动现金流入小计 4,968,149.31 1,082,552.78 183,330,240.42
购建固定资产、无形资产和其他长
86,755,074.43 36,593,638.47 15,973,815.71
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00 - 166,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
- - 16,954,321.97
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,447,977.53 - -
投资活动现金流出小计 91,203,051.96 36,593,638.47 199,728,137.68
投资活动产生的现金流量净额 -86,234,902.65 -35,511,085.69 -16,397,897.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
- - 2,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 55,508,511.43 146,800.62 -
筹资活动现金流入小计 55,508,511.43 146,800.62 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 - 19,783.24 783,988.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
833,523.28 21,710,036.25 10,049,446.40
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
- - -
利、利润
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项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
支付其他与筹资活动有关的现金 4,222,459.97 6,312,962.51 -
筹资活动现金流出小计 5,055,983.25 28,042,782.00 10,833,435.38
筹资活动产生的现金流量净额 50,452,528.18 -27,895,981.38 -8,833,435.38
四、汇率变动对现金及现金等价物
612,791.40 -514,263.24 -1,116,045.33
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,956,789.13 -3,556,995.58 28,381,382.21
加：期初现金及现金等价物余额 73,618,786.18 77,175,781.76 48,794,399.55
六、期末现金及现金等价物余额 77,575,575.31 73,618,786.18 77,175,781.76
（四）母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 33,394,359.84 37,903,982.37 35,925,330.03
应收票据 15,681,964.09 19,549,255.20 19,111,116.93
应收账款 69,931,121.57 36,695,620.12 42,946,794.90
应收款项融资 5,633,950.94 9,697,916.20 11,374,629.65
预付款项 3,674,612.26 2,722,907.62 2,470,222.28
其他应收款 21,606,445.64 11,129,547.54 6,317,216.49
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 99,702,048.47 81,993,547.59 55,465,902.75
其他流动资产 - 233,722.47 -
流动资产合计 249,624,502.81 199,926,499.11 173,611,213.03
非流动资产：
长期股权投资 31,745,067.32 31,745,067.32 31,745,067.32
固定资产 89,192,075.04 80,669,302.73 75,482,789.88
在建工程 65,668,666.85 711,102.58 -
使用权资产 167,478.07 517,220.08 -
无形资产 24,001,715.66 5,228,428.96 5,763,938.58
长期待摊费用 676,235.08 979,115.55 1,285,947.42
递延所得税资产 4,041,897.63 3,842,835.66 3,572,944.24
其他非流动资产 8,576,945.33 13,109,151.56 659,600.00
1-1-202
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项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
非流动资产合计 224,070,080.98 136,802,224.44 118,510,287.44
资产总计 473,694,583.79 336,728,723.55 292,121,500.47
流动负债：
短期借款 25,026,311.39 - -
应付票据 6,405,145.10 3,560,000.00 9,397,702.59
应付账款 70,158,366.11 30,739,619.81 19,654,925.60
预收账款 - - -
合同负债 5,423,264.22 8,648,683.69 3,955,275.45
应付职工薪酬 7,817,831.97 6,963,186.50 5,787,118.32
应交税费 5,103,783.58 942,887.61 2,540,753.98
其他应付款 4,904,147.47 1,948,953.64 819,005.99
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
一年内到期的非流动负债 - 545,154.29 -
其他流动负债 11,215,718.56 18,617,046.09 7,130,891.97
流动负债合计 136,054,568.40 71,965,531.63 49,285,673.90
非流动负债：
长期借款 22,423,955.56 - -
租赁负债 - - -
预计负债 - - -
递延收益 3,821,779.30 4,547,675.38 4,731,808.40
递延所得税负债 - - -
非流动负债合计 26,245,734.86 4,547,675.38 4,731,808.40
负债合计 162,300,303.26 76,513,207.01 54,017,482.30
所有者权益：
股本 86,788,000.00 86,788,000.00 86,788,000.00
资本公积 35,684,048.04 35,684,048.04 35,271,895.74
其他综合收益 - - -
盈余公积 22,885,038.54 17,767,162.14 13,427,527.53
未分配利润 166,037,193.95 119,976,306.36 102,616,594.90
所有者权益合计 311,394,280.53 260,215,516.54 238,104,018.17
负债和所有者权益总计 473,694,583.79 336,728,723.55 292,121,500.47
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（五）母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 263,048,638.05 234,332,342.21 207,777,433.48
其中：营业收入 263,048,638.05 234,332,342.21 207,777,433.48
二、营业总成本 205,328,724.89 185,679,755.88 164,461,800.47
其中：营业成本 166,847,159.66 148,457,984.19 131,966,974.98
税金及附加 1,496,284.66 1,463,002.07 1,918,504.99
销售费用 8,028,564.52 7,876,411.69 6,199,856.79
管理费用 15,736,180.09 16,807,695.92 14,673,149.46
研发费用 13,835,396.08 10,965,549.36 9,341,194.64
财务费用 -614,860.12 109,112.65 362,119.61
其中：利息费用 - - -
利息收入 328,637.67 602,832.59 412,220.04
加：其他收益 4,863,178.31 1,994,857.64 2,028,472.22
投资收益（损失以“－”号填列） 20,703.08 - 540,731.88
其中:对联营企业和合营企业的投资收
- - -
益
信用减值损失（损失以“－”号填
-1,632,055.95 155,028.15 -2,901,510.18
列）
资产减值损失（损失以“－”号填
-2,143,496.37 -3,415,201.63 -685,803.86
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
85,373.69 35,398.23 -
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
58,913,615.92 47,422,668.72 42,297,523.07
列）
加：营业外收入 932.61 360,589.93 1,305,468.36
减：营业外支出 447,361.70 541,597.64 224,859.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号
58,467,186.83 47,241,661.01 43,378,131.52
填列）
减：所得税费用 7,288,422.84 3,845,314.94 5,741,919.13
五、净利润（净亏损以“－”号填
51,178,763.99 43,396,346.07 37,636,212.39
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
51,178,763.99 43,396,346.07 37,636,212.39
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
- - -
“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 - - -
（一）不能重分类进损益的其他综合
- - -
收益
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项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
（二）将重分类进损益的其他综合收
- - -
益
七、综合收益总额 51,178,763.99 43,396,346.07 37,636,212.39
（六）母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,592,367.67 235,737,533.57 185,517,837.03
收到的税费返还 1,689,208.78 2,748,512.23 -
收到其他与经营活动有关的现金 7,902,699.59 3,198,996.86 4,808,744.24
经营活动现金流入小计 205,184,276.04 241,685,042.66 190,326,581.27
购买商品、接受劳务支付的现金 100,288,975.41 113,323,569.98 81,591,416.38
支付给职工以及为职工支付的现
49,754,017.62 42,601,298.74 32,303,321.14
金
支付的各项税费 10,755,659.95 15,530,980.10 17,711,989.50
支付其他与经营活动有关的现金 19,865,794.38 17,856,231.71 12,035,246.44
经营活动现金流出小计 180,664,447.36 189,312,080.53 143,641,973.46
经营活动产生的现金流量净额 24,519,828.68 52,372,962.13 46,684,607.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - 182,639,421.28
取得投资收益收到的现金 20,703.08 - -
处置固定资产、无形资产和其他
229,468.70 38,154.98 1,946.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
- - -
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,717,977.53 500,000.00 -
投资活动现金流入小计 4,968,149.31 538,154.98 182,641,368.18
购建固定资产、无形资产和其他
71,045,000.03 24,893,111.51 10,652,093.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金 - - 192,510,055.05
取得子公司及其他营业单位支付
- - -
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,917,977.53 - -
投资活动现金流出小计 81,962,977.56 24,893,111.51 203,162,148.64
投资活动产生的现金流量净额 -76,994,828.25 -24,354,956.53 -20,520,780.46
三、筹资活动产生的现金流量：
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项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
吸收投资收到的现金 - - -
其中：子公司吸收少数股东投资
- - -
收到的现金
取得借款收到的现金 47,400,000.00 - -
筹资活动现金流入小计 47,400,000.00 - -
偿还债务支付的现金 - - -
分配股利、利润或偿付利息支付
769,597.47 21,697,000.00 10,014,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
- - -
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,991,636.19 4,853,942.85 -
筹资活动现金流出小计 3,761,233.66 26,550,942.85 10,014,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 43,638,766.34 -26,550,942.85 -10,014,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
405,934.22 -578,896.20 -698,833.84
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,430,299.01 888,166.55 15,450,993.51
加：期初现金及现金等价物余额 36,812,521.50 35,924,354.95 20,473,361.44
六、期末现金及现金等价物余额 28,382,222.49 36,812,521.50 35,924,354.95
（七）审计意见和关键审计事项
1、审计意见
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）接受公司委托，对公司 2020 年
12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2020 年度、2021 年度和 2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注进行审计，
出具了编号为“天职业字[2023]5455 号”标准无保留意见《审计报告》，其审计意
见如下：“我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了波长光电 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度、2021 年度和 2022 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量”。
2、关键审计事项
关键审计事项是会计师根据职业判断，认为对 2020 年度、2021 年度和
2022 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
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行审计并形成审计意见为背景，会计师不对这些事项单独发表意见。会计师确
定“应收账款坏账准备”和“收入确认”是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（1）应收账款坏账准备
1）事项描述
截至 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，合并
财务报表中应收账款余额为 5,673.80 万元、5,212.44 万元和 8,623.74 万元，坏账
准备余额为 515.52 万元、503.54 万元和 684.66 万元。应收账款账面价值占资产
总额的比率分别为 14.50%、11.60%和 13.88%，金额重大。波长光电管理层
（以下简称“管理层”）根据应收账款账龄及客户信用情况对应收账款的减值情
况进行评估。确定应收账款坏账准备的金额需要管理层考虑客户的信用风险、
历史付款记录、存在的争议以及前瞻性因素等情况后确定预计未来损失率，进
行重大判断及估计。基于此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。
关于应收账款坏账准备会计政策参见本节“二、主要会计政策和会计估计”
之“（十二）应收账款和其他应收款”；应收账款账面余额及坏账准备见本节
“七、资产质量分析”之“（二）流动资产构成及变化分析”之“4、应收账
款”。
2）审计应对
针对应收账款坏账准备我们实施的审计程序包括但不限于：
①对波长光电信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性
进行了评估和测试；
②分析波长光电应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款
组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
③采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备计提的充分性；
④分析计算波长光电资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比
率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否
充分；
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⑤通过分析波长光电应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函
证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
⑥获取波长光电坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；
⑦重新计算坏账计提金额是否准确。
（2）收入确认
1）事项描述
收入是波长光电的关键业绩指标之一，公司主要从事光机电产品、激光和
红外产品及配件生产与销售，2020 年度、2021 年度和 2022 年度实现营业收入
分别为 26,650.16 万元、30,941.71 万元和 34,191.50 万元。由于营业收入是波长
光电的关键业绩指标之一，从而存在因收入计入错误的会计期间或遭到操控而
产生的固有风险，营业收入确认是否恰当对波长光电经营成果产生很大影响。
基于此我们将收入确认识别为关键审计事项。
关于收入的会计政策参见本节“二、主要会计政策和会计估计”之“（三
十）收入”；关于收入的披露参见本节“六、经营成果分析”之“（一）营业
收入分析”。
2）审计应对
针对收入确认我们实施的审计程序包括但不限于：
①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
②对波长光电管理层和治理层进行访谈并评价管理层诚信和舞弊风险；
③对波长光电的收入确认政策进行复核；
④选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的
合同条款与条件，评价波长光电的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
⑤对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、验收
单，评价相关收入确认是否符合波长光电收入确认的会计政策；
⑥就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支
持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
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⑦对波长光电当期新增客户进行工商信息核查；
⑧执行分析程序，对销售毛利率、周转率进行分析；
（八）与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平的判断标准
公司根据自身所处的行业和发展阶段，从项目的性质和金额两方面判断财
务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，公司主要考虑该项目在性质上
是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量等因
素；在判断项目金额大小的重要性时，基于对公司业务性质及规模的考虑，公
司在本节披露的与财务会计信息相关重大事项标准为当年财务报表利润总额的
5.00%，或者金额虽未达到该标准但公司认为较为重要的相关事项。
（九）合并财务报表的编制基础、合并范围及变化情况
1、财务报表的编制基础
（1）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
此外，公司还参照了中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号-财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计
准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（2）持续经营
经评估，本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。
2、合并财务报表范围
截至 2022 年 12 月 31 日，公司纳入合并报表的子公司情况如下：
序号 公司名称 注册地 注册资本（万元） 持股比例
1 光研科技南京有限公司 南京 540.00 100.00%
2 深圳波长光电科技有限公司 深圳 500.00 100.00%
3 波长光电新加坡有限公司 新加坡 100.00（美元） 100.00%
4 波长光电韩国有限公司 韩国 500.00（韩元） 100.00%
5 爱丁堡（南京）光电设备有限公司 南京 46.12（美元） 65.00%
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6 南京鼎州光电科技有限公司 南京 1,300.00 75.38%
7 江苏波长光电科技有限公司 溧阳 1,000.00 100.00%
3、报告期内合并财务报表范围变化情况
报告期内，公司合并报表范围变化情况如下：
（1）报告期内新纳入合并范围的子公司
序号 被投资单位名称 注册地 业务性质 纳入合并范围原因
1 南京鼎州光电科技有限公司 南京 制造业 于 2020 年收购
2 江苏波长光电科技有限公司 常州 制造业 于 2020 年收购
（2）报告期内不再纳入合并范围的子公司
序号 企业名称 注册地 业务性质 不再纳入合并范围原因
爱丁堡科技（泛 能源、生命科学等科技
1 太平洋）有限公 新加坡 产品设计制造及软件项 于 2021 年 10 月注销
司 目开发
光学仪器、机电产品、
南京波长精密光 智能化仪器设备及配件
2 南京 于 2021 年 6 月注销
学有限公司 研发、制造、组装、销
售
（十）分部信息
公司财务报表未包含分部信息。
二、主要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会
计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要
求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市
公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报
和披露要求。
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（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止，本公司经营周期为 12
个月。本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划
分标准。
本次报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公
允价值。
（五）企业合并
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企
业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核
算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
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的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具
投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资
初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大
于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于
“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子
交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应
当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，
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应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽
子交易”的会计处理方法。
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，
应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资
收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
由本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安
排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的
参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对
该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单
独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排
的净资产享有权利的合营安排。
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2、合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按
照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及
按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确
认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的
费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规
定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价
物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币交易的会计处理
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同
而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及
利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其
他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率
折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
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（十）金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式
买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收
取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及
时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资
产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金
流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法
进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑
差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资
产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利
得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金
融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部
以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生
工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损
失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有
合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的
方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来
12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除
非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减
值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方
法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计
量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入
（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对
于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减
值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后
整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用
调整的实际利率计算利息收入。
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（2）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成
分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，
采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》
规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化
模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认
产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账
面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担
保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成
分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，
采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化
模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单
项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
本公司采用简化模型确定组合的依据及坏账准备的计提方法如下：
组合名称 确定组合依据 计提方法
应收票据组合 1 信用风险较低的银行承兑汇票 单独进行减值测试
参考历史信用损失经验，结合当前状
信用风险较高的银行承兑汇票 况以及对未来经济状况的预测，编制
应收票据组合 2
和商业承兑汇票 应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
（十二）应收账款和其他应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成
分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，
采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化
模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的
方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（1）按组合计量预期信用损失的应收款项
1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法及会计处理方法
组合确定的依据：
除已单独计提坏账准备的应收款项外，本公司考虑所有合理
且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信
信用风险特征组合
息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计
合并范围内关联方组合 母公司与下属控股公司之间及下属控股公司之间的应收款项
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按组合计提坏账准备的方法：
信用风险特征组合 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
个别认定法，对纳入合并报表范围内的成员企业之间的应收
款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
合并范围内关联方组合
减值损失，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流
量净值不低于其账面价值的，根据此类应收款项实际损失为
零的情况，不再计提坏账准备
（2）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该
应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万以上（含）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备
2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
理由 应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（3）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金
流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频
繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，
按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入
其他综合收益的金融资产。
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（十四）存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、周转材料和低值易
耗品、委托外单位加工的委托加工物资、尚未验收入库的在途物资、企业已经
发出但尚未实现收入的发出商品等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本
高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产
经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
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（十五）合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除
应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的一般
模型请参见本节“二、主要会计政策和会计估计”之“（十）金融工具”之“5、
金融资产减值”。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，
该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重
大调整或者撤销的可能性极小。）预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关
规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的
净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净
残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商
誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额
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增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去
出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待
售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用
本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出
售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待
售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被
合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其
原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减
留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公
允价值作为其初始投资成本。
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（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价
款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公
允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值
作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报
表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投
资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资
产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分
（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润
进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
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3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指
投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款
与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，
应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长
期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，
应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相
关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明
其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，
有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
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（十九）固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年
限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起
采用年限平均法计提折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
工器具及家具 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回
金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办
理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费
用，计入当期损益。
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2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发
生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费
用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件
的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平
均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、房屋使用权、软件、商标权等，按成本进行
初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经
济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销。具体年限如下：
类别 使用寿命
土地使用权 50 年
专利权 10 年
软件 5-10 年
商标 3年
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按
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照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十三）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产
所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据
表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终
止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经
低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者
亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减
值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
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来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流
量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
（二十五）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务
的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股
份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
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对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，
不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他
长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，
属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相
关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现
率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续
年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公
司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司
第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增
加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受
益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、
设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和
第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3、辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解
除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，
职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用
短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全
支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计
划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有
关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十七）租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日之后适用）
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进
行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权
利相关的款项，包括：
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1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期
开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使
终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十八）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成
的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公
司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初
始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十九）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
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4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够
可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公
允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具
在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按
本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的
数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如
果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，
考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授
予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的
减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予
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的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工
具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处
理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十）收入
1、收入的确认
本公司的收入主要包括元件收入、组件收入、系统类产品定制业务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认
收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的
经济利益。
本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内
履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入
确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确
认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用
产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履
约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
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②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取
得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
①境内销售业务
境内销售业务是指本公司及其子公司销售给所在国之国内销售业务，具体
收入确认政策如下：
a、零售客户：中国境内公司境内销售收入按合同（或订单）约定货物送达
客户指定地点，在取得客户的签收凭证后确认销售收入；中国境外公司境内销
售业务主要通过快递公司等形式交付，以客户确认收货时确认销售收入。
b、月结客户：公司境内销售收入按合同（或订单）约定货物送达客户指定
地点，按合同约定的对账周期与客户对账确认客户验收的产品数量和金额后，
确认销售收入。
c、系统类产品定制业务，按合同（或订单）约定将货物交付客户并验收合
格后，确认销售收入。
②境外销售业务
境外销售业务是指本公司及其子公司销售给所在国之外国家或地区的销售
业务，具体政策如下：
a、国内公司：直接发往境外客户的外销业务，在外销产品已经完成报关取
得海关报关单出口后，确认销售收入。
b、境外子公司：除了系统类产品定制业务外，直接发往境外客户的外销业
务，主要通过快递公司交付，以客户确认收货时确认销售收入。
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c、境外子公司：系统类产品定制业务，按合同（或订单）约定将货物交付
客户并验收合格后，确认销售收入。
2、收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易
价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应
付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生
重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。
非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的
单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收
入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户
对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与
本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客
户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可
明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交
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易价格。
（三十一）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成
本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对
于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
3.政府补助采用总额法：
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（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同
部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他
收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营
业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银
行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本
公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关
借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之
间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所
得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳
税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得
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税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记
的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确
认的交易或者事项。
（三十四）租赁
自 2021 年 1 月 1 日起适用的会计政策：
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参
照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折
旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是
否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定
应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负
债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直
线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
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（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，
并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个
期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营
租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用
进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入
当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计
提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用
系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
2021 年 1 月 1 日之前适用的会计政策：
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产
成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损
益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始
直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认
当期的融资费用。
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本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资
收入。
（三十五）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，
按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注
销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的
金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将
回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待
期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积
（资本溢价或股本溢价）。
（三十六）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时
满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生
费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且
满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
报告期内，公司不存在报告分部信息。公司主营业务收入按产品类型划分
请参见本节之“六、经营成果分析”之“（一）营业收入分析”之“2、主营业
务收入构成情况”；主营业务收入按产品销售地区划分请参见本节之“六、经
营成果分析”之“（一）营业收入分析”之“3、主营业务收入地域分布情况”。
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（三十七）会计政策和会计估计变更
1、会计政策的变更
（1）2020 年会计政策变更
①本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会
〔2017〕22 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2020 年 1 月 1 日合并财务报表影响为调整增加合同负债
10,026,374.85 元，调整增加其他流动负债 1,456,191.45 元，
减少预收款项 11,482,566.30 元；2020 年度增加主营业务成
本 1,387,431.88 元，减少销售费用 1,387,431.88 元。
收入政策变更对本年的影响
2020 年 1 月 1 日母公司财务报表影响为调整增加合同负债
4,574,212.96 元，调整增加其他流动负债 641,500.60 元，减
少预收款项 5,215,713.56 元；2020 年度增加主营业务成本
1,152,721.06 元，减少销售费用 1,152,721.06 元。
上述变更累计对其他科目的
无
影响
该会计政策变更对期初财务报表的影响请参见“5.首次执行新收入准则调
整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
②本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 13 号》（财会
〔2019〕21 号）相关规定，不要求追溯调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
无 无
（2）2021 年会计政策变更
1）本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财
会〔2018〕35 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、
年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计
政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
剩余租赁期超过 12 月的，本公 2021 年 1 月 1 日合并财务报表影响为调整增加使用权资
司对 2021 年 1 月 1 日后未付款部 产 3,443,219.68 元，调整增加租赁负债 1,145,680.73
分进行使用权资产和租赁负债的 元，调整增加一年内到期的非流动负债 1,856,441.92
初始确认，不考虑存量承租资产 元，调整减少预付款项 441,097.03 元。
以前期间的业务处理。 2021 年 1 月 1 日母公司财务报表影响为调整增加使用权
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
资产 1,369,408.54 元，调整增加租赁负债 356,726.36
元，调整增加一年内到期的非流动负债 732,139.95 元，
调整减少预付款项 280,542.23 元。
上述变更累计对其他科目的影响 无
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不
重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调
整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的
留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
①首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁
款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
②对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执
行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债和使用权资产；
③本公司按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的
会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个
月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产
的计量可不包含初始直接费用；
②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权
的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
③作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执
行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额
调整使用权资产；
④首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处
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理。
对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，
本公司按 2021 年 1 月 1 日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与
2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
项目 金额
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 3,551,763.89
加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择权导致
的租赁付款额的增加
减：采用简化处理的最低租赁付款额
其中：短期租赁
剩余租赁期少于 12 个月的租赁
2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额 3,551,763.89
加权平均增量借款利率 3.85%
2021 年 1 月 1 日租赁负债（含一年到期部分） 3,443,219.68
该会计政策变更对期初财务报表的影响请参见本节“二、主要会计政策和
会计估计”之“（三十七）会计政策和会计估计变更”之“5、首次执行新租赁
准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
2）本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 14 号》（财会
〔2021〕1 号）相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
无 无
3）本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会
〔2021〕35 号）中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业
的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数
据进行相应调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
无 无
（3）2022 年会计政策变更
①本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
〔2021〕35 号）“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中
产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定，
根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
无 无
②本公司自 2022 年 11 月 30 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会
〔2022〕31 号）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影
响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份
支付的会计处理”相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。
会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
无 无
2、会计估计的变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
3、前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正。
4、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 48,795,441.52 48,795,441.52
应收票据 16,583,571.06 16,583,571.06
应收账款 44,143,846.08 44,143,846.08
应收款项融资 2,048,891.85 2,048,891.85
预付款项 2,613,756.26 2,613,756.26
其他应收款 539,751.22 539,751.22
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
1-1-246
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
存货 71,995,182.03 71,995,182.03
其他流动资产 17,739,022.47 17,739,022.47
流动资产合计 204,459,462.49 204,459,462.49
非流动资产
长期股权投资 1,467,396.06 1,467,396.06
固定资产 86,826,672.85 86,826,672.85
无形资产 4,745,284.47 4,745,284.47
商誉 - -
长期待摊费用 739,815.48 739,815.48
递延所得税资产 3,386,472.01 3,386,472.01
其他非流动资产 2,439,733.85 2,439,733.85
非流动资产合计 99,605,374.72 99,605,374.72
资产总计 304,064,837.21 304,064,837.21
流动负债
短期借款 15,737.05 15,737.05
应付票据 3,805,150.15 3,805,150.15
应付账款 30,047,902.86 30,047,902.86
预收款项 11,482,566.30 - -11,482,566.30
合同负债 - 10,026,374.85 10,026,374.85
应付职工薪酬 6,098,166.94 6,098,166.94
应交税费 4,060,977.34 4,060,977.34
其他应付款 318,263.87 318,263.87
其中：应付利息 3,247.56 3,247.56
应付股利 - -
一年内到期的非流动负债 783,988.98 783,988.98
其他流动负债 6,758,066.93 8,214,258.38 1,456,191.45
流动负债合计 63,370,820.42 63,370,820.42
非流动负债
预计负债 - -
递延收益 3,007,913.87 3,007,913.87
非流动负债合计 3,007,913.87 3,007,913.87
负债合计 66,378,734.29 66,378,734.29
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
股东权益
股本 66,760,000.00 66,760,000.00
资本公积 54,354,769.56 54,354,769.56
其他综合收益 1,355,350.55 1,355,350.55
盈余公积 9,663,906.29 9,663,906.29
未分配利润 96,925,084.88 96,925,084.88
归属于母公司股东权益合计 229,059,111.28 229,059,111.28
少数股东权益 8,626,991.64 8,626,991.64
股东权益合计 237,686,102.92 237,686,102.92
负债及股东权益合计 304,064,837.21 304,064,837.21
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 20,474,403.41 20,474,403.41
应收票据 16,583,571.06 16,583,571.06
应收账款 41,493,468.57 41,493,468.57
应收款项融资 2,048,891.85 2,048,891.85
预付款项 1,303,968.05 1,303,968.05
其他应收款 3,216,309.70 3,216,309.70
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 59,338,870.05 59,338,870.05
其他流动资产 16,237,403.44 16,237,403.44
流动资产合计 160,696,886.13 160,696,886.13
非流动资产
长期股权投资 6,035,012.27 6,035,012.27
固定资产 75,905,908.28 75,905,908.28
无形资产 4,661,955.69 4,661,955.69
递延所得税资产 2,868,665.61 2,868,665.61
其他非流动资产 2,439,733.85 2,439,733.85
非流动资产合计 91,911,275.70 91,911,275.70
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
资产总计 252,608,161.83 252,608,161.83
流动负债
应付票据 3,805,150.15 3,805,150.15
应付账款 17,827,051.64 17,827,051.64
预收款项 5,215,713.56 - -5,215,713.56
合同负债 - 4,574,212.96 4,574,212.96
应付职工薪酬 4,311,863.36 4,311,863.36
应交税费 2,136,498.35 2,136,498.35
其他应付款 29,698.80 29,698.80
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
其他流动负债 6,737,592.50 7,379,093.10 641,500.60
流动负债合计 40,063,568.36 40,063,568.36
非流动负债
预计负债 - -
递延收益 3,007,913.87 3,007,913.87
非流动负债合计 3,007,913.87 3,007,913.87
负债合计 43,071,482.23 43,071,482.23
股东权益
股本 66,760,000.00 66,760,000.00
资本公积 54,354,769.56 54,354,769.56
盈余公积 9,663,906.29 9,663,906.29
未分配利润 78,758,003.75 78,758,003.75
股东权益合计 209,536,679.60 209,536,679.60
负债及股东权益合计 252,608,161.83 252,608,161.83
各项目调整情况的说明：
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将已向客户转让商品而有权
收取对价的权利且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，列示为合同资产；
将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，列示为合同负债。
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5、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 77,176,756.84 77,176,756.84
应收票据 19,301,116.93 19,301,116.93
应收账款 51,582,773.33 51,582,773.33
应收款项融资 11,574,629.65 11,574,629.65
预付款项 4,154,872.46 3,713,775.43 -441,097.03
其他应收款 539,560.68 539,560.68
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 69,695,316.36 69,695,316.36
其他流动资产 1,819,346.63 1,819,346.63
流动资产合计 235,844,372.88 235,403,275.85 -441,097.03
非流动资产
长期股权投资 1,643,765.89 1,643,765.89
固定资产 85,271,693.51 85,271,693.51
在建工程 545,359.03 545,359.03
使用权资产 3,443,219.68 3,443,219.68
无形资产 23,364,547.50 23,364,547.50
商誉 1,553,773.12 1,553,773.12
长期待摊费用 1,715,837.85 1,715,837.85
递延所得税资产 3,988,196.55 3,988,196.55
其他非流动资产 1,864,600.00 1,864,600.00
非流动资产合计 119,947,773.45 123,390,993.13 3,443,219.68
资产总计 355,792,146.33 358,794,268.98 3,002,122.65
流动负债
短期借款 19,783.24 19,783.24
应付票据 9,397,702.59 9,397,702.59
应付账款 35,352,135.60 35,352,135.60
预收款项
1-1-250
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
合同负债 11,573,072.25 11,573,072.25
应付职工薪酬 7,285,594.00 7,285,594.00
应交税费 4,060,704.89 4,060,704.89
其他应付款 986,220.73 986,220.73
一年内到期的非流动负债 - 1,856,441.92 1,856,441.92
其他流动负债 7,675,523.19 7,675,523.19
流动负债合计 76,350,736.49 78,207,178.41 1,856,441.92
非流动负债 - -
租赁负债 - 1,145,680.73 1,145,680.73
预计负债 - -
递延收益 4,731,808.40 4,731,808.40
递延所得税负债 - -
非流动负债合计 4,731,808.40 5,877,489.13 1,145,680.73
负债合计 81,082,544.89 84,084,667.54 3,002,122.65
股东权益 - -
股本 86,788,000.00 86,788,000.00
资本公积 45,442,870.69 45,442,870.69
其他综合收益 -1,281,826.95 -1,281,826.95
盈余公积 13,427,527.53 13,427,527.53
未分配利润 127,200,853.12 127,200,853.12
归属于母公司股东权益合计 271,577,424.39 271,577,424.39
少数股东权益 3,132,177.05 3,132,177.05
股东权益合计 274,709,601.44 274,709,601.44
负债及股东权益合计 355,792,146.33 358,794,268.98 3,002,122.65
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 35,925,330.03 35,925,330.03
应收票据 19,111,116.93 19,111,116.93
应收账款 42,946,794.90 42,946,794.90
应收款项融资 11,374,629.65 11,374,629.65
1-1-251
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
预付款项 2,470,222.28 2,189,680.05 -280,542.23
其他应收款 6,317,216.49 6,317,216.49
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 55,465,902.75 55,465,902.75
其他流动资产 - -
流动资产合计 173,611,213.03 173,330,670.80 -280,542.23
非流动资产
长期股权投资 31,745,067.32 31,745,067.32
固定资产 75,482,789.88 75,482,789.88
使用权资产 - 1,369,408.54 1,369,408.54
无形资产 5,763,938.58 5,763,938.58
长期待摊费用 1,285,947.42 1,285,947.42
递延所得税资产 3,572,944.24 3,572,944.24
其他非流动资产 659,600.00 659,600.00
非流动资产合计 118,510,287.44 119,879,695.98 1,369,408.54
资产总计 292,121,500.47 293,210,366.78 1,088,866.31
流动负债
应付票据 9,397,702.59 9,397,702.59
应付账款 19,654,925.60 19,654,925.60
预收款项 - -
合同负债 3,955,275.45 3,955,275.45
应付职工薪酬 5,787,118.32 5,787,118.32
应交税费 2,540,753.98 2,540,753.98
其他应付款 819,005.99 819,005.99
一年内到期的非流动负债 - 732,139.95 732,139.95
其他流动负债 7,130,891.97 7,130,891.97
流动负债合计 49,285,673.90 50,017,813.85 732,139.95
非流动负债
租赁负债 - 356,726.36 356,726.36
预计负债 - -
递延收益 4,731,808.40 4,731,808.40
1-1-252
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
非流动负债合计 4,731,808.40 5,088,534.76 356,726.36
负债合计 54,017,482.30 55,106,348.61 1,088,866.31
所有者权益
股本 86,788,000.00 86,788,000.00
资本公积 35,271,895.74 35,271,895.74
其他综合收益 - -
盈余公积 13,427,527.53 13,427,527.53
未分配利润 102,616,594.90 102,616,594.90
所有者权益合计 238,104,018.17 238,104,018.17
负债及所有者权益合计 292,121,500.47 293,210,366.78 1,088,866.31
三、非经常性损益情况
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经
常性损益》（2008）（证监会公告〔2008〕43 号）的规定，公司编制了最近三年
非经常性损益明细表，并由天职国际出具了天职业字[2023]5455-2 号《南京波
长光电科技股份有限公司非经常性损益鉴证报告》。根据上述报告，公司最近三
年的非经常性损益明细情况如下：
单位：元
非经常性损益明细 2022 年度 2021 年度 2020 年度
（1）非流动性资产处置损益 85,349.41 23,636.97 96,161.97
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返
- -
还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,638,195.60 2,135,899.31 2,617,808.76
受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资
- -
金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 - -
位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益 - -
（7）委托他人投资或管理资产的损益 - -
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
- -
提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益 - -
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、 - -
1-1-253
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
非经常性损益明细 2022 年度 2021 年度 2020 年度
整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过
- -
公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期
- -
初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项
- -
产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 20,703.08 - 540,731.88
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同
181,932.39 76,055.63 -
资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益 - -
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投
- -
资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 - -
响
（19）受托经营取得的托管费收入 - -
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和
-446,609.73 32,725.01 1,211,666.89
支出
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项
- -
目
非经常性损益合计 6,479,570.74 2,268,316.92 4,466,369.50
减：所得税影响金额 1,007,556.86 348,083.11 663,125.98
扣除所得税影响后的非经常性损益 5,472,013.88 1,920,233.81 3,803,243.52
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 5,472,203.82 1,919,066.59 3,321,881.85
归属于少数股东的非经常性损益 -189.94 1,167.22 481,361.67
四、缴纳的主要税种、税率和税收优惠情况
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税国内销售额 9%、13%、16%
应税国内服务收入 6%
增值税
新加坡境内应税销售额 7%
韩国境内应税销售额 10%
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税种 计税依据 税率
跨境劳务收入 零税率
出口货物销售额 零税率
进口货物以海关审定的成交价值为基
础的到岸价格为关税完税价格；出口
根据海关核对的税率缴
关税 货物以该货物销售与境外的离岸价格
纳关税
减去出口税后，经过海关审查确定的
价格为完税价格
车船使用税 吨位 3-6 元/吨
千分之一、万分之三、
印花税 合同金额
万分之五
土地使用税 实际使用土地的面积 1.5 元至 30 元/平方米
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴国内流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴国内流转税税额 3%
地方教育税附加 应缴国内流转税税额 2%
国内企业 25%、20%、
企业所得税 应纳税所得额 15%，海外企业 17%、
10%
（二）适用不同企业所得税税率的纳税主体情况
2022 年度 2021 年度 2020 年度
纳税主体名称
所得税税率 所得税税率 所得税税率
南京波长光电科技股份有限公司 15% 15% 15%
光研科技南京有限公司 20% 20% 20%
爱丁堡（南京）光电设备有限公司 20% 20% 20%
深圳波长光电科技有限公司 25% 25% 25%
南京鼎州光电科技有限公司 20% 20% 20%
江苏波长光电科技有限公司 20% 20% 20%
波长光电新加坡有限公司 17% 17% 17%
爱丁堡科技（泛太平洋）有限公司 不适用 不适用 17%
波长光电韩国有限公司 10% 10% 10%
（三）重要税收优惠政策及其依据
1、根据 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》
《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施
细则》等有关规定，依据科技部、财政部、国家税务总局 2016 年 1 月联合颁布
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的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）认定的高新技术
企业，可以申请享受减至 15%的税率征收企业所得税。
2018 年 11 月 28 日，本公司通过江苏省高新技术企业认定，获得编号为
GR201832003772 的高新技术认定证书，有效期 3 年，报告期内公司适用该税收
优惠政策；于 2021 年 11 月 30 日获得编号为 GR202132006476 的高新技术认定
证书，有效期 3 年。公司报告期内适用该税收优惠政策。
2、根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）文件规定：
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳
税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元
等三个条件的企业。具体可按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性
所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）文件规
定执行。
子公司光研科技南京有限公司、爱丁堡（南京）光电设备有限公司、南京
鼎州光电科技有限公司、江苏波长光电科技有限公司 2020 年度适用该税收优惠
政策。
3、根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》（2021 年第 12 号）的规定：2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号）规定：2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司光研科技南京有限公司、爱丁堡（南京）光电设备有限公司、南京
鼎州光电科技有限公司、江苏波长光电科技有限公司 2021 年度和 2022 年度适
用该税收优惠政策。
4、根据新加坡国内税务局（IRAS）的规定，a、2018 年度，全年应纳税所
得额超过 300,000 新加坡元的，对其中第一笔 10,000 新加坡元收入中的 25%按
照 17%的所得税税率征税（即剩余 75%免税），对其中接下来的 290,000 新加坡
元收入中的 50%按照 17%的所得税税率征税（即剩余 50%免税），超过 300,000
新加坡元的部分全额按 17%的所得税税率征税。b、2019 年起，全年应纳税所
得额超过 200,000 新加坡元的，对其中第一笔 10,000 新加坡元收入中的 25%按
照 17%的所得税税率征税（即剩余 75%免税），对其中接下来的 190,000 新加坡
元收入中的 50%按照 17%的所得税税率征税（即剩余 50%免税），超过 200,000
新加坡元的部分全额按 17%的所得税税率征税。
公司子公司波长光电新加坡有限公司 2020 年度至 2022 年度应纳税所得额
超过 200,000 新加坡元，适用该优惠政策。
5、根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公
告》（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 28 号）规定：
（1）高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置
的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税
前实行 100%加计扣除。
（2）现行适用研发费用税前加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1
日至 2022 年 12 月 31 日期间，税前加计扣除比例提高至 100%。
本公司及子公司光研科技南京有限公司 2022 年度适用该税收优惠政策。
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五、主要财务指标
（一）基本财务指标
2022.12.31/ 2021.12.31/ 2020.12.31/
财务指标
2022 年度 2021 年度 2020 年度
资产总额（万元） 57,192.24 40,611.28 35,579.21
归属于母公司所有者权益（万元） 37,000.54 30,380.15 27,157.74
资产负债率（母公司） 34.26% 22.72% 18.49%
营业收入（万元） 34,191.50 30,941.71 26,650.16
净利润（万元） 6,080.27 5,444.60 4,548.27
归属于母公司所有者的净利润（万
6,150.73 5,443.17 4,405.34
元）
扣除非经常性损益后归属于母公司所
5,603.51 5,251.26 4,073.15
有者的净利润（万元）
流动比率（倍） 1.82 2.75 3.09
速动比率（倍） 1.14 1.70 2.18
应收账款周转率（次） 4.94 5.68 5.11
存货周转率（次） 1.70 1.93 1.98
息税折旧摊销前利润（万元） 8,905.80 7,599.05 6,374.31
利息保障倍数（倍） 4,036.79 4,596.95 1,601.00
现金分红（万元） - 2,169.70 1,001.40
研发投入占营业收入的比例 5.85% 5.45% 5.43%
每股经营活动产生的现金流量（元） 0.45 0.70 0.63
每股净现金流量（元） 0.05 -0.04 0.33
归属于发行人股东的每股净资产
4.26 3.50 3.13
（元）
注：上述财务指标的计算公式如下：
1、流动比率＝流动资产/流动负债
2、速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债
3、资产负债率＝总负债/总资产
4、应收账款周转率＝当期营业收入/应收账款余额平均值
5、存货周转率＝当期营业成本/存货余额平均值
6、息税折旧摊销前利润＝利润总额＋利息支出＋计提折旧＋计提摊销
7、利息保障倍数＝（利润总额＋利息支出）/利息支出
8、每股经营活动产生的现金流量＝经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额
9、每股净现金流量＝现金及现金等价物净增加额/期末股本总额
10、归属于发行人股东的每股净资产=归属于发行人股东权益/期末股本总额
11、研发投入占营业收入的比例=（费用化研发支出+资本化研发支出）/营业收入
（二）净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产收益率
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和每股收益的计算及披露（2010 修订）》及《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 1 号—非经常性损益（2008 年修订）》的规定，报告期内公司净资
产收益率及每股收益如下：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
2022 年度 16.33 0.70 0.70
归属于公司普通
2021 年度 17.11 0.63 0.63
股股东的净利润
2020 年度 17.88 0.51 0.51
扣除非经常性损 2022 年度 14.86 0.64 0.64
益后归属于公司
2021 年度 16.51 0.61 0.61
普通股股东的净
利润 2020 年度 16.53 0.47 0.47
注：上述数据采用以下计算公式计算而得：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在
外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权
证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行
调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，
按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
3、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股
股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报
告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起
至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资
产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资
产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合
并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被
合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益
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后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
报告期内，公司加权平均净资产收益率分别为 17.88%、17.11%及 16.33%。
六、经营成果分析
报告期内，公司总体经营情况如下所示：
单位：万元
项目 2022 年 2021 年度 2020 年度
营业收入 34,191.50 30,941.71 26,650.16
营业成本 21,331.51 19,210.92 16,810.69
营业利润 7,096.87 5,989.30 5,037.85
利润总额 7,052.21 5,991.39 5,151.82
净利润 6,080.27 5,444.60 4,548.27
归属于母公司股东的净利润 6,150.73 5,443.17 4,405.34
扣除非经常性损益后归属母
5,603.51 5,251.26 4,073.15
公司股东净利润
2020 年至 2022 年，公司分别实现营业收入 26,650.16 万元、30,941.71 万元
及 34,191.50 万元，分别实现净利润 4,548.27 万元、5,444.60 万元及 6,080.27 万
元。其中，2021 年实现营业收入 30,941.71 万元，比上年同期增长 16.10%，实
现净利润 5,444.60 万元，较上年同期增长 19.71%；2022 年，公司实现营业收入
34,191.50 万元，比上年同期增长 10.50%；实现营业利润 7,096.87 万元，较上年
同期增长 18.49%；实现净利润 6,080.27 万元，较上年同期增长 11.68%。
公司产品下游应用领域主要包括激光加工、红外探测等，持续得到国家产
业政策的支持。2021 年度，随着 5G 应用的普及，带动消费电子等行业复苏，
景气度和设备需求持续提升，也因此导致公司激光打标和消费电子领域产品收
入增长较快，同时，随着红外热成像技术走向成熟，下游应用领域扩展，监控、
户外夜视以及测温等行业迎来快速发展期，市场需求稳定，也因此导致公司相
关领域产品销售收入保持稳定，带动营业收入增长。2022 年度，受益于终端需
求的增加，公司营业收入维持增长态势，盈利能力保持稳定。虽受到外部宏观
环境带来的不利影响，公司通过积极备货、调整非标定制品的交付计划等措施
来稳定供应，保障关键客户和重点订单的交付，取得了收入和利润的稳定增长。
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（一）营业收入分析
1、营业收入结构分析
报告期内，公司营业收入构成情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
主营业务收入 33,725.26 98.64% 30,503.53 98.58% 26,281.23 98.62%
其他业务收入 466.24 1.36% 438.18 1.42% 368.93 1.38%
合计 34,191.50 100.00% 30,941.71 100.00% 26,650.16 100.00%
公司长期专注于提供工业激光加工和红外热成像领域的各类光学产品、光
学设计与检测的整体解决方案，主要产品包括激光光学和红外光学的元件、组
件，以及与光学设计和检测等相关的软件、硬件和系统等。报告期内，公司主
营业务收入分别为 26,281.23 万元、30,503.53 万元及 33,725.26 万元，占营业收
入比例分别为 98.62%、98.58%及 98.64%，是营业收入的主要来源。公司其他
业务收入主要系原材料销售、边角料销售、技术服务、培训费收入等，占比相
对较小。
2、主营业务收入构成情况
报告期内，公司主营业务收入按产品类别分类构成如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
产品类别
金额 占比 金额 占比 金额 占比
光学元件 12,049.69 35.73% 12,037.05 39.46% 11,293.45 42.97%
其中：贸易品 925.47 2.74% 644.60 2.11% 779.83 2.97%
光学组件 18,933.44 56.14% 16,495.76 54.08% 13,976.49 53.18%
其中：贸易品 2,406.20 7.13% 2,015.88 6.61% 2,514.95 9.57%
光学设计、检测产
2,742.13 8.13% 1,970.72 6.46% 1,011.28 3.85%
品及其他
合计 33,725.26 100.00% 30,503.53 100.00% 26,281.23 100.00%
其中，光学元件及光学组件按应用领域分类如下：
单位：万元
应用领域 2022 年度 2021 年度 2020 年度
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金额 占比 金额 占比 金额 占比
激光光
8,889.27 73.77% 8,269.28 68.70% 6,488.88 57.46%
学领域
光学 红外光
元件 学领域 3,144.29 26.09% 3,706.69 30.79% 4,804.57 42.54%
其他 16.13 0.13% 61.08 0.51% 0.00 0.00%
合计 12,049.69 100.00% 12,037.05 100.00% 11,293.45 100.00%
激光光
14,007.70 73.98% 12,909.31 78.26% 12,372.34 88.52%
学领域
光学 红外光
组件 学领域 3,900.82 20.60% 2,571.58 15.59% 1,485.96 10.63%
其他 1,024.91 5.41% 1,014.87 6.15% 118.19 0.85%
合计 18,933.44 100.00% 16,495.76 100.00% 13,976.49 100.00%
报告期内，公司主营业务收入主要为光学元件、光学组件、光学设计、检
测产品等。公司目前以光学元件、组件产品的生产和销售为主，以光学设计软
件及光学检测设备等光机电系统销售为辅，主要服务于激光和红外两大应用领
域的客户。公司光学元件产品包括应用于各类激光设备的聚焦镜、合束镜、分
光镜、反光镜等镜片，以及应用于各类红外热成像设备的多种红外热成像镜片
等；光学组件产品包括应用于激光领域的扩束镜、扫描镜头、准直镜等，以及
应用于红外热成像领域的近红外镜头、短波、中波和长波红外镜头等。
2021 年度，随着 5G 应用的普及，带动消费电子等行业复苏，景气度和设
备需求持续提升，也因此导致公司激光打标和消费电子等领域产品收入增长较
快。由于红外下游市场竞争加剧，下游客户政府订单减少，红外热成像领域产
品相关收入同比略有下降。2022 年度，激光领域，新能源动力电池行业需求持
续增长，激光业务整体收入保持增长趋势；红外领域，部分客户在红外监控、
工业测距、望远镜、搜救消防等领域的海外订单需求增加，带动红外业务收入
整体增长。
2021 年度，公司基于前期检测技术和自动化技术积累新开辟的业务与市场，
在解决方案设计及配套的快速打样等咨询设计类业务领域，拓展了来自科研院
所、车载等领域以及传统的光电客户，导致该年度公司自行设计以及代理的相
关自动化检测设备和光学系统产品销售金额较上年同期增幅较大。2022 年度，
公司光学设计、检测产品及其他收入较上年同期增长 39.14%，主要系本期代理
的软件类产品、设备与系统类产品收入增长所致。
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3、主营业务收入地域分布情况
报告期内，公司主营业务收入按地域分布情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
东北 347.27 1.03% 390.32 1.28% 235.40 0.90%
华北 1,725.37 5.12% 1,795.81 5.89% 1,420.63 5.41%
华东 8,180.23 24.26% 7,514.26 24.63% 8,108.00 30.85%
华南 7,898.45 23.42% 6,048.13 19.83% 5,487.95 20.88%
华中 6,987.23 20.72% 5,996.56 19.66% 5,687.55 21.64%
西北 87.93 0.26% 45.95 0.15% 22.73 0.09%
西南 195.99 0.58% 359.03 1.18% 328.28 1.25%
境外 8,302.78 24.62% 8,353.47 27.39% 4,990.69 18.99%
合计 33,725.26 100.00% 30,503.53 100.00% 26,281.23 100.00%
公司主营业务收入主要来自境内客户，公司秉承深耕国内市场，同时拓展
国外市场的发展策略，立足国内市场，通过持续投入，不断提高技术和工艺水
平，以优良的产品品质和良好的服务持续拓展国内市场。因公司市场定位和销
售区域的战略部署，公司外销主要系新加坡子公司产生。基于客户需求多样性、
产品定制个性化、技术含量高的业务特点，公司采用营销团队组织、技术部门
配合，共同进行技术营销的方式建立起市场开发与沟通机制，并通过国内外参
展方式获得潜在客户。在国内外市场开拓中，母公司负责国内市场，并在深圳、
武汉等地设立办事处；新加坡子公司负责海外营销，主要采用直销的策略拓展
国际业务。目前，公司 RONAR-SMITH 及 Opex 两大品牌享誉全球。公司主要
客户为大族激光、华工科技、高德红外、久之洋、ACAL Bfi、LASER TEK 等
激光设备厂商、红外仪器设备制造商、集成商，地域分布主要集中在华中、华
东、华南等地；境外客户则主要分布于东北亚、东南亚、欧美地区。
2021 年度及 2022 年度，随着外部宏观环境影响的逐渐消退，受影响订单
得以恢复，公司在海外市场以较高的产品知名度、优质的服务、较好的营销网
络，保持了较高的客户粘性，加之下游光电行业的持续向好发展，公司境外销
售规模维持较高水平。
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4、主营业务收入季节性变化分析
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
第一季度 7,020.13 20.82% 6,710.99 22.00% 4,049.97 15.41%
第二季度 9,034.35 26.79% 9,081.61 29.77% 6,483.35 24.67%
第三季度 8,501.78 25.21% 6,969.50 22.85% 7,197.11 27.38%
第四季度 9,169.00 27.19% 7,741.43 25.38% 8,550.80 32.54%
合计 33,725.26 100.00% 30,503.53 100.00% 26,281.23 100.00%
报告期内，公司的产品具有小批量、多规格、定制化占比高的特点，生产
模式主要为以订单驱动的自主生产，客户及订单分布较广，受客户项目需求、
研发生产及交付验收进度的影响，各季度收入占比呈现出一定的波动，季节性
特征不明显。2020 年一季度受外部宏观环境影响，销售额降幅较大，三四季度
随着激光行业和红外行业生产厂家复工，相应导致对上游供应商采购量较大。
5、主营业务收入变化的原因
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 增长率 金额 增长率 金额
主营业务收入 33,725.26 10.56% 30,503.53 16.07% 26,281.23
报告期内，公司主营业务收入分别为 26,281.23 万元、30,503.53 万元及
33,725.26 万元，总体呈现增长趋势，主要系：
（1）激光技术具有清洁、加工效率高、精度大、维护成本低等特点，在工
业加工、医疗、半导体、武器装备、科研等多领域应用；随着激光技术的日渐
成熟，以及新兴技术的不断推向市场，激光技术应用愈发普及，渗透率不断提
升，应用场景不断拓展，市场持续快速增长。根据中国科学院武汉文献情报中
心编写的《2022 年中国激光产业发展报告》预计 2022 年中国激光设备市场整
体销售收入为 876 亿元，占全球激光设备市场份额比例逾 50%，且会持续稳定
增长。
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2015-2022E 中国激光设备市场销售收入（单位：亿元）
1000
876
900 821
800
692
700 658
605
600
495
500
385
400 345
300
200
100
0
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022E
销售收入
（2）激光加工技术作为先进制造技术的代表，获得国家行业政策的大力支
持，目前我国激光应用渗透率仍然相对较低，伴随着国内激光行业技术进步，
我国在工业领域对传统制造技术的替换正加快推进，正跟随发达国家加速迈入
“光加工”时代，国内激光产业总体保持较快发展态势；
（3）近年来，随着国内非制冷红外热成像技术发展进步，非制冷红外传感
器核心元器件突破国外技术封锁，应用成本得到明显降低，推动红外热成像技
术加快在工业、安全监控、检验检疫、交通夜视、消费电子等众多民用领域应
用和拓展，加上监测市场发展较为迅速，市场对红外产品的需求增长较快。
公司是国内精密光学元件、组件的主要供应商，长期专注于服务工业激光
加工和红外热成像领域，提供各类光学设备、光学设计以及光学检测的整体解
决方案。
2021 年度，随着 5G 换机进程的推进，消费电子等下游行业景气度和设备
需求持续回升，公司相关领域产品订单保持稳定增长。激光光学应用领域，消
费电子、激光打标、新能源、光伏、精密制造等领域产品需求增加，同时公司
积极拓展半导体、PCB 产业等领域客户。红外光学应用领域，随着外部宏观环
境影响的逐步消减、市场竞争加剧以及下游客户政府订单减少，户外夜视、安
防监控以及测温等红外热成像领域产品需求增长放缓。
2022 年度，激光领域，新能源动力电池行业需求持续增长，激光业务整体
收入保持增长趋势；红外领域，受国内市场竞争加剧及外部宏观环境影响，元
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件收入同比下滑，此外，部分客户在红外监控、工业测距、望远镜、搜救消防
等领域的海外订单需求增加，组件收入增速显著，带动红外业务收入整体增长。
6、主营业务收入分类变动趋势分析
（1）光学元件销售收入变动情况
报告期内，发行人的光学元件产品包括激光光学系列的聚焦镜、反射镜、
分光镜等光学元件产品，以及多种红外热成像镜片等，主要应用于激光打标、
激光焊接、激光切割、激光雕刻、激光微加工、3D 打印等激光先进加工装备，
以及户外夜视、红外热成像及监控等各类红外可视化设备。
报告期内，公司光学元件产品的具体销售情况如下：
激光光学领域
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
销售收入（万元） 8,889.27 7.50% 8,269.28 27.44% 6,488.88
销售数量（万片） 99.61 2.36% 97.32 13.55% 85.71
平均单价（元/片） 89.24 5.02% 84.97 12.23% 75.71
红外光学领域
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
销售收入（万元） 3,144.29 -15.17% 3,706.69 -22.85% 4,804.57
销售数量（万片） 12.56 20.22% 10.45 -45.79% 19.28
平均单价（元/片） 250.28 -29.43% 354.65 42.32% 249.20
报告期内，光学元件产品销售收入分别为 11,293.45 万元、12,037.05 万元及
12,049.69 万元，占主营业务收入比例分别为 42.97%、39.46%及 35.73%。
2021 年度，公司元件产品收入较上年同期增长 6.58%。2022 年度，公司光
学元件产品较上年同期基本持平。
报告期内，公司元件产品销售收入持续增长主要系：1、激光加工技术具有
环保、精密、高效的特点，相较于传统机械加工，无噪音、无刀具等接触件损
耗、线宽更窄，代表制造技术进步的重要方向；2、随着激光器技术和激光加工
技术的陆续应用，激光加工技术在消费电子、装备制造、汽车、新能源、半导
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体制造等一系列国民经济行业中的渗透率提高；3、非制冷红外成像技术发展成
熟，红外热成像设备在安防监控、工业检测、执法搜救等民用领域应用加速，
但 2022 年度由于下游市场竞争加剧等原因，该领域大客户根据市场需求情况减
少了对该产品的采购量。
公司元件产品品种、规格、型号、材质、工艺等较多，且受应用领域以及
当期销售产品结构的影响，销售单价差异较大。随着光学元件产品技术的成熟、
销量的增加，规模化效应凸显。
（2）光学组件销售收入变动情况
报告期内，发行人光学组件产品包括激光光学系列的扩束镜头、扫描镜头
以及准直镜等，红外热成像系列的近红外镜头、短波红外镜头、中波红外镜头
以及长波红外镜头等。其下游产品例如红外瞄准仪、红外探测器、红外监视器、
红外夜视仪、红外测温仪等，已广泛用于人体测温，民用侦查、瞄准、安防监
控、无人机、森林预警以及水利监测等众多领域。具体销售情况如下：
激光光学领域
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
销售收入（万元） 14,007.70 8.51% 12,909.31 4.34% 12,372.34
销售数量（万套） 8.02 -28.18% 11.17 52.86% 7.31
平均单价（元/套） 1,746.03 51.13% 1,155.31 -31.74% 1,692.52
红外光学领域
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
销售收入（万元） 3,900.82 51.69% 2,571.58 73.06% 1,485.96
销售数量（万套） 4.97 114.22% 2.32 45.09% 1.60
平均单价（元/套） 785.52 -29.09% 1,107.77 19.28% 928.73
报告期内，组件产品销售收入分别为 13,976.49 万元、16,495.76 万元及
18,933.44 万元，占主营业务比例分别为 53.18%及 54.08%及 56.14%。
2021 年度，随着 5G 换机进程的推进，消费电子行业进入新的周期，景气
度和设备需求持续回升，带动激光先进加工设备行业复苏，激光打标和消费电
子等领域客户市场需求增长，产品订单保持稳定增长。此外，受益于其他行业
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景气度的提升，新能源、光伏、精密制造等领域产品需求增加，带动了公司业
绩收入增长。2022 年度，新能源动力汽车销量持续增长，带动上游新能源动力
电池激光焊接需求的持续增长。受上述因素影响，公司激光组件产品业务收入
本期仍保持增长。
2021 年度，公司布局的红外产品前期积累了良好的市场口碑，对应产品技
术成熟度较高，与主要红外热成像设备厂商建立了良好的合作关系，客户新项
目进展较快，主要客户如湖北视拓、高德红外等客户该领域收入增幅较大，也
使得发行人该领域红外热成像产品收入快速增长。2022 年度，湖北视拓、武汉
酷锘科技有限公司等客户在红外监控、工业测距、望远镜、搜救消防等领域的
海外订单需求增加，组件收入增速显著。
公司组件产品品种、规格、型号、材质、工艺等较多，受应用领域的影响，
销售单价差异较大。报告期内，受各年度产品销售结构影响，平均销售单价总
体上呈现一定的波动，主要系：一方面，报告期内，激光和红外产品主要原材
料锗锭、硒化锌等价格波动导致激光类组件和红外类组件价格呈现一定波动；
另一方面，公司生产线引进新设备，改进工艺流程，提升运营效率，降低了生
产成本，为增加市场份额，进行了部分产品价格调整。此外，应客户需求，对
部分旧款型号产品和销售量比较大的产品价格进行下调，降低了部分产品平均
销售单价。
（3）光学设计、检测产品及其他
发行人长期从事激光红外光学元件、组件产品的设计、生产和销售业务，
与国内外光学领域企业众多、研究机构等建立了业务关系。发行人结合上述主
体的实际需求，也向其销售各类专业光学检测产品，用于光电企业、科研院校、
光学研究机构等的镀膜透过率测试与分析、激光光束质量测试与分析，以及光
学系统传递函数测量等；代理多种国际知名光学软件产品包括光学系统设计软
件 Zemax OpticStudio，激光腔体设计软件 ASLD，光学薄膜设计软件 TFCalc，
光波导设计软件 PhotonDesign 等；同时也面向国内外光学行业客户销售 Photon
RT 分光光度计、MTF 传函仪、光束质量分析仪等设备硬件及智能物料分拣设
备、光学表面缺陷检测仪等成套设备。
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报告期内，发行人光学设计和检测产品销售收入分别为 1,011.28 万元、
1,970.72 万元及 2,742.13 万元，占主营业务比例分别为 3.85%、6.46%及 8.13%。
光学设计、检测产品及其他收入报告期内呈增长态势。2021 年度，公司基
于前期检测技术和自动化技术积累新开辟的业务与市场，在解决方案设计及配
套的快速打样等咨询设计类业务领域，拓展了来自科研院所、车载等领域以及
传统的光电客户，导致该年度公司自行设计以及代理的相关自动化检测设备和
光学系统产品销售金额较上年同期增幅较大。2022 年度，光学设计、检测产品
及其他收入继续保持增长态势，主要系本期代理的软件类以及设备与系统类产
品收入增长所致。
（二）营业成本分析
1、营业成本结构分析
报告期内，公司营业成本构成情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
主营业务成本 20,978.65 98.35% 18,962.89 98.71% 16,698.47 99.33%
其他业务成本 352.86 1.65% 248.04 1.29% 112.22 0.67%
合计 21,331.51 100.00% 19,210.92 100.00% 16,810.69 100.00%
报告期内，公司主营业务成本分别为 16,698.47 万元、18,962.89 万元及
20,978.65 万元，占营业成本总额的比例分别为 99.33%、98.71%及 98.35%，与
主营业务收入相匹配，是营业成本的主要来源，其他业务成本主要为材料成本、
维修、服务成本等，其金额及占比均较小。
报告期内，公司主营业务成本分产品构成情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
光学元件 7,250.39 34.56% 7,409.67 39.07% 7,343.08 43.97%
其中：贸
604.96 2.88% 512.81 2.70% 639.28 3.83%
易品
光学组件 11,700.78 55.78% 10,143.26 53.49% 8,595.56 51.48%
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其中：贸
2,102.80 10.02% 1,795.31 9.47% 2,207.89 13.22%
易品
光学设计、
检测产品及 2,027.47 9.66% 1,409.96 7.44% 759.83 4.55%
其他
合计 20,978.65 100.00% 18,962.89 100.00% 16,698.47 100.00%
报告期内，公司主营业务成本主要为光学元件、光学组件、光学设计、检
测产品及其他的成本，与主营业务收入构成情况一致。
2、主营业务成本变动情况分析
报告期内，公司主营业务成本构成情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
直接材料 15,212.90 72.52% 13,968.16 73.66% 11,689.97 70.01%
直接人工 1,565.64 7.46% 1,409.34 7.43% 1,154.31 6.91%
制造费用 4,200.11 20.02% 3,585.39 18.91% 3,854.19 23.08%
合计 20,978.65 100.00% 18,962.89 100.00% 16,698.47 100.00%
公司主营业务成本构成分产品明细：
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
直接材料 4,823.23 66.52% 5,041.87 68.04% 4,345.93 59.18%
直接人工 685.05 9.45% 691.66 9.33% 652.53 8.89%
光学元件
制造费用 1,742.10 24.03% 1,676.13 22.62% 2,344.62 31.93%
合计 7,250.39 100.00% 7,409.67 100.00% 7,343.08 100.00%
直接材料 604.96 100.00% 512.81 100.00% 639.28 100.00%
其中：贸 直接人工 - - - - - -
易品 制造费用 - - - - - -
合计 604.96 100.00% 512.81 100.00% 639.28 100.00%
直接材料 8,362.19 71.47% 7,516.33 74.10% 6,584.20 76.60%
直接人工 880.59 7.53% 717.68 7.08% 501.79 5.84%
光学组件
制造费用 2,458.00 21.01% 1,909.25 18.82% 1,509.57 17.56%
合计 11,700.78 100.00% 10,143.26 100.00% 8,595.56 100.00%
其中：贸 直接材料 2,102.80 100.00% 1,795.31 100.00% 2,207.89 100.00%
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2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
易品 直接人工 - - - - - -
制造费用 - - - - - -
合计 2,102.80 100.00% 1,795.31 100.00% 2,207.89 100.00%
直接材料 2,027.47 100.00% 1,409.96 100.00% 759.83 100.00%
光学设
计、检测 直接人工 - - - - - -
产品及其 制造费用 - - - - - -
他
合计 2,027.47 100.00% 1,409.96 100.00% 759.83 100.00%
报告期内，公司主营业务成本由直接材料、直接人工、制造费用组成。公
司主要采购的原材料为各类光学材料及元件，如锗、硒化锌、光学玻璃、硫系
玻璃、石英、硅等相应的毛坯片与抛光片，以及机械材料和机构件，如铝棒、
铝管、铜材料和各种镜筒、镜座部件等；另外，与生产产品相关的辅助材料包
括模具、丸片、抛光粉、抛光液、抛光垫等。直接人工为一线生产人员工资、
保险、福利费等。制造费用包括厂房、生产设备、仪器的折旧费、生产过程中
发生的机物料消耗、电及生产车间管理人员的工资、保险、福利费等。为提高
生产效率，公司存在外协加工的情形，外协加工费计入营业成本。
A、主营业务成本变动情况
报告期内，公司主营业务成本与主营业务收入变动基本匹配。2021 年度、
2022 年度主营业务成本分别增加 13.56%、10.63%，主要原因系：①生产人员有
所增加，且员工工资水平有一定提升，带动直接人工增长较快；②由于组件业
务增长，导致当期外协加工费的大幅增长；③为满足生产和工艺技术改进所需，
公司购置了较多先进的自动化生产设备，相应制造费用增长较快；④行业景气
度提升，下游市场需求较好，公司原材料采购有所增长。
1、直接材料变动原因分析
报告期内，公司直接材料成本占主营业务的比重分别为 70.01%、73.66%及
72.52%，2020 年度直接材料占比较低，主要系以下几个方面原因所致：
（1）原材料采购价格下滑
发行人用于生产的主要原材料为锗和硒化锌，上游原材料市场价格在 2020
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年处于低位水平，带动锗和硒化锌采购成本下降。
2020 年 1 月-2022 年 12 月锗锭价格走势图
2020 年 1 月-2022 年 12 月硒粉价格走势图
（2）产品技术升级，寻求新的替代品
公司持续采取降本增效措施，提高了经济效益，降低了生产成本，如激光
光学应用领域自 2018 年底直接与德国 Heraeus Quarzglas GmbH & CO. KG 等光
学原材料厂商建立合作关系，降低采购价格，提高生产质量；红外光学应用领
域自 2019 年起，不断改进工艺、利用成本相对更低的硫系材料替代锗晶体材料，
降本增效。
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（3）制造费用增长使得直接材料占比相对下降
2020 年度，公司制造费用为 3,854.19 万元，较上年同期增长 66.27%，使得
其占主营业务成本比重上升，故直接材料占比相对下降。
2、直接人工占比变动原因分析
报告期内，公司直接人工成本占主营业务成本的比重分别为 6.91%、7.43%
及 7.46%，报告期内呈小幅上升趋势，主要系公司业务规模扩大，生产人员增
加，且员工工资水平有一定提升所致。
3、制造费用变动原因分析
报告期内，公司制造费用占主营业务成本的比重分别为 23.08%、18.91%及
20.02%。
其中，报告期内增长占比较大的外协加工服务费明细如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 变动比例 金额 变动比例 金额
制造费用 4,200.11 17.15% 3,585.39 -6.97% 3,854.19
其中：外协加工费 739.32 11.77% 661.47 -21.39% 841.48
2021 年度制造费用占比下降的原因一方面系公司当期外协加工服务的采购
量降幅较大，另一方面系当期直接材料、直接人工占比上升，使得制造费用占
比相对下降。
另外，公司主要产品的单位成本波动较大，主要系公司产品种类及规格型
号较多，而不同种类及规格的产品在应用领域、工艺流程、材质等方面均会存
在差异。报告期内，公司选取不同业务类型下主营业务成本占比较大的主要产
品进行分析，具体如下：
激光光学领域
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
元件
销售成本（万元） 5,016.84 1.96% 4,920.29 14.80% 4,286.09
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销售数量（万片） 99.61 2.36% 97.32 13.55% 85.71
平均单位成本（元/片） 50.36 -0.39% 50.56 1.09% 50.01
组件
销售成本（万元） 8,106.99 11.98% 7,239.49 -4.26% 7,561.96
销售数量（万套） 8.02 -28.18% 11.17 52.86% 7.31
平均单位成本（元/套） 1,010.52 55.97% 647.89 -37.37% 1,034.47
红外光学领域
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额/数量 变动 金额/数量 变动 金额/数量
元件
销售成本（万元） 2,222.83 -9.34% 2,451.79 -19.80% 3,056.99
销售数量（万片） 12.56 20.22% 10.45 -45.79% 19.28
平均单位成本（元/片） 176.93 -24.57% 234.58 47.95% 158.56
组件
销售成本（万元） 2,817.19 46.47% 1,923.37 104.00% 942.85
销售数量（万套） 4.97 114.22% 2.32 45.09% 1.60
平均单位成本（元/套） 567.31 -31.53% 828.54 40.60% 589.28
公司激光产品和红外产品整体平均单位成本波动较大，主要系该应用领域
下细分产品结构的变化导致工艺流程、材质、规格、型号等的差异所致。
（三）毛利及毛利率分析
1、毛利构成情况
报告期内，发行人毛利构成情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
收入类别
毛利 占比 毛利 占比 毛利 占比
主营业务收入 12,746.61 99.12% 11,540.64 98.38% 9,582.76 97.39%
其他业务收入 113.38 0.88% 190.15 1.62% 256.71 2.61%
合计 12,859.99 100.00% 11,730.79 100.00% 9,839.47 100.00%
2、主营业务毛利构成情况
报告期内，分产品的主营业务毛利构成情况如下：
1-1-274
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
收入类别
毛利 占比 毛利 占比 毛利 占比
光学元件 4,799.29 37.65% 4,627.39 40.10% 3,950.37 41.22%
其中：贸易品 320.51 2.51% 131.80 1.14% 140.55 1.47%
光学组件 7,232.65 56.74% 6,352.50 55.04% 5,380.93 56.15%
其中：贸易品 303.40 2.38% 220.58 1.91% 307.06 3.20%
光学设计、检
714.66 5.61% 560.75 4.86% 251.45 2.62%
测产品及其他
合计 12,746.61 100.00% 11,540.64 100.00% 9,582.76 100.00%
报告期内，公司主营业务毛利主要来源于光学元件和光学组件产品的销售，
二者合计占主营业务毛利的比例合计分别为 97.38%、95.14%及 94.39%。
3、主营业务毛利率及综合毛利率情况
2022 年度 2021 年度 2020 年度
收入类别
毛利率 变动 毛利率 变动 毛利率
主营业务毛利率 37.80% -0.03% 37.83% 1.37% 36.46%
综合毛利率 37.61% -0.30% 37.91% 0.99% 36.92%
报告期内，公司主营业务毛利率较为稳定，略有增长。2021 年度，随着激
光市场和红外市场的稳定发展，主营业务毛利率稳中有增；2022 年主营业务毛
利率较上年度变化较小。
4、主营业务毛利率按地区分类
2022 年度 2021 年度 2020 年度
收入类别
毛利率 变动 毛利率 变动 毛利率
境内 34.16% 0.28% 33.88% 0.09% 33.79%
境外 48.93% 0.60% 48.33% 0.46% 47.87%
报告期内，公司境内销售毛利率分别为 33.79%、33.88%及 34.16%；境外
毛利率分别为 47.87%、48.33%及 48.93%。报告期内，公司境外毛利率高于境
内毛利率，主要系：一方面，由于海外客户对于产品的质量、技术要求更为严
格，所以附加值较高，导致外销产品定价通常高于内销；另一方面，考虑到运
输费用和售后服务成本等费用较高，发行人对境外客户的销售定价高于境内客
户。
1-1-275
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
5、分产品的毛利率变动情况
2022 年度 2021 年度 2020 年度
收入类别 收入 毛利 收入 毛利 收入 毛利
毛利率 毛利率 毛利率
占比 贡献率 占比 贡献率 占比 贡献率
光学元件 39.83% 35.73% 37.65% 38.44% 39.46% 40.10% 34.98% 42.97% 41.22%
光学组件 38.20% 56.14% 56.74% 38.51% 54.08% 55.04% 38.50% 53.18% 56.15%
光学设计、检
26.06% 8.13% 5.61% 28.45% 6.46% 4.86% 24.86% 3.85% 2.62%
测产品及其他
主营业务综合
37.80% 37.83% 36.46%
毛利率
（1）光学元件
发行人的光学元件产品毛利率低于光学组件产品，主要系镜片类产品技术
含量相对于镜头等光学组件产品而言较低，价格竞争更加激烈。
①产品结构及技术改进视角
报告期内，发行人光学元件产品的毛利率稳步提升，主要系产品结构变化
及生产技术改进等因素影响。具体如下：①红外热成像技术实现国产化，带动
国内红外热成像相关应用快速发展，发行人于 2018 年度成立红外事业部，加快
发展红外光学元件业务；②公司持续采取降本增效措施，提高了经济效益，降
低了生产成本，如激光光学应用领域自 2018 年底直接与德国 Heraeus Quarzglas
GmbH & CO. KG 等光学原材料厂商建立合作关系，降低采购价格，提高生产质
量；红外光学应用领域自 2019 年始，改进设计、利用成本相对更低的硫系材料
替代锗晶体材料，降本增效。此外，公司还利用激光技术改进单点车加工工艺，
提高生产加工效率，降低生产成本。
②产品应用领域及客户结构视角
报告期内，公司激光光学领域和红外光学领域元件产品毛利率如下：
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目 收入占 毛利率 收入占 毛利率 收入占 毛利率
毛利率 毛利率 毛利率
比 贡献率 比 贡献率 比 贡献率
激光元件 73.77% 43.56% 32.14% 68.70% 40.50% 27.82% 57.46% 33.95% 19.51%
红外元件 26.09% 29.31% 7.65% 30.79% 33.86% 10.43% 42.54% 36.37% 15.47%
元件毛利
39.83% 38.44% 34.98%
率
注：红外元件毛利率贡献率=红外元件毛利率*红外元件收入占比；激光元件毛利率贡献率
1-1-276
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
=激光元件毛利率*激光元件收入占比。
从元件产品的应用领域来看，红外业务方面，受国内下游安防监控、测温、
户外夜视领域需求减少、市场竞争加剧的影响，公司红外元件毛利率报告期内
呈下降趋势；激光领域产品毛利率稳步提升，主要系下游新能源动力电池行业
景气程度较高以及高毛利产品销售占比提升所致。从整体上看，公司元件毛利
率变动符合下游行业发展基本趋势。
报告期内，整体来看，激光元件毛利率变动趋势与元件毛利率变动趋势一
致，且贡献率较大；红外元件毛利率变动趋势与元件毛利率变动趋势呈现反向，
且贡献率较小，因此，公司元件产品毛利率变动较大主要系激光元件毛利率变
动所致。
公司元件产品毛利率 2021 年度较 2020 年度增幅较大，主要系激光元件产
品毛利率增幅较大且毛利率贡献率较大所致。激光元件产品毛利率 2021 年度较
2020 年度上升主要系激光领域主要客户如大族激光、江苏金海创、武汉华工激
光等一方面由于定制类产品增多，常规品减少，导致毛利率提升，另一方面部
分客户如广州新可激光、上海容东激光等因当期销售产品结构差异，高毛利产
品增多。
公司元件产品毛利率 2022 年度较 2021 年度有所增长，主要系激光元件产
品毛利率增幅较大且毛利率贡献率较大所致。激光元件毛利率提升主要系江苏
金海创、MILLOG OY 等大客户毛利率上升以及 YAG 振镜片、定制镜片等产品
销量增长、毛利率提升所致。
（2）光学组件
发行人的光学组件产品毛利率相对较高，主要系该类产品利用公司在该领
域的多项专利和研发设计优势，比如能使聚焦光斑更细，均匀性更好，穿透的
功率更强等，因其整体上较元件技术参与程度高、产品集成度高、所涉生产工
序长、设计、生产复杂度高等因素导致产品附加值较高。
报告期内，发行人光学组件产品毛利率分别为 38.50%、38.51%及 38.20%，
波动较小。
报告期内，公司激光光学领域和红外光学领域组件产品毛利率如下：
1-1-277
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目 收入占 毛利率 收入占 毛利率 收入占 毛利率
毛利率 毛利率 毛利率
比 贡献率 比 贡献率 比 贡献率
激光组件 73.98% 42.12% 31.17% 78.26% 43.92% 34.37% 88.52% 38.88% 34.42%
红外组件 20.60% 27.78% 5.72% 15.59% 25.21% 3.93% 10.63% 36.55% 3.89%
组件毛利
38.20% 38.51% 38.50%
率
注：红外组件毛利率贡献率=红外组件毛利率*红外组件收入占比；激光组件毛利率贡献率
=激光组件毛利率*激光组件收入占比。
报告期内，公司组件产品毛利率保持基本稳定。受下游客户产品需求结构
以及市场竞争环境的影响，激光组件领域产品毛利率整体呈稳中有升趋势，红
外组件领域产品毛利率呈先下降后上升趋势。
（3）光学设计和检测产品
发行人光学设计和检测产品主要包括光学设计及检测用的专业软件、仪器
设备及其他硬件产品等。
2021 年度，公司光学检测、设计产品毛利率较 2020 年有所上升，主要系
公司自主研发产品销售占比提高，毛利率较高，如销往福建海创光电、眉山博
雅新材料等的相关自动化检测设备由于应客户要求自主研发，附加值较高，毛
利率较高；销往曼德电器公司的车载光学照明系统由于应客户要求进行打样定
制设计开发，毛利率较高。同时，由于公司软件产品业务模式由之前年度的永
久版模式改为租赁和永久版组合的模式以及产品销售结构调整等原因，使得毛
利较高的光学设计软件产品占比有所提升。
2022 年，公司光学检测、设计产品毛利率较 2021 年度有所下降，主要系
销往武汉圣一欣科技、武汉华飞信通光电等公司的软件类产品毛利率相对较低
以及系统与设备类产品毛利率下降所致。
6、同行业可比公司综合毛利率比较
公司长期专注于提供工业激光加工和红外热成像领域的各类光学产品、光
学设计与检测的整体解决方案，向客户提供激光光学和红外光学的元件、组件，
以及与光学设计和检测等相关的软件、硬件和系统等产品。
报告期内，同行业可比公司主营业务、细分产品、原材料、产品应用领域、
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
技术参数及客户群体如下：
细分产品的 细分产品 细分产品的 细分产 细分产
公司 细分产 产品核
主营业务及产品 原材料构成 的应用领 技术参数及 品的生 品的客
名称 品种类 心差异
或材质 域 规格型号 产工艺 户群体
专业从事特种及
广泛应用
民用光学镜头、 知名安
于工业测
光电系统、光学 焦距、光 镜片冷 防设备
温、电力 产品主
元组件等产品； 红外镜 圈、 视场 加工-镀 商及国
福光 硝材、机电 检测、安 要应用
产品包括激光、 头、安 角度、工 膜-镜头 内主流
股份 件、机械件 防 监控、 于可见
紫外、可见光、 防镜头 作温度、工 装配-检 红外热
车载辅助 光领域
红外系列全光谱 作波长 验 像仪企
驾驶系统
镜头及光电系 业
中
统。
主要从事激光和
光通讯等领域相
特种玻璃、 晶体生
关光电元器件的 激光器、 产品主
各种熔石 损伤阈值、 长-镜片 全球各
福晶 研发、生产和销 精密光 光通讯、 要应用
英、石英晶 光洁度、透 冷加工- 大激光
科技 售；产品涵盖了 学元件 AR/VR、 于激光
体、蓝宝 过率、 镀膜-检 器公司
晶体元器件、精 激光雷达 腔内
石 验
密光学元件和激
光器件三大类。
专注于光学精密
镜片、光学镜头
等相关产品的研
玻璃镜片、 镜片冷
发、生产、营销 产品主
塑胶镜片、 透光率、折 加工/成 海康威
宇瞳 和服务，主要产 安防镜 要应用
电子零件、 安防监控 射率、分辨 型-镀膜- 视、大
光学 品有安防镜头 头 于可见
塑胶原料、 率 涂墨-组 华股份
类、车载镜头 光领域
金属部件 装-检验
类、机器视觉镜
头类、头盔显示
目镜类。
国内精密光学元
件、组件的主要 光学设 大族激
产品主
供应商，长期专 计-晶体 光、华
激光加 要应用
注于服务工业激 通光表面精 生长-下 工科
光学元 锗锭、硒化 工、工业 于红外
发行 光加工和红外热 度、透过 料-铣磨- 技、高
件、光 锌、光学玻 测温、安 热成像
人 成像领域，提供 率、损伤阈 细磨-抛 德红
学组件 璃等 防监控、 领域以
各类光学设备、 值、均匀性 光-磨边- 外、湖
监测 及激光
光学设计以及光 镀膜-装 北久之
腔外
学检测的整体解 配-检验 洋等
决方案。
报告期内，同行业可比公司毛利率情况如下：
公司名
证券代码 主营业务及产品 2022 年度 2021 年度 2020 年度
称
专业从事特种及民用光学镜头、光
福光股 电系统、光学元组件等产品；产品
688010.SH 22.43% 26.24% 26.32%
份 包括激光、紫外、可见光、红外系
列全光谱镜头及光电系统。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
公司名
证券代码 主营业务及产品 2022 年度 2021 年度 2020 年度
称
主要从事激光和光通讯等领域相关
光电元器件的研发、生产和销售；
福晶科 产品涵盖了晶体元器件、精密光学 57.80% 54.73% 54.90%
002222.SZ
技 元件和激光器件三大类。
其中：精密光学元件 49.76% 42.46% 45.17%
专注于光学精密镜片、光学镜头等
相关产品的研发、生产、营销和服
宇瞳光
300790.SZ 务，主要产品有安防镜头类、车载 24.58% 26.47% 21.75%
学
镜头类、机器视觉镜头类、头盔显
示目镜类。
算术平均值 34.94% 35.81% 34.32%
波长光电是国内精密光学元件、组
件的主要供应商，长期专注于服务
工业激光加工和红外热成像领域， 37.61% 37.91% 36. 92%
发行人 提供各类光学设备、光学设计以及
光学检测的整体解决方案。
其中：光学元件 39.83% 38.44% 34.98%
注：毛利率数据源于公开披露定期报告。
同行业可比公司毛利率对比
49.76%
50%
45.17%
42.46%
40% 36.92% 37.91% 37.61%
30%
26.32% 26.24% 26.47%
24.58%
22.43% 21.75%
20%
10%
0%
福光股份 福晶科技 宇瞳光学 波长光电
2020年度 2021年度 2022年度
从上表可以看出，报告期内，同行业公司毛利率的算术平均值分别为
34.32%、35.81%和 34.94%；公司的毛利率分别为 36.92%、37.91%及 37.61%，
与同行业公司平均毛利率水平差异较小。与发行人具有相似产品分类的福晶科
技精密光学元件产品毛利率高于发行人光学元件产品毛利率。
1-1-280
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
如上表所述，虽然公司与同行业可比公司福光股份、福晶科技、宇瞳光学
的细分产品主要用途都系激光领域和红外热成像领域的关键零部件，但在产品
结构、下游客户、销售市场、应用领域等方面仍存在一定差异，故毛利率有所
差异。
（1）与福光股份毛利率差异原因及合理性
①从产品结构来看
福光股份公司产品系列齐全，包含定制产品和非定制产品两大类，涵盖了
从紫外、可见光、近红外、到中长波红外热成像的波段。福光股份系专业从事
特种及民用光学镜头、光电系统、光学元组件等产品科研生产的高新技术企业，
是全球光学镜头的重要制造商。产品包括激光、紫外、可见光、红外系列全光
谱镜头及光电系统，主要分为“定制产品”、“非定制产品”两大系列。“定
制产品”系列主要包含特种光学镜头及光电系统；“非定制产品”主要包含安
防镜头、车载镜头、红外镜头、机器视觉镜头、投影光机等。
公司与福光股份相似的产品主要系红外镜头，即福光股份的非定制产品光
学镜头中的红外镜头。红外热成像技术可以在完全无光的情况下，突破雾霾、
烟尘等恶劣环境影响，观测到十几公里乃至上百公里以外的目标，具有作用距
离远、抗干扰性好、可全天候、全天时工作等优点，是当今夜视、夜战、精确
打击的核心技术，广泛应用在国防高科技、民用市场等领域。红外镜头只是福
光股份光学镜头的一部分，其非定制光学镜头还包括车载、机器视觉等可见光
光学镜头。由于福光股份光学镜头产品性能和结构主要系可见光领域，而发行
人对应产品主要系红外热成像领域，因产品本身性能和结构差异导致毛利率存
在一定差异。
②从下游客户来看
福光股份定制产品广泛应用于“神舟系列”、“嫦娥探月”、“天问一号”
等国家重大航天任务及高端装备，核心客户涵盖中国科学院及各大军工集团下
属科研院所、企业，为国内最重要的特种光学镜头、光电系统提供商之一，非
定制光学镜头广泛应用于平安城市、智慧城市、物联网、车联网、智能制造等
领域，主要客户为全球知名安防设备商以及国内主流红外热像仪企业。与发行
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
人可比的产品类型主要系非定制光学镜头中的面向国内主流红外热像仪企业的
红外镜头，根据福光股份披露的招股说明书，其前五大客户中并未出现国内主
流红外热像仪企业，可见此类业务占比不大。而发行人红外产品的主要客户为
高德红外、湖北久之洋、北京富吉瑞等红外热成像整机及系统集成企业。发行
人红外产品通常用于红外热成像设备企业，因此，因下游客户群体的差异导致
毛利率有一定差异。
③从销售市场来看
在安防监控领域，随着高清化、网络化、智能化的逐渐普及，视频监控正
步入智能分析的深度应用阶段，并有赖于安防镜头提供全面的、高清的视频数
据以支持信息的准确分析。5G、AI 等新技术的发展，将推动 ADAS、智能制造
等领域的创新应用，下游应用场景需求将为车载镜头、红外镜头、机器视觉镜
头提供广阔的市场空间。
从产品销售市场来看，根据福光股份披露的招股说明书，其民用光学镜头
产品主要应用于安防、车载等领域；而发行人的镜头产品主要应用于红外探测、
户外夜视等领域，终端应用涉及安防监控领域的主要系监控镜头产品，占比相
对较低。因此，因下游销售市场的领域差异导致毛利率有一定差异。
综上所述，发行人与福光股份毛利率有所差异的原因如下：A、从产品结
构来看，福光股份产品主要为可见光领域；而发行人产品主要为红外热成像领
域，具体产品性能和结构的差异导致毛利率差异。B、从下游客户来看，福光
股份主要客户为全球知名安防设备商以及国内主流红外热像仪企业；发行人红
外领域主要客户为红外热成像整机及系统集成企业，因不同产业链客户的具体
要求不同而导致毛利率差异。C、从销售市场来看，福光股份主要应用于安防、
车载等领域；发行人产品主要应用于红外探测、户外夜视等领域，终端应用涉
及安防监控领域的主要系监控镜头产品，占比相对较低。因此，因下游销售市
场的领域差异导致毛利率有一定差异。D、发行人与福光股份毛利率变动趋势
差异，主要系福光股份调整自身产品结构，导致毛利率高的变焦镜头收入下降
较大以及持续增加生产设备投入。
（2）与福晶科技毛利率差异原因及合理性
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①从产品结构来看
福晶科技主要从事激光和光通讯等领域相关光电元器件的研发、生产和销
售，产品主要包括晶体元器件、精密光学元件和激光器件三大类。福晶科技包
含的产品种类较多，与发行人可比的主要产品类型为精密光学元件。
报 告 期 内 ， 福 晶 科 技 精 密 光 学 元 件 毛 利 率 分 别 为 45.17%、42.46%和
49.76%，高于发行人。
报告期内，福晶科技分产品类别毛利率如下：
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
非线性光学晶体元器件 75.41% 73.09% 77.09%
激光晶体元器件 73.70% 61.76% 51.15%
精密光学元件 49.76% 42.46% 45.17%
激光器件 29.84% 40.57% 28.20%
其他 76.65% 53.06% 67.28%
合计 57.80% 54.73% 54.90%
注：数据源于公开披露定期报告数据。
报告期内，公司同类产品毛利率低于福晶科技，主要系：福晶科技精密光
学元件业务包括各种窗口片、反射镜、棱镜、分光镜等，产品物理特性与发行
人光学元件产品有一定相似性，但福晶科技产品主要应用于激光器腔内，具体
应用于激光器谐振腔、准直聚焦、光路传输、光束整形、偏振转换、分光合束
等，而发行人产品主要应用于激光腔外，福晶科技与公司产品品类和应用位置
有差异，其对产品的稳定性、表面光滑度等要求更高，技术含量更高，因此毛
利率与发行人有一定差异。
②从下游客户来看
福晶科技下游客户主要为全球各大激光器公司（市场主要参与者包括福晶
科技、以色列的 Raicol Crystals Ltd.、立陶宛的 EKSMA、法国的 Cristal Laser
S.A、美国 VLOC、美国的 Inrad、科彤光电、腾景科技、光库科技、海创光电、
华科光电、高意光学等公司）。发行人可比产品的主要客户为大族激光、华工科
技等激光装备制造企业。前者由于激光器对相关产品性能、技术要求较高，导
致毛利率跟发行人有一定差异。
1-1-283
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③从销售市场来看
福晶科技精密光学元件细分应用市场为固体激光器、光纤激光器、光通讯、
AR/VR、激光雷达、半导体设备。而发行人可比产品主要是激光加工设备行业，
对应的终端应用领域为标记行业、消费电子以及新能源动力电池行业等。
从内外销收入占比来看，福晶科技较发行人外销占比较大，而外销毛利率
较发行人又高，所以导致公司整体毛利率较发行人高。
发行人与福晶科技内外销收入占比及毛利率如下所示：
福晶科技
项目 2022 年度 2021 年 2020 年
内销收入占比 48.68% 56.08% 55.10%
毛利率 57.80% 54.73% 54.90%
外销收入占比 51.32% 43.92% 44.90%
毛利率 57.80% 54.73% 54.90%
发行人
项目 2022 年度 2021 年 2020 年
内销收入占比 75.38% 72.61% 81.01%
毛利率 34.16% 33.88% 33.79%
外销收入占比 24.62% 27.39% 18.99%
毛利率 48.93% 48.33% 47.87%
注：数据源于公开披露定期报告数据
综上所述，发行人与福晶科技毛利率有所差异，主要系如下原因所致：A、
从产品结构来看，福晶科技产品主要应用于激光器腔内；而发行人产品主要应
用于激光腔外，福晶科技与公司产品品类和应用位置有差异，其对产品的稳定
性、表面光滑度等要求更高，技术含量更高，因此毛利率与发行人有一定差异。
B、从下游客户来看，福晶科技下游客户主要为全球各大激光器公司；发行人
激光领域主要客户为激光装备制造企业，前者由于激光器对相关产品性能、技
术要求较高，导致毛利率与发行人有一定差异。C、从销售市场来看，福晶科
技精密光学元件细分应用市场为固体激光器、光纤激光器、光通讯、AR/VR、
激光雷达、半导体设备；而发行人可比产品主要是激光加工设备行业，对应的
终端应用领域为标记行业、消费电子以及新能源动力电池行业等。从内外销收
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入占比来看，福晶科技较发行人外销占比较大，而外销毛利率较发行人又高，
所以导致公司整体毛利率较发行人高。
（3）与宇瞳光学毛利率差异原因及合理性
①从产品结构及应用领域看
发行人与宇瞳光学产品结构对比如下所示：
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目 收入 收入 收入
毛利率 毛利率 毛利率
占比 占比 占比
定焦镜头 64.99% 23.04% 66.37% 23.23% 63.40% 17.09%
宇瞳
变焦镜头 31.11% 30.52% 30.94% 33.38% 32.59% 31.12%
光学
其他业务 3.89% 18.75% 2.69% 26.95% 4.01% 19.37%
光 激光
73.77% 43.56% 68.70% 40.50% 57.46% 33.95%
学 光学
元 红外
26.09% 29.31% 30.79% 33.86% 42.54% 36.37%
发行 件 光学
人 光 激光
73.98% 42.12% 78.26% 43.92% 88.52% 38.88%
学 光学
组 红外
20.60% 27.78% 15.59% 25.21% 10.63% 36.55%
件 光学
注：数据源于公开披露定期报告，宇瞳光学于 2022 年度报告中变更产品分类为安防镜
头、非安防镜头与其他业务，为保持可比性，上表列示的 2022 年度可比公司数据为 2022
年 1-6 月的期间数据。
报告期内，宇瞳光学毛利率分别为 21.75%、26.47%和 24.58%。宇瞳光学
系专业从事光学镜头等产品设计、研发、生产和销售的高新技术企业，产品主
要应用于公共安防监控设备、智能家居、车载摄像头、机器视觉等高精密光学
系统。其中安防领域为公司的主营领域，已形成超星光系列、一体机系列、4K
系列、变焦系列、星光级定焦系列、通用定焦系列、大角度定焦系列、鱼眼系
列、CS 系列等众多系列产品。
宇瞳光学产品主要为可见光领域，应用于安防视频监控，而发行人相关红
外领域产品主要为热成像领域，主要用于红外热成像整机及系统集成企业，终
端主要应用于户外夜视、安防监控、测温等领域，终端应用于安防监控领域的
产品占比相对较小，因此差异较大。因公司下游客户领域相关产品性能及设计
等要求较高，附加值也就更高，加之公司应不同行业领域客户的设计需求，产
品具有一定的定制化特征，而宇瞳光学产品由于其主要应用于民用领域，主要
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产品为定焦镜头以及小倍率的变焦镜头，定制化程度较弱，所以导致整体附加
值较低，毛利率不高。
②从产品材质以及规模化效应看
宇瞳光学镜头产品以全玻镜头和玻塑混合镜头为主，除部分塑胶镜片由公
司自产外，主要原材料玻璃镜片和部分塑胶镜片需从外部采购，生产规模效应
较弱，毛利率较低。而发行人红外主要产品材质为锗锭、硫系材料及硅料等，
生产线较为齐全，近年来出于技术工艺改进的需要，公司相继购置了单点车、
光学薄膜镀膜机、模压机等自动化生产设备，生产工艺成熟，生产效率较高，
规模化效应明显。
③从下游客户及销售市场看
宇瞳光学产品被广泛应用于平安城市，智能交通等专业视频监控领域，是
海康威视、大华股份等下游厂商的主要镜头供货商。宇瞳光学下游客户主要为
海康威视、大华股份、普联技术、宇视科技、安联锐视等一众安防知名企业，
发行人红外领域下游客户主要为红外热成像整机及系统集成企业。此外，宇瞳
光学外销收入占比较低，以内销为主，销售区域结构不同也是造成毛利率差异
的重要原因。
发行人与宇瞳光学内外销收入占比及毛利率如下所示：
宇瞳光学
项目 2022 年度 2021 年 2020 年
内销收入占比 89.96% 92.52% 93.65%
毛利率 22.28% 24.88% 20.25%
外销收入占比 10.04% 7.48% 6.35%
毛利率 45.18% 46.10% 43.90%
发行人
项目 2022 年度 2021 年 2020 年
内销收入占比 75.38% 72.61% 81.01%
毛利率 34.16% 33.88% 33.79%
外销收入占比 24.62% 27.39% 18.99%
毛利率 48.93% 48.33% 47.87%
注：数据源于公开披露定期报告
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综上所述，发行人与宇瞳光学毛利率有所差异，主要系如下原因所致：A、
从产品结构与应用领域来看，宇瞳光学产品为定焦镜头以及小倍率的变焦镜头，
属于可见光领域，主要应用于安防视频监控领域，定制化程度弱；而发行人红
外领域相关产品主要为红外热成像领域，下游主要应用于户外夜视、安防监控、
测温等诸多领域，定制化程度高，终端应用于安防监控领域的产品占比相对较
小，因此导致毛利率差异较大。B、从产品材质及规模化效应来看，宇瞳光学
镜头产品以全玻镜头和玻塑混合镜头为主，除部分塑胶镜片由公司自产外，主
要原材料玻璃镜片和部分塑胶镜片需从外部采购，生产规模效应较弱，毛利率
较低；而发行人红外领域主要材质为锗锭、硫系材料、硅料等，生产线较为齐
全，近年来公司相继购置了单点车等自动化生产设备，生产工艺成熟，生产效
率较高，规模化效应明显。C、从下游客户及销售市场来看，宇瞳光学下游客
户主要为海康威视等一众安防知名企业；发行人红外领域下游客户主要为红外
热成像整机及系统集成企业。此外，宇瞳光学外销收入占比较低，以内销为主，
销售区域结构不同是造成毛利率差异的重要原因。
综上所述，同行业可比公司受具体产品结构、应用领域、销售区域、产业
链位置、客户结构等差异的影响，毛利率存在一定的差异。总体来看，公司的
毛利率处在同行业可比范围内，与同行业公司不存在重大差异。
（四）税金及附加
报告期内，公司税金及附加主要由城市维护建设税、教育费附加、房产税
以及其他等构成，具体情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
房产税 33.07 32.78 31.86
土地使用税 6.57 15.69 7.33
印花税 15.26 10.89 13.45
车船使用税 0.49 0.44 0.37
教育费附加 41.00 41.43 64.78
城市维护建设税 57.40 58.00 90.69
环境使用税 4.72 0.36 -
合计 158.51 159.59 208.47
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（五）期间费用分析
1、期间费用构成情况
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目 占营业收入 占营业收 占营业收
金额 金额 金额
比例 入比例 入比例
销售费用 1,539.10 4.50% 1,416.09 4.58% 1,075.72 4.04%
管理费用 2,301.93 6.73% 2,284.00 7.38% 1,991.18 7.47%
研发费用 2,001.32 5.85% 1,684.99 5.45% 1,448.13 5.43%
财务费用 -38.81 -0.11% 17.14 0.06% 0.43 0.00%
合计 5,803.55 16.97% 5,402.22 17.46% 4,515.45 16.94%
报告期内，公司期间费用分别为 4,515.45 万元、5,402.22 万元及 5,803.55 万
元，期间费用占营业收入的比率分别为 16.94%、17.46%及 16.97%。报告期内，
公司期间费用规模与营业收入保持同步增长，期间费用率较为稳定。
2、销售费用分析
报告期内，公司销售费用的构成情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
人工成本 1,150.69 74.76% 958.57 67.69% 724.79 67.38%
服务费 58.60 3.81% 72.96 5.15% 77.76 7.23%
业务招待费 57.78 3.75% 53.34 3.77% 35.07 3.26%
广告与展览费 57.04 3.71% 38.20 2.70% 17.35 1.61%
差旅费 56.43 3.67% 48.40 3.42% 51.05 4.75%
销售佣金 29.10 1.89% 46.12 3.26% 13.21 1.23%
车辆费用 26.26 1.71% 18.54 1.31% 14.53 1.35%
租赁费/使用权
25.26 1.64% 31.43 2.22% 25.76 2.39%
资产摊销
业务宣传费 18.59 1.21% 57.30 4.05% 47.23 4.39%
折旧与摊销 16.70 1.08% 14.67 1.04% 9.51 0.88%
水电费 10.31 0.67% 9.41 0.66% 5.20 0.48%
办公费 7.24 0.47% 9.40 0.66% 9.42 0.88%
邮电费 2.52 0.16% 1.54 0.11% 0.36 0.03%
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2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
物料消耗 0.07 0.00% 3.26 0.23% 13.88 1.29%
会议及培训费 - - 0.32 0.02% 3.16 0.29%
股份支付 - - 5.21 0.37% 8.79 0.82%
其他 22.52 1.46% 47.41 3.35% 18.65 1.73%
合计 1,539.10 100.00% 1,416.09 100.00% 1,075.72 100.00%
销售费用主要包括销售活动产生的人工成本、服务费、差旅费、业务招待
费、业务宣传费、广告与展览费等。报告期内，公司销售费用分别为 1,075.72
万元、1,416.09 万元及 1,539.10 万元，占当期营业收入的比重分别为 4.04%、
4.58%及 4.50%。
报告期内，公司销售费用中的人工成本分别为 724.79 万元、958.57 万元及
1,150.69 万元，呈持续上涨趋势，主要系因公司销售规模持续扩张，公司扩大
了销售人员规模并根据绩效考核制度提升了销售人员的平均薪酬水平。
报告期内，销售佣金分别为 13.21 万元、46.12 万元及 29.10 万元，主要系
海外子公司支付给海外销售顾问的销售提成。
报告期内，公司销售费用中的服务费分别为 77.76 万元、72.96 万元及
58.60 万元，该类费用主要系软件技术服务费及服务客户所发生的其他费用等。
2021 年度，公司销售费用较上年同期增长 31.64%，主要系该年度由于销售
规模增长，导致销售人员发放奖金较多所致以及随着销售规模增长，相应的业
务宣传费、广告展览费、销售佣金、差旅费等费用均有不同程度增长所致。
2022 年度，公司销售费用同比增长 8.69%，主要系因公司销售规模持续扩张，
增加销售人员所致。
同行业上市公司对比分析：
销售费用率（%）
证券代码 公司名称 主营业务及产品 2022 2021 2020
年度 年度 年度
专业从事特种及民用光学镜头、光电
系统、光学元组件等产品；产品包括
688010.SH 福光股份 1.56 1.74 1.98
激光、紫外、可见光、红外系列全光
谱镜头及光电系统。
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销售费用率（%）
证券代码 公司名称 主营业务及产品 2022 2021 2020
年度 年度 年度
主要从事激光和光通讯等领域相关光
电元器件的研发、生产和销售；产品
002222.SZ 福晶科技 1.59 1.40 1.79
涵盖了晶体元器件、精密光学元件和
激光器件三大类。
专注于光学精密镜片、光学镜头等相
关产品的研发、生产、营销和服务，
300790.SZ 宇瞳光学 主要产品有安防镜头类、车载镜头 2.02 1.28 0.86
类、机器视觉镜头类、头盔显示目镜
类。
算术平均值 1.72 1.47 1.54
发行人 4.50 4.58 4.04
注：可比公司数据源于公开披露定期报告。
报告期内，公司销售费用率分别为 4.04%、4.58%及 4.50%，高于同行业可
比公司均值，主要系公司销售人员的人工成本较高，同时，公司收入规模与同
行业可比公司有较大差距所致。
3、管理费用分析
报告期内，公司管理费用的构成情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
人工成本 1,422.56 61.80% 1,151.10 50.40% 989.54 49.70%
折旧与摊销 228.60 9.93% 194.24 8.50% 147.28 7.40%
租赁费/使用权资
119.57 5.19% 111.61 4.89% 159.22 8.00%
产摊销
咨询费 98.89 4.30% 238.23 10.43% 107.34 5.39%
业务招待费 91.18 3.96% 131.47 5.76% 50.38 2.53%
维修费 67.50 2.93% 38.80 1.70% 38.53 1.93%
服务费 58.68 2.55% 29.90 1.31% 104.01 5.22%
差旅费 39.23 1.70% 38.92 1.70% 18.64 0.94%
办公费 31.23 1.36% 48.47 2.12% 25.53 1.28%
环保安全费 29.65 1.29% 45.68 2.00% 18.73 0.94%
车辆费用 26.41 1.15% 22.97 1.01% 12.36 0.62%
诉讼费 20.06 0.87% 3.17 0.14% 5.36 0.27%
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2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
邮电费 15.17 0.66% 20.43 0.89% 23.48 1.18%
会议费 10.90 0.47% 15.27 0.67% 15.18 0.76%
水电费 11.10 0.48% 19.09 0.84% 11.75 0.59%
保险费 2.62 0.11% 3.68 0.16% 4.50 0.23%
股份支付 - - 32.53 1.42% 75.54 3.79%
存货盘亏和报废 2.50 0.11% 84.83 3.71% 147.40 7.40%
其他 26.06 1.13% 53.60 2.35% 36.42 1.83%
合计 2,301.93 100.00% 2,284.00 100.00% 1,991.18 100.00%
管理费用主要是公司为经营管理所发生的费用，包含管理人员人工成本、
折旧与摊销费用、租赁费/使用权资产摊销、咨询费、业务招待费等。报告期内，
公司管理费用分别为 1,991.18 万元、2,284.00 万元及 2,301.93 万元，占当期营业
收入比例分别为 7.47%、7.38%及 6.73%。报告期内，管理费用占比呈现逐年下
降态势。
2021 年度，公司管理费用较上年同期增长 14.71%，主要系由于公司业绩增
长，公司管理人员奖金计提有所增长、管理人员增加导致成本增长以及支付给
各中介机构的相关费用有所增长所致。
同行业上市公司对比分析：
管理费用率（%）
公司名称
2022 年度 2021 年度 2020 年度
福光股份 19.04 18.41 17.36
其中：研发费用率 7.88 7.78 8.18
扣除研发费用率后 11.17 10.63 9.18
福晶科技 22.60 21.63 23.70
其中：研发费用率 10.06 8.88 10.27
扣除研发费用率后 12.54 12.75 13.43
宇瞳光学 13.67 10.46 8.97
其中：研发费用率 7.22 6.48 5.09
扣除研发费用率后 6.45 3.98 3.88
算术平均值 10.05 9.12 8.83
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管理费用率（%）
公司名称
2022 年度 2021 年度 2020 年度
发行人 6.73 7.38 7.47
注：1、数据来源于 wind 资讯；2、由于 wind 数据口径统计的管理费用率包含研发费
用率，因此扣除研发费用率之后与发行人更具有可比性。
报告期内，公司管理费用率分别为 7.47%、7.38%及 6.73%，略低于同行业
可比公司均值。
从同行业可比公司的管理费用率来看，发行人管理费用率低于福光股份和
福晶科技，大于宇瞳光学。
①发行人管理费用率与福光股份比较
费用占当期营业收入的比例
公司名称 主要明细科目
2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 3.61% 3.67% 4.17%
折旧摊销 4.04% 3.50% 1.92%
福光股份 中介费用（咨询费） 1.05% 0.89% 0.81%
招聘费 0.78% 0.95% 0.47%
管理费用率 11.17% 10.63% 9.18%
职工薪酬 4.16% 3.72% 3.71%
折旧摊销 0.67% 0.63% 0.55%
发行人 中介费用（咨询费） 0.29% 0.77% 0.40%
招聘费 - - -
管理费用率 6.73% 7.38% 7.47%
注：可比公司数据源于公开披露定期报告。
由上表可见，报告期内发行人管理费用率低于福光股份，主要系折旧摊销
费用、中介费用（咨询费）以及招聘费用占营业收入比例与福光股份差异较大
所致。由于资产规模差异，导致发行人折旧摊销费用低于福光股份。
②发行人管理费用率与福晶科技比较
费用占当期营业收入的比例
公司名称 主要明细科目
2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 6.81% 7.68% 8.33%
福晶科技
折旧摊销 1.08% 0.98% 1.20%
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费用占当期营业收入的比例
公司名称 主要明细科目
2022 年度 2021 年度 2020 年度
其他 2.71% 2.03% 1.46%
安全生产费 0.27% 0.27% 0.32%
残疾人就业保障金（税
0.23% 0.26% 0.31%
金）
办公费 0.31% 0.29% 0.37%
管理费用率 12.54% 12.75% 13.43%
职工薪酬 4.16% 3.72% 3.71%
折旧摊销 0.67% 0.63% 0.55%
其他 0.81% 0.17% 0.14%
发行人 安全生产费 0.09% 0.15% 0.07%
残疾人就业保障金（税
- - -
金）
办公费 0.09% 0.16% 0.10%
管理费用率 6.73% 7.38% 7.47%
注：可比公司数据源于公开披露定期报告。
由上表可见，报告期内发行人管理费用率低于福晶科技，主要系职工薪酬、
折旧摊销费用、其他费用等费用占营业收入比例低于福晶科技所致。由于福晶
科技人数精简，而薪酬水平较高，使得职工薪酬占营业收入比例大于发行人；
由于福晶科技资产规模较大，使得折旧摊销费用较发行人高。其他费用、安全
生产费用、残疾人就业保障金（税金）、办公费等费用，皆因各公司自身业务特
点而发生的费用，发行人与福晶科技均有差异。在上述因素影响下，发行人管
理费用率与福晶科技差异较大。
③发行人管理费用率与宇瞳光学比较
费用占当期营业收入的比例
公司名称 主要明细科目
2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 1.55% 1.06% 1.28%
折旧摊销 1.53% 0.80% 0.84%
中介费用（咨询费） 0.62% 0.29% 0.14%
宇瞳光学
租赁费 未披露 0.06% 0.16%
股份支付 1.07% 0.39% 0.18%
管理费用率 6.45% 3.98% 3.88%
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费用占当期营业收入的比例
公司名称 主要明细科目
2022 年度 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 4.16% 3.72% 3.71%
折旧摊销 0.67% 0.63% 0.55%
中介费用（咨询费） 0.29% 0.77% 0.40%
发行人
租赁费/使用权资产摊销 0.35% 0.36% 0.60%
股份支付 - 0.11% 0.28%
管理费用率 6.73% 7.38% 7.47%
注：可比公司数据源于公开披露定期报告
由上表可见，报告期内发行人管理费用率高于宇瞳光学主要系发行人职工
薪酬等费用占比高于宇瞳光学所致。
4、研发费用分析
报告期内，公司研发费用的构成情况如下：
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
人工费用 1,426.55 71.28% 1,282.65 76.12% 917.06 63.33%
材料费 428.10 21.39% 252.38 14.98% 373.80 25.81%
折旧与摊销 105.97 5.29% 86.48 5.13% 87.38 6.03%
租赁费/使用权资产
17.95 0.90% 13.95 0.83% 12.41 0.86%
摊销
服务费 12.10 0.60% 38.64 2.29% 42.69 2.95%
股份支付 - - 3.47 0.21% 9.22 0.64%
其他 10.66 0.53% 7.41 0.44% 5.58 0.39%
合计 2,001.32 100.00% 1,684.99 100.00% 1,448.13 100.00%
报告期内，公司研发费用分别为 1,448.13 万元、1,684.99 万元及 2,001.32 万
元，呈现稳步上升态势。公司研发支出主要以研发人员的薪酬与研发所需的材
料费为主。公司为保持竞争力，储备后续发展动能，持续对新产品及新工艺项
目进行研发投入，持续投资研发团队，聘请海外人才，引入先进工艺，引进高
精度自动化加工设备如单点车和镀膜机等，研发费用持续增长。
报告期内，公司发生研发费用且预算在 100 万元以上（含 100 万元）的研
发项目的具体情况如下：
1-1-294
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
单位：万元
项目 2022 2021 2020 项目
项目名称
预算 年度 年度 年度 进展
YAG 振镜上的超宽带宽以及高抗
250.00 - - 176.02 已完成
激光损伤阈值膜层的研制
红外光学材料及光学镜头研究与
500.00 - 234.55 221.26 已完成
开发
大功率激光元器件研究开发 600.00 - 272.79 236.41 已完成
红外材料镀膜工艺技术开发 150.00 - - 0.01 已完成
专用于铁路、城轨高压线路异物
200.00 - - 151.28 已完成
清除的激光定向能系统
民用无热化瞄准镜项目的研究与
350.00 - 120.47 117.85 已完成
开发
精密激光微加工镜头研发 200.00 - 109.29 - 已完成
宽光谱成像系统的研发 260.00 108.39 68.66 - 进行中
红外镜头硫系玻璃压型工艺和设
600.00 274.82 151.56 - 进行中
备研究
轨道交通车体用多波长激光复合
500.00 236.33 139.23 - 已完成
焊接与清洗组合技术研发
AEP-Devlp of freedom Optics R&D
450.00 - 5.15 104.00 已完成
Center
飞秒脉冲激光镜片研发项目 330.00 217.74 - - 进行中
消杂光、鬼像红外镜头的研究 250.00 225.54 - - 已完成
大口径红外晶体材料和高折射
200.00 74.97 - - 进行中
率、多光谱硫系材料研发
OLED 屏激光修复系统开发 300.00 142.48 - - 进行中
镀膜机内积层激光清洗机开发 200.00 103.24 - - 进行中
同行业上市公司对比分析：
研发费用率（%）
证券 公司名
主营业务及产品 2022 2021 2020
代码 称
年度 年度 年度
专业从事特种及民用光学镜
头、光电系统、光学元组件
福光股
688010.SH 等产品；产品包括激光、紫 7.88 7.78 8.18
份
外、可见光、红外系列全光
谱镜头及光电系统。
主要从事激光和光通讯等领
域相关光电元器件的研发、
福晶科
002222.SZ 生产和销售；产品涵盖了晶 10.06 8.88 10.27
技
体元器件、精密光学元件和
激光器件三大类。
专注于光学精密镜片、光学
宇瞳光
300790.SZ 镜头等相关产品的研发、生 7.22 6.48 5.09
学
产、营销和服务，主要产品
1-1-295
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
研发费用率（%）
证券 公司名
主营业务及产品 2022 2021 2020
代码 称
年度 年度 年度
有安防镜头类、车载镜头
类、机器视觉镜头类、头盔
显示目镜类。
算术平均值 8.39 7.71 7.85
发行人 5.85 5.45 5.43
注：可比公司数据源于公开披露定期报告。
报告期内，公司研发费用率分别为 5.43%、5.45%及 5.85%，虽然略低于同
行业可比公司平均水平，但是费用总额和占比呈现持续增长态势。公司注重技
术创新与研发，研发人员的专业领域主要涉及光学工程、光电检测、镀膜工艺
开发、电子工程、机械设计、图像算法与软件等多个综合领域。后续公司将持
续充实优秀的研发团队，加大研发投入力度，以满足客户多样化需求。
5、财务费用分析
报告期内，公司财务费用的构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利息支出 1.75 1.30 3.22
减：利息收入 20.06 53.58 38.30
汇兑损益 -61.28 26.85 8.36
金融机构手续费 30.47 33.98 27.14
未确认融资费用 10.31 8.58 0.00
合计 -38.81 17.14 0.43
财务费用主要包括贷款利息支出、汇兑损益及金融机构手续费等。报告期
内，公司财务费用分别为 0.43 万元、17.14 万元及-38.81 万元，占当期营业收入
比例较小，对经营成果影响很小。
同行业上市公司对比分析：
财务费用率（%）
公司
证券代码 主营业务及产品 2022 2021 2020
名称
年度 年度 年度
专业从事特种及民用光学镜
福光
688010.SH 头、光电系统、光学元组件等 1.44 2.62 1.26
股份
产品；产品包括激光、紫外、
1-1-296
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
可见光、红外系列全光谱镜头
及光电系统。
主要从事激光和光通讯等领域
相关光电元器件的研发、生产
福晶
002222.SZ 和销售；产品涵盖了晶体元器 -2.07 -0.26 0.38
科技
件、精密光学元件和激光器件
三大类。
专注于光学精密镜片、光学镜
头等相关产品的研发、生产、
宇瞳
300790.SZ 营销和服务，主要产品有安防 1.72 1.10 1.66
光学
镜头类、车载镜头类、机器视
觉镜头类、头盔显示目镜类。
算术平均值 0.36 1.15 1.1
发行人 -0.11 0.06 0.00
注：可比公司数据源于公开披露定期报告。
报告期内，发行人财务费用率分别为 0.00%、0.06%及-0.11%，与同行业可
比公司平均水平差异较小。
综上，公司销售费用、管理费用和财务费用的变动与业务规模和经营模式
一致，公司在未来发展中将持续加强经营管理，将各项费用支出的变动控制在
合理范围内。
（六）信用减值损失
报告期内，公司信用减值损失情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应收票据坏账损失 20.35 -1.31 -14.30
应收账款坏账损失 -185.74 -9.68 -257.36
其他应收款坏账损失 -6.55 9.02 -26.98
合计 -171.94 -1.96 -298.64
报告期内，公司信用减值损失分别为-298.64 万元、-1.96 万元及-171.94 万
元，主要系应收账款计提减值准备所致。
（七）资产减值损失
报告期内，公司资产减值损失构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
1-1-297
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -297.40 -413.04 -139.78
合计 -297.40 -413.04 -139.78
公司资产减值损失主要系存货跌价损失及合同履约成本减值损失，公司每
期末对存货价值进行减值测试并计提存货跌价准备。报告期内，公司存货跌价
损失及合同履约成本减值损失分别为-139.78 万元、-413.04 万元及-297.40 万元。
（八）投资收益
报告期内，公司投资收益分别为 99.09 万元、18.20 万元及-4.08 万元，其构
成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
持有理财产品投资收益 2.07 - 54.07
权益法投资取得的投资收益 -6.15 18.20 28.07
处置海外子公司结转累计外币报表
- - 16.95
折算损益
合计 -4.08 18.20 99.09
报告期内，公司投资收益主要包括持有银行理财产品的投资收益、权益法
核算的长期股权投资收益以及处置海外子公司产生的投资收益，金额较小。
（九）其他收益
报告期内，公司其他收益分别为 261.78 万元、213.59 万元及 663.82 万元，
主要系与企业日常活动相关的政府补助。
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
政府补助 661.09 212.84 260.89
个税返还 2.73 0.75 0.89
合计 663.82 213.59 261.78
计入其他收益的政府补助如下：
单位：万元
项目 2022 年度 计入当期损益金额
2021 年下半年江宁区企业利用资本市场融资补贴资金 150.00 150.00
ENTERPRISE SINGAPORE GRANT 145.34 145.34
1-1-298
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
项目 2022 年度 计入当期损益金额
2022 南京工业信息化专项资金-第三批国家级专精特新
100.00 100.00
“小巨人”
2020 年度下半年江宁区企业利用资本市场融资补贴资金 60.00 60.00
年产 80 万片光学镜片建设项目/红外光学材料及光学镜
41.24 41.24
头开发及产业化项目
2022 年江宁区工业和信息化产业转型升级专项 35.00 35.00
2021 年度湖熟街道纳税大户奖励资金 30.00 30.00
收到江宁区 2022 年第二批科技发展计划及项目经费
20.00 20.00
（2021 年度高企认定兑）
光学薄膜研究中心扩建项目 13.94 13.94
SNEF -WORKPRO GRANT 11.56 11.56
IRAS Wage Credit Scheme 7.05 7.05
F-Theta 扫描透镜研发项目 6.74 6.74
红外光学产品生产示范智能车间项目（第一批） 6.00 6.00
2022 年江宁区工业和信息化产业转型升级项目 5.00 5.00
Maternity Leave claim for 580F 3.19 3.19
扩岗补贴 5.85 5.85
红外光学产品生产示范智能车间项目（第二批） 2.42 2.42
百优民营企业支撑项目 2.24 2.24
Childcare Leave for Sabrina,Bryan,Victor,Diana,
2.12 2.12
Robin,Amoy
DSF 培训补贴 1.68 1.68
Child care leave for Sxxxx623D 1.62 1.62
2021 年度规上工业企业研发费用补助 1.59 1.59
Government claim of paternity leave (PLEPNV59PS4HFC) 1.51 1.51
Job Growth Incentive Payout 6 1.23 1.23
NSMen claim- Bryan 1.17 1.17
NS men claims for Bingqiang 0.77 0.77
退水土保持补偿费 0.72 0.72
江宁区湖熟街道 2022 年“新春送福利”-留宁员工补贴 0.65 0.65
Government Grant - NSmen claim for Bryan 0.55 0.55
2021 年市级开发型经济发展专项资金 0.40 0.40
2022 年度湖熟街道自主知识产权计划项目补助 0.35 0.35
GPCL for Sxxxx254E 0.23 0.23
Adjustment to Childcare Leave claim 0.22 0.22
1-1-299
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
项目 2022 年度 计入当期损益金额
见习奖励 0.20 0.20
GPCL for Sxxx304H 0.20 0.20
CTO payout for Jan - June 2022 0.15 0.15
IRAS Senior Employment Credit 0.10 0.10
稳岗补贴 0.04 0.04
合计 661.09 661.09
（续上表）
项目 2021 年度 计入当期损益金额
百优民营企业支撑项目 2.24 2.24
红外光学产品生产示范智能车间项目（第一批） 6.00 6.00
红外光学产品生产示范智能车间项目（第二批） 2.42 2.42
光学薄膜研究中心扩建项目 13.94 13.94
F-Theta 扫描透镜研发项目 6.74 6.74
年产 80 万片光学镜片建设项目/红外光学材料及光学镜
39.36 39.36
头开发及产业化项目
2020 年江宁区复工八条-产值增长奖励 4.00 4.00
江宁区湖熟街道支持制造企业复工八条措施物流补贴 4.79 4.79
2019 年度授权发明专利资金补助 0.15 0.15
补助款（2020 年纳税大户） 20.00 20.00
湖熟街道 2021 年第四批科技发展计划及项目经费补助 1.46 1.46
收退养老费 0.63 0.63
湖熟街道 2021 年规上工业企业“送稳定奖励”项目资金 10.00 10.00
商务局商务发展第二批 1.00 1.00
Child care leave 4.35 4.35
IRAS Wage Credit Scheme 8.60 8.60
IRASproductivitysolutionsgrant 0.43 0.43
小微企业经费返还 0.67 0.67
稳岗补贴 86.04 86.04
合计 212.84 212.84
（续上表）
项目 2020 年度 计入当期损益金额
1-1-300
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
项目 2020 年度 计入当期损益金额
百优民营企业支撑项目 2.24 2.24
红外光学产品生产示范智能车间项目（第一批） 6.00 6.00
红外光学产品生产示范智能车间项目（第二批） 2.42 2.42
光学薄膜研究中心扩建项目 13.94 13.94
F-Theta 扫描透镜研发项目 6.74 6.74
年产 80 万片光学镜片建设项目/红外光学材料及光学镜
29.96 29.96
头开发及产业化项目
2018 年度专利授权及维持补助 0.55 0.55
人力资源和社会保障局和谐劳动关系创建激励 10.00 10.00
人力资源和社会保障局中央工业企业结构调整专项奖 16.75 16.75
收 2020 年专利费补助 0.29 0.29
收 2019 年江宁区湖熟街道十大纳税大户奖励 10.00 10.00
收江宁区制造业复工企业外地返岗车票 0.03 0.03
2020 市场监督管理局付 2019 年区长质量奖提名 5.00 5.00
五星级企业上云奖励项目 20.00 20.00
江宁 2020 年工业企业技术装备投入普惠性奖补 16.30 16.30
南京市江宁区工业和信息化局产业转型升级专项资金认
20.00 20.00
定市级以上企业技术中心奖励
Grant for training from SkillsFuture 0.04 0.04
PMAX-GRANT 2.51 2.51
Website design 2.27 2.27
Child care leave 2.97 2.97
Government grant for NS men-Dewei 0.23 0.23
PCP Claim 6.91 6.91
Wage Credit Scheme 9.78 9.78
Government Grant-Work Pro 8.37 8.37
E-invoice grant 0.10 0.10
Internship claim 3.53 3.53
Income technologise laptop bundle Microsoft 365 business
1.99 1.99
standard
2019 年度省市国（境）内外专利资助 0.60 0.60
双创人才奖补 15.00 15.00
18 年度第一批知识产权补助 2.00 2.00
2020 南京市科技创新劵 0.63 0.63
1-1-301
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
项目 2020 年度 计入当期损益金额
政府支援金 0.60 0.60
稳岗补贴 43.14 43.14
合计 260.89 260.89
（十）资产处置收益
报告期内公司资产处置收益情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
处置非流动资产的利得 8.54 3.54 -0.13
合计 8.54 3.54 -0.13
报告期内，公司资产处置收益分别为-0.13 万元、3.54 万元及 8.54 万元，金
额较小。
（十一）营业外收支分析
报告期内，公司营业外收入分别 138.16 万元、61.79 万元及 1.70 万元，主
要系核销的应付款项。该等款项主要系超过三年以上尚无支付且无法支付及不
需支付的往来款项。根据《企业所得税法》第六条之规定，确实无法支付的款
项，应作为其他收入，并入企业收入总额征收企业所得税。根据会计准则的相
关规定，企业将有上述情形的客户预收款和供应商的应付款作为无法支付的往
来款项处理，作为企业利得计入当期利润，并依法缴纳企业所得税。
报告期内，营业外支出分别为 24.20 万元、59.70 万元及 46.37 万元，金额
较小，主要系处置报废固定资产、无法收回往来款项、罚款及滞纳金等所致。
2021 年营业外支出增长较大，主要系发行人股东大会于 2021 年 5 月 21 日审议
通过了前期会计差错更正事项，对相关年度报表进行重新梳理，采用追溯调整
法对会计差错事项进行了更正，补交以前年度企业所得税所产生的滞纳金。
1、营业外收入情况
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
非流动资产处置利得合计： - - 0.06
其中：固定资产处置利得 - - 0.06
1-1-302
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
无形资产处置利得 - - -
无需支付的应付款项 1.61 45.10 129.86
其他 0.09 16.69 8.24
合计 1.70 61.79 138.16
2、营业外支出情况
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
非流动资产处置损失合计： 0.00 1.18 7.26
其中：固定资产处置损失 0.00 1.18 7.26
无形资产处置损失 - - -
罚款及滞纳金 40.48 45.27 -
对外捐赠 3.79 4.61 2.82
支付违约金 - 2.15 1.71
无法收回的预付款项 - - 11.73
其他 2.09 6.49 0.67
合计 46.37 59.70 24.20
报告期内，公司营业外支出金额较小，对经营成果不构成重大影响。
（十二）所得税费用分析
1、所得税费用情况
报告期内，公司所得税费用如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 1,025.11 585.68 665.49
递延所得税费用 -53.17 -38.89 -61.94
合计 971.94 546.80 603.55
报告期内，公司所得税费用分别为 603.55 万元、546.80 万元及 971.94 万元，
变动主要受对应期间的应纳税所得额变动影响。
1-1-303
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
2、会计利润与所得税费用调整过程
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
利润总额 7,052.21 5,991.39 5,151.82
按适用税率计算的所得税费用 1,057.83 898.71 772.77
子公司适用不同税率的影响 50.53 75.77 -56.92
调整以前期间所得税的影响 46.25 -209.38 -
非应税收入的影响 - - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45.64 16.91 46.61
使用前期未确认递延所得税资产的可
- - -
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
-13.16 -65.35 -57.67
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -207.08 -169.86 -101.24
其他 -8.07 - -
所得税费用合计 971.94 546.80 603.55
注：其他项系公司根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公
告》（财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号）规定所做的纳税调整。
3、税收政策的变化及对发行人的影响
报告期内，发行人适用的税收优惠政策未发生明显变化，随国家统一税率
政策变化而产生的适用税率的变化未对发行人产生重大不利影响。
报告期内，发行人适用的税率及税收优惠政策情况参见本招股说明书“第
六节 财务会计信息与管理层分析”之“四、缴纳的主要税种、税率和税收优惠
情况”。
七、资产质量分析
（一）资产构成及变化分析
报告期各期末，公司资产构成情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
流动资产 31,411.05 54.92% 25,728.12 63.35% 23,584.44 66.29%
非流动资产 25,781.19 45.08% 14,883.16 36.65% 11,994.78 33.71%
1-1-304
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
合计 57,192.24 100.00% 40,611.28 100.00% 35,579.21 100.00%
报告期各期末，公司资产总额分别为 35,579.21 万元、40,611.28 万元和
57,192.24 万元。报告期内，公司资产总额整体呈增长态势，主要系业务增长带
来应收账款、存货等流动资产及固定资产、在建工程和无形资产等非流动资产
的规模增加。
从资产结构来看，公司流动资产占总资产的比例分别为 66.29%、63.35%和
54.92%，非流动资产占比分别为 33.71%、36.65%和 45.08%。一方面，流动资
产占比较高，主要系公司作为生产型企业，报告期内随着业务的稳定发展，持
续投入资金进行原材料等存货的备货，流动资产占总资产的比例较高与公司的
生产经营活动相符。另一方面，非流动资产占比稳步上升，系公司在报告期内
连续盈利，适当进行了部分机器设备的购置和生产线的改造，提高工艺标准、
扩大生产能力，2022 年末非流动资产占比上升，主要系南京波长湖熟二期工程
及子公司江苏波长建设项目投入增加所致。
（二）流动资产构成及变化分析
报告期各期末，公司流动资产的构成情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
货币资金 8,351.77 26.59% 7,471.02 29.04% 7,717.68 32.72%
交易性金融资产 100.00 0.32% - - - -
应收票据 1,568.20 4.99% 1,954.93 7.60% 1,930.11 8.18%
应收账款 7,939.08 25.27% 4,708.91 18.30% 5,158.28 21.87%
应收款项融资 563.40 1.79% 999.79 3.89% 1,157.46 4.91%
预付款项 627.78 2.00% 465.10 1.81% 415.49 1.76%
其他应收款 178.20 0.57% 55.60 0.22% 53.96 0.23%
存货 11,783.89 37.52% 9,816.76 38.16% 6,969.53 29.55%
其他流动资产 298.73 0.95% 256.00 1.00% 181.93 0.77%
合计 31,411.05 100.00% 25,728.12 100.00% 23,584.44 100.00%
报告期各期末，公司流动资产分别为 23,584.44 万元、25,728.12 万元和
31,411.05 万元，主要为货币资金、应收票据、应收账款及存货，截至报告期各
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
期末，以上科目合计余额占流动资产总额的比重分别为 92.33%、93.10%和
94.37%。
1、货币资金
报告期各期末，公司货币资金情况如下：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
现金 6.29 6.40 23.46
银行存款 7,720.87 7,334.92 7,681.62
其他货币资金 624.61 129.71 12.60
合计 8,351.77 7,471.02 7,717.68
其中：存放在境外的款项总额 4,557.51 3,017.97 2,410.09
报 告 期 各 期 末 ， 公 司 货 币 资 金 分 别 为 7,717.68 万 元 、7,471.02 万 元 和
8,351.77 万元，占公司流动资产的比例分别为 32.72%、29.04%和 26.59%。
2021 年货币资金规模小幅减少系：1）当期增加镀膜机、单点车等机器设备的
采购，2）当期利润分配规模增加所致。2022 年末货币资金规模上升主要系本
期银行借款增加所致。
报告期内，公司的货币资金主要包括银行存款，其中存放在境外的款项主
要系境外子公司的银行存款，其他货币资金主要包括企业支付宝账户的余额以
及保证金账户余额。2021 年末，其他货币资金规模增加主要系信用证保证金账
户余额增加，2022 年末系银行承兑汇票保证金余额增加。
报告期内，除银行承兑汇票保证金、信用证保证金外，公司不存在其他受
限货币资金。
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票保证金 594.17 0.03 -
信用证保证金 0.04 109.12 0.10
合计 594.21 109.15 0.10
2、交易性金融资产
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
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非保本浮动银行理财 100.00 - -
合计 100.00 - -
2022 年末，交易性金融资产期末余额为 100 万元，主要系当期持有的非保
本浮动型理财产品。
3、应收票据
（1）应收票据构成
报告期各期末，公司应收票据构成情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 2020 年 12 月 31 日
项目
/2022 年度 /2021 年度 /2020 年度
银行承兑汇票 1,457.07 1,542.63 1,516.32
商业承兑汇票 111.13 412.30 413.79
合计 1,568.20 1,954.93 1,930.11
营业收入 34,191.50 30,941.71 26,650.16
报告期各期末，应收票据账面价值分别为 1,930.11 万元、1,954.93 万元和
1,568.20 万元，占流动资产的比重分别为 8.18%、7.60%和 4.99%。
截至 2022 年末，公司的应收票据主要包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，
各期末银行承兑汇票的占比分别为 78.56%、78.91%和 92.91%。报告期内公司
收到的商业承兑汇票主要来自于长江光电，2022 年度公司对长江光电的销售规
模减少，故期末商业承兑汇票规模下降。
（2）期末已质押的应收票据
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 140.51 368.00 939.77
商业承兑汇票 - - -
合计 140.51 368.00 939.77
报告期内，公司将符合要求的票据质押给银行，获取相应的承兑汇票授信
额度，以此开具银行承兑汇票用以支付供应商货款。报告期内，质押票据规模
不断下降，主要系公司采用背书转让方式将票据直接用以支付供应商货款。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目 终止确认 未终止确 终止确认 未终止确 终止确认 未终止确
金额 认金额 金额 认金额 金额 认金额
银行承兑汇票 2,244.32 981.35 1,964.04 1,332.47 1,207.31 560.38
商业承兑汇票 - 76.98 - 400.00 - 93.61
合计 2,244.32 1,058.33 1,964.04 1,732.47 1,207.31 653.99
报告期内，已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据主要为银行承
兑汇票，其规模呈逐年上升趋势，主要系随着营业收入规模的扩张，公司收到
的票据规模不断增加，故增加了票据的背书转让行为，用于结算供应商货款。
报告期内终止确认的银行承兑汇票，其承兑行均为信用等级较高的国有银
行或股份制商业银行，符合票据终止确认条件。报告期内，公司未发生被已背
书承兑汇票后手方追索的情况。
（4）按坏账计提方法分类
单位：万元
2022 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 计提比例% 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 1,650.73 82.54 5.00 1,568.20
合计 1,650.73 82.54 - 1,568.20
2021 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 计提比例% 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 2,057.82 102.89 5.00 1,954.93
合计 2,057.82 102.89 1,954.93
2020 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 计提比例% 账面价值
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 2,031.70 101.58 5.00 1,930.11
合计 2,031.70 101.58 1,930.11
报告期内，公司的应收票据主要由大族激光、华工科技等上市公司或其关
联方作为出票人出具，系货款往来所发生的票据结算。
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4、应收账款
报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为 5,158.28 万元、4,708.91 万
元和 7,939.08 万元，占公司流动资产的比例分别为 21.87%、18.30%和 25.27%。
（1）应收账款账面价值变动
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
/2022 年度 /2021 年度 /2020 年度
应收账款账面价值 7,939.08 4,708.91 5,158.28
营业收入 34,191.50 30,941.71 26,650.16
应收账款/营业收入 0.23 0.15 0.19
报告期各期末，应收账款与营业收入之比分别为 0.19、0.15 和 0.23。2021
年度营业收入增加，期末应收账款规模减少，主要系公司完善应收账款管理制
度，加大货款催收力度，使得资金回笼速度加快。2022 年度应收账款与营业收
入规模同步增长，且应收账款增速高于营业收入，主要系受外部宏观环境影响，
年末时点款项催收难度增加，且当期应收账款主要来自于大族激光、华工科技、
高德红外等主要客户，其信用资质良好，回款风险较小。报告期内，公司对客
户执行一贯的信用政策，不存在对主要客户放松信用政策以增加收入的情况。
（2）按账龄披露
公司应收账款按账龄分析如下表所示：
单位：万元
账龄 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
1 年以内（含 1 年） 8,162.27 4,827.60 5,351.90
1-2 年（含 2 年） 186.25 118.35 266.53
2-3 年（含 3 年） 33.83 217.95 13.06
3 年以上 241.39 48.55 42.31
小计 8,623.74 5,212.44 5,673.80
减：坏账准备 684.66 503.54 515.52
合计 7,939.08 4,708.91 5,158.28
报告期各期末，应收账款账龄以 1 年以内为主，占比分别为 94.33%、
92.62%和 94.65%，账龄结构合理，应收账款回收风险较小。2022 年末，3 年以
上应收账款主要来自于南京斯尔默电气有限公司，公司已对该项应收账款按单
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项全额计提坏账准备。
（3）按坏账计提方法分类
单位：万元
2022 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 计提比例% 账面价值
按单项计提坏账准备 170.59 170.59 100.00 -
按组合计提坏账准备 8,453.15 514.07 6.08 7,939.08
其中：信用风险损失组合 8,453.15 514.07 6.08 7,939.08
合计 8,623.74 684.66 - 7,939.08
2021 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 计提比例% 账面价值
按单项计提坏账准备 185.59 185.59 100.00 -
按组合计提坏账准备 5,026.85 317.95 6.32 4,708.91
其中：信用风险损失组合 5,026.85 317.95 6.32 4,708.91
合计 5,212.44 503.54 - 4,708.91
2020 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 计提比例% 账面价值
按单项计提坏账准备 191.59 191.59 100.00 -
按组合计提坏账准备 5,482.21 323.93 5.91 5,158.28
其中：信用风险损失组合 5,482.21 323.93 5.91 5,158.28
合计 5,673.80 515.52 - 5,158.28
报告期各期末公司应收账款坏账余额分别为 515.52 万元、503.54 万元和
684.66 万元。报告期各期末，存在按单项计提坏账准备的应收账款，主要系南
京斯尔默电气有限公司的应收款项预计无法收回，故对该笔应收账款全额计提
坏账准备。
（4）应收账款坏账政策与同行业公司比较
A、应收账款坏账准备计提政策对比
公司与同行业可比公司执行的预期信用损失率比较：
2022 年 12 月 31 日
公司简称 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
福光股份 3% 12% 30% 50% 100% 100%
1-1-310
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
福晶科技 3% 30% 40% 100% 100% 100%
宇瞳光学 3.35% 52.42% 70.00% 100% 100% 100%
平均 3.11% 31.55% 46.67% 83.33% 100.00% 100.00%
本公司 5% 10% 50% 100% 100% 100%
2021 年 12 月 31 日
公司简称 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
福光股份 5% 10% 30% 50% 80% 100%
福晶科技 3% 30% 40% 100% 100% -
宇瞳光学 3.31% 52.46% - - - -
平均 3.77% 30.82% 35.00% 75.00% 90.00% 100.00%
本公司 5% 10% 50% 100% 100% 100%
2020 年 12 月 31 日
公司简称 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
福光股份 5% 10% 30% 50% 80% 100%
福晶科技 3% 30% 60% 100% 100% 100%
宇瞳光学 2.86% 43.70% 70.00% - - -
平均 3.62% 27.90% 53.33% 75.00% 90.00% 100.00%
本公司 5% 10% 50% 100% 100% 100%
由上表可知，报告期各期，公司 1 年以内应收账款坏账计提比例均处于同
行业可比公司区间内，略高于同行业可比公司均值，不存在重大差异，坏账计
提政策合理谨慎。
报告期各期，公司 1-2 年应收账款坏账计提比例低于同行业可比公司均值，
低于福晶科技和宇瞳光学，与福光股份基本一致。
报告期各期，公司管理层考虑历史坏账水平后认为账龄 3 年以上的应收账
款无法全额收回的概率较高，故对 3 年以上账龄的预期信用损失率设定为 100%，
该比例与福晶科技一致，高于福光股份。
总体上来看，报告期内，公司 1-2 年的应收账款坏账计提比例略低于同行
业可比公司，主要系虽然根据账龄迁徙率的情况测算的不同账龄段的预期信用
损失率与以前坏账计提比例相比有高有低，但由于按照迁徙率模型测算的整体
预期信用损失低于按原账龄计提比例计算的整体预期坏账损失，且基于公司整
体客户情况没有发生重大变化，而适用之前的比例相对更谨慎，因此维持原有
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
坏账计提比例。由于公司仍按原各账龄计提比例作为实际执行的预期信用损失
率，从而使得公司 1-2 年账龄的应收账款坏账计提比例低于同行业可比公司均
值，坏账准备计提系从公司实际情况出发制定，具备合理性。
此外，公司下游客户主要为大族激光等激光装备制造企业和高德红外等红
外热成像整机及系统集成企业，而福晶科技和宇瞳光学下游客户主要为全球各
大激光器公司以及国内一众安防企业等，客户资质差异较大，因此根据客户信
用情况计提的坏账比例亦有所差异。
B、应收账款坏账准备的实际计提比例对比
报告期各期末，同行业可比公司按账龄组合的应收账款坏账准备的实际计
提比例情况如下表所示：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可比公司 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
计提比例 计提比例
余额 金额 余额 金额
福光股份 36,185.15 2,442.28 6.75% 27,054.39 2,041.76 7.55%
福晶科技 22,256.64 765.83 3.44% 19,049.21 695.97 3.65%
宇瞳光学 53,353.18 1,838.35 3.45% 56,641.86 1,887.49 3.33%
平均值 4.55% 4.84%
发行人 8,453.15 514.07 6.08% 5,026.85 317.95 6.32%
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
可比公司
应收账款余额 坏账准备金额 计提比例
福光股份 26,032.70 1,988.40 7.64%
福晶科技 14,501.64 538.98 3.72%
宇瞳光学 61,727.77 1,849.51 3.00%
平均值 4.79%
发行人 5,482.21 323.93 5.91%
从上表可以看出，公司按照账龄组合的应收账款坏账准备实际计提比例与
同行业可比公司的平均计提比例不存在重大差异，高于同行业可比公司均值，
坏账计提政策较为谨慎。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
综上，发行人根据《企业会计准则》相关规定，结合公司的实际经营情况，
在新金融工具准则下制定了应收账款坏账计提政策，报告期内，发行人与同行
业可比公司的坏账计提政策及坏账实际计提比例不存在重大差异。报告期内，
公司 1-2 年的应收账款坏账计提比例略低于同行业可比公司，主要系公司管理
层基于各账龄段的基数差异，考虑整体历史坏账水平和计提比例后认为 1-2 年
账龄的应收账款按照 10%比例计提坏账更符合公司实际情况。公司坏账计提政
策合理谨慎。
（5）实际核销的应收账款
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
核销金额 9.23 2.58 102.17
占比 0.11% 0.05% 1.98%
报告期内，公司对长期挂账、催收无果的应收账款在报经总经理审批后进
行核销，各期核销金额占应收账款的比重较低，且欠款方与公司均不存在关联
关系。
（6）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位：万元
2022 年 12 月 31 日
占应收账款总
序号 单位名称 期末余额 坏账准备
额比例%
1 深圳市大族半导体装备科技有限公司 728.06 8.44 36.40
2 武汉高德红外股份有限公司 626.59 7.27 31.33
3 深圳路升光电科技有限公司 492.82 5.72 24.64
4 武汉酷锘科技有限公司 469.38 5.44 23.47
5 大族激光科技产业集团股份有限公司 400.41 4.64 20.02
合计 2,717.26 31.51 135.86
2021 年 12 月 31 日
占应收账款总
序号 单位名称 期末余额 坏账准备
额比例%
1 大族激光科技产业集团股份有限公司 619.87 11.89 30.99
2 武汉华工激光工程有限责任公司 308.05 5.91 15.40
3 深圳市大族光伏装备有限公司 210.58 4.04 10.53
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4 Wavelab Scientific (Taiwan) Co.Ltd. 208.59 4.00 10.43
5 南京斯尔默电气有限公司 185.59 3.56 185.59
合计 1,532.69 29.40 252.94
2020 年 12 月 31 日
占应收账款总
序号 单位名称 期末余额 坏账准备
额比例%
1 大族激光科技产业集团股份有限公司 731.13 12.89 36.56
2 宁波信辉光电科技有限公司 472.37 8.33 23.62
3 武汉长江光电有限公司 264.08 4.65 13.20
4 武汉高德红外股份有限公司 255.54 4.50 12.78
5 武汉华工激光工程有限责任公司 235.77 4.15 11.79
合计 1,958.88 34.52 97.94
报告期内，应收账款客户主要为大族激光、长江光电、武汉华工、高德红
外等规模较大且与公司长期合作的客户，发生坏账的可能性较小。
5、应收款项融资
报告期各期末，公司应收款项融资分别为 1,157.46 万元、999.79 万元和
563.40 万元。
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
应收票据 563.40 999.79 1,157.46
应收账款 - - -
合计 563.40 999.79 1,157.46
公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，将由 15 家信用等级较高
的大型商业银行承兑的票据重分类至应收账款融资，其余银行承兑汇票及商业
承兑汇票保留在应收票据。根据企业会计准则的规定，公司将管理模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售或背书转让为目标的应收票据在应收账款融
资科目列示。
6、预付款项
公司预付款项主要为向供应商预付的原材料及设备款。报告期各期末，公
司预付账款金额分别为 415.49 万元、465.10 万元和 627.78 万元。
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（1）报告期各期末，公司预付款账龄情况如下：
单位：万元
2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
账龄
金额 占比% 金额 占比% 金额 占比%
一年以内 597.90 95.24 459.64 98.83 391.80 94.30
一至二年 29.71 4.73 5.46 1.17 19.63 4.72
二至三年 0.18 0.03 - - - -
三年以上 - - - - 4.06 0.98
合计 627.78 100.00 465.10 100.00 415.49 100.00
报告期内公司预付款项绝大部分账龄在 1 年以内，占比分别为 94.30%、
98.83%和 95.24%。
（2）报告期各期末，预付款项前五名情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日
序号 单位名称 期末金额 占预付款项总额比例%
1 神州数码（中国）有限公司 79.07 12.60
2 UAB “EssentOptics Europe” 72.17 11.50
3 上海发那科机器人有限公司 34.08 5.43
4 成都晶九科技有限公司 31.55 5.03
5 国网江苏省电力有限公司南京供电分公司 20.76 3.31
合计 237.63 37.87
2021 年 12 月 31 日
序号 单位名称 期末金额 占预付款项总额比例%
Beijing Hongyuan Shengda Electro-optic
1 62.16 13.37
Technology
2 Image Science Ltd 37.56 8.07
3 亚琛科技（深圳）有限公司 37.14 7.99
4 Crystaltechno Ltd 28.98 6.23
5 CRS ENGINEERING PTE LTD 20.61 4.43
合计 186.45 40.09
2020 年 12 月 31 日
序号 单位名称 期末金额 占预付款项总额比例%
1 华金证券股份有限公司 105.00 25.27
1-1-315
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
2 ZEMAX LLC 62.40 15.02
3 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 48.00 11.55
4 聚星科技（香港）有限公司 39.15 9.42
5 苏州佳因特光电科技有限公司 18.68 4.50
合计 273.23 65.76
截至报告期末，公司不存在预付持有本公司 5%以上表决权股份股东款项的
情形。
7、其他应收款
报告期各期末，公司无应收利息或应收股利余额，其他应收款的账面价值
分别为 53.96 万元、55.60 万元和 178.20 万元，占流动资产的比重较低，对公司
的财务状况影响较小。2022 年末其他应收款余额增加，主要系南京波长湖熟二
期建设工程项目支付的开工保证金。
8、存货
（1）存货余额变动情况
报告期各期末，公司存货余额分别为 8,408.16 万元、11,518.27 万元和
13,602.43 万元，存货余额与营业成本对比情况如下：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
存货余额 13,602.43 11,518.27 8,408.16
营业成本 21,331.51 19,210.92 16,810.69
存货余额/营业成本 0.64 0.60 0.50
（2）存货构成情况
单位：万元
2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,568.74 80.51 1,488.23
自制半成品 5,537.99 810.22 4,727.77
库存商品 3,430.35 850.73 2,579.63
委托加工物资 118.40 0.00 118.40
在产品 1,070.67 0.00 1,070.67
1-1-316
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发出商品 1,876.27 77.08 1,799.19
合计 13,602.43 1,818.54 11,783.89
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,233.93 55.94 1,177.99
自制半成品 5,010.57 808.53 4,202.05
库存商品 2,610.01 827.84 1,782.17
委托加工物资 136.96 0.00 136.96
在产品 778.44 0.00 778.44
发出商品 1,748.36 9.20 1,739.16
合计 11,518.27 1,701.51 9,816.76
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,300.52 36.74 1,263.78
自制半成品 3,343.66 693.32 2,650.34
库存商品 1,999.25 653.58 1,345.67
委托加工物资 40.73 0.00 40.73
在产品 460.78 0.00 460.78
发出商品 1,263.22 54.99 1,208.24
合计 8,408.16 1,438.63 6,969.53
公司存货主要由原材料、自制半成品、库存商品及发出商品构成。报告期
各期末上述四项存货占存货账面价值的比例分别为 92.80%、90.68%和 89.91%。
原材料主要包括锗、硒化锌、光学玻璃、硫系玻璃、硅及各类毛坯片、铝
棒等，截至 2022 年 12 月 31 日，约占存货整体规模的 12.63%；原材料期末余
额增长主要系年末红外在手订单规模较大，公司增加锗等原材料的采购规模用
于备货。自制半成品主要为各类镜头和镜片，其中镜片中一部分可以直接对外
出售，另一部分则用于光学镜头的组装生产。由于公司产品规格和品种多，生
产工艺和周期较长，为合理规划和安排产能、保证按期交付，公司自制半成品
1-1-317
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
在存货中的比例较高，截至 2022 年 12 月 31 日，自制半成品约占存货整体规模
的 40.12%。库存商品、发出商品主要包括各类镜头和镜片，截至 2022 年 12 月
31 日，约占存货整体规模的 37.16%，期末库存商品规模增长主要系期末预测订
单规模增加，公司增加备货所致。
公司以成本和可变现净值孰低为原则，对存货计提跌价准备。报告期各期
末，公司存货跌价准备余额分别为 1,438.63 万元、1,701.51 万元和 1,818.54 万元。
公司与同行业可比公司存货跌价准备计提政策对比如下：
公司简称 跌价政策
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本
的，按差额计提存货跌价准备。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成
品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明
产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
福光股份 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为
基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法
计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌
价准备。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳
务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
福晶科技 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则
合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本
的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成
宇瞳光学
品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明
产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为
基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的
可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
公司简称 跌价政策
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法
计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌
价准备。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
本公司
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司期末存货按照成本与可变现净值孰低原则计量，符合《企业会计准则》
的要求，与同行业可比公司不存在较大差异，公司存货跌价准备计提充分、谨
慎。
9、其他流动资产
报告期各期末，公司其他流动资产分别为 181.93 万元、256.00 万元和
298.73 万元，其他流动资产的构成情况如下：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
待抵扣进项税 294.60 233.14 180.60
预交税金 4.13 22.86 1.33
合计 298.73 256.00 181.93
公司其他流动资产主要为待抵扣进项税、预交所得税。
（三）非流动资产构成及变化分析
报告期各期末，公司非流动资产构成情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
长期股权投资 188.68 0.73% 178.61 1.20% 164.38 1.37%
固定资产 12,609.83 48.91% 9,786.00 65.75% 8,527.17 71.09%
在建工程 6,796.10 26.36% 407.43 2.74% 54.54 0.45%
使用权资产 186.05 0.72% 212.77 1.43% - -
无形资产 4,116.72 15.97% 2,261.56 15.20% 2,336.45 19.48%
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2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
商誉 155.38 0.60% 155.38 1.04% 155.38 1.30%
长期待摊费用 86.22 0.33% 116.48 0.78% 171.58 1.43%
递延所得税资产 492.93 1.91% 437.00 2.94% 398.82 3.32%
其他非流动资产 1,149.28 4.46% 1,327.94 8.92% 186.46 1.55%
合计 25,781.19 100.00% 14,883.16 100.00% 11,994.78 100.00%
报告期各期末，公司非流动资产分别为 11,994.78 万元、14,883.16 万元和
25,781.19 万元，呈稳步增长趋势。非流动资产主要包括固定资产、在建工程、
无形资产、递延所得税资产及其他非流动资产等。
1、长期股权投资
报告期各期末，公司长期股权投资账面价值分别为 164.38 万元、178.61 万
元和 188.68 万元，占非流动资产的比重分别为 1.37%、1.20%和 0.73%。长期股
权投资具体构成情况如下：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
英发威光学技术有限合伙企业 25.84 22.21 22.53
OPI 株式会社 162.84 156.40 141.85
合计 188.68 178.61 164.38
报告期内，公司长期股权投资账面价值主要系对联营企业投资。
2、固定资产
报告期各期末，公司固定资产账面价值总体保持增长，截至 2022 年 12 月
31 日，固定资产账面价值为 12,609.83 万元，占非流动资产的 48.91%。
（1）固定资产结构分析
报告期各期末，公司固定资产情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日
项目
账面原值 累计折旧 账面价值
房屋建筑物 5,781.95 1,572.54 4,209.41
1-1-320
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2022 年 12 月 31 日
项目
账面原值 累计折旧 账面价值
机器设备 12,604.91 4,823.15 7,781.76
工器具及家具 828.38 507.51 320.87
运输工具 225.37 185.83 39.54
电子设备 835.88 577.64 258.24
合计 20,276.49 7,666.66 12,609.83
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目
账面原值 累计折旧 账面价值
房屋建筑物 3,730.14 1,393.80 2,336.35
机器设备 10,751.20 3,736.93 7,014.28
工器具及家具 642.24 433.71 208.53
运输工具 221.35 161.68 59.67
电子设备 703.67 536.50 167.18
合计 16,048.62 6,262.61 9,786.00
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
项目
账面原值 累计折旧 账面价值
房屋建筑物 3,661.93 1,217.62 2,444.31
机器设备 8,509.39 2,864.97 5,644.43
工器具及家具 603.76 405.21 198.54
运输工具 180.00 140.46 39.54
电子设备 649.52 449.18 200.35
合计 13,604.60 5,077.43 8,527.17
报告期内，公司固定资产主要为机器设备和房屋建筑物，占报告期各期末
的比重分别为 94.86%、95.55%和 95.09%。
2021 年固定资产原值增长较快系公司出于扩大生产规模、提高生产效率的
需要，采购了镀膜机、单点车及注塑机等机器设备所致。2022 年末，固定资产
原值增长主要系：1）随着产能的增加，公司当期购置了镀膜机及单点车等机器
设备；2）子公司江苏波长部分厂房建设项目竣工后转入。
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（2）固定资产质量分析
报告期各期末，公司固定资产成新率情况如下：
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
房屋建筑物 72.80% 62.63% 66.75%
机器设备 61.74% 65.24% 66.33%
工器具及家具 38.73% 32.47% 32.88%
运输工具 17.54% 26.96% 21.97%
电子设备 30.89% 23.76% 30.85%
合计 62.19% 60.98% 62.68%
截至 2022 年 12 月 31 日，公司固定资产综合成新率为 62.19%。公司已建
立较为完善的固定资产维护体系，固定资产的维护和运行水平较好，固定资产
中有一批技术较为先进的机器设备，能够基本满足公司生产的需要，资产利用
率较高，使用状态发良好，不存在减值的情况。
（3）固定资产摊销年限与其他上市公司比较
公司固定资产摊销年限与其他上市公司的对比情况如下：
类别 房屋及建筑物 机器设备 工器具及家具 运输工具 电子设备
福光股份 10-30 年 3-10 年 3-10 年 5年 -
福晶科技 30 年 10 年 - 10 年 5年
宇瞳光学 20 年 3-10 年 - 4年 3-10 年
本公司 20 年 10 年 3-5 年 4年 3-5 年
公司的各类固定资产折旧年限与可比上市公司相比，不存在重大差异。
3、在建工程
各报告期末，在建工程账面价值分别为 54.54 万元、407.43 万元和 6,796.10
万元，占报告期各期末非流动资产的比重为 0.45%、2.74%和 26.36%。报告期
各期末，在建工程的具体情况如下：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
江苏波长 1# 中关村新厂区项目 - 336.32 54.54
车间工程 中关村新厂区项目二期 20.55 - -
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项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
未验收设备 159.56 - -
其他零星工程 49.13 - -
光学材料和光学产品研
发及产品化项目（1 期
6,532.76 14.24 -
2#~5#厂房及附属配套工
程）
南京波长二 厂区规划方案及单位施
期工程 - 36.98 -
工图设计工程
红外光学材料及成像镜
- 9.76 -
头产业化项目
其他二期工程项目 34.10 10.13 -
合计 6,796.10 407.43 54.54
2021 年底，在建工程账面价值增长主要系子公司江苏波长厂区建造工程投
入增加所致。2022 年底，在建工程规模增长系南京波长二期厂房建设项目投入
增加所致，公司当期存在大额在建工程转入固定资产的情形，主要系子公司江
苏波长部分厂房竣工验收后，达到预定可使用状态，转入固定资产。
报告期内，发行人在建工程未出现减值迹象，未计提减值准备。
4、使用权资产
单位：万元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
2022 年 12 月 31 日 503.08 317.03 - 186.05
2021 年 12 月 31 日 433.07 220.30 - 212.77
本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会
〔2018〕35 号）相关规定。报告期内，公司的使用权资产主要系租赁的生产厂
房及办公室。
5、无形资产
报告期各期末，公司无形资产情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日
项目
账面原值 累计摊销 账面价值
专利权 163.54 46.23 117.32
软件 287.46 231.26 56.20
1-1-323
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土地使用权 4,196.94 253.74 3,943.20
合计 4,647.94 531.22 4,116.72
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目
账面原值 累计摊销 账面价值
专利权 163.04 28.51 134.54
软件 269.94 189.34 80.60
土地使用权 2,208.39 161.97 2,046.42
合计 2,641.38 379.82 2,261.56
（续上表）
2020 年 12 月 31 日
项目
账面原值 累计摊销 账面价值
专利权 163.17 19.64 143.53
软件 254.50 158.07 96.44
土地使用权 2,208.39 111.90 2,096.49
合计 2,626.07 289.61 2,336.45
报告期各期末，公司无形资产账面价值分别为 2,336.45 万元、2,261.56 万
元和 4,116.72 万元，占非流动资产的比例分别为 19.48%、15.20%和 15.97%。
公司无形资产主要为土地使用权和软件。2022 年末，无形资产期末余额增长主
要系南京波长二期建筑工程项目新增土地使用权。
报告期内各期末，公司无形资产状况良好，不存在减值的情况。公司土地
使用权的具体情况请参见“第五节 业务与技术”之“五、发行人的主要固定资
产和无形资产”之“（二）主要无形资产情况”的相关内容。
6、商誉
报告期内各期末，公司商誉账面价值分别为 155.38 万元、155.38 万元和
155.38 万元。2015 年 10 月 30 日，公司增资取得了爱丁堡（南京）光电设备有
限公司 65%股权，形成商誉 3.64 万元，在报告期初已全额计提减值。2020 年
11 月 30 日，公司收购了南京鼎州光电科技有限公司 60%股权，形成商誉
155.38 万元。
1-1-324
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7、长期待摊费用
报告期各期末，公司长期待摊费用分别为 171.58 万元、116.48 万元和
86.22 万元。
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
激光装配车间净化工程 13.25 - -
污水站改造 19.12 - -
配电工程改造 9.19 - -
装修费用摊销 18.60 18.57 42.99
材料第二车间改造 26.06 97.91 128.59
合计 86.22 116.48 171.58
报告期各期末，新增长期待摊费用主要系新增各类车间改造及装修费摊销
等。
8、递延所得税资产
报告期各期末，公司递延所得税资产分别为 398.82 万元、437.00 万元和
492.93 万元，主要为减值准备、递延收益及未实现内部交易等可抵扣暂时性差
异导致，具体情况如下：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
减值准备 394.44 348.60 313.92
递延收益 57.33 68.22 70.98
未实现内部交易 41.17 20.18 13.92
合计 492.93 437.00 398.82
9、其他非流动资产
报告期各期末，公司其他非流动资产分别为 186.46 万元、1,327.94 万元和
1,149.28 万元，主要系预付设备款及发行服务费。2021 年预付设备款增加主要
系从海外购置离子束溅射镀膜机，具体情况如下：
单位：万元
项目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31
预付发行服务费 643.02 400.00 -
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预付设备款 506.26 725.94 186.46
土地保证金 - 202.00 -
合计 1,149.28 1,327.94 186.46
八、偿债能力、流动性与持续经营能力分析
（一）负债构成及变化分析
报告期各期末，公司负债构成情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
流动负债 17,254.82 86.50% 9,365.66 94.45% 7,635.07 94.16%
非流动负债 2,692.69 13.50% 550.82 5.55% 473.18 5.84%
合计 19,947.51 100.00% 9,916.48 100.00% 8,108.25 100.00%
报 告 期 各 期 末 ， 公 司 负 债 总 额 分 别 为 8,108.25 万 元 、9,916.48 万 元 及
19,947.51 万元，主要为流动负债，流动负债占负债总额的比例分别为 94.16%、
94.45%及 86.50%。报告期各期末，公司负债主要为应付账款、合同负债、其他
流动负债等经营性负债以及短期借款。
（二）流动负债构成及变化分析
报告期各期末，公司流动负债构成情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
短期借款 3,328.16 19.29% 14.68 0.16% 1.98 0.03%
应付票据 940.51 5.45% 356.00 3.80% 939.77 12.31%
应付账款 8,220.84 47.64% 4,060.92 43.36% 3,535.21 46.30%
合同负债 990.21 5.74% 1,439.04 15.37% 1,157.31 15.16%
应付职工薪酬 994.41 5.76% 879.60 9.39% 728.56 9.54%
应交税费 1,004.75 5.82% 384.38 4.10% 406.07 5.32%
其他应付款 522.75 3.03% 231.67 2.47% 98.62 1.29%
一年内到期的
105.93 0.61% 118.61 1.27% - -
非流动负债
其他流动负债 1,147.27 6.65% 1,880.76 20.08% 767.55 10.05%
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合计 17,254.82 100.00% 9,365.66 100.00% 7,635.07 100.00%
报 告 期 各 期 末 ， 公 司 流 动 负 债 分 别 为 7,635.07 万 元 、9,365.66 万 元 及
17,254.82 万元，主要为应付账款、合同负债、其他流动负债等经营性负债以及
短期借款。
1、短期借款
报告期各期末，公司短期借款余额分别为 1.98 万元、14.68 万元及 3,328.16
万元。2022 年末，公司短期借款余额较上年末大幅增加，主要系因募投项目前
期先行投入建设需要，新增银行借款。
2、应付票据
报告期各期末，公司应付票据余额分别为 939.77 万元、356.00 万元及
940.51 万元，占流动负债的比例分别为 12.31%、3.80%及 5.45%，均为公司向
供应商开具的银行承兑汇票。
3、应付账款
报告期各期末，公司应付账款余额分别为 3,535.21 万元、4,060.92 万元及
8,220.84 万元，占流动负债的比例分别为 46.30%、43.36%及 47.64%。报告期内
公司应付账款规模持续增长，主要是由于公司生产经营规模扩大，订单增加，
相应的材料采购金额增加所致。2022 年末，公司应付账款余额较上年末大幅增
加，主要系公司子公司江苏波长厂区建设及公司提前进行募投项目的投入建设
产生的应付工程款增加所致。
（1）应付账款账龄分析
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄
金额 占比 金额 占比 金额 占比
一年以内 8,001.10 97.33% 3,692.22 90.92% 3,370.07 95.33%
一至二年 109.81 1.34% 338.90 8.35% 151.66 4.29%
二至三年 83.02 1.01% 16.46 0.41% 10.08 0.29%
三年以上 26.91 0.33% 13.33 0.33% 3.39 0.10%
合计 8,220.84 100.00% 4,060.92 100.00% 3,535.21 100.00%
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报告期内，公司应付账款大部分账龄都在 1 年以内。
4、合同负债
报告期各期末，公司合同负债余额分别为 1,157.31 万元、1,439.04 万元及
990.21 万元，占流动负债的比例分别为 15.16%、15.37%及 5.74%。2022 年度，
公司合同负债余额减少，主要系当期末合同已履约并确认收入的金额较大。
报告期内，公司合同负债为公司向客户预收的商品款项。公司对合作关系
较好、资信实力较强的客户，给予一定的账期和信用额度，对新客户以及小客
户，主要实行款到发货的销售政策，因此存在一定的预收商品款项情形。报告
期内，公司合同负债占各年度销售收入的比例较小，金额较为稳定。
5、应付职工薪酬
报告期各期末，公司应付职工薪酬构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 993.41 878.83 727.76
其他 0.58 0.35 0.38
短期薪酬小计 993.99 879.18 728.14
离职后福利—设定提存计划 0.42 0.42 0.42
合计 994.41 879.60 728.56
报告期各期末，公司应付职工薪酬分别为 728.56 万元、879.60 万元及
994.41 万元，占流动负债的比例分别为 9.54%、9.39%及 5.76%，主要为暂未支
付的员工工资、奖金、津贴和补贴，占负债的规模较小，金额相对稳定。
报告期各期末，公司应付职工薪酬呈逐年上升趋势，主要系职工人数增长
及经营成果显著增长带来的绩效奖金提高。
6、应交税费
报告期各期末，公司应交税费构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
企业所得税 706.98 280.53 217.19
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项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税 235.50 66.61 139.80
房产税 8.27 8.27 7.96
城市维护建设税 19.24 12.65 21.11
教育费附加 13.74 5.78 11.82
其他 21.02 10.53 8.18
合计 1,004.75 384.38 406.07
报告期各期末，公司应交税费余额分别为 406.07 万元、384.38 万元及
1,004.75 万元，主要为应交企业所得税、应交增值税。2022 年末，公司应交税
费余额较上年末大幅增加。主要系国家为促进工业经济发展，支持制造业中小
微企业发展，允许企业延缓缴纳各项税费金额的 50%。公司充分享受了该项政
策，对相关费用进行了延迟缴纳。
7、其他应付款
报告期各期末，公司其他应付款构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
备用金及代扣代缴款 15.59 0.54 9.35
预提费用 123.09 173.44 82.13
往来款 6.35 6.35 3.56
投标保证金 376.10 50.00 -
其他 1.62 1.34 3.59
合计 522.75 231.67 98.62
报告期各期末，公司其他应付款余额分别为 98.62 万元、231.67 万元及
522.75 万元，主要系预提费用及工程项目的投标保证金，占流动负债比例较低。
2022 年末，公司其他应付款余额较上年末大幅增加，主要系公司募投项目工程
建设收到的投标保证金大幅增长所致。
8、一年内到期的非流动负债
报告期各期末，公司一年内到期的非流动负债构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
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1 年内到期的长期借款 - - -
1 年内到期的租赁负债 105.93 118.61 -
合计 105.93 118.61 -
报告期各期末，公司一年内到期的非流动负债分别为 0.00 万元、118.61 万
元及 105.93 万元，金额较小。2021 年 1 月 1 日起，公司执行新租赁准则，对租
赁负债进行列报。
9、其他流动负债
报告期各期末，公司其他流动负债构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待转销项税额 88.94 148.29 113.56
已背书未终止确认票据 1,058.33 1,732.47 653.99
合计 1,147.27 1,880.76 767.55
报告期各期末，公司其他流动负债分别为 767.55 万元、1,880.76 万元及
1,147.27 万元，主要为已背书未终止确认票据。
（三）非流动负债变化分析
报告期各期末，公司非流动负债构成情况如下：
单位：万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例 金额 比例
长期借款 2,242.40 83.28% - - - -
租赁负债 68.12 2.53% 96.05 17.44% - -
递延收益 382.18 14.19% 454.77 82.56% 473.18 100.00%
合计 2,692.69 100.00% 550.82 100.00% 473.18 100.00%
报告期各期末，公司非流动负债金额分别为 473.18 万元、550.82 万元及
2,692.69 万元，主要为长期借款、未到期的租赁负债和递延收益。
1、长期借款
报告期各期末，公司长期借款分别为 0.00 万元、0.00 万元及 2,242.40 万元。
2022 年末，公司长期借款余额较上年末大幅增加，系因募投项目前期先行投入
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建设需要，新增抵押借款。
2、租赁负债
公司自 2021 年 1 月 1 日起采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会
〔2018〕35 号）相关规定。2021 年末、2022 年末，公司租赁负债余额分别为
96.05 万元、68.12 万元，主要系生产经营所用的厂房及办公室租赁。
3、递延收益
报告期各期末，公司递延收益分别为 473.18 万元、454.77 万元及 382.18 万
元，均为收到的与资产相关的政府补助。具体情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
百优民营企业支撑项目 7.85 10.09 12.34
红外光学产品生产示范智能
18.50 24.50 30.50
车间项目（第一批）
红外光学产品生产示范智能
7.47 9.90 12.32
车间项目（第二批）
光学薄膜研究中心扩建项目 61.89 75.83 89.77
F-Theta 扫描透镜研发项目 24.16 30.90 37.64
年产 80 万片光学镜片建设项
目/红外光学材料及光学镜头 262.31 303.55 290.61
开发及产业化项目
合计 382.18 454.77 473.18
（四）所有者权益分析
报告期各期末，公司所有者权益构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
股本 8,678.80 8,678.80 8,678.80
资本公积 4,585.50 4,585.50 4,544.29
其他综合收益 249.20 -220.46 -128.18
盈余公积 2,288.50 1,776.72 1,342.75
未分配利润 21,198.54 15,559.59 12,720.09
归属于母公司股东的所
37,000.54 30,380.15 27,157.74
有者权益
少数股东权益 244.19 314.65 313.22
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所有者权益合计 37,244.72 30,694.79 27,470.96
报告期各期末，公司归属于母公司股东的所有者权益分别为 27,157.74 万元、
30,380.15 万元及 37,000.54 万元，占所有者权益合计的比例分别为 98.86%、
98.97%及 99.34%。
1、股本
报告期各期末，公司股本均为 8,678.80 万元。
经公司 2020 年 4 月 28 日召开的第三届董事会第二次会议和 2020 年 5 月
22 日召开的 2019 年度股东大会审议通过，公司以股本 66,760,000 股为基数，以
未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），以资本公积向全
体股东每 10 股转增 3 股。2020 年 6 月 15 日，该次权益分派实施完毕。该次资
本公积转增股本实施完成后，公司股本变更为 8,678.80 万元。
2、资本公积
报告期各期末，公司资本公积情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
股本溢价 3,634.30 3,634.30 3,634.30
其他资本公积 951.20 951.20 909.99
合计 4,585.50 4,585.50 4,544.29
报 告 期 各 期 末 ， 公 司 资 本 公 积 分 别 为 4,544.29 万 元 、4,585.50 万 元 及
4,585.50 万元，为历次增发募集资金超过新增股本所产生的股本溢价及尚未行
权的股份支付所产生的其他资本公积。
3、其他综合收益
报告期各期末，公司其他综合收益分别为-128.18 万元、-220.46 万元及
249.20 万元，为外币报表折算差额。
4、盈余公积
报 告 期 各 期 末 ， 公 司 盈 余 公 积 分 别 为 1,342.75 万 元 、1,776.72 万 元 及
2,288.50 万元，为公司根据公司章程的规定提取的法定盈余公积，随公司利润
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增长而同步增长。
5、未分配利润
报告期各期末，公司未分配利润分别为 12,720.09 万元、15,559.59 万元及
21,198.54 万元。报告期内，公司持续盈利，未分配利润增长。
报告期各期末，公司未分配利润变动情况如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
调整前上期末未分配利润 15,559.59 12,720.09 9,692.51
调整期初未分配利润合计数（调增
- - -
+，调减-）
调整后期初未分配利润 15,559.59 12,720.09 9,692.51
加：本期归属于母公司所有者的净
6,150.73 5,443.17 4,405.34
利润
股份支付计入股东权益的金额 - - -
减：提取法定盈余公积 511.79 433.96 376.36
应付普通股股利 - 2,169.70 1,001.40
期末未分配利润 21,198.54 15,559.59 12,720.09
（五）偿债能力分析
报告期内，反映公司偿债能力的相关财务指标情况如下：
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动比率（倍） 1.82 2.75 3.09
速动比率（倍） 1.14 1.70 2.18
资产负债率（合并） 34.88% 24.42% 22.79%
资产负债率（母公司） 34.26% 22.72% 18.49%
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
息税折旧摊销前利润（万元） 8,905.80 7,599.05 6,374.31
利息保障倍数（倍） 4,036.79 4,596.95 1,601.00
1、流动比率和速动比率
报告期各期末，公司流动比率、速动比率与同行业上市公司比较情况如下：
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2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
公司简称
流动比率 速动比率 流动比率 速动比率 流动比率 速动比率
福光股份 1.63 1.18 1.96 1.49 2.65 2.25
福晶科技 7.62 6.02 8.46 6.49 8.79 6.38
宇瞳光学 0.95 0.56 1.03 0.60 1.18 0.86
平均 3.40 2.59 3.82 2.86 4.21 3.16
本公司 1.82 1.14 2.75 1.70 3.09 2.18
注：可比公司数据来源于 Wind 金融终端。
报告期各期末，公司流动比率分别为 3.09、2.75 及 1.82，速动比率分别为
2.18、1.70 及 1.14，略低于同行业可比上市公司。
报告期内，公司流动比率、速动比率持续减小，主要系公司扩大负债规模，
使流动负债增速高于流动资产所致。
2、资产负债率（合并）
报告期各期末，公司资产负债率（合并）与同行业上市公司比较情况如下：
公司简称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
福光股份 36.04% 33.71% 22.85%
福晶科技 9.94% 8.71% 7.47%
宇瞳光学 55.57% 52.49% 52.97%
平均 33.85% 31.64% 27.76%
本公司 34.88% 24.42% 22.79%
注：可比公司数据来源于 Wind 金融终端。
报告期各期末，公司资产负债率分别为 22.79%、24.42%及 34.88%，与同
行业可比上市公司基本持平。2022 年末，公司资产负债率大幅上升，主要系因
募投项目前期先行投入建设需要，新增银行借款，扩大了负债规模。公司生产
经营资金主要通过利润结存和引入外部投资获得，较少采用银行借款等方式进
行筹资，财务状况稳健，具有良好的偿债能力。
3、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数
报告期内，公司息税折旧摊销前利润分别为 6,374.31 万元、7,599.05 万元
及 8,905.80 万元，同期利润总额分别为 5,151.82 万元、5,991.39 万元及 7,052.21
万元，公司息税折旧摊销前利润与公司利润总额变动方向基本一致。报告期内，
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由于公司持续进行机器设备及生产线改造投入，折旧和摊销逐年上升，息税折
旧摊销前利润与利润总额之间的差异分别为 1,222.49 万元、1,607.66 万元及
1,853.59 万元，呈逐年扩大趋势。
报告期内，公司利息费用规模较小，利息保障倍数较高，分别为 1,601.00
倍、4,596.95 倍及 4,036.79 倍。
（六）资产周转能力分析
报告期内，反映公司资产周转能力的相关财务指标情况如下：
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
应收账款周转率（次） 4.94 5.68 5.11
存货周转率（次） 1.70 1.93 1.98
1、应收账款周转率
报告期内，公司应收账款周转率与同行业上市公司对比如下：
公司简称 2022 年度 2021 年度 2020 年度
福光股份 2.66 2.75 2.49
福晶科技 3.86 4.26 3.96
宇瞳光学 3.47 3.60 3.26
平均 3.33 3.54 3.24
本公司 4.94 5.68 5.11
注：可比公司数据来源于 Wind 金融终端。
报告期内，公司应收账款周转率高于同行业上市公司平均水平，主要系公
司制定的信用政策得到一贯实行。报告期内，公司对主要客户不存在信用政策
及执行情况发生变化的情况。具体参见本节“七、资产质量分析”之“（二）
流动资产构成及变化分析”之“4、应收账款”。
公司作为专业从事激光、红外相关光学元件、组件和器件业务的重要企业，
为下游客户提供光学相关的解决方案，产品质量、技术水平达到国内外较高水
准，得到客户认可和信赖。近年来，公司客户为激光、红外设备行业内企业，
公司重视应收账款管理，结合客户资质及实力、历史合作情况等，采取合理的
信用政策，对于小客户实行款到发货，对于资金实力较强、历史合作和回款情
况良好的客户，核定账期和额度，及时催收货款。报告期内，公司应收账款回
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款情况良好。综上，公司应收账款周转率高于可比公司平均值具有合理性。
2、存货周转率
报告期内，公司存货周转率与同行业上市公司对比如下：
公司简称 2022 年度 2021 年度 2020 年度
福光股份 1.73 1.89 2.26
福晶科技 1.65 1.65 1.40
宇瞳光学 2.01 2.92 3.67
平均 1.80 2.15 2.44
本公司 1.70 1.93 1.98
注：可比公司数据来源于 Wind 金融终端。
报告期内，公司存货周转率略低于与同行业上市公司，主要系各期末公司
存货余额占资产总额比例高于同行业上市公司，不存在明显差异。具体参见本
节“七、资产质量分析”之“（二）流动资产构成及变化分析”之“8、存货”。
同行业上市公司与公司的业务不具有完全可比性。公司重视存货管理，由
于产品主要为激光、红外相关的光学元件、组件等，规格和品种多，生产工艺
和周期较长，为合理规划和安排产能、保证按期交付，公司在产品和半成品在
存货中的比例较高；同行业上市公司除从事激光或红外光学元件外，亦从事激
光晶体（福晶科技）或定制产品及安防、车载镜头等（福光股份），产品的规格
品种更为单一。
（七）现金流量分析
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额分别为 2,838.14 万元、-355.70
万元及 395.68 万元。报告期内，公司简要现金流量情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
经营活动产生的现金流量净额 3,912.64 6,036.43 5,472.88
投资活动产生的现金流量净额 -8,623.49 -3,551.11 -1,639.79
筹资活动产生的现金流量净额 5,045.25 -2,789.60 -883.34
汇率变动对现金及现金等价物的影响 61.28 -51.43 -111.60
现金及现金等价物净增加额 395.68 -355.70 2,838.14
每股经营活动产生的现金流量（元/股） 0.45 0.70 0.63
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项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
每股净现金流量（元/股） 0.05 -0.04 0.33
1、经营活动现金流量分析
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 5,472.88 万元、
6,036.43 万元及 3,912.64 万元，其主要构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
销售商品、提供劳务收到的现金 28,329.64 30,923.38 24,267.72
收到的税费返还 479.51 469.76 205.60
收到其他与经营活动有关的现金 880.49 499.07 594.65
经营活动现金流入小计 29,689.63 31,892.21 25,067.98
购买商品、接受劳务支付的现金 15,331.29 16,727.82 11,601.28
支付给职工以及为职工支付的现金 7,032.70 5,944.28 4,429.53
支付的各项税费 1,296.78 1,527.96 1,925.70
支付其他与经营活动有关的现金 2,116.22 1,655.72 1,638.60
经营活动现金流出小计 25,777.00 25,855.77 19,595.10
经营活动产生的现金流量净额 3,912.64 6,036.43 5,472.88
（1）销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入对比分析
报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入之间的比率分
别为 91.06%、99.94%及 82.86%，公司营业收入收现能力较强。2022 年度，该
比例降至 82.86%，主要系当期经营性应收项目增加额较大所致。
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
①销售商品、提供劳务收到的现金 28,329.64 30,923.38 24,267.72
②营业收入 34,191.50 30,941.71 26,650.16
①/② 82.86% 99.94% 91.06%
（2）经营活动现金流量净额与净利润对比分析
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 6,080.27 5,444.60 4,548.27
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项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
加：资产减值准备 297.40 413.04 139.78
信用减值损失 171.94 1.96 298.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
1,472.73 1,226.57 1,095.05
性生物资产折旧
使用权资产摊销 166.83 221.33 -
无形资产摊销 61.61 91.97 57.17
长期待摊费用摊销 150.68 66.48 67.05
处置固定资产、无形资产和其他长期
-8.54 -3.54 0.13
资产的损失
固定资产报废损失 0.00 1.18 7.20
财务费用 -49.22 36.74 113.13
投资损失 4.08 -18.20 -99.09
递延所得税资产减少 -55.93 -38.18 -60.17
递延所得税负债增加 - - -
存货的减少 -2,249.59 -3,257.40 252.34
经营性应收项目的减少 -2,758.57 270.00 -5,459.86
经营性应付项目的增加 628.94 1,579.90 4,513.22
经营活动产生的现金流量净额 3,912.64 6,036.43 5,472.88
二、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,757.56 7,361.88 7,717.58
减：现金的期初余额 7,361.88 7,717.58 4,879.44
现金及现金等价物净增加额 395.68 -355.70 2,838.14
报告期内，公司经营活动现金流量净额与净利润之间的比率分别为
120.33%、110.87%及 64.35%，各期波动较大。
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
①经营活动现金流量净额 3,912.64 6,036.43 5,472.88
②净利润 6,080.27 5,444.60 4,548.27
①/② 64.35% 110.87% 120.33%
2020 年度及 2021 年度，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润的比
率保持在 100%以上，公司盈利质量较高。2022 年度，该比例大幅下降，主要
系受外部宏观环境影响，年末应收款项催收难度上升,本期经营性应收项目增加；
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另一方面，因预测订单同比增长，半成品、产成品增加备货，原材料同步增加
等，导致本期存货余额有所增加。
2、投资活动现金流量分析
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净流出分别为 1,639.79 万元、
3,551.11 万元及 8,623.49 万元，其主要构成情况如下：
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
收回投资收到的现金 - - 18,263.94
取得投资收益收到的现金 2.07 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
22.95 58.26 69.08
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 471.80 50.00 -
投资活动现金流入小计 496.81 108.26 18,333.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
8,675.51 3,659.36 1,597.38
支付的现金
投资支付的现金 100.00 - 16,680.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
- - 1,695.43
额
支付其他与投资活动有关的现金 344.80 - -
投资活动现金流出小计 9,120.31 3,659.36 19,972.81
投资活动产生的现金流量净额 -8,623.49 -3,551.11 -1,639.79
公司投资活动现金流入主要为收回银行理财产品投资收到的现金、处置固
定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额；投资活动现金流出主要为
购买银行理财产品投资支付的现金、购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金。
2020 年度，收回投资收到的现金与投资支付的现金偏高，主要为银行理财
产品反复买入及到期赎回累计而成。2021 年度及 2022 年度，公司投资活动产
生的现金流量净流出逐年扩大，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金持续增长所致。
3、筹资活动现金流量分析
报 告 期 内 ， 公 司 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为-883.34 万 元 、-
2,789.60 万元及 5,045.25 万元，其主要构成情况如下：
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单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
吸收投资收到的现金 - - 200.00
取得借款收到的现金 5,550.85 14.68 -
筹资活动现金流入小计 5,550.85 14.68 200.00
偿还债务支付的现金 - 1.98 78.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83.35 2,171.00 1,004.94
支付其他与筹资活动有关的现金 422.25 631.30 -
筹资活动现金流出小计 505.60 2,804.28 1,083.34
筹资活动产生的现金流量净额 5,045.25 -2,789.60 -883.34
公司筹资活动现金流入主要为吸收投资、取得借款收到的现金，筹资活动
现金流出主要为分配股利、利润或偿付利息支付的现金、支付其他与筹资活动
有关的现金。
报告期内，公司分配股利、利润或偿付利息支付的现金分别为 1,004.94 万
元、2,171.00 万元及 83.35 万元，主要为分配现金股利。现金股利分派情况请参
见本招股说明书“第六节 财务会计信息与管理层分析”之“八、偿债能力、流动性
与持续经营能力分析”之“（八）报告期实际股利分配情况及发行后的股利分配
政策”。
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金流量
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
使用权资产租赁费 179.23 231.30 -
发行费用 243.02 400.00 -
合计 422.25 631.30 -
公司支付其他与筹资活动有关的现金主要为公司支付使用权资产租赁费、
公开发行并上市的费用及返还少数股东的出资款。
（八）报告期实际股利分配情况及发行后的股利分配政策
根据公司第三届董事会第六次会议及 2020 年度股东大会，决议通过以未分
配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），分配现金股利 2,169.70
万元。
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根据公司第三届董事会第十一次会议及 2021 年度股东大会，决议不进行股
利分配。
公司发行后的股利分配政策请参见本招股说明书“第九节 投资者保护”之
“二、发行人的股利分配政策”。
（九）持续经营能力分析
报告期内，公司经营规模不断扩大，公司资产质量、财务状况和盈利能力
良好，公司产品结构逐渐多元化，公司所处行业发展前景良好，具有持续经营
能力。
公司不存在以下对其持续盈利能力构成重大不利影响的情形：（1）公司的
经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对公司的持续
盈利能力构成重大不利影响；（2）公司的行业地位或所处行业的经营环境已经
或者将发生重大变化，并对公司的持续盈利能力构成重大不利影响；（3）公司
在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使
用存在重大不利变化的风险；（4）公司最近一年的营业收入或净利润对关联方
或者有重大不确定性的客户存在重大依赖；（5）公司最近一年的净利润主要来
自合并财务报表范围以外的投资收益；（6）其他可能对发行人持续盈利能力构
成重大不利影响的情形。综上，公司具有持续经营能力，不存在持续经营能力
方面的重大不利变化或风险因素。
九、报告期的重大投资或资本性支出、重大资产业务重组或股权收
购合并等事项
（一）报告期内重大资本性支出情况
报告期内，公司不存在重大资本性支出情况。
（二）未来可预见的重大资本性支出计划
截至本招股说明书签署日，除本次发行募集资金投资项目外，公司暂无未
来可预见的重大资本性支出计划。本次发行募集资金投资项目请参见本招股说
明书“第七节 募集资金运用与未来发展规划”。
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十、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项
（一）审计截止日后主要财务信息和经营状况
1、会计师事务所的审阅意见及发行人专项声明
天职国际会计师事务所对公司 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债
表，2023 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表进行了审
阅，并出具了天职业字[2023] 41792 号《审阅报告》，发表如下意见：“根据我们
的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则
的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的合并及母公司的财务
状况、合并及母公司的经营成果和合并及母公司的现金流量。”
发行人董事、监事、高级管理人员已认真审阅了公司 2023 年 1-6 月财务报
表并出具专项声明，保证该等财务报表所载资料不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性及完整性承担个别及连带责任。
发行人负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人已认真审阅了公司
2023 年 1-6 月财务报告并出具专项声明，保证该等财务报表的真实、准确、完
整。
2、审计截止日后主要财务信息
（1）主要财务数据
单位：万元
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 变动比例
资产总额 59,485.25 49,209.09 20.88%
负债总额 18,636.95 15,403.50 20.99%
所有者权益 40,848.30 33,805.58 20.83%
项目 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 变动比例
营业收入 18,272.43 16,210.39 12.72%
营业利润 3,763.21 3,371.26 11.63%
利润总额 3,759.58 3,331.24 12.86%
净利润 3,360.54 2,858.21 17.57%
归属于母公司所有者的净利润 3,455.93 2,889.99 19.58%
扣除非经常性损益后归属于母公
3,300.19 2,742.92 20.32%
司股东的净利润
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项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 3,961.59 3,528.52 12.27%
（1）财务状况
截至 2023 年 6 月 30 日，公司资产负债状况总体良好，资产负债未发生重
大变化，所有者权益的增加主要来源于经营利润的积累。
（2）经营成果
2023 年 1-6 月，公司营业收入、营业利润、利润总额、净利润、归属于母
公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2022
年同期均呈增长趋势。公司自身竞争力不断提升，订单获取能力进一步增强，
利润空间得到提升，主要业务保持持续增长。
（3）现金流量
2023 年 1-6 月，公司经营活动产生的现金流量净额同比稳步增长，主要系
公司业务规模增长所致，现金流量净额同比增速与营业收入同比增速较为一致。
（4）非经常性损益明细表
单位：万元
项目 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
非流动性资产处置损益 0.04 5.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
174.46 190.33
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 1.63 2.07
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
11.00 15.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3.63 -38.70
非经常性损益合计 183.50 174.07
减：所得税影响金额 27.77 26.42
扣除所得税影响后的非经常性损益 155.73 147.65
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 155.74 147.07
2023 年 1-6 月，公司扣除所得税影响后归属于母公司股东的非经常性损益
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净额为 155.74 万元，非经常性损益对经营业绩不构成重大影响。
2、2023 年 1-9 月业绩预测情况
结合当前市场环境以及公司的实际经营状况，公司 2023 年 1-9 月的经营业
绩预计情况如下：
单位：万元
项目 2023 年 1-9 月 2023 年 1-9 月 变动比例
营业收入 28,500-31,000 25,050.42 13.77%-23.75%
归属于母公司所有者的净利
5,700-6,000 4,721.71 20.72%-27.07%
润
扣除非经常性损益后归属于
5,400-5,700 4,447.30 21.42%-28.17%
母公司股东的净利润
注：2023 年 1-9 月业绩预计数据未经会计师审计或审阅，不代表公司最终可实现业绩，
亦不构成公司盈利预测或业绩承诺。
公司预计 2023 年 1-9 月营业收入为 28,500 万元至 31,000 万元，同比增长
13.77%至 23.75%；预计归属于母公司所有者的净利润为 5,700 万元至 6,000 万
元，同比增长 20.72%至 27.07%；预计扣除非经常性损益后归属于母公司股东
的净利润为 5,400 万元至 5,700 万元，同比增长 21.42%至 28.17%。
前述业绩预计数据是公司初步测算结果，业绩预测数据不构成盈利预测或
业绩承诺。
（二）或有事项
截至本招股说明书签署日，公司无需披露的资产负债表或有事项。
（三）重大担保、诉讼等其他重要事项
具体内容请参见本招股说明书“第十节 其他重要事项”。
十一、盈利预测信息
公司未编制盈利预测报告。
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第七节 募集资金运用与未来发展规划
一、募集资金运用情况
（一）募集资金运用概况
1、项目基本情况
经发行人第三届董事会第九次会议及 2021 年第三次临时股东大会审议通过，
发行人本次公开发行人民币普通股不超过 2,893.00 万股，实际募集资金扣除发
行等费用后，拟按照轻重缓急投资以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 投资总额 募集资金投资额 建设期
1 激光光学产品生产项目 12,988.78 12,988.78 24 月
2 红外热成像光学产品生产项目 11,393.41 11,393.41 24 月
3 波长光学研究院建设项目 7,474.09 7,474.09 24 月
合计 31,856.28 31,856.28
2、募集资金投资项目的审批、核准或备案情况
公司本次发行募集资金投资项目审批、核准或备案的情况如下：
序号 项目名称 项目备案 环评批复
宁环（江）
1 激光光学产品生产项目 江宁审批投备【2021】370 号
建【2022】36 号
宁环（江）
2 红外热成像光学产品生产项目 江宁审批投备【2021】370 号
建【2022】36 号
宁环（江）
3 波长光学研究院建设项目 江宁审批投备【2021】370 号
建【2022】36 号
公司本次首次公开发行股票募集资金投资项目拟选址江苏省南京市江宁区
湖熟工业集中区以北，瑞吉路以西。发行人于 2022 年 1 月 4 日收到南京市规划
和自然资源局江宁分局出具的《国有建设用地使用权公开出让成交确认书》，确
认发行人为上述地块使用权的竞得人。2022 年 1 月 18 日，发行人与南京市规划
和自然资源局江宁分局签订了《国有建设用地使用权出让合同》，双方约定
2022 年 4 月 19 日前向发行人交付宗地。2022 年 3 月 10 日，发行人取得募投用
地的土地使用权证书（苏 2022 宁江不动产权第 0010956 号）。2022 年 4 月 24 日，
发行人取得了南京市生态环境局关于本次募投项目环境影响报告表的批复（宁
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环（江）建【2022】36 号）。
3、本次募集资金不足或富余的安排
本次募集资金投资项目的预计总投资为 31,856.28 万元，计划使用募集资金
31,856.28 万元。
若本次发行扣除发行费用后的实际募集资金少于上述项目募集资金拟投入
总额，公司将根据实际募集资金净额，安排募集资金使用，募集资金不足部分
由公司以自筹资金解决。在本次募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实
际情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位之后按照相关法规规定的程序
予以置换。
若实际募集资金投入项目后尚有剩余，剩余部分用于主营业务或者根据中
国证监会、深圳证券交易所等相关规定的要求执行。发行人在实际使用超额募
集资金前，将按照相关规定履行相应的董事会或股东大会审议程序并及时披露。
4、募集资金投资项目建设的可行性
（1）项目建设符合国家产业政策方向
公司所处行业属于国家鼓励发展、重点支持的领域，一直受到政府高度重
视和产业政策的重点支持。《“十四五”智能制造发展规划》《加强“从 0 到 1”
基础研究工作方案》等产业政策为行业的发展提供了明确、广阔的市场前景，
有利于下游消费电子、半导体加工、光学仪器、车载镜头等行业的发展，扩大
了光学元件与组件的市场需求，给公司主营业务的发展提供了持续利好的政策
环境。
因此，本次募集资金投资项目符合国家产业政策方向。
（2）扎实的技术积累为项目的实施奠定了基础
公司一直重视技术队伍建设，引进人才，加强交叉学科培训，强调团队协
作精神。公司的研发中心先后获得“江苏省企业技术中心”、“南京市工业设
计中心”和“南京市工程技术研究中心”认定，同时还建立了江苏省研究生工
作站。
公司通过自主研发，开发了各式光学元、组件加工技术包括：红外镜头镜
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片、激光光学产品、光电检测系统的设计加工等。波长光电长期专注于光学光
电子产品的研发、生产和销售，在长期的生产经营过程中积累了丰富的工艺控
制经验，汇聚和培养了一批成熟的技术人员，形成了一系列的专有技术。
公司不仅在已有的工艺工程上进行发展创新，而且积极进行新技术的研究
和新产品的研发。经过十余年的经验积累和持续不断的技术创新，公司自主研
发并掌握了包括光学薄膜的设计与制备、高功率激光镜头制造技术、激光光束
整形设计与制造技术、红外分级变焦和连续变焦光学系统的设计技术、红外硫
系玻璃材料的提纯生长技术、激光辅助超精密单点车加工硬质材料/软质材料技
术与工艺、无应力精密光机装配技术及光学表面亚纳米超光滑抛光技术与工艺
等多项核心技术。截至 2023 年 3 月 31 日，公司已获得 95 项专利和 10 项软件
著作权保护，其中获得 26 项发明专利、69 项实用新型专利。
公司在研发和技术方面的技术积累为募集资金投资项目的产品研发及生产
提供了技术保障，公司在激光光学产品、红外热成像系统解决方案方面具有较
强的技术优势和竞争力，有利于促进本项目新增产能的消化。
（3）公司在生产管理方面具有丰富的积累
公司积极推行 ISO9001 质量管理体系，将品质作为公司发展重心，鼓励全
员参与持续改进，从产品研发、供应商管理、生产制造、交付及服务各个环节，
致力于缺陷预防和减少供应链中的质量波动和浪费，确保质量管理体系的有效
运行，达到乃至超越顾客期望。
公司在产品质量、生产环境及管理等方面的领先优势，铸就了光学元件、
组件领域的卓越实力。高品质、低成本的产品得到了客户的高度认可。
（4）优质的客户资源及市场积累保障募集资金投资项目的顺利实施
公司始终在光学领域的深耕细作，公司的产品主要有激光光学系列和红外
热成像系列，公司不断为市场及客户提供优质的产品与服务，并得到了市场及
客户广泛认可。公司已经拥有的广泛、稳定的客户基础，为公司未来持续稳定
发展提供重要保障。
公司核心客户涵盖了诸多国内外激光与红外热成像企业，包括大族激光、
华工科技、高德红外、久之洋、美国 IPG 阿帕奇、美国 ATN。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
同时，基于公司产品多样化、定制化的业务特点，公司采用营销团队组织
与技术部门协作的方式，共同进行市场开发与技术协商，并通过参加国内外各
类光学展会获得潜在客户。公司立足南京，并在深圳、武汉等地设立办事处；
新加坡子公司负责海外营销，采用全球直销的策略拓展国际业务。公司拥有的
RONAR-SMITH 及 Opex 两大著名品牌，客户遍及中国、韩国、东南亚、欧洲
和美洲等多个国家和地区。目前，波长光电已成为国内精密光学元件、组件行
业的重要成员，对我国激光制造产业与红外热成像产业的发展起到了积极推动
作用。
公司在行业建立的合作关系，稳定的优质客户资源以及完整的售后服务体
系为本项目的顺利实施提供了重要保障。未来，公司将凭借本身的优势，不断
巩固现有优质客户的订单规模，并不断开发新客户。
5、募集资金投资项目实施后对同业竞争及独立性的影响
截至 2022 年 12 月 31 日，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业间不存在同业竞争的情形。有关公司不存在同业竞争情况的说明参见本招股
说明书之“第八节 公司治理与独立性”之“六、同业竞争”。本次募集资金投
资项目不会产生同业竞争的情形。
公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与股东之间相互独立，具有
完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力；本次募集资金投资项目建成
后，也将由公司独立运营，并且公司目前已经进行了必要的人员、技术及市场
方面的储备。因此，本次募集资金投资项目的实施不会导致公司依赖于控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业，不会对公司的独立性产生影响。
6、募集资金投资项目新增产能及产能消化情况
（1）募投项目的新增产能情况
发行人本次拟使用募集资金投资的三个项目中，波长光学研究院建设项目
为研发类项目，不直接新增发行人产能，其他两个项目的新增产能情况如下。
1）激光光学产品生产项目
本项目建成投产后，主要进行激光光学元件及组件的生产。
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项目达产后，预计将年产激光光学组件 61,300 件，激光光学元件 323,000
片。项目的产品及产能规划如下表所示：
序号 项目目标 达产年产能规划（片/件）
1 组件 61,300
1.1 YAG 场镜 35,000
1.2 变倍扩束镜 3,000
1.3 定倍扩束镜 3,000
1.4 CO2 场镜 3,000
1.5 YAG 全石英场镜 1,000
1.6 紫外远心镜头 300
1.7 YAG 水冷场镜 2,000
1.8 消色差远心场镜 4,000
1.9 其他 10,000
2 元件 323,000
2.1 准直镜 3,000
2.2 合束镜片 50,000
2.3 输出镜片 50,000
2.4 聚焦镜片 50,000
2.5 CO2 反射镜片 50,000
2.6 CO2 振镜片 50,000
2.7 高反镜片 40,000
2.8 非球面透镜 30,000
2）红外热成像光学产品生产项目
本项目建成投产后，主要用于红外热成像光学元件、组件、探测器窗口、
消费类元件的生产。
项目达产后，预计将年产红外热成像光学组件 70,000 件，红外热成像光学
元件（包括红外锗/硅元件、探测器窗口、消费类元件）480,000 片。项目的产
品及产能规划如下表所示：
序号 项目产品规划 达产年产能规划（片/件）
1 元件 50,000
1.1 红外锗/硅 50,000
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序号 项目产品规划 达产年产能规划（片/件）
2 组件 70,000
2.1 测温/消热差/CCTV 70,000
3 探测器窗口 120,000
3.1 红外窗口锗片 120,000
4 消费类元件 310,000
4.1 CCTV/测温 310,000
（2）新增产能的消化情况
1）现有产能已不能满足发行人的业务需求
2021 年度，发行人元件、组件的产能利用率分别达到了 97.39%和 101.49%，
预计未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，特别是随着激光和红
外应用市场需求旺盛，下游订单逐年增加，发行人现有产能已不能满足日益增
长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约发行人快速发
展的重要因素，因此发行人需要通过本次募投项目扩充产能。
2）本次募投项目新增产能规模符合发行人实际需要
发行人 2022 年度的产能与本次募投项目新增产能的对比情况如下：
单位：片/件
项目 元件类产品 组件类产品
2022 年实际产能 892,365 116,704
本次募投新增产能 803,000 131,300
新增产能占比 89.99% 112.51%
根据上表，发行人本次募投项目预计新增元件产品产能 803,000 片，占发
行人 2022 年度元件类产品实际产能 89.99%；预计新增组件产品产能 131,300 件，
占发行人 2022 年度组件类产品实际产能 112.51%。基于对股东投入资金负责以
及尽可能提高资金使用效率为股东提供更高回报的考虑，发行人对募投项目进
行了充分的可行性分析，并对投资规模进行了审慎的测算。在结合现阶段发展
情况的基础上，发行人最终确定了募投项目新增的产能规模，不存在盲目投资、
过度扩充产能的情形。
3）发行人具备募投项目新增产能的消化能力
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
①国家产业政策支持，为募投项目产能消化提供了良好的政策环境
激光加工技术与红外热成像技术是工业制造前端的技术方向，是服务于精
密工业生产与高端智能应用的重要基础，根据《战略性新兴产业分类（2018）》，
激光加工与红外热像设备属于 1.5.2 智能消费相关设备制造、1.5.3 人工智能系
统服务、2.1.2 重大成套设备制造、2.1.3 智能测控装备制造、2.1.4 其他智能设备
制造等战略性新兴产业的重要组成部分。
公司所处行业属于国家鼓励发展、重点支持的领域，一直受到政府高度重
视和产业政策的重点支持。《“十四五”智能制造发展规划》《加强“从 0 到 1”
基础研究工作方案》等产业政策为行业的发展提供了明确、广阔的市场前景，
有利于下游消费电子、半导体加工、光学仪器、车载镜头等行业的发展，扩大
了光学元件与组件的市场需求，为公司主营业务持续发展和募投项目产能的消
化提供了良好的政策环境。
②下游市场发展为发行人提供了较为广阔的市场空间
伴随稳定的需求增长及良好的政策环境，未来中国激光产业和红外热成像
产业具备广阔的市场发展前景，将持续拉动激光、红外核心元器件的需求，为
上游光学元件、组件行业带来良好的发展机遇。关于激光、红外市场的具体规
模以及增长态势，请参见本招股说明书“第五节 业务与技术”之“二、发行人
所处行业的基本情况和竞争状况”之“（三）所属细分行业的技术水平及特点、
进入本行业主要壁垒、行业发展态势、面临机遇与风险、行业周期性特征，以
及在产业链中的地位和作用，与上、下游行业之间的关联性”。
③研发体系和营销体系的建设保障发行人能够消化新增产能
发行人持续完善对研发体系和营销体系的建设，研发实力的提高将不断增
加发行人产品的市场竞争力，而营销体系的完善则将助力发行人进一步为客户
提供更加良好的销售服务。关于发行人的市场开拓规划和研发创新规划请参见
本招股说明书“第七节 募集资金运用与未来发展规划”之“二、未来发展与规
划”。
（二）募集资金使用管理制度
经 2021 年 11 月 13 日召开的 2021 年第三次临时股东大会审议，公司制定
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
了《募集资金管理制度》，确定公司募集资金应存放于董事会决定的专户集中管
理，募集资金专户数量原则不超过募集资金投资项目的个数；公司应当在募集
资金到位后一个月内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。
公司成功上市后，将严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《首
次公开发行股票注册管理办法》等法律法规的规定，合理使用募集资金，严格
按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定对募集资金进行使用和管理，以
保证募集资金专款专用。
在本次发行募集资金到位前，本公司将根据上述项目的实际进度，通过运
用自有资金、向银行借款等自筹方式解决，在募集资金到位后置换预先投入的
自筹资金。
（三）募集资金对发行人主营业务发展的贡献、未来经营战略的影响和对其业
务创新、创造、创意性的支持作用
1、募集资金投资项目对发行人主营业务发展的贡献作用
本次募集资金的使用，均围绕公司主营业务展开，募集资金投资项目与公
司现有业务紧密相关。
激光光学产品生产项目、红外热成像光学产品生产项目是公司围绕现有主
营业务，在现已掌握的技术、生产工艺及人才储备的基础上进行扩产及应用领
域的拓展，以应对不断扩大的市场需求。因此，该项目是公司扩大现有主营业
务规模的重要举措，与公司现有的主营业务高度关联。
公司通过波长光学研究院建设项目自建研发中心，引进先进试验设备，进
一步提升公司持续研发能力，为公司新产品的开发提供技术保证，开拓公司产
品的应用领域。公司的光学元件、组件产品已应用于激光智能装备集成系统、
红外智能仪器等领域，公司拥有一定的技术优势与丰富的行业经验。在此基础
上，公司设立研发中心，进行新产品开发，能够更好地优化产品结构，提升公
司的盈利能力。
2、募集资金投资项目对发行人未来经营战略的影响
本次募集资金投资项目全部实施完成后，激光光学产品生产项目、红外热
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
成像光学产品生产项目将有效提高公司的产品产能，进一步拓展经营规模，扩
大市场占有率，提升核心竞争力和行业地位。波长光学研究院建设项目的实施
可以有效扩充高素质的人才队伍，提升公司产品的生产效率及质量水平。
本次募集资金投资项目符合公司未来的经营战略，为公司的可持续发展打
下夯实的基础。
3、募集资金投资项目对发行人业务创新、创造、创意性的支持作用
本次发行募集资金在扣除相关费用后，将全部投入激光光学产品生产项目、
红外热成像光学产品生产项目和波长光学研究院建设项目。以上项目覆盖公司
现有主营业务，对发行人业务创新创造创意性具有有力支持，主要体现在以下
几个方面：
（1）公司将建设标准化的生产厂房，同时配套办公及生活设施、引进先进
的机器设备及仓储设备、招聘高素质且经验丰富的生产及管理相关人员，打造
一个自动化水平高、空间结构布局合理、清洁环保的激光光学和红外热成像产
品生产基地，满足公司未来几年业务发展的需要。
（2）公司通过激光光学产品生产项目、红外热成像光学产品生产项目的建
设，进一步完善公司产品结构，更大程度上提升激光光学、红外热成像相关产
品的生产和服务能力，抓住行业发展机遇，实现公司的快速发展。一方面，通
过持续优化改进生产工艺，提高材料利用效率，有效降低生产成本，提高利润
水平；另一方面，大力扩大公司激光光学、红外热成像产品产能的同时，提高
产品的质量和技术含量，增加产品附加值，使公司产品在市场竞争中处于有利
地位。
（3）通过波长光学研究院项目的建设，力争将研究院建设成为国内先进的
激光光学产品、红外热成像产品及相关技术研究中心，为公司提供中长期发展
所需要的技术与创新源泉。在加强公司现有产品的生产技术工艺改进的同时，
有利于公司组织专业人员对新产品、新工艺开发研制和创新，并全面提升公司
技术研究、创新能力、管理水平和市场占有率，提升企业的综合实力。
（4）以光学研究院项目为契机，构建更为合理高效的研发流程及管理制度，
提高研发效率和将技术成果转化为相关产品及解决方案的能力，满足不同客户
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
的定制化需求，巩固公司在激光光学与红外热成像相关领域的行业地位。进一
步规范企业科技活动管理与科技资源整合、利用，以及企业核心技术的知识产
权管理、专利申报、维护及技术保密等方面的工作。
综上所述，本次募集资金的投向对公司主营业务发展具有重要贡献、对公
司未来经营战略具有积极影响、对发行人业务创新创造创意性具有有力支持。
（四）募集资金用途的可行性及与发行人主要业务、核心技术之间的关系
1、募集资金用途的可行性
（1）项目建设符合国家产业政策方向
公司所处行业属于国家鼓励发展、重点支持的领域，一直受到政府高度重
视和产业政策的重点支持。《“十四五”智能制造发展规划》《加强“从 0 到 1”
基础研究工作方案》等产业政策为行业的发展提供了明确、广阔的市场前景，
有利于下游消费电子、半导体加工、光学仪器、车载镜头等行业的发展，扩大
了光学元件与组件的市场需求，给公司主营业务的发展提供了持续利好的政策
环境。
因此，本次募集资金投资项目符合国家产业政策方向。
（2）扎实的技术积累为项目的实施奠定了基础
公司一直重视技术队伍建设，引进人才，加强交叉学科培训，强调团队协
作精神。公司的研发中心先后获得“江苏省企业技术中心”、“南京市工业设
计中心”和“南京市工程技术研究中心”认定，同时还建立了江苏省研究生工
作站。
公司通过自主研发，开发了各式光学元、组件加工技术包括：红外镜头镜
片、激光光学产品、光电检测系统的设计加工等。波长光电长期专注于光学光
电子产品的研发、生产和销售，在长期的生产经营过程中积累了丰富的工艺控
制经验，汇聚和培养了一批成熟的技术人员，形成了一系列的专有技术。
公司不仅在已有的工艺工程上进行发展创新，而且积极进行新技术的研究
和新产品的研发。经过十余年的经验积累和持续不断的技术创新，公司自主研
发并掌握了包括光学薄膜的设计与制备、高功率激光镜头制造技术、激光光束
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整形设计与制造技术、红外分级变焦和连续变焦光学系统的设计技术、红外硫
系玻璃材料的提纯生长技术、激光辅助超精密单点车加工硬质材料/软质材料技
术与工艺、无应力精密光机装配技术及光学表面亚纳米超光滑抛光技术与工艺
等多项核心技术。截至 2023 年 3 月 31 日，公司已获得 95 项专利和 10 项软件
著作权保护，其中获得 26 项发明专利、69 项实用新型专利。
公司在研发和技术方面的技术积累为募集资金投资项目的产品研发及生产
提供了技术保障，公司在激光光学产品、红外热成像系统解决方案方面具有较
强的技术优势和竞争力，有利于促进本项目新增产能的消化。
（3）公司在生产管理方面具有丰富的积累
公司积极推行 ISO9001 质量管理体系，将品质作为公司发展重心，鼓励全
员参与持续改进，从产品研发、供应商管理、生产制造、交付及服务各个环节，
致力于缺陷预防和减少供应链中的质量波动和浪费，确保质量管理体系的有效
运行，达到乃至超越顾客期望。
公司在产品质量、生产环境及管理等方面的领先优势，铸就了光学元件、
组件领域的卓越实力。高品质、低成本的产品得到了客户的高度认可。
（4）优质的客户资源及市场积累保障募集资金投资项目的顺利实施
公司始终在光学领域的深耕细作，公司的产品主要有激光光学系列和红外
热成像系列，公司不断为市场及客户提供优质的产品与服务，并得到了市场及
客户广泛认可。公司已经拥有的广泛、稳定的客户基础，为公司未来持续稳定
发展提供重要保障。
公司核心客户涵盖了诸多国内外激光与红外热成像企业，包括大族激光、
华工科技、高德红外、久之洋、美国 IPG 阿帕奇、美国 ATN。
同时，基于公司产品多样化、定制化的业务特点，公司采用营销团队组织
与技术部门协作的方式，共同进行市场开发与技术协商，并通过参加国内外各
类光学展会获得潜在客户。公司立足南京，并在深圳、武汉等地设立办事处；
新加坡子公司负责海外营销，采用全球直销的策略拓展国际业务。公司拥有的
RONAR-SMITH 及 Opex 两大著名品牌，客户遍及中国、韩国、东南亚、欧洲
和美洲等多个国家和地区。目前，波长光电已成为国内精密光学元件、组件行
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业的重要成员，对我国激光制造产业与红外热成像产业的发展起到了积极推动
作用。
公司在行业建立的合作关系，稳定的优质客户资源以及完整的售后服务体
系为本项目的顺利实施提供了重要保障。未来，公司将凭借本身的优势，不断
巩固现有优质客户的订单规模，并不断开发新客户。
2、募集资金投资项目与发行人主要业务、核心技术之间的关系
本次募集资金主要用于投资“激光光学产品生产项目”、“红外热成像光学
产品生产项目”和“波长光学研究院建设项目”等项目，围绕公司主营业务展
开，募集资金投资项目与公司现有业务紧密相关。募集资金投资项目是公司扩
大现有主营业务规模的重要举措，与公司现有的主营业务高度关联。本次募集
资金投资项目建成后，公司产能规模将得到扩充，公司的生产经营模式不会发
生变化，主营业务规模和资金实力将大幅提升，公司的盈利能力和市场竞争力
将得到增强。
募集资金投资项目的实施，一方面有助于加快公司在光学领域的资源布局，
探索激光与红外领域新技术的在下游相关领域的应用，对公司未来业务发展与
布局提供理论基础和技术支持；另一方面有利于研究院根据公司发展战略并结
合市场需求，开发新产品/新技术以及进行技术能力提升与创新，未来形成更多
核心技术，并将技术成果转化为生产力，缩短新产品研制周期，提高公司产品
的市场竞争力，提升公司在行业中的核心技术竞争力，实现公司向“国际一流
的高端精密光学元器件制造企业”的战略目标迈进；此外有利于协调公司研发、
技术资源，对公司研发、技术资源进行统一管理，提高公司持续研发能力和核
心技术竞争力。
二、未来发展与规划
（一）公司未来发展战略
公司将继续秉承“客户至上、品质为先、持续创新、高效执行”的价值观和
发展理念，追求企业、社会、自然、员工、客户与股东的和谐共赢。公司将紧
抓国家战略新兴产业及先进制造业发展的历史机遇，密切关注高端精密光学元
器件的市场变化，加强科技创新和科研投入，不断提升企业核心竞争力，为激
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光智能制造、红外成像、新能源汽车、半导体、生命科学、AR/VR、智慧家居、
增材制造、航空航天等科技应用领域的客户提供高精度、高稳定性的核心光学
器件和解决方案，力争成为国际一流的高端精密光学元器件制造企业，成为光
电行业的主导力量，为中国智造助力。
（二）报告期内公司为实现战略目标已采取的措施及实施效果
1、巩固核心业务的优势地位
报告期内，公司持续巩固激光、红外光学等核心业务的优势地位，紧跟高
端精密制造设备的市场需求，积极开发高端激光镜头和系统，推动激光精密加
工行业发展。例如在柔性精密激光微加工领域，公司已经开发了配套的皮秒紫
外远心镜头产品。随着国际安全形势对红外安防产品的需求增大，国内鼓励军
民融合发展的大趋势，公司加大红外光学产品的研发和市场开拓力度。在维护
好现有客户资源的同时，公司积极参与新客户新项目的研发过程。
为了继续保持在激光和红外光学领域的领先地位，公司持续引进先进的光
学制造设备、增加生产线、扩大产能，同时加强对内的员工培训和对外的顾问
团队扩建，以精益生产思想为指导，全面提升生产、供应链、成本、质量等管
理水平，完善信息化管理系统，建立以市场、客户为中心的市场竞争机制，不
断满足客户的个性化需求，提升企业的装备水平、技术水平和生产能力，保持
公司较强的盈利能力，保障公司战略目标的实现。
2、拓展光学设备市场和消费类光学市场
公司自成立以来一直深耕光学行业，在光学元件、组件领域已具备一定的
影响力。公司不断寻求突破和高速发展，围绕着光学技术的核心，尝试进入光
学设备市场，以进一步加强公司的核心竞争能力。公司已通过引进海外高端研
发人才，组建研发团队，进行高价值光机电一体化系统和智能检测系统的开发，
并取得了一些阶段性成果，预计未来会逐步推出系列新产品，如智能化过程控
制、质量检测及智能化原料和物料分拣设备等，设备应用领域广泛，符合智能
制造的需求。
随着光学技术在工业制造、生命科学、航空航天、虚拟现实 VR 等领域的
广泛应用，公司也逐步向生物医疗、智慧家居、智能可穿戴设备延伸。例如，
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公司的精密多层镀膜可以为医疗和生命科学提供高品质的透镜和滤色片反射片
等产品；公司的大孔径光学镜头能够进入半导体产业链条，提供光刻机配套的
光学元件。随着公司规模的扩大并步入资本市场，公司将保持在工业光学应用
领域的稳定增长，充分发挥现有的优势资源，积极寻求新的增长点。
3、不断加强人才建设
建立“能者上、平者让、庸者下”的人才激励机制，吸纳国内外优秀的管
理人才和科技人才，不断完善吸引人才、留住人才的良好环境，不断完善薪酬
制度和激励机制，提高员工素质，激发员工工作热情，保持公司发展的根本动
力。
4、完善内部管理结构，提高管理水平
报告期内，公司不断完善内部管理结构、提高管理水平以适应公司战略发
展的需求。公司按照上市公司的要求，持续完善法人治理结构，规范股东大会、
董事会、监事会的运作，聘请独立董事并设立董事会专门委员会，完善公司管
理层的工作制度，建立科学有效的公司决策机制。
（三）公司未来的发展计划
1、募集资金投资项目实施规划
本次公开发行股票将巩固公司的行业地位，极大地提高公司的社会知名度
和市场影响力，提升公司的信用等级和公司实力，对实现公司业务目标起到积
极的促进作用。此外，本次公开发行股票将极大地增强公司对优秀人才的吸引
力，进一步提高公司的人才竞争优势，从而有利于公司发展战略的实现。
2、市场开拓规划
面对不断变化和发展的市场，公司将坚持“以客户为焦点”的营销理念，
积极跟进未来市场的变化和发展趋势，为产品开发和技术改造提供市场依据；
建立市场信息库，记录有关服务领域、服务对象和竞争对手的完整档案信息，
掌握市场的第一手资料。
目前公司已形成了以南京和新加坡为境内外业务中心的营销格局。公司未
来将进一步利用新加坡子公司作为境外总部的战略地位，逐步扩大海外产能，
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在武汉、深圳、美国、欧洲、日韩、印度等地建立或健全市场营销机构，形成
覆盖全球的市场营销体系。
3、研发创新规划
面对国家大力发展战略新兴产业、先进制造、高端精密元器件的历史机遇，
公司将继续以光学为核心，在光学设计、光学加工、光学薄膜等方面进行技术
研发，形成独特的技术优势，促进现有产品向高精度、高稳定性、高附加值转
化。公司也将充分发挥现有光学技术的优势，向上游新型光学材料及下游智能
检测领域不断开拓和延伸。
公司将利用现有研发体系和合作机构，加强产学研合作，深化与南京理工
大学、浙江大学、新加坡国立大学、新加坡先进制造研究院等国内外高校研究
所的技术合作，加速国外先进技术的引进、消化和吸收，主要的研发方向有：
（1）大口径光学元件的超光滑和超高面形的加工技术；
（2）精密非球面模压制造技术开发；
（3）超高功率激光薄膜技术研发；
（4）高分辨率红外探测器保护窗口片的超高光洁度成膜技术；
（5）新型光学材料的精密合成技术；
（6）光电自动化检测系统及设备的研发；
（7）光学系统设计软件开发。
4、团队建设规划
（1）全方位实施高层次人才引进战略
在未来 3 年内，公司将继续引进光学设计、光学加工、光学薄膜、自动化、
图像处理、管理学、市场营销等高级人才，特别是吸纳高级工程师和技术研发
人员。通过人才引进带动整个技术团队、管理团队和员工队伍整体素质和水平
的提高。
（2）制定并落实人才激励机制
建立健全激励约束机制，建立公正、公平、公开，有利于鼓励先进、鞭策
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落后的薪酬体系，使生产、研发、销售、管理等各个部门的人员保持持续的动
力与创新能力。
（3）建立国际化的人才队伍
做好投资项目建设所需人才的培养、引进和储备工作。在项目建设时做到
引进技术的消化吸收与自主创新相结合，注重培养自己的技术人才队伍，同时
加强产品销售人员的培训和队伍建设。继续发挥公司全球化、国际化的优势，
培育引进国内外优秀人才，建立一支国际化的人才团队。
5、再融资规划
本次股票发行募集资金到位后，公司将按计划实施募集资金投资项目。公
司不排除今后根据具体情况通过发行新股、债券等方式来筹集资金，以满足公
司发展的需要。公司对再融资将采取谨慎的态度，对于公司发展所需要的资金，
公司将根据实际财务状况，提高资金的使用效率，降低融资成本，防范和降低
财务风险，确保股东权益最大化。
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第八节 公司治理与独立性
一、报告期内发行人公司治理存在的缺陷及改进情况
发行人自设立以来，依据相关法律、法规的要求，并结合业务经营具体情
况，逐步建立、完善了股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、独
立董事及董事会秘书制度，建立了符合上市公司要求的法人治理结构，为公司
高效、稳健经营提供了组织保证。
为确保股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、董事会秘书等
职权的有效履行，规范股东大会、董事会、监事会、董事会秘书的组织和行为，
公司制定和完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事
会议事规则》《董事会秘书工作规则》《董事会战略委员会实施细则》《董事会提
名委员会实施细则》《董事会审计委员会实施细则》《董事会薪酬与考核委员会
实施细则》等一系列法人治理制度。
报告期内，公司股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会等依法
独立运作，相关人员均严格遵照《公司法》《公司章程》及相关制度享受权利和
履行义务。
参照公司治理相关法规的标准，管理层认为公司在公司治理方面不存在重
大缺陷。
二、发行人内部控制情况
（一）公司管理层对内部控制制度的自我评价
发行人管理层在对内部控制制度进行自查和评估后认为：按照《公司法》
《证券法》等法律法规要求，公司根据行业特点和实际经营情况，制定了一系
列内控管理制度，基本符合国家有关法律和监管部门的要求。该等制度在公司
经营管理各个关键环节以及关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面
发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控
制提供保证。随着公司发展，管理层也将根据公司发展的实际需求，及时修订
并补充内部控制制度，保证内部控制制度的有效性和可操作性，体现内部控制
制度在促进公司持续、稳定、快速发展方面的作用。
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（二）发行人在提交申报材料的审计截止日前存在财务内控不规范情形
自发行人首次提交申报材料的报告期期初至本报告期末，发行人存在的财
务内控不规范的情形如下：
在提交申报
本报告期
材料的审计
内是否存
序号 财务内控不规范情形 截止日前至
在相关情
今是否存在
形
相关情形
无真实业务支持情况下,通过供应商等取得银行贷款或
1 否 否
为客户提供银行贷款资金走账通道(简称“转贷”行为)
向关联方或供应商开具无真实交易背景的商业票据,通
2 否 否
过票据贴现获取银行融资
3 与关联方或第三方直接进行资金拆借 否 否
频繁通过关联方或第三方收付款项,金额较大且缺乏商
4 否 否
业合理性
5 利用个人账户对外收付款项 否 是
6 出借公司账户为他人收付款项 否 否
违反内部资金管理规定对外支付大额款项、大额现金
7 否 否
收支、挪用资金
被关联方以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式
8 否 是
占用资金
9 存在账外账 否 否
在销售、采购、研发、存货管理等重要业务循环中存
10 否 否
在内控重大缺陷
本报告期内，发行人不存在上述财务内控不规范情形。
在提交申报材料的审计截止日前至今存在相关情形，主要为：利用个人账
户对外收付款项，被关联方以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用资
金。具体情况如下：
1、利用个人账户对外收付款项
（1）通过关联自然人胡如兰向吴玉堂发放工资
2018 年度、2019 年度，波长光电分别向吴玉堂兄弟的配偶胡如兰账户支付
71.00 万元、49.00 万元，用于向吴玉堂发放当年度年终奖，该部分支出已按工
资薪金计入当期损益。
（2）通过赵春陵等五名员工向吴玉亮发放工资
2019 年度，波长光电向公司员工赵春陵、赵爱宁、尹静、董梅、吴玉明五
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人多支付工资共计 71.44 万元，用于向吴玉亮发放当年度津贴及奖励，该部分
支出已按工资薪金计入当期损益。
上述吴玉堂通过其他人员代收工资相关事项等已经整改，发行人已获取国
家税务总局南京市江宁区税务第一分局于 2021 年 12 月出具个人所得税税收证
明，证明发行人已将相关税款及滞纳金全部补缴入库，吴玉堂履行了相应的缴
税义务，不存在重大违法违规的情形。
2、被关联方以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用资金
2019 年度，波长光电子公司光研科技分别向黄玉梅、朱敏租赁位于南京绿
地之窗商务广场的办公室，具体交易情况如下：
承租方 出租方 租赁标的 租赁费用
光研科技 黄玉梅 雨花台区锦绣街 5 号 947 室、948 室 15.23 万元/年
光研科技 朱敏 雨花台区锦绣街 5 号 904 室、949 室 14.59 万元/年
根据光研科技分别与黄玉梅和朱敏签订的租赁合同，光研科技应当每半年
提前预付对方半年度的租金。2019 年 1 月，公司分别向黄玉梅、朱敏支付租金
15.23 万元和 14.59 万元，2019 年 7 月，公司再次分别向黄玉梅、朱敏支付
15.23 万元和 14.59 万元。上述情况主要系公司相关人员疏忽，将全年租金金额
作为半年度租金金额支付给出租方，导致黄玉梅、朱敏在 2019 年 1-6 月期间分
别占用公司资金 7.62 万元、7.30 万元，在 2019 年 7 月-12 月期间分别占用公司
资金 15.23 万元、14.59 万元。
2019 年末，公司自查发现上述事项，经与黄玉梅、朱敏协商，鉴于黄玉梅
本人不在国内，同意由朱敏归还其二人占用的资金合计 29.82 万元。2019 年 12
月 24 日，朱敏通过银行转账将 29.82 万元分两笔归还给光研科技。
报告期内除上述情况外，发行人不存在资金被主要股东及其控制的其他企
业以借款、代偿债务、代垫款或者其他方式占用的情况，或者为主要股东及其
控制的其他企业担保的情况。
综上，发行人已通过收回资金、纠正不当行为、改进制度、加强内控等方
式积极整改，已针对性建立内控制度并有效执行，且未发生新的不合规行为；
有关行为不存在后续影响,不存在重大风险隐患。发行人整改后的内控制度已合
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理、正常运行并持续有效，不存在影响发行条件的情形。
（三）注册会计师对公司内部控制的鉴证意见
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《内部控制鉴证报告》（天
职业字[2023]5455-1 号），认为：波长光电按照《企业内部控制基本规范》及相
关规定于 2022 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的与财务报告有关的内
部控制。
三、报告期内发行人违法违规情况
报告期内，发行人不存在重大违法违规行为，未受到国家行政机关及行业
主管部门的重大处罚，也不存在因违法违规行为受到监督管理措施、纪律处分
或自律监管措施的情况。
2021 年 12 月，上海浦东国际机场海关向发行人出具《行政处罚决定书》
（沪浦机关简违字[2021]0828 号）。处罚事项如下：
2021 年 7 月 19 日发行人委托联邦快递（中国）有限公司上海分公司以 C
类快件货样广告品方式向海关申报进口光学镜头一批，报关单号为
441346243926，原申报总重 38 公斤，总价 261 美元。经海关核查，该批次光学
镜头总重 38 公斤，总价 CIF25860 美元，与原申报不符。上述事实已构成违反
海关监管规定的行为。根据《中华人民共和国海关法》第八十六条第（三）项，
《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条第（四）项，对发行人处
以罚款人民币 2.25 万元。
上述行政处罚金额较小，且发行人已积极采取措施避免类似行为再次发生，
该等处罚事项不会对本次发行造成重大不利影响，亦不构成实质性法律障碍。
四、报告期内发行人资金占用及担保情况
报告期内，发行人不存在资金被主要股东及其控制的其他企业以借款、代
偿债务、代垫款或者其他方式占用的情况，或者为主要股东及其控制的其他企
业担保的情况。
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五、发行人独立持续经营能力情况
发行人自设立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和公
司章程的要求规范运行，建立健全了法人治理结构，在资产、人员、财务、机
构、业务等方面均独立于主要股东及其控制的其他企业，公司具有独立、完整
的资产、业务体系及面向市场独立经营的能力。
（一）资产完整情况
发行人系采用整体变更方式设立的股份公司，具备与经营有关的完整业务
体系及主要相关资产。公司合法拥有完整并独立于股东的土地、房屋、车辆及
包括商标、专利和非专利技术在内的无形资产的所有权及使用权，并已依法办
理完毕相关资产产权的变更登记手续，不存在重大权属纠纷。发行人资产独立
完整、产权明晰，不存在主要股东及其控制的其他企业占用、支配发行人资产、
资金或者越权干预发行人对其资产的经营管理而损害发行人利益的情形。
（二）人员独立情况
公司根据《公司法》及《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事
及高级管理人员。发行人的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员
均未在主要股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，均
未在主要股东及其控制的其他企业中领取薪酬。发行人已建立了独立的人事及
工资管理体系，不存在发行人的财务人员在主要股东及其控制的其他企业中兼
职的情形，员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障均独立管理。
（三）财务独立情况
发行人设置了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，并根据现行
的会计准则及相关法规，结合实际情况制定了财务管理制度，建立了独立、完
整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子
公司的财务管理制度。发行人在银行开设了独立账户，并按照制定的会计制度
独立核算各类经济业务，不存在与主要股东及其控制的其他企业共用银行账户
的情况，也不存在为股东或公司子公司外的其他关联企业提供担保的情况。发
行人作为独立的纳税人进行纳税申报并履行纳税义务，不存在与主要股东及其
控制的其他企业混合纳税的情形。
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（四）机构独立情况
发行人根据《公司法》《证券法》等法律，建立了由股东大会、董事会、监
事会、战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会组成的权力
机构、决策机构、监督机构，各机构按照相关规定在各自职责范围内独立决策、
规范运作，形成相互协调和相互制衡的机制。在内部机构设置上，发行人已建
立起适合自身发展需要的组织结构，不存在与主要股东及其控制的其他企业混
同的情形。发行人机构设置方案不存在受股东及其他任何单位或个人干预的情
形。
（五）业务独立情况
发行人拥有独立完整的业务流程、独立的生产经营场所以及采购、销售的
部门和渠道。发行人已建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组
织架构，能够独立开展业务，独立核算和决策，独立承担责任与风险。发行人
所有业务均独立于主要股东及其他企业，不存在依赖主要股东及其控制的其他
企业进行生产经营的情形，与主要股东及其控制的其他企业不存在同业竞争，
不存在显失公平的关联交易。
（六）主营业务、控制权、管理团队稳定性
发行人主营业务、控制权、管理团队稳定，最近 2 年内主营业务和董事、
高级管理人员均未发生重大不利变化。最近 2 年内，发行人无控股股东及实际
控制人，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
（七）重大权属纠纷及或有事项
报告期内，发行人不存在主要资产、核心技术、商标的重大权属纠纷及重
大偿债风险，也不存在重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，以及经营环境已经
或将要发生的重大变化等对持续经营有重大影响的事项。
六、同业竞争
（一）公司与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间不存在同业竞争
本公司主营业务为激光光学产品、红外镜片镜头、光电检测系统以及光机
电软方案的研发、生产和销售等业务。
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截至本招股说明书签署日，朱敏女士为公司控股股东，朱敏女士和黄胜弟
先生为公司实际控制人。除持有本公司及子公司的股权外，公司控股股东、实
际控制人控制的其他企业为新加坡思源有限公司和南京威能投资中心（有限合
伙），基本情况参见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“七、公司控
股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况”
之“（四）控股股东和实际控制人控制的其他企业”。
截至本招股说明书签署日，公司控股股东、实际控制人控制的其他企业，
均未从事与公司相同或相似的业务，与本公司不存在同业竞争的情况。
（二）控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺
为避免在以后经营中产生同业竞争，公司控股股东、实际控制人朱敏、黄
胜弟已签署《关于避免与发行人同业竞争及利益冲突的承诺函》，承诺内容如下：
1、本人（包含本人近亲属）及本人所控股和（或）参股的、除发行人及其
控股企业以外的其它企业，目前均未以任何形式从事与发行人及其控股企业的
主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。
2、在本人单独或与他人共同控制发行人期间，本人及本人所控股和（或）
参股的除发行人及其控股企业以外的其它企业，也不会：
（1）以任何形式从事与发行人及其控股企业目前或今后从事的主营业务构
成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动；
（2）以任何形式支持发行人及其控股企业以外的其它企业从事与发行人及
其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；
（3）以其它方式介入任何与发行人及其控股企业目前或今后从事的主营业
务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。
3、除前述承诺之外，本人进一步保证：
（1）将根据有关法律法规的规定确保发行人在资产、业务、人员、财务、
机构方面的独立性；
（2）将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的公司、企业与其他
经济组织不直接或间接从事与发行人相同或相似的业务；
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（3）将不利用发行人实际控制人的地位，进行其他任何损害发行人及其他
股东权益的活动。
七、关联方及关联交易
（一）关联方及关联关系
根据《公司法》《企业会计准则第 36 号—关联方披露》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》等相关规定，公司的关联方情况如下：
1、发行人的控股股东及实际控制人
截至本招股说明书签署日，公司的实际控制人为黄胜弟、朱敏夫妇。
朱敏直接持有公司 43,713,200 股股份，占公司总股本的 50.37%，通过持有
威能投资 1.00%的份额并担任其执行事务合伙人，间接控制公司 3.93%的表决
权，黄胜弟、朱敏夫妇直接及间接控制公司的表决权合计达到 54.30%。
自公司设立至今，黄胜弟一直担任公司董事长，全面负责公司经营战略和
重大决策等，朱敏一直担任公司董事。因此，黄胜弟、朱敏夫妇为公司的实际
控制人。
公司控股股东、实际控制人的基本情况，参见本招股说明书“第四节 发行
人基本情况”之“七、公司控股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份或
表决权的主要股东的基本情况”之“（一）控股股东、实际控制人的基本情
况”。
2、其他持有发行人 5%以上股份的主要股东
（1）吴玉堂、黄玉梅
截至本招股说明书签署日，吴玉堂直接持有公司 24.97%股份，并持有公司
员工持股平台威能投资 34.75%的份额，黄玉梅直接持有公司 0.08%股份。吴玉
堂、黄玉梅系夫妻关系，此外黄玉梅系发行人实际控制人黄胜弟的姐姐。
吴玉堂、黄玉梅系发行人实际控制人朱敏、黄胜弟的一致行动人。
（2）南通时代伯乐、新余时代伯乐和深圳时代伯乐
截至本招股说明书签署日，南通时代伯乐创业投资合伙企业（有限合伙）
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（以下简称“南通时代伯乐”），新余时代伯乐创赢壹号投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“新余时代伯乐”），深圳时代伯乐精品股权投资合伙企业（有
限合伙）（以下简称“深圳时代伯乐”）同属于深圳市时代伯乐创业投资管理有
限公司管理的股权投资基金，分别持有公司 3.42%、1.50%和 1.07%的股份，合
计持有股份 5.99%。
吴玉堂及南通时代伯乐、新余时代伯乐和深圳时代伯乐的基本情况，参见
本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“七、公司控股股东、实际控制人
及持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东的基本情况”之“（三）其他持
有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东”。
3、发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业
截至本招股说明书签署日，除持有本公司及子公司的股权外，公司控股股
东、实际控制人控制的其他企业为新加坡思源有限公司和南京威能投资中心
（有限合伙），基本情况参见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“七、
公司控股股东、实际控制人及持有发行人 5%以上股份或表决权的主要股东的基
本情况”之“（四）控股股东和实际控制人及其控制的企业情况”。
4、发行人的子公司及参股公司
截至本招股说明书签署日，发行人拥有全资子公司 4 家，控股子公司 1 家，
全资孙公司 1 家，控股孙公司 1 家，并参股 2 家公司。
名称 注册地 发行人持股比例
光研科技南京有限公司 中国 全资子公司
波长光电新加坡有限公司 新加坡 全资子公司
深圳波长光电科技有限公司 中国 全资子公司
江苏波长光电科技有限公司 中国 全资子公司
南京鼎州光电科技有限公司 中国 控股子公司（波长光电持股 75.38%）
爱丁堡（南京）光电设备有限公司 中国 控股孙公司（光研持股 65%）
波长光电韩国有限公司 韩国 全资孙公司（新加坡波长持股 100%）
英发威光学技术有限合伙企业 印度 参股公司（新加坡波长持股 39%）
OPI 株式会社 日本 参股公司（新加坡波长持股 38.47%）
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5、发行人的董事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭成员
截至本招股说明书签署日，发行人的董事、监事和高级管理人员情况如下：
机构 职位 姓名
董事长 黄胜弟
朱敏
王国力
董事 吴玉堂
董事会 刘敏
唐志平
季学庆
独立董事 毛磊
葛军
监事会主席 李俊
监事会 监事 李加洋
职工代表监事 刘建芬
总经理 吴玉堂
副总经理 王国力
高级管理人员
财务负责人 唐志平
董事会秘书 胡玉清
公司董事、监事、高级管理人员的情况参见本招股说明书“第四节 发行人
基本情况”之“十二、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介”。
上述人员关系密切的家庭成员亦是公司的关联自然人，包括配偶、年满 18
周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐
妹、子女配偶的父母。
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6、发行人董事、监事、高级管理人员及其近亲属控制或担任董事、高级管
理人员的除公司及其子公司以外的企业
截至 2023 年 3 月 31 日，发行人的董事、监事和高级管理人员及其近亲属
控制或担任董事（独立董事除外）、高级管理人员的除公司及其子公司以外的企
业情况如下：
序号 关联方名称 经营范围 关联关系
发行人实际控制人控
普通批发贸易（包括普通进口和出口）；
新加坡思源有 制的其他企业（黄胜
1 电脑硬件、数据处理设备和电脑周边的维
限公司 弟持股 85%，朱敏持
修和维护
股 15%并担任董事）
发行人实际控制人控
制的其他企业（朱敏
2 威能投资 股权投资；经济信息咨询
担任执行事务合伙人
并持股 1%）
一般项目：光学仪器制造；光学仪器销
售；电力电子元器件制造；电力电子元器 发行人独立董事毛磊
宁波永新光学 件销售；第一类医疗器械生产；第一类医 担任联席董事长、总
3
股份有限公司 疗器械销售；第二类医疗器械销售。许可 经理并持股 2.94%的
项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗 企业
器械生产；第三类医疗器械经营
医疗器械生产（二类 6822 医用光学器具、
仪器及内窥镜设备经营）。光电、光学元
器件、显微镜、等光电一体化产品及光学
南京江南永新 发行人独立董事毛磊
4 加工设备的研究、制造和销售；大屏幕彩
光学有限公司 担任董事长的企业
色投影显示器用光学引擎等关键部件制
造；精密在线测量仪器开发与制造；上述
同类产品的咨询服务
自有资金投资的资产管理服务；融资咨询
厦门新颢投资 发行人独立董事毛磊
服务；社会经济咨询服务；信息咨询服务
5 合伙企业（有 担任执行事务合伙人
（不含许可类信息咨询服务）；企业管理
限合伙） 并持股 41%的企业
咨询；企业管理
永新光学（香 发行人独立董事毛磊
6 投资控股
港）有限公司 担任董事的企业
WESSEL
发行人独立董事毛磊
7 DEVELOPME 投资控股
担任董事的企业
NTS LIMITED
辉煌光学投资 发行人独立董事毛磊
8 投资与贸易
有限公司 担任董事的企业
装饰工程设计、施工（凭资质证书）；建 发行人独立董事毛磊
江苏恒晶装饰 筑装饰材料、百货、针纺织品、五金、交 之弟毛晶担任执行董
9
工程有限公司 电、不锈钢制品销售；信息服务（除劳务 事兼总经理并持股
中介）等 89%的企业
共青城波通投 发行人独立董事毛磊
10 资合伙企业 一般项目：项目投资，实业投资。 配偶吴世蕙实际控制
（有限合伙） 的企业
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序号 关联方名称 经营范围 关联关系
一般项目：创业投资；股权投资；信息咨
南京苏和创业 发行人独立董事季学
询服务（不含许可类信息咨询服务）；企
11 投资合伙企业 庆担任执行事务合伙
业管理（除依法须经批准的项目外，凭营
（有限合伙） 人并持股 51%的企业
业执照依法自主开展经营活动）
一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；社
会经济咨询服务；教育咨询服务（不含涉
许可审批的教育培训活动）；企业形象策
划；会议及展览服务；软件开发；计算机
系统服务；信息系统集成服务；人力资源 发行人独立董事季学
图谱天下（北
服务（不含职业中介活动、劳务派遣服 庆持股 3.33%并曾担
12 京）科技有限
务）。（除依法须经批准的项目外，凭营 任董事（2021 年 7 月
公司
业执照依法自主开展经营活动）许可项 离任）的企业
目：互联网信息服务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以相关部门批准文件或
许可证件为准）（不得从事国家和本市产
业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
许可项目：职业中介活动；一般项目：区
块链技术相关软件和服务；互联网数据服
务；人工智能公共数据平台；大数据服
务；数据处理服务；软件开发；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技
桥麦互联科技 发行人独立董事季学
术转让、技术推广；人工智能应用软件开
13 （南京）有限 庆担任董事并间接持
发；计算机系统服务；会议及展览服务；
公司 股 4.59%的企业
组织文化艺术交流活动；广告设计、代
理；广告发布（非广播电台、电视台、报
刊出版单位）；企业管理咨询；企业形象
策划；人力资源服务（不含职业中介活
动、劳务派遣服务）
发行人独立董事毛磊
United Scope 配偶之弟吴世亮担任
14 控资控股
LLC 首席运营官并持股
2.19%的企业
光学仪器、仪器、数码产品、电子产品、
通讯器材、测量仪器的研发、 制造、加
优莱特光电 发行人独立董事毛磊
工、批发、零售、网上销售及相关技术咨
15 （宁波）有限 配偶之弟吴世亮担任
询服务；自营和代理货物和技术的进出
公司 董事的企业
口，但国家限定经营或禁止进出口的货物
和技术除外。
药品、生物制品、保健品、诊断试剂、诊
疗技术、医疗器械、实验设备的技术研
发、技术引进、技术转让、技术合作、技
苏州纳通生物 术服务、技术咨询；生产纳米晶片、非医 发行人独立董事毛磊
16 纳米技术有限 疗器械类手持式促渗仪；医疗器械生产、 配偶之弟吴世亮担任
公司 租赁；电子产品的技术开发、技术转让、 董事的企业
技术服务、技术咨询；从事化妆品、护肤
品、一类医疗器械元器件的批发、进出
口、佣金代理（拍卖除外）及相关售后服
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
序号 关联方名称 经营范围 关联关系
务；销售本公司自产产品。
发行人独立董事季学
江苏和睦家投
企业投资管理；项目投资策划、管理咨 庆母亲张年珍担任董
17 资管理有限公
询；企业形象策划；市场营销策划。 事并持股 10.00%的
司
企业
共青城蕙磊投 发行人独立董事毛磊
18 资合伙企业 一般项目：项目投资，实业投资。 配偶吴世蕙和儿子毛
（有限合伙） 昊阳实际控制的企业
共青城蕙阳投 发行人独立董事毛磊
19 资合伙企业 一般项目：项目投资，实业投资。 配偶吴世蕙和儿子毛
（有限合伙） 昊阳实际控制的企业
许可项目：城市公共交通；建设工程施
工；房地产开发经营；餐饮服务；高危险
性体育运动（游泳）（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活
动，具体经营项目以审批结果为准）。一
般项目：以自有资金从事投资活动；住房
租赁；非居住房地产租赁；柜台、摊位出
租；物业管理；广告发布；技术服务、技
宁波市轨道交 术开发、技术咨询、技术交流、技术转
公司独立董事毛磊担
20 通集团有限公 让、技术推广；停车场服务；体育用品及
任董事
司 器材零售；机械设备租赁；工艺美术品及
礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；办
公用品销售；日用百货销售；玩具销售；
互联网销售（除销售需要许可的商品）；
货物进出口；技术进出口；进出口代理；
体育场地设施经营（不含高危险性体育运
动）；特种设备出租（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）。
公司董事、监事、高级管理人员直接或间接控制的企业，参见本招股说明
书“第四节 发行人基本情况”之“十四、公司董事、监事、高级管理人员与核
心技术人员及其近亲属持有公司股份情况”。
公司董事、监事、高级管理人员担任董事、高级管理人员的除公司及其子
公司以外的企业，参见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“十二、董
事、监事、高级管理人员与核心技术人员简介”之“（五）公司现任董事、监
事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况”。
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7、报告期内曾经存在关联关系的关联方
（1）关联企业注销的原因，注销前的经营范围、主营业务，是否与发行人
从事相同或相似业务，注销后资产处置和人员安置情况，是否存在利益相关方
承继其业务的情形
报告期内，发行人关联企业注销的原因及基本情况如下：
是否与发
注销后资产
关联方名 经营范围/ 行人从事
序号 关联关系 注销原因 处置和人员
称 主营业务 相同或相
安置情况
似业务
光学仪器、机电产品、
智能化仪器设备及配件
为新建生产基地而
研发、制造、组装、销
设立，后由于地方 注销前无实
售；计算机软件销售；
发行人的全 政府政策变化及发 际生产经
南京波长 一类医疗器械、仪器仪
资子公司， 行人发展方向调 营，不涉及
1 精密光学 表研发、制造、销售； 是
2021 年 6 月 整，存续期间并未 业务、人员
有限公司 自营和代理各类商品及
注销 开展实际经营活 的安置问
技术的进出口业务，但
动，因此发行人决 题。
国家限定公司经营或禁
定将其注销
止进出口的商品和技术
除外。
由于持有爱丁堡科
技（泛太平洋）有 财务清算后
限公司 35%股权的 剩余货币资
股东 WANG 金，用于偿
发行人的控
SHANZHONG 已与 还其对股东
股孙公司
爱丁堡科 发行人合作在中国 新加坡波长
（新加坡波 能源、生命科学等科技
技（泛太 成立爱丁堡（南 的欠款；注
2 长持股 产品设计制造及软件项 是
平洋）有 京）光电设备有限 销时员工一
65%）， 目开发
限公司 公司，且双方都看 名，其人事
2021 年 10
好中国的发展和市 关系转入发
月注销
场，因此发行人为 行人子公司
集中优势资源、降 新加坡波
低管理成本，决定 长。
将其注销
实际控制人
控制的公司
（黄胜弟持
股 50%并担 一般批发贸易(包括一 2018 年至注销前无
新加坡开 剩余资产分
任董事长， 般进出口)；电脑硬 实际生产经营，股
3 化有限公 否 配给股东，
朱敏持股 件、数据处理设备和电 东协商一致后决定
司 无员工
50%并担任 脑周边的维修和维护 注销
董事），
2020 年 9 月
注销
欧普艾 发行人参股 从事激光器、激光器备 出于经营规划的考 剩余资产分
4 否
（苏州） 公司 OPI 株 件、激光设备、激光检 虑股东决定注销 配给股东，
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是否与发
注销后资产
关联方名 经营范围/ 行人从事
序号 关联关系 注销原因 处置和人员
称 主营业务 相同或相
安置情况
似业务
贸易有限 式会社的全 测装置、相关系统及配 OPI 株式会
公司 资子公司， 套设备、光学元器件的 社的股东进
2021 年 6 月 批发、进出口、佣金代 行管理，无
注销 理（拍卖除外），并提 其他员工
供技术支持、技术培训
（不含国家统一认可的
职业证书类培训）、咨
询以及售后服务。（依
法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开
展经营活动）
企业总部管理；企业管
理咨询服务；企业财务
咨询服务（不含金融、
发行人独立 仅存续 3 个
证券、期货咨询）；企
张家界协 董事毛磊之 月，设立后
业形象策划服务；市场
作企业管 配偶吴世蕙 未开展实际
营销策划服务；会议、 出于经营规划考
理服务合 持股 90%， 经营，不存
5 展览及相关服务；计算 虑，全体合伙人协 否
伙企业 儿子毛昊阳 在任何资
机技术开发、技术服 商一致后决定注销
（有限合 持股 10%， 产，无债权
务；计算机技术咨询；
伙） 2021 年 12 债务，亦无
计算机技术转让。（依
月注销 员工
法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开
展经营活动）
公司前独立
董事张承慧
和配偶冯晓 软件和信息服务、网络 注销前无实
南京佳聚 明合计持股 技术服务（依法须经批 际生产经
出于经营规划的考
6 信息服务 100%，冯晓 准的项目，经相关部门 否 营，不涉及
虑股东决定注销
有限公司 明担任执行 批准后方可开展经营活 业务、人员
董事，2022 动） 的安置问题
年 6 月 14 日
注销
仪器仪表、玻璃制品、
永新诺维的
光学产品、电子产品、
全部资产、
教学用品的销售；自营
发行人独立 债权债务、
和代理各类商品和技术 为了进一步优化公
董事毛磊担 业务和人员
宁波永新 的进出口，但国家限制 司管理架构，减少
任执行董事 及其他一切
7 诺维贸易 公司经营或禁止进出口 管理层级，提高运 否
的企业， 权利与义务
有限公司 的商品和技术除外；贸 营效率，决定将其
2022 年 10 由合并方
易经纪与代理。（依法 注销。
月注销 （永新光
须经批准的项目，经相
学）承接和
关部门批准后方可开展
管理。
经营活动）
发行人报告期内注销的关联企业，除发行人合并范围内的子公司外，不存
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在注销前与发行人从事相同或相似业务、与发行人存在竞争关系的情形，不存
在利益相关方承继其业务的情形。
（2）被注销关联方存续期间生产经营的合法合规性
上述被注销的关联方存续期间不存在重大违法违规行为。
（3）报告期内注销的关联方与发行人及发行人的客户、供应商是否存在业
务或资金往来
发行人报告期内注销的关联企业，除发行人合并范围内的子公司外，与发
行人及发行人的主要客户、主要供应商不存在业务或资金往来。
8、其他关联方
序号 关联方姓名/名称 关联关系
1 杨辉 持有公司的控股子公司南京鼎州 20%股权
2 古晓明 持有公司的控股子公司南京鼎州 4.62%股权
南京鼎州的少数股东杨辉持股 51%、古晓明持股 44%
3 上海鼎州光电科技有限公司
并担任执行董事的公司（已于 2023 年 1 月注销）
4 张承慧 曾担任发行人独立董事
发行人前独立董事张承慧担任执行董事并持股 100%的
5 南京桓忻电子商务有限公司
公司
6 南京信艺文化发展有限公司 发行人前独立董事张承慧持股 30%的企业
（二）关联交易
1、报告期内关联交易总体情况
报告期内，公司关联交易总体情况如下：
单位：万元
关联交易内 关联交易金额
关联方
容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
经常性关联交易
英发威光学技术有限
销售商品 24.22 13.27 27.87
合伙企业
OPI 株式会社 销售商品 43.32 44.20 49.84
上海鼎州光电科技有
销售商品 - 242.14 75.01
限公司
上海鼎州光电科技有 采购商品或
3.58 242.47 122.12
限公司 服务
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关联交易内 关联交易金额
关联方
容 2022 年度 2021 年度 2020 年度
英发威光学技术有限 采购商品或
16.68 - 5.63
合伙企业 服务
采购商品或
OPI 株式会社 - - 6.08
服务
朱敏 租赁房产 15.72 15.72 15.72
黄玉梅 租赁房产 16.40 16.40 16.40
黄胜弟 租赁车辆 - - 4.35
关键管理人员薪酬 员工薪酬 429.79 387.49 366.20
偶发性关联交易
请参见本节之“七、关联方及关联交易”之
朱敏、黄胜弟 关联担保
“（二）关联交易”之“3、一般关联交易”
朱敏、黄胜弟、吴玉
请参见本节之“七、关联方及关联交易”之
堂、光研科技、江苏 关联担保
“（二）关联交易”之“2、重大关联交易”
波长
请参见本节之“七、关联方及关联交易”之
黄胜弟 股权交易
“（二）关联交易”之“3、一般关联交易”
其他关联交 请参见本节之“七、关联方及关联交易”之
吴玉亮
易 “（二）关联交易”之“3、一般关联交易”
2、重大关联交易
参照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，公司认定的重大关联交易主
要包括：（1）与关联自然人发生的成交金额超过 30 万元的交易；（2）与关联法
人（或者其他组织）发生的成交金额超过 300 万元，且占公司最近一期经审计
净资产绝对值超过 0.5%的交易。此外，公司支付给关键管理人员等关联自然人
的薪酬为公司正常经营活动的必要支出，视为一般关联交易。
报告期内，关联方朱敏、黄胜弟与吴玉堂、光研科技南京有限公司及江苏
波长光电科技有限公司存在为公司提供担保金额且已达到公司重大关联交易标
准的情况，为重大偶发性关联交易，具体情况如下：
贷款金融 担保借款余
担保方 被担保方 起始日 到期日
机构 额（万元）
朱敏、黄胜弟、吴玉堂 2022/8/19 2027/8/18
中国农业
光研科技南京有限公司 波长光电 银行股份 2,240.00
江苏波长光电科技有限 有限公司 2022/8/16 2027/8/15
公司
公司不存在为关联方提供担保的情况。公司关联方为公司融资提供担保，
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系根据借款方及担保机构要求协助公司取得融资，该等关联担保与公司主营业
务相关，具有必要性和合理性。发行人报告期内经营稳健，业绩逐步提升，资
信状况良好，不存在贷款逾期的情形，担保风险可控，因此上述关联担保不存
在对发行人或关联方进行利益输送的情形。
根据前述判断标准，报告期内除上述关联担保外公司未发生其他重大关联
交易。
3、一般关联交易
报告期内，公司一般关联交易简要汇总情况如下：
单位：万元
关联交易金额
关联交易内容
2022 年度 2021 年度 2020 年度
经常性关联交易
关联销售 67.54 299.62 152.73
关联采购 20.26 242.47 133.82
关联租赁 32.11 32.11 36.46
关键管理人员薪酬 429.79 387.49 366.20
偶发性关联交易
请参见本节之“七、关联方及关联交易”之“（二）关联交易”
关联担保
之“3、一般关联交易”
请参见本节之“七、关联方及关联交易”之“（二）关联交易”
股权交易
之“3、一般关联交易”
请参见本节之“七、关联方及关联交易”之“（二）关联交易”
其他关联交易
之“3、一般关联交易”
（1）一般经常性关联交易
1）销售商品/提供劳务情况
单位：万元
关联交 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关联交易
关联方名称 易定价 占营业收 占营业收 占营业收
内容 金额 金额 金额
方式 入比例 入比例 入比例
英发威光学技术 按市场
销售商品 24.22 0.07% 13.27 0.04% 27.87 0.10%
有限合伙企业 定价
按市场
OPI 株式会社 销售商品 43.32 0.13% 44.20 0.14% 49.84 0.19%
定价
上海鼎州光电科 按市场
销售商品 - - 242.14 0.78% 75.01 0.28%
技有限公司 定价
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关联交 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关联交易
关联方名称 易定价 占营业收 占营业收 占营业收
内容 金额 金额 金额
方式 入比例 入比例 入比例
合计 67.54 0.20% 299.62 0.97% 152.73 0.57%
2）采购商品/接受劳务情况
单位：万元
2022 年度 2021 年度 2020 年度
关联交易 关联交易定
关联方名称 占营业成 占营业成 占营业成
内容 价方式 金额 金额 金额
本比例 本比例 本比例
英发威光学技术 采购商品
按市场定价 16.68 0.08% - - 5.63 0.03%
有限合伙企业 或服务
采购商品
OPI 株式会社 按市场定价 - - - - 6.08 0.04%
或服务
上海鼎州光电科 采购商品
按市场定价 3.58 0.02% 242.47 1.26% 122.12 0.73%
技有限公司 或服务
合计 20.26 0.09% 242.47 1.26% 133.82 0.80%
3）租赁资产
单位：元
出租方名 租赁资产
承租方名称 2022 年度 2021 年度 2020 年度
称 种类
朱敏 光研科技 房产 157,150.00 157,150.00 157,150.00
黄玉梅 光研科技 房产 163,960.00 163,960.00 163,960.00
黄胜弟 新加坡波长 车辆 - - 43,470.17
4）向关键管理人员支付薪酬
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
关键管理人员报酬 4,297,941.46 3,874,919.04 3,661,962.63
（2）一般偶发性关联交易
1）关联方为公司提供担保
报告期内，关联方为公司提供保证担保情况如下：
贷款金融 担保借款余额
担保方 被担保方 起始日 到期日
机构 （新加坡元）
波长光电新加 华侨银行
朱敏、黄胜弟 1,017.05 2017-09-29 2022-09-28
坡有限公司 有限公司
注：截至报告期末该笔关联担保已履行完毕。
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2）股权交易情况
2020 年 9 月 10 日，根据公司董事会决议和《波长光电新加坡有限公司股权
转让协议》，公司收购黄胜弟所持有的新加坡波长光电 30%股权，交易价格为
42,860.00 美元，折合人民币 290,055.05 元。新加坡波长光电已于 2020 年 9 月
17 日完成新加坡企业注册信息变更登记手续。本次股权转让完成后，公司持有
新加坡波长光电 100%股权。
3）其他关联交易
公司 2019 及以前年度，向吴玉亮采购材料加工服务，回收加工公司生产过
程中产生的原材料边角料。同时吴玉亮作为技术指导对公司生产材料提供生产
管理等职责、保证生产加工材料的稳定性，公司给予的津贴如下：
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度 2020 年度
吴玉亮报酬 12,000.00 44,400.00 84,700.00
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
报告期内，公司应收关联方款项情况如下：
单位：元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
会计科目 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
英发威光学技术
应收账款 212,497.61 10,624.88 111,068.11 5,553.41 172,303.69 8,615.18
有限合伙企业
应收账款 OPI 株式会社 - - 67,990.46 3,399.52 108,933.21 5,446.66
上海鼎州光电科
应收账款 - - - - 405,450.32 20,272.52
技有限公司
其他应收
OPI 株式会社 4,254.26 425.43 - - 652.49 32.62
款
（2）应付关联方款项
报告期各期末，公司无应付关联方款项。
5、关联交易的原因及对公司财务状况和经营成果的影响
报告期内，公司与关联方发生的关联交易，主要系公司生产经营需要，总
体金额较小，且占当期营业收入和营业成本的比例较低，对公司的财务状况和
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经营成果不构成重大影响。公司与关联方最近三年发生的关联交易体现了市场
定价的原则，不存在损害公司及其股东利益的情况。
6、向关联企业销售商品的同时采购商品或服务的原因及合理性
（1）英发威光学技术有限合伙企业
英发威光学技术有限合伙企业主营业务为制造和销售光学镜片、镜头、设
备、软件开发和咨询等。报告期内，英发威基于其自身经营需求，向发行人采
购元件及组件产品再生产或直接在印度市场销售，同时英发威向发行人提供部
分销售服务，收取销售佣金。因此英发威同时作为发行人供应商及客户具有合
理性，且发行人向英发威销售产品、采购服务的占比较小，不存在向发行人或
关联方利益输送的情形。
（2）OPI 株式会社
OPI 株式会社主营业务为激光光学系统和激光设备的研发、组装及销售，
镜片、镜头的贸易。报告期内，OPI 基于其自身经营需求，向发行人采购元件
及组件产品在自己的机器设备上使用或作为配件销售给客户，同时 OPI 向发行
人提供部分技术服务，收取技术服务费。因此 OPI 同时作为发行人供应商及客
户具有合理性，且发行人向 OPI 销售产品、采购服务的金额占比较小，不存在
向发行人或关联方利益输送的情形。
（3）上海鼎州光电科技有限公司
上海鼎州光电科技有限公司为发行人报告期内非同一控制下企业合并取得
的子公司南京鼎州的前股东，发行人于 2020 年收购上海鼎州持有的南京鼎州
60%股权，同时约定上海鼎州需将其现有所有业务转移至南京鼎州，确因客户
原因短期内无法转移的业务将由上海鼎州承接后再与南京鼎州签署相应的业务
合同，业务转移完成后，上海鼎州将变更经营范围，不得从事光学相关业务。
报告期内发行人向上海鼎州的销售，为因客户原因无法及时转移的业务，由上
海鼎州承接后再与南京鼎州签署相应采购合同，该部分业务已于 2021 年 4 月完
成转移。同时，报告期内发行人向上海鼎州采购外协服务及部分材料，为上海
鼎州将其现有业务转移至南京鼎州过程中，部分人员及材料采购未能及时转移
至南京，根据生产需求，向上海鼎州采购相关服务，所有人员已于 2021 年 4 月
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完成转移。上海鼎州已于 2023 年 1 月注销。
发行人向上海鼎州采购和销售均为业务转移过程中形成的非常规化交易，
因此上海鼎州同时作为发行人供应商及客户具有合理性，不存在向发行人或关
联方利益输送的情形。
7、关联方销售价格的公允性
公司对关联交易的定价原则同其他客户保持一致，均采用成本加成的原则，
结合市场需求进行调整。由于公司产品具有小批量、多规格、定制化程度高的
特点，导致公司产品价格根据材料、型号、参数等的不同差异较大。公司对所
有客户均按照统一的定价策略和方法进行定价。
同时公司在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交
易管理制度》中明确了关联交易的决策程序和审批权限：①关联成交金额（提
供担保除外）占公司最近一期经审计总资产绝对值的 5%以上且超过 3000 万元
的交易，或者占公司最近一期经审计总资产 30%以上的交易，必须经公司董事
会做出决议，并经股东大会批准后方可实施；②公司与关联自然人发生的成交
金额在 50 万元以上的关联交易（提供担保除外）、公司与关联法人发生的成交
金额占公司最近一期经审计总资产 0.5%以上且超过 300 万元的关联交易（提供
担保除外），需经公司董事会做出决议；③公司与关联自然人发生的成交金额不
满 50 万元的关联交易、公司与关联法人发生的成交金额占公司最近一期经审计
总资产低于 0.5%或不满 300 万元的关联交易，需经总经理审批。报告期内，公
司与关联方发生的关联交易已履行了相关决策程序，并签订了相关协议。
报告期内公司向关联方销售具体情况如下：
（1）英发威
1）产品价格与可比市场公允价格和其他非关联方交易价格及毛利率对比
公司向英发威销售产品基本均为定制化程度较高，仅向英发威销售的产品，
无其他非关联方交易价格。具体情况如下：
单位：万元
仅向英发威销售 仅向英发威销售
期间 关联交易金额 关联交易毛利率
产品金额 产品占比
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仅向英发威销售 仅向英发威销售
期间 关联交易金额 关联交易毛利率
产品金额 产品占比
2022 年度 24.22 36.51% 23.77 98.11%
2021 年度 13.27 61.22% 13.23 99.72%
2020 年度 27.87 69.25% 27.76 99.60%
公司定制化程度较高的产品毛利率一般均会略高于公司产品的平均毛利率，
根据产品具体的规格型号及技术要求等会存在价格波动，关联交易定价无明显
差异。报告期内与英发威关联交易金额较小，不存在利益输送情形。
2）信用条件与其他客户对比
公司与英发威销售的信用周期为 30 天，与其他非关联方客户无明显差异。
（2）OPI
1）产品价格与可比市场公允价格和其他非关联方交易价格及毛利率对比
公司向 OPI 销售产品存在定制化程度较高，仅向 OPI 销售的产品，具体情
况如下：
单位：万元
仅向 OPI 销售 仅向 OPI 销售
期间 关联交易金额 关联交易毛利率
产品金额 产品占比
2022 年度 43.32 -2.28% 27.15 62.66%
2021 年度 44.20 -21.76% 29.89 67.61%
2020 年度 49.84 45.44% 43.74 87.75%
主要非定制化产品（当年累计销售额超过 1 万元）与无关联第三方客户销
售价格情况对比如下：
单位：元
产品 非关联方 单价差
期间 产品名称 料号 销售总额 销售单价
类别 销售单价 异比例
YAG 场
组件 1J990200085 66,034.49 1,467.43 1,194.69 22.83%
镜
355 远心
2022 组件 1J990400168 54,028.22 27,014.11 26,680.60 1.25%
场镜
年度 YAG 场
组件 1J990200028 23,478.93 1,467.43 1,716.21 -14.50%
镜
组件 532 场镜 1S990300012 13,340.30 13,340.30 9,292.04 43.57%
2021 YAG 场
组件 1J990200028 14,222.91 1,580.32 1,538.43 2.72%
年度 镜
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产品 非关联方 单价差
期间 产品名称 料号 销售总额 销售单价
类别 销售单价 异比例
YAG 场
组件 1J990200085 80,370.74 1,488.35 1,261.06 18.02%
镜
YAG 场
组件 1J990200028 27,103.66 1,594.33 1,545.18 3.18%
2020 镜
年度 355 远 心
组件 1J990400122 17,551.56 17,551.56 18,901.68 -7.14%
场镜
2022 年度 1J990200028 料号的 YAG 场镜销售单价较无关联方销售单价差异
主要是因为非关联方销售客户主要是欧美地区，欧美地区报价较高；2022 年度
及 2021 年 1J990200085 料号的 YAG 场镜销售单价较无关联方销售单价差异比
例较大，主要系该产品非关联方销售数量极少，且为境内销售，OPI 为境外销
售，定价一般略高于境内销售，故销售价格略低于向关联方的销售。2022 年度
1S990300012 料号的 532 场镜销售单价较无关联方销售单价差异主要是因为该
产品本期关联方及非关联方的销售收入及数量均较小，且非关联方销售系内销，
销售单价不具备可比性。除上述情况，公司向 OPI 销售产品的价格与无关联第
三方不存在显著差异，关联交易定价公允。
2）信用条件与其他客户对比
公司与 OPI 销售的信用周期为 30 天，与其他非关联方客户无明显差异。
（3）上海鼎州
1）产品价格与可比市场公允价格和其他非关联方交易价格对比
关联交易金 仅向上海鼎州销售 仅向上海鼎州销
期间 关联交易毛利率
额（万元） 产品金额（万元） 售产品占比
2022 年度 - - - -
2021 年度 242.14 9.82% 4.81 1.99%
2020 年度 75.01 11.53% 75.01 100.00%
公司向上海鼎州销售产品 2020 年度定制化比例较高，主要系当年 12 月收
购南京鼎州公司，开始开展该类业务，产品销售处于衔接的起步状态，故无其
他第三方客户销售。
主要非定制化产品（当年累计销售额超过 1 万元）与无关联第三方客户销
售价格情况对比如下：
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单位：万元
产品 非关联方 单价差
期间 产品名称 料号 销售总额 销售单价
类别 销售单价 异比例
2021 组件 扫描镜头 1D491000001 231,084.00 19.26 19.26 0.00%
年度 组件 监控镜头 1D500200001 2,061,664.00 4.40 4.27 3.06%
公司向上海鼎州销售产品的价格与无关联第三方不存在显著差异，关联交
易定价公允。
2）信用条件与其他客户对比
公司与上海鼎州销售的结算周期一般为 30-60 天，主要取决于实际最终客
户要求的结算周期，与业务转移后公司直接销售给最终客户的账期无明显差异。
8、关联方的经营规模情况与发行人之间的交易规模是否匹配
（1）关联方经营规模及关联销售情况
序 销售收入规 关联方销售金额（万元）
公司名称 注册资本 成立日期
号 模（万元） 2022 年 2021 年 2020 年
英发威光学技术 1,250 万 2015 年 9
1 60.85 24.22 13.27 27.87
有限合伙企业 印度卢比 月 18 日
OPI 1,200 万 2008 年 2
2 1,395.85 43.32 44.20 49.84
株式会社 日元 月 14 日
上海鼎州光电科 200 万人 2008 年 6
3 630.65 - 242.14 75.01
技有限公司 民币 月 23 日
注：销售收入规模为同比期间 2020 年至 2022 年销售收入合计。
（2）关联方经营规模及关联采购情况
序 销售收入规 关联方采购金额（万元）
公司名称 注册资本 成立日期
号 模（万元） 2022 年 2021 年 2020 年
英发威光学技术 1,250 万 2015 年 9
1 60.85 16.68 - 5.63
有限合伙企业 印度卢比 月 18 日
OPI 1,200 万 2008 年 2
2 1,395.85 - - 6.08
株式会社 日元 月 14 日
上海鼎州光电科 200 万人 2008 年 6
3 630.65 3.58 242.47 122.12
技有限公司 民币 月 23 日
注：销售收入规模为同比期间 2020 年至 2022 年销售收入合计。
发行人与英发威、OPI 的交易均为零星交易，占收入和采购比例均较小。
发行人与上海鼎州的交易均为业务转移过程中根据南京鼎州业务需求形成的，
上海鼎州本身已不再进行持续经营且已于 2023 年 1 月注销。前述关联方的经营
规模与发行人之间的交易规模相匹配。
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9、关联方与发行人及发行人的客户、供应商的其他业务或资金往来
报告期内，除已披露的交易外，英发威及 OPI 与发行人及发行人的客户、
供应商无其他业务或资金往来。
上海鼎州报告期内向发行人的客户浙江舜宇光学有限公司销售 330.84 万元，
主要系因客户原因无法及时将业务从上海鼎州转移至南京鼎州，故由上海鼎州
承接后再与南京鼎州签署相应采购合同，该部分业务已于 2021 年 4 月完成转移。
其余部分为上海鼎州业务转移前自行签署的销售合同。除此之外无其他与发行
人及发行人的客户、供应商业务或资金往来。
10、中介机构核查意见
经核查，保荐人、发行人律师认为：
（1）发行人报告期内注销的关联方存续期间生产经营不存在因违反工商、
税务相关法律、法规而受到处罚的情形。除发行人合并范围内注销的子公司外，
发行人报告期内注销的关联方与发行人及发行人的主要客户及主要供应商不存
在业务或资金往来。
（2）发行人向关联方采购、销售商品的关联交易价格公允；英发威、OPI、
上海鼎州同时作为发行人供应商及客户具有合理性，上述关联采购、销售不存
在对发行人或关联方的利益输送；报告期内，发行人与前述关联方的经营规模
与发行人之间的交易规模相匹配。
会计师认为：
（1）发行人向关联方采购、销售商品的关联交易价格公允；
（2）英发威、OPI、上海鼎州同时作为发行人供应商及客户具有合理性，
上述关联采购、销售不存在对发行人或关联方的利益输送；
（3）报告期内，发行人与前述关联方的经营规模与发行人之间的交易规模
相匹配。
（三）报告期内关联交易履行程序的合法合规情况
公司在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工
作制度》和《关联交易管理办法》等内部规章制度中，规定了关联股东、关联
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董事对关联交易的回避制度，明确了关联交易公允决策的程序，采取必要的措
施对其他股东的利益进行保护。
1、关联交易决策程序履行情况及独立董事意见
报告期内，公司与关联方发生的关联交易已履行了相关决策程序，并签订
了相关协议。
2021 年 10 月 29 日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于确认
报告期内关联交易的议案》，关联董事回避了表决，独立董事发表了独立意见；
2021 年 11 月 13 日，公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过了《关于确认报
告期内关联交易的议案》，关联股东回避了表决。2022 年 3 月 31 日，公司第三
届董事会第十一次会议审议通过了《关于确认 2021 年度关联交易情况的议案》
《关于预计公司 2022 年度日常性关联交易的议案》，关联董事回避了表决，独
立董事发表了独立意见。2022 年 4 月 21 日，公司 2021 年度股东大会审议通过
了《关于确认 2021 年度关联交易情况的议案》《关于预计公司 2022 年度日常性
关联交易的议案》。2023 年 3 月 7 日，公司第三届董事会第十四次会议、第三届
监事会第十次会议分别审议通过了《关于确认 2022 年度关联交易情况的议案》。
针对报告期内发生的关联交易事项，公司独立董事发表独立意见认为：自
2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，公司存在的关联交易均由公司与交易对
方协商一致，不存在向关联方或其他第三方输送不恰当利益的情形，并按有关
法律、法规、规范性文件及公司内部规章制度履行了必要的内部程序，不存在
现存的或潜在的争议；关联交易定价公允合理，符合市场规律和公司实际，不
存在损害公司利益的情形，有利于公司持续、稳定、健康发展。
2、减少和规范关联交易的措施
公司根据相关法律法规和《公司章程》的规定，进一步完善了各项制度，
对关联交易的决策权限、审批流程做出了明确规定。今后，公司将严格执行
《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》和
《关联交易管理办法》等内部控制制度对关联交易的决策权限与程序的规定，
规范关联交易。
公司控股股东、实际控制人朱敏、黄胜弟，持股 5%以上的股东及其一致行
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动人，全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范并减少关联交易的承
诺函》，承诺如下：
“1、承诺人不利用其控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东或董事、
监事、高级管理人员的地位，占用波长光电及其子公司的资金。承诺人及其控
制的其他企业将尽量减少与波长光电及其子公司的关联交易。对于无法回避的
任何业务往来或交易均应按照中国证监会、深交所及公司的关联交易相关管理
制度，遵循公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理
价格确定，并按规定履行信息披露义务。
2、在波长光电或其子公司认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在关联
交易董事会或股东大会上，承诺人承诺，承诺人及其控制的其他企业有关的董
事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决。
3、承诺人及其控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定，与其他股东
一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用其控股股东、实际控制人、
持股 5%以上股东或董事、监事、高级管理人员的地位谋求不当利益，不损害波
长光电和其他股东的合法权益。
4、承诺函自出具之日起具有法律效力，构成对承诺人及其控制的其他企业
具有法律约束力的法律文件，如有违反并给波长光电或其子公司以及其他股东
造成损失的，承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应赔偿责任。
5、承诺函在承诺人（控股股东、实际控制人及持股 5%以上的股东）直接
或间接持有波长光电 5%及以上股份的期间内持续有效，并不可撤销。”
（四）关联方变化情况
公司报告期内曾经存在的关联方的具体情况及其资产处置和人员安置情况，
请参见本节之“七、关联方及关联交易”之“（一）关联方及关联关系”之“7、
报告期内曾经存在关联关系的关联方”。
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第九节 投资者保护
一、本次发行前滚存利润的分配安排及决策程序
根据 2021 年 11 月 13 日召开的公司 2021 年度第三次临时股东大会决议，
本次发行完成前滚存利润由股票发行完成后的新老股东按持股比例共同享有。
二、发行人的股利分配政策
（一）本次发行前后股利分配政策差异情况
本次发行前后，公司股利分配政策不存在重大差异情况。
（二）现金分红的股利分配政策、决策程序及监督机制
根据 2021 年 11 月 13 日公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过的上市
后适用的《公司章程（草案）》和《公司上市后未来三年股东分红回报规划》，
本次发行后公司的股利分配政策情况如下：
1、公司利润分配原则
公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展，利
润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规和规范性文件的相关规
定。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，同时兼顾公司的长远利
益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，坚持如下原则：公司对利润分
配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见；优先采用现
金分红的原则；按法定顺序分配的原则；存在未弥补亏损不得分配的原则；同
股同权、同权同利的原则。
2、利润分配形式
公司可以采取现金、股票或两者相结合及法律、法规允许的其他方式分配
股利，在具备现金分红条件下，优先采用现金分红的方式分配利润。
3、现金分红条件
公司实施现金分红一般应同时满足以下条件：
（1）公司该年度或半年度实现的可分配利润为正值，且现金流充裕，实施
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现金分红不会影响公司后续持续经营；
（2）公司累计可供分配利润为正值；
（3）公司审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报
告。
4、现金分红的比例和间隔
公司原则上每年进行一次现金分红，董事会可根据公司的盈利状况及资金
需求提议进行中期现金分红。
公司当年实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后，如无重大投
资计划或重大现金支出，每年以现金方式累计分配的利润不少于合并报表当年
实现的可分配利润的 10%，且应保证公司最近三年以现金方式累计分配的利润
不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%，具体比例由董事会根据公司经
营状况和中国证监会的有关规定拟定，交股东大会审议决定。
上述重大投资计划或重大现金支出事项是指公司未来十二个月内拟对外投
资、收购资产或购买设备累计支出超过公司最近一期经审计总资产的 30%或者
达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过 5,000 万元的情形。
上述重大投资计划或重大现金支出事项是指公司未来十二个月内拟对外投
资、收购资产或购买设备累计支出超过公司最近一期经审计总资产的 30%或者
达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过 5,000 万元的情形。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利
水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金
分红方案：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
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5、发放股票股利的条件
公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、
发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条
件下，以发放股票股利方式进行利润分配，具体方案由公司董事会审议通过后，
提交股东大会审议决定。
6、利润分配的决策机制和程序
（1）定期报告公布前，公司董事会应在充分考虑公司持续经营能力、保证
正常生产经营及发展所需资金和重视对投资者的合理投资回报的前提下，研究
论证利润分配的方案，独立董事应在制定现金分红方案时发表明确意见。
（2）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事
会审议。
（3）公司董事会制定具体的利润分配方案时，应遵守法律、法规和本章程
规定的利润分配政策；利润分配方案中应当对留存的当年未分配利润的使用计
划安排或原则进行说明，独立董事应当就利润分配方案的合理性发表独立意见。
（4）董事会、监事会和股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应通过
多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，包括但不限于电话、传
真和邮件沟通或邀请中小股东参会等方式，充分听取中小股东的意见和诉求，
并及时答复中小股东关心的问题。
（5）利润分配方案应经公司董事会、监事会分别审议通过后方能提交股东
大会审议。审议制定或修改利润分配相关方案时，须经全体董事过半数表决通
过方可提交股东大会审议；监事会须经全体监事过半数通过。股东大会在审议
利润分配方案时，须经出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上表决同
意；股东大会在表决时，应向股东提供网络投票方式。
（6）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会
召开后 2 个月内完成股利派发事项。
7、利润分配政策调整的决策机制与程序
如公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要或因外部经营环境、
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自身经营状况发生较大变化，需要调整利润分配政策的，相关议案需经董事会、
监事会审议后提交股东大会批准。
公司调整利润分配政策，必须由董事会作出专题讨论，详细论证说明理由，
并由独立董事发表明确意见；董事会在审议调整利润分配政策时，须经全体董
事过半数表决同意，且经全体独立董事表决同意。监事会在审议利润分配政策
调整时，须经全体监事过半数以上表决同意。股东大会在审议利润分配政策调
整事项时，须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上同意；股东大
会在表决时，应向股东提供网络投票方式。
三、存在特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排，尚未盈
利或存在累计未弥补亏损的，关于投资者保护的措施
发行人不存在特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排。报告期内，
发行人连续三年盈利，且不存在累计未弥补亏损。
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第十节 其他重要事项
一、重要合同
公司重大合同的确定标准和依据：
1、销售合同
报告期内，公司及下属子公司已履行、正在履行和将要履行的金额超过人
民币 300 万（或等额外币）的销售合同及订单。
2、采购合同
报告期内，公司及下属子公司已履行、正在履行和将要履行的金额超过人
民币 300 万（或等额外币）的采购合同及订单。
3、借款合同
截至 2022 年 12 月 31 日，公司及下属子公司已履行、正在履行和将要履行
的单笔达到 300 万元人民币（或等额外币）及以上的借款合同。
4、其他重要合同
截至 2022 年 12 月 31 日，公司及下属子公司已履行、正在履行和将要履行
的对公司业务未来发展具有重要影响的、且未在重大销售及采购合同中披露的
其他合同。
上述已履行、正在履行和将要履行的重大合同内容及形式合法、有效，不
存在潜在风险和纠纷。
（一）销售合同
序
客户 销售内容 金额（元） 币种 时间 履行情况
号
武汉高德红外股 人民
1 第二透镜 3,990,000.00 2020.04.23 履行完毕
份有限公司 币
湖北久之洋红外
人民
2 系统股份有限公 红外镜头 3,510,000.00 2020.04.20 履行完毕
币
司
武汉长江光电有 红外瞄准 人民
3 3,307,075.00 2020.03.24 履行完毕
限公司 镜 币
湖北久之洋红外 人民
4 红外镜头 3,304,800.00 2020.12.30 履行完毕
系统股份有限公 币
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序
客户 销售内容 金额（元） 币种 时间 履行情况
号
司
武汉酷锘科技有 人民
5 红外镜头 7,217,640.00 2022.06.22 履行完毕
限公司 币
武汉圣一欣科技 光学设计 人民
6 3,520,000.00 2021.12.29 履行完毕
有限公司 软件等 币
武汉酷锘科技有 人民
7 红外镜头 4,800,000.00 2022.07.05 履行中
限公司 币
（二）采购合同
序号 供应商 采购内容 金额（元） 币种 时间 履行情况
阿美特克普瑞思 超高精度矿物
1 962,000.00 美元 2019.03.28 履行完毕
泰克有限公司 材料加工机床
Cutting Edge
2 镀膜设备 1,140,000.00 欧元 2020.12.23 履行完毕
Coatings Gmbh
Taylor Hobson 光学非球面测
3 500,000.00 美元 2021.03.31 履行完毕
Limited 量仪
（三）借款及担保合同
1、授信合同
授信额度 担保
序号 受信人 合同编号 授信银行 授信期限
（万元） 方式
2020 年授字第 招商银行股份有限 2020.03.10-
1 波长光电 3,000.00 抵押
210107641 号 公司南京分行 2023.03.09
2022 年授字第 招商银行股份有限 2022.03.17-
2 波长光电 5,000.00 -
210101658 号 公司南京分行 2023.03.16
589728398E20 中国银行股份有限 2022.03.25-
3 波长光电 6,000.00 -
220221 公司南京江宁支行 2022.12.14
Z2205SY1564 交通银行股份有限 2022.05.18-
4 波长光电 4,000.00 -
0509 公司江苏省分行 2023.03.24
中国农业银行股份
321006202200 2022.8.16-
5 波长光电 有限公司南京江宁 1,040.30 抵押
34786 2027.8.15
支行
注：根据《授信协议》（2022 年授字第 210101658 号），波长光电与招商银行股份有限公司
南京分行签署的其他授信类协议自动纳入该协议项下，占用该协议的授信额度。
2、借款合同
合同金额 借款余额
序号 贷款机构 借款到期日 履行情况
（万元） （万元）
中国银 行股 份有限
1 500.00 500.00 2023 年 3 月 24 日 履行完毕
公司南京江宁支行
2 中国农 业银 行南京 1,500.00 2024 年 2 月 15 日
2,240.00 履行中
3 分行 740.00 2024 年 8 月 15 日
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招商银行股份有限
4 4,300.00 809.50 2027 年 9 月 19 日 履行中
公司南京分行
3、抵押担保合同
序号 主债权人 合同名称 担保内容 担保期限
为波长光电在 2020 年 3 月 10 日至 2023 年 3
招商银行 月 9 日期间，在招商银行股份有限公司南京
2020 年抵字
股份有限 分行办理各类授信业务所签订的主合同提供 2020.03.10-
1 第 210107641
公司南京 最高限额为人民币 3,000 万元的抵押，抵押 2023.03.09
号
分行 物为波长光电拥有的房产（编号：苏
（2018）宁江不动产权第 0061460 号）
为波长光电 2022 年 8 月 16 日至 2027 年 8 月
15 日期间，在中国农业银行股份有限公司南
京江宁支行办理授信业务所签订的主合同提
32100620220
2 供最高额为 1,040.30 万元的抵押，抵押物为
034779
南京市江宁区湖熟街道汤铜路以北，和进路
中国农业 以东（编号：苏（2022）宁不动产权
银行股份 0010956 号）
2022.8.16-
有限公司 为波长光电 2022 年 8 月 16 日至 2027 年 8 月
2027.8.15
南京江宁 15 日期间，在中国农业银行股份有限公司南
支行 32100520220 京江宁支行办理授信业务所签订的主合同提
3
018303 供最高额为 20,250 万元的担保，担保人为光
研科技南京有限公司，担保方式为连带责任
担保
32100520220 担保内容及担保方式同第 3 项，担保人为江
4
018306 苏波长光电科技有限公司
（四）其他重要合同
1、对外投资协议
交易
序号 协议名称 受让方 转让方 投资标的 交易时间 履行情况
对价
必拓电子技 必拓电子技术
人民币
术（常州） 波长 （常州）有限 2020 年
1 周俊才 1,400 履行完毕
有限公司股 光电 公司 100%股 11 月
万元
权转让协议 权
南京鼎州光 上海鼎
南京鼎州光电 人民币
电科技有限 波长 州光电 2020 年
2 科技有限公司 342 履行完毕
公司股权转 光电 科技有 11 月
60%股权 万元
让协议 限公司
注：必拓电子技术（常州）有限公司已更名为江苏波长光电科技有限公司。
2、建设工程施工合同
2020 年 11 月，江苏波长与上海靖丰建设集团有限公司签署了《建筑工程施
工合同》，合同金额为 400 万元整，施工内容为路基和土石方等。截至本招股说
明书签署日，该项合同已执行完毕。
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2021 年 9 月，江苏波长与江苏万晟建设发展有限公司签署了《建筑工程施
工合同》，合同金额 1,208 万元整，施工内容为 1#车间及配套工程施工。截至本
招股说明书签署日，该项合同已执行完毕。
2021 年 12 月，发行人与南京新凡建筑工程有限公司签署了《建筑工程施
工合同》，合同金额 7,545 万元整，施工内容为光学材料和光学产品研发及产业
化项目（一期 2#~5#厂房及附属配套工程）。截至本招股说明书签署日，该项合
同正在执行中。
3、战略合作协议
序 履行
协议名称 甲方 乙方 合作内容 金额 合作时间
号 情况
在激光加工设备的 2018 年 1
武汉华工激 以实际
战略合作 波长 研发制造方面实现 月 1 日- 履行
1 光工程有限 采购合
协议 光电 互惠互利、可持续 2020 年 12 完毕
责任公司 同为准
发展的合作 月 31 日
在激光加工设备的 2021 年 1
武汉华工激 以实际
战略合作 波长 研发制造方面实现 月 1 日- 履行
2 光工程有限 采购合
协议 光电 互惠互利、可持续 2023 年 12 中
责任公司 同为准
发展的合作 月 31 日
4、保荐承销协议
2023 年 2 月，公司与华泰联合证券签订《保荐协议》，约定由华泰联合证
券担任公司本次公开发行股票的保荐人和主承销商，承担为公司在境内证券市
场发行人民币普通股股票的承销保荐和持续督导工作。公司依据协议支付华泰
联合证券承销及保荐费用。
二、对外担保情况
截至本招股说明书签署日，发行人及其子公司不存在对外担保的情况。
三、对发行人产生较大影响的诉讼或仲裁事项
截至本招股说明书签署日，发行人及其子公司不存在涉诉金额超过 300 万
元的重大诉讼或仲裁事项。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
四、控股股东、实际控制人、子公司，董事、监事、高级管理人员
和其他核心人员作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、
重大诉讼或仲裁事项
截至本招股说明书签署日，发行人控股股东、实际控制人、控股子公司，
发行人董事、监事、高级管理人员和其他核心人员不存在作为一方当事人可能
对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项。
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
第十一节 声明
一、全体董事、监事、高级管理人员声明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书的内容真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承
诺，并承担相应的法律责任。
全体董事签字
黄胜弟 吴玉堂 朱敏 王国力
刘敏 唐志平 季学庆 毛磊
张承慧
全体监事签字
李俊 刘建芬 李加洋
全体高级管理人员签字
吴玉堂 王国力 唐志平 胡玉清
南京波长光电科技股份有限公司
年 月 日
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
二、发行人控股股东、实际控制人声明
本人承诺本招股说明书的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，按照诚信原则履行承诺，并承担相应的法律责任。
控股股东、实际控制人签字：
黄胜弟 朱敏
南京波长光电科技股份有限公司
年 月 日
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三、保荐人（主承销商）声明
本公司已对招股说明书进行了核查，确认招股说明书的内容真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
项目协办人：
尹 航
保荐代表人：
吕复星 吴 韡
总经理：
马 骁
董事长、法定代表人（或授权代表）：
江 禹
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
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本人已认真阅读南京波长光电科技股份有限公司招股说明书的全部内容，
确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书
真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。
保荐人总经理：
马 骁
保荐人董事长（或授权代表）：
江 禹
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
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四、发行人律师声明
本所及经办律师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的法律意
见书无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股说明书中引用的法律意见书
的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
经 办 律
师：
王长平 李梦舒
律师事务所负责人：
吴朴成
江苏世纪同仁律师事务所
年 月 日
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五、承担审计业务的会计师事务所声明
本所及签字注册会计师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的
审计报告、内部控制鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表无矛盾之处。
本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的审计报告、内部控制鉴
证报告及经本所鉴证的非经常性损益明细表的内容无异议，确认招股说明书不
致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责
任。
签字注册会计师：
刘华凯 曾莉 黄燕燕
会计师事务所负责人：
邱靖之
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
年 月 日
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六、承担验资复核业务的会计师事务所声明
本机构及签字注册会计师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机构出
具的验资复核报告无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招股说明
书中引用的验资复核报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出
现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
签字注册会计师：
刘华凯 曾莉 黄燕燕
会计师事务所负责人：
邱靖之
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
年 月 日
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七、资产评估机构声明
本机构及签字注册资产评估师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本机
构出具的资产评估报告无矛盾之处。本机构及签字注册资产评估师对发行人在
招股说明书中引用的资产评估报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述
内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
签字注册评估师：
纪学春（已离职） 陈小娟（已离职）
法定代表人：
孙建民
北京天健兴业资产评估有限公司
年 月 日
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资产评估机构关于签字注册资产评估师离职的说明
本机构出具资产评估报告的签字注册资产评估师纪学春、陈小娟已离职，
本机构对发行人在招股说明书中引用的资产评估报告的内容无异议，确认招股
说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应
的法律责任。
法定代表人：
孙建民
北京天健兴业资产评估有限公司
年 月 日
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第十二节 附件
一、备查文件
（一）发行保荐书；
（二）上市保荐书；
（三）法律意见书；
（四）财务报告及审计报告；
（五）公司章程（草案）；
（六）落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投
票机制建立情况；
（七）与投资者保护相关的承诺；
（八）发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承
诺事项；
（九）发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报告及
审阅报告；
（十）内部控制鉴证报告；
（十一）经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表；
（十二）股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立
健全及运行情况说明；
（十三）审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明；
（十四）募集资金具体运用情况；
（十五）子公司、参股公司简要情况；
（十六）其他与本次发行有关的重要文件。
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二、落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股
东投票机制建立情况
（一）公司投资者关系的主要安排
1、信息披露制度和流程
为规范公司信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等相关法律、法规及规范性文
件和《公司章程》对信息披露事务的有关要求，制定了《信息披露管理制度》。
（1）基本制度及原则
根据《信息披露管理制度》，除公司本身外，公司董事、监事和高级管理人
员、各部门及下属公司负责人、股东、实际控制人，法律、法规和规范性文件
规定的其他信息披露义务人为信息披露义务人。信息披露义务人应当真实、准
确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信
息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。
公司董秘办为公司信息披露事务管理部门。公司财务部等其他相关职能部
门和公司下属公司应密切配合董秘办，确保公司定期报告和临时报告的信息披
露工作能够及时进行。
（2）信息披露的流程
1）公司定期报告的编制、审议和披露程序
①公司各部门、子公司应认真提供基础资料，董事会秘书对基础资料进行
审查，组织相关工作；总经理、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期
报告草案，由董事会秘书在法律法规及《公司章程》规定的期限内送达公司董
事和监事审阅；
②董事长召集和主持董事会会议审议定期报告；
③监事会对董事会编制的定期报告进行审核，以监事会决议的形式提出书
面审核意见；
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④董事会秘书负责并责成董秘办进行定期报告的披露工作。
2）公司重大事件的报告、传递、审核和披露程序：
①董事、监事和高级管理人员知悉重大事件发生时，应当立即报告董事长，
同时告知董事会秘书，董事长接到报告后，应当立即向董事会报告，并敦促董
事会秘书组织临时报告的披露工作；
②公司各部门以及各分公司、子公司应及时向董事会秘书或董秘办报告与
本部门、本公司相关的未公开重大信息；
③董事会秘书组织协调公司相关各方起草临时报告披露文稿，公司董事、
监事、高级管理人员、各部门及下属公司负责人应积极配合董事会秘书做好信
息披露工作；
④对于需要提请股东大会、董事会、监事会等审批的重大事项，董事会秘
书及董秘办应协调公司相关各方积极准备相关议案，于法律法规及《公司章程》
规定的期限内送达公司董事、监事或股东审阅；
⑤董事会秘书对临时报告的合规性进行审核。对于须履行公司内部相应审
批程序的拟披露重大事项，由公司依法召集的股东大会、董事会、监事会按照
法律法规及《公司章程》的规定做出书面决议。
2、投资者沟通渠道的建立情况
为进一步规范和加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，增进投
资者对公司的了解和认同，促进公司和投资者之间建立长期、稳定的良好关系，
完善公司法人治理结构，提高公司的核心竞争力和投资价值，切实保护投资者
的合法权益，根据《公司法》《证券法》《上市公司与投资者关系工作指引》《上
市规则》等法律、法规及规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司实际情
况，发行人制定了《投资者关系管理制度》。
根据《投资者关系管理制度》，公司投资者沟通的主要渠道包括但不限于定
期报告和临时报告、股东大会、公司网站、分析师会议或业绩说明会、一对一
沟通、邮寄资料、电话咨询、电子邮箱、传真、媒体采访和报道、现场参观和
路演等。董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人，公司董秘办是投资
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者关系管理的职能部门，由董事会秘书领导，在全面深入了解公司运作和管理、
经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活
动和日常事务。
公司信息披露和投资者关系负责部门、负责人及联系方式如下：
负责机构 董事会办公室
负责人 胡玉清（董事会秘书）
联系地址 南京市江宁区湖熟工业集中区
联系电话 025-52657118
传真 025-52657058
互联网网址 http://www.wave-optics.com
电子邮箱 huyuqing@wave-optics.com
3、未来开展投资者关系管理的规划
根据《投资者关系管理制度》，公司未来开展投资者关系管理的规划包括但
不限于：
（1）充分重视网络沟通平台建设，应当在公司网站开设投资者关系专栏，
并丰富和及时更新公司网站的内容，可将新闻发布、公司概况、经营产品或服
务情况、法定信息披露资料、投资者关系联系方法、专题文章、行政人员演说、
股票行情等投资者关心的相关信息放置于公司网站。
（2）设立公开电子信箱与投资者进行交流。投资者可以通过信箱向公司提
出问题和了解情况，公司也可通过信箱回复或解答有关问题。对于电子信箱中
涉及的比较重要的或带普遍性的问题及答复，公司应加以整理后在网站的投资
者专栏中以显著方式刊载。
（3）设立专门的投资者咨询电话和传真，咨询电话由熟悉情况的专人负责，
保证在工作时间线路畅通、认真接听。公司通过上述渠道向投资者答复和反馈
信息的情况应当至少每季度公开一次；在定期报告中对外公布咨询电话号码，
如有变更要尽快在公司网站公布，并及时在正式公告中进行披露；公司可以利
用网络等现代通讯工具定期或不定期开展有利于改善投资者关系的交流活动。
（4）公司可在定期报告结束后、实施融资计划或其他公司认为必要的时候
举行分析师会议、业绩说明会或路演活动，尽量采取公开的方式进行，在有条
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南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
件的情况下，可采取网上直播的方式，如采取网上直播方式，应事先以公开方
式就会议时间、登陆网站及登陆方式向投资者发出通知，如不能采取网上公开
直播方式，公司可以邀请新闻媒体的记者参加，并做出客观报道；
在进行分析师会议、业绩说明会和路演活动前，公司应事先确定提问可回
答范围。若回答的问题涉及未公开重大信息，或者回答的问题可以推理出未公
开重大信息的，公司应拒绝回答，不得泄漏未公开重大信息；
分析师会议、业绩说明会、路演结束后，公司应及时将主要内容置于公司
网站或以公告的形式对外披露，发现特定对象相关稿件中涉及公司未公开重大
信息的，应立即报告深圳证券交易所并公告，同时要求其在公司正式公告前不
得泄露该信息。
（5）公司可安排投资者、分析师等到公司或募集资金项目所在地现场参观、
座谈沟通。公司应合理、妥善地安排参观过程，使参观人员了解公司业务和经
营情况，同时注意避免参观者有机会得到未公开的重要信息；
对于到公司访问的投资者，应由董秘办派专人负责接待，接待前应请对方
提供来访目的及拟咨询的问题提纲，由公司董事会秘书审定后交相关部门准备
材料。投资者来访由董秘办负责并在董事会秘书指导下共同完成接待工作。公
司有必要在事前对相关的接待人员给予有关投资者关系及信息披露方面必要的
培训和指导。
（6）根据公司整体宣传方案，可有计划地安排公司领导接受媒体采访、报
道。对于自行联系的媒体，应请对方提供采访提纲，经董事会秘书核定后报公
司董事长、总经理确定采访内容。文字材料由相关部门准备后报董事会秘书审
核。对于采访后媒体形成的文字材料应先由董事会秘书审核后再行公开报道。
（7）公司应根据法律、法规的有关要求，认真做好股东大会的安排组织工
作，努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便
于股东参加，为投资者与公司董事、监事、高级管理人员交流提供必要的时间。
为了提高股东大会的透明性，公司可广泛邀请新闻媒体参加并对会议情况
进行详细报道，在条件许可的情况下，可利用互联网络对股东大会进行直播。
（8）公司可在定期报告结束后，举行业绩说明会，或在认为必要时与投资
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者、基金经理、分析师就公司的经营情况、财务状况及其他事项进行一对一的
沟通，介绍情况、回答有关问题并听取相关建议。
公司不得在业绩说明会或一对一的沟通中发布尚未披露的公司重大信息。
对于所提供的相关信息，公司应平等地提供给其他投资者。
为避免一对一沟通中可能出现选择性信息披露，公司可将一对一沟通的相
关音像和文字记录资料在公司网站上公布，还可邀请新闻机构参加一对一沟通
活动并做出报道。
（9）公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档
案至少应包括以下内容：
1）投资者关系活动参与人员、时间、地点；
2）投资者关系活动中谈论的内容；
3）未公开重大信息泄密的处理过程及责任承担（如有）；
4）其他内容。
（10）公司在定期报告披露前三十日内应尽量避免进行投资者关系活动，
防止泄漏未公开重大信息。
（11）出现其他突发事件时，投资者关系工作职能部门应及时向董事会秘
书汇报，经公司董事长批准后，确定处理意见并及时处理。
（二）股利分配决策程序
1、发行人现行股利分配政策
根据公司第三届董事会第二次会议及 2019 年度股东大会，决议通过以未分
配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），共计分配现金股利
1,001.40 万元，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。
根据公司第三届董事会第六次会议及 2020 年度股东大会，决议通过以未分
配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），分配现金股利 2,169.70
万元。
根据公司第三届董事会第十一次会议及 2021 年度股东大会，决议不进行股
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利分配。
2、发行后的股利分配政策及程序
根据 2021 年 11 月 13 日公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过的上市
后适用的《公司章程（草案）》和《公司上市后未来三年股东分红回报规划》，
本次发行后公司的股利分配政策情况如下：
（1）公司利润分配原则
公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展，利
润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规和规范性文件的相关规
定。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，同时兼顾公司的长远利
益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展，坚持如下原则：公司对利润分
配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见；优先采用现
金分红的原则；按法定顺序分配的原则；存在未弥补亏损不得分配的原则；同
股同权、同权同利的原则。
（2）利润分配形式
公司可以采取现金、股票或两者相结合及法律、法规允许的其他方式分配
股利，在具备现金分红条件下，优先采用现金分红的方式分配利润。
（3）现金分红条件
公司实施现金分红一般应同时满足以下条件：
1）公司该年度或半年度实现的可分配利润为正值，且现金流充裕，实施现
金分红不会影响公司后续持续经营；
2）公司累计可供分配利润为正值；
3）公司审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
（4）现金分红的比例和间隔
公司原则上每年进行一次现金分红，董事会可根据公司的盈利状况及资金
需求提议进行中期现金分红。
公司当年实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后，如无重大投
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资计划或重大现金支出，每年以现金方式累计分配的利润不少于合并报表当年
实现的可分配利润的 10%，且应保证公司最近三年以现金方式累计分配的利润
不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%，具体比例由董事会根据公司经
营状况和中国证监会的有关规定拟定，交股东大会审议决定。
上述重大投资计划或重大现金支出事项是指公司未来十二个月内拟对外投
资、收购资产或购买设备累计支出超过公司最近一期经审计总资产的 30%或者
达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过 5,000 万元的情形。
上述重大投资计划或重大现金支出事项是指公司未来十二个月内拟对外投
资、收购资产或购买设备累计支出超过公司最近一期经审计总资产的 30%或者
达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过 5,000 万元的情形。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利
水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金
分红方案：
1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
（5）发放股票股利的条件
公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、
发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条
件下，以发放股票股利方式进行利润分配，具体方案由公司董事会审议通过后，
提交股东大会审议决定。
（6）利润分配的决策机制和程序
1）定期报告公布前，公司董事会应在充分考虑公司持续经营能力、保证正
常生产经营及发展所需资金和重视对投资者的合理投资回报的前提下，研究论
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证利润分配的方案，独立董事应在制定现金分红方案时发表明确意见。
2）独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会
审议。
3）公司董事会制定具体的利润分配方案时，应遵守法律、法规和本章程规
定的利润分配政策；利润分配方案中应当对留存的当年未分配利润的使用计划
安排或原则进行说明，独立董事应当就利润分配方案的合理性发表独立意见。
4）董事会、监事会和股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应通过多
种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，包括但不限于电话、传真
和邮件沟通或邀请中小股东参会等方式，充分听取中小股东的意见和诉求，并
及时答复中小股东关心的问题。
5）利润分配方案应经公司董事会、监事会分别审议通过后方能提交股东大
会审议。审议制定或修改利润分配相关方案时，须经全体董事过半数表决通过
方可提交股东大会审议；监事会须经全体监事过半数通过。股东大会在审议利
润分配方案时，须经出席股东大会的股东所持表决权的二分之一以上表决同意；
股东大会在表决时，应向股东提供网络投票方式。
6）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召
开后 2 个月内完成股利派发事项。
（7）利润分配政策调整的决策机制与程序
如公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要或因外部经营环境、
自身经营状况发生较大变化，需要调整利润分配政策的，相关议案需经董事会、
监事会审议后提交股东大会批准。
公司调整利润分配政策，必须由董事会作出专题讨论，详细论证说明理由，
并由独立董事发表明确意见；董事会在审议调整利润分配政策时，须经全体董
事过半数表决同意，且经全体独立董事表决同意。监事会在审议利润分配政策
调整时，须经全体监事过半数以上表决同意。股东大会在审议利润分配政策调
整事项时，须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上同意；股东大
会在表决时，应向股东提供网络投票方式。
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3、本次发行前后股利分配政策的差异情况
本次发行前后，公司股利分配政策不存在重大差异情况。
4、本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序
根据 2021 年 11 月 13 日召开的公司 2021 年度第三次临时股东大会决议，
本次发行完成前滚存利润由股票发行完成后的新老股东按持股比例共同享有。
（三）发行人股东投票机制的建立情况
公司 2021 年度第三次临时股东大会审议通过适用于上市后的《公司章程
（草案）》对累积投票制、中小投资者单独计票、网络投票等事项进行了规定。
1、采取累积投票制选举公司董事、监事
根据《公司章程（草案）》规定：“股东大会选举董事或监事时应当实行累
积投票制度。
前款所称累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与
应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。
实行累积投票选举公司董事、监事的具体程序与要求如下：
（1）股东大会选举董事、监事时，投票股东必须在一张选票上注明所选举
的所有董事、监事，并在其选举的每名董事、监事后标注其使用的投票权数目；
（2）如果选票上该股东使用的投票权总数超过了其所合法拥有的投票权数
目，则该选票无效；
（3）如果选票上该股东使用的投票权总数没有超过其所合法拥有的投票权
数目，则该选票有效；
（4）表决完毕后，由监票人清点票数，并公布每个董事候选人所得票数多
少，决定董事人选。当选董事、监事所得的票数必须达出席该次股东大会股东
所持表决权的二分之一以上；
（5）如按前款规定中选的候选人数超过应选人数，则按得票数量确定当选；
如按前款规定中选候选人不足应选人数，则应就所缺名额再次进行投票，第二
轮选举仍未能决定当选者时，则应在下次股东大会就所缺名额另行选举。由此
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导致董事会成员不足本章程规定人数的三分之二时，则下次股东大会应当在该
次股东大会结束后的二个月以内召开。”
2、中小投资者单独计票机制
根据《公司章程（草案）》：“股东大会审议影响中小投资者利益的重大事
项时，对中小投资者表决应当单独计票。单独计票结果应当及时公开披露。”
3、法定事项采取网络投票方式召开股东大会进行审议表决
根据《公司章程（草案）》规定：“股东大会将设置会场，以现场会议形式
召开。公司还将提供网络投票方式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上
述方式参加股东大会的，视为出席。
公司应在保证股东大会合法、有效的前提下，通过各种方式和途径，包括
提供网络形式的投票平台等现代信息技术手段，为股东参加股东大会提供便利。
股东大会审议利润分配方案需履行的程序和要求：股东大会对现金分红具
体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和
交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取
中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
调整利润分配政策的议案应分别提交董事会、股东大会审议，在董事会审
议通过后提交股东大会批准，公司应安排通过证券交易所交易系统、互联网投
票系统等网络投票方式为社会公众股东参加股东大会提供便利。股东大会审议
调整利润分配政策的议案需经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通
过。”
4、征集投票权的相关安排
根据《公司章程（草案）》规定：“公司董事会、独立董事和符合相关规定
条件的股东可以征集股东投票权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具
体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。公司不
得对征集投票权提出最低持股比例限制。
公司独立董事可在股东大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大
会上投票权，独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同
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意。”
三、与投资者保护相关的承诺
（一）股东对本次发行前所持股份自愿锁定及减持意向的承诺
1、控股股东、实际控制人
发行人控股股东/实际控制人朱敏、实际控制人黄胜弟作出如下承诺：
（1）自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人持
有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）在本人担任公司董事长/董事期间，每年转让的股份不超过本人所持
公司股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让本人所持有的公司股份；本人
如在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，
继续遵守前述承诺。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。
（3）若本人及本人一致行动人拟在所持发行人股票锁定期满之日起两年内
减持发行人股票，本人及本人一致行动人将认真遵守中国证监会、证券交易所
关于股东减持的相关规定，结合发行人稳定股价、开展经营、资本运作的需要，
审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持，减持价格不低于首次公
开发行股票价格（如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行
除权、除息的，将按照证券交易所的有关规定作除权除息价格调整）。
如本人及本人一致行动人进行减持，将提前三个交易日通知发行人减持事
宜并予以公告后，再实施减持计划。
如因本人未履行上述承诺实现给发行人或者其他投资者造成损失的，本人
将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任。
（4）公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发
行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自
动延长至少 6 个月。
（5）本人将按照《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》
《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东
及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票
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上市规则》及其他法律法规的相关规定，依法依规减持并履行披露义务。如相
关规则有修改，本人承诺将按照届时有效的规则履行相关义务。
2、实际控制人一致行动人吴玉堂、黄玉梅
发行人实际控制人的一致行动人吴玉堂作出如下承诺：
（1）自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人持
有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）在本人担任公司董事/高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本
人所持公司股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让本人所持有的公司股份；
本人如在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月
内，继续遵守前述承诺。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承
诺。
（3）本人及本人一致行动人在上述锁定期满后两年内减持现已持有的公司
股份的，减持价格不低于本次发行价格（若发生除息、除权行为，则相应调整
价格）。本人及本人一致行动人任何时候拟减持公司股份时，将提前 3 个交易日
通知公司并通过公司予以公告，未履行公告程序前不进行减持。
（4）公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发
行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自
动延长至少 6 个月。
（5）本人将按照《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》
《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东
及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》及其他法律法规的相关规定，依法依规减持并履行披露义务。如相
关规则有修改，本人承诺将按照届时有效的规则履行相关义务。
发行人实际控制人的一致行动人黄玉梅作出如下承诺：
（1）自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本机构
持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）在本人及本人一致行动人持有公司 5%以上股份期间，本人拟减持公
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司股份，将提前 3 个交易日通知公司并通过公司予以公告，未履行公告程序前
不进行减持。
（3）本人将按照《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》
《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东
及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》及其他法律法规的相关规定，依法依规减持并履行披露义务。如相
关规则有修改，本人承诺将按照届时有效的规则履行相关义务。
3、威能投资
实际控制人实际控制的企业、发行人员工持股平台威能投资作出如下承诺：
（1）自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人持
有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）本机构将按照《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》
《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东
及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》及其他法律法规的相关规定，依法依规减持并履行披露义务。如相
关规则有修改，本机构承诺将按照届时有效的规则履行相关义务。
4、南通时代伯乐、新余时代伯乐、深圳时代伯乐
南通时代伯乐、新余时代伯乐、深圳时代伯乐（以下简称本机构）作为发
行人股东，作出如下承诺：
（1）自公司股票上市之日起一年内，本机构不转让或者委托他人管理本机
构现已持有的公司股份，亦不由公司回购本机构现已持有的公司股份。
（2）在本机构及本机构一致行动人持有公司 5%以上股份期间，本机构拟
减持公司股份，将提前 3 个交易日通知公司并通过公司予以公告，未履行公告
程序前不进行减持。
（3）本机构将按照《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》
《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东
及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票
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上市规则》及其他法律法规的相关规定，依法依规减持并履行披露义务。如相
关规则有修改，本机构承诺将按照届时有效的规则履行相关义务。
5、全体董事、监事、高级管理人员
直接或间接持有发行人股份并担任发行人的董事/监事/高级管理人员承诺：
（1）自公司股票上市交易之日起一年内，不转让或者委托他人管理本人直
接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部
分股份。
（2）在本人担任公司董事/监事/高级管理人员期间，每年转让的股份不超
过本人所持公司股份总数的 25%；离职后六个月内，不转让本人所持有的公司
股份；本人如在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后
6 个月内，继续遵守前述承诺。本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行
上述承诺。
（3）本人在上述锁定期满后两年内减持现已间接持有的公司股份的，减持
价格不低于本次发行价格（若发生除息、除权行为，则相应调整价格）。
（4）公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发
行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自
动延长至少 6 个月。
（5）本人将按照《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》
《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东
及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》及其他法律法规的相关规定，依法依规减持并履行披露义务。如相
关规则有修改，本人承诺将按照届时有效的规则履行相关义务。
6、常州富页伽创业投资合伙企业（有限合伙）
2021 年 10 月 18 日，首次申报前 12 个月内新增股东常州富页伽创业投资合
伙企业（有限合伙）出具如下承诺：
（1）自发行人股份取得之日起 36 个月内，本企业不转让或者委托他人管
理本企业持有的发行人首次公开发行上市前已发行的股份；也不由发行人回购
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该部分股份。自发行人股票上市之日起 12 个月内，本企业不转让或者委托他人
管理本企业持有的发行人首次公开发行上市前已发行的股份，也不由发行人回
购该部分股份。（上述锁定期，以最长时限为准）
（2）如未履行上述承诺出售股票，本企业将该部分出售股票所取得的收益
（如有），上缴发行人所有。
（3）如《公司法》《证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、
监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票首次公开
发行上市审核问答》等有关法律法规规定或中国证监会和深圳证券交易所对本
企业持有的发行人股份之锁定或减持另有要求的，本企业将按此等要求执行。
7、实际控制人亲属黄顺建
2021 年 12 月 23 日，实际控制人亲属黄顺建出具如下承诺：
（1）自公司股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人间
接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。
（2）本人将按照《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》
《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交易所上市公司股东
及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》及其他法律法规的相关规定，依法依规减持并履行披露义务。如相
关规则有修改，本人承诺将按照届时有效的规则履行相关义务。
8、中介机构核查意见
经核查，保荐人、发行人律师认为：发行人股东作出的股份锁定期承诺符
合《公司法》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持
股份实施细则》《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》
等相关法律法规对股东锁定期的规定。
（二）公司股票上市后三年内稳定股价的预案和承诺
为维护公司股票上市后股价的稳定，保护广大投资者尤其是中小股民的利
益充分保护公司股东特别是中小股东的权益，公司制定《股票上市后三年内稳
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定股价预案》（以下称“本预案”），同时发行人、控股股东、实际控制人、董
事（不包括独立董事）、高级管理人员承诺按照预案的相关措施稳定公司股价，
预案的具体内容及相关承诺如下：
1、稳定股价措施的启动条件
自公司本次发行及上市完成之日起 3 年内，若出现连续 20 个交易日公司股
票收盘价格均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产（每股净资产=合
并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，下同）
的情形（若因公司上市后派发现金红利、送股、转增股份、增发新股等原因除
权除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一个会计年度末经审计的每股净资
产不具可比性的，上述股票收盘价将做相应调整，下同），且公司情况同时满足
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、中国证监会以及深圳证
券交易所对于回购、增持公司股份等行为的规定，保证回购、增持结果不会导
致本公司股权分布不符合上市条件，公司将启动股价稳定预案。
2、稳定股价的具体措施
股价稳定预案按照公司回购股份，控股股东、实际控制人增持股份，在公
司领取薪酬的董事（独立董事除外，下同）、高级管理人员增持股份的顺序依次
实施。
（1）公司回购
①公司为稳定股价之目的回购股份，应符合《上市公司回购社会公众股份
管理办法（试行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》
等相关法律、法规的规定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件。
②公司董事会对回购股份做出决议，公司董事应就该等回购事宜在董事会
中投赞成票。
③公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的
三分之二以上通过，持有公司 5%以上股份的股东承诺就该等回购事宜在股东大
会中投赞成票。
④公司为稳定股价进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求之外，
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还应符合下列各项条件：
A、公司回购股票的价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产；
B、公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行股票中公
开发行新股所募集资金扣除发行费用后的净额；
C、公司单次用于回购股份的资金不得低于人民币 300 万元；
D、公司单次回购股份不超过公司总股本的 2%。
上述 C 项和 D 项不能同时满足时，则以满足 D 项条件为准。
⑤公司董事会公告回购股份预案后公司股票若连续五个交易日收盘价高于
公司上一会计年度经审计的每股净资产值，公司董事会应做出决议终止回购股
份事宜，且在未来 3 个月内不再启动股份回购事宜。
（2）控股股东、实际控制人增持公司股票
①控股股东、实际控制人应在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规
的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持。
②在达到启动稳定股价方案条件的情况下，由于公司无法实施回购股票，
或回购股票方案未获得公司董事会、股东大会审议通过，或公司回购股份方案
实施完毕之日起（以发行人公告的实施完毕日为准）的 3 个月内，如公司股票
连续 20 个交易日收盘价仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产值，则触
发公司控股股东、实际控制人增持股份程序。
③控股股东、实际控制人为稳定公司股价之目的进行股份增持的，应遵循
如下原则：
A、单次增持公司股票的总金额不少于 300 万元；
B、单次及/或连续 12 个月增持公司股份数量合计不超过增持前公司总股本
的 2%；
C、增持公司股票的价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产。
如上述 A 项与 B 项发生冲突，则按照 B 项标准执行。
（3）在公司领取薪酬的董事（独立董事除外，下同）、高级管理人员增持
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公司股票
①公司董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市
公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法
规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持。
②控股股东、实际控制人增持股份方案实施完毕之日起的 3 个月内，如公
司股票连续 20 个交易日收盘价低于公司上一会计年度经审计的每股净资产值，
触发董事、高级管理人员增持股份程序。
③有义务增持股份的公司董事、高级管理人员为稳定股价之目的进行股份
增持的，其用于增持公司股份的资金总额不少于公告之日该等董事、高级管理
人员上年度在公司领取的税前薪酬总和的 30%。
④本公司如有新聘任董事、高级管理人员，本公司将要求其接受稳定公司
股价预案和相关措施的约束。
3、股价稳定措施的启动程序
（1）公司回购
①公司董事会应在上述公司回购启动条件触发之日起的 20 个交易日内召开
会议讨论并制定回购股份的方案，包括但不限于拟回购本公司股票的种类、数
量区间、价格区间、实施期限等内容，并在提交股东大会审议；股东大会对回
购股份的具体方案作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权三分之二以上
审议通过。
②公司股东大会审议通过上述回购股份的具体方案后，公司应依法通知债
权人，并向证券监督管理部门、证券交易所等主管部门报送相关材料，办理必
要的审批或备案手续。自办理完毕前述审批、备案手续之日起的 20 个交易日内，
公司将实施上述回购股份方案。
（2）控股股东、实际控制人增持公司股票
①自触发上述股价稳定措施的启动条件之日起，控股股东、实际控制人将
在 20 个交易日内，向公司提交增持发行人股份的具体方案，包括但不限于拟增
持公司股票的种类、数量区间、价格区间、实施期限等内容，公司应按照相关
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规定披露其增持股份的计划。
②控股股东、实际控制人增持公司股票必须符合相关法律、法规的规定，
需要向证券监管部门、证券交易所等主管部门审批或者备案的，应履行相应的
审批或备案手续。若因未批准导致控股股东、实际控制人的股票增持方案未能
实施的，视同控股股东、实际控制人已履行完毕稳定股价措施的承诺。
③控股股东、实际控制人增持方案实施完毕后，应在 3 个交易日内向公司
报告并由公司进行公告，自前述公告之日起 6 个月内，控股股东、实际控制人
将不再启动增持股份方案；自前次增持方案实施完毕公告之日起 6 个月后，若
公司股价再次触发启动稳定股价方案条件且满足启动控股股东、实际控制人增
持股份方案条件的，则控股股东、实际控制人将继续按照上述增持股份方案执
行。
（3）董事（独立董事除外，下同）、高级管理人员增持公司股票
①自触发上述股价稳定措施的启动条件之日起，董事、高级管理人员将在
20 个交易日内，向公司提交增持发行人股份的具体方案，包括但不限于拟增持
公司股票的种类、数量区间、价格区间、实施期限等内容，公司应按照相关规
定披露其增持股份的计划。
②董事、高级管理人员增持公司股票必须符合相关法律、法规的规定，需
要向证券监管部门、证券交易所等主管部门审批或者备案的，应履行相应的审
批或备案手续。若因未批准导致控股股东、实际控制人的股票增持方案未能实
施的，视同其已履行完毕稳定股价措施的承诺。
③董事、高级管理人员增持方案实施完毕后，应在 3 个交易日内向公司报
告并由公司进行公告。公司上市后三年内新聘任的在公司领取薪酬的董事、高
级管理人员，也应遵守并履行发行人股票上市时董事和高级管理人员做出的稳
定股价的相应承诺，并在其被聘任为董事、高级管理人员时签署相关承诺函。
4、稳定股价方案的终止情形
自稳定股价方案公告之日起 90 个自然日内，若出现以下任一情形，则视为
本次股价稳定措施实施完毕及承诺履行完毕，已公告的稳定股价方案终止执行：
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（1）公司股票连续 10 个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每
股净资产；
（2）继续回购或增持公司股份将导致公司股权分布不符合上市条件。
5、监督和约束措施
若非因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等原因，本公
司未遵守上述承诺的，本公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明
未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，同时按中国证监会及其他
有关机关认定的实际损失向投资者进行赔偿，以尽可能保护投资者的权益。
控股股东、实际控制人未能履行增持公司股票的承诺，则控股股东、实际
控制人应向投资者公开道歉，并将在前述事项发生之日起停止在发行人处领取
股东分红，同时本人持有的发行人股份将不得转让，直至采取相应的稳定股价
措施并实施完毕时为止。
董事、高级管理人员未能履行增持公司股票的承诺，则董事、高级管理人
员应向投资者公开道歉，并将在前述事项发生之日起停止在发行人处领取薪酬
（如有）及股东分红（如有），同时本人持有的发行人股份将不得转让，直至采
取相应的稳定股价措施并实施完毕时为止。
6、公司稳定股价预案的其他说明
本预案经公司股东大会审议通过，并自本公司首次公开发行股票并在深圳
证券交易所创业板上市之日起自动生效。本预案的有效期为生效之日起三年。
（三）关于欺诈发行上市的股份购回承诺
1、发行人为维护公众投资者的利益，承诺如下：
（1）保证公司本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行的情
形。
（2）如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上
市的，公司将在中国证监会等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序，
购回公司本次公开发行的全部新股。
2、公司控股股东、实际控制人承诺
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（1）保证发行人本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行的
情形。
（2）如发行人不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行
上市的，本人将利用发行人控股股东/实际控制人地位促使发行人在中国证监会
等有权部门确认后五个工作日内启动股份购回程序，购回发行人本次公开发行
的全部新股。
（四）关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺
1、关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施
公司首次公开发行股票并上市后，净资产规模和股本将较大幅度提高，但
由于募集资金投资项目产生预期效益需要一定时间，公司每股收益和净资产收
益率等指标在发行后的一定期间内将会被摊薄。
根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意
见》（证监会公告[2015]31 号）及配套措施的相关要求，公司就本次首次公开发
行股票并上市对每股收益的影响以及公司填补即期回报的具体措施进行了分析，
同时做出相关承诺，具体如下：
（1）有效防范即期回报被摊薄风险的措施
①加强募集资金管理
本次发行的募集资金到帐后，公司董事会将严格遵守《上市公司监管指引
第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《募集资金管理制度（草
案）》的要求，开设募集资金专项账户，确保专款专用，严格控制募集资金使用
的各环节。
②强化日常运营成本控制，降低公司运营成本
公司将不断提升经营管理水平，优化企业整体运营效率，通过谨慎的决策
机制及执行流程保障项目成本控制及投资支出的科学性和经济性，加强预算管
理，并对公司内部控制运行情况和预算管理执行情况进行持续完善和监督。
③积极实施募投项目
本次募集资金紧密围绕公司主营业务，符合公司未来发展战略，有利于提
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高公司持续盈利能力。公司对募集资金投资项目进行了充分论证，在募集资金
到位前，以自有、自筹资金先期投入建设，以争取尽早产生收益。
④积极提升公司竞争力和盈利水平
公司将致力于进一步巩固和提升公司核心竞争优势、拓宽市场，努力实现
收入水平与盈利能力的双重提升。公司凭借先进的技术研发能力、快速的客户
需求响应能力、高品质的产品质量，在行业内树立了较高的知名度，形成了含
有众多高端优质客户在内的稳定客户结构群体，持续推动了公司业务的增长。
公司将不断优化和改善产品结构，坚持以客户为导向，扩大产品生产规模，提
升产品的科技含量，注重产品技术工艺研发和过程管控，增强企业核心竞争力
和盈利水平。
（2）提高投资者回报的承诺
《公司章程（草案）》明确了公司利润分配政策等事宜，并根据《上市公司
监管指引第 3 号——上市公司现金分红》明确了公司利润分配的顺序、形式、
决策程序、现金分红的条件及最低分红比例，强化了中小投资者权益保障机制，
便于投资者形成稳定的回报预期。
为进一步细化有关利润分配决策程序和分配政策条款，增强现金分红的透
明度和可操作性，公司制定了《上市后未来三年股东分红回报规划》，建立了
健全有效的股东回报机制。符合利润分配的情况下，公司将实施积极的利润分
配政策，积极实施对投资者的利润分配，提升对投资者的回报。
（3）约束措施
公司在本次发行上市完成后，于每季度就本承诺的遵守情况进行核查，如
发现违反本承诺情形的，公司将制定改正措施，并积极落实相关措施，并且就
违反本承诺之事实及改正措施，进行自愿性的信息披露。公司将采取有效措施
保护全体投资者特别是中小投资者，并保证本承诺的措施得到有效地遵守。
2、关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的承诺
（1）发行人控股股东、实际控制人承诺
为填补发行人首次公开发行股票并上市可能导致的投资者即期回报减少，
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保证发行人填补回报措施能够切实履行，发行人控股股东/实际控制人朱敏、实
际控制人黄胜弟（以下简称“本人”）作出如下承诺：
①本人将不会越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
②本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采
用其他方式损害公司利益；
③本人承诺对职务消费行为进行约束；
④本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
⑤本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报
措施的执行情况相挂钩；
⑥若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的
行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
⑦自本承诺出具日至公司本次首次公开发行股票实施完毕前，若中国证监
会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满
足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补
充承诺；
⑧本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有
关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本
人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；
前述承诺是无条件且不可撤销的。若本人前述承诺若存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，本人将对公司或股东给予充分、及时而有效的补偿。本人
若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交
易所等证券监管机构发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关
管理措施。
（2）发行人全体董事、高级管理人员承诺
本人作为公司的董事/高级管理人员，承诺如下：
①本人承诺不无偿或以不公平条件向其他机构或者个人输送利益，也不采
用其他方式损害公司利益；
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②本人承诺对职务消费行为进行约束；
③本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
④本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报
措施的执行情况相挂钩；
⑤若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的
行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
⑥自本承诺出具日至公司本次首次公开发行股票实施完毕前，若中国证监
会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满
足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补
充承诺；
⑦本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有
关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本
人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
前述承诺是无条件且不可撤销的。若本人前述承诺若存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，本人将对公司或股东给予充分、及时而有效的补偿。本人
若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照中国证监会和深圳证券交
易所等证券监管机构发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关
管理措施。
（五）关于利润分配政策及上市后三年股东分红回报规划
本公司在上市后将严格依照《公司法》《中国证券监督管理委员会关于进一
步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等法律、法规、监管机构的规定及
公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过的公司上市后生效的《公司章程》
《公司上市后未来三年股东分红回报规划》执行利润分配政策。如遇相关法律、
法规及规范性文件修订的，公司将及时根据该等修订调整公司利润分配政策并
严格执行。
如本公司未能依照本承诺严格执行利润分配政策的，本公司将依照未能履
行承诺时的约束措施承担相应责任。
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发行人本次发行上市后润分配政策和未来三年股东分红回报规划的具体内
容请参见本招股说明书“第十二节 附件”之“二、落实投资者关系管理相关规
定的安排、股利分配决策程序、股东投票机制建立情况”之“（二）股利分配决
策程序” 之“2、发行后的股利分配政策及程序”。
（六）发行人及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员关于招股
说明书真实性、准确性、完整性的承诺
1、发行人
本公司首次公开发行股票的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏。本公司对招股说明书的真实性、准确性、完整性承担个别及连带的
法律责任。
如本公司首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本
公司将在有权监管机构或司法机构作出的认定生效后及时提出股份回购预案，
并提交董事会、股东大会审议，依法回购公司首次公开发行的全部新股（如公
司发生送股、资本公积转增等除权除息事宜，回购数量应相应调整），回购价格
将根据相关法律法规确定，且不低于首次公开发行股票的发行价格（若公司股
票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，回购价格
应相应调整），具体程序按中国证监会和上海证券交易所的相关规定办理。
如果公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者
在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失，但公司能够证明自己
没有过错的除外。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿
主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》《最高人民法院
关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2
号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的
法律法规执行。
2、控股股东、实际控制人
公司的控股股东/实际控制人朱敏、实际控制人黄胜弟（以下简称“本人”）
作出如下承诺：
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招股说明书所载内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，且对招股
说明书所载内容之真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
若中国证监会或其他有权部门认定招股说明书所载内容存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，且该等情形对判断发行人是否符合法律规定的发行条
件构成重大且实质影响的，则本人承诺将极力促使发行人依法回购其首次公开
发行的全部新股。
若招股说明书所载内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投
资者在证券交易中遭受损失的，则本人将依法赔偿投资者损失。
3、全体董事、监事、高级管理人员
本人作为发行人的董事/监事/高级管理人员，作出如下承诺：
招股说明书所载内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，且对招股
说明书所载内容之真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
若证券监督管理部门或其他有权部门认定招股说明书所载内容存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且该等情形对判断发行人是否符合法律规
定的发行条件构成重大且实质影响的，将促使发行人依法回购其首次公开发行
的全部新股。
若招股说明书所载内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投
资者在证券交易中遭受损失的，则将依法赔偿投资者损失。
（七）关于未能履行承诺的约束措施
1、发行人关于未履行承诺的约束措施
发行人针对发行人在首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项承诺之
履行事宜，特此作出承诺如下：
如非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，发行人需提出新的承
诺（相关承诺需按法律、法规、《公司章程》的规定履行相关审批程序）并接受
如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）发行人应当在股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上及时、充
分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向股东和社会公
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众投资者道歉；
（2）对发行人该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管
理人员调减或停发薪酬或津贴；
（3）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，
但可以进行职务变更；
（4）发行人违反相关承诺给投资者造成损失的，发行人将依法承担赔偿责
任。
如发行人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，发行人需提出新
的承诺（相关承诺需按法律、法规、《公司章程》的规定履行相关审批程序）并
接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）在股东大会及证券监管部门指定的披露媒体上公开说明未履行的具体
原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会
审议，尽可能地保护发行人投资者利益。
2、控股股东、实际控制人关于未履行承诺的约束措施
发行人控股股东/实际控制人朱敏、实际控制人黄胜弟针对本人在发行人首
次公开发行股票并上市过程中所作出的各项承诺之履行事宜，特此作出承诺如
下：
如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺
并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）本人将在发行人股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说
明未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向股东和社会公众投资者
道歉；
（2）如果因未履行相关承诺事项而获得所得收益的，所得收益归发行人所
有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付到发行人指定账户；
（3）给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；
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（4）如果未承担前述赔偿责任，发行人有权扣减本人所获分配的现金分红
用于承担前述赔偿责任。同时，本人不得以任何方式要求发行人增加薪资或津
贴，亦不得以任何形式接受发行人增加支付的薪资或津贴，且其持有的发行人
股份锁定期除被强制执行、上市发行人重组、为履行保护投资者利益承诺等必
须转让的情形外，自动延长至其完全消除因未履行相关承诺事项所导致的所有
不利影响之日。
如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并
接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）在股东大会及证券监管部门指定的披露媒体上公开说明未履行的具体
原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护发
行人投资者利益。
3、吴玉堂、黄玉梅关于未履行承诺的约束措施
发行人大股东（持股 5%以上）吴玉堂及其一致行动人黄玉梅，针对其本人
在发行人首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项承诺之履行事宜，特此
作出承诺如下：
如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺
并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）本人将在发行人股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说
明未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向股东和社会公众投资者
道歉；
（2）如果因未履行相关承诺事项而获得所得收益的，所得收益归发行人所
有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付到发行人指定账户；
（3）给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；
（4）如果未承担前述赔偿责任，发行人有权扣减本人所获分配的现金分红
用于承担前述赔偿责任。同时，本人不得以任何方式要求发行人增加薪资或津
贴，亦不得以任何形式接受发行人增加支付的薪资或津贴，且其持有的发行人
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股份锁定期除被强制执行、上市发行人重组、为履行保护投资者利益承诺等必
须转让的情形外，自动延长至其完全消除因未履行相关承诺事项所导致的所有
不利影响之日。
如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并
接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）在股东大会及证券监管部门指定的披露媒体上公开说明未履行的具体
原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护发
行人投资者利益。
4、南通时代伯乐、新余时代伯乐、深圳时代伯乐未履行承诺的约束措施
南通时代伯乐、新余时代伯乐、深圳时代伯乐作为发行人大股东（合计持
股 5%以上），针对本机构在发行人首次公开发行股票并上市过程中所作出的各
项承诺之履行事宜，特此作出承诺如下：
如本机构非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承
诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）本机构将在发行人股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开
说明未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向股东和社会公众投资
者道歉；
（2）如果因未履行相关承诺事项而获得所得收益的，所得收益归发行人所
有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付到发行人指定账户；
（3）给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；
（4）如果未承担前述赔偿责任，发行人有权扣减本机构所获分配的现金分
红用于承担前述赔偿责任。同时，本机构不得以任何方式要求发行人增加薪资
或津贴，亦不得以任何形式接受发行人增加支付的薪资或津贴，且其持有的发
行人股份锁定期除被强制执行、上市发行人重组、为履行保护投资者利益承诺
等必须转让的情形外，自动延长至其完全消除因未履行相关承诺事项所导致的
所有不利影响之日。
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如本机构因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺
并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）在股东大会及证券监管部门指定的披露媒体上公开说明未履行的具体
原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护发
行人投资者利益。
5、全体董事、监事、高级管理人员关于未履行承诺的约束措施
发行人董事、监事、高级管理人员针对本人在发行人首次公开发行股票并
上市过程中所作出的各项承诺之履行事宜，特此作出承诺如下：
如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺
并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）将在发行人股东大会及中国证监会指定的信息披露媒体上公开说明未
能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；
（2）如果因未履行相关承诺事项而获得所得收益的，所得收益归发行人所
有，并在获得收益的五个工作日内将前述所得收益支付到发行人账户；
（3）可以职务变更但不得主动要求离职；
（4）给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失；
（5）如果未承担前述赔偿责任，发行人有权扣减本人所获分配的现金分红
用于承担前述赔偿责任。同时，本人不得以任何方式要求发行人增加薪资或津
贴，亦不得以任何形式接受发行人增加支付的薪资或津贴，且其持有的发行人
股份锁定期除被强制执行、上市发行人重组、为履行保护投资者利益承诺等必
须转让的情形外，自动延长至其完全消除因未履行相关承诺事项所导致的所有
不利影响之日。
如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并
接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
（1）在发行人股东大会及证券监管部门指定的披露媒体上公开说明未履行
的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；
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（2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护发
行人投资者利益。
四、发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其
他承诺事项
（一）发行人关于公司首次公开发行股票并在创业板上市股东信息披露专项承
诺
根据中国证监会分别于 2021 年 2 月 5 日实施的《监管规则适用指引——关
于申请首发上市企业股东信息披露》及 2021 年 5 月 28 日发布的《监管规则适
用指引——发行类第 2 号》的要求，以及深圳证券交易所于 2021 年 2 月 23 日
出具的《关于创业板落实首发上市企业股东信息披露监管相关事项的通知》的
要求，发行人就股东信息披露事项作出如下承诺：
1、本公司已在本招股说明书中真实、准确、完整地披露了股东信息；
2、本公司历史沿革中不存在股份代持、委托持股等情形，不存在股权争议
或潜在纠纷等情形，不存在中国证监会系统离职人员入股的情形，不涉及中国
证监会系统离职人员不当入股的情形；
3、本公司不存在法律法规禁止持股的主体直接或间接持有本公司股份的情
形；
4、本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接
或间接持有发行人股份的情形；
5、直接或间接持有本公司股份的股东与本次发行的中介机构或其负责人、
高级管理人员、经办人员不存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或
其他利益安排；
6、公司股东不存在以本公司股权进行不当利益输送的情形；
7、若公司违反上述承诺，将承担由此产生的一切法律后果。
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（二）中介机构关于为公司首次公开发行制作、出具的文件无虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏的承诺
发行人保荐人华泰联合证券承诺：因华泰联合证券为发行人首次公开发行
股票事宜制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者
造成损失的，将依法赔偿投资者损失。
发行人律师江苏世纪同仁律师事务所承诺：因世纪同仁在发行人首次公开
发行股票并在创业板上市工作期间未勤勉尽责，导致世纪同仁制作、出具的文
件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成实际损失的，在该等
违法事实被认定后，将依法赔偿投资者损失。
发行人验资机构、审计机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）承诺：
因天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为发行人首次公开发行股票并在创
业板上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者
造成损失的，将依法赔偿投资者损失。
发行人评估机构北京天健兴业资产评估有限公司承诺：因北京天健兴业资
产评估有限公司为发行人首次公开发行股票并在创业板上市制作、出具的文件
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投
资者损失。
五、股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建
立健全及运行情况说明
发行人自设立以来，依据相关法律、法规的要求，并结合业务经营具体情
况，逐步建立、完善了股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、独
立董事及董事会秘书制度，建立了符合上市公司要求的法人治理结构，为公司
高效、稳健经营提供了组织保证。
为确保股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、董事会秘书等
职权的有效履行，规范股东大会、董事会、监事会、董事会秘书的组织和行为，
公司制定和完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事
会议事规则》《董事会秘书工作规则》《董事会战略委员会实施细则》《董事会提
名委员会实施细则》《董事会审计委员会实施细则》《董事会薪酬与考核委员会
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实施细则》等一系列法人治理制度。
报告期内，公司股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会等依法
独立运作，相关人员均严格遵照《公司法》《公司章程》及相关制度享受权利和
履行义务。
（一）发行人股东大会、董事会、监事会的实际运行情况
1、股东大会运作情况
股东大会由全体股东组成，是公司最高权力机构。发行人已经按照《公司
法》等相关法律、法规及规范性文件制定了《公司章程》及《股东大会议事规
则》，健全股东大会制度，规范股东大会运行。发行人于 2014 年 4 月 28 日召开
的创立大会暨 2014 年第一次临时股东大会、2014 年 6 月 11 日召开的 2014 年第
二次临时股东大会，分别审议通过《公司章程》《股东大会议事规则》，规定了
股东大会的职责、权限及基本制度。2021 年 11 月 13 日，发行人 2021 年第三次
临时股东大会审议通过适用于上市后的《公司章程（草案）》及《股东大会议事
规则》。
报告期内，发行人共召开 9 次股东大会，历次会议运作规范，在召集方式、
议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合《公司法》《公司章程》和《股东
大会议事规则》等相关法律法规及制度的要求。
2、董事会实际运作情况
发行人已经按照《公司法》等相关法律、法规及规范性文件制定《公司章
程》及《董事会议事规则》，健全了董事会制度。发行人于 2014 年 4 月 28 日召
开的创立大会暨 2014 年第一次临时股东大会、2014 年 6 月 11 日召开的 2014 年
第二次临时股东大会，分别审议通过《公司章程》《董事会议事规则》，对董事
会权责及运行程序进行了规定。2021 年 11 月 13 日，发行人 2021 年第三次临时
股东大会审议通过适用于上市后的《公司章程（草案）》及《董事会议事规则》。
公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。报告期内，发行人共召
开 13 次董事会会议，发行人董事会运作规范，在召集方式、议事程序、表决方
式和决议内容等方面均符合《公司法》《公司章程》和《董事会议事规则》等的
规定。
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3、监事会运作情况
发行人已经按照《公司法》等相关法律、法规及规范性文件制定《公司章
程》及《董事会议事规则》，健全了董事会制度。发行人于 2014 年 4 月 28 日召
开的创立大会暨 2014 年第一次临时股东大会、2014 年 6 月 11 日召开的 2014 年
第二次临时股东大会，分别审议通过《公司章程》《监事会议事规则》，对监事
会权责及运行程序进行了规定。2021 年 11 月 13 日，发行人 2021 年第三次临时
股东大会审议通过适用于上市后的《公司章程（草案）》及《监事会议事规则》。
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，股东代表监事 2 名。
报告期内，公司共召开 11 次监事会会议。发行人监事会运作规范，在召集方式、
议事程序、表决方式和决议内容等方面均符合《公司法》等法律法规及《公司
章程》《监事会议事规则》的规定。
（二）独立董事出席董事会等履职情况
2020 年 7 月 8 日，发行人召开 2020 年第二次临时股东大会，选举季学庆、
毛磊、张承慧为独立董事，并审议通过《独立董事工作制度》。
2023 年 4 月 17 日，发行人召开 2023 年第一次临时股东大会，选举季学庆、
毛磊、葛军为独立董事。
独立董事履职以来，按照《公司章程》《董事会议事规则》及《独立董事工
作制度》等的要求，履行独立董事职责。独立董事通过参加董事会和股东大会，
查阅审计报告等相关资料，并就关联交易等事项发表独立意见，进一步完善了
发行人法人治理结构，强化对内部董事及管理层的监督机制，保护中小股东利
益，促进公司的规范运作，对公司未来发展方向及发展战略起到了良好的作用。
截至本招股说明书签署日，未发生独立董事对发行人相关事项提出异议的
情况。
（三）董事会秘书制度运行情况
根据《公司章程》及《董事会秘书工作细则》规定，公司设董事会秘书。
2020 年 4 月 24 日，经发行人第三届董事会第一次会议审议通过聘任胡玉清为董
事会秘书。
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公司董事会秘书履职以来，严格按照《公司章程》及《董事会秘书工作细
则》的有关规定开展工作，有效履行了相关职责，为法人治理结构的完善，维
护股东利益，内部控制制度完善及中小股东权益保护等方面起到了积极作用。
（四）公司治理存在的缺陷及改进情况
公司自整体变更为股份公司以来，根据《公司法》等法律、法规、规范性
文件的要求，逐步建立健全了规范的公司治理结构，完善了内部控制制度，在
公司治理上不存在重大缺陷。
六、审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明
根据《公司章程》《上市公司治理准则》等相关规定，董事会下设审计委员
会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。专门委员
会成员全部由董事组成，其中提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会中
独立董事应占多数并担任主任委员（召集人），审计委员会中至少应有一名独立
董事是会计专业人士。公司各专门委员会的具体构成情况如下：
委员会 主任委员 其他委员
审计委员会 葛军 黄胜弟、季学庆
提名委员会 毛磊 季学庆、朱敏
薪酬与考核委员会 季学庆 毛磊、王国力
战略委员会 黄胜弟 吴玉堂、毛磊
自相关专门委员会设立以来，公司董事会各专门委员会严格按照《公司章
程》《董事会审计委员会实施细则》《董事会提名委员会实施细则》《董事会薪酬
与考核委员会实施细则》和《董事会战略委员会实施细则》等有关规定开展工
作，较好地履行了职责，对完善公司的治理结构起到良好的促进作用。
七、募集资金具体运用情况
（一）激光光学产品生产项目
1、项目概况
本项目投资额 12,988.78 万元，其中建设投资支出为 11,313.47 万元，预备
费用 585.44 万元，铺底流动资金 694.45 万元，其他建设费用 395.41 万元。项目
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建设完成后，发行人将新增激光元件和激光组件的产能，更好地满足不断增长
的市场需求，提高公司市场竞争力。
2、项目建设的必要性分析
（1）扩大公司激光光学产品产能，满足下游市场发展需要
公司长期专注于提供工业激光加工和红外热成像领域的各类光学产品、光
学设计与检测的整体解决方案。主要产品为激光光学和红外光学的元件、组件，
其中激光光学系列产品能够应用于多个科技新兴产业，主要包括了工业激光加
工中的显示面板切割、锂电池焊接、智能手机等。目前，公司的产品已应用在
多个下游知名企业终端产品的生产过程。
近年来，随着激光下游应用领域由消费级向工业级的不断拓展，汽车、航
空航天、高铁、通信、显示、医疗、增材制造、数据传感器等新兴领域的需求
不断释放，为行业发展孕育了广阔的市场空间。然而，公司目前的产能相对有
限，现有激光光学产品生产能力已不能满足客户与市场快速发展的需求，一定
程度上降低了公司的市场竞争力。本项目的实施可大幅提升公司的激光光学相
关产品产能，以满足下游客户对公司产品供给能力的需求，进一步提升公司的
订单承接能力，有助于公司增强市场竞争力，更好地满足市场发展需求。
（2）提升装备及技术工艺水平，促进公司业务发展
公司在光学元件、组件行业经营多年，在该领域积累了丰富的生产制造经
验，在技术水平、质量管理、运营管理方面已经具有一定优势，过硬的产品质
量赢得了良好的市场口碑。然而，由于公司主要客户群体为激光设备厂商和红
外仪器设备制造商、集成商，客户更加注重企业的制造水平和加工能力，在产
品精度、质量、交期等方面有更高的要求。为此，公司必须不断提升自身产品
工艺及技术水平。
同时，因公司客户需求较为多样化，个性化方案和服务在竞争中将日益重
要，公司需要在保证质量的前提下积极为客户生产非标类个性化定制产品及方
案。公司目前的设备设施在柔性生产及快速响应客户需求方面已经略显不足。
因此，公司需要通过本项目建设，购置更为先进的软硬件设备、引进专业技术
人才，提升装备及技术工艺水平，满足公司业务不断发展的需求。
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（3）高度契合公司发展战略
公司处于光学行业中的激光光学和红外光学的细分市场，主要客户群体为
激光设备厂商和红外仪器设备制造商、集成商。伴随着在研发设计、生产制造、
品质管理等领域内能力的不断提升，公司已经与行业内众多优质客户保持了长
期稳定的合作关系，在激光光学和红外光学行业内奠定了一定的行业地位。
本项目将整合公司的技术成果、生产经验和客户资源等优势，扩大公司规
模经济效应和技术创新优势，最终从整体上大幅提升公司的综合实力。本项目
是公司向“国际一流的高端精密光学元器件制造企业”战略目标前进而迈出的
重要一步。因此，为满足公司整体规划和战略发展的需要，本项目的实施十分
必要。
3、项目投资概算
序号 项目 投资金额（万元） 占投资金额比例
1 土建工程 4,539.60 34.95%
2 设备与软件购置 6,773.87 52.15%
3 建设工程其他费用 395.41 3.04%
4 预备费 585.44 4.51%
5 铺底流动资金 694.45 5.35%
项目总投资 12,988.78 100.00%
4、主要技术设备方案
（1）工艺流程
项目的工艺流程参见“第五节 业务与技术”之“一、发行人主营业务、主
要产品或服务情况”之“（五）公司主要产品或服务的工艺流程图”。
（2）设备购置情况
本项目拟购置的主要设备情况如下：
购置金额
序号 设备类别 设备名称 单位 数量
（万元）
1 双面抛 台 2 88.50
2 生产 双面抛 台 4 99.12
3 球面抛光球心机 台 4 63.72
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购置金额
序号 设备类别 设备名称 单位 数量
（万元）
4 球面抛光时代下摆机 台 4 46.02
5 自动倒边机 台 2 44.25
6 异型机械磨边机 台 1 30.09
7 机械磨边机 台 1 11.50
8 开球机 台 3 53.10
9 高速非球面加工设备 台 2 176.99
10 QED 精密抛光机 台 1 884.96
11 离子束抛光机 台 1 884.96
12 磁流变抛光机 台 1 353.98
13 IBS 镀膜机 台 1 884.96
14 非球面加工设备 台 2 796.46
15 大口径球面干涉仪 台 1 265.49
16 加工中心 台 3 398.23
17 数控激光定心磨边机 台 1 176.99
18 光驰镀膜机 台 2 566.37
19 椭偏仪 台 1 88.50
20 废水过滤设备 套 5 8.76
21 消防排风机设备 台 5 10.97
环保
22 废气过滤收集器 套 10 10.97
23 纯化水设备 台 2 64.00
24 空压缩机 台 5 3.94
25 公用设施 配电设施 套 1 132.74
26 发电机 台 1 40.00
27 办公电脑 套 50 31.86
28 手提电脑 台 10 5.31
29 服务器 台 2 50.44
30 监控系统 套 2 6.73
办公设备
31 投影仪 台 3 9.29
32 大屏会议系统 台 3 8.50
33 照相机 台 2 16.99
34 摄像机 台 2 3.01
小计 140 6,317.67
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购置金额
序号 设备类别 设备名称 单位 数量
（万元）
35 Microsoft Office 套 50 15.49
36 ZEMAX 套 10 138.05
37 SolidWorks 套 10 106.19
38 软件 光学设计软件 CODE-V 套 2 88.50
39 AUTOCAD 套 8 28.32
40 TFC 薄膜设计软件 套 5 13.27
41 Macleod 薄膜设计软件 套 5 66.37
小计 90 456.19
合计 230 6,773.87
5、项目实施计划
本项目建设期拟定为 2 年。项目进度计划内容包括项目前期准备、勘察设
计、工程施工、设备采购、安装调试、人员招聘与培训及竣工验收。具体进度
如下表所示：
月份
序号 建设内容
2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24
1 工程设计及准备工作
2 土建工程
3 装修、水电工程
设备与软件购置及安装
4
调试
5 人员招聘与培训
6 试运行与验收
6、项目组织方式及建设地点
本次募投项目拟实施地点为南京市江宁区湖熟工业集中区汤铜路以北、瑞
吉路以西。
7、项目的环保情况
项目建成后，在生产过程中的主要污染物为废水、废气、噪声以及固体废
弃物。本项目将采取严格的措施降低对环境的影响，各类污染物经处理后能达
标排放，符合总量控制要求，对周围环境影响小，从而保证项目实施后能够符
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合国家环境保护的有关规定。项目主要采取的措施如下：
（1）废水
本项目产生的工业废水主要为光学玻璃的冲洗水，工业废水经沉淀预处理，
现有项目产生的生活污水化粪池预处理，食堂废水经隔油池预处理，处理达到
当地污水处理厂接管标准后，一起通过污水管网进入当地污水处理厂进行处理，
处理达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）中一级 B 标准
排放。
（2）废气
本项目生产过程产生的非甲烷总烃、VOCs 等废气采用活性炭吸附处理，
经处理后均可满足《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）表 2 中二级
标准以及《工业企业挥发性有机物排放控制标准》（DB12/524-2014）表 2 中其
他行业污染物标准。
（3）噪声
为确保项目厂界噪声达标，尽可能减少对周围环境的影响，项目应采取如
下隔声措施进行隔声处理：生产时紧闭门窗，合理布局车间，尽量选用低噪声
设备；合理安排工作时间，尽量避免在人们正常休息的时间生产；加强对机器
的维修保养，不定期地给机器添加润滑油等，减少设备摩擦噪声；对高噪声设
施采取消声、降噪、减震措施。
（4）固体废弃物
项目产生的生活垃圾分类收集，避雨堆放，定期交由环卫部门无害化处理，
垃圾堆放点定期消毒、灭蝇、灭鼠；一般工业固体废物分类集中收集后交具有
相关资质单位回收处理；危险废物分类收集后，交由有危险废物经营许可的公
司拉运处理。综上所述，项目固体废物经采取相关的措施处理处置后，可以得
到及时、妥善的处理和处置，不会对周围环境造成大污染影响。
8、项目效益分析
本项目经济效益测算的计算期为 12 年，其中建设期为 2 年，生产运营期为
10 年，项目计算期第 3 年开始生产，第 3 年的生产负荷为 80%，第 4 年及以后
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各年开始满负荷生产。在各项经济因素与可行性研究报告预期相符的前提下，
本项目达产后的经济效益评价指标测算结果如下：
计算指标 所得税前 所得税后
财务净现值 FNPV（ic+12%）（万元） 6,525.41 4,726.70
财务内部收益率 FIRR 24.76% 21.36%
静态投资回收期（含建设期，年） 5.66 6.15
（二）红外热成像光学产品生产项目
1、项目概况
本项目投资额 11,393.41 万元，其中建设投资支出为 8,800.23 万元，预备费
用 457.02 万元，铺底流动资金 1,795.89 万元，其他建设费用 340.27 万元。项目
建设完成后，发行人将新增红外元件和红外组件的产能，促进发行人红外光学
业务的良好发展，为实现发行人的整体发展战略目标提供保障。
2、项目建设的必要性分析
（1）抓住下游行业发展机遇，推动我国红外成像产业发展
近年来，国内外民用红外热成像市场迅速发展。红外热成像技术在安防监
控、个人视觉、汽车、消防、工业测温、疾病防控等领域应用广泛。红外热成
像仪在民用市场消费额的快速增长主要来源于产品成本下降带来新应用领域的
不断扩大，随着红外热成像仪在电力、建筑、执法、消防、车载等行业应用的
推广，国际民用红外热成像仪行业将迎来市场需求的快速增长期。
在我国，红外成像产品在电力巡检、疾病防控、安防监控等领域已初步应
用验证，随着非制冷红外焦平面探测器的成功国产化及国内红外成像产品的普
及，未来国内民用市场必将迎来爆发。同时，国内市场的发展，在一定程度上
会加强国内红外产品的国际竞争力，推动国内红外产品走出国门，这将进一步
促进我国红外探测和成像产业做大做强。
通过本项目的建设，将引进先进的软硬件设备和仪器及高端的技术生产人
才，满足公司生产红外热成像相关产品的需要的同时，一定程度上促进我国红
外探测和成像产品的产业化，加速进口替代和国产化的进程，提升国产红外热
成像整体竞争力和市场占有率，推动我国红外成像产业的发展。
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（2）优化公司产品品类，增强公司盈利能力
公司自成立以来，一直专注于光学元件、组件相关产品与解决方案的研发、
生产与销售。近年来，在激光光学领域，特别是给公司带来相对高附加值的激
光应用消费电子行业出现了周期性的下滑，此外因中美贸易摩擦引起了部分行
业资本性开支趋向谨慎，市场放缓带来竞争的加剧，在一定程度上阻碍了行业
内企业利润上升的空间。
目前红外测温成像行业发展迅速，公司结合自身优势及对下游行业发展趋
势的把握，将优化现有产品结构，加大力度开拓红外热成像相关产品。通过本
项目建设，公司在夯实现有产品竞争能力的同时，也将进一步加大红外热成像
镜头、镜片及探测器窗口片等产品的产能，从而优化公司的产品结构，增强公
司的竞争实力和盈利能力，减少对相关行业的依赖，保障公司的持续发展壮大。
（3）节约成本、增加公司利润，提高公司市场竞争力
随着我国人口结构的不断变化，人口红利将逐步减弱，人口结构的“刘易
斯拐点”已经显现，公司面临生产线员工招工难、人力成本高等问题，造成公
司生产人员一定程度的短缺，影响了公司生产稳定性和大批量订单的生产保障
能力。
本项目通过引进先进的自动化生产线，降低生产人员的劳动强度，改善员
工车间工作环境，减少相对用工数量，降低招工难问题对企业的不利影响；通
过提高生产过程的自动化程度，提升产品品质和质量稳定性，同时提高生产效
率，降低企业的成本，增加企业的利润，增强企业的市场竞争力。
3、项目投资概算
本项目投资额 11,393.41 万元，包括建设投资支出 8,800.23 万元，预备费用
457.02 万元，铺底流动资金 1,795.89 万元。项目总投资构成情况如下表所示：
序号 项目 投资金额（万元） 占投资金额比例
1 土建工程 3,849.40 33.79%
2 设备与软件购置 4,950.83 43.45%
3 建设工程其他费用 340.27 2.99%
4 预备费 457.02 4.01%
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序号 项目 投资金额（万元） 占投资金额比例
5 铺底流动资金 1,795.89 15.76%
项目总投资 11,393.41 100.00%
4、主要技术设备方案
（1）工艺流程
项目的工艺流程参见“第五节 业务与技术”之“一、发行人主营业务、主
要产品或服务情况”之“（五）公司主要产品或服务的工艺流程图”。
（2）设备购置情况
本项目拟购置的主要设备情况如下：
购置金额
序号 设备类别 设备名称 单位 数量
（万元）
1 双面抛 台 1 59.73
2 双面抛 台 2 44.60
3 超声波清洗机 台 1 38.23
4 超声波清洗机 台 1 6.37
5 划片机 台 1 95.58
6 拉膜扩膜机 台 1 23.89
7 皮秒激光切割机 台 1 71.68
8 线切割 台 1 55.75
9 机械磨边机 台 2 20.71
10 平面干涉仪 台 1 79.65
生产
11 开球机 台 1 15.93
12 模压机 台 6 477.88
13 模压机 台 2 254.87
14 模温机 台 4 79.65
15 UA3P 轮廓仪 台 1 342.48
16 全自动红外镀膜机 台 1 398.23
17 高精度红外光谱仪 台 1 79.65
18 光学定中心车床 台 1 23.89
5D 五自由度全自动光学
19 台 1 23.89
镜头定心装调系统
20 中波探测机芯 台 1 11.95
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购置金额
序号 设备类别 设备名称 单位 数量
（万元）
21 MRTD 测量仪器 台 1 23.89
22 立式干涉仪 台 1 31.86
23 冲击试验台 台 1 23.89
24 盐雾试验箱 台 1 9.56
25 充氮机 台 1 4.78
26 自动点胶机 台 1 2.39
27 超精密机床（东芝 3 轴） 台 1 318.58
28 模具镀膜机 台 1 517.70
29 模具抛光机 台 1 159.29
30 全自动定心磨边机 台 4 254.87
31 带机械手模压机 台 5 477.88
32 箱式摇摆炉、退火炉 台 10 79.65
33 DLC 镀膜机 台 1 119.47
34 废水过滤设备 套 5 7.88
35 消防排风机设备 台 5 9.88
环保
36 废气过滤收集器 套 10 9.88
37 纯化水设备 台 2 57.60
38 空压缩机 台 5 3.54
39 公用设施 配电设施 套 1 119.47
40 发电机 台 1 36.00
41 办公电脑 套 40 22.94
42 手提电脑 台 8 3.82
43 服务器 台 2 45.40
44 办公设备 监控系统 套 2 6.05
45 投影仪 台 3 8.36
46 大屏会议系统 台 3 7.65
48 摄像机 台 2 2.71
小计 149 4,569.59
49 Microsoft Office 套 40 12.39
50 ZEMAX 套 8 110.44
软件
51 SolidWorks 套 8 84.96
52 光学设计软件 CODE-V 套 2 88.50
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购置金额
序号 设备类别 设备名称 单位 数量
（万元）
53 AUTOCAD 套 6 21.24
54 TFC 薄膜设计软件 套 4 10.62
55 Macleod 薄膜设计软件 套 4 53.10
小计 72 381.24
合计 221 4,950.83
5、项目实施计划
本项目建设期拟定为 2 年。项目进度计划内容包括项目前期准备、勘察设
计、工程施工、设备采购、安装调试、人员招聘与培训及竣工验收。具体进度
如下表所示：
月份
序号 建设内容
2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24
1 工程设计及准备工作
2 土建工程
3 装修、水电工程
设备与软件购置及安装
4
调试
5 人员招聘与培训
6 试运行与验收
6、项目组织方式及建设地点
本次募投项目拟实施地点为南京市江宁区湖熟工业集中区汤铜路以北、瑞
吉路以西。
7、项目的环保情况
项目建成后，在生产过程中的主要污染物为废水、废气、噪声以及固体废
弃物。本项目将采取严格的措施降低对环境的影响，各类污染物经处理后能达
标排放，符合总量控制要求，对周围环境影响小，从而保证项目实施后能够符
合国家环境保护的有关规定。项目主要采取的措施如下：
（1）废水
本项目产生的工业废水主要为光学玻璃的冲洗水，工业废水经沉淀预处理，
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现有项目产生的生活污水化粪池预处理，食堂废水经隔油池预处理，处理达到
当地污水处理厂接管标准后，一起通过污水管网进入当地污水处理厂进行处理，
处理达到《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）中一级 B 标准
排放。
（2）废气
本项目生产过程产生的非甲烷总烃、VOCs 等废气采用活性炭吸附处理，
经处理后均可满足《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）表 2 中二级
标准以及《工业企业挥发性有机物排放控制标准》（DB12/524-2014）表 2 中其
他行业污染物标准。
（3）噪声
为确保项目厂界噪声达标，减少对周围环境的影响，项目应采取如下隔声
措施进行隔声处理：生产时紧闭门窗，合理布局车间，尽量选用低噪声设备；
合理安排工作时间，尽量避免在人们正常休息的时间生产；加强对机器的维修
保养，不定期地给机器添加润滑油等，减少设备摩擦噪声；对高噪声设施采取
消声、降噪、减震措施。
（4）固体废弃物
项目产生的生活垃圾分类收集，避雨堆放，定期交由环卫部门无害化处理，
垃圾堆放点定期消毒、灭蝇、灭鼠；一般工业固体废物分类集中收集后交具有
相关资质单位回收处理；危险废物分类收集后，交由有危险废物经营许可的公
司拉运处理。综上所述，项目固体废物经采取相关的措施处理处置后，可以得
到及时、妥善的处理和处置，不会对周围环境造成大污染影响。
8、项目效益分析
本项目经济效益测算的计算期为 10 年，其中建设期为 2 年，生产运营期为
8 年，项目计算期第 3 年开始生产，第 3 年的生产负荷分别为 80%，第 4 年及
以后各年开始满负荷生产。在各项经济因素与可行性研究报告预期相符的前提
下，本项目达产后的经济效益评价指标测算结果如下
计算指标 所得税前 所得税后
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计算指标 所得税前 所得税后
财务净现值 FNPV（ic+12%）（万元） 7,751.11 5,643.47
财务内部收益率 FIRR 26.40% 22.50%
静态投资回收期（含建设期，年） 5.78 6.35
（三）波长光学研究院建设项目
1、项目概况
本项目拟通过新建办公大楼作为研究院研发办公场地，配置先进的、高精
度的硬件研发设备及软件工具，总投资额 7,474.09 万元，其中建设投资支出为
5,816.64 万元，预备费 302.75 万元，其他建设费用 238.40 万元，项目实施费用
1,116.30 万元。本项目旨在对发行人现有光学元件、组件产品进行技术升级，
强化公司在激光光学与红外热成像相关产品、技术及工艺方面的研究，研发更
为高端化、精密化的光学产品，提升产品技术水平，进而提高公司整体竞争优
势及盈利能力。
2、项目建设的必要性分析
（1）行业发展趋势的必然要求
随着电子信息技术的日新月异及更新换代速度的不断加快，相应的对光学
产品精密度要求也愈来愈高。光学技术需要不断进步以满足新的需求，这在客
观上要求光学企业重视研发的重要性，不断加大高精度光学技术研发投入，以
便在激烈的市场竞争中处于有利的地位。此外，科学技术的快速发展和创新，
使得光学产品可以更多的和电子通信产品相结合，创造更多的市场需求，客观
上也对光学行业企业技术水平提出了更高的要求。
公司是一家以光学元件、组件的研发与设计为基础，主要提供激光光学产
品、红外热成像系统解决方案的高新技术企业。公司将顺应行业发展趋势，根
据下游行业技术发展方向和需求，在现有产品和技术积累基础上，集中优势资
源加大激光光学与红外热成像前沿技术的研发力度，形成完备的自主知识产权
体系、完整的产品和技术体系，增强与国际企业同台竞争的实力，助力我国光
学产业快速健康发展，推动行业整体技术进步。
本项目的建设，将通过引进一系列先进的研发实验设备，一批专业的研发
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人才，集中公司现有研发技术力量，加大自主研发力度，实现核心技术的突破，
推动企业向世界一流水平迈进，提升我国光学产业的整体竞争力。
（2）提高公司的技术研发和技术创新能力的需要
公司十分重视技术创新，目前公司已拥有光学薄膜的设计与制备、高功率
激光镜头制造技术、激光光束整形设计与制造技术、红外分级变焦和连续变焦
光学系统的设计技术、红外硫系玻璃材料的提纯生长技术、激光辅助超精密单
点车加工硬质材料/软质材料技术与工艺、无应力精密光机装配技术及光学表面
亚纳米超光滑抛光技术与工艺等多项核心技术。公司的技术水平已处于国内较
高水平，但与国内国际知名品牌相比，在产品的技术含量上仍存在一定差距，
特别是在新型的、行业前沿技术方面有待进一步提高。公司光学研究院项目的
建设，旨在提高公司技术创新能力，提高产业技术水平，提高公司的科研开发
和成果转化能力，加快公司技术研发及公司全面技术进步的步伐，有效提高企
业的市场竞争力，在新型显示技术方面向更深、更广的领域发展。
本项目建成后，将从以下几方面提升公司新产品开发和技术创新能力。①
通过引进先进的研发、检测设备及软件，建立完善的研发环境，提高研发基础
设施水平，逐步增强公司在新型显示领域的研发能力；②通过引进先进的技术
升级设备和检测设备及相关软件，为产品产业化提供先进工艺设备，优化工艺
流程，解决行业科技成果转化中的薄弱环节，提高产业动能；③将招聘优秀的
管理人才和研发人才，扩大研发人员队伍，优化公司研发管理体系，建立规范
化、标准化的企业技术创新体系；④加强与科研院校的合作，以提升公司的研
发实力、品牌形象和综合实力。
波长光学研究院的建设将有效提高公司的研发能力和技术水平，提升自主
创新能力，进一步增强公司的竞争力、盈利能力和发展后劲，提高公司在行业
内的地位。
（3）增强公司核心竞争力，进一步提高公司在行业内地位的需要
公司自成立以来，一直专注于光学领域，从事激光光学与红外热成像光学
元件、组件产品的研发、生产、销售，并提供相关解决方案及服务，经过多年
的发展和积累，公司在产品技术、品牌建设、客户资源、生产效率、质量控制、
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个性化服务等方面形成了独特的优势。
技术研发和创新能力是公司最重要的核心竞争力之一，也是公司始终保持
竞争优势的重要保证。通过本项目的实施，公司将不断探索激光光学与红外热
成像相关新技术及在下游领域的应用，不断加快技术革新，促进产品快速更新
换代，提升产品性能，提高产品附加值，从而提高公司盈利能力，进一步提高
公司在行业内地位，使得公司在激烈的市场竞争中始终立于不败之地。本项目
的实施，有利于公司合理配置研发能力与资源，加快公司激光光学与红外热成
像领域的资源布局，增强公司的核心竞争力，为公司的未来发展奠定良好的基
础。
（4）实现公司的战略发展目标的重要步骤
公司作为一家光学元件、组件供应商，凭借着自身的资源整合优势、雄厚
的技术储备、科学的管理体系、业界领先的生产效率、过硬的产品质量在激光
光学与红外热成像行业内脱颖而出。光学研究院作为公司企业经营管理、战略
发展的重要支撑部门，承担着公司产品、技术开发及实施的作用。
本项目主要进行激光光学与红外热成像技术的开发与应用，使公司相关产
品的性能、应用性、适应性等方面得到进一步优化。本项目的实施，一方面有
助于加快公司在光学领域的资源布局，探索激光与红外领域新技术的在下游相
关领域的应用，对公司未来业务发展与布局提供理论基础和技术支持；另一方
面有利于研究院根据公司发展战略并结合市场需求，开发新产品/新技术以及进
行技术能力提升与创新，将技术成果转化为生产力，缩短新产品研制周期，提
高公司产品的市场竞争力，提升公司在行业中的核心技术竞争力，实现公司向
“国际一流的高端精密光学元器件制造企业”的战略目标迈进；此外有利于协
调公司研发、技术资源，对公司研发、技术资源进行统一管理，提高公司影响
力，从而实现公司的经营战略目标。
3、项目投资概算
本项目总投资 7,474.09 万元，包括：土建工程费、设备与软件购置费、预
备费、项目设施费用。项目总投资构成情况如下表所示：
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序号 项目 投资金额（万元） 占投资金额比例
1 土建工程 2,600.00 34.79%
2 设备与软件购置 3,216.64 43.04%
3 建设工程其他费用 238.40 3.19%
4 预备费 302.75 4.05%
5 项目实施费用 1,116.30 14.94%
项目总投资 7,474.09 100.00%
4、主要技术设备方案
本项目拟购置的主要设备及软件情况如下：
购置金额
序号 设备类别 设备名称 单位 数量
（万元）
1 各波段高功率激光器 台 5 221.24
2 膜厚测试仪 台 1 26.55
3 3D 测绘 台 1 35.40
4 轮廓仪 台 1 88.50
5 高精度红外光谱仪 台 1 88.50
6 IBS 镀膜机 台 1 884.96
研发设备
弱吸收检测系统（355nm 和
7 台 1 132.74
1064nm）
激光损伤阈值检测系统（355nm 和
8 台 1 88.50
1064nm，飞秒）
9 高精度红外光谱仪 台 1 88.50
10 红外光学系统测试设备 台 1 247.79
LuphoScan 非接触轮廓测量仪，3D
11 套 1 353.98
非球面光学面形测量系统
12 办公电脑 套 50 31.86
13 手提电脑 台 10 5.31
14 服务器 台 2 50.44
15 监控系统 套 2 6.73
办公设备
16 投影仪 台 3 9.29
17 大屏会议系统 台 3 8.50
18 照相机 台 2 16.99
19 摄像机 台 2 3.01
小计 89 2,388.76
20 软件 Microsoft Office 套 50 15.49
1-1-457
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
购置金额
序号 设备类别 设备名称 单位 数量
（万元）
21 ZEMAX 套 15 207.08
22 SolidWorks 套 12 127.43
23 光学设计软件 CODE-V 套 2 88.50
24 AUTOCAD 套 5 17.70
25 TFC 薄膜设计软件 套 5 13.27
26 Macleod 薄膜设计软件 套 3 39.82
27 有限元 Ansys 软件 套 1 44.25
28 ARM 软件 套 1 44.25
29 ORA Code V 套 1 70.80
30 ORA LightTools 套 1 70.80
31 ORA VirtualLab 套 1 70.80
32 MatLab 套 1 17.70
小计 98 827.88
合计 187 3,216.64
5、项目实施计划
本项目建设期拟定为 2 年。项目进度计划内容包括项目前期准备、勘察设
计、工程施工、设备采购、安装调试、人员招聘与培训及竣工验收。具体进度
如下表所示：
月份
序号 建设内容
2 4 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24
1 工程设计及准备工作
2 土建工程
3 装修、水电工程
设备与软件购置及安装
4
调试
5 人员招聘与培训
6 试运行与验收
6、项目组织方式及建设地点
本次募投项目拟实施地点为南京市江宁区湖熟工业集中区汤铜路以北、瑞
吉路以西。
1-1-458
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
7、项目的环保情况
本项目在运营期间的性质为办公及研究，不存在具体生产环节，基本不涉
及污染物。
8、项目效益分析
该项目投入使用后，效益主要体现在人才引进、提升研发创新能力及研发
成果的运用。短期内，光学研究院的研发成果可能不能迅速给公司带来收益，
公司对研发中心的初期投入，以及定期集中的开展业务交流与培训，有可能增
加公司费用，摊薄净资产收益。
但建设光学研究院是提升发行人技术创新能力的关键环节和重要内容，也
是发行人自我发展、提高竞争力的内在需求和参与市场竞争的必然选择，将为
发行人的长远发展提供支持。因此，从长期看，该项目将对公司进一步扩大光
学元件、组件生产规模、提高产品技术水平和产品质量起到强大的技术支撑和
推动作用；同时为公司培养一大批经验丰富的研发人员，增强公司的核心竞争
力。
八、子公司、参股公司简要情况
截至本招股说明书签署日，发行人拥有全资子公司 4 家，控股子公司 1 家，
全资孙公司 1 家，控股孙公司 1 家，并参股 2 家公司。综合考虑子公司的收入、
利润、总资产、净资产等财务指标占合并报表相关指标的比例以及子公司经营
业务等因素，公司将上述任一指标占比在 5%以上且实际经营的、或虽未达到
5%但已在布局并从事未来将着重发展的相关业务的子公司认定为重要子公司。
根据上述标准，重要子公司情况如下：
（一）重要子公司及对发行人有重大影响的参股公司
1、光研科技南京有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，光研科技南京有限公司的基本情况如下：
公司名称 光研科技南京有限公司（曾用名南京光研软件系统有限公司）
成立时间 2012 年 6 月 4 日
1-1-459
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
营业期限 2012 年 6 月 4 日至 2042 年 6 月 3 日
统一社会信用
91320115598002405E
代码
企业类型 有限责任公司
注册资本 540.00 万元人民币
实收资本 540.00 万元人民币
法定代表人 王国力
注册地址 南京市江宁区湖熟工业集中区波光路 18 号
主要生产经营
南京市雨花台区锦绣街 5 号绿地之窗商务广场 C5 座 9 楼
地址
软硬件产品的开发、设计、生产、销售、技术服务、技术咨询；光机电产
品及配件的研发、生产、组装、销售；自营和代理各类商品和技术的进出
经营范围
口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；信息技术
服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务 光学软件与检测仪器的代理、销售、开发、技术服务
在发行人业务
主营光学领域的相关软件及系统业务
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，光研科技南京有限公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例
1 南京波长光电科技股份有限公司 540.00 100.00%
合计 540.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，光研科技南京有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 1,475.80
净资产 879.51
营业收入 1,871.59
净利润 55.88
注：以上财务数据已经天职审计。
2、波长光电新加坡有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，波长光电新加坡有限公司的基本情况如下：
1-1-460
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
公司名称 波长光电新加坡有限公司（Wavelength Opto-Electronic （S) Pte. Ltd.）
成立时间 2011 年 10 月 28 日
注册资本 1,000,000.00 美元
实收资本 1,000,000.00 美元
注册地址 新加坡
光学仪器和摄影设备的制造（26709）、其他软件和编程活动的开发
经营范围
（62019）
主营业务 光学产品和光学软件的研发、生产、销售
在发行人业务
光学产品和光学软件的研发、生产，以及海外市场开拓及维护
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，波长光电新加坡有限公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（美元） 出资比例
1 南京波长光电科技股份有限公司 1,000,000.00 100.00%
合计 1,000,000.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，波长光电新加坡有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 7,916.31
净资产 6,178.78
营业收入 8,383.25
净利润 1,189.90
注：以上财务数据已经天职审计。
3、爱丁堡（南京）光电设备有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，爱丁堡（南京）光电设备有限公司的基本情况
如下：
爱丁堡（南京）光电设备有限公司（曾用名南京爱丁堡环保科技有限公
公司名称
司）
成立时间 2015 年 1 月 5 日
营业期限 2015 年 1 月 5 日至 2029 年 12 月 28 日
1-1-461
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
统一社会信用
913201153216801072
代码
企业类型 有限责任公司（中外合资）
注册资本 461,200.00 美元
实收资本 461,200.00 美元
法定代表人 WANG SHANZHONG
注册地址 南京市江宁区芝兰路 18 号（江宁科学园）
主要生产经营
南京市雨花台区锦绣街 5 号绿地之窗商务广场 C5 座 9 楼
地址
光电设备、光电仪器、光电组件、微纳感测及自动化设备、环保设备、工
业设备的研发、生产和销售；分布式复杂系统的软件开发和销售；光电项
经营范围 目的技术咨询、技术服务和技术转让；上述同类产品和技术的批发和进出
口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务 光电设备、光电自动化检测仪器的研发、生产和销售
在发行人业务
公司向产业链下游光电系统业务的延伸
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，爱丁堡（南京）光电设备有限公司的股权结构
如下：
序号 股东名称/姓名 出资金额（美元） 出资比例
1 光研科技 299,780.00 65.00%
2 WANG SHANZHONG 161,420.00 35.00%
合计 461,200.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，爱丁堡（南京）光电设备有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 474.23
净资产 -292.29
营业收入 22.51
净利润 -246.85
注：以上财务数据已经天职审计。
4、波长光电韩国有限公司
（1）基本情况
1-1-462
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
截至本招股说明书签署日，波长光电韩国有限公司的基本情况如下：
公司名称 波长光电韩国有限公司（Wavelength Opto Electronics Korea Co. Ltd.）
成立时间 2012 年 5 月 9 日
注册资本 5,000,000.00 韩元
实收资本 5,000,000.00 韩元
首尔特别市永登浦区仙游路 13 街 25，720 号（文来洞六街，ACE 高科
注册地址
技城二期）
光学设计软件的供应及其技术支持；激光、激光零部件、光学仪器（光
经营范围 电）的流通业；光学及光学零部件的流通业；光学咨询及研修；上述各
项相关的进出口业；上述各项相关的附随业务
主营业务 光电产品的贸易
在发行人业务
海外市场开拓及维护
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，波长光电韩国有限公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（韩元） 出资比例
1 波长光电新加坡有限公司 5,000,000.00 100.00%
合计 5,000,000.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，波长光电韩国有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 5.03
净资产 3.28
营业收入 71.14
净利润 4.97
注：以上财务数据已经天职审计。
5、南京鼎州光电科技有限公司
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，南京鼎州光电科技有限公司的基本情况如下：
公司名称 南京鼎州光电科技有限公司
成立时间 2020 年 7 月 28 日
1-1-463
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
营业期限 2020 年 7 月 28 日至 2040 年 7 月 27 日
统一社会信用
91320115MA2237TR32
代码
企业类型 有限责任公司
注册资本 1,300 万元人民币
实收资本 1,300 万元人民币
法定代表人 吴玉堂
注册地址 南京市江宁区湖熟街道工业集中区金阳东路
主要生产经营
南京市江宁区湖熟街道工业集中区金阳东路
地址
许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：光
经营范围 学仪器制造；光学仪器销售；第一类医疗器械生产；技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
主营业务 车载、医疗等应用领域的光学组件研发、生产和销售
在发行人业务
开展消费类精密光学业务
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，南京鼎州光电科技有限公司的股权结构如下：
序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资比例
1 南京波长光电科技股份有限公司 980.00 75.38%
2 杨辉 260.00 20.00%
3 古晓明 60.00 4.62%
合计 1,300.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，南京鼎州光电科技有限公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 1,748.23
净资产 1,407.34
营业收入 1,069.43
净利润 64.73
注：以上财务数据已经天职审计。
1-1-464
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
6、英发威光学技术有限合伙企业
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，英发威光学技术有限合伙企业的基本情况如下：
公司名称 英发威光学技术有限合伙企业
成立时间 2015 年 9 月 18 日
注册资本 12,500,000.00 印度卢比
实收资本 12,500,000.00 印度卢比
注册地址和主
印度
要生产经营地
主营业务 制造和销售光学镜片、镜头、设备、软件开发和咨询等
在发行人业务
海外市场开拓及维护
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，英发威光学技术有限合伙企业的股权结构如下：
出资金额
序号 股东名称/姓名 出资比例
（印度卢比）
1 Vandana Bhasin 7,625,000.00 61.00%
2 波长光电新加坡有限公司 4,875,000.00 39.00%
合计 12,500,000.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，英发威光学技术有限合伙企业的主要财务数据如下：
单位：印度卢比
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 6,144,695
净资产 5,435,250
营业收入 2,725,768
净利润 468,842
注：以上财务数据已经天职审阅。
7、OPI 株式会社
（1）基本情况
截至本招股说明书签署日，OPI 株式会社的基本情况如下：
1-1-465
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
公司名称 OPI 株式会社
成立时间 2008 年 2 月 14 日
注册资本 1,200 万日元
注册地址和主
日本
要生产经营地
主营业务 激光光学系统和激光设备的研发、组装及销售，镜片、镜头的贸易
在发行人业务
海外市场开拓及维护，技术引进及交流
板块中定位
（2）股权结构
截至本招股说明书签署日，OPI 株式会社的股权结构如下：
序号 股东名称/姓名 出资金额（日元） 出资比例
1 波长光电新加坡有限公司 4,616,400.00 38.47%
2 Hidenori Osada 4,245,600.00 35.38%
3 Emi Osada 1,845,600.00 15.38%
4 Hidehiro Osada 922,800.00 7.69%
5 Hideki Osada 369,600.00 3.08%
合计 12,000,000.00 100.00%
（3）主要财务数据
最近一年，OPI 株式会社的主要财务数据如下：
单位：日元
项目 2022 年 12 月 31 日/2022 年度
总资产 88,293,446
净资产 34,411,196
营业收入 103,823,128
净利润 -3,979,790
注：以上财务数据已经天职审阅。
（二）其他子公司及参股公司
单位：万元
公司 出资 持股 入股
序号 股权结构 控股方 主营业务
名称 金额 比例 时间
目前尚未开展实际经
南京波长 南京 波
营活动，未来计划开
深圳波长 光电科技 长光 电
2019 年 展光学仪器、光机电
1 光电科技 股份有限 500 100% 科技 股
10 月 产品、智能化仪器设
有限公司 公司持有 份有 限
备及配件研发、生
100% 公司
产、销售
1-1-466
南京波长光电科技股份有限公司 招股说明书
公司 出资 持股 入股
序号 股权结构 控股方 主营业务
名称 金额 比例 时间
南京波长 南京 波
江苏波长 光电科技 长光 电 目前尚未开展实际经
2020 年
2 光电科技 股份有限 1,000 100% 科技 股 营活动，未来计划开
11 月
有限公司 公司持有 份有 限 展激光、红外业务
100% 公司
九、备查文件查阅地点、电话、联系人
（一）发行人：南京波长光电科技股份有限公司
联系地址：南京市江宁区湖熟工业集中区波光路 18 号
电话：025-52657118
传真：025-52657058
联系人：胡玉清
（二）保荐人（主承销商）：华泰联合证券有限责任公司
联系地址：江苏省南京市建邺区江东中路 228 号华泰证券一号楼 4 层
电话：025-83388070
传真：025-83388070
联系人：吕复星
1-1-467
