上海浦东发展银行股份有限公司
2023 年半年度报告
二〇二三年八月
重要提示
1. 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别及连带的法律责任。
2. 公司于 2023 年 8 月 29 日在上海召开第七届董事会第五十七次会议审议通过本报告，全体董事亲自出席
会议并行使表决权。
3. 公司半年度报告中分别按照企业会计准则和国际财务报告准则编制的财务报表未经审计，但已经毕马威
华振会计师事务所（特殊普通合伙）分别根据中国注册会计师审阅准则和国际审阅准则审阅，并出具了
标准无保留结论的审阅报告。
4. 公司董事长郑杨、行长潘卫东、暂时分管财务工作的副行长刘以研及会计机构负责人李连全声明：保证
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
5. 本报告期公司不进行利润分配，不实施公积金转增股本。
6. 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
7. 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
8. 前瞻性陈述的风险声明：本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实
质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差
异。
9. 重大风险提示：公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有信用风险、市场风险、流
动性风险、操作风险等，公司已经采取各种措施，有效管理和控制各类经营风险，具体详见第三节“管
理层讨论与分析”中“风险管理”相关内容。
1
第一节 释义
在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
浦发银行、公司、母公司、本行、全行 指 上海浦东发展银行股份有限公司
本集团 指 上海浦东发展银行股份有限公司及其附属公司
上海信托 指 上海国际信托有限公司
浦银金租 指 浦银金融租赁股份有限公司
浦银理财 指 浦银理财有限责任公司
浦银国际 指 浦银国际控股有限公司
浦银安盛 指 浦银安盛基金管理有限公司
浦发硅谷银行 指 浦发硅谷银行有限公司
上海浦东发展银行股份有限公司发起设立的共 28
浦发村镇银行 指
家村镇银行
央行、人民银行 指 中国人民银行
原中国银行保险监督管理委员会，现国家金融监督
中国银保监会、银保监会 指
管理总局
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期末 指 2023 年 6 月 30 日
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上年末 指 2022 年 12 月 31 日
2
第二节 公司简介和主要财务指标
2.1 公司基本信息
中文名称 上海浦东发展银行股份有限公司
中文简称 上海浦东发展银行、浦发银行
英文名称 SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.
英文名称缩写 SPD BANK
法定代表人 郑 杨
首次注册日期 1992 年 10 月 19 日
目前注册和办公地址 中国上海市中山东一路 12 号
中国上海市浦东南路 500 号（1992 年 10 月 19 日-2011 年
公司注册地址的历史变更情况
11 月 25 日）
统一社会信用代码 9131000013221158XC
金融许可证机构编码 B0015H131000001
公司网址 http://www.spdb.com.cn
电子信箱 bdo@spdb.com.cn
服务热线 95528
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 谢 伟 吴 蓉
联系地址 上海市中山东一路 12 号浦发银行董监事会办公室
电 话 021-63611226 021-61618888 转董监事会办公室
传 真 021-63230807 021-63230807
电子信箱 xw@spdb.com.cn wur2@spdb.com.cn
2.3 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载定期报告的中国证监会指定网站网址 http://www.sse.com.cn
公司定期报告备置地点 公司董监事会办公室
2.4 公司证券简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
普通股 A 股 浦发银行 600000 -
浦发优 1 360003 -
优先股 上海证券交易所
浦发优 2 360008 -
可转换公司债券 浦发转债 110059 -
3
2.5 公司国际排名及评级
公司排名
2023 年 7 月，英国《银行家》杂志发布“全球银行 1000 强”排名，根据
英国《银行家》杂志
一级资本，浦发银行位列全球第 18 位，居上榜中资银行第 9 位。
2023 年 8 月，美国《财富》杂志发布“财富世界 500 强”排名，浦发银行
美国《财富》杂志
位列第 260 位，居上榜中资银行第 8 位。
2023 年 6 月，美国《福布斯》杂志发布“全球企业 2000 强”排名，浦发
美国《福布斯》杂志
银行位列第 115 位，居上榜中资企业第 16 位、中资银行第 9 位。
品牌价值及信用评级
2023 年 2 月，英国《银行家》杂志发布“全球银行品牌 500 强”排名，浦
品牌价值
发银行位列第 27 位，居上榜中资银行第 11 位，品牌价值 110.74 亿美元。
2022 年 11 月，摩根士丹利资本国际公司（中文简称“明晟”，英文简称“M
ESG SCI”）公布 2022 年 ESG（环境、社会及公司治理）评级，浦发银行评级
由 BBB 提升至 A。
评级公司 信用评级 评级展望
长期存款评级：Baa2
穆迪（Moody's） 稳定
短期存款评级：Prime-2
长期发债人信用评级：BBB
标准普尔（Standard & Poor's） 稳定
短期发债人信用评级：A-2
惠誉评级（Fitch Ratings） 长期发行人违约评级：BBB 稳定
4
2.6 主要会计数据和财务指标
本报告期 本期比上年
单位：人民币百万元 上年同期 2021 年 1-6 月
（1-6 月） 同期增减（%）
主要会计数据
营业收入 91,230 98,644 -7.52 97,365
利润总额 26,567 34,533 -23.07 34,722
归属于母公司股东的净利润 23,138 30,174 -23.32 29,838
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 20,384 29,862 -31.74 29,729
经营活动产生的现金流量净额 48,486 65,257 -25.70 -212,862
主要财务指标（元/股）
基本每股收益 0.76 1.00 -24.00 0.99
稀释每股收益 0.70 0.92 -23.91 0.91
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.67 0.99 -32.32 0.99
每股经营活动产生的现金流量净额 1.65 2.22 -25.68 -7.25
盈利能力指标（%）
加权平均净资产收益率 3.73 5.13 下降 1.40 个百分点 5.36
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.28 5.08 下降 1.80 个百分点 5.34
平均总资产收益率 0.27 0.37 下降 0.10 个百分点 0.38
全面摊薄净资产收益率 3.72 5.12 下降 1.40 个百分点 5.37
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 3.26 5.06 下降 1.80 个百分点 5.35
净利差 1.53 1.79 下降 0.26 个百分点 1.77
净利息收益率 1.56 1.84 下降 0.28 个百分点 1.84
成本收入比 26.59 24.53 上升 2.06 个百分点 23.88
占营业收入百分比（%）
利息净收入比营业收入 66.24 69.63 下降 3.39 个百分点 69.49
非利息净收入比营业收入 33.76 30.37 上升 3.39 个百分点 30.51
手续费及佣金净收入比营业收入 15.30 15.49 下降 0.19 个百分点 15.68
本期末比上年末
单位：人民币百万元 本报告期末 上年末 2021 年末
增减（%）
规模指标
资产总额 8,932,519 8,704,651 2.62 8,136,757
其中：贷款总额 4,977,453 4,900,662 1.57 4,786,040
负债总额 8,211,439 7,997,876 2.67 7,458,539
其中：存款总额 5,001,799 4,826,478 3.63 4,403,056
归属于母公司股东的净资产 713,100 697,872 2.18 670,007
归属于母公司普通股股东的净资产 603,191 587,963 2.59 560,098
归属于母公司普通股股东的每股净资产(元/股) 20.55 20.03 2.60 19.08
资产质量指标（%）
不良贷款率 1.49 1.52 下降 0.03 个百分点 1.61
贷款减值准备对不良贷款比率 170.45 159.04 上升 11.41 个百分点 143.96
贷款减值准备对贷款总额比率 2.54 2.42 上升 0.12 个百分点 2.31
5
注：
（1） 基本及稀释每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号一一净资产收
益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》计算：
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的净利润/发行在外的普通股加权平均数。
稀释每股收益=(归属于母公司普通股股东的净利润+稀释性潜在普通股对归属于母公司普通股股东净利润的影响)
/(发行在外的普通股加权平均数+稀释性潜在普通股转化为普通股的加权平均数)。
加权平均净资产收益率=归属于母公司普通股股东的净利润/归属于母公司普通股股东的加权平均净资产。
（2） 今年 3 月，公司对浦发优 2 优先股发放股息人民币 7.215 亿元（含税）。在计算本报告披露的每股收益及加权平
均净资产收益率等指标时，公司考虑了优先股股息发放的影响。
（3） 非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告 2008 年第 43 号—公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》的定义计算。
（4） 归属于母公司普通股股东的每股净资产=（归属于母公司股东的净资产-其他权益工具优先股、永续债部分）/期末
普通股股本总数。
（5） 平均总资产收益率=净利润/资产平均余额，资产平均余额＝（期初资产总额＋期末资产总额）/2。
（6） 全面摊薄净资产收益率=报告期归属于母公司普通股股东的净利润/期末归属于母公司普通股股东的净资产。
（7） 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率=报告期归属于母公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润/期末
归属于母公司普通股股东的净资产。
（8） 净利差=总生息资产平均收益率-总计息负债平均成本率。
（9） 净利息收益率=利息净收入/总生息资产平均余额。
（10） 成本收入比=业务及管理费/营业收入。
（11） 贷款总额为企业贷款、个人贷款及票据贴现本金余额的合计，存款总额为企业存款、个人存款和其他存款本金
余额的合计。
（12） 报告期加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率、全面摊薄净资产收益率、扣除
非经常性损益后全面摊薄净资产收益率、平均总资产收益率未年化处理。
2.7 非经常性损益项目和金额
单位：人民币百万元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,320 报告期内处置非流动资产及投资企业股权
政府补助 553 报告期内获得的经营性政府补助
其他营业外净支出 -11 其他非经常性损益项目
非经常性损益的所得税影响数 -1,937 按适用税率计算之所得税
合 计 2,925 -
其中：归属于母公司普通股股东的 2,754 -
非经常性损益
归属于少数股东的非经常性损益 171 -
2.8 企业会计准则与国际财务报告准则下会计数据的差异
按照企业会计准则编制的财务报表和按照国际财务报告准则编制的财务报表中列示的报告期的本集团净利
润、资产总额、负债总额无差异。
6
第三节 管理层讨论与分析
3.1 公司总体经营情况
报告期内，面对复杂严峻的形势，公司全面贯彻党的二十大精神，认真落实党中央、国务院和上海市委市
政府决策部署及监管要求，聚焦“十四五”战略规划，持续推进轻型化、“双碳”、数字化三大转型，紧
紧围绕“坚定执着、夯实基础、转换模式、融合经营”的经营主线，坚持长期主义，保持战略定力，服务
实体经济有力有效，资产质量持续加固，不良贷款余额、不良贷款率较年初实现“双降”，高质量发展基
础稳步夯实。
业务规模方面：报告期末，本集团资产总额为 89,325.19 亿元，比上年末增加 2,278.68 亿元，增长 2.62%；
其中，本外币贷款总额（含贴现）为 49,774.53 亿元，比上年末增加 767.91 亿元，增长 1.57%。本集团负
债总额 82,114.39 亿元，比上年末增加 2,135.63 亿元，增长 2.67%；其中，本外币存款总额为 50,017.99
亿元，比上年末增加 1,753.21 亿元，增长 3.63%。
经营效益方面：报告期内，本集团积极服务实体经济、加强转型发展、调整业务结构、夯实客户基础，受
资产重定价、市场利率下行、资本市场波动等影响，实现营业收入 912.30 亿元，同比减少 74.14 亿元，下
降 7.52%，实现归属于母公司股东的净利润 231.38 亿元，同比减少 70.36 亿元，下降 23.32%。平均总资产
收益率（ROA）为 0.27%；加权平均净资产收益率（ROE）为 3.73%，成本收入比为 26.59%。
业务结构方面：报告期内，本集团持续推进业务结构转型。截至报告期末，对公贷款总额（不含贴现）为
27,398.54 亿元，较上年末增加 1,417.96 亿元，增长 5.46%；零售贷款总额 18,699.12 亿元，较上年末减
少 224.88 亿元，下降 1.19%。报告期内，实现利息净收入 604.28 亿元，非利息净收入 308.02 亿元。
资产质量方面：报告期内，本集团坚持风险“控新降旧”并举，持续加大存量不良资产处置力度，风险压
降成效显著。截至报告期末，本集团不良贷款余额为 743.02 亿元，较上年末减少 3.17 亿元；不良贷款率
1.49%，较上年末下降 0.03 个百分点；拨备覆盖率为 170.45%，较上年末上升 11.41 个百分点。
集团化、国际化方面：本集团强化协同力度，推动子公司落实监管要求，保持稳健发展。公司充分利用跨
境业务平台，稳步推进国际化经营，香港、新加坡、伦敦三家海外分行保持经营稳定。报告期内，主要投
资企业合计实现营收人民币 98.96 亿元，净利润 52.68 亿元；国际业务平台资产合计 3,782.07 亿元，实现
营收 21.80 亿元。
3.2 公司核心竞争力分析
3.2.1 区位优势持续巩固
发挥长三角主场优势，建立高质量增长平台
公司一直把长三角作为自身业务发展的战略高地，在长三角地区已形成了完善的网络布局、业务特色和服
务优势，持续打响“长三角自己的银行”“从长三角走向世界的银行”品牌。在长三角共设立上海、南京、
杭州、宁波、苏州、合肥和上海自贸试验区 7 家分行，资产规模 2.55 万亿元，机构总数 516 家，从业人员
逾万人，网点覆盖度和服务能力在股份制银行中处于领先地位。公司在同业中率先成立长三角一体化示范
区管理总部，创新推出了“长三贷”“长三债”“长三购”“长三链”等一系列特色金融服务，同时发挥
龙头辐射作用，将在长三角区域的成功模式复制升级，进一步服务好京津冀、大湾区等国家重大区域发展
战略。截至报告期末，公司共服务长三角企业客户 42.8 万户、零售客户超 5,700 万户；公司在长三角区域
内资产规模 2.55 万亿元，贷款余额 1.62 万亿元，存款余额 2.18 万亿元，存、贷款余额位列股份制同业第
一位。
7
拓展自贸金融优势
公司发挥自贸金融方面龙头辐射作用，加快推进自贸金融创新发展，立足上海、深圳和海南三大自贸联动
平台，承接全国优质客户自贸跨境金融服务需求。FT 自贸业务核心指标始终保持股份制银行领先地位。截
至报告期末，FT 存、贷规模分别达人民币 700 亿元和 650 亿元。
3.2.2 “三大银行”建设稳步推进
（1）推动轻型化转型，服务实体经济，打造“轻型银行”
报告期内，公司持续推动对公、零售、金融市场业务轻型化转型，重点做强投资银行、财富管理、交易银
行、理财、资产托管等轻资本业务，打造特色业务和产品，努力实现更少资本消耗、更集约经营、更高效
发展和更丰厚价值回报。
零售业务
财富管理方面，报告期内，公司深入实施精细化、专业化、差异化的客户经营服务体系，满足客户个性化
及综合化的金融服务需求，其中，理财树立“低波稳健”策略提振市场信心，基金逆市布局保持同业领先，
保险深化转型市场竞争力实现提升，私行抢抓机遇实现家族信托业务的有效突破。公司构建“卓信财富号”
线上财富管理生态服务平台，引入金融合作机构推出流量经营的优质产品矩阵，为客户提供投教和陪伴服
务，依托“数字理专”拓宽财富管理的服务半径，全量客户经营能力明显提升。公司通过“专家评价+智能
择基”增强财富管理产品选品能力，建立以客户为视角的“财富规划”服务，为客户创造价值。截至报告
期末，个人客户（含信用卡）达到 1.51 亿户，AUM 个人金融资产余额（含市值）3.81 万亿元。个人存款余
额达到 13,760.40 亿元，较年初增长 668.84 亿元。
私人银行方面，报告期内，公司私人银行全面联动财富管理，积极推进“浦发企明星”服务平台建设，提
升公私互动效能，加强集团协同发展，夯实家族信托业务，持续完善私行客户品牌服务体系，扩大影响力，
优化私行数智化建设。截至报告期末，公司月日均金融资产 600 万元以上客户规模超 4.2 万户，管理客户
金融资产超 6,200 亿元。
信用卡方面，公司坚持以科技赋能发展，积极服务民生消费，充分发挥信用卡链接消费场景、用户和金融
服务的有效作用。截至报告期末，信用卡流通卡数 4,981.59 万张，信用卡贷款余额 4,086.21 亿元，浦大
喜奔 APP 月活跃用户量达 2,602 万户，较上年末增长 3.75%。报告期内，信用卡交易额 11,680.95 亿元，
信用卡业务总收入 209.24 亿元。
消费金融方面，持续锻造自营消费贷款经营能力，上线循环额度业务“浦闪贷”，通过强化推广“线上智
能化+线下集约化”的经营模式，进一步提升客户经营能力、消费金融服务能力；进一步稳定汽车贷款投放，
注重对绿色、新能源领域的投入，实现规模化、品牌化高质量发展。
公司业务
投行业务方面，报告期内，公司坚持金融服务实体经济，主承销各类债券 808 支，主承销金额 3,439.83 亿
元，其中主承销债务融资工具 2,672.44 亿元。积极支持企业客户发行科创票据、绿色债务融资工具，承销
科创票据 14 单，承销金额合计 106.62 亿元；承销绿色债务融资工具 12 单，承销金额合计 24.78 亿元。公
司积极利用资产证券化助力企业客户盘活存量资产，承销资产支持票据 24 单，承销金额合计 115.03 亿元。
公司积极落实国家绿色产业大发展、国家支持房地产企业纾困、行业龙头上下游产业并购整合等政策，在
国资国企混改、产业并购、跨境并购、绿色产业整合、房地产并购等方面形成了特色和优势。报告期公司
新发放并购贷款 228 亿元，并购贷款余额 1,798 亿元。
交易银行方面，截至报告期末，“清算通”产品业务量突破 2,500 亿元，在同业中首批推出清算通数字人
民币清结算服务。供应链核心客户达 1,523 户，上下游供应链客户数达 18,559 户，汽车金融上下游客户数
达 2,784 户。全新推出“B 端场景服务矩阵”，增强企业客户服务能力。跨境人民币收付业务量为 5,518
亿元。
8
科创金融方面，公司积极响应国家科技强国战略，助力实现“科技自立自强”，充分发挥集团协同优势，
持续提升科创金融服务能力，不断升级科创金融服务方案，打造“股、贷、债、保”的科创金融服务体系，
为科创企业的初创、上市、产业发展、并购成长等提供全生命周期服务。截至报告期末，公司服务科创企
业近 5.8 万户，科创企业贷款余额超 5,100 亿元，较年初增长约 30%；在科创板上市企业中，超过 70%为公
司服务的客户，持续打响“科创上市找浦发”的市场口碑。
金融市场业务
投资交易方面，公司深入服务国家战略和实体经济，报告期内，新增绿色债券投资超 90 亿元，承销政策性
银行绿色债券超 13.8 亿元，绿色债券交易量 95 亿元，发布“中债-浦发绿色普惠主题金融债券优选指数”。
把握利率、汇率、贵金属及大宗商品市场机遇，保持场内交易全市场领先地位，本币综合排名稳居全市场
前列。做强要素市场经营优势，持续提升业务排名，Shibor 报价行、银行间本币市场创新能力、上金所/
上期所贵金属交易量、票据卖出回购等保持市场领先。
代客交易方面，秉承开放、整合、贴心的服务理念，持续做强“浦银避险”品牌。报告期内，代客利率衍
生产品助力 159 家企业降低融资成本 700 万元，代客外汇为重点客户提供定制型结构性存款产品，规模同
比增长 430%。
资产托管方面，公司聚焦数字化经营，不断深化“靠浦托管”品牌内涵，多项重点业务实现突破，综合贡
献稳步提升。截至报告期末，公司资产托管规模为 16.15 万亿元，保持行业领先；报告期内，实现托管费
收入 11.88 亿元。
（2）推动“双碳”转型，服务产业转型升级，打造“绿色银行”
公司持续创新绿色金融产品和业务模式，有效整合传统信贷产品以及并购、债券、股权、银团、撮合等金
融工具，全力打造“跨银行间市场、资本市场、碳金融要素市场”的绿色金融超市。打造绿色服务体系，
不断巩固公司在绿色金融领域的竞争优势，做强、做优“浦发绿创”品牌。
截至报告期末，绿色信贷余额 5,020.93 亿元，较年初增长 17.56%，居股份制同业前列，其中长三角区域
绿色信贷余额 2,001.19 亿元。自获得碳减排支持工具以来，公司累计向 227 个项目发放碳减排贷款 361.69
亿元，贷款加权平均利率 3.72%，带动的年度碳减排量为 875.96 万吨二氧化碳当量。
报告期内，公司承销绿色债务融资工具（含 ABN）共计 12 单，合计承销金额 24.78 亿元，其中绿色 ABN 承
销规模 15.28 亿元。
公司携手中债金融估值中心有限公司推出“中债-浦发绿色普惠主题金融债券优选指数”，聚焦债券市场的
绿色、普惠金融基础设施建设，向广大债券投资者提供主题鲜明、品质优良的业绩比较基准和投资标的。
公司利用企业市场风险管理服务——“浦银避险”为申能碳科技有限公司落地上海碳排放权配额远期套保
交易业务，赋予碳资产金融属性，增加其流通价值的创新举措，提升企业对碳资产的接受度。
（3）推动数字化转型，赋能用户发展，打造“全景银行”
报告期内，公司持续推动面向“全用户”、贯穿“全时域”、提供“全服务”、实现“全智联”的数字化
转型，构建金融服务融入场景、高效满足客户需求、全时空在线的“全景银行”模式。
零售智能化方面，公司坚持“数字科技”和“客户体验”双轮驱动，聚焦渠道提升服务质效。手机银行 APP
构建数据驱动的线上财富服务矩阵，完善产品数据信息，提升财富选品便利，升级投资陪伴服务；深化分
层分类服务体系建设，提高线上精准服务能力；加快实施手机银行“做减法”策略，简化业务交互流程，
优化整体系统性能，打造专业金融 APP 服务体验。报告期内，个人手机银行交易笔数 1.65 亿笔，交易金额
5.74 万亿元。个人手机银行 MAU 达到 2,636 万户，较年初增长 3.98%。“卓信财富号”深化和业内领先财
富管理机构合作，打造客户自主选品工具，贴合线上用户的需求和习惯特征，推出低波增利、零钱升级等
多个主题投资专区。报告期内，非货新客和销量超过去年全年水平，理财宝客户规模快速增长。上半年累
计服务客户超 560 万，合作机构通过财富号开放平台发布投教内容 5,900 余篇，直播 220 余场。“数字理
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财专员”加强场景建设，推进“AI+人”服务模式，成为线上线下融合的重要桥梁。提升客户财富管理领域
人机交互的复杂语义理解准确率，有效提升产品推荐精准度，增强智能服务体验，持续释放 AI 生产力，单
月月活及财富产品销量不断攀升。截至报告期末累计服务超 900 万人次，较去年同期增长 230%。远程银行
外呼数智管理平台实现外呼 64.7 万通，全量客户财富产品销售 102.8 亿元。数字化营销助力开展 47 场优
客点贷营销，促进点贷产品投放 39.96 亿元。
产业数字金融方面，打造产业数字化平台，建设企业服务云平台门户，支撑公司业务 SaaS 化经营。优化统
一支付平台，探索商用车销售、二手车拍卖等场景。搭建汽车直客服务系统，助力汽车消费金融直客服务
模式展业。拓展 API“千家万户”链接，重点打造资金监管、物流全链路、汽车金融等生态场景，全行新
增活跃客户 203.93 万户，新增 API 项目 418 个。创新社区累计沉淀解决方案 765 个，联动业务部门与分支
行组织生态拓客，输送行外客户资源 171 家。
数字化风控方面，稳步推进以天眼系统为核心的数字化风控体系迭代升级，打造以客户风险预警体系、非
现场监测体系、风险监控模型体系为支撑的数字化风控中枢，持续提升客户风险画像数智化能力、客户风
险数字化识别预警能力、对业务流程的数字化风控能力。制定贷后信贷资金异常流向 8 大类 34 项监测规则。
智能交易反欺诈方面，完成账户评分和关联风险发现模型开发，主动电诈模型指标优化提升 50%以上。
数据资产经营方面，持续做大数据价值增量。逐步释放数据资产价值，面向内部赋能的服务型数据资产 322
项。建设数据系列产品线，打造流程化、一体化的 Data Ocean 管理新门户，累计数据品牌达 52 个。培育
总分行 BIU 用户 6,616 人。
3.3 利润表分析
报告期内，本集团实现营业收入 912.30 亿元，同比减少 74.14 亿元，下降 7.52%；实现归属于母公司股东
的净利润 231.38 亿元，同比减少 70.36 亿元，下降 23.32%。
单位：人民币百万元
项目 报告期 上年同期 变动额
营业收入 91,230 98,644 -7,414
--利息净收入 60,428 68,681 -8,253
--手续费及佣金净收入 13,962 15,281 -1,319
--其他净收入 16,840 14,682 2,158
营业支出 64,652 64,080 572
--税金及附加 1,051 1,082 -31
--业务及管理费 24,257 24,195 62
--信用减值损失及其他
38,487 38,083 404
减值损失
--其他业务成本 857 720 137
营业外收支净额 -11 -31 20
利润总额 26,567 34,533 -7,966
所得税费用 2,952 3,937 -985
净利润 23,615 30,596 -6,981
归属于母公司股东的净
23,138 30,174 -7,036
利润
少数股东损益 477 422 55
10
3.3.1 营业收入
下表列示出本集团营业收入构成及占比情况：
项目 本报告期 上年同期
利息净收入（%） 66.24 69.63
手续费及佣金净收入（%） 15.30 15.49
其他净收入（%） 18.46 14.88
合计 100.00 100.00
报告期内，本集团实现业务总收入 1,846.54 亿元，同比增加 1.61 亿元，增长 0.09%。
下表列示出本集团业务总收入变动情况：
单位：人民币百万元
项目 本期金额 占业务总收入比重(%) 比上年同期增减(%)
贷款利息收入 105,145 56.94 -3.92
投资利息收入 32,811 17.77 5.67
手续费及佣金收入 17,520 9.49 -10.31
存拆放同业和其他金融机 9,519 5.16 34.85
构往来业务利息收入
存放央行利息收入 2,819 1.53 3.00
其他收入 16,840 9.11 14.70
合计 184,654 100.00 0.09
下表列出本集团营业收入地区分部的情况：
单位：人民币百万元
地区 营业收入 占比（%） 营业利润 占比（%）
总行 34,992 38.36 2,698 10.15
长三角地区 20,052 21.98 12,663 47.64
珠三角及海西地区 6,202 6.80 2,868 10.79
环渤海地区 7,094 7.78 1,400 5.27
中部地区 5,969 6.54 1,190 4.48
西部地区 5,589 6.13 -819 -3.08
东北地区 2,086 2.29 903 3.40
境外及附属机构 9,246 10.12 5,675 21.35
合计 91,230 100.00 26,578 100.00
注：作为本报告的用途，本集团地区分部的定义为：
（1）总行：总行本部（总行本部及直属机构）
（2）长三角地区：上海、江苏、浙江、安徽地区分行
（3）珠三角及海西地区：广东、福建地区分行
（4）环渤海地区：北京、天津、河北、山东地区分行
（5）中部地区：山西、河南、湖北、湖南、江西、海南地区分行
（6）西部地区：重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、西藏地区分行
11
（7）东北地区：辽宁、吉林、黑龙江地区分行
（8）境外及附属机构：境外分行及境内外子公司
3.3.2 利息净收入
报告期内，本集团实现利息净收入 604.28 亿元，同比减少 82.53 亿元，下降 12.02%。
下表列出所示期间本集团资产负债项目利息收支、平均收益和成本情况：
单位：人民币百万元
报告期 上年同期
生息资产 平均余额 利息收入 平均收益率(%) 平均余额 利息收入 平均收益率(%)
贷款及垫款 4,835,452 105,145 4.38 4,735,891 109,432 4.66
投资 1,931,717 32,811 3.43 1,733,032 31,050 3.61
存放中央银行款项 376,948 2,819 1.51 367,928 2,737 1.50
存拆放同业及其他金融机构 662,388 9,519 2.90 691,024 7,059 2.06
合计 7,806,505 150,294 3.88 7,527,875 150,278 4.03
报告期 上年同期
计息负债 平均余额 利息支出 平均成本率(%) 平均余额 利息支出 平均成本率(%)
客户存款 4,891,292 53,117 2.19 4,506,402 46,082 2.06
同业及其他金融机构存拆放款项 1,337,378 16,656 2.51 1,174,980 11,836 2.03
已发行债务证券 1,296,914 17,731 2.76 1,436,078 20,406 2.87
向中央银行借款 186,748 2,362 2.55 225,346 3,273 2.93
合计 7,712,332 89,866 2.35 7,342,806 81,597 2.24
3.3.2.1 利息收入
报告期内，集团实现利息收入 1,502.94 亿元，同比增加 0.16 亿元，上升 0.01%；其中，公司贷款、零售
贷款平均收益率分别为 3.86%、5.51%，较去年同期分别同比下降 0.08 和 0.51 个百分点。
贷款及垫款利息收入
单位：人民币百万元
报告期 上年同期
平均余额 利息收入 平均收益率(%) 平均余额 利息收入 平均收益率(%)
公司贷款 2,614,167 50,006 3.86 2,418,518 47,244 3.94
零售贷款 1,868,478 51,027 5.51 1,875,405 56,004 6.02
票据贴现 352,807 4,112 2.35 441,968 6,184 2.82
注：其中，一般性短期贷款平均收益率为 4.88%，中长期贷款平均收益率为 4.35%。
投资利息收入
报告期内，本集团投资利息收入为 328.11 亿元，同比上升 5.67%，投资平均收益率为 3.43%，同比下降 0.18
个百分点。
存拆放同业和其他金融机构往来业务利息收入
12
报告期内，本集团存拆放同业和其他金融机构往来业务利息收入为 95.19 亿元，同比上升 34.85%，存拆放
同业和其他金融机构往来业务平均收益率为 2.90%，同比上升 0.84 个百分点。
3.3.2.2 利息支出
报告期内，本集团利息支出 898.66 亿元，同比增加 82.69 亿元，上升 10.13%。
客户存款利息支出
报告期内，本集团客户存款平均成本率 2.19%，同比上升 0.13 个百分点。
下表列出所示期间本集团公司存款及零售存款的平均余额、利息支出和平均成本率：
单位：人民币百万元
报告期 上年同期
平均余额 利息支出 平均成本率(%) 平均余额 利息支出 平均成本率(%)
公司客户
活期 1,723,258 13,150 1.54 1,761,582 12,130 1.39
定期 1,804,572 25,047 2.80 1,674,079 21,481 2.59
零售客户
活期 358,729 406 0.23 310,765 459 0.30
定期 1,004,690 14,514 2.91 759,940 12,012 3.19
同业和其他金融机构存拆放款项利息支出
报告期内，本集团同业和其他金融机构存拆放款项利息支出为 166.56 亿元，同比上升 40.72%。
已发行债务证券利息支出
报告期内，本集团已发行债务证券利息支出为 177.31 亿元，同比下降 13.11%。
3.3.3 非利息净收入
报告期内，本集团实现非利息净收入 308.02 亿元，同比上升 2.80%；其中，手续费及佣金净收入 139.62
亿元，同比下降 8.63%，其他非利息收益 168.40 亿元，同比上升 14.70%。
单位：人民币百万元
报告期 上年同期
项目 金额 占比(%) 金额 占比(%)
手续费及佣金净收入 13,962 45.33 15,281 51.00
其中:手续费及佣金收入 17,520 56.88 19,533 65.19
手续费及佣金支出 -3,558 -11.55 -4,252 -14.19
投资损益 13,757 44.66 8,709 29.07
公允价值变动损益 4,319 14.02 361 1.20
汇兑损益 -3,155 -10.24 3,719 12.41
其他业务收入 1,283 4.17 1,386 4.63
资产处置损益 83 0.27 19 0.06
其他收益 553 1.79 488 1.63
合计 30,802 100.00 29,963 100.00
13
3.3.3.1 手续费及佣金收入
报告期内，本集团实现手续费及佣金收入 175.20 亿元，同比减少 20.13 亿元，降幅 10.31%。
单位：人民币百万元
报告期 去年同期
项目 金额 占比(%) 金额 占比(%)
银行卡业务 6,721 38.37 7,004 35.86
托管及其他受托业务 2,618 14.94 6,144 31.45
投行类业务 2,537 14.48 2,304 11.80
代理业务 3,084 17.60 1,795 9.19
信用承诺 1,302 7.43 1,044 5.34
结算与清算业务 588 3.36 578 2.96
其他 670 3.82 664 3.40
合计 17,520 100.00 19,533 100.00
3.3.3.2 投资损益
报告期内，本集团实现投资损益 137.57 亿元，同比上升 57.96%。
单位：人民币百万元
报告期 上年同期
项目 金额 占比(%) 金额 占比(%)
交易性金融资产 8,650 62.88 8,871 101.86
票据买卖差价净收益 228 1.66 1,289 14.80
贵金属 -4,270 -31.04 -3,177 -36.48
按权益法核算的长期股权投资 138 1.00 104 1.19
其他权益工具投资 15 0.11 48 0.55
其他债权投资 -1 -0.01 -17 -0.20
衍生金融工具 4,298 31.24 406 4.66
债权投资 286 2.08 1,048 12.03
其他 4,413 32.08 137 1.59
合计 13,757 100.00 8,709 100.00
3.3.3.3 公允价值变动损益
报告期内，本集团实现公允价值变动损益 43.19 亿元，同比上升 1,096.40%。
单位：人民币百万元
报告期 上年同期
项目 金额 占比(%) 金额 占比(%)
贵金属 1,394 32.28 1,135 314.40
交易性金融工具 2,425 56.15 -1,194 -330.75
被套期债券 46 1.07 -364 -100.83
14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款 -27 -0.63 -131 -36.29
衍生金融工具 477 11.04 1,143 316.62
其他 4 0.09 -228 -63.15
合计 4,319 100.00 361 100.00
3.3.4 业务及管理费用
单位：人民币百万元
报告期 上年同期
项目 金额 占比(%) 金额 占比(%)
员工费用 13,729 56.60 14,253 58.91
折旧及摊销费 3,555 14.66 3,271 13.52
短期和低价值资产租赁费 156 0.64 171 0.71
其他 6,817 28.10 6,500 26.86
合计 24,257 100.00 24,195 100.00
3.3.5 信用减值损失及其他资产减值损失
报告期内，本集团坚持严格不良贷款分类管理；贷款和垫款减值损失为 291.77 亿元，同比下降 14.26%。
单位：人民币百万元
报告期 上年同期
项目 金额 占比(%) 金额 占比(%)
发放贷款和垫款 29,177 75.81 34,029 89.35
其他资产 9,310 24.19 4,054 10.65
合计 38,487 100.00 38,083 100.00
3.3.6 所得税费用
报告期内，所得税费用 29.52 亿元，同比减少 9.85 亿元，降幅 25.02%。实际所得税率 11.11%，同比下降
0.29 个百分点。
单位：人民币百万元
项目 报告期 上年同期
税前利润 26,567 34,533
按中国法定税率计算的所得税 6,642 8,633
子公司采用不同税率的影响 63 -13
不可抵扣支出的影响 304 284
免税收入的影响 -4,907 -5,030
其他所得税调整 850 63
所得税费用 2,952 3,937
所得税实际税负率(%) 11.11 11.40
15
3.4 资产负债表分析
3.4.1 资产情况分析
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项目 金额 占比（%） 金额 占比（%）
贷款总额 4,977,453 55.72 4,900,662 56.30
贷款应计利息 16,403 0.18 16,309 0.19
减：以摊余成本计量的贷款减值准备 -126,952 -1.42 -118,621 -1.36
金融投资 2,685,774 30.07 2,555,463 29.36
长期股权投资 2,795 0.03 2,655 0.03
衍生金融资产 70,837 0.79 42,829 0.49
现金及存放央行款项 411,019 4.60 457,089 5.25
存拆放同业及其他金融机构款项 616,262 6.90 643,054 7.39
商誉 5,351 0.06 6,981 0.08
其他 273,577 3.07 198,230 2.27
合计 8,932,519 100.00 8,704,651 100.00
注：根据中国人民银行办公厅 2022 年 7 月印发的《黄金租借业务管理暂行办法》（银办发〔2022〕88 号）有关规定，
自 2023 年起，本集团与金融机构间开展的黄金租借业务，租出端从“贵金属”调整至“拆出资金”列报，租入端从“交
易性金融负债”调整至“拆入资金”列报，同口径调整 2022 年末比较数据。
3.4.1.1 客户贷款
报告期末，本集团贷款及垫款总额为 49,774.53 亿元，比上年末增长 1.57%。
3.4.1.2 金融投资
单位：人民币百万元
报告期 上年同期
项目 金额 占比（%） 金额 占比（%）
交易性金融资产 740,222 27.56 708,984 27.74
债权投资 1,376,148 51.24 1,196,691 46.83
其他债权投资 562,375 20.94 641,918 25.12
其他权益工具投资 7,029 0.26 7,870 0.31
合计 2,685,774 100.00 2,555,463 100.00
16
交易性金融资产
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项目 余额 占比（%） 余额 占比（%）
债券 132,665 17.92 116,753 16.47
资金信托及资产管理计划 15,752 2.13 14,112 1.99
基金投资 362,161 48.93 358,185 50.52
券商收益凭证 30,197 4.08 20,348 2.87
权益投资 18,597 2.51 19,140 2.70
其他投资 180,850 24.43 180,446 25.45
合计 740,222 100.00 708,984 100.00
债权投资
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项目 余额 占比（%） 余额 占比（%）
债券 963,077 69.98 808,698 67.58
资金信托及资产管理计划 391,327 28.44 392,864 32.83
其他投资 29,043 2.11 177 0.01
应计利息 16,673 1.21 14,424 1.21
减值准备 -23,972 -1.74 -19,472 -1.63
合计 1,376,148 100.00 1,196,691 100.00
其他债权投资
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项目 余额 占比（%） 余额 占比（%）
债券 554,972 98.68 635,072 98.93
应计利息 7,403 1.32 6,846 1.07
合计 562,375 100.00 641,918 100.00
其他权益工具投资
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项目 金额 占比（%） 金额 占比（%）
抵债股权 1,862 26.49 2,700 34.31
其他投资 5,167 73.51 5,170 65.69
合计 7,029 100.00 7,870 100.00
17
按发行主体分类列示的本集团债券投资总额构成
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项目 金额 占比（%） 金额 占比（%）
中国财政部、地方政府、央行 891,121 53.98 868,635 55.66
政策性银行 336,727 20.40 306,576 19.65
商业银行及其他金融机构 217,575 13.18 223,586 14.33
其他 205,291 12.44 161,726 10.36
债券投资合计 1,650,714 100.00 1,560,523 100.00
持有的面值最大的十只金融债券情况
单位：人民币百万元
债券名称 面值 年利率（%） 到期日 计提减值准备
2023 年政策性银行债券 16,750 3.10 2033-02-13 1.47
2018 年政策性银行债券 10,430 4.98 2025-01-12 0.92
2023 年政策性银行债券 10,360 3.10 2033-02-27 0.91
2018 年政策性银行债券 8,930 4.73 2025-04-02 0.78
2022 年政策性银行债券 8,790 2.96 2032-07-18 0.77
2022 年政策性银行债券 8,680 2.83 2029-08-11 0.76
2022 年政策性银行债券 8,350 2.98 2032-04-22 0.73
2019 年政策性银行债券 7,950 3.63 2026-07-19 0.70
2020 年政策性银行债券 6,800 3.43 2027-01-14 0.60
2019 年政策性银行债券 6,710 3.42 2024-07-02 0.59
3.4.1.3 长期股权投资
报告期末，本集团长期股权投资余额 27.95 亿元，比上年末增长 5.27%。其中，对合营公司投资余额 24.46
亿元，比上年末增长 5.48%。报告期末，本集团长期股权投资减值准备余额为零。
3.4.1.4 衍生金融工具
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
利率衍生工具 4,636,820 18,241 16,679 3,889,642 12,374 9,973
汇率衍生工具 2,144,505 28,098 32,222 1,882,807 21,145 23,554
贵金属及其他衍生
517,023 24,498 13,440 332,377 9,310 3,999
工具
合计 70,837 62,341 42,829 37,526
其中被指定为套期
工具的衍生产品：
公允价值套期
18
-利率互换合同 16,716 381 135 12,048 545 100
现金流量套期
-利率互换合同 1,397 32 - 627 34 -
-货币互换合同 23,256 170 624 20,788 134 148
总计 583 759 713 248
3.4.1.5 商誉
因报告期内上海信托已完成上投摩根股权转让交易，本集团原分摊至上投摩根的商誉资产已作转出处理；
报告期末，商誉账面价值为 53.51 亿元。报告期末，依据中国企业会计准则的规定，本集团对收购上海信
托形成的商誉进行了减值测试，确定报告期不需要计提减值准备。
3.4.2 负债情况分析
截至报告期末，本集团负债总额 82,114.39 亿元，比上年末增加 2,135.63 亿元，增长 2.67%。
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项目 金额 占比（%） 金额 占比（%）
存款总额 5,001,799 60.91 4,826,478 60.35
存款应付利息 67,730 0.82 67,334 0.84
同业及其他金融机构存拆放款项 1,496,912 18.23 1,461,511 18.27
已发行债务证券 1,272,371 15.50 1,330,304 16.63
向中央银行借款 202,042 2.46 165,133 2.06
交易性金融负债 14,920 0.18 10,238 0.14
衍生金融负债 62,341 0.76 37,526 0.47
其他 93,324 1.14 99,352 1.24
负债总额 8,211,439 100.00 7,997,876 100.00
注：根据中国人民银行办公厅 2022 年 7 月印发的《黄金租借业务管理暂行办法》（银办发〔2022〕88 号）有关规定，
自 2023 年起，本集团与金融机构间开展的黄金租借业务，租出端从“贵金属”调整至“拆出资金”列报，租入端从“交
易性金融负债”调整至“拆入资金”列报，同口径调整 2022 年末比较数据。
存款总额构成
截至报告期末，本集团存款总额 50,017.99 亿元，比上年末增加 1,753.21 亿元，增长 3.63%。
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项目 余额 占比（%） 余额 占比（%）
活期存款 2,206,693 44.12 2,070,163 42.89
其中：公司存款 1,803,629 36.06 1,656,442 34.32
个人存款 403,064 8.06 413,721 8.57
定期存款 2,792,763 55.83 2,753,419 57.05
19
其中：公司存款 1,797,049 35.93 1,836,412 38.05
个人存款 995,714 19.90 917,007 19.00
其他存款 2,343 0.05 2,896 0.06
合计 5,001,799 100.00 4,826,478 100.00
3.4.3 股东权益变动分析
报告期末，本集团股东权益为 7,210.80 亿元，比上年末增长 2.02%。归属于母公司股东权益为 7,131.00
亿元，比上年末增长 2.18%；未分配利润为 1,994.79 亿元，比上年末下降 1.84%，主要是由于报告期内实
现净利润以及利润分配所致。
单位：人民币百万元
归属于母
其他权益 一般风险 其他综合 未分配利
项目 股本 资本公积 盈余公积 公司股东
工具 准备 收益 润
权益合计
期初数 29,352 112,691 81,762 174,385 99,515 -3,053 203,220 697,872
本期增加 - - - 14,544 3,707 2,444 24,864 45,559
本期减少 - - - - 1,726 - 28,605 30,331
期末数 29,352 112,691 81,762 188,929 101,496 -609 199,479 713,100
单位：人民币百万元
项目 报告期末 上年末 比上年末增减（%）
股本 29,352 29,352 -
其他权益工具 112,691 112,691 -
资本公积 81,762 81,762 -
其他综合收益 -609 -3,053 -80.05
盈余公积 188,929 174,385 8.34
一般风险准备 101,496 99,515 1.99
未分配利润 199,479 203,220 -1.84
归属于母公司股东权益合计 713,100 697,872 2.18
少数股东权益 7,980 8,903 -10.37
股东权益合计 721,080 706,775 2.02
注：因公司可转换公司债券“浦发转债”于 2020 年 5 月 6 日进入转股期，截至报告期末，累计转股股数 95,024 股，公
司普通股总股本增至 29,352,175,421 股。
3.5 会计报表中变动超过 30%以上项目及原因
单位：人民币百万元
项目 报告期末 上年末 增减（%） 报告期内变动的主要原因
贵金属 834 3,948 -78.88 自营及代客贵金属规模下降
衍生金融资产 70,837 42,829 65.39 公允价值估值变化所致
买入返售金融资产 75,358 111,411 -32.36 买入返售债券减少
其他资产 145,910 64,814 125.12 待清算款项增加
20
交易性金融负债 14,920 10,238 45.73 与债券相关的金融负债增加
衍生金融负债 62,341 37,526 66.13 公允价值估值变化所致
应付职工薪酬 7,367 12,672 -41.86 应付工资、奖金、津贴和补贴余额下降
应交税费 20,503 32,213 -36.35 应交所得税余额下降
其他综合收益 -609 -3,053 不适用 其他债权投资估值变动
项目 本报告期 上年同期 增减（%） 报告期内变动的主要原因
投资损益 13,757 8,709 57.96 投资企业股权处置收益增加
公允价值变动损益 4,319 361 1,096.40 交易性金融工具公允价值变动所致
汇兑损益 -3,155 3,719 -184.83 市场汇率波动，汇兑收益减少
资产处置损益 83 19 336.84 固定资产处置收益增加
营业外收入 26 16 62.50 其他营业外收入增加
其他综合收益的税后净额 2,258 -2,087 不适用 其他债权投资估值变动
投资活动使用的现金流量净额 -62,141 -17,273 不适用 投资支付的现金增加
筹资活动(使用)/产生的现金
-78,581 45,742 -271.79 发行债券及同业存单收到的现金减少
流量
3.6 贷款质量分析
3.6.1 信贷资产五级分类情况
单位：人民币百万元
五级分类 报告期末 占比（%） 上年末 比上年末增减（%）
正常类 4,795,716 96.35 4,718,603 1.63
关注类 107,435 2.16 107,440 -0.00
次级类 26,986 0.54 34,688 -22.20
可疑类 33,548 0.67 25,813 29.97
损失类 13,768 0.28 14,118 -2.48
合计 4,977,453 100.00 4,900,662 1.57
不良贷款余额 74,302 1.49 74,619 -0.42
单位：人民币百万元
分类 报告期末 占比（%） 比上年末增减（%）
重组贷款 850 0.02 -32.16
逾期贷款 103,006 2.07 -4.54
注：（1）重组贷款为原已减值或发生减值但相关合同条款已重新商定过的贷款。
（2）本集团将本金或利息逾期 1 天及以上的贷款整笔归类为逾期贷款。
21
3.6.2 按产品类型划分的贷款结构及贷款质量
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
不良贷款率 不良贷款率
产品类型 贷款余额 不良贷款额 贷款余额 不良贷款额
（%） （%）
企业贷款 2,739,854 46,435 1.69 2,598,058 49,746 1.91
一般企业贷款 2,514,216 46,291 1.84 2,392,505 49,746 2.08
贸易融资 225,638 144 0.06 205,553 - -
票据贴现 367,687 454 0.12 410,204 449 0.11
零售贷款 1,869,912 27,413 1.47 1,892,400 24,424 1.29
个人住房贷款 854,809 4,986 0.58 872,127 4,566 0.52
个人经营贷款 462,808 7,374 1.59 445,633 6,726 1.51
信用卡及透支 408,621 10,181 2.49 433,693 7,888 1.82
消费贷款及其他 143,674 4,872 3.39 140,947 5,244 3.72
总 计 4,977,453 74,302 1.49 4,900,662 74,619 1.52
3.6.3 按行业划分的贷款结构及贷款质量
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
占总贷款比例 不良贷款率 占总贷款比例 不良贷款率
贷款余额 贷款余额
（%） （%） （%） （%）
企业贷款 2,739,854 55.05 1.69 2,598,058 53.02 1.91
制造业 542,672 10.89 1.61 472,245 9.64 1.72
租赁和商务服务业 507,928 10.20 1.12 469,945 9.59 1.26
房地产业 317,475 6.38 2.88 322,036 6.57 3.06
交通运输、仓储和邮政业 188,658 3.79 0.91 190,118 3.88 1.84
水利、环境和公共设施管
187,988 3.78 0.95 191,308 3.90 0.52
理业
批发和零售业 170,001 3.42 3.70 159,972 3.26 3.93
建筑业 176,713 3.55 2.46 157,220 3.21 2.62
电力、热力、燃气及水生
163,471 3.28 0.72 161,222 3.29 0.92
产和供应业
金融业 233,396 4.69 1.14 235,797 4.81 1.54
采矿业 76,945 1.55 0.70 70,194 1.43 1.19
信息传输、软件和信息技
67,624 1.36 2.41 66,636 1.36 2.63
术服务业
科学研究和技术服务业 36,536 0.73 0.78 31,425 0.64 1.31
文化、体育和娱乐业 21,744 0.44 0.93 19,094 0.39 1.06
农、林、牧、渔业 11,306 0.23 6.55 14,202 0.29 8.23
22
卫生和社会工作 13,260 0.27 3.97 12,665 0.26 4.22
教育 16,889 0.34 3.42 14,937 0.30 3.86
其他 7,248 0.15 5.12 9,042 0.20 4.28
票据贴现 367,687 7.38 0.12 410,204 8.37 0.11
个人贷款 1,869,912 37.57 1.47 1,892,400 38.61 1.29
总计 4,977,453 100.00 1.49 4,900,662 100.00 1.52
3.6.4 按地区划分的贷款结构
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
地 区 账面余额 占比（%） 账面余额 占比（%）
总行 552,274 11.10 574,147 11.72
长三角地区 1,620,766 32.55 1,557,005 31.77
珠三角及海西地区 646,032 12.98 618,785 12.63
环渤海地区 626,191 12.58 639,591 13.05
中部地区 516,724 10.38 527,138 10.76
西部地区 602,600 12.11 592,234 12.08
东北地区 197,578 3.97 196,820 4.02
境外及附属机构 215,288 4.33 194,942 3.97
合 计 4,977,453 100.00 4,900,662 100.00
3.6.5 按担保方式划分的贷款结构
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项 目 贷款余额 占比(%) 贷款余额 占比(%)
信用贷款 2,023,421 40.65 2,057,153 41.98
保证贷款 987,773 19.85 941,698 19.21
抵押贷款 1,740,255 34.96 1,661,258 33.90
质押贷款 226,004 4.54 240,553 4.91
合 计 4,977,453 100.00 4,900,662 100.00
3.6.6 贷款迁徙率情况
单位：%
指标名称 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
正常类贷款迁徙率 1.68 1.80 1.84
关注类贷款迁徙率 43.24 33.11 43.57
次级类贷款迁徙率 113.39 80.48 81.86
可疑类贷款迁徙率 61.61 51.19 81.93
23
注：根据原银保监会 2022 年发布的《关于修订银行业非现场监管基础指标定义及计算公式的通知》规定计算，为母公
司口径数据，2023 年 6 月 30 日数据已年化，往期数据同步调整。
3.6.7 前十名贷款客户情况
单位：人民币百万元
客户名称 2023 年 6 月 30 日 占比（%）
客户 A 18,944 0.38
客户 B 17,685 0.36
客户 C 16,135 0.32
客户 D 11,381 0.23
客户 E 10,939 0.22
客户 F 10,441 0.21
客户 G 10,012 0.20
客户 H 8,628 0.17
客户 I 7,252 0.15
客户 J 6,237 0.12
合 计 117,654 2.36
3.6.8 政府融资平台贷款管理情况
报告期内，公司深入贯彻党中央、国务院决策部署，严格执行监管相关要求，持续加强地方政府相关融资
业务管理，落实地方政府隐性债务管控。报告期末，公司地方政府隐性债务相关融资稳步压降、风险可控，
符合监管要求。
一是以“严禁增量、化解存量”为基本原则，持续推动隐性债务风险防范化解工作。根据监管政策，分类
指导、平稳处置存量业务，支持到期隐性债务根据监管政策化解、展期、接续，推动风险有序压降；把好
关口，严禁以任何形式新增地方政府隐性债务；加强监测后督，发现问题及时惩处。
二是完善常态化监控机制。加强日常监测预警，常态化开展风险排查，审慎研判做好预案，实现风险隐患
“早识别，早发现、早预警，早化解”。
三是执行好地方政府预算管理、债务管理、债务限额管理等一系列法律法规和政策要求，稳妥解决债务化
解过程中关键环节衔接问题，确保公司权益。
3.6.9 期末不良贷款情况及采取的相应措施
截至报告期末，按五级分类口径统计，本集团后三类不良贷款余额为 743.02 亿元，比上年末减少 3.17 亿
元，不良贷款率 1.49%，较上年末下降 0.03 个百分点。
一是加大对重点产业、重点区域、重点客群的信贷投放，实现有质量的信贷增量投放，大力实施压控类行
业的有效退出和调整，推动信贷资产的行业和区域优化。
二是开展组合限额管理，强化风险行业、重点业务的区域差异化管控，实现资产结构优化及集中度的有效
控制。
三是强化保全意识前移，加速风险响应处置，加大逾欠催收力度，持续深化三道风险防线融合协同。
四是强化动态监测，不断完善滚动评估机制。紧盯大户化解进程，审慎做好分类指导。
24
五是全面升级风险检查模式。采取驻点检查和机动检查结合模式，针对各经营机构的经营特点，有针对性
的进行现场检查，把问题挖深挖透。探索非现场监测与现场检查融合的新模式，非现场监测发现问题，现
场检查核查验证，提高检查的效率和效果。
六是强化零售业务风险监控。持续优化和完善产品政策、标准、制度、流程、模型和策略；完善零售风险
的监控体系，推进重点产品、重点业务环节的风险监控。
3.6.10 集团客户贷款授信情况
公司对集团客户授信坚持“统一授信、适度授信、差异化管理”的原则，对集团客户授信实行统一管理和
风险控制。根据授信客体风险大小和风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中
风险。根据业务发展实际，充分考虑集团客户差异化的管理要求，兼顾风险与效率，健全集团客户管理的
分类模式。公司通过不断完善集团客户授信管理制度体系,优化集团客户授信管理流程，强化集团客户预警
和贷后管理，确保报告期内公司集团客户授信总体平稳，集团客户授信集中度符合监管要求。
3.6.11 贷款减值准备计提和核销情况
单位：人民币百万元
本集团 报告期
年初余额 118,674
报告期计提 29,177
报告期核销及处置 -26,324
收回原核销贷款和垫款 5,138
其他变动 -15
报告期末余额 126,650
注：贷款减值准备金计提方法的说明：本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估。对预期信用损失的计量方法反
映了以下各项要素：通过评估一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币的时间价值；在资产负债表日无
须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况及对未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
3.7 商业银行其他监管指标分析
3.7.1 资本结构及管理举措
公司持续完善资本约束和传导机制，优化资本配置，推动内外部资本补充，各级资本充足率均满足监管要
求，并保持稳健合理水平。
根据原中国银保监会《商业银行资本管理办法（试行）》相关规定计算：
单位：人民币百万元
报告期末 上年年末
项 目
本集团 本行 本集团 本行
资本总额 890,603 858,654 865,671 838,728
其中：核心一级资本 606,359 580,409 590,209 569,055
其他一级资本 110,539 109,910 110,503 109,910
二级资本 173,705 168,335 164,959 159,763
资本扣除项 15,655 41,426 21,910 45,132
其中：核心一级资本扣减项 15,655 41,426 21,910 45,132
其他一级资本扣减项 _ _ _ _
25
二级资本扣减项 _ _ _ _
资本净额 874,948 817,228 843,761 793,596
最低资本要求（%） 8.00 8.00 8.00 8.00
储备资本和逆周期资本要求（%） 2.50 2.50 2.50 2.50
附加资本要求（%） 0.50 0.50 - -
风险加权资产 6,448,771 6,202,252 6,182,036 5,963,199
其中：信用风险加权资产 6,011,890 5,794,344 5,772,353 5,581,774
市场风险加权资产 75,793 68,637 48,595 42,154
操作风险加权资产 361,088 339,271 361,088 339,271
核心一级资本充足率（%） 9.16 8.69 9.19 8.79
一级资本充足率（%） 10.87 10.46 10.98 10.63
资本充足率（%） 13.57 13.18 13.65 13.31
注：（1）以上为根据原中国银保监会《商业银行资本管理办法（试行）》计量的母公司和集团口径资本充足率相关数据及
信息。核心一级资本净额=核心一级资本-核心一级资本扣减项；一级资本净额=核心一级资本净额+其他一级资本-其他一级
资本扣减项；总资本净额=一级资本净额+二级资本-二级资本扣减项。
（2）根据原中国银保监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，公司在官方网站（www.spdb.com.cn）投
资者关系专栏披露本报告期资本构成表、有关科目展开说明表、资本工具主要特征等附表信息。
（3）系统重要性银行附加资本：根据人民银行《系统重要性银行附加监管规定（试行）》，系统重要性银行应额
外满足附加资本要求，公司入选国内系统重要性银行第二组，适用附加资本要求为0.5%，即2023年1月1日起，公司核心
一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不得低于8%、9%和11%。
3.7.2 杠杆率情况
公司在官方网站（www.spdb.com.cn）投资者关系专栏披露本报告期杠杆率相关明细信息。
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
项 目 本集团 本行 本集团 本行
一级资本净额 701,243 648,893 678,802 633,833
调整后的表内外资产余额 10,116,482 9,913,747 9,988,010 9,803,647
杠杆率（%） 6.93 6.55 6.80 6.47
注：系统重要性银行附加杠杆率要求：根据人民银行《系统重要性银行附加监管规定（试行）》，系统重要性银行应额
外满足附加杠杆率要求，公司连续两年入选国内系统重要性银行第二组，适用附加杠杆率要求为 0.25%，自 2023 年 1 月
1 日起，公司杠杆率不得低于 4.25%。
3.7.3 流动性覆盖率信息
单位：人民币百万元
本集团 报告期末
合格优质流动性资产 891,972.52
现金净流出量 699,653.00
流动性覆盖率（%） 127.49
26
3.7.4 净稳定资金比例
单位：人民币百万元
本集团 报告期末 今年一季度末 上年末 上年三季度末
净稳定资金比例（%） 104.94 102.87 104.06 101.42
可用的稳定资金 4,869,298.39 4,806,054.46 4,737,359.14 4,516,766.28
所需的稳定资金 4,640,057.26 4,671,818.44 4,552,529.64 4,453,545.92
3.7.5 公司近三年其他监管财务指标
实际值
项目（%） 监管标准值
报告期末 上年末 2021 年末
资本充足率 ≥10.5 13.18 13.31 13.72
一级资本充足率 ≥8.5 10.46 10.63 11.00
核心一级资本充足率 ≥7.5 8.69 8.79 9.05
资产流动性比率-人民币 ≥25 47.29 50.67 49.94
资产流动性比率-本外币合计 ≥25 48.34 50.85 49.45
单一最大客户贷款占资本净额比率 ≤10 2.32 2.54 1.69
最大十家客户贷款占资本净额比率 ≤50 14.40 12.76 11.47
拨备覆盖率 ≥130 167.38 155.28 140.66
贷款拨备率 ≥1.8 2.47 2.33 2.23
注：（1）本表中资本充足率、资产流动性比率、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例、拨备覆盖率、贷款
拨备率按照上报监管机构数据计算，数据口径为母公司口径。
（2）根据原中国银保监会《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发〔2018〕7 号）规定，对各
股份制银行实行差异化动态调整“拨备覆盖率”和“贷款拨备率”监管标准。
3.8 公司业务概要
3.8.1 公司主营业务
经中国人民银行和原中国银行保险监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；
买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业务；外
汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；
外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信
调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人
民银行和原中国银行保险监督管理委员会批准经营的其他业务。
3.8.2 公司所处行业发展情况
当前，我国稳健的货币政策精准有力，市场流动性合理充裕。上半年，人民银行降准 0.25 个百分点，释放
长期流动性，增强信贷总量增长的稳定性和可持续性，切实服务实体经济。2023 年 6 月末，广义货币供应
量、社会融资规模存量、人民币各项贷款分别同比增长 11.3%、9.0%和 11.3%。上半年，社会融资规模增量
为 21.55 万亿元，同比多增 4,754 亿元；人民币各项贷款增加 15.73 万亿元，比上年同期多增 2.02 万亿元。
银行业也与国家重大战略同频共振，把服务实体经济放在突出位置，主动跟进融资需求，创新信贷服务模
27
式，加大对重点领域和薄弱环节的资金支持，对中小微企业加大金融支持力度，以金融“活水”浇灌实体
经济。在贯彻落实国家战略中厚植区域竞争优势，积极服务国民经济的重点领域和薄弱环节，切实响应产
业政策指引，助力建设现代化产业体系。监管部门对重点领域包括房地产、地方隐性债务、银行理财业务
等方面均发布了多项政策，进一步加强了银行经营和各业务环节的风险防控力度，保证了行业的健康和持
续发展。
3.8.3 公司主要业务情况
3.8.3.1 公司金融业务
报告期内，公司坚持以客户为中心，深化客户经营，着力服务实体经济，为客户提供商业信贷、交易银行、
投资银行、电子银行、跨境业务、离岸业务等全方位金融服务；同时积极推动公司客户数字生态经营体系
建设，强化金融创新，不断夯实客户基础，推进转型发展。截至报告期末，公司客户数达到 220.19 万户，
较上年末增加 6.56 万户。
对公存贷款业务
报告期内，公司积极贯彻落实国家战略部署，统筹布局，精准发力，围绕实体经济加大投放力度，有力支
持了实体经济，降低融资成本，资产投放实现较快增长。截至报告期末，本外币对公存款总额为 35,911.86
亿元，较上年末增加 1,080.26 亿元，增长 3.10%；本外币对公贷款总额（不含贴现）为 26,394.74 亿元，
较上年末增加 1,354.41 亿元，增长 5.41%。
投资银行业务
报告期内，公司主承销各类债券 808 支，主承销金额 3,440 亿元，共承销绿色债务融资工具承销金额 24.78
亿元。公司绿色信贷、并购、制造业中长期贷款等业务保持良好发展，截至报告期末，绿色信贷余额 5,021
亿元，制造业中长期贷款余额 2,371 亿元，均较好完成监管规定增速要求，服务国家战略和实体经济；此
外，境内外并购贷款余额 1,798 亿元，上半年新发放并购贷款 228 亿元。
交易银行业务
报告期内，围绕公司重要战略部署，深耕公司客户、做强结算产品、创新服务场景、搭建非金平台、提升
客户体验，进一步提升交易银行综合服务能力。公司对公支付结算活跃客户数超过 27 万户，支付结算量完
成 33.55 万亿元。在岸国际结算业务量达到 1,421 亿美元；在岸外汇贷款（含贸易融资）余额 45.74 亿美
元。
国际业务平台
报告期内，国际业务平台（含离岸银行、自贸金融和海外分行）紧抓市场机遇，聚焦核心海外客户经营，
加快业务结构优化，推动各项业务取得较好发展。截至报告期末，国际业务平台资产合计人民币 3,782.07
亿元。报告期内，累计实现营业收入人民币 21.80 亿元。
战略客户经营
报告期内，深化集约化和专业化战略客户经营模式，通过产业链合作纵向深入和生态圈经营横向铺开两端，
实现全量客户经营，围绕“一户一策一目标”，持续深化战略客户的主要结算银行、综合融资服务提供商
地位。截至报告期末，总行战略客户人民币对公存款余额 8,526 亿元，人民币对公贷款余额 6,685 亿元。
分行战略客户人民币对公存款日均 5,513 亿元，人民币对公贷款余额 6,466 亿元。
28
普惠金融服务
报告期内，公司积极服务实体经济，大力发展普惠金融，报告期末普惠两增口径贷款余额 4,000.84 亿元；
普惠两增口径贷款户数 30.2 万户。上半年普惠两增口径累放利率 4.03%，普惠两增两控各项指标均符合监
管要求。
3.8.3.2 零售金融业务
报告期内，公司积极发展零售金融，把握“专业经营”内核，推动财富管理从简单的产品销售走向财富规
划，从满足传统的理财需求走向专业化的资产配置。提升“数智开放”能力，开拓财富数字生态市场份额，
打造全渠道融合的服务新模式。全力夯实资产质量，深化数字化合规销售管理，切实维护好金融消费者合
法权益。报告期末，AUM 零售个人金融资产余额（含市值）3.81 万亿元，零售存款突破 1.37 万亿元，零售
贷款余额（含信用卡）18,549 亿元，零售营业净收入实现 333.08 亿元。
个人客户与存款业务
报告期内，公司深化客户分层分类经营，提升标准化客户服务经营质效，为客户创造价值。主动适应市场
变化，推动存款“稳中调优”，深化重点客群的经营，沉淀结算性资金，加大存款产品供应，满足客户配
置需求，推动零售存款保持同业领先地位。把握市场利率下降趋势，严控付息成本，保持同业较低水平。
公司个人客户（含信用卡）达到 1.51 亿户，个人存款余额达到 13,760.40 亿元，较年初增长 668.84 亿元。
财富管理业务
报告期内，面对复杂多变的外部市场环境，公司主动调整经营策略，理财积极应对市场变化，全市场精选
优质产品，树立“低波稳健”策略打磨产品优势，提振客户信心。基金专业引领增强大类资产配置能力，
推动低位布局，在较低风险的前提下，追求相对稳健的中长期回报。保险联合头部机构创新合作形式，持
续优化业务结构，积极推进期缴业务，满足客户长期财富保障需求。报告期末，AUM 个人金融资产余额（含
市值）3.81 万亿元，保险和基金主要指标位居市场前列。
私人银行业务
报告期内，公司私人银行全面联动财富管理，积极推进“浦发企明星”服务平台建设，提升公私互动效能，
加强集团协同发展，夯实家族信托业务，共塑传承品牌，持续完善私行客户品牌服务体系，扩大影响力，
优化私行数智化建设，实现私人银行业务高质量发展。截至报告期末，公司月日均金融资产 600 万元以上
客户规模超 4.2 万户，管理客户金融资产超 6,200 亿元。
零售信贷业务
报告期内，公司围绕“赛道+生态”战略，聚焦服务民生、支持实体经济，在消费金融、小微金融、三农金
融、绿色金融、汽车金融等领域，将更多资源配置到经济社会发展的重点领域和薄弱环节。公司助力居民
消费提质扩容，上线循环额度业务“浦闪贷”，加大服务新市民金融需求服务，持续打造汽车金融等产品
体系，将金融信贷服务嵌入民生消费的方方面面；创新数字运用，通过培育数据驱动业务发展的能力，积
极搭建产融生态圈，切实解决资金脱实向虚和小微企业融资难、融资贵、融资慢等问题。
信用卡业务
报告期内，信用卡业务稳步发力，新户获取结构持续调优，有效夯实客户增长基本盘；多维施策筑牢资产
投放根基，优化资产结构，巩固价值贡献。一是落实普惠金融服务理念，稳固消费基本盘。打造浦发特色
“66 生活”主题市场活动体系，积极打造“刷遍世界”境外活动品牌。二是聚焦绿色消费场景，围绕碳普
惠体系建设推动绿色低碳体系扩容提质，引导广大客户践行低碳生活。报告期末，新能源汽车贷款余额 27.12
亿元，同比增长 129%。三是数字科技与客户体验双轮驱动，构建智能搜索体系架构，全方位支撑浦大喜奔
APP 搜索服务场景。与百度网讯科技有限公司联合申报的“基于语义理解的智能搜索实践及应用”荣获国
29
际权威财经媒体《亚洲银行家》(The Asian Banker)颁发的“中国最佳会话式人工智能项目”奖项。截至
报告期末，信用卡流通卡数 4,981.59 万张，信用卡贷款余额 4,086.21 亿元，浦大喜奔 APP 月活跃用户量
达 2,602 万户，较上年末增长 3.75%。报告期内，信用卡交易额 11,680.95 亿元，信用卡业务总收入 209.24
亿元。
借记卡及支付结算业务
借记卡方面，响应国家关于加强新市民金融服务工作的号召，推出新市民专属借记卡。在收单业务中，公
司通过与 SaaS 行业服务商开展合作，提升产品力与商户服务能力。报告期内，收单业务以 API 方式新增对
接 158 家商户，目前与 74 余家 SaaS 服务商合作，主要针对餐饮、缴费、零售、教育、汽车、旅游、资金
监管等七大类收单业务开展 API 输出，为多行业提供收单解决方案。打造特色应用，不断提升经营能力，
增强获客能力的同时扩大交易规模。截至报告期末，累计卡量 10,039.3 万张。
3.8.3.3 金融市场与金融机构业务
报告期内，公司积极践行金融服务实体经济的导向，做强要素市场经营优势，紧抓市场机遇优化资产负债
结构，在筑牢流动性底线的同时提升经营效益、强化风险合规管控。截至报告期末，公司主动运作资金类
资产规模 2.5 万亿元，报告期内，实现金融市场业务营业净收入 190.2 亿元。
金融机构业务
截至报告期末，合作金融机构客户超 3,200 户，累计获得金融要素市场各类业务资格 78 项。公司着力打造
开放共享的金融机构客户数字化服务新模式。“e 同行”平台功能不断丰富，有效支撑金融机构客户的线
上营销与交易，实现线上交易规模超 8,200 亿元。“外滩 12 号同业合作沙龙”持续发挥品牌影响力，显著
促进公司与重点合作伙伴的全面交流，实现支持实体经济等重大战略任务，推动集团协同一体化综合服务。
投资交易业务
债券交易方面，公司顺应市场趋势，加强资产配置，落地“港资企业熊猫债投资”等多项全国首单业务；
积极应对美联储加息，拓展境内外宏观对冲策略，提升整体收益。外汇交易方面，公司把握汇率波动机遇，
深度参与总分行战略客户、重点客户营销，加强即期交易管理及业务推动。贵金属及大宗商品交易方面，
支持各类经营与生产环节套保与避险实需，推进黄金进口，发挥大宗商品实物对冲平盘与交割特色优势。
场外自营方面，推进结构优化，加强标资化产品投资和普惠金融支持力度，报告期内投资 ABS 日均规模超
2,010 亿元。票据方面，抓住市场波段交易机会，推进银票贴现和再贴现等重点业务，运用智慧票据实现
穿透督导。
资产管理业务
报告期内，公司以推动资管业务向高质量发展转型为目标，加强理财回表资产的经营与管理，按照风险经
营理念提升风险化解处置力度，有序开展各项基础管理工作，推进集团资管业务的协同与统筹管理；同时，
按照资管新规要求，公司全资子公司浦银理财负责理财产品的投资运作。
资产托管业务
报告期内，公司持续深化客户经营、聚焦数字驱动，强化结构转型、坚持合规经营，推动资产托管业务再
上新台阶。截至报告期末，资产托管业务规模 16.15 万亿元。报告期内，实现托管费收入 11.88 亿元。
3.8.3.4 渠道与服务
公司实行一级法人体制，采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则，按照全国性商业银行的发展布局，
公司在国内大中城市以及沿江沿海、东北和中西部地区的重要中心城市先后设置了分支机构。报告期内，
公司新设机构 34 家，其中传统支行 32 家，社区、小微支行 2 家，机构终止营业 21 家。截至报告期末，公
30
司已在 31 个省、直辖市、自治区以及香港特别行政区、新加坡、伦敦开设了 42 家一级分行，共 1,747 个
分支机构。
职工数 所属
地区 机构名称 地址 资产规模（百万元）
（人） 机构数
总行 上海市中山东一路 12 号 8,896 1,746 4,485,096
上海市浦东南路 588 号浦发大
总行 信用卡中心 11,472 - 394,560
厦
小 计 20,368 1,746 4,879,656
上海分行 上海市浦东南路 588 号 4,443 184 1,434,007
杭州分行 杭州市延安路 129 号 2,667 96 341,785
宁波分行 宁波市江厦街 21 号 1,254 42 146,131
南京分行 南京市玄武区中山东路 303 号 2,857 111 318,560
长三角
苏州分行 苏州市工业园区钟园路 718 号 952 32 123,519
地区
合肥分行 合肥市滨湖新区杭州路 2608 号 1,188 44 109,598
上 海 自 贸 试 验 上海市浦东南路 588 号浦发大
30 - 72,069
区分行 厦 22 楼
小 计 13,391 509 2,545,669
广州分行 广州市天河区珠江西路 12 号 2,368 94 266,229
深圳市罗湖区笋岗街道田心社
深圳分行 1,938 62 406,284
区浦诚路 88 号
福州市台江区鳌峰街道鳌峰路
珠三角及海 66 号 富 闽 时 代 广 场 1# 楼 1 层
西地区 福州分行 16-24 商业、4 层 01-02 商业、 735 55 63,224
5-7 层 01 商务办公、18-21 层 01
商务办公
厦门分行 厦门市厦禾路 666 号之一 285 15 21,249
小 计 5,326 226 756,986
北京分行 北京市西城区太平桥大街 18 号 2,055 94 609,316
天津市河西区宾水道增 9 号 D
天津分行 1,261 38 174,234
座
济南分行 济南市黑虎泉西路 139 号 1,222 62 86,865
青岛分行 青岛市崂山区海尔路 188 号 938 35 101,130
环渤海地区
石家庄市长安区裕华东路 133
石家庄分行 782 34 63,694
号方北购物广场 101
保定市容城县白洋淀大道与容
河北雄安分行 22 - 1,003
美路交叉口西北角
小 计 6,280 263 1,036,242
郑州分行 郑州市金水路 299 号 1,861 97 231,140
武汉分行 武汉市江汉区新华路 218 号 1,033 56 84,134
太原分行 太原市青年路 5 号 937 52 112,449
中部地区 长沙市滨江新城茶子山东路
长沙分行 944 52 83,566
102 号
南昌分行 南昌市红谷中大道 1402 号 702 36 61,452
海口分行 海口市玉沙路 28 号 191 6 11,632
31
职工数 所属
地区 机构名称 地址 资产规模（百万元）
（人） 机构数
小 计 5,668 299 584,373
重庆市北部新区高新园星光大
重庆分行 773 28 108,537
道 78 号
昆明分行 昆明市东风西路 156 号 690 34 53,973
成都市成华区二环路东二段 22
成都分行 797 22 83,912
号
西安分行 西安市高新区锦业路 6 号 1,212 61 157,187
南宁分行 南宁市金浦路 22 号 620 24 68,173
乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市新华南路 379 号 455 20 33,415
呼和浩特市赛罕区敕勒川大街
呼和浩特分行 529 26 49,514
18 号东方君座 B 座
西部地区 兰州市城关区庆阳路 2 号“鸿
兰州分行 运金茂”裙楼 104 室、Ｂ塔 20、 474 27 26,972
24 至 32 层
贵阳市观山湖区中天会展城 B
贵阳分行 350 16 35,067
区金融商务区东区东四塔
西宁市城西区微波巷 1 号 1-7
西宁分行 202 7 7,407
亚楠大厦
银川分行 银川市兴庆区新华东街 51 号 173 6 12,443
拉萨市城关区北京中路 48 号 1
拉萨分行 122 1 5,833
号商务楼
小 计 6,397 272 642,433
大连分行 大连市沙河口区会展路 45 号 894 53 110,011
沈阳分行 沈阳市沈河区奉天街 326 号 696 29 57,347
哈尔滨市南岗区红旗大街 226
东北地区 哈尔滨分行 689 33 66,217
号
长春分行 长春市人民大街 3518 号 482 20 41,109
小 计 2,761 135 274,684
香港轩尼诗道 1 号浦发银行大
香港分行 282 - 174,784
厦 30 楼
新加坡码头大道 12 号滨海湾金
融中心（12 Marina Boulevard,
新加坡分行 104 - 36,561
境外 #34-01, MBFC Tower 3,
Singapore）
19th floor, 1 Angel Court
伦敦分行 55 - 13,802
London,EC2R 7HJ
小 计 441 - 225,147
汇总调整 - 42 -2,250,321
总计 60,632 1,746 8,694,869
注：职工数、资产规模、所属机构数的总计数均不包含控股子公司。
32
电子银行
报告期内，公司在客户体验和数字科技双轮驱动下，持续加快线上线下全栈式数字化建设。线上聚焦手机
银行 APP，围绕客户核心金融需求，持续提升手机银行客户应用价值和服务体验。线下提升网点智能化服
务能力，围绕 VTM 打造签约待办等三大中心，推出适老化特色服务版本，全面支持“小浦随行”远程服务
功能，持续提高对客服务能力，通过设备数据监测，提升网点服务水平。
持续深化提升数字化、智能化应用水平，“智能小浦”继续保持行业领先。智能服务能力全面提升，交互
咨询全方位场景化设计，并引入 RPA 技术实现智慧运营数字化迭代，AI 语音识别准确率 98.50%，智能分流
率 83.53%，人工替代效能再创新高。持续推进远程银行系统建设，提升服务营销价值贡献，远程银行中心
转型再上新台阶。
截至报告期末，个人网银客户 4,098.39 万户，报告期内交易笔数 2,914 万笔，交易金额 1.28 万亿元；个
人手机银行客户 7,575.15 万户，报告期内交易笔数 1.65 亿笔，交易金额 5.74 万亿元。互联网支付绑卡个
人客户 5,921.07 万户，报告期内交易笔数 22.28 亿笔，交易金额 9,714.01 亿元；现金类自助设备保有量
4,125 台，各类自助网点 2,694 个。电子渠道交易替代率 99.4%。
运营支撑
报告期内，公司不断夯实运营管理，提升管理能级，为各项业务落地提供了坚实的保障。一是跨前支持前
台业务发展，通过“结算护城河”项目，挖掘支付结算场景，提高获客能力；参与业务营销、客户竞标，
提供个性化、差异化运营服务解决方案。二是有序推动运营中台建设，通过 45 个项目，从运营视角出发，
储备了营销支撑、作业赋能、风险管控和综合管理能力。三是以“制度嵌入流程”“异常业务监测”为抓
手，推进全行运营内控管理再提升；重构内控管理体系，加大数据在检查中的应用，精准定位问题，强化
风险预警机制，守住风险底线。四是强化队伍建设，抓好总分行管理人员、运营专业骨干、运营数字经理、
运营基础人员等四支队伍建设，强化人员能力培养。五是不断完善集约共享作业，不定期开展业务演练，
确保业务连续不间断。
3.8.4 控股参股公司分析
3.8.4.1 对外股权投资情况
单位：人民币百万元
报告期末 上年末 增减数 增减幅度（%）
对合营公司的投资 2,446 2,319 127 5.48
对联营公司的投资 349 336 13 3.87
注：（1）合营公司包括浦银安盛基金管理有限公司、浦发硅谷银行有限公司。
（2）联营公司包括中国信托登记有限责任公司，本公司子公司上海信托向其派驻一名董事。
3.8.4.2 持有非上市金融企业股权情况
单位：人民币百万元
报告期
占该公 报告
投资金 期末账面 其他所
所持对象名称 司股权 期损 会计核算科目
额 值 有者权
比（%） 益
益变动
浦银安盛基金管理有限公司 612 51.00 1,373 87 - 长期股权投资
浦发硅谷银行有限公司 1,000 50.00 1,073 41 -1 长期股权投资
申联国际投资有限公司 286 16.50 518 9 - 金融投资：其他权益工具投资
中国银联股份有限公司 104 3.07 956 - - 金融投资：其他权益工具投资
33
国家融资担保基金有限责任公司 2,000 3.03 2,000 - - 金融投资：其他权益工具投资
国家绿色发展基金股份有限公司 1,575 7.91 1,575 - - 金融投资：其他权益工具投资
中国信托登记有限责任公司 100 3.33 98 -1 - 长期股权投资
中国信托业保障基金有限责任公司 500 4.35 500 27 - 金融投资：交易性金融资产
上海人寿保险股份有限公司 80 1.33 80 - - 金融投资：交易性金融资产
合 计 6,257 8,173 163 -1
注：报告期损益指该项投资对集团报告期利润的影响。
3.8.4.3 对子公司的管理控制
公司根据《上海浦东发展银行投资企业管理办法》等制度规定，按照“依法合规、分类管理、集团化管理、
市场化、独立性”等原则，根据持股比例和控制程度差异对不同投资企业实施分类管理，清晰界定各类投
资企业的权利、义务和责任，突出管理重点，提升管理效率。
3.8.4.4 集团主要投资企业分析
（1）上海信托
上海国际信托有限公司成立于 1981 年，是国内最早成立的信托公司之一。2016 年 3 月，公司完成向上海
信托原股东上海国际集团有限公司等发行普通股股份购买上海信托股权的交易，成为上海信托的控股股东。
上海信托现注册资本 50 亿元人民币，公司持有其 97.33%的股份。上海信托积极推进业务转型，努力培育
主动管理能力，不断创新业务及管理模式，在市场上树立了品牌形象，综合实力居全国信托公司前列。
截至报告期末，上海信托合并管理规模 5,066.99 亿元，合并净资产 254.11 亿元。报告期内，上海信托实
现合并报表营业收入 73.40 亿元，净利润 44.74 亿元。
（2）浦银金租
浦银金融租赁股份有限公司是从事融资租赁业务的全国性非银行金融机构，于 2012 年 5 月 11 日在上海正
式开业，注册资本 50 亿元，公司持有其 61.02%的股份。浦银金租依托股东方金融资本和产业资本结合的
强大平台和优势资源，充分发挥融资租赁“产融结合”“融资融物”的功能特点，专注于航空、航运、航
天、先进制造、绿色金融等领域，竭诚为客户提供专业化、特色化、创新型的金融租赁产品和服务。
截至报告期末，浦银金租资产总额 1,260.85 亿元，净资产 115.94 亿元。报告期内，浦银金租实现营业收
入 37.34 亿元，净利润 6.72 亿元。
（3）浦银理财
浦银理财有限责任公司成立于 2022 年 1 月，现注册资本 50 亿元人民币，为公司全资子公司。浦银理财以
国际一流的资产管理机构为标杆，以专业驱动投资、以业绩回报信任为战略发展定位，努力打造销售渠道
多元化、产品研发特色化、投资研究一体化、服务支撑数字化的国内领先资产管理机构。
截至报告期末，浦银理财产品规模 7,057.76 亿元。报告期内，浦银理财实现营业收入 4.02 亿元，净利润
2.22 亿元。
（4）浦银国际
浦银国际控股有限公司于 2015 年 3 月在香港正式开业，为公司全资子公司。浦银国际拥有香港证监会颁发
的第一类“证券交易”、第四类“就证券提供意见”、第六类“就机构融资提供意见”、第九类“资产管
理”、保荐上市及证券经纪业务等受规管活动许可，打造全牌照投资银行平台。浦银国际以服务客户跨境
投融资需求为主，依托境内市场和营销管道，为客户提供包括上市保荐、收购兼并、债券承销、财务顾问、
34
投资管理、企业融资顾问、资产管理、投资咨询等综合化、多元化金融服务，实现投资银行业务与商业银
行业务的联动和互补。
截至报告期末，浦银国际资产总额 191.62 亿港元，净资产 28.71 亿港元。报告期内，主要受美联储收紧货
币政策以及香港资本市场大幅波动影响，浦银国际实现业务收入 0.22 亿港元，净利润-3.25 亿港元。
（5）浦银安盛
浦银安盛基金管理有限公司成立于 2007 年 8 月，是一家中外合资基金管理有限公司。浦银安盛现注册资本
12 亿元人民币，公司持有其 51%的股份。浦银安盛以多资产管理专家为战略定位，旗下公募基金、专户和
子公司专项资产管理三大业务领域齐头并进，在市场地位、投研管理、客户经营、产品布局等方面实现突
破，资产规模稳步提升。浦银安盛业务多元发展，涵盖权益、固收、量化、另类等多领域的资产管理业务，
提供一站式优质的产品及服务，致力于为投资者创造长期可持续价值，成为业内领先的多资产管理专家。
截至报告期末，浦银安盛管理资产规模 5,668.52 亿元，净资产 25.91 亿元。报告期内，浦银安盛实现营业
收入 6.33 亿元，净利润 1.68 亿元。
（6）浦发硅谷银行
浦发硅谷银行有限公司成立于 2012 年 8 月，是中国首家拥有独立法人地位、致力于服务科技创新型企业的
银行。浦发硅谷银行现注册资本 20 亿元人民币，公司持有其 50%的股份。浦发硅谷银行致力于服务中国的
科技创新企业，并在中国打造“科技创新生态系统”，努力成为中国科技创新企业及其投资人的最优选银
行。
截至报告期末，浦发硅谷银行资产总额 163.06 亿元，净资产 21.42 亿元。报告期内，浦发硅谷实现营业收
入 2.18 亿元，净利润 0.66 亿元。
（7）浦发村镇银行
浦发村镇银行是公司贯彻落实党中央国务院关于三农工作的决策部署，为更好地服务国家战略、履行社会
责任、践行普惠金融而发起设立的具有独立法人资格的银行业金融机构。自 2008 年在四川绵竹发起设立首
家浦发村镇银行以来，截至报告期末，共计在全国 19 个省市设立了 28 家浦发村镇银行，其中七成以上机
构分布在中西部和东北部。浦发村镇银行始终坚持“立足县域、服务三农、支持小微”的办行宗旨，紧紧
围绕国家乡村振兴战略和集团发展规划，坚持“小而美”目标导向，坚持“支农支小”市场定位，坚持“小
额分散”经营原则，扎实推进客户经营，支持乡村经济发展，解决三农小微客户融资困难，为提供优质农
村金融服务做出了积极贡献。
截至报告期末，28 家浦发村镇银行资产总额 399.75 亿元。存款余额 329.82 亿元、贷款余额 232.45 亿元，
结算客户 134.14 万户，贷款客户 5.64 万户，户均贷款 41.23 万元，切实践行普惠金融政策。报告期内，
28 家浦发村镇银行实现营业收入 3.96 亿元，净利润 0.81 亿元。
3.9 根据监管要求披露的其他信息
3.9.1 应收利息
报告期末，本集团应收利息详见财务报表各项金融资产及负债的附注披露。
公司按照财政部发布的《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》要求，基于实际利率法计
提的金融工具的利息反映在相应金融工具报表项目中，已到期可收取尚未收取到的利息列示于“其他资产”。
应收利息坏账准备的提取情况
报告期内，本集团以预期信用损失模型为基础，对应收利息进行检查，计提相应金融工具损失准备。应收
利息坏账准备的变动情况详见财务报表附注“五、15.资产减值准备”。
35
3.9.2 抵债资产及减值准备计提情况
单位：人民币百万元
报告期末 上年末
本集团 金额 金额
抵债资产原值 605 600
减：抵债资产跌价准备 191 156
抵债资产净值 414 444
3.9.3 公允价值计量的金融资产及金融负债
同公允价值计量相关的内部控制制度情况：对于存在活跃市场的金融工具，本集团优先采用活跃市场的报
价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值模型或第三方报价等估值技术确定其公允
价值。
估值技术包括：参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，
当缺乏市场参数时，需就交易对手的信用点差、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变
化会对金融工具的公允价值产生影响。
单位：人民币百万元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
与公允价值计量相关的项目 2022 年 12 月 31 日 本期计提的减值 2023 年 6 月 30 日
损益 允价值变动
金融资产
1.贵金属 3,948 -129 - - 834
2.交易性金融资产 708,984 2,484 - - 740,222
3.衍生金融资产 42,829 17,431 - - 70,837
4.以公允价值计量且其变动
60,223 -27 - - 37,002
计入当期损益的贷款
5.以公允价值计量且变动计
468,537 - -9 -193 436,188
入其他综合收益的贷款
6.其他债权投资 641,918 46 -5,287 1,213 562,375
7.其他权益工具投资 7,870 - 66 - 7,029
金融资产合计 1,934,309 19,805 -5,230 1,020 1,854,487
金融负债
1.交易性金融负债 10,238 -1,464 - - 14,920
2.衍生金融负债 37,526 19,621 - - 62,341
金融负债合计 47,764 18,157 - - 77,261
注：本表不存在必然的勾稽关系。
36
3.9.4 报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况
3.9.4.1 理财与财富管理业务的开展情况
公司坚持金融为民的理念，持续丰富金融产品和服务供给，围绕不同客户的财富需求和风险偏好，为其提
供贯穿全生命周期的财富管理服务和个性化的长期陪伴，提升财富管理专业力和竞争力，促进财富管理业
务稳步健康发展。
3.9.4.2 资产证券化业务的开展情况
报告期内，公司充分重视信贷资产证券化在盘活存量资产、调节资产结构方面的作用；发行 2 单信贷资产
证券化项目，业务规模总计 128.62 亿元，通过公开市场高效率、标准化处置不良资产。
3.9.4.3 信托业务的开展情况
信托业务方面，公司推动私行业务加快发展，主动、积极、全面融入财富联动，立足客户需求推动私行产
品创设与客户多样化资产配置，以保守稳健策略为核心，积极布局固定收益类资产，不断丰富产品货架，
信托代销业务向纵深发展，上半年私行信托产品规模屡创新高。
3.9.4.4 托管业务的开展情况
报告期内，公司开展了证券投资基金托管、证券公司客户资产托管、基金专户产品托管、银行理财产品托
管、信托保管、私募基金托管、保险资金托管、年金和福利计划托管、客户资金托管、QDII/QFII 产品托
管、期货公司客户资产托管、直接股权托管等多项托管业务。截至报告期末，资产托管业务规模 16.15 万
亿元，同比增长 7.38%；报告期内，实现托管费收入 11.88 亿元。
3.9.4.5 基金证券（代理）业务的开展情况
报告期内，基金证券代理业务方面，坚持做好市场布局，全市场甄选优质基金产品，引导客户树立长期价
值投资理念。保险代理业务方面，探索创新头部公司合作形式，持续推动期交保险业务转型。
3.9.5 对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
单位：人民币百万元
本集团 报告期末 上年末
信用承诺 1,694,978 1,780,108
其中：银行承兑汇票 630,520 729,985
开出信用证 252,989 236,245
开出保函 108,564 109,643
信用卡承诺 653,069 662,248
其他贷款承诺 49,836 41,987
资本性承诺 19,522 17,750
37
3.9.6 国内系统重要性银行评估指标
公司入选 2022 年 9 月中国人民银行和原中国银保监会公布的国内系统重要性银行名单，现根据《系统重要
性银行评估办法》（银发〔2020〕289 号）的口径，披露本集团的国内系统重要性银行评估指标如下：
单位：人民币百万元
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一级指标 二级指标
/2022 年度 /2021 年度
规模 调整后的表内外资产余额 9,988,010 9,364,190
金融机构间资产 1,784,518 1,287,418
关联度 金融机构间负债 1,922,007 1,961,623
发行证券和其他融资工具 764,818 768,720
通过支付系统或代理行结算的支付额 215,677,923 197,513,704
托管资产 15,143,485 10,523,362
代理代销业务 2,241,825 1,897,220
可替代性
境内营业机构数量（个） 1,733 1,683
对公客户数量（万个） 220 195
个人客户数量（万个） 18,100 16,612
衍生产品 6,133,269 6,235,369
以公允价值计量的证券 267,449 208,633
非银行附属机构资产 167,404 145,970
复杂性
理财业务 87,774 1,089,864
理财子公司发行的理财产品余额 839,303 -
境外债权债务 545,799 444,236
注：本套指标完全按照《系统重要性银行评估办法》（银发〔2020〕289 号）口径计算，部分指标与年度报告披露指标
数据及全球系统重要性评估指标数据存在差异。
3.10 关于未来发展的讨论和分析
3.10.1 行业格局和趋势
2023 年，银行业经营状况基本平稳，资产规模稳健增长，金融服务持续加强，资产质量稳步提升，利润增
速有所下降，流动性水平保持稳健，风险抵补能力整体充足。银行业持续提升服务实体经济质效。2023 年
二季度末，我国银行业金融机构本外币资产总额 406.2 万亿元，同比增长 10.5%。银行业金融机构用于小
微企业的贷款余额 27.37 万亿元，其中单户授信总额 1,000 万元及以下的普惠型小微企业贷款余额 25.9 万
亿元，有贷款余额客户数 4,115.12 万户，两项指标过去五年平均增速已超 25%，小微企业信用贷、续贷、
中长期贷款同比分别增长 37.93%、30.64%、24.45%。截至 2023 年二季度末，商业银行累计实现净利润 1.3
万亿元，同比增长 2.6%，增速较去年同期下降 4.5 个百分点。商业银行贷款损失准备余额增加 4,561 亿元。
拨备覆盖率为 206.1%，持续保持较高水平。上半年末银行业金融机构不良贷款余额 4 万亿元，较年初增加
2,021 亿元。不良贷款率 1.68%，同比下降 0.08 个百分点。商业银行逾期 90 天以上贷款与不良贷款比例为
84.8%，保持较低水平。银行保险机构流动性总体保持平稳。商业银行流动性覆盖率 150.9%。当前，商业
银行正处于前所未有的变革时期。纵观各家商业银行“十四五”战略布局，财富管理、绿色金融、科技赋
能是各家行未来重点发展方向，商业银行正朝着更轻型、更绿色、更智能的方向加快转型发展。
38
3.10.2 公司发展战略
上半年，公司坚持金融工作的政治性、人民性，不断提升专业性，积极谋划发展战略，围绕“全面建设具
有国际竞争力的一流股份制商业银行，推动全行成为新时代金融业高质量发展的排头兵和先行者”的战略
目标，守正创新，聚焦长三角区位优势、轻型银行”“绿色银行”“全景银行”建设以及特色业务品牌，
努力打造具有浦发特色的“1+3+N”核心竞争力“护城河”。
公司坚守长期主义，对标世界一流，不断强化战略目标和总体布局的统筹引领，加快补齐短板、锻造长板、
固好底板，履行好国有金融企业的政治责任、经济责任和社会责任，平衡好银行经营的安全性、流动性、
盈利性。
公司坚持以高质量发展为主线，以服务为根本，以市场为导向，实施客户体验和数字科技双轮驱动，不断
增强核心竞争力、行业引领力和全球影响力。加快推进“双碳”、轻型化和数字化转型，推动浦发银行成
为客户信赖的首选银行，资本市场的优质蓝筹，广大员工共享发展成果的温馨家园，合规稳健、监管放心
的系统重要性银行，令人尊敬和信任的优秀企业公民，努力实现企业价值和社会价值的统一。
3.10.3 2023 年下半年管理措施
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党中央、国务院和上海市委市政府的决策部
署，认真落实各项监管要求，继续围绕“坚定执着、夯实基础、转换模式、融合经营”的经营主线，统筹
兼顾转型和发展，不断提升金融服务能力，夯实经营管理基础，全面推进具有国际竞争力的一流股份制商
业银行建设，聚力推动高质量发展取得新成效。
——抓好应投尽投，全面推动贷款量价平衡。公司领域，聚焦服务国家战略和实体经济发展，加快推动重
点区域、重点领域贷款上量，并加强定价精细化管理，统筹抓好规模和效益平衡。零售领域，积极驱动个
贷营销模式从单一产品营销向组合式、场景化营销升级，推进贷款规模和收益“双增长”。金融市场领域，
持续加强市场形势研判，平衡好营收、税盾和流动性，滚动优化资产配置结构。
——强化定价管理，着力改善负债结构和成本。公司领域，坚持“稳规模”与“降成本”并重，动态调优
重点客群的存款经营打法。零售领域，基于客户资产配置角度，统筹规划 AUM 与存款增长目标，多渠道挖
掘结算性存款增量。金融市场领域，在确保流动性安全基础上，进一步深挖成本压降空间。
——研究与创新并举，加快提升特色业务竞争力。公司领域，持续做大做强绿色金融、科创金融、跨境金
融、自贸金融、泛投行业务、能源金融等特色品牌。零售领域，全面推广以资产配置为核心的标准化服务
模式，巩固提升财富管理、私行和信用卡市场竞争力。金融市场领域，继续丰富“浦银避险”全品类货架，
驱动托管业务实现规模、中收和派生存款均衡发展。
——强化协同融合，持续扎实做好客户经营。公司领域，全面强化数字赋能，推动“圈链”经营模式提质
量、上规模。零售领域，完善财富配置管理，推动各层级客户的扩盘和结构优化。金融市场领域，继续做
好同业客户的分层分类管理。
——加快完善企业级服务体系建设，切实增强服务能力。认真践行金融工作政治性和人民性，坚定落实好
“以服务为根本”的战略导向，纵深构建让客户暖心、贴心的服务文化，加快完善企业级的服务体系。让
“好服务”成为浦发银行的“好口碑”，努力打造客户信赖的首选银行。
——强化风险处置出清，稳步提升资产质量。攻坚克难，加快存量不良出清。积极探索投行化、数字化的
创新处置方案，最大化提高回收价值，并不断巩固、提升风险基础管理工作效能，做深做实合规内控管理。
——扎实做好基础工作，向精细化管理要效益。不断提高科学管理水平，深入做好资产负债、运营、数字
化转型、队伍建设、安全生产、消费者权益保护等各项基础工作。高质量推进集团化、国际化经营。
39
3.10.4 可能面对的风险
从经济金融形势看，世界经济复苏面临的不稳定、不确定、不安全因素依然较多。地缘政治冲突、能源短
缺、通胀高企等多重风险加剧全球经济下行压力。主要发达经济体快速加息的紧缩效应具有滞后性和累积
效应，对全球经济增长的拖累可能超出预期。同时，国内经济持续恢复发展的基础仍不稳固，居民收入预
期还在恢复，消费复苏动能的可持续性面临挑战，商业银行经营持续承压。
从监管环境来看，金融监管部门始终坚持严监管强监管不动摇，持续完善常态化风险处置机制，强化对金
融机构发展互联网金融、防范和处置非法集资以及消费者保护方面的监管；适应我国房地产市场供求关系
发生重大变化的新形势，加大金融支持房地产市场平稳发展的力度；增强对绿色经济的金融供给，引导金
融机构积极发展绿色金融业务。这要求商业银行深入推进发展理念和经营模式的转型，加快推进高质量发
展。
从竞争环境来看，利率市场化改革、金融脱媒持续深化、经济社会绿色低碳转型等对商业银行高质量发展
提出了更高要求。2023 年以 LPR 为代表的政策利率仍将保持较低水平以支持经济复苏，商业银行资产端获
利空间进一步被压缩，在存款利率保持相对刚性的情况下银行业息差面临较大压力。金融脱媒深化导致客
户粘性降低，商业银行在客户经营、产品定价、资产获取、风险管理等方面依然面临较大挑战。经济社会
绿色低碳转型日益加快，经济结构、能源结构、产业结构均将发生重大变化，对商业银行在绿色金融业务、
自身绿色低碳转型、环境气候风险管理等领域提出了更高的要求。
3.11 风险管理
3.11.1 公司风险管理组织架构
公司建立组织架构健全、职责清晰的风险治理架构，明确董事会、监事会、高级管理层及职能部门在风险
管理中的职责分工，构建与基层分支经营机构风险状况相匹配的风险管理架构，建立多层次、相互衔接、
有效制衡的运行机制，保证全面风险管理的政策、制度、流程在总分支机构得到贯彻与执行。
董事会是本行全面风险管理的最高决策机构，承担全面风险管理的最终责任。监事会承担全面风险管理的
监督责任。高级管理层承担全面风险管理的实施责任，执行董事会的决议，接受监事会的监督。总行风险
防控委员会是高级管理层下设的专业委员会，按照全行经营策略和风险管理总体目标开展全面风险管理。
总行风险防控委员会下设信贷审批委员会、特殊资产管理委员会、股权投资业务决策委员会、产品风险评
审委员会、反洗钱工作领导小组和征信信息安全工作领导小组。
3.11.2 公司面临的风险
作为经营货币和信用的特殊企业，公司在经营中主要面临信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风
险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风险、技术风险、系统风险等）以及合规风险、法律风险、信息
科技风险、战略风险、声誉风险、国别风险等其他各种风险。
3.11.3 信用风险状况的说明
报告期内，本行信用风险总体平稳可控，不良贷款额、率实现双降；拨备覆盖率保持在 150%以上，符合监
管要求。
3.11.3.1 政策制定
一是印发《上海浦东发展银行风险偏好（2023 年度）》，明确风险偏好阶梯型的指标体系，进一步优化风
险偏好的考核机制，强化风险偏好各项管理要求的传导和落实，有效提升公司风险偏好的精细化管理水平。
40
二是发挥行业限额的约束及引导作用，有效推动信贷政策执行落地。继续施行以行业分类占比管控、总量
及集中度监测管理的限额管理模式，正向引导信贷资产结构的行业间摆布，做好与年度信贷投向政策的联
动配套。
3.11.3.2 授信管理
一是紧跟国家宏观经济金融形势，认真贯彻金融监管要求，以审慎专业审批和新增授信业务质检，维护资
产质量安全，促进风险管控能力提升。
二是坚持“六个统一”体系建设，完善审贷专业序列体制机制，引领全面评价、专业考核、科学授权，持
续夯实管理基础。
三是总分联动，广泛开展行业研究，扩大专业化审批范围，促进业务结构调整和高质量发展。
四是全面开展客户走访，对重点领域、重点客户、重大项目提前介入把控风险、制定方案，引导合意资产
投放，提升授信经营效益。
五是紧抓队伍建设不放松，通过实践考核、分层级培训、总分行交流，促进授信专业能力稳步提升。
六是持续开展对各分支机构的授信管理现场检查，提升公司授信业务质量和合规管控水平。
3.11.3.3 风险预警
公司持续夯实预警体系基础，深化预警信息应用。一是加强风险预警规则建设，通过重点挖掘客户隐性风
险特征，对现有预警规则进行优化和扩展，提升客户风险数字化识别预警能力；二是落实监管要求，提升
银行预期信用损失法实施质量，将风险预警信息与减值系统对接，对客户进行前瞻性的减值计提；三是强
化风险预警功能互联互通，完成风险预警结果与零售信贷系统对接，在零贷审查审批阶段对客户重点风险
预警信息进行提示和阻断；四是持续深化集团风险预警信息共享机制，针对理财子公司建立风险预警信息
反馈机制，进一步深化以客户为中心的穿透式监测和链条式预警管理。
3.11.3.4 资产保全
公司进一步加大不良资产清收处置力度，提高风险资产处置化解效益。一是强化对风险资产实施分类管理，
加强不良资产尽职调查，聚焦资产价值挖掘，强化专类资产专推专研，发挥板块协同作用，精准施策。二
是加强政策引导，扩展政策试点处置方式，充分运用现金清收、核销、市场化批量转让、对公单户转让、
市场化债转股、以资抵债、重组及风险化解等多元化处置手段，提升不良资产处置成效。三是持续优化资
产保全系统建设和风控手段运用，搭建资产处置推介平台，不断升级智能化工具。
3.11.3.5 公司报告期内核销损失类资产情况
报告期内，根据《上海浦东发展银行资产损失核销管理办法》等制度规定，经董事会审批或授权高管层审
批通过并进行核销账务处理的损失类资产共计 268.38 亿元。按照“账销、案存、权在”原则，公司继续保
持对外追索权利，把金融资产损失减少到最低。
3.11.4 流动性风险状况的说明
公司流动性风险管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构均衡；通过积极主
动管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机发生，并有效应对系统性流动性风险。
报告期内，公司根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险前瞻性、主动性管理；对本外
币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额头寸提前申报制度，对流动性总量
水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口管理方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口
变化状况；及时对资产负债表内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，
通过主动融资安排、资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、节奏满足流动性安全的要求。
41
报告期内，公司流动性平稳运行，流动性风险监管指标持续稳健达标，同时把握信贷政策和货币政策的调
控节奏，结合自身资产负债结构和资金总体平衡状况，及时调整现金流缺口方向、规模和结构，积极防范
流动性风险。具体策略方面，一是通过精细化经营，优化负债结构，提升一般存款占比，增强负债稳定性；
二是严守流动性风险安全底线，确保备付安全，结合业务发展，持续完善头寸预报机制，提高头寸预报水
平，加强日间头寸监控，强化主动风险预警预判，严密监测流动性风险相关指标，及时识别相关风险，做
好策略调整，确保全行流动性风险指标在董事会风险偏好范围内并可持续运行，同时定期开展压力测试与
应急演练，提升对流动性风险事件的应对处置能力；三是加强流动性研判，实现动态监测与前瞻性风险管
理。研判流动性走势，滚动做好全行资产负债业务期限结构管理，从业务源头预控流动性风险，并通过资
产负债主动配置，灵活运用各项资产负债管理工具，引导业务围绕资产负债配置策略方向调整，实现资产
负债的规模、期限结构与流动性风险管理要求相匹配，实现流动性、安全性和盈利性之间的平衡。
3.11.5 市场风险管理状况
公司的市场风险来自交易账簿和银行账簿，利率风险、汇率风险是本公司面临的主要市场风险类别。
报告期内，公司密切关注市场走势，加强监测交易业务风险，及时预警提示。全年市场风险状况整体可控，
未发生超限情况。面向巴Ⅲ，公司持续推进市场风险系统迭代优化，全面支持交易业务风险监控和资本新
规下的市场风险资本计量。
利率风险
交易账簿利率风险
公司将交易账户利率风险纳入全行市场风险管理体系，定期开展利率风险计量及压力测试，加强利率风险
防范，使交易账簿利率风险处于合理水平。
银行账簿利率风险
银行账簿利率风险，是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风
险。本集团已建立完善的银行账簿利率风险管理体系，主要采用重定价缺口分析、久期分析、敏感性分析、
情景模拟等适当的计量方法与工具对银行账簿利率风险进行计量、监测。报告期内，本集团秉承中性审慎
的银行账簿利率风险偏好及风险管理策略，加强对国内外宏观政策及货币政策的研判，结合利率市场化、
利率曲线变化趋势的影响，实行动态监测与前瞻性风险管理；报告期内，本集团通过资产负债主动配置工
具、价格工具引导业务规模与期限结构按照风险管理策略及资产负债经营目标方向调整，保持银行账簿利
率风险指标在董事会风险偏好范围内并可持续运行。
汇率风险
交易账簿汇率风险
公司将交易账户汇率风险纳入全行市场风险管理体系，定期开展汇率风险计量及压力测试，加强汇率风险
防范，使交易账簿汇率风险处于合理水平。
银行账簿汇率风险
公司银行账簿汇率风险，主要是指外汇营运资金、外币未分配利润等项目相关的外汇敞口因汇率波动而产
生的汇率风险。公司主要采用敞口监测、敞口分析、情景模拟等计量分析方法，判断银行账簿汇率风险现
状及趋势并实施管理，将风险控制在可承受的合理范围内。报告期内，公司秉承中性审慎策略实施银行帐
簿汇率风险管理，银行账簿汇率风险稳健可控。
3.11.6 操作风险状况的说明
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。操
作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
42
报告期内，公司加强了对总行部门、境内境外分支机构及并表机构的操作风险专项培训检查，持续优化完
善操作风险关键风险指标，对于关键风险指标发生异动的情况，公司相关部门和分行已制定了整改措施，
操作风险整体可控。
3.11.7 其他风险状况的说明
3.11.7.1 大额风险暴露管理
根据原中国银保监会发布的《商业银行大额风险暴露管理办法》（银保监会 2018 年 1 号令），大额风险暴
露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额 2.5%的信用风险暴露（包括银行账簿和交
易账簿内各类信用风险暴露）。本公司在全面风险管理框架下积极开展大额风险暴露管理各项工作，持续
完善大额风险暴露管理制度体系，优化管理信息系统，有序开展大额风险暴露计量和监测，并定期向监管
机构报告大额风险暴露情况。报告期内，除监管豁免客户外，公司达到大额风险暴露标准的非同业单一客
户、非同业集团客户、同业单一客户、同业集团客户均符合监管要求。
3.11.7.2 合规风险
报告期内，公司围绕战略目标，进一步深化合规体制机制改革，全面推动制度内嵌工作进程，推动合规数
字化转型，规范合规工作流程，优化合规决策机制，夯实合规组织保障，推进合规要求落地，坚定合规理
念信念，聚焦监管关注重点，夯实合规管理基础，支持并保障全行业务稳健发展。报告期内，公司合规风
险管理总体情况良好，无重大损失事件、无重大违规违法案件发生。
3.11.7.3 反洗钱
报告期内，公司认真贯彻“风险为本”理念，以问题为导向，以有效性为目标，积极践行反洗钱与反恐怖
融资责任。紧跟国家打击电信网络诈骗、虚拟货币、非法集资、有组织犯罪形势，形成对洗钱风险客户、
产品洗钱风险事前准入、事中管控、事后监测闭环管理。认真贯彻国家对敏感国家金融服务的要求，密切
关注国际制裁风险，保障中国组织、企业、个人资金安全，维护银行自身和中国金融市场的安全稳定。
3.11.7.4 法律风险
报告期内，公司全面落实依法治企各项工作要求，加强公司法治建设工作规划与部署，坚持依法经营。持
续完善规章制度和合同管理体系，加强法律纠纷案件处置和管理，推进金融纠纷多元化解机制建设，提升
法律工作数字化管理水平。深入开展法治宣传教育培训活动，建设金融消费者教育阵地，积极履行普法责
任。
3.11.7.5 信息科技风险
公司持续完善信息科技风险管理体系，向高级管理层报告了信息科技全面风险评估报告，持续开展信息科
技风险监控，针对内外部事件及风险监控结果进行风险提示。
3.11.7.6 业务连续性管理
报告期内，公司持续加强业务连续性管理工作，推进建立针对特定风险场景的专项应急预案，完善业务连
续性应急措施，并进一步提升备用业务场地可用性，业务连续性风险总体可控。
3.11.7.7 战略风险
报告期内，公司继续秉持“战略-规划-预算-考核”的战略管理模式，加强战略在公司发展中的统领作用，
紧紧围绕“全面一流”银行战略目标，持续加强战略谋划、战略执行、跟踪评估、创新变革等方面的工作，
进一步优化战略风险管理工作。总体来看，公司的战略应对思路契合了形势变化和国家战略，战略执行力
持续提升，公司战略风险管控能力不断增强，公司战略风险总体平稳可控。
43
3.11.7.8 声誉风险
报告期内，公司认真贯彻落实各项监管要求，持续完善声誉风险管理机制，积极组织开展声誉风险排查、
培训工作，加强重点节点舆情管理，强化声誉风险全流程管理，提升声誉风险的数字化管理能力；加强新
媒体管理和应用，正面宣传规模、影响力不断提升。
3.11.7.9 国别风险
报告期内，为有效应对外部负面影响，公司不断提升国别风险管理手段。一方面强化国别风险预警效力。
针对欧美银行业黑天鹅事件频发、俄乌冲突、其他涉外风险因素等开展专项排查，督导各级经营单位合理
摆布境外敞口，制定有效的风险应急预案，夯实公司国别风险抵御能力。另一方面通过合理制定公司国别
风险限额，不断引导境外资产组合向低风险国别倾斜，持续优化公司国别敞口分布结构。上半年公司国别
风险偏好、限额执行情况良好，国别风险整体平稳可控。
3.12 利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈
利能力构成重大影响情况
一是利率市场化改革持续深化。2023 年以来，人民银行持续释放贷款市场报价利率（LPR）改革效能和存
款利率市场化调整机制作用，促进实际贷款利率稳中有降，金融对实体经济的支持效果持续显现。人民银
行指导利率自律机制成员根据市场利率变化合理调整存款利率。存款利率的下行有利于降低银行负债成本，
为推动降低实际贷款利率、降低实体经济融资成本提供空间，同时也有助于适当缓解当下银行业所面临的
净息差收窄压力。利率市场化改革的深入推进要求商业银行进一步加强利率走势研判，加大对优质企业特
别是实体企业的信贷投放，优化存款结构，稳定息差在合理水平，持续扩大中间业务经营范围，提升营收
增长能力。
二是人民币汇率市场化改革进一步完善。2023 年以来，主要发达经济体货币政策继续调整，国际金融市场
受风险事件影响出现波动，跨境资本流动和外汇供求基本平衡，市场预期总体平稳，人民币汇率双向波动，
弹性增强。人民银行继续推进汇率市场化改革，完善以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管
理的浮动汇率制度。坚持市场在汇率形成机制中起决定作用，注重预期引导，增强人民币汇率弹性，保持
人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定，积极发挥汇率调节宏观经济和国际收支自动稳定器的作用。在
全球经济环境不断变化的背景下，商业银行需警惕全球金融市场动荡带来的跨境资金大幅流入流出造成的
汇率风险，进一步提升汇率风险管理、跨境经营和全球资产配置能力。
三是绿色金融顶层设计和基础性制度保障逐步健全。目前，我国已经形成以绿色贷款和绿色债券为主、多
种绿色金融工具蓬勃发展的多层次绿色金融市场体系。2023 年以来，人民银行强化环境信息披露、政策激
励约束体系完善以及气候风险压力测试等方面的工作。为保持金融对绿色发展、能源保供等领域的支持，
碳减排支持工具将延续实施至 2024 年末，支持煤炭清洁高效利用专项再贷款将延续实施至 2023 年末。这
有助于商业银行继续强化相关金融产品和服务创新，为经济社会绿色低碳转型提供更加有力的金融支持。
3.13 历次募集资金情况
1999 年 9 月 23 日，公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股，每股发行价格人民币 10 元，扣除发行费用
后，实际募集资金人民币 39.55 亿元。
2003 年 1 月 8 日，公司增发人民币普通股 3 亿股，每股发行价格人民币 8.45 元，扣除发行费用后，实际
募集资金人民币 24.94 亿元。
2006 年 11 月 16 日，公司增发人民币普通股 439,882,697 股，每股发行价格人民币 13.64 元，扣除发行费
用后，实际募集资金人民币 59.10 亿元。
44
2009 年 9 月 21 日，公司非公开发行人民币普通股 904,159,132 股，每股发行价格人民币 16.59 元，扣除
发行等费用后，实际募集资金人民币 148.27 亿元。
2010 年 10 月 14 日，公司非公开发行人民币普通股 2,869,764,833 股，每股发行价格人民币 13.75 元，扣
除发行费用后，实际募集资金人民币 391.99 亿元。
2014 年 11 月 28 日，公司非公开发行 1.5 亿股优先股，每股面值 100 元，扣除发行等费用后，实际募集资
金人民币 149.60 亿元。
2015 年 3 月 6 日，公司非公开发行 1.5 亿股优先股，每股面值 100 元，扣除发行等费用后，实际募集资金
人民币 149.60 亿元。
2016 年 3 月 18 日，公司发行人民币普通股 999,510,332 股购买上海信托 97.33%股权，每股发行价格 16.36
元，交易对价 163.52 亿元。
2017 年 9 月 4 日，公司非公开发行人民币普通股 1,248,316,498 股，每股发行价格人民币 11.88 元，扣除
发行等费用后，实际募集资金人民币 148.17 亿元。
2019 年 7 月 12 日，公司在全国银行间债券市场完成发行“上海浦东发展银行股份有限公司 2019 年无固定
期限资本债券”，发行规模为人民币 300 亿元，扣除发行等费用后，实际募集资金人民币 299.96 亿元。
2019 年 11 月 1 日，公司完成 A 股可转换公司债券发行工作，募集资金 500 亿元，扣除发行费用后募集资
金净额约 499.12 亿元；2019 年 11 月 15 日，上述 A 股可转债在上交所挂牌交易，简称“浦发转债”，代
码 110059。
2020 年 11 月 23 日，公司在全国银行间债券市场完成发行“上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固
定期限资本债券”，发行规模为人民币 500 亿元，扣除发行等费用后，实际募集资金人民币 499.93 亿元。
45
第四节 公司治理
4.1 公司治理总体情况
报告期内，公司认真学习贯彻党的二十大精神，推进公司治理体系和治理能力现代化。进一步深化党组织
与公司治理的有机融合，切实保障党委充分发挥“把方向、管大局、保落实”的领导作用，坚持重大经营
管理事项经党委研究讨论后再由董事会或高级管理层作出决定；不断完善公司治理结构，努力构建清晰的
股权结构、健全的组织架构，明确股东大会、董事会、监事会、高级管理层的职责边界，确保各治理主体
按照各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的原则行使权利、履行义务，维护各利益相关者的合法权
益；努力建设成为资本充足、内控严密、运营安全、效益良好的具有较强社会责任意识的一流股份制商业
银行。
4.2 关于股东大会
根据《公司章程》规定，股东大会是本公司的权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划、选举和
更换非职工代表出任的董事监事并决定其报酬事项、公司年度财务预算决算方案、公司的利润分配方案和
弥补亏损方案、审批董事会报告、审批监事会报告等职权。
报告期内，公司召开 1 次股东大会。公司 2022 年年度股东大会审议并通过了《公司 2022 年度董事会工作
报告》《公司 2022 年度监事会工作报告》《公司 2022 年度财务决算和 2023 年度财务预算报告》《公司
2023 年度利润分配的预案》《公司 2023 年度续聘会计师事务所的议案》《公司关于选举独立董事的议案》
《公司关于 2021、2022 年度高级管理人员薪酬的议案》《公司关于<2023-2027 年资本管理规划>的议案》
《公司关于资本债券发行规划及相关授权的议案》等九项议案，审阅了《公司关于 2022 年度大股东评估情
况的报告》《公司 2022 年度独立董事述职报告》《公司监事会关于 2022 年度董事、监事、高级管理层履
职评价情况的报告》《公司 2022 年度关联交易情况的报告》等四项报告。公司保证股东对公司重大事项的
知情权、参与权和表决权，确保所有股东地位平等并能够充分行使自己的权利。
决 议 刊 登 的 指 定 网 站 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期 召开地点
的查询索引 期
2022 年年度股东大会 2023 年 6 月 28 日 上海市莲花路 1688 号 http://www.sse.com.cn 2023 年 6 月 29 日
4.3 关于董事与董事会
根据《公司章程》规定，董事会对股东大会负责，主要职权包括：召集股东大会，执行股东大会决议；决
定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案、风险资本分配方案、利润分配
方案和弥补亏损方案；制订公司增加或减少注册资本、发行公司债券或其他证券及上市方案；聘任或者解
聘公司行长及其他高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；审定公司的基本管理制度等。
报告期末，公司第七届董事会履职董事 13 名，其中执行董事 4 名、股东董事 4 名、独立董事 5 名，独立董
事均由经济、金融、会计、法律等方面有较大社会影响的专业人士担任。报告期内，董事会会议召开 9 次，
其中现场会议 4 次，书面传签会议 5 次；通过决议 59 项，审阅专项报告 31 项；应出席董事 115 人次，亲
自出席 113 人次，亲自出席率 98%。
公司董事会下设战略与可持续发展委员会（普惠金融发展委员会）、审计委员会、提名与薪酬考核委员会、
风险管理与关联交易控制委员会（消费者权益保护委员会）共 4 个专门委员会。董事会专门委员会共召开
会议 24 次，其中战略与可持续发展委员会（普惠金融发展委员会）5 次，审计委员会 5 次，提名与薪酬考
核委员会召开 6 次，风险管理与关联交易控制委员会（消费者权益保护委员会）召开 8 次，共通过决议 61
46
项，听取报告 32 项。公司董事运用丰富的知识、经验和良好的职业道德，积极推动党的领导与公司治理有
机融合，对重大问题进行深入研究，在公司治理、全面风险管理、利润分配、反洗钱、监管整改、内控审
计、资产处置、消费者权益保护等方面做出了科学、务实、高效的决策，在监督高级管理层的有效履职、
监督银行财务报告的完整性、准确性等方面倾注了大量的时间和精力，确保银行遵守法律、法规、规章，
切实保护股东的合法权益，关注和维护存款人和其他利益相关者的利益，有效履行受托职责。
专门委员会 主任委员 委员会成员
战略与可持续发展委员会（普惠
郑杨 潘卫东、管蔚、薄今纲、董桂林、孙立坚
金融发展委员会）
审计委员会 叶建芳 管蔚、朱毅、王喆、吴弘、孙立坚
提名与薪酬考核委员会 孙立坚 郑杨、陈正安、薄今纲、王喆、蔡洪平
风险管理与关联交易控制委员会
王喆 刘以研、蔡洪平、吴弘、叶建芳
（消费者权益保护委员会）
4.4 关于监事与监事会
报告期末，公司第七届监事会履职监事 9 名，其中股东监事 3 名、外部监事 3 名、职工监事 3 名；监事会
下设提名委员会、监督委员会。
报告期内，公司监事会组织召开监事会会议 9 次，审议通过议案 54 项，审阅报告 32 项；应出席监事 81 人
次，亲自出席 81 人次，亲自出席率 100%。公司监事会下设提名委员会、监督委员会共 2 个专门委员会，
报告期内，提名委员会召开会议 3 次，监督委员会召开会议 5 次，共审议议案 24 项，审阅报告 2 项。监事
会及其专门委员会重点关注董事和高管人员履职情况、战略规划及其执行、资本管理、财务报告、年度利
润分配方案、全面风险管理、资产损失核销、内控合规、薪酬管理、内部审计等重大经营管理事项。公司
监事勤勉敬业，努力发挥专业特长，认真履行监督职责，积极提出意见建议。
专门委员会 主任委员 委员会成员
提名委员会 吴坚 王建平、孙伟、王跃堂、李光明
监督委员会 王跃堂 王建平、曹奕剑、吴坚、张宝全
4.5 关于高级管理层
根据《公司章程》规定，高级管理层根据本公司章程及董事会授权开展经营管理活动，确保本公司经营与
董事会所制定批准的发展战略、风险偏好及其他各项政策相一致。高级管理层对董事会负责，同时接受监
事会监督。
报告期末，公司高级管理层设 1 名行长、3 名副行长（分别兼任首席风险官、总法律顾问、董事会秘书）。
公司高管层在董事会领导下，遵循诚信原则，审慎、勤勉地在其职权范围内行使职权。报告期内，公司全
面贯彻党的二十大精神，认真落实党中央、国务院和上海市委市政府决策部署及监管要求，紧紧围绕“坚
定执着、夯实基础、转换模式、融合经营”的经营主线，坚持长期主义，坚定转型发展，高质量发展基础
稳步夯实。公司高级管理层下设资产负债管理委员会、营销推进委员会、风险防控委员会、信息科技管理
委员会、绿色金融业务推进委员会等。
47
4.6 董事、监事和高级管理人员基本情况
报 告
期 新 报告期
性 出生年 增 买 末持股
姓 名 职 务 任职起止日期
别 份 入 股 数(万
数（万 股)
股)
郑 杨 党委书记、董事长、执行董事 男 1966 年 2019.12.16-任期届满止 - -
党委副书记、副董事长、执行董
潘卫东 男 1966 年 2019.12.16-任期届满止 -
事、行长 40.00
陈正安 党委副书记、执行董事 男 1963 年 2019.12.16-任期届满止 - -
刘以研 执行董事、副行长、首席风险官 男 1964 年 2019.12.16-任期届满止 - 23.59
管 蔚 非执行董事 女 1971 年 2019.12.16-任期届满止 - -
薄今纲 非执行董事 男 1964 年 2022.06.17-任期届满止 - -
朱 毅 非执行董事 男 1964 年 2022.06.17-任期届满止 -
董桂林 非执行董事 男 1963 年 2020.12.30-2023.07.28 - -
王 喆 独立董事 男 1960 年 2019.12.16-任期届满止 - -
蔡洪平 独立董事 男 1954 年 2019.12.16-任期届满止 - -
吴 弘 独立董事 男 1956 年 2019.12.16-任期届满止 - -
孙立坚 独立董事 男 1962 年 2022.06.17-任期届满止 -
叶建芳 独立董事 女 1966 年 2022.06.17-任期届满止 -
王建平 监事会主席、外部监事 男 1960 年 2020.12.30-任期届满止 - -
孙 伟 股东监事 男 1970 年 2019.12.16-任期届满止 - -
曹奕剑 股东监事 男 1976 年 2019.12.16-任期届满止 - -
李庆丰 股东监事 男 1971 年 2019.12.16-任期届满止 - -
吴 坚 外部监事 男 1968 年 2019.12.16-任期届满止 - -
王跃堂 外部监事 男 1963 年 2019.12.16-任期届满止 - -
李光明 职工监事 男 1963 年 2020.12.29-任期届满止 - -
张宝全 职工监事 男 1965 年 2020.12.29-任期届满止 - -
何卫海 职工监事 男 1967 年 2019.12.16-任期届满止 - -
姜方平 驻行纪检监察组组长 男 1966 年 2019.8 起 - -
崔炳文 副行长、总法律顾问 男 1969 年 2019.12.16-任期届满止 - 20.67
谢 伟 副行长、董事会秘书 男 1971 年 2019.12.16-任期届满止 - 21.70
注：
（1） 公司于2022年4月29日发布公告，董事会收到公司独立董事王喆先生的辞呈，因连续担任公司独立董事满6年，根
据监管部门和《公司章程》关于独立董事任职期限的规定，申请辞去独立董事职务以及董事会相关专门委员会的
职务。王喆独立董事将继续履职至新任独立董事的任职资格获得监管部门核准之日为止。
（2） 截至报告期末，公司拟任董事刘信义、万建华的董事任职资格尚需国家金融监督管理总局核准，待核准后正式履
职。
（3） 2023年1月，公司收到副行长、财务总监王新浩先生的辞呈。因组织调动，王新浩先生申请辞去公司副行长、财务
总监的职务。相关事项详见公司2023年1月18日发布的公告。
（4） 2023年1月，公司收到《中国银保监会关于上海浦东发展银行孙立坚任职资格的批复》，已核准孙立坚先生的独立
董事任职资格。孙立坚独立董事履职之日起，原任期届满的袁志刚独立董事不再继续履职。相关事项详见公司2023
年1月20日发布的公告。
48
（5） 2023年3月，公司收到《中国银保监会关于浦发银行薄今纲任职资格的批复》，已核准薄今纲先生的董事任职资格。
相关事项详见公司2023年3月2日发布的公告。
（6） 2023年4月，公司收到《中国银保监会关于上海浦东发展银行叶建芳任职资格的批复》，已核准叶建芳女士的独立
董事任职资格。叶建芳独立董事履职之日起，原任期届满的张鸣独立董事不再继续履职。相关事项详见公司2023
年4月14日发布的公告。
（7） 2023年5月，公司收到《中国银保监会关于浦发银行朱毅任职资格的批复》，已核准朱毅先生公司董事任职资格。
朱毅董事履职之日起，中国移动通信集团广东有限公司原提名的张冬董事因工作调整不再担任公司董事、董事会
审计委员会委员职务。相关事项详见公司2023年5月17日发布的公告。
（8） 2023年6月，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于选举独立董事的议案》，选举魏先华先生为公司独立董事，
其董事任职资格尚需国家金融监督管理总局核准，待核准后正式履职。
（9） 2023年7月，公司收到董事董桂林先生辞呈，董桂林先生不再担任公司董事、董事会战略与可持续发展委员会（普
惠金融发展委员会）委员职务。相关事项详见公司2023年7月29日发布的公告。
4.7 董事、监事在股东单位任职情况
姓 名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职起始时间
管 蔚 上海国际集团有限公司 副总裁、财务总监 2018.12
中国烟草总公司江苏省公司（江
董桂林 党组成员、副总经理 2017.11
苏省烟草公司）
孙 伟 百联集团有限公司 副总裁 2016.4
上海久事（集团）有限公司 投资发展部总经理 2018.4
曹奕剑
上海上国投资产管理有限公司 董事 2021.9
李庆丰 上海久联集团有限公司 董事长 2020.10
4.8 董事、监事在其他单位任职情况
姓 名 其他单位名称 现担任的职务
郑 杨 浦发硅谷银行有限公司 董事长
刘以研 浦银金融租赁股份有限公司 董事长
上海国有资产经营有限公司 董事长
国泰君安证券股份有限公司 董事
管 蔚 赛领国际投资基金（上海）有限公司 董事
赛领资本管理有限公司 董事
上海国盛资本管理有限公司 董事
中移物联网有限公司 董事
薄今纲
中移动金融科技有限公司 董事
中国移动通信集团财务有限公司 董事长、党委书记
朱 毅
中移国投创新投资管理有限公司 董事
上海市互联网金融行业协会 秘书长
上海金融业联合会 副理事长
王 喆 中国光大银行股份有限公司 外部监事
通联支付网络服务股份有限公司 独立董事
保集健康控股有限公司 独立董事
汉德资本 主席
中国东方航空股份有限公司 独立董事
蔡洪平
比亚迪股份有限公司 独立董事
中国南方航空股份有限公司 独立董事
49
招商银行股份有限公司 外部监事
华东政法大学 教授、博士生导师
东方证券股份有限公司 独立董事
吴 弘
科博达技术股份有限公司 监事会主席
西部利得基金管理有限公司 独立董事
孙立坚 复旦大学 教授
上海财经大学 教授、博士生导师
苏州银行股份有限公司 外部监事
叶建芳
上海新动力汽车科技股份有限公司 独立董事
上海市北高新股份有限公司 独立董事
上海爱建信托有限责任公司 独立董事
上海百联利安食品有限公司 董事长
孙 伟 上海第一医药股份有限公司 董事长
上海百联临港建设发展有限公司 董事
曹奕剑 海通证券股份有限公司 监事
上海石油交易所 董事长
李庆丰 申能道达尔液化天然气（上海）有限公司 董事
上海燃气（集团）有限公司 执行董事
上海段和段律师事务所 董事局主席、联席会议主席
奥瑞金科技股份有限公司 独立董事
上海仪电（集团）有限公司 董事
吴 坚
云能投（上海）能源开发有限公司 董事
上海外高桥集团股份有限公司 独立董事
西上海汽车服务股份有限公司 独立董事
南京大学 管理学院院长、会计系教授
珠海华发实业股份有限公司 独立董事
王跃堂
南京中央商场（集团）股份有限公司 独立董事
江苏苏宁银行股份有限公司 独立董事
4.9 董事、监事、高级管理人员变动情况
日期 姓名 担任的职务 变动情形（选举/离任/聘任/解聘）
2023 年 1 月 18 日 王新浩 副行长、财务总监 离任
2023 年 1 月 20 日 袁志刚 独立董事 离任
2023 年 4 月 13 日 张 鸣 独立董事 离任
2023 年 5 月 15 日 张 冬 股东董事 离任
2023 年 6 月 28 日 魏先华 独立董事 选举
4.10 关于信息披露与透明度
公司重视保障投资者的知情权，依法履行信息披露义务，落实各项监管要求。本着“公开、公平、公正”
的原则，公司真实、准确、完整地披露公司治理和经营管理信息，确保披露内容简明清晰、通俗易懂，同
时保持信息披露的持续性和一致性。
50
报告期内，公司披露定期报告 2 次，临时公告 37 次。定期报告中，公司主动加强战略宣导，引领投资者深
入理解公司的战略规划与目标；临时公告中，公司及时披露了投资企业股权转让获批及交割进展情况、重
大关联交易及独立董事发表的 6 项独立意见等，切实保障投资者的知情权。
公司严格落实上市公司信息披露相关监管规定，切实防范内幕交易风险，进一步健全定期报告编制与披露
机制，不断夯实信息披露基础管理工作。
4.11 母公司和主要子公司的员工情况
单位：人
母公司在职员工的数量 60,632
主要子公司在职员工的数量 2,733
在职员工的数量合计 63,365
母公司及主要子公司离退休职工的数量 2,147
其中：母公司员工专业构成
管理人员 305
银行业务人员 53,982
技术人员 6,345
其中：母公司员工教育程度类别
大专、中专学历 8,347
大学本科学历 38,805
硕士、博士学历 13,480
4.12 对子公司的管理控制情况
公司根据《上海浦东发展银行投资企业管理办法》等制度规定，按照“依法合规、分类管理、集团化管理、
市场化、独立性”等原则，根据持股比例和控制程度差异对不同投资企业实施分类管理，清晰界定各类投
资企业的权利、义务和责任，突出管理重点，提升管理效率。
4.13 薪酬管理
4.13.1 薪酬管理架构及决策程序
公司董事会按照国家有关法律和政策负责审议并批准本公司薪酬管理制度。董事会下设提名与薪酬考核委
员会，由 6 名董事组成，主任委员由独立董事担任，负责审议本公司薪酬管理制度和政策，研究和审查董
事与高级管理人员的薪酬政策与方案并向董事会提出建议等。高级管理层负责组织实施董事会薪酬管理方
面的决议。总行人力资源部负责具体事项的落实，公司各相关部门参与并监督薪酬机制的执行和完善性反
馈工作。内外部审计将薪酬制度的设计和执行情况纳入审计内容。
报告期内，董事会和提名与薪酬考核委员会审议通过了《公司关于高级管理人员约束性事项相关细则的议
案》《公司 2022 年度高级管理人员薪酬的议案》《公司 2022 年度薪酬分配执行情况的议案》等议案。
4.13.2 薪酬政策及执行情况
公司的薪酬政策与本公司的发展战略、经营计划、企业文化相一致，与公司治理要求和行业监管要求相统
一，坚持“支撑战略、激励人才、市场导向、结构清晰、绩效导向、约束并重”的薪酬管理原则。
在公司领薪的董事、高级管理人员的薪酬政策依据主管部门相关规定制定，经董事会提名与薪酬考核委员
会审核，并报董事会审议通过。职工监事纳入公司员工薪酬体系，根据《上海浦东发展银行薪酬管理办法》
51
等相关制度执行。独立董事和外部监事分别按照股东大会审议通过的《独立董事津贴制度》《外部监事津
贴制度》执行。
员工薪酬政策由《上海浦东发展银行薪酬管理办法》等相关制度规定。薪酬结构分为基本薪酬、绩效薪酬
和福利性收入。其中，绩效薪酬与所在机构（部门）及个人的综合绩效完成情况挂钩，体现各类风险与各
项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求。考核指标方面，设置经济效益指标、风险成本控制指标和
社会责任指标等关键绩效指标，体现薪酬与经营业绩、风险和社会责任的关联。薪酬制度中包含绩效薪酬
延期支付和追索扣回相关规定，对员工发生违规处分或信贷风险事件等情况，根据问责处理决定，扣减当
期或递延薪酬。对银行风险有重要影响岗位的员工，其延期支付薪酬不低于当年绩效薪酬总水平的 40%且
延付期限不少于 3 年。公司审计、合规和风险管理部门员工主要纳入管理和专业岗位序列，薪酬水平与所
监督的业务条线人员的薪酬保持相对独立。
报告期内，公司积极推进构建国际化薪酬体系，完善海外机构和海外派出人员薪酬机制。按照集团化要求
推进子公司薪酬管理，继续完善专业岗位绩效薪酬与业绩增长挂钩的激励机制。强化问责管理，有效发挥
延付薪酬的风险约束作用。
董事、监事、高级管理人员薪酬考核周期以年度为单位，薪酬具体情况请见本公司年度报告。
4.13.3 人力资源管理
报告期内，公司全面贯彻落实党的二十大精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主
题教育，坚持和加强党的全面领导，进一步夯实基层基础，加强党建品牌项目建设，促进党建与业务深度
融合。坚持贯彻“人才强行”理念，持续健全完善干部人才体制机制，着力打造高质量干部人才队伍，优
秀年轻干部的培养选拔力度不断加大，干部队伍年龄梯次更加科学，人才引育选用能力得到有效提升，为
实现“全面一流”战略目标进一步夯实了组织人事保障。
4.14 内部控制情况
报告期内，公司为进一步提升内部控制管理的有效性，一方面全面开展制度内嵌工作，提升制度执行有效
性。公司根据自身经营管理情况，搭建以清单目录形式展示的业务产品树、管理活动树，并与有效规章制
度进行匹配映射，便于各级机构人员准确掌握和执行业务产品或管理活动的制度要求，也为评估制度合理
性提供途径。在此基础上，公司通过重点识别业务产品的流程环节、关键风险点与控制措施，将控制措施
纳入系统控制等工作，推动制度嵌入流程、流程嵌入系统，提升制度执行的有效性。另一方面，加强合规
数字化建设，提升发现和处置问题的能力。公司通过建立对员工异常行为、异常业务的合规监测模型，及
时发现问题线索、将违规行为遏制在萌芽阶段。同时，通过全面整合各类合规管理信息，建立机构和员工
的合规画像，为有针对性精准开展合规管理奠定基石，进一步夯实内控管理的基础。
4.15 内部审计情况
根据《公司章程》规定，公司建立独立垂直的内部审计体系。董事会对公司内部审计的独立性和有效性承
担最终责任，负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度审计工作计划等，为独立、客观开展内部审
计工作提供必要保障，对内部审计工作的独立性和有效性进行考核。公司设立首席审计官，由董事会负责
聘任和解聘。公司设立独立的内部审计部门，下设 7 家审计分部，建立总分部二级架构、前中后台各司其
职的审计组织架构，前中后台分别承担项目实施、技术支撑、综合管理等职能。
报告期内，紧紧围绕公司和内部审计“十四五”规划，秉持“巩固、拓展、创新”的审计工作主线，聚焦
金融服务实体经济、金融为民惠民等重大政策落实，加大普惠金融、绿色金融及消费者权益保护的审计监
督力度。聚力推进审计发现问题整改，加强审计成果共享与运用，做实审计整改。坚持以专业化为根本、
数字化为手段、规范化为途径，持续加强审计自身能力建设。
52
4.16 利润分配或资本公积金转增预案
公司 2023 年半年度不进行利润分配或资本公积金转增。
2022 年年度利润分配实施情况如下：公司 2022 年度利润分配方案已经 2022 年年度股东大会审议通过，以
方案实施前的公司普通股总股本 29,352,175,642 股为基数，每股派发现金红利人民币 0.32 元（含税），
共计派发现金红利人民币 9,392,696,205.44 元（含税）。股权登记日为 2023 年 7 月 20 日，除权除息日为
2023 年 7 月 21 日，现金红利发放日为 2023 年 7 月 21 日，该分配方案已实施完毕。
53
第五节 环境与社会责任
5.1 环境信息情况
5.1.1 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
公司是国内较早提出绿色金融综合化服务的商业银行，近年来已构建起专业性和全面性国内领先的绿色金
融产品体系。
绿色金融业务创新
创新是公司绿色金融发展显著特征。报告期内，公司落地首笔排污权质押贷款业务，为企业盘活环境权益
资产价值，解决融资问题，提升企业形象， 助力企业节能减排，践行国家“双碳”战略。公司为新型绿色
算力数据中心集群建设提供综合融资方案，为“东数西算”工程贡献浦发力量，为零碳数据中心产业发展
和绿色经济与数字经济的融合注入金融活水。
信用卡业务方面，公司信用卡再次升级绿色低碳权益，进入绿色低碳 3.0 阶段，延续“绿融万物，共创未
来”的初心，从服务对象到服务算法，从服务场景到服务权益，将 2.0 阶段的服务及权益进一步深化，实
现从上到下、从内到外的全面进化。以“卡+APP”为承载，构建了更为丰富的绿色低碳生态布局，从信用
卡产品升级、APP 专区创新、个人碳账户升级、场景覆盖更广且更密集、权益服务再升级等全方位发力的
经营体系，从首批合作低碳信用卡的行业先行者走向行业前沿，打造绿色低碳服务的标杆。
绿色金融业务发展情况
截至报告期末，绿色信贷余额 5,020.93 亿元，居股份制同业前列，其中长三角区域绿色信贷余额 2,001.19
亿元。获得碳减排支持工具以来，公司累计向 227 个项目发放碳减排贷款 361.69 亿元，贷款加权平均利率
3.72%，带动的年度碳减排量为 875.96 万吨二氧化碳当量。报告期内，公司承销绿色债务融资工具 12 单，
发行金额合计 45.36 亿元，公司承销份额 24.78 亿元。
绿色授信支持政策
公司授信业务立足高质量发展要求，紧扣国家政策，一方面，对国民经济产能过剩行业严格审核，从有利
生态、保护环境等方面开展审慎客户比选，优选符合环保要求和国家相关政策的客户予以准入；另一方面，
加大结构调整力度，促进国民经济可持续发展。报告期内，公司在绿色信贷领域新增信贷投放增长较快。
环境与气候风险管理情况
为推进环境与气候风险管理工作，公司于 2022 年 7 月成立环境风险管控中心，组建专业团队，牵头公司环
境风险管理。在报告期内，公司持续推进将环境、社会、治理要求纳入管理流程，并将环境风险管理要求
纳入全面风险管理体系。
气候风险压力测试相关情况
公司积极开展气候风险压力测试的研究工作，报告期内公司参与了人民银行组织的气候风险压力测试，对
电力、钢铁、建材、石化、化工、造纸、民航和有色金属冶炼等高碳排放行业开展了气候风险敏感性压力
测试，考察高碳行业企业碳排放成本上升对公司信贷资产质量和资本充足水平的影响，在“碳达峰、碳中
和”目标背景下检视公司应对转型风险的能力。根据压力测试结果，如果高碳行业客户未有效进行低碳转
型，在轻度、中度、重度三种压力情景下，客户的还款能力将出现一定程度的下降，但因占比较低、对公
司整体信贷资产质量影响有限，公司各项资本充足率均满足监管要求。
54
5.1.2 在报告期内为减少碳排放所采取的措施及效果
公司结合三十周年行庆组织开展全行绿色公益活动。启动“守护母亲河”第十六次全行志愿者日活动，号
召全体员工以“节能减碳行动”践行“低碳生活，绿创未来”绿色倡议，“减碳量”将折算为捐款，助力
共青团中央、中国青少年发展基金会联合多部委发起的“保护母亲河”公益活动，助力改善黄河流域、长
江流域的生态环境。截至报告期末，全行万名员工参与活动，累计减碳量超过 336 吨。
报告期内，公司持续推进绿色营运的体系化、数字化建设，实施全行节能减排及双碳管理子系统的开发和
推进；继续强化员工行为管理，倡导节能减排措施；大力推进“碳中和”网点建设。报告期内，通过合同
能源管理方式共节电 26.82 万度,减少二氧化碳排放约 112.64 吨。
5.2 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴、社会公益等工作具体情况
截至报告期末，公司当年对口帮扶捐赠共计 181.60 万元，用于对口帮扶安徽省黄山市黟县宏村镇古溪村等
12 个村镇。
5.3 消费者权益保护
公司始终坚持“以人民为中心”的发展思想，高度重视消费者权益保护工作，强化消费者权益保护理念，
完善组织架构，健全制度体系，加强经营行为管理，落实全流程管控，扎实推进落实消费者权益保护各项
举措。
公司积极践行社会责任，持续开展金融知识普及和金融消费者教育活动。在 2023 年“315”消费者权益
保护教育宣传周活动和 6 月“普及金融知识，守住‘钱袋子’”活动中，公司精心安排，创新形式，多渠
道开展了丰富的宣传活动。全国 1,700 多个营业网点加入到教育宣传活动中来，参与员工数达 5 万余人，
开展线上线下教育宣传活动 18,063 次，原创宣传教育文案点击量超过 3,546 万次，活动触及公众超过 11,691
万人次，宣传教育内容涵盖防范网络诈骗、普及金融知识、保护个人信息等，有效提升银行业整体形象。
公司高度重视金融知识教育宣传常态化工作，致力于打造浦发特色的消费者金融知识宣传教育品牌。报告
期内，公司继续开展“守护银发金融”“金融知识伴成长”“新市民话消保”等线下主题教育宣传活动，
持续扩大“消保靠浦”线上宣传品牌影响力，通过官方微信公众号、官方网站以及官方微博持续开展“反
诈骗宣传”，提高消费者风险防范意识。积极发挥基层营业网点金融知识普及“阵地”职能，37 家境内分
行均在营业网点设立“公众教育区”，北京、昆明、太原三家单位营业网点已创建并获得中国人民银行授
予的省级“金融教育示范基地”称号。
5.4 投资者关系管理
报告期内，公司持续深耕投资者管理，发挥资本市场窗口作用，通过多种沟通方式，做好投资价值宣讲，
增强投资者的认可。
一是持续做好日常投资者交流沟通。公司积极接待机构投资者来访调研，开展投资者关系主题讲座，参加
境内外举办的策略会和其他投资者活动，增强服务投资者的专业化水平，提升价值转递的准确性。公司设
有专岗人员负责投资者电话和网络沟通互动；公司建立中小投资者专项沟通机制，积极回答其关心的问题，
悉心聆听其提出的建议和意见。
二是积极召开业绩说明会。报告期内公司召开 1 次业绩说明会，充分展示公司发展亮点并广泛传播，强化
了互动交流。同时，公司注重与投资者交流互动的效果，提前向投资者、分析师、新闻媒体、评级机构等
征集其关注的问题，在业绩说明会上经营管理层一一回答提问，进行坦率而深入的交流，有效地向公众传
递了公司的价值主张、战略执行情况、业务转型成果，增强了信息透明度。
55
三是始终重视投资者合理回报。公司积极落实投资者保护有关机制，在制定年度利润分配方案时，通过多
种形式听取股东意见和诉求，拟定涉及中小投资者利益的方案时，能够兼顾公司发展的需要及投资者分享
公司成长、发展成果、取得合理投资回报等要求。
四是致力于以投资者为中心持续做好信息披露工作，公司及时准确披露定期报告和临时公告，提升信息披
露的及时性、有效性和透明度。定期报告中公司主动丰富披露内容，加强战略宣导，引领投资者深入理解
公司的战略规划与目标，对行业格局和趋势、公司核心竞争力、公司发展战略强化分析，对市场普遍关注
的问题集中予以说明并介绍未来相关安排，有效加强与市场沟通，完善价值传递，切实保障了投资者的知
情权。
5.5 员工培训情况
报告期内，根据“十四五”战略规划目标，公司全面落实“高标准强化干部人才队伍建设，持续增强经营
发展的内在动力”工作要求，以“加强能力建设、夯实管理基础、助推业务发展”为出发点，积极推进分
层分类培训实施，提升广大干部员工的研究能力、业务能力、数字能力和创新能力，为锻造干部人才队伍
提供智力支持和培训保障。一是强化理想信念，发挥党建引领作用，组织直管领导干部学习贯彻党的二十
大精神专题研讨班及贯彻党的二十大精神党员在线轮训；二是按照《浦发银行岗位专业资格证书目录》要
求，组织全行专业岗位资格认证培训及考试，提升员工专业履职能力；三是持续推进“我们一起向未来”
学习频道，积极打造“学习力工程”品牌，全方位提升员工综合素养，积极推进学习型组织建设；四是开
通线上图书馆并组织读讲会，激发员工读书热情，培养自主学习的良好习惯和氛围；五是围绕全行业务经
营重点，积极配合开展专业培训，强化专业人才能力建设；六是完成浦银培训 APP 改版，提高学习体验，
提升数字学习赋能成效。
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第六节 重要事项
6.1 报告期注册资本变化情况
因公司可转换公司债券“浦发转债”于 2020 年 5 月 6 日进入转股期，截至报告期末，公司普通股总股本增
至 29,352,175,421 股，相关注册资本金的变更尚需报请国家金融监督管理总局核准。
6.2 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
无
6.3 报告期内违规担保情况
无
6.4 会计政策变更情况及对公司的影响
本集团于 2023 年度执行了财政部于近年颁布的《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号)和《企
业会计准则第 25 号——保险合同》(财会 [2020] 20 号)，具体会计政策变更情况及对公司的影响参见《按
企业会计准则编制的 2023 年半年度财务报表及审阅报告》的财务报表附注“三、主要会计政策”。
6.5 聘任、解聘会计师事务所情况
2023 年 6 月 28 日，公司 2022 年年度股东大会审议并通过了《公司关于 2023 年度续聘会计师事务所的议
案》，续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023 年度会计师事务所。
6.6 报告期内破产重整相关事项
无
6.7 重大诉讼、仲裁事项
截至报告期末，公司作为被告或被申请人（含作为第三人）的未决诉讼和仲裁案件共计 344 笔，涉及金额
人民币 51.95 亿元。
公司不涉及非银行类业务的重大诉讼、仲裁事项。
上述诉讼、仲裁事项预计不会对本集团及本公司的财务状况及经营结果产生重大影响。
6.8 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违
法违规、受到处罚及整改情况
报告期内，公司未收到公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、第一大股东被有权机
关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查
或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选，以及被证券交易所公开谴责等情形的通知，也没有
57
受到其他监管机构对公司经营有重大影响的处罚。报告期内，公司没有发生被中国证监会及其派出机构采
取行政监管措施并提出限期整改要求的情形。
6.9 关联交易事项
6.9.1 关联交易综述
根据原中国银保监会颁布的《银行保险机构关联交易管理办法》以及企业会计准则和中国证监会、上海证
券交易所关联交易管理有关规定，不存在对公司有控制关系的关联方。
报告期内，公司落实监管机构关联交易管理规定，完善关联交易管理架构，优化关联交易管理流程，加强
关联交易的日常监控、统计与分析，确保关联交易规范、信息披露合规。公司与关联方的交易遵循诚实信
用、公开公允、穿透识别、结构清晰的原则，促进了公司与集团企业、关联股东协同发展。
6.9.2 重大关联交易情况
占公司净资产
交易对方 交易类型 交易金额 审批会议 交易主要内容 定价原则
比例
综合授信，授 按照合规、公
浦银金融租赁 人民币 195 亿 第七届董事会
2.79% 信到期日 2024 平原则协商订
股份有限公司 元 第五十次会议
年 1 月 15 日。 立具体交易条
综合授信，授 款，公司对其
浦银国际控股 第七届董事会
港币 100 亿元 1.32% 信到期日 2024 授信按照不优
有限公司 第五十次会议
年 1 月 11 日。 于对非关联方
同类交易的条
综合授信 件进行，且不
接受本公司股
第七届董事会 综合授信，授 权作为质押，
上海申迪（集 人民币 250 亿
3.58% 第五十三次会 信 期 限 为 一 不为其融资行
团）有限公司 元
议 年。 为担保，但其
以银行存单、
国债提供足额
反担保除外。
注：公司净资产指公司最近一期经审计的归属于母公司股东的净资产。
6.9.3 关联法人及交易额
公司关联法人主要包括：（1）主要法人股东，即能够直接、间接、共同持有或控制公司 5%以上股份或表
决权的法人股东；（2）主要法人股东所属集团及其子公司；（3）关联自然人控制或施加重大影响的企业；
（4）公司投资的并对其有重大影响的企业。
公司与关联方开展关联交易，相关交易定价方式及价格均严格按照以不优于非关联方的同类交易来确定。
截至报告期末，公司与主要股东及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人等授信类关联交易
余额 107.33 亿元。
58
6.9.4 关联自然人及交易余额
公司关联自然人主要包括公司董事、监事、总行和重要分行高级管理人员、具有大额授信、资产转移等核
心业务审批或决策权的人员及其近亲属，公司关联法人（主要股东）的董事、监事及高级管理人员等相关
自然人。截至报告期末，公司关联自然人及授信类关联交易情况如下：
单位：人民币百万元
报告期末
关联自然人人数（人） 5,870
关联交易余额 707.46
6.9.5 资产或股权收购、出售发生的重大关联交易
无。
6.9.6 共同对外投资的重大关联交易
无。
6.10 公司或持股 5%以上的股东未有在指定的报刊或网站上披露承诺事项
6.11 公司尚未实施股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励
6.12 重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。
重大担保：报告期内，公司除国家金融监督管理总局（原中国银保监会）批准的经营范围内的金融担保业
务外，无其他需要披露的重大担保事项。
其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司重大合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。
6.13 重大委托理财事项
报告期内，本公司未发生正常业务范围之外的委托理财事项。
6.14 重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项
2023 年 1 月 19 日，中国证监会发布《关于核准上投摩根基金管理有限公司变更股东、实际控制人的批复》
（证监许可〔2023〕151 号），核准摩根资产管理控股公司（JPMorgan Asset Management Holdings, Inc.）
（以下简称“摩根资产”）成为上投摩根基金管理有限公司（以下简称“上投摩根”）主要股东；核准摩
根大通公司（JP Morgan Chase & Co.）成为上投摩根实际控制人；对摩根资产通过依法受让上投摩根人民
币 2.5 亿元出资（占注册资本比例 100%）无异议。相关事项详见公司 2023 年 1 月 20 日发布的公告。
2023 年 3 月 24 日，上投摩根股权变更由上海市市场监督管理局予以登记。4 月 3 日，上投摩根股权转让交
割完成。相关事项详见公司 2023 年 4 月 5 日发布的公告。
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第七节 股份变动及股东情况
7.1 普通股股份变动情况
变动前 变动增减 变动后
限售
比例 比例
数量 可转债转股 股解 数量
（%） （%）
禁
一、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 29,352,174,170 100.00 +1,251 - 29,352,175,421 100.00
2、其他 - - - - - -
二、普通股股份总数 29,352,174,170 100.00 +1,251 - 29,352,175,421 100.00
7.2 股东情况
7.2.1 股东总数
单位：户
截至报告期末普通股股东总数 201,993
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数 -
7.2.2 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（无限售条件股东）持股情况表
前十名普通股股东持股情况
单位：股
持有有
报告期内增 比例 限售条 质押/
股东名称 期末持股数量 股东性质
减 （%） 件股份 冻结
数量
上海国际集团有限公司 - 6,331,322,671 21.57 - - 国有法人
中国移动通信集团广东有限公司 - 5,334,892,824 18.18 - - 国有法人
富德生命人寿保险股份有限公司－传统 - 2,779,437,274 9.47 - - 境内非国有法人
富德生命人寿保险股份有限公司－资本金 - 1,763,232,325 6.01 - - 境内非国有法人
上海上国投资产管理有限公司 - 1,395,571,025 4.75 - - 国有法人
富德生命人寿保险股份有限公司－万能 H - 1,270,428,648 4.33 - - 境内非国有法人
中国证券金融股份有限公司 - 1,179,108,780 4.02 - - 国有法人
上海国鑫投资发展有限公司 - 945,568,990 3.22 - - 国有法人
香港中央结算有限公司 +24,524,754 681,274,646 2.32 - - 境外法人
中央汇金资产管理有限责任公司 - 387,174,708 1.32 - - 国有法人
1．上海国际集团有限公司为上海上国投资产管理有限公司、上海国鑫投资发展
有限公司的控股公司。
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 2.富德生命人寿保险股份有限公司－传统、富德生命人寿保险股份有限公司－
资本金、富德生命人寿保险股份有限公司－万能 H 为同一法人。
3.除上述情况外，公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
注: 富德生命人寿保险股份有限公司的股东资格尚须监管机构核准。
60
7.2.3 控股股东及实际控制人情况
公司不存在控股股东或实际控制人。
公司合并持股第一大股东是上海国际集团有限公司，报告期内没有发生变更。截至报告期末，上海国际集
团有限公司与其控股子公司合并持有公司 29.67%的股份。
上海国际集团有限公司成立于 2000 年 4 月 20 日，注册资本人民币 3,000,000 万元，注册地址为上海市静
安区威海路 511 号，法定代表人为俞北华。统一社会信用代码：91310000631757739E。经营范围为：以金
融为主、非金融为辅的投资，资本运作与资产管理，金融研究，社会经济咨询。
截至报告期末，上海国际集团有限公司直接持有公司股份 6,331,322,671 股，占总股本 21.57%，其与一致
行动人上海上国投资产管理有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、上海国际集团资产管理有限公司合并
持有公司股份 8,709,396,441 股，占比 29.67%，为公司第一大股东。所持公司股票不存在质押情况。
上海市国有资产监督管理委员会为上海国际集团有限公司的唯一股东、实际控制人、最终受益人。截至报
告期末，上海国际集团有限公司向公司提名董事情况：履职董事 1 名，管蔚；拟任董事 1 名，刘信义。
公司与合并持股第一大股东之间的产权及控制关系的方框图
7.2.4 截至报告期末公司其他持股在百分之五以上的法人股东
（1）富德生命人寿保险股份有限公司，成立于 2002 年 3 月 4 日，注册资本人民币 1,175,200.5497 万元，
注册地址为深圳市福田区福中一路 1001 号生命保险大厦 27、28、29、30 层，法定代表人为方力，统一社
会信用代码：91440300736677639J。经营范围为：个人意外伤害保险、个人定期死亡保险、个人两全寿险、
个人终身寿险、个人年金保险、个人短期健康保险、个人长期健康保险、团体意外伤害保险、团体定期寿
险、团体终身保险、团体年金保险、团体短期健康保险、团体长期健康保险、经监管机构批准的其他人身
保险业务，上述保险业务的再保险业务、保险中介业务（凭许可证经营）、经监管机构批准的资金运用业
务。
截至报告期末，富德生命人寿保险股份有限公司合计持有公司 6,064,692,364 股，占比 20.66%，所持公司
股票不存在质押情况。
富德生命人寿保险股份有限公司第一大股东为深圳富德金蓉控股有限公司。
61
（2）中国移动通信集团广东有限公司，成立于 1998 年 1 月 13 日，注册资本人民币 559,484 万元，注册地
址为广州市天河区珠江新城珠江西路 11 号广东全球通大厦，法定代表人为魏明，统一社会信用代码：
91440000707653099T。经营范围为：在公司所在省经营移动通信业务（包括话音、数据、多媒体等）；IP
电话及互联网接入服务；从事移动通信、IP 电话和互联网等网络的设计、投资和建设；移动通信、IP 电话
和互联网等设施的安装、工程施工和维修；经营与移动通信、IP 电话和互联网业务相关的系统集成、漫游
结算、技术开发、技术服务，设备销售等；出售、出租移动电话终端设备、IP 电话设备、互联网设备及其
零配件，并提供售后服务；卫星国际专线业务，因特网数据传送业务，国际数据通信业务；国内通信设施
服务业务；国内甚小口径终端地球站（VSAT）通信业务、网络托管业务；在线数据处理与交易处理业务、
国内因特网虚拟专用网业务、因特网数据中心业务；信息服务业务（含移动信息服务和互联网信息服务，
互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务等内容）；固定网本
地电话业务，固定网国内长途电话业务，固定网国际长途业务，公众电报和用户电报业务，无线接入专业
（含 26GHz 无线接入业务，3.5GHz 无线接入业务，其中 3.5GHz 无线接入业务覆盖范围不含广州）（上述
涉及许可经营的凭许可证经营）；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；代收水电煤燃气费；票务代
理；销售：百货，家用电器，电子产品，电子计算机及配件，穿戴设备，通讯设备及配件等；提供专业培
训（不含学历教育及职业培训)；提供会务服务；场地租赁，自有房屋租赁，柜台租赁；餐饮服务：制售中
餐、西餐等配套服务；旅店业服务：提供住宿等配套服务和其他商务服务。
截至报告期末，中国移动通信集团广东有限公司持有公司 5,334,892,824 股，占比 18.18%，所持公司股票
不存在质押情况。除普通股外，中国移动通信集团广东有限公司还持有公司可转换债券 90,853,230 张，占
比 18.17%。
中国移动通信有限公司为中国移动通信集团广东有限公司的控股股东，中国移动通信集团有限公司为中国
移动通信集团广东有限公司的实际控制人及最终受益人。中国移动通信集团有限公司向公司提名董事情况：
履职董事 2 名：薄今纲、朱毅。
7.2.5 银行业监管口径下的其他主要股东
根据原中国银保监会《商业银行股权管理暂行办法》的相关规定，公司其他主要股东是持有股份总额不足
百分之五但对公司经营管理有重大影响的股东，包括向商业银行派驻董事、监事及原银保监会或其派出机
构认定的其他情形。
（1）中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）成立于 1983 年 3 月 18 日，注册资本 3,070.6 万元，
注册地址为江苏省南京市长江路 168 号，法定代表人为刘根甫，统一社会信用代码：91320000134755468W。
经营范围包括：烟草专卖品批发；电子烟批发。一般项目：自有资金投资的资产管理服务；以自有资金从
事投资活动；企业管理；住房租赁；非居住房地产租赁。
截至报告期末，中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）持有公司股份 230,058,982 股，占比 0.78%，
所持公司股票不存在质押情况。中国烟草总公司为中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）的唯一
股东、实际控制人、最终受益人。中国烟草总公司江苏省公司（江苏省烟草公司）向公司提名一名董事：
董桂林。
（2）百联集团有限公司成立于 2003 年 5 月 8 日，注册资本 100,000 万元，注册地址为中国（上海）自由
贸易试验区张杨路 501 号 19 楼，法定代表人为叶永明，统一社会信用代码：91310000749599465B。经营范
围包括：国有资产经营，资产重组，投资开发，国内贸易（除专项审批外），生产资料，企业管理，房地
产开发，食品销售。
截至报告期末，百联集团有限公司直接持有公司股份 271,819,430 股，占比 0.93%，其与一致行动人上海
百联集团股份有限公司合并持有公司股份 390,431,854 股，占比 1.33%，所持公司股票不存在质押情况。
上海市国有资产监督管理委员会为百联集团有限公司的唯一股东、实际控制人、最终受益人。百联集团有
限公司向公司提名一名监事：孙伟。
62
（3）上海久事（集团）有限公司成立于 1987 年 12 月 30 日，注册资本 6,000,000 万元，注册地址为上海
市黄浦区中山南路 28 号，法定代表人为过剑飞，统一社会信用代码：9131000013221297X9。经营范围包括：
利用国内外资金，城市交通运营、基础设施投资管理及资源开发利用，土地及房产开发、经营，物业管理，
体育与旅游经营，股权投资、管理及运作，信息技术服务，汽车租赁，咨询业务。
截至报告期末，上海久事（集团）有限公司持有公司 293,060,031 股，占比 1.00%；其与一致行动人上海
强生集团有限公司合并持有公司股份 305,073,552 股，占比 1.04%，所持公司股票不存在质押情况。
上海市国有资产监督管理委员会为上海久事（集团）有限公司的唯一股东、实际控制人、最终受益人。上
海久事（集团）有限公司向公司提名一名监事：曹奕剑。
（4）上海久联集团有限公司成立于 1999 年 12 月 19 日，注册资本 62,500 万元，注册地址为中国（上海）
自由贸易试验区商城路 618 号，法定代表人为李庆丰，统一社会信用代码：91310000631672348E。经营范
围包括：实业投资，成品油经营，燃气经营，国内贸易（除国家专项规定外）及其他有关咨询服务，自有
房屋租赁，粮油批发，信息技术服务（除网络），煤炭（原煤）批发，从事货物的进出口业务。
截至报告期末，上海久联集团有限公司持有公司股份 92,168,281 股，占比 0.31%；其与一致行动人申能股
份有限公司合并持有公司股份 162,216,263 股，占比 0.55%，所持公司股票不存在质押情况。除普通股外，
上海久联集团有限公司还持有公司可转换债券 512,170 张，占比 0.10%。
申能（集团）有限公司为上海久联集团有限公司的控股股东，上海市国有资产监督管理委员会为上海久联
集团有限公司的实际控制人、最终受益人。上海久联集团有限公司向公司提名一名监事：李庆丰。
63
第八节 优先股相关情况
8.1 截至报告期末近三年优先股的发行与上市情况
单位：万股
票面股
优先股 优先股简 发行价 发行数 上市交 终止上
发行日期 息率 上市日期
代码 称 格（元） 量 易数量 市日期
（%）
360003 浦发优 1 2014-11-28 100 5.58 15,000 2014-12-18 15,000 -
360008 浦发优 2 2015-03-06 100 4.81 15,000 2015-03-26 15,000 -
公司两期优先股发行所募集资金的总额为人民币 300 亿元，在扣除发行费用后全部用于补充公司其他一级
资本。
注：（1）2019 年 12 月 3 日，浦发优 1 票面股息率予以了调整，第二个五年票面股息率 5.58%，包括本次优先股第二个
股息率调整期的重定价日前 20 个交易日（不含重新定价日当日） 年期的国债收益率算术平均值 3.02%及固定溢价 2.56%。
票面股息率根据基准利率变化每五年调整一次。
（2）2020 年 3 月 11 日，浦发优 2 票面股息率予以了调整，第二个五年票面股息率 4.81%。包括本次优先股第二个
股息率调整期的重定价日前 20 个交易日（不含重新定价日当日） 年期的国债收益率算术平均值 2.57%及固定溢价 2.24%。
票面股息率根据基准利率变化每五年调整一次。
8.2 优先股股东情况
8.2.1 优先股股东总数
单位：户
代码 简称 股东总数
360003 浦发优 1 31
截至报告期末优先股股东总数
360008 浦发优 2 16
8.2.2 截至报告期末前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表
浦发优 1
单位：股
股东名称 报告期内股 期末持有股 占比 所持股份类别 质押/ 股东
份增减变动 份数量（股） （%） 冻结 性质
华宝信托有限责任公司－宝富投资 1 号集
- 18,004,545 12.00 境内优先股 - 其他
合资金信托计划
宁银理财有限责任公司－宁欣系列理财
-2,045,000 11,495,000 7.66 境内优先股 - 其他
产品
中国平安人寿保险股份有限公司－万能
- 11,470,000 7.65 境内优先股 - 其他
－个险万能
中国平安人寿保险股份有限公司－分红
- 11,470,000 7.65 境内优先股 - 其他
－个险分红
中国平安财产保险股份有限公司－传统 - 11,470,000 7.65 境内优先股 - 其他
64
－普通保险产品
博时基金－灵活配置 5 号特定多个客户资
- 11,465,455 7.64 境内优先股 - 其他
产管理计划
光大永明资管－光大永明资产聚优 2 号权
+2,045,000 9,855,000 6.57 境内优先股 - 其他
益类资产管理产品
交银施罗德资管－交银施罗德资管卓远 1
- 9,180,000 6.12 境内优先股 - 其他
号集合资产管理计划
交银施罗德资管－交银施罗德资管卓远 2
-3,000,000 8,540,000 5.69 境内优先股 - 其他
号集合资产管理计划
光大证券资管－光证资管鑫优 3 号集合资
+2,000,000 6,290,000 4.19 境内优先股 - 其他
产管理计划
1.中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能、中国平安人寿保险股份有限
前十名优先股股东之间，上 公司－分红－个险分红、中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品为
述股东与前十名普通股股东 一致行动人。
之间存在关联关系或属于一 2.交银施罗德资管－交银施罗德资管卓远 1 号集合资产管理计划、交银施罗德资管
致行动人的说明 －交银施罗德资管卓远 2 号集合资产管理计划为同一法人。
除上述情况外，公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
浦发优 2
单位：股
股东名称 报告期内股 期末持有 占比 所持股份类 质押/ 股东
份增减变动 （%） 别 冻结 性质
中国人民财产保险股份有限公司－传统
- 34,880,000 23.25 境内优先股 - 其他
－普通保险产品－008C－CT001 沪
中国平安人寿保险股份有限公司－分红
- 20,360,000 13.57 境内优先股 - 其他
－个险分红
中国平安人寿保险股份有限公司－自有
- 19,500,000 13.00 境内优先股 - 其他
资金
中国平安人寿保险股份有限公司－万能
- 19,500,000 13.00 境内优先股 - 其他
－个险万能
中国银行股份有限公司上海市分行 - 10,460,000 6.97 境内优先股 - 其他
中国平安财产保险股份有限公司－传统
- 10,450,000 6.97 境内优先股 - 其他
－普通保险产品
光大永明资管－光大永明资产聚优 2 号
+2,696,000 7,696,000 5.13 境内优先股 - 其他
权益类资产管理产品
光大永明资管－光大永明资产聚优 1 号
+6,580,000 6,580,000 4.39 境内优先股 - 其他
权益类资产管理产品
交银施罗德资管－交银施罗德资管卓远
-1,000,000 5,970,000 3.98 境内优先股 - 其他
2 号集合资产管理计划
光大证券资管－光证资管鑫优 3 号集合
- 4,000,000 2.67 境内优先股 - 其他
资产管理计划
65
1.中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红、中国平安人寿
保险股份有限公司－自有资金、中国平安人寿保险股份有限公司－万
前十名优先股股东之间，上述股东与前十 能－个险万能、中国平安财产保险股份有限公司－传统－普通保险产
名普通股股东之间存在关联关系或属于 品为一致行动人。
一致行动人的说明 2. 光大永明资管－光大永明资产聚优 2 号权益类资产管理产品、光
大永明资管－光大永明资产聚优 1 号权益类资产管理产品为同一法
人。
除上述情况外，公司未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
8.3 优先股股息发放情况
8.3.1 报告期内优先股股息发放情况
2023 年 2 月 25 日，公司披露了《优先股二期股息发放实施公告》，本期优先股股息派发股权登记日为 2023
年 3 月 9 日、除息日为 2023 年 3 月 10 日；股息发放的计息起始日为 2021 年 3 月 13 日，股息发放日 2023
年 3 月 13 日，按照浦发优 2 票面股息率 4.81%计算，每股发放现金股息人民币 4.81 元（含税），合计人
民币 7.215 亿元（含税）。
公司优先股采取非累积股息支付方式，且优先股股东按照约定的票面股息率分配股息后，不再与普通股股
东一起参加剩余利润分配。
8.3.2 近 3 年优先股股息发放情况
单位：人民币亿元
年度 优先股股息发放金额 说明
2022 年 15.585 发放浦发优 1、浦发优 2 股息
2021 年 15.585 发放浦发优 1、浦发优 2 股息
2020 年 16.62 发放浦发优 1、浦发优 2 股息
8.4 报告期内公司无优先股的回购、转换事项
8.5 报告期内不存在优先股表决权恢复的情况
8.6 公司对优先股采取的会计政策及理由
公司按照金融工具准则的规定，根据发行优先股的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结
合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。同
时满足下列条件的，公司将发行的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融
资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用或可用
企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具
进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
2014 年 11 月 28 日、2015 年 3 月 6 日，公司分两期向境内投资者发行金额 300 亿元的非累积优先股，按扣
除发行费用后计入其他权益工具。优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到银行业监督管理部
门的批准，公司有权在优先股发行日期满 5 年之日起于每年的优先股股息支付日行使赎回权，赎回全部或
部分发行的优先股，优先股股东无权要求公司赎回优先股。发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，
即在一个 5 年的股息率调整期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本公司有权全部或部分取消
优先股股息的宣派和支付。
66
当公司发生下述强制转股触发事件时，经监管部门批准，公司发行并仍然存续的优先股将全部或部分转为
公司普通股：（1）当公司核心一级资本充足率降至 5.125%（或以下）时，由公司董事会决定，发行的优
先股应按照强制转股价格全额或部分转为公司 A 股普通股，并使公司的核心一级资本充足率恢复至 5.125%
以上；（2）当公司发生二级资本工具触发事件时，发行的优先股应按照强制转股价格全额转为公司 A 股普
通股。
当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以 7.62 元人民币每股的价格全
额或部分转换为 A 股普通股。在公司董事会通过优先股发行方案之日起，当公司发生送红股、转增股本、
增发新股（不包括因本公司发行的带有可转为普通股条款的融资工具，如优先股、可转换公司债券等转股
而增加的股本）和配股等情况时，公司将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行
累积调整。
依据适用法律法规和《中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程的批复》（银监复〔2014〕
564 号），优先股募集资金用于补充本公司其他一级资本。在公司清算时，公司优先股股东优先于普通股
股东，其所获得的清偿金额为票面金额，如公司剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。
公司根据发行优先股的合同条款及经济实质，确认为其他权益工具。
67
第九节 债券相关情况
9.1 可转换公司债券情况
9.1.1 可转债发行情况
2019 年 11 月 1 日，公司完成 A 股可转换公司债券（以下简称“可转债”）发行工作，募集资金 500 亿元，
扣除发行费用后募集资金净额约 499.12 亿元；2019 年 11 月 15 日，上述 A 股可转债在上交所挂牌交易，
简称“浦发转债”，代码 110059。2020 年 5 月 6 日，公司可转债进入转股期。
9.1.2 报告期可转债持有人及担保人情况
期末可转债持有人数（户） 26,942
公司可转债担保人 无
前十名可转债持有人名称 期末持债票面金额(元) 持有比例（%）
中国移动通信集团广东有限公司 9,085,323,000 18.17
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国工商银行) 5,779,710,000 11.56
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国建设银行) 3,318,422,000 6.64
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国银行) 2,916,474,000 5.83
登记结算系统债券回购质押专用账户(招商银行股份有限公
2,616,764,000 5.23
司)
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国农业银行) 2,501,320,000 5.00
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国民生银行股份有限
2,335,863,000 4.67
公司)
登记结算系统债券回购质押专用账户(中信银行) 2,267,526,000 4.54
登记结算系统债券回购质押专用账户(中国光大银行) 945,390,000 1.89
登记结算系统债券回购质押专用账户(交通银行) 765,694,000 1.53
9.1.3 报告期可转债变动情况
截至报告期末，累计已有人民币 1,393,000 元浦发转债转为公司普通股，累计转股股数 95,024 股，占浦发
转债转股前公司已发行普通股股份总额的 0.0003%。尚未转股的浦发转债金额为人民币 49,998,607,000 元，
占浦发转债发行总量的比例为 99.9972%。
可转换公司 报告期变动增减（元）
变动前（元） 变动后（元）
债券名称 转股 赎回 回售
浦发转债 49,998,624,000 17,000 - - 49,998,607,000
报告期转股额（元） 17,000
报告期转股数（股） 1,251
累计转股数（股） 95,024
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.0003
68
尚未转股额（元） 49,998,607,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.9972
9.1.4 转股价格调整情况
公司于 2023 年 7 月 21 日实施了 2022 年度 A 股普通股利润分配。根据《上海浦东发展银行股份有限公司公
开发行可转换公司债券募集说明书》相关条款及有关法规规定，在公司可转债发行后，当公司出现因派送
现金股利使公司股东权益发生变化时，公司将相应调整可转债转股价格。为此，本次利润分配实施后，浦
发转债的初始转股价格自 2023 年 7 月 21 日（除息日）起，由人民币 13.56 元/股调整为人民币 13.24 元/
股。
调整前转股价 转股价格调整说
调整后转股价格 披露时间 披露媒体
格 明
《中国证券报》《上海证券报》 因实施利润分配
13.56 元/股 13.24 元/股 2023 年 7 月 13 日
《证券时报》上交所网站、公司网站 调整转股价格
9.2 公司的负债、资信变化情况以及在未来年度偿债的现金安排
根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》《公司债券发行与交易管理办法》和《上海证券交易所股
票上市规则》的相关规定，公司委托信用评级机构上海新世纪资信评估投资服务有限公司（以下简称“新
世纪”）为公司 2019 年 10 月发行的浦发转债进行了信用评级，新世纪出具了《上海浦东发展银行股份有
限公司公开发行 A 股可转换公司债券信用评级报告》，评级结果如下：公司主体信用等级为 AAA，评级展
望稳定，“浦发转债”的信用等级为 AAA。公司各方面经营情况稳定，资产结构合理，负债情况无明显变
化，资信情况良好。公司未来年度还债的现金来源主要包括公司业务正常经营所获得的收入所带来的现金
流入和流动资产变现等。评级机构新世纪在对公司经营状况、行业情况进行综合分析与评估的基础上，于
2023 年 6 月 15 日出具了《上海浦东发展银行股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评级报告》，本
次公司主体信用等级维持“AAA”，评级展望维持“稳定”，“浦发转债”的信用等级维持“AAA”。本次
评级结果较前次没有变化。
9.3 金融债券发行情况
经中国人民银行批准，公司于 2023 年 3 月 24 日-3 月 28 日在全国银行间债券市场完成发行“2023 年第一
期绿色金融债券”（债券简称：23 浦发银行绿色金融债 01，债券代码：2328007），本期债券发行规模为
人民币 300 亿元，3 年期固定利率债券，票面利率为 2.79%，起息日为 2023 年 3 月 28 日，到期日为 2026
年 3 月 28 日。本期债券募集资金依据适用法律和监管机构批准，用于减少碳排放、减缓气候变化相关领域
的绿色产业项目，并符合《绿色债券支持项目目录（2021 年版）》要求。募集资金使用用途与募集说明书
一致。
69
第十节 财务报告
10.1 按企业会计准则编制的 2023 年半年度财务报表及审阅报告（见附件）
10.2 按国际财务报告准则编制的 2023 年半年度财务报表及审阅报告（见附件）
10.3 补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收
益：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 3.72 3.73 0.76 0.70
扣除非经常性损益后归属于母公司
3.26 3.28 0.67 0.62
普通股股东的净利润
第十一节 备查文件目录
11.1 载有法定代表人、行长、暂时分管财务工作的副行长、会计机构负责人签
名并盖章的会计报表。
11.2 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
董事长：郑 杨
上海浦东发展银行股份有限公司董事会
2023 年 8 月 29 日
70
上海浦东发展银行股份有限公司
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
审阅报告
毕马威华振专字第 2301622 号
上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海浦东发展银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 中期财务报表，包括
2023 年 6 月 30 日的合并资产负债表和资产负债表，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
止期间的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权
益变动表以及相关财务报表附注。按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则第 32 号
—中期财务报告》的规定编制中期财务报表是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工
作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业
务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保
证。审阅主要限于询问贵行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。
我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大
方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的规定编制。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国 北京 石海云
窦友明
日期：2023 年 8 月 29 日
上海浦东发展银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表
2023 年 6 月 30 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
资产
现金及存放中央
银行款项 五、1 411,019 457,089 406,615 452,719
存放同业及其他
金融机构款项 五、2 147,145 168,169 133,987 157,910
拆出资金 五、3 393,759 363,474 401,470 369,902
贵金属 834 3,948 834 3,948
衍生金融资产 五、4 70,837 42,829 70,746 42,770
买入返售金融资产 五、5 75,358 111,411 75,358 111,411
发放贷款和垫款 五、6 4,866,904 4,798,350 4,757,344 4,695,040
金融投资： 五、7
- 交易性金融资产 740,222 708,984 675,283 636,751
- 债权投资 1,376,148 1,196,691 1,343,212 1,193,150
- 其他债权投资 562,375 641,918 552,995 633,808
- 其他权益工具
投资 7,029 7,870 7,029 7,870
长期股权投资 五、8 2,795 2,655 31,756 31,626
固定资产 五、9 42,004 37,157 17,845 14,721
在建工程 2,654 5,250 1,856 4,471
使用权资产 五、10 7,632 8,022 7,143 7,495
无形资产 五、11 9,958 10,349 7,682 8,036
商誉 五、12 5,351 6,981 - -
递延所得税资产 五、13 64,585 68,690 62,750 66,867
其他资产 五、14 145,910 64,814 140,964 57,255
资产总额 8,932,519 8,704,651 8,694,869 8,495,750
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
上海浦东发展银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2023 年 6 月 30 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 202,042 165,133 201,491 164,427
同业及其他金融
机构存放款项 五、16 783,188 770,338 794,705 783,068
拆入资金 五、17 340,630 341,005 243,097 253,437
交易性金融负债 五、18 14,920 10,238 5,509 3,233
衍生金融负债 五、4 62,341 37,526 62,185 37,525
卖出回购金融
资产款 五、19 373,094 350,168 316,038 304,949
吸收存款 五、20 5,069,529 4,893,812 5,036,327 4,861,357
应付职工薪酬 五、21 7,367 12,672 5,864 10,764
应交税费 五、22 20,503 32,213 18,186 31,067
已发行债务证券 五、23 1,272,371 1,330,304 1,261,736 1,319,856
递延所得税负债 五、13 641 641 - -
租赁负债 五、10 7,432 7,832 6,933 7,293
预计负债 五、24 6,541 6,230 6,540 6,228
其他负债 五、25 50,840 39,764 44,931 33,004
负债总额 8,211,439 7,997,876 8,003,542 7,816,208
--------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2023 年 6 月 30 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 五、26 29,352 29,352 29,352 29,352
其他权益工具 五、27 112,691 112,691 112,691 112,691
资本公积 五、28 81,762 81,762 81,712 81,712
其他综合收益 五、29 (609) (3,053) (838) (3,007)
盈余公积 五、30 188,929 174,385 188,929 174,385
一般风险准备 五、31 101,496 99,515 98,000 93,500
未分配利润 五、32 199,479 203,220 181,481 190,909
归属于母公司股东
权益合计 713,100 697,872 691,327 679,542
少数股东权益 7,980 8,903 - -
股东权益合计 721,080 706,775 691,327 679,542
--------------------- --------------------- --------------------- ---------------------
负债及股东权益合计 8,932,519 8,704,651 8,694,869 8,495,750
本财务报表已于 2023 年 8 月 29 日获本行董事会批准。
董事长：郑 杨 行长：潘卫东 暂时分管 刘以研 会计机构负责人：李连全
财务工作
的副行长：
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上海浦东发展银行股份有限公司
合并利润表和利润表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、营业收入 91,230 98,644 82,922 93,415
利息收入 150,294 150,278 147,143 147,367
利息支出 (89,866) (81,597) (87,690) (80,169)
利息净收入 五、33 60,428 68,681 59,453 67,198
手续费及佣金收入 17,520 19,533 16,147 17,553
手续费及佣金支出 (3,558) (4,252) (3,973) (4,353)
手续费及佣金净收入 五、34 13,962 15,281 12,174 13,200
投资损益 五、35 13,757 8,709 9,581 8,476
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 138 104 120 93
以摊余成本计量的
金融资产终止确
认产生的损益 286 1,048 286 1,048
其他收益 553 488 85 129
公允价值变动损益 五、36 4,319 361 4,657 680
汇兑损益 五、37 (3,155) 3,719 (3,165) 3,660
其他业务收入 1,283 1,386 51 53
资产处置损益 83 19 86 19
二、营业支出 (64,652) (64,080) (62,383) (61,004)
税金及附加 (1,051) (1,082) (1,003) (1,048)
业务及管理费 五、38 (24,257) (24,195) (23,166) (22,543)
信用减值损失 五、39 (38,438) (38,043) (38,147) (37,366)
其他资产减值损失 (49) (40) (49) (31)
其他业务成本 (857) (720) (18) (16)
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上海浦东发展银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续)
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
三、营业利润 26,578 34,564 20,539 32,411
加：营业外收入 26 16 24 15
减：营业外支出 (37) (47) (35) (46)
四、利润总额 26,567 34,533 20,528 32,380
减：所得税费用 五、40 (2,952) (3,937) (558) (3,395)
五、净利润 23,615 30,596 19,970 28,985
------------------- ------------------- ------------------ ------------------
(一) 按经营持续性分类
持续经营净利润 23,615 30,596 19,970 28,985
终止经营净利润 - - - -
(二) 按所有者归属分类
归属于母公司股东的
净利润 23,138 30,174 19,970 28,985
少数股东损益 477 422 - -
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页
上海浦东发展银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续)
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
六、其他综合收益的税后净额 五、29 2,258 (2,087) 1,930 (2,076)
------------------- ------------------- ------------------- -------------------
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 2,205 (2,132) 1,930 (2,076)
将重分类进损益的其他
综合收益 2,728 (2,112) 2,453 (2,056)
权益法下可转损益的
其他综合收益 (1) - (1) -
其他债权投资公允
价值变动 1,810 (4,024) 1,688 (3,719)
其他债权投资信用
损失准备 685 1,692 756 1,671
现金流量套期储备 44 151 8 (16)
外币财务报表折算
差异 190 69 2 8
不能重分类进损益的其他
综合收益 (523) (20) (523) (20)
其他权益工具投资
公允价值变动 (523) (20) (523) (20)
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 53 45 - -
------------------- ------------------- ------------------- -------------------
七、综合收益总额 25,873 28,509 21,900 26,909
归属于母公司股东的综合
收益 25,343 28,042 21,900 26,909
归属于少数股东的综合收益 530 467 - -
八、每股收益 (人民币元) 五、41
基本每股收益 0.76 1.00
稀释每股收益 0.70 0.92
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第6页
上海浦东发展银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业及其他金融
机构存放款项净增加额 185,841 58,931 183,710 62,655
向中央银行借款净增加额 35,502 - 35,656 -
拆入资金净增加额 - 69,993 - 64,972
回购业务资金净增加额 22,942 100,042 11,105 97,353
存放中央银行和存放同业
及其他金融机构款项
净减少额 6,459 - 8,974 -
收到的利息 125,180 125,707 121,075 122,493
收取的手续费及佣金 17,748 20,917 16,232 18,854
收到其他与经营活动有关的
现金 8,313 79,458 4,405 80,080
经营活动现金流入小计 401,985 455,048 381,157 446,407
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
客户贷款及垫款净增加额 (98,383) (116,333) (95,834) (111,155)
存放中央银行和存放同业
及其他金融机构款项
净增加额 - (24,464) - (21,334)
为交易目的而持有的金融
资产净增加额 (27,129) (19,902) (14,625) (33,853)
拆出资金净增加额 (21,183) (73,480) (19,216) (77,420)
拆入资金净减少额 (405) - (10,412) -
向中央银行借款净减少额 - (19,657) - (19,269)
返售业务资金净增加额 - (432) - (431)
支付的利息 (67,992) (58,916) (65,787) (57,600)
支付的手续费及佣金 (3,833) (4,546) (4,212) (4,626)
支付给职工以及为职工支付
的现金 (19,183) (18,468) (17,928) (17,262)
支付的各项税费 (19,612) (18,153) (17,535) (16,169)
支付其他与经营活动有关的
现金 (95,779) (35,440) (91,494) (33,380)
经营活动现金流出小计 (353,499) (389,791) (337,043) (392,499)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
经营活动产生的
现金流量净额 五、43 48,486 65,257 44,114 53,908
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 842,680 848,897 790,763 797,601
取得投资收益收到的现金 50,032 47,559 44,357 46,323
收到其他与投资活动有关
的现金 503 145 411 103
投资活动现金流入小计 893,215 896,601 835,531 844,027
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
投资支付的现金 (950,682) (908,140) (888,757) (845,888)
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的
现金 (4,674) (5,734) (2,023) (1,223)
投资活动现金流出小计 (955,356) (913,874) (890,780) (847,111)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
投资活动使用的
现金流量净额 (62,141) (17,273) (55,249) (3,084)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海浦东发展银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
三、筹资活动产生的现金流量
发行债券及同业存单收到
的现金 612,774 723,621 612,774 723,621
筹资活动现金流入小计 612,774 723,621 612,774 723,621
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
偿还债务支付的现金 (672,761) (656,905) (672,761) (656,517)
分配股利和偿付利息支付
的现金 (16,948) (19,374) (16,663) (19,266)
支付其他与筹资活动有关
的现金 (1,646) (1,600) (1,525) (1,570)
筹资活动现金流出小计 (691,355) (677,879) (690,949) (677,353)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
筹资活动 (使用) / 产生的
现金流量净额 (78,581) 45,742 (78,175) 46,268
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响 3,958 4,773 3,809 4,509
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
五、现金及现金等价物
净(减少) / 增加额 五、43 (88,278) 98,499 (85,501) 101,601
加：期初现金及现金
等价物余额 五、42 372,304 216,126 368,221 207,552
六、期末现金及现金等价物
余额 五、42 284,026 314,625 282,720 309,153
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页
上海浦东发展银行股份有限公司
合并股东权益变动表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间 (未经审计)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数 股东
附注 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 权益合计
一、2023 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,762 (3,053) 174,385 99,515 203,220 697,872 8,903 706,775
二、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 23,138 23,138 477 23,615
(二) 其他综合收益 五、29 - - - 2,205 - - - 2,205 53 2,258
(三) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30 - - - - 14,544 - (14,544) - - -
- 提取一般风险准备 五、31 - - - - - 3,707 (3,707) - - -
- 普通股现金股利
分配 五、32 - - - - - - (9,393) (9,393) - (9,393)
- 优先股现金股利
分配 五、32 - - - - - - (722) (722) - (722)
(四) 所有者权益内部结转
- 其他综合收益结转
留存收益 - - - 239 - - (239) - - -
(五) 子公司的股利分配 - - - - - - - - (136) (136)
(六) 处置子公司股权 - - - - - (1,726) 1,726 - (1,317) (1,317)
三、2023 年 6 月 30 日余额 29,352 112,691 81,762 (609) 188,929 101,496 199,479 713,100 7,980 721,080
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
上海浦东发展银行股份有限公司
合并股东权益变动表
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间 (未经审计)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数 股东
附注 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 权益合计
一、2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,762 2,821 159,292 90,993 193,096 670,007 8,211 678,218
二、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 30,174 30,174 422 30,596
(二) 其他综合收益 五、29 - - - (2,132) - - - (2,132) 45 (2,087)
(三) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30 - - - - 15,093 - (15,093) - - -
- 提取一般风险准备 五、31 - - - - - 4,557 (4,557) - - -
- 普通股现金股利
分配 五、32 - - - - - - (12,034) (12,034) - (12,034)
- 优先股现金股利
分配 五、32 - - - - - - (722) (722) - (722)
(四) 所有者权益内部结转
- 其他综合收益结转
留存收益 - - - 29 - - (29) - - -
(五) 子公司的股利分配 - - - - - - - - (105) (105)
三、2022 年 6 月 30 日余额 29,352 112,691 81,762 718 174,385 95,550 190,835 685,293 8,573 693,866
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间 (未经审计)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2023 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,712 (3,007) 174,385 93,500 190,909 679,542
二、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 19,970 19,970
(二) 其他综合收益 五、29 - - - 1,930 - - - 1,930
(三) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30 - - - - 14,544 - (14,544) -
- 提取一般风险准备 五、31 - - - - - 4,500 (4,500) -
- 普通股现金股利分配 五、32 - - - - - - (9,393) (9,393)
- 优先股现金股利分配 五、32 - - - - - - (722) (722)
(四) 所有者权益内部结转
- 其他综合收益结转留存
收益 - - - 239 - - (239) -
三、2023 年 6 月 30 日余额 29,352 112,691 81,712 (838) 188,929 98,000 181,481 691,327
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 12 页
上海浦东发展银行股份有限公司
股东权益变动表
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间 (未经审计)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,712 2,849 159,292 89,000 179,455 654,351
二、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 28,985 28,985
(二) 其他综合收益 五、29 - - - (2,076) - - - (2,076)
(三) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30 - - - - 15,093 - (15,093) -
- 提取一般风险准备 五、31 - - - - - 4,500 (4,500) -
- 普通股现金股利分配 五、32 - - - - - - (12,034) (12,034)
- 优先股现金股利分配 五、32 - - - - - - (722) (722)
(四) 所有者权益内部结转
- 其他综合收益结转留存
收益 - - - 29 - - (29) -
三、2022 年 6 月 30 日余额 29,352 112,691 81,712 802 174,385 93,500 176,062 668,504
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
2022 年度 (经审计)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数 股东
附注 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 权益合计
一、2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,762 2,821 159,292 90,993 193,096 670,007 8,211 678,218
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 51,171 51,171 826 51,997
(二) 其他综合收益 五、29 - - - (5,919) - - - (5,919) 50 (5,869)
(三) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30 - - - - 15,093 - (15,093) - - -
- 提取一般风险
准备 五、31 - - - - - 8,522 (8,522) - - -
- 普通股现金股利
分配 五、32 - - - - - - (12,034) (12,034) - (12,034)
- 优先股现金股利
分配 五、32 - - - - - - (1,559) (1,559) - (1,559)
- 无固定期限资本债
付息 五、32 - - - - - - (3,794) (3,794) - (3,794)
(四) 所有者权益内部结转
- 其他综合收益结转
留存收益 - - - 45 - - (45) - - -
(五) 子公司的股利分配 - - - - - - - - (184) (184)
三、2022 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,762 (3,053) 174,385 99,515 203,220 697,872 8,903 706,775
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 14 页
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股东权益变动表
2022 年度 (经审计)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,712 2,849 159,292 89,000 179,455 654,351
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 48,479 48,479
(二) 其他综合收益 五、29 - - - (5,901) - - - (5,901)
(三) 利润分配
- 提取盈余公积 五、30 - - - - 15,093 - (15,093) -
- 提取一般风险准备 五、31 - - - - - 4,500 (4,500) -
- 普通股现金股利分配 五、32 - - - - - - (12,034) (12,034)
- 优先股现金股利分配 五、32 - - - - - - (1,559) (1,559)
- 无固定期限资本债付息 五、32 - - - - - - (3,794) (3,794)
(四) 所有者权益内部结转
- 其他综合收益结转留存
收益 - - - 45 - - (45) -
三、2022 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,712 (3,007) 174,385 93,500 190,909 679,542
刊载于第 16 页至第 127 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一 基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本行”) 为 1992 年 8 月 28 日经中国人民银
行以银复 (1992) 350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海
市，总部地址为上海市中山东一路 12 号。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局
颁发法人营业执照，1993 年 1 月 9 日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本行人民币普通
股在上海证券交易所上市交易。
本 行 法 人 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9131000013221158XC ， 金 融 许 可 证 号 为
B0015H131000001。
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要属于金融行业，主要经营范围为经中国人民银
行及国家金融监督管理总局 (以下简称“金融监管局”) 批准的商业银行业务，融资租赁
业务，信托业务，理财业务以及经香港证券及期货事务监察委员会颁发的相关牌照所规
定的投资银行业务和资产管理业务。本行的主要监管机构为金融监管局，本行境外分行
及子公司亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。
本年纳入合并范围的主要子公司详见附注六。
二 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本行以持续经营为基础编制财务报表。
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则
的要求编制。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中国证券
监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与
格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》（2021 年修订）的要求进行列报和披露有
关财务信息。本中期财务报表并不包括根据企业会计准则要求编制一套完整的年度财务
报表所需的所有信息和披露内容，因此本中期财务报表应与本集团经审计的 2022 年度财
务报表一并阅读。
第 16 页
上海浦东发展银行股份有限公司
截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
三 主要会计政策
本集团于 2023 年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括
《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号) 中“关于单项交易产生的资产和负债
相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。根据该规定，对于不是企
业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初
始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，
不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确
认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。采用上述规定未对本集团财务状况及经营
成果产生重大影响。
同时，本集团于 2023 年度执行了财政部于 2020 年颁布的修订后的《企业会计准则第 25
号——保险合同》(财会 [2020] 20 号)，该准则在保险服务收入确认、保险合同负债计量
等方面作了较大修改。采用上述修订后的准则未对本集团财务状况及经营成果产生重大
影响。
除上述事项外，编制本中期财务报表所采用的会计政策与编制 2022 年度财务报表所采用
的会计政策相一致。
四 税项
本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
增值税 按税法规定的应税收入的适用税率 6%-13%计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额即为应交增值税。
部分业务根据政策分别适用 3%、5%等相应档次税率简易征
收。
城市维护建设税 按实际缴纳增值税的 1%-7%计征。
教育费附加 按实际缴纳增值税的 3%-5%计征。
所得税 本行按应纳所得税额的 25%缴纳所得税。本行境内子公司的
税项以相关地区适用的税率计算缴纳。
本集团在境外的税项则根据当地税法及适用税率缴纳。
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
五 财务报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
库存现金 5,378 5,544 5,255 5,403
存放中央银行法定
准备金 (1) 341,716 345,351 339,643 343,433
存放中央银行超额
存款准备金 (2) 63,627 105,479 61,419 103,168
存放中央银行财政
存款 144 544 144 544
应计利息 154 171 154 171
合计 411,019 457,089 406,615 452,719
(1) 本集团按规定向中国人民银行及境外中央银行缴存法定存款准备金，包括人民币、
外币存款准备金以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于本集团的
日常经营。
(2) 超额存款准备金为本集团存放于中国人民银行以及境外中央银行用于资金清算的款
项。
2 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
境内银行 93,433 108,385 80,763 98,389
境外银行 52,171 58,737 51,859 58,532
境内非银行金融机构 1,052 906 905 906
应计利息 631 382 540 296
减：减值准备 (142) (241) (80) (213)
合计 147,145 168,169 133,987 157,910
于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团存放同业及其他金融机构款项中包
括存出保证金及风险准备金等款项，该等款项的使用存在限制。
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
3 拆出资金
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
境内银行 41,473 39,407 41,473 39,407
境外银行 51,567 38,714 51,567 38,714
境内非银行金融机构 296,344 282,110 303,986 288,456
境外非银行金融机构 758 80 773 134
应计利息 3,856 3,491 3,909 3,517
减：减值准备 (239) (328) (238) (326)
合计 393,759 363,474 401,470 369,902
4 衍生金融工具
本集团
2023 年 6 月 30 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 4,636,820 18,241 (16,679)
汇率衍生工具 2,144,505 28,098 (32,222)
贵金属及其他衍生工具 517,023 24,498 (13,440)
合计 70,837 (62,341)
其中被指定为套期工具的
衍生产品：
公允价值套期
-利率互换合同 16,716 381 (135)
现金流量套期
-利率互换合同 1,397 32 -
-货币互换合同 23,256 170 (624)
合计 583 (759)
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
2022 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 3,889,642 12,374 (9,973)
汇率衍生工具 1,882,807 21,145 (23,554)
贵金属及其他衍生工具 332,377 9,310 (3,999)
合计 42,829 (37,526)
其中被指定为套期工具的
衍生产品：
公允价值套期
-利率互换合同 12,048 545 (100)
现金流量套期
-利率互换合同 627 34 -
-货币互换合同 20,788 134 (148)
合计 713 (248)
本行
2023 年 6 月 30 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 4,636,367 18,209 (16,681)
汇率衍生工具 2,141,419 28,039 (32,064)
贵金属及其他衍生工具 517,023 24,498 (13,440)
合计 70,746 (62,185)
其中被指定为套期工具的
衍生产品：
公允价值套期
-利率互换合同 16,716 381 (135)
现金流量套期
-货币互换合同 21,114 111 (467)
合计 492 (602)
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
2022 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 3,889,015 12,340 (9,989)
汇率衍生工具 1,880,130 21,120 (23,537)
贵金属及其他衍生工具 332,377 9,310 (3,999)
合计 42,770 (37,525)
其中被指定为套期工具的
衍生产品：
公允价值套期
-利率互换合同 12,048 545 (100)
现金流量套期
-货币互换合同 18,111 109 (131)
合计 654 (231)
资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产
或负债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、
市场利率、贵金属价格及其他市场价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团
有利 (确认为资产) 或不利 (确认为负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波
动。
5 买入返售金融资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券 69,286 111,366 69,286 111,366
票据 6,120 - 6,120 -
应计利息 17 60 17 60
减:减值准备 (65) (15) (65) (15)
合计 75,358 111,411 75,358 111,411
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6 发放贷款和垫款
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 (a) 4,504,263 4,371,902 4,388,825 4,262,596
- 以公允价值计量且
其变动计入其他
综合收益 (b) 436,188 468,537 436,188 468,537
- 以公允价值计量且
其变动计入当期
损益 (c) 37,002 60,223 37,002 60,223
小计 4,977,453 4,900,662 4,862,015 4,791,356
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
应计利息 16,403 16,309 15,699 15,693
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
减：减值准备
- 以摊余成本计量的
发放贷款和垫款
本金 (126,252) (118,083) (119,670) (111,473)
- 以摊余成本计量的
发放贷款和垫款
应计利息 (700) (538) (700) (536)
小计 (126,952) (118,621) (120,370) (112,009)
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
发放贷款和垫款净额 4,866,904 4,798,350 4,757,344 4,695,040
第 22 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(a) 以摊余成本计量的
发放贷款和垫款
企业贷款
一般企业贷款 2,514,216 2,392,505 2,413,836 2,298,480
贸易融资 118,726 85,865 118,726 85,865
贴现 1,409 1,132 1,408 1,132
个人贷款
住房贷款 854,809 872,127 848,777 865,791
经营贷款 462,808 445,633 458,240 440,968
信用卡及透支 408,621 433,693 408,621 433,693
消费贷款及其他 143,674 140,947 139,217 136,667
小计 4,504,263 4,371,902 4,388,825 4,262,596
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
(b) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的发放贷款和
垫款
企业贷款
贸易融资 77,404 68,727 77,404 68,727
贴现 358,784 399,810 358,784 399,810
小计 436,188 468,537 436,188 468,537
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
(c) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
发放贷款和垫款
企业贷款
贸易融资 29,508 50,961 29,508 50,961
贴现 7,494 9,262 7,494 9,262
小计 37,002 60,223 37,002 60,223
-------------------- -------------------- -------------------- --------------------
发放贷款和垫款合计 4,977,453 4,900,662 4,862,015 4,791,356
第 23 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
6.1 按行业分类分布情况
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
企业贷款
制造业 542,672 10.89 472,245 9.64
租赁和商务服务业 507,928 10.20 469,945 9.59
房地产业 317,475 6.38 322,036 6.57
金融业 233,396 4.69 235,797 4.81
交通运输、仓储和邮政业 188,658 3.79 190,118 3.88
水利、环境和公共设施
管理业 187,988 3.78 191,308 3.90
建筑业 176,713 3.55 157,220 3.21
批发和零售业 170,001 3.42 159,972 3.26
电力、热力、燃气及
水生产和供应业 163,471 3.28 161,222 3.29
采矿业 76,945 1.55 70,194 1.43
信息传输、软件和
信息技术服务业 67,624 1.36 66,636 1.36
科学研究和技术服务业 36,536 0.73 31,425 0.64
文化、体育和娱乐业 21,744 0.44 19,094 0.39
教育 16,889 0.34 14,937 0.30
卫生和社会工作 13,260 0.27 12,665 0.26
农、林、牧、渔业 11,306 0.23 14,202 0.29
住宿和餐饮业 5,467 0.11 6,652 0.14
居民服务、修理和其他
服务业 1,642 0.03 1,850 0.04
公共管理、社会保障和
社会组织 139 0.01 362 0.01
其他 - 0.00 178 0.01
小计 2,739,854 55.05 2,598,058 53.02
贴现 367,687 7.38 410,204 8.37
个人贷款 1,869,912 37.57 1,892,400 38.61
合计 4,977,453 100.00 4,900,662 100.00
第 24 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
企业贷款
制造业 521,769 10.73 456,864 9.53
租赁和商务服务业 503,676 10.36 468,176 9.76
房地产业 317,461 6.53 322,019 6.71
金融业 235,939 4.85 237,548 4.95
交通运输、仓储和邮政业 154,822 3.18 156,097 3.26
水利、环境和公共设施
管理业 184,923 3.80 187,423 3.91
建筑业 171,934 3.54 152,750 3.19
批发和零售业 166,961 3.43 156,926 3.28
电力、热力、燃气及
水生产和供应业 141,956 2.92 138,747 2.90
采矿业 71,280 1.47 64,988 1.36
信息传输、软件和
信息技术服务业 65,476 1.35 65,535 1.37
科学研究和技术服务业 35,067 0.72 31,258 0.65
文化、体育和娱乐业 21,222 0.44 18,676 0.39
教育 16,711 0.34 14,753 0.31
卫生和社会工作 13,063 0.27 12,495 0.26
农、林、牧、渔业 10,170 0.21 10,929 0.23
住宿和餐饮业 5,306 0.11 6,508 0.14
居民服务、修理和其他
服务业 1,599 0.03 1,804 0.04
公共管理、社会保障和
社会组织 139 0.01 359 0.01
其他 - 0.00 178 0.01
小计 2,639,474 54.29 2,504,033 52.26
贴现 367,686 7.56 410,204 8.56
个人贷款 1,854,855 38.15 1,877,119 39.18
合计 4,862,015 100.00 4,791,356 100.00
第 25 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
6.2 按担保方式分布情况
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 2,023,421 2,057,153 1,984,076 2,015,028
保证贷款 987,773 941,698 934,402 897,598
抵押贷款 1,740,255 1,661,258 1,724,751 1,645,324
质押贷款 226,004 240,553 218,786 233,406
合计 4,977,453 4,900,662 4,862,015 4,791,356
6.3 逾期贷款
本集团
2023 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年
至 90 天 至1年 至3年
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 12,284 12,586 1,935 1,819 28,624
保证贷款 3,928 6,390 13,320 1,747 25,385
抵押贷款 17,096 11,363 11,303 2,138 41,900
质押贷款 2,081 1,647 2,937 432 7,097
合计 35,389 31,986 29,495 6,136 103,006
2022 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年
至 90 天 至1年 至3年
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 17,264 13,300 2,102 2,067 34,733
保证贷款 6,936 8,290 9,181 2,124 26,531
抵押贷款 14,916 11,821 10,341 2,037 39,115
质押贷款 3,586 1,966 1,840 136 7,528
合计 42,702 35,377 23,464 6,364 107,907
第 26 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
本行
2023 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年
至 90 天 至1年 至3年
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 10,544 12,329 1,779 969 25,621
保证贷款 3,642 6,321 12,730 1,724 24,417
抵押贷款 17,001 10,891 11,194 2,123 41,209
质押贷款 2,081 1,647 2,937 432 7,097
合计 33,268 31,188 28,640 5,248 98,344
2022 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年
至 90 天 至1年 至3年
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 16,337 12,910 2,026 1,272 32,545
保证贷款 6,346 7,663 8,659 2,095 24,763
抵押贷款 14,749 11,685 10,281 2,025 38,740
质押贷款 2,570 1,965 1,830 136 6,501
合计 40,002 34,223 22,796 5,528 102,549
本集团及本行将本金或利息逾期 1 天及以上的贷款整笔归类为逾期贷款。
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6.4 贷款减值准备变动
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
注 信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日
余额 38,285 23,056 56,742 118,083
本期转移：
-至第一阶段 959 (775) (184) -
-至第二阶段 (1,446) 1,905 (459) -
-至第三阶段 (711) (7,053) 7,764 -
本期净增加 (1) 2,456 3,645 23,269 29,370
本期核销 / 处置 - - (26,324) (26,324)
收回原核销贷款和
垫款 - - 5,138 5,138
其他变动 47 - (62) (15)
2023 年 6 月 30 日
余额 39,590 20,778 65,884 126,252
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
注 信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日
余额 33,081 14,763 62,243 110,087
本年转移：
-至第一阶段 1,421 (1,243) (178) -
-至第二阶段 (1,523) 4,226 (2,703) -
-至第三阶段 (899) (7,310) 8,209 -
本年净增加 (1) 6,065 12,620 46,190 64,875
本年核销 / 处置 - - (64,956) (64,956)
收回原核销贷款和
垫款 - - 8,625 8,625
其他变动 140 - (688) (548)
2022 年 12 月 31 日
余额 38,285 23,056 56,742 118,083
第 28 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
注 信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日
余额 35,324 21,533 54,616 111,473
本期转移：
- 至第一阶段 927 (744) (183) -
- 至第二阶段 (1,342) 1,780 (438) -
- 至第三阶段 (710) (6,993) 7,703 -
本期净增加 (1) 2,259 3,649 23,158 29,066
本期核销 / 处置 - - (25,941) (25,941)
收回原核销贷款和
垫款 - - 5,118 5,118
其他变动 16 - (62) (46)
2023 年 6 月 30 日
余额 36,474 19,225 63,971 119,670
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
注 信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日
余额 30,659 14,112 59,485 104,256
本年转移：
- 至第一阶段 1,399 (1,225) (174) -
- 至第二阶段 (1,493) 3,588 (2,095) -
- 至第三阶段 (890) (7,274) 8,164 -
本年净增加 (1) 5,602 12,332 45,803 63,737
本年核销 / 处置 - - (64,608) (64,608)
收回原核销贷款和
垫款 - - 8,573 8,573
其他变动 47 - (532) (485)
2022 年 12 月 31 日
余额 35,324 21,533 54,616 111,473
(1) 该项目包括由模型参数的更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失率变动以及阶
段变化对预期信用损失计量产生的影响。
(2) 第一阶段金融工具为自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具；第二阶段金融
工具为自初始确认后信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工具；第三阶
段金融工具为在资产负债表日已发生信用减值的金融工具。信用减值的判断标准详
见附注十二第 1.(3) 项。
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(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动
本集团及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日余额 583 - 8 591
本期转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本期净 (减少) / 增加 (239) 2 44 (193)
2023 年 6 月 30 日余额 344 2 52 398
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日余额 325 4 190 519
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年净增加 / (减少) 258 (4) 14 268
本年核销及处置 - - (196) (196)
2022 年 12 月 31 日余额 583 - 8 591
第 30 页
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7 金融投资
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
交易性金融资产 (a) 740,222 708,984 675,283 636,751
债权投资 (b) 1,376,148 1,196,691 1,343,212 1,193,150
其他债权投资 (c) 562,375 641,918 552,995 633,808
其他权益工具投资 (d) 7,029 7,870 7,029 7,870
金融投资净额 2,685,774 2,555,463 2,578,519 2,471,579
(a) 交易性金融资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
基金投资 362,161 358,185 429,493 425,803
政府债券 79,574 54,617 79,574 54,454
企业债券 42,882 38,413 42,272 37,744
券商收益凭证 30,197 20,348 30,197 20,348
权益投资 18,597 19,140 11,814 11,781
资金信托及资产管理
计划 15,752 14,112 67,503 58,221
金融债券 6,331 8,812 4,044 6,771
资产支持证券 2,023 4,683 2,023 4,683
政策性银行债券 1,457 4,932 1,457 4,932
同业存单 398 5,296 398 5,296
其他投资 (1) 180,850 180,446 6,508 6,718
合计 740,222 708,984 675,283 636,751
(1) 其他投资主要包括本集团纳入合并范围的结构化主体投资、本集团将长期应付职工
薪酬委托给长江养老保险股份有限公司进行投资的资产以及其他理财产品。本集团
纳入合并范围的结构化主体投资包括本集团控制的基金产品、资金信托以及资产管
理计划，主要投向各类债券及负有第三方回购安排的权益性投资等资产；于 2023
年 6 月 30 日，本集团上述纳入合并范围的结构化主体投资的底层资产规模为人民
币 1,730.71 亿元 (于 2022 年 12 月 31 日：人民币 1,720.36 亿元)。
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(b) 债权投资
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
政府债券 601,343 563,491 601,233 563,081
资金信托及资产管理
计划
- 资产支持证券 203,951 191,872 203,951 191,872
- 贷款 185,865 199,085 182,695 196,703
- 其他 1,511 1,907 1,511 1,907
政策性银行债券 252,911 198,999 252,911 198,999
金融债券 78,219 31,910 78,219 31,910
企业债券 28,709 12,381 28,664 12,333
同业存单 1,679 1,656 1,679 1,656
资产支持证券 216 261 94 128
其他投资 (1) 29,043 177 - -
小计 1,383,447 1,201,739 1,350,957 1,198,589
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
应计利息 16,673 14,424 16,452 14,353
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
减值准备
- 债权投资本金 (23,925) (19,431) (24,154) (19,752)
- 债权投资应计利息 (47) (41) (43) (40)
小计 (23,972) (19,472) (24,197) (19,792)
------------------ ------------------ ------------------ ------------------
债权投资净额 1,376,148 1,196,691 1,343,212 1,193,150
(1) 其他投资主要包括本集团纳入合并范围的结构化主体投资及其他债权投资。本集团
纳入合并范围的结构化主体投资为本集团控制的资产管理计划，主要投向各类债券；
于 2023 年 6 月 30 日，本集团上述纳入合并范围的结构化主体投资的底层资产规模
为人民币 286.16 亿元 (于 2022 年 12 月 31 日：无)。
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(i) 债权投资减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日
余额 2,109 1,081 16,241 19,431
本期转移：
- 至第一阶段 3 (3) - -
- 至第二阶段 (92) 109 (17) -
- 至第三阶段 (95) (592) 687 -
本期净 (减少) / 增加 (558) 691 5,252 5,385
本期核销 - - (897) (897)
其他 2 - 4 6
2023 年 6 月 30 日
余额 1,369 1,286 21,270 23,925
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日
余额 2,032 640 17,071 19,743
本年转移：
- 至第一阶段 118 (118) - -
- 至第二阶段 (143) 143 - -
- 至第三阶段 (12) (134) 146 -
本年净增加 112 550 4,972 5,634
本年核销 - - (5,948) (5,948)
其他 2 - - 2
2022 年 12 月 31 日
余额 2,109 1,081 16,241 19,431
第 33 页
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本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日
余额 2,054 1,056 16,642 19,752
本期转移：
- 至第一阶段 3 (3) - -
- 至第二阶段 (92) 109 (17) -
- 至第三阶段 (52) (566) 618 -
本期净 (减少) /增加 (565) 692 5,166 5,293
本期核销 - - (897) (897)
其他 2 - 4 6
2023 年 6 月 30 日
余额 1,350 1,288 21,516 24,154
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日
余额 2,031 640 17,529 20,200
本年转移：
- 至第一阶段 118 (118) - -
- 至第二阶段 (143) 143 - -
- 至第三阶段 (12) (134) 146 -
本年净增加 58 525 4,835 5,418
本年核销 - - (5,868) (5,868)
其他 2 - - 2
2022 年 12 月 31 日
余额 2,054 1,056 16,642 19,752
第 34 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
(c) 其他债权投资
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
政府债券 210,204 250,527 207,809 247,212
企业债券 123,086 103,102 117,613 98,955
金融债券 89,420 84,877 87,948 84,256
政策性银行债券 82,359 102,645 82,359 102,645
同业存单 41,528 91,035 41,528 91,035
资产支持证券 8,375 2,886 8,375 2,886
小计 554,972 635,072 545,632 626,989
应计利息 7,403 6,846 7,363 6,819
合计 562,375 641,918 552,995 633,808
(i) 其他债权投资减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日
余额 590 227 2,921 3,738
本期转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (13) 13 - -
- 至第三阶段 (27) (68) 95 -
本期净增加 513 32 668 1,213
本期核销 - - (136) (136)
其他变动 8 3 29 40
2023 年 6 月 30 日
余额 1,071 207 3,577 4,855
第 35 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日
余额 340 224 640 1,204
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (11) 11 - -
- 至第三阶段 - (129) 129 -
本年净增加 246 114 2,155 2,515
本年核销 - - (65) (65)
其他变动 15 7 62 84
2022 年 12 月 31 日
余额 590 227 2,921 3,738
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日
余额 530 193 2,476 3,199
本期转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (8) 8 - -
- 至第三阶段 - (68) 68 -
本期净增加 504 37 637 1,178
其他变动 6 2 16 24
2023 年 6 月 30 日
余额 1,032 172 3,197 4,401
第 36 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日
余额 318 180 220 718
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (11) 11 - -
- 至第三阶段 - (129) 129 -
本年净增加 209 127 2,162 2,498
本年核销 - - (65) (65)
其他变动 14 4 30 48
2022 年 12 月 31 日
余额 530 193 2,476 3,199
(d) 其他权益工具投资
本集团及本行
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
其他投资 5,167 5,170
抵债股权 1,862 2,700
合计 7,029 7,870
8 长期股权投资
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
合营企业 六、2 2,446 2,319 2,446 2,319
联营企业 六、2 349 336 - -
子公司 六、1 - - 29,310 29,307
合计 2,795 2,655 31,756 31,626
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本集团
按权益法
按权益法 调整的 宣告
2023 年 调整的 其他综合 分配的 2023 年
1月1日 追加投资 净损益 收益 现金股利 其他变动 6 月 30 日
浦银安盛基金
管理有限公司
(以下简称
“浦银安盛”) 1,286 - 87 - - - 1,373
浦发硅谷银行
有限公司
(以下简称
“浦发硅谷”) 1,033 - 33 (1) - 8 1,073
其他 336 - 18 - (5) - 349
合计 2,655 - 138 (1) (5) 8 2,795
按权益法
按权益法 调整的 宣告
2022 年 调整的 其他综合 分配的 2022 年
1月1日 减少投资 净损益 收益 现金股利 其他变动 12 月 31 日
浦银安盛 1,519 (362) 175 - (46) - 1,286
浦发硅谷 994 - 23 - - 16 1,033
其他 306 - 32 - (2) - 336
合计 2,819 (362) 230 - (48) 16 2,655
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9 固定资产
本集团
房屋及 电子计算机 飞行及
建筑物 运输工具 及其他设备 船舶设备 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 14,139 449 9,809 23,419 47,816
本年购入 341 25 1,482 3,722 5,570
在建工程转入 2,942 - 6 - 2,948
本年处置 (137) (30) (580) - (747)
2022 年 12 月 31 日 17,285 444 10,717 27,141 55,587
本期购入 654 9 434 2,601 3,698
在建工程转入 3,070 - 5 - 3,075
本期处置 (117) (15) (223) - (355)
2023 年 6 月 30 日 20,892 438 10,933 29,742 62,005
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (5,230) (352) (6,642) (4,105) (16,329)
本年计提 (473) (26) (1,257) (1,027) (2,783)
本年处置 111 28 543 - 682
2022 年 12 月 31 日 (5,592) (350) (7,356) (5,132) (18,430)
本期计提 (292) (14) (668) (844) (1,818)
本期处置 43 14 190 - 247
2023 年 6 月 30 日 (5,841) (350) (7,834) (5,976) (20,001)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
2023 年 6 月 30 日 15,051 88 3,099 23,766 42,004
2022 年 12 月 31 日 11,693 94 3,361 22,009 37,157
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本行
电子计算机
房屋及建筑物 运输工具 及其他设备 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 13,526 417 9,517 23,460
本年购入 341 23 1,441 1,805
在建工程转入 2,942 - 6 2,948
本年处置 (8) (27) (562) (597)
2022 年 12 月 31 日 16,801 413 10,402 27,616
本期购入 654 6 420 1,080
在建工程转入 3,070 - 5 3,075
本期处置 (107) (10) (162) (279)
2023 年 6 月 30 日 20,418 409 10,665 31,492
------------ ------------ ------------ ------------
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (4,997) (325) (6,416) (11,738)
本年计提 (461) (25) (1,229) (1,715)
本年处置 3 25 530 558
2022 年 12 月 31 日 (5,455) (325) (7,115) (12,895)
本期计提 (286) (13) (652) (951)
本期处置 43 10 146 199
2023 年 6 月 30 日 (5,698) (328) (7,621) (13,647)
------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
2023 年 6 月 30 日 14,720 81 3,044 17,845
2022 年 12 月 31 日 11,346 88 3,287 14,721
于 2023 年 6 月 30 日，本集团及本行原值为人民币 47.61 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人
民币 12.15 亿元) ，净值为人民币 46.61 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 11.26 亿元)
的房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
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10 租赁
(1) 使用权资产
本集团
房屋及
建筑物 设备及其他 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 16,859 138 16,997
本年增加 2,522 33 2,555
本年减少 (2,383) (19) (2,402)
2022 年 12 月 31 日 16,998 152 17,150
本期增加 1,188 5 1,193
本期减少 (1,402) (9) (1,411)
2023 年 6 月 30 日 16,784 148 16,932
-------------------- -------------------- --------------------
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (8,365) (72) (8,437)
本年增加 (2,919) (29) (2,948)
本年减少 2,238 19 2,257
2022 年 12 月 31 日 (9,046) (82) (9,128)
本期增加 (1,488) (14) (1,502)
本期减少 1,322 8 1,330
2023 年 6 月 30 日 (9,212) (88) (9,300)
-------------------- -------------------- --------------------
账面价值
2023 年 6 月 30 日 7,572 60 7,632
2022 年 12 月 31 日 7,952 70 8,022
第 41 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
本行
房屋及
建筑物 设备及其他 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 16,114 138 16,252
本年增加 2,322 33 2,355
本年减少 (2,313) (19) (2,332)
2022 年 12 月 31 日 16,123 152 16,275
本期增加 1,135 5 1,140
本期减少 (1,342) (9) (1,351)
2023 年 6 月 30 日 15,916 148 16,064
-------------------- -------------------- --------------------
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (8,062) (72) (8,134)
本年增加 (2,795) (29) (2,824)
本年减少 2,159 19 2,178
2022 年 12 月 31 日 (8,698) (82) (8,780)
本期增加 (1,424) (14) (1,438)
本期减少 1,289 8 1,297
2023 年 6 月 30 日 (8,833) (88) (8,921)
-------------------- -------------------- --------------------
账面价值
2023 年 6 月 30 日 7,083 60 7,143
2022 年 12 月 31 日 7,425 70 7,495
第 42 页
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(2) 租赁负债
于资产负债表日按剩余到期日的分析如下：
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
3 个月以内 768 782
3 个月到 1 年 2,040 2,075
1 年至 5 年 4,742 5,058
5 年以上 346 442
未折现租赁负债合计 7,896 8,357
期/年末租赁负债账面价值 7,432 7,832
本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
3 个月以内 729 738
3 个月到 1 年 1,924 1,965
1 年至 5 年 4,469 4,767
5 年以上 251 324
未折现租赁负债合计 7,373 7,794
期/年末租赁负债账面价值 6,933 7,293
第 43 页
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11 无形资产
本集团
品牌及特许
土地使用权 软件及其他 经营权 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 6,800 8,626 2,236 17,662
本年增加 - 1,455 - 1,455
本年处置 - (1) - (1)
2022 年 12 月 31 日 6,800 10,080 2,236 19,116
本期增加 - 491 - 491
本期处置 - (120) - (120)
2023 年 6 月 30 日 6,800 10,451 2,236 19,487
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
累计摊销
2022 年 1 月 1 日 (800) (6,324) - (7,124)
本年摊销 (174) (1,470) - (1,644)
本年处置 - 1 - 1
2022 年 12 月 31 日 (974) (7,793) - (8,767)
本期摊销 (87) (754) - (841)
本期处置 - 79 - 79
2023 年 6 月 30 日 (1,061) (8,468) - (9,529)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
账面价值
2023 年 6 月 30 日 5,739 1,983 2,236 9,958
2022 年 12 月 31 日 5,826 2,287 2,236 10,349
第 44 页
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本行
土地使用权 软件及其他 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 6,797 7,791 14,588
本年增加 - 1,414 1,414
本年处置 - (1) (1)
2022 年 12 月 31 日 6,797 9,204 16,001
本期增加 - 482 482
本期处置 - (2) (2)
2023 年 6 月 30 日 6,797 9,684 16,481
------------------- ------------------- -------------------
累计摊销
2022 年 1 月 1 日 (800) (5,549) (6,349)
本年摊销 (173) (1,444) (1,617)
本年处置 - 1 1
2022 年 12 月 31 日 (973) (6,992) (7,965)
本期摊销 (86) (749) (835)
本期处置 - 1 1
2023 年 6 月 30 日 (1,059) (7,740) (8,799)
------------------- ------------------- -------------------
账面价值
2023 年 6 月 30 日 5,738 1,944 7,682
2022 年 12 月 31 日 5,824 2,212 8,036
12 商誉
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
商誉
-上海国际信托有限公司 (以下简称“上海信托”) 5,351 6,981
减：减值准备 - -
合计 5,351 6,981
本行于 2016 年 3 月发行普通股收购上海信托 97.33%的股权产生。
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本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分
部汇总如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
上海信托 4,739 4,739
上海信托子公司
- 上投摩根基金管理有限公司 (以下简称“上
投摩根”) - 1,630
- 其他 612 612
合计 5,351 6,981
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合 (含商誉) 的账面价值与其可收
回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商
誉分摊本期间未发生变化。
上海信托资产组的可回收余额按照其公允价值减去处置费用后的净额确定。管理层选取
可比公司案例采用市净率方法评估上海信托资产组的公允价值，并根据特定风险因素对
市净率进行修正。对于其他子公司资产组，管理层采用现金流量预测方法计算相关可回
收金额。
上投摩根由本行控股子公司上海信托和摩根资产管理（英国）有限公司 (以下简称“摩根
资产（英国）”) 于 2004 年共同出资设立，上海信托持股 51%、摩根资产（英国）持股
49%。根据国资产权管理规定，2019 年 7 月上海信托在上海联合产权交易所公开挂牌转
让上投摩根 2%股权，后由摩根资产以不低于评估价的人民币 2.41 亿元挂牌价格摘牌；
2020 年 8 月上海信托在上海联合产权交易所公开挂牌转让上投摩根 49%股权，后由摩根
资产以不低于评估价的人民币 70 亿元挂牌价格摘牌。于资产负债表日，上海信托已完成
上投摩根股权交易，本集团原分摊至上投摩根的商誉资产已作转出处理。
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13 递延所得税
13.1 本集团和本行互抵后的递延所得税资产和负债列示如下：
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
递延所得税资产 64,585 68,690 62,750 66,867
递延所得税负债 (641) (641) - -
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13.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产减值准备 243,736 60,929 250,428 62,606
衍生金融负债公允价值变动 62,341 15,584 37,528 9,382
应付职工薪酬 8,569 2,143 9,128 2,282
预计负债 6,541 1,636 6,230 1,558
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公
允价值变动 10,234 2,559 12,639 3,160
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具公允价值
变动 2,266 567 1,744 436
贵金属公允价值变动 1,333 333 3,237 809
其他 13,895 3,475 14,565 3,643
小计 348,915 87,226 335,499 83,876
互抵金额 (22,641) (15,186)
互抵后的递延所得税资产金额 64,585 68,690
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
衍生金融资产公允价值变动 (70,837) (17,709) (42,770) (10,693)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公
允价值变动 (3,722) (931) (3,818) (955)
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具公允价值
变动 (8,410) (2,102) (5,598) (1,400)
非同一控制下企业合并形成的
可辨认净资产公允价值与账
面价值差异 (2,450) (613) (2,460) (615)
贵金属公允价值变动 (12) (3) (517) (129)
其他 (7,697) (1,924) (8,139) (2,035)
小计 (93,128) (23,282) (63,302) (15,827)
互抵金额 22,641 15,186
互抵后的递延所得税负债金额 (641) (641)
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本行
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产减值准备 238,756 59,688 245,518 61,379
衍生金融负债公允价值变动 62,185 15,546 37,525 9,381
应付职工薪酬 7,055 1,764 7,624 1,906
预计负债 6,540 1,635 6,228 1,557
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公
允价值变动 9,891 2,473 11,955 2,989
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具公允价值
变动 2,265 566 2,256 564
贵金属公允价值变动 1,333 333 3,233 808
其他 12,912 3,229 13,342 3,337
小计 340,937 85,234 327,681 81,921
互抵金额 (22,484) (15,054)
互抵后的递延所得税资产金额 62,750 66,867
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
衍生金融资产公允价值变动 (70,746) (17,686) (42,770) (10,693)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公
允价值变动 (3,720) (930) (3,818) (955)
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具公允价值
变动 (8,299) (2,075) (5,598) (1,400)
贵金属公允价值变动 (12) (3) (517) (129)
其他 (7,159) (1,790) (7,508) (1,877)
小计 (89,936) (22,484) (60,211) (15,054)
互抵金额 22,484 15,054
互抵后的递延所得税负债金额 - -
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13.3 递延所得税的变动情况列示如下：
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
期初净额 68,049 58,324 66,867 57,542
计入利润表的
递延所得税 五、40 (3,334) (4,397) (3,382) (4,382)
计入其他综合收益的
递延所得税 五、29 (771) 713 (735) 684
期末净额 63,944 54,640 62,750 53,844
14 其他资产
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
待清算款项 99,792 25,423 99,603 25,417
存出保证金 25,808 14,403 25,803 14,403
其他应收款 9,403 11,400 8,241 9,298
预付土地及其他
款项 2,945 4,654 1,120 1,675
应收利息 3,606 3,787 3,606 3,784
信托业保障基金
代垫款 1,001 1,520 - -
长期待摊费用 1,497 1,398 1,427 1,335
抵债资产 414 444 342 374
其他 1,444 1,785 822 969
合计 145,910 64,814 140,964 57,255
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15 资产减值准备
本集团
2023 年 本期 本期 2023 年
1月1日 净 (减少) / 增加 核销 / 处置 其他 6 月 30 日
存放同业及其他金融
机构款项 241 (101) - - 140
拆出资金 328 (90) - 1 239
买入返售金融资产 15 50 - - 65
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款 118,083 29,370 (26,324) 5,123 126,252
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款 591 (193) - - 398
债权投资 19,431 5,385 (897) 6 23,925
其他债权投资 3,738 1,213 (136) 40 4,855
应计及应收利息 3,270 126 (80) 246 3,562
其他资产 2,964 2,421 (14) - 5,371
预计负债 6,229 306 - 5 6,540
合计 154,890 38,487 (27,451) 5,421 171,347
2022 年 本年 本年 2022 年
1月1日 净增加 / (减少) 核销 / 处置 其他 12 月 31 日
存放同业及其他金融
机构款项 184 57 - - 241
拆出资金 138 190 - - 328
买入返售金融资产 - 15 - - 15
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款 110,087 64,875 (64,956) 8,077 118,083
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款 519 268 (196) - 591
债权投资 19,743 5,634 (5,948) 2 19,431
其他债权投资 1,204 2,515 (65) 84 3,738
应计及应收利息 2,630 2,117 (1,477) - 3,270
其他资产 2,678 383 (97) - 2,964
预计负债 6,274 (55) - 10 6,229
合计 143,457 75,999 (72,739) 8,173 154,890
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本行
2023 年 本期 本期 2023 年
1 月 1 日 净(减少) / 增加 核销/处置 其他 6 月 30 日
存放同业及其他金融
机构款项 213 (135) - - 78
拆出资金 326 (90) - 2 238
买入返售金融资产 15 50 - - 65
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款 111,473 29,066 (25,941) 5,072 119,670
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款 591 (193) - - 398
债权投资 19,752 5,293 (897) 6 24,154
其他债权投资 3,199 1,178 - 24 4,401
应计及应收利息 3,192 303 (80) 65 3,480
其他资产 2,920 2,417 (4) - 5,333
预计负债 6,227 307 - 5 6,539
合计 147,908 38,196 (26,922) 5,174 164,356
2022 年 本年 本年 2022 年
1 月 1 日 净增加 / (减少) 核销 / 处置 其他 12 月 31 日
存放同业及其他金融
机构款项 155 58 - - 213
拆出资金 138 188 - - 326
买入返售金融资产 - 15 - - 15
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款 104,256 63,737 (64,608) 8,088 111,473
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款 519 268 (196) - 591
债权投资 20,200 5,418 (5,868) 2 19,752
其他债权投资 718 2,498 (65) 48 3,199
应计及应收利息 2,493 2,165 (1,466) - 3,192
其他资产 2,636 380 (96) - 2,920
预计负债 6,271 (53) - 9 6,227
合计 137,386 74,674 (72,299) 8,147 147,908
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16 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
境内银行 204,962 198,159 212,343 205,763
境外银行 1,383 3,220 1,383 3,220
境内非银行金融机构 559,669 551,064 563,133 555,781
境外非银行金融机构 12,552 15,603 13,202 15,993
应计利息 4,622 2,292 4,644 2,311
合计 783,188 770,338 794,705 783,068
17 拆入资金
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
境内银行 272,855 280,294 187,942 204,796
境外银行 64,312 56,443 54,689 48,047
境内非银行金融机构 2,761 3,596 - 200
应计利息 702 672 466 394
合计 340,630 341,005 243,097 253,437
18 交易性金融负债
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
与贵金属卖空相关的
金融负债 122 134 122 134
与债券相关的
金融负债 5,387 3,099 5,387 3,099
合并结构化主体中
其他份额持有人
权益 (1) 9,411 7,005 - -
合计 14,920 10,238 5,509 3,233
(1) 本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12
月 31 日，上述公允价值未发生由于信用风险变化导致的重大变动。
第 53 页
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19 卖出回购金融资产款
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券 249,585 242,281 196,567 200,109
票据 119,390 104,743 119,390 104,743
同业存单 4,038 3,047 - -
应计利息 81 97 81 97
合计 373,094 350,168 316,038 304,949
20 吸收存款
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司 1,803,629 1,656,442 1,797,669 1,649,899
- 个人 403,064 413,721 400,156 410,761
定期存款
- 公司 1,797,049 1,836,412 1,793,517 1,833,261
- 个人 995,714 917,007 975,884 898,395
其他存款 2,343 2,896 2,324 2,828
小计 5,001,799 4,826,478 4,969,550 4,795,144
应计利息 67,730 67,334 66,777 66,213
合计 5,069,529 4,893,812 5,036,327 4,861,357
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21 应付职工薪酬
本集团
2023 年 2023 年
1月1日 本期增加 本期减少 其他 6 月 30 日
一、薪酬
工资、奖金、
津贴和补贴 12,088 9,970 (15,431) 149 6,776
职工福利费 - 437 (437) - -
社会保险费
- 医疗保险费 44 527 (524) - 47
- 工伤保险费 2 11 (11) - 2
- 生育保险费 12 8 (4) - 16
住房公积金 57 782 (819) - 20
工会经费和
职工教育经费 219 286 (284) - 221
其他 41 294 (280) - 55
二、离职后福利
养老保险费 185 901 (882) - 204
失业保险费 20 29 (27) - 22
企业年金 4 484 (484) - 4
合计 12,672 13,729 (19,183) 149 7,367
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本行
2023 年 2023 年
1月1日 本期增加 本期减少 其他 6 月 30 日
一、薪酬
工资、奖金、
津贴和补贴 10,246 9,330 (14,365) 125 5,336
职工福利费 - 425 (425) - -
社会保险费
- 医疗保险费 39 491 (485) - 45
- 工伤保险费 2 11 (11) - 2
- 生育保险费 12 8 (4) - 16
住房公积金 56 758 (795) - 19
工会经费和
职工教育经费 205 274 (258) - 221
其他 - 280 (280) - -
二、离职后福利
养老保险费 181 855 (834) - 202
失业保险费 20 28 (26) - 22
企业年金 3 443 (445) - 1
合计 10,764 12,903 (17,928) 125 5,864
上述应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴及其他社会保障等根据相关法律法规及本
集团制度规定的时限安排发放或缴纳。
22 应交税费
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
所得税 16,361 27,290 14,331 26,701
增值税 3,449 3,898 3,313 3,783
代扣代缴税费及其他 693 1,025 542 583
合计 20,503 32,213 18,186 31,067
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23 已发行债务证券
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
发行存款证及同业存单 (1) 846,083 887,197 846,083 887,197
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
已发行债券
18 浦发银行二级 01 (2) 20,000 20,000 20,000 20,000
18 浦发银行二级 02 (3) 20,000 20,000 20,000 20,000
20 浦发银行二级 01 (4) 32,000 32,000 32,000 32,000
20 浦发银行二级 02 (5) 8,000 8,000 8,000 8,000
20 浦发银行二级 03 (6) 30,000 30,000 30,000 30,000
20 浦发银行二级 04 (7) 10,000 10,000 10,000 10,000
20 浦发银行 01 (8) - 50,000 - 50,000
21 浦发银行 01 (9) 60,000 60,000 60,000 60,000
21 浦发银行 02 (10) 40,000 40,000 40,000 40,000
22 浦发银行 01 (11) 25,000 25,000 25,000 25,000
22 浦发银行 02 (11) 5,000 5,000 5,000 5,000
22 浦发银行 03 (12) 30,000 30,000 30,000 30,000
22 浦发银行 04 (13) 30,000 30,000 30,000 30,000
23 浦发银行绿色金融债 01(14) 30,000 - 30,000 -
香港中期票据 (15) 10,568 10,122 10,568 10,122
新加坡中期票据 (16) 2,178 2,085 2,178 2,085
伦敦中期票据 (17) 2,905 2,781 2,905 2,781
浦发转债 (18) 49,998 49,998 49,998 49,998
20 浦银租赁二级 (19) 1,100 1,100 - -
20 浦银租赁债 (20) 2,800 2,800 - -
21 浦银租赁绿色债 (21) 3,000 3,000 - -
21 浦银租赁债 01 (22) 2,000 2,000 - -
22 浦银租赁债 01 (23) 1,450 1,450 - -
小计 415,999 435,336 405,649 424,986
加：待摊销金额及其他 2,000 1,532 2,010 1,546
已发行债券 417,999 436,868 407,659 426,532
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
应计利息 8,289 6,239 7,994 6,127
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
合计 1,272,371 1,330,304 1,261,736 1,319,856
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(1) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期的
同业存单共计 177 笔，最长期限为 366 天，利率区间为 1.88%至 2.76% (于 2022
年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计
153 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 1.85%至 2.65%)。
本集团发行的存款证均由本集团境外机构发行。于 2023 年 6 月 30 日，本集团公开
发行但尚未到期的存款证共计 95 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 0%到 5.80%
(于 2022 年 12 月 31 日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计 92 笔，最长期
限为 365 天，利率区间为 0%到 5.66%)。
(2) 2018 年 9 月 5 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全
部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.96%。
(3) 2018 年 9 月 14 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全
部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.96%。
(4) 2020 年 7 月 30 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 320 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全
部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 3.87%。
(5) 2020 年 7 月 30 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 80 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全
部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.18%。
(6) 2020 年 9 月 15 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 300 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全
部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.27%。
(7) 2020 年 9 月 15 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 100 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全
部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.52%。
(8) 2020 年 4 月 27 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 500 亿元的
“2020 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.08%。
截至 2023 年 6 月 30 日，本行已完成兑付。
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(9) 2021 年 3 月 23 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 600 亿元的
“2021 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 3.48%。
(10) 2021 年 12 月 2 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 400 亿元的
“2021 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.97%。
(11) 2022 年 1 月 21 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 250 亿元的
“2022 年第一期金融债券（品种一）”，总额为人民币 50 亿元的“2022 年第一
期金融债券（品种二）”。上述债券期限均为 3 年，票面年利率均固定为 2.69%。
(12) 2022 年 2 月 24 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的
“2022 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.78%。
(13) 2022 年 11 月 9 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的
“2022 年第三期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.45%。
(14) 2023 年 3 月 24 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的
“2023 年第一期绿色金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为
2.79%。
(15) 2020 年 7 月 27 日，本行在香港联交所发行总额为 5 亿美元的中期票据；该票据期
限为 3 年，票面年利率浮动为 3ML+85BPS。2021 年 7 月 13 日，本行在香港联交
所同步发行了总额为 20 亿港币的中期票据和总额为 7 亿美元的中期票据；上述票
据期限分别为 2 年和 3 年，票面利率分别为固定利率 0.600%和固定利率 0.875%。
(16) 2021 年 1 月 19 日，本行在新加坡交易所发行总额为 3 亿美元的中期票据；该票据
期限为 3 年，票面年利率固定为 1.00%。
(17) 2022 年 7 月 15 日，本行在伦敦交易所发行总额为 4 亿美元的中期票据；该票据期
限为 3 年，票面年利率固定为 3.25%。
(18) 本行可转换公司债券发行规模为人民币 500 亿元，于 2019 年 11 月 15 日在上海证
券交易所上市，存续的起止日期为 2019 年 10 月 28 日至 2025 年 10 月 27 日，存
续期间共六年，第一年债券利率为 0.20%、第二年债券利率为 0.80%、第三年债
券利率为 1.50%、第四年债券利率为 2.10%、第五年债券利率为 3.20%、第六年
债券利率为 4.00%。本债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后
一年利息。本债券转股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可
转债到期日止，即为 2020 年 5 月 4 日至 2025 年 10 月 27 日。
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
本债券的初始转股价格为 15.05 元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票
股利、转增股本、增发新股或配股等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加
的股本）使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格
的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人
申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可
转债期满后五个交易日内，本行将以本债券可转债面值的 110%（含最后一年利
息）赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。
截止 2023 年 6 月 30 日，累计已有人民币 1,393,000 元浦发转债转为公司普通股，
累 计 转 股 股 数 95,024 股 ， 占 浦 发 转 债 转 股 前 公 司 已 发 行 普 通 股 股 份 总 额
0.0003%。上述转债对本行其他权益工具的累积影响不重大。
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
负债成份 权益成份 合计
(附注五、27)
可转换公司债券发行金额 47,214 2,786 50,000
直接交易费用 (78) (4) (82)
于发行日余额 47,136 2,782 49,918
期初累计摊销 4,588 - 4,588
期初累计转股 (2) - (2)
于 2023 年 1 月 1 日余额 51,722 2,782 54,504
本期摊销 468 - 468
于 2023 年 6 月 30 日余额 52,190 2,782 54,972
(19) 2020 年 8 月 11 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场发行
总额为人民币 11 亿元的二级资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末
有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.20%。
(20) 2020 年 11 月 17 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公
开发行总额为人民币 30 亿元的“2020 年金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面
年利率固定为 3.88%。于 2023 年 6 月 30 日，本集团实际对外发行金额为人民币
28 亿元。
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(21) 2021 年 7 月 6 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开
发行总额为人民币 30 亿元的“2021 年绿色金融债券”。该期债券期限为 3 年，票
面年利率固定为 3.38%。
(22) 2021 年 10 月 21 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公
开发行总额为人民币 20 亿元的“2021 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3
年，票面年利率固定为 3.30%。
(23) 2022 年 7 月 8 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开
发行总额为人民币 15 亿元的“2022 年第一期金融债券（货运物流）”。该期债券
期限为 3 年，票面年利率固定为 2.93%。于 2023 年 6 月 30 日，本集团实际对外
发行金额为人民币 14.50 亿元。
24 预计负债
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
财务担保合同和贷款承诺
减值准备 6,540 6,229 6,539 6,227
其他 1 1 1 1
合计 6,541 6,230 6,540 6,228
25 其他负债
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
待清算款项 28,017 25,634 27,851 25,628
应付股利 9,527 42 9,402 38
预收履约款及保证金 3,563 3,175 810 217
合同负债 2,971 3,238 2,388 2,690
预提费用 2,340 2,414 2,305 2,402
其他 4,422 5,261 2,175 2,029
合计 50,840 39,764 44,931 33,004
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26 股本
本集团及本行
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
境内上市人民币普通股 (A 股) 29,352 29,352
本行发行的 A 股股本均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。
27 其他权益工具
本集团及本行
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
计入本行一级资本的其他权益工具
—浦发转债权益成份 (1) 2,782 2,782
计入本行其他一级资本的其他权益工具 (2) 109,909 109,909
合计 112,691 112,691
(1) 于 2023 年 6 月 30 日，本行发行的可转换公司债券权益成份为人民币 27.82 亿元 (2022
年 12 月 31 日：人民币 27.82 亿元)，具体信息参见附注五、23 (18)。
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(2) 计入本行其他一级资本的其他权益工具
发行在外的 发行 期初 本期 期末 到期日或
其他权益工具 付息率 价格 (元) 数量 金额 变动 金额 续期情况 转换情况
第一个 5 年的股
息率为 6%；
第二个 5 年的股
浦发优 1 (a) 息率为 5.58% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换
第一个 5 年的股
息率为 5.5%；
第二个 5 年的股
浦发优 2 (a) 息率为 4.81% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换
19 浦发银行 前 5 年的股息率
永续债 (b) 为 4.73% 100 3.0 亿 30,000 - 30,000 无到期日 未发生转换
20 浦发银行 前 5 年的股息率
永续债 (b) 为 4.75% 100 5.0 亿 50,000 - 50,000 无到期日 未发生转换
减：发行费用 (91) - (91)
账面价值 109,909 - 109,909
(a) 于 2014 年 11 月 28 日和 2015 年 3 月 6 日，本行向境内投资者发行票面金额合计
人民币 300 亿元的非累积优先股，本行按扣除发行费用后的金额计人民币 299.20
亿元计入其他权益工具。在优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到监
管部门的批准，本行有权在优先股发行日期满 5 年之日起于每年的优先股股息支付
日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，优先股股东无权要求本行赎回
优先股。发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个 5 年的股息率调整
期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本行有权全部或部分取消优先股
股息的宣派和支付。
当本行发生下述强制转股触发事件时，经监管部门批准，本行发行并仍然存续的优
先股将全部或部分转为本行普通股：
1、 当本行核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下) 时，由本行董事会决定，本
次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为本行 A 股普通股，并使本
行的核心一级资本充足率恢复至 5.125%以上；
2、 当本行发生二级资本工具触发事件时，发行的优先股应按照强制转股价格全额
转为本行 A 股普通股。
当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以人民
币 7.62 元/股的价格全额或部分转换为 A 股普通股。在董事会决议日后，当本行发
生送红股、转增股本、增发新股 (不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融
资工具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本) 和配股等情况时，本行
将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累计调整。
依据适用的法律法规和“中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章
程的批复” (银监复[2014] 564 号)，优先股募集资金用于补充本行其他一级资本。
在本行清算时，本行优先股股东优先于普通股股东分配，其所获得的清偿金额为票
面金额，如本行剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。
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(b) 于 2019 年 7 月和 2020 年 11 月，本行在全国银行间债券市场分别发行“上海浦东
发展银行股份有限公司 2019 年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币 300 亿
元) 和“上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券”(发行规
模为人民币 500 亿元)，本行按扣除发行费用后合计的金额计入其他权益工具。上
述无固定期限资本债的存续期与本行持续经营存续期一致。在满足相关要求的情
况下，如得到监管部门的批准，本行有权在无固定期限资本债发行日期满 5 年之日
起于每年的无固定期限资本债利息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行
的无固定期限资本债，无固定期限资本债持有人无权要求本行赎回无固定期限资
本债。本行有权全部或部分取消无固定期限资本债利息的宣派和支付。
依据适用的法律法规、“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的
批复”( [2019] 596 号)及“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券
的批复”(银保监复 [2020] 595 号)，本行固定期限资本债募集资金用于补充本行
其他一级资本。
本行无固定期限资本债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本无固定期
限资本债债顺位的次级债务之后、本行股东持有的所有类别股份之前；本行无固
定期限资本债与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
对于“上海浦东发展银行股份有限公司 2019 年无固定期限资本债券”，当本行发
生相关部门认为的下述触发事件并获得监管部门批准前提下，本行有权在无需获得
本无固定期限资本债投资者同意的情况下对本次债券进行减记。
1、 当 其 他一 级资 本工 具触发 事 件发 生时 ，即 本行核 心 一级 资本 充足 率降至
5.125%(或以下)，本行有权在报监管部门并获得同意、但无需获得债券持有
人同意的情况下，将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额
全部或部分减记，促使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上；
2、 当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况
下将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全部减记。
对于“上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券”，当无法生
存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本次债券的
本金进行部分或全部减记。
无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：（1）监管部门认定若不进行
减记发行人将无法生存；（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效
力的支持，发行人将无法生存。
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28 资本公积
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
股本溢价 81,691 81,691 81,691 81,691
其他资本公积
- 子公司增资变动 50 50 - -
- 其他 21 21 21 21
合计 81,762 81,762 81,712 81,712
如附注五、23(18)所述，经监管部门等相关机构批准，本行于 2019 年公开发行票面金额
为人民币 500 亿元 A 股可转换公司债券。截至 2023 年 6 月 30 日，约人民币 1,393,000
元可转换公司债券转为 A 股普通股，累积增加本行股本为 95,024 股，并相应增加了本行
股本溢价。
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29 其他综合收益
本集团
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股 归属于母公司股
东的其他综合 本期所得税 减：其他综合 税后归属于 税后归属于 所有者权益 东的其他综合
收益期初余额 前发生额 收益本期转出 减：所得税费用 母公司 少数股东 内部结转 收益期末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
- 公允价值变动 (7,106) 2,640 (227) (604) 1,810 (1) - (5,296)
- 减值准备 3,376 1,060 (136) (239) 685 - - 4,061
外币报表折算差额 320 221 - - 190 31 - 510
现金流量套期储备 6 89 - (22) 44 23 - 50
其他 1 (1) - - (1) - - -
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 350 (617) - 94 (523) - 239 66
(3,053) 3,392 (363) (771) 2,205 53 239 (609)
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自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股 归属于母公司股
东的其他综合 本期所得税 减：其他综合 税后归属于 税后归属于 所有者权益 东的其他综合
收益期初余额 前发生额 收益本期转出 减：所得税费用 母公司 少数股东 内部结转 收益期末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
- 公允价值变动 1,039 (3,994) (1,272) 1,242 (4,024) - - (2,985)
- 减值准备 1,417 2,297 (65) (540) 1,692 - - 3,109
外币报表折算差额 (15) 94 - - 69 25 - 54
现金流量套期储备 17 166 - 5 151 20 - 168
其他 1 - - - - - - 1
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 362 (26) - 6 (20) - 29 371
2,821 (1,463) (1,337) 713 (2,132) 45 29 718
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2022 年
归属于母公司股 归属于母公司股
东的其他综合 本年所得税 减：其他综合 税后归属于 税后归属于 所有者权益 东的其他综合
收益年初余额 前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 母公司 少数股东 内部结转 收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
- 公允价值变动 1,039 (8,291) (2,509) 2,655 (8,145) - - (7,106)
- 减值准备 1,417 2,867 (261) (647) 1,959 - - 3,376
外币报表折算差额 (15) 376 - - 335 41 - 320
现金流量套期储备 17 (3) - 1 (11) 9 - 6
其他 1 - - - - - - 1
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 362 (61) - 4 (57) - 45 350
2,821 (5,112) (2,770) 2,013 (5,919) 50 45 (3,053)
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本行
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
其他综合收益 本期所得税 减：其他综合 所有者权益 其他综合收益
期初余额 前发生额 收益本期转出 减：所得税费用 税后净额 内部结转 期末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
- 公允价值变动 (6,141) 2,618 (356) (574) 1,688 - (4,453)
- 减值准备 2,844 1,009 - (253) 756 - 3,600
外币报表折算差额 (44) 2 - - 2 - (42)
现金流量套期储备 (17) 10 - (2) 8 - (9)
其他 1 (1) - - (1) - -
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 350 (617) - 94 (523) 239 66
(3,007) 3,021 (356) (735) 1,930 239 (838)
第 69 页
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自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间
其他综合收益 本期所得税 减：其他综合 所有者权益 其他综合收益
期初余额 前发生额 收益本期转出 减：所得税费用 税后净额 内部结转 期末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
- 公允价值变动 1,574 (3,724) (1,223) 1,228 (3,719) - (2,145)
- 减值准备 929 2,291 (65) (555) 1,671 - 2,600
外币报表折算差额 (24) 8 - - 8 - (16)
现金流量套期储备 7 (21) - 5 (16) - (9)
其他 1 - - - - - 1
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 362 (26) - 6 (20) 29 371
2,849 (1,472) (1,288) 684 (2,076) 29 802
2022 年
其他综合收益 本年所得税 减：其他综合 所有者权益 其他综合收益
年初余额 前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 税后净额 内部结转 年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
- 公允价值变动 1,574 (7,828) (2,457) 2,570 (7,715) - (6,141)
- 减值准备 929 2,814 (261) (638) 1,915 - 2,844
外币报表折算差额 (24) (20) - - (20) - (44)
现金流量套期储备 7 (32) - 8 (24) - (17)
其他 1 - - - - - 1
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 362 (61) - 4 (57) 45 350
2,849 (5,127) (2,718) 1,944 (5,901) 45 (3,007)
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30 盈余公积
本集团及本行
2023 年 2023 年
1月1日 本期增加 6 月 30 日
法定盈余公积 22,206 - 22,206
任意盈余公积 152,179 14,544 166,723
合计 174,385 14,544 188,929
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
法定盈余公积 22,206 - 22,206
任意盈余公积 137,086 15,093 152,179
合计 159,292 15,093 174,385
根据有关规定，本行应当按照法定财务报表税后利润的 10%提取法定盈余公积。当本行
法定盈余公积金累计额达到本行股本的 50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金
后，可提取任意盈余公积金。
31 一般风险准备
本集团
2023 年 2023 年
1月1日 本期变动 6 月 30 日
一般风险准备 99,515 1,981 101,496
2022 年 2022 年
1月1日 本年变动 12 月 31 日
一般风险准备 90,993 8,522 99,515
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
本行
2023 年 2023 年
1月1日 本期变动 6 月 30 日
一般风险准备 93,500 4,500 98,000
2022 年 2022 年
1月1日 本年变动 12 月 31 日
一般风险准备 89,000 4,500 93,500
本行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012] 20 号)的规定提取一般准
备。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区的法规提取的其
他一般准备。
32 利润分配
(1) 2022 年度利润分配
于 2023 年 6 月 28 日，股东大会批准的本行 2022 年度利润分配方案如下：
(i) 按当年税后利润 30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币 145.44 亿元；
(ii) 提取一般准备人民币 45 亿元；
(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派送
现金股利人民币 3.2 元 (含税)。
(2) 2021 年度利润分配
于 2022 年 6 月 17 日，股东大会批准的本行 2021 年度利润分配方案如下：
(i) 按当年税后利润 30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币 150.93 亿元；
(ii) 提取一般准备人民币 45 亿元；
(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派送
现金股利人民币 4.1 元 (含税)。
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(3) 优先股股利分配
于 2023 年 2 月 24 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面
股息率 4.81%计算，发放股息共计人民币 7.215 亿元 (含税)，股息发放日为 2023 年 3 月
13 日。
于 2022 年 10 月 27 日，本行董事会审议通过浦发优 1 股息发放方案。按照浦发优 1 票面
股息率 5.58%计算，发放股息共计人民币 8.37 亿元 (含税)，股息发放日为 2022 年 12 月
5 日。
于 2022 年 1 月 26 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面
股息率 4.81%计算，发放股息共计人民币 7.215 亿元 (含税)，股息发放日为 2022 年 3 月
11 日。
(4) 无固定期限资本债付息
于 2022 年 11 月，本行按照 2020 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固
定期限资本债利息人民币 23.75 亿元。
于 2022 年 7 月，本行按照 2019 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固定
期限资本债利息人民币 14.19 亿元。
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33 利息净收入
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
利息收入
发放贷款和垫款
- 公司贷款 50,006 47,244 47,597 45,168
- 个人贷款 51,027 56,004 50,640 55,550
- 票据贴现 4,112 6,184 4,112 6,184
金融投资
- 债权投资 22,926 23,468 22,724 23,462
- 其他债权投资 9,885 7,582 9,702 7,372
拆出资金 6,607 5,151 6,603 5,197
存放中央银行款项 2,819 2,737 2,805 2,722
存放同业及其他金融机构
款项 1,866 832 1,914 636
买入返售金融资产 1,046 1,076 1,046 1,076
小计 150,294 150,278 147,143 147,367
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
利息支出
吸收存款 (53,117) (46,082) (52,718) (45,665)
已发行债务证券 (17,731) (20,406) (17,542) (20,167)
同业及其他金融机构
存放款项 (9,114) (8,213) (9,420) (8,389)
拆入资金 (5,165) (1,816) (3,276) (877)
卖出回购金融资产款 (2,377) (1,807) (2,377) (1,807)
向中央银行借款 (2,362) (3,273) (2,357) (3,264)
小计 (89,866) (81,597) (87,690) (80,169)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
利息净收入 60,428 68,681 59,453 67,198
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34 手续费及佣金净收入
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
手续费及佣金收入
银行卡业务 6,721 7,004 6,721 7,004
代理业务 3,084 1,795 3,083 1,795
托管及其他受托业务 2,618 6,144 1,383 4,379
投行类业务 2,537 2,304 2,475 2,191
信用承诺 1,302 1,044 1,302 1,043
结算与清算业务 588 578 588 578
其他 670 664 595 563
小计 17,520 19,533 16,147 17,553
手续费及佣金支出 (3,558) (4,252) (3,973) (4,353)
手续费及佣金净收入 13,962 15,281 12,174 13,200
35 投资损益
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
金融投资
- 交易性金融资产 8,650 8,871 8,443 8,692
- 债权投资 286 1,048 286 1,048
- 其他债权投资 (1) (17) 128 (66)
- 其他权益工具
投资 15 48 15 48
衍生金融工具 4,298 406 4,298 406
票据买卖差价净收益 228 1,289 228 1,289
按权益法核算的长期
股权投资 138 104 120 93
子公司分红 - - 160 6
贵金属 (4,270) (3,177) (4,270) (3,177)
其他 (1) 4,413 137 173 137
合计 13,757 8,709 9,581 8,476
(1) 于 2023 年上半年，本行控股子公司上海信托完成对上投摩根的股权转让交易，本集团在上
述交易中确认投资收益人民币 42.41 亿元。
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36 公允价值变动损益
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
交易性金融工具 2,425 (1,194) 2,763 (876)
贵金属 1,394 1,135 1,394 1,135
衍生金融工具 477 1,143 477 1,143
被套期债券 46 (364) 46 (364)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的贷款 (27) (131) (27) (131)
其他 4 (228) 4 (227)
合计 4,319 361 4,657 680
37 汇兑损益
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
外汇衍生工具投资损益 433 12 433 12
外汇衍生工具公允价值
变动损益 (2,667) (760) (2,667) (760)
其他 (921) 4,467 (931) 4,408
合计 (3,155) 3,719 (3,165) 3,660
38 业务及管理费
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
员工费用
- 工资、奖金、津贴和
补贴 9,970 10,851 9,330 9,978
- 其他社会保障和福利
费用 3,759 3,402 3,573 3,258
折旧及摊销费 3,555 3,271 3,455 3,192
短期和低价值资产租赁费 156 171 138 145
其他 6,817 6,500 6,670 5,970
合计 24,257 24,195 23,166 22,543
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39 信用减值损失
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
发放贷款和垫款 29,177 34,029 28,873 33,383
其他 9,261 4,014 9,274 3,983
合计 38,438 38,043 38,147 37,366
40 所得税费用
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
当期所得税费用 (382) (460) (2,824) (987)
递延所得税费用 3,334 4,397 3,382 4,382
合计 2,952 3,937 558 3,395
所得税费用与会计利润的关系：
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
税前利润 26,567 34,533 20,528 32,380
按中国法定税率计算的
所得税 6,642 8,633 5,132 8,095
子公司采用不同税率的影响 63 (13) - -
不可抵扣支出的影响 304 284 300 259
免税收入的影响 (4,907) (5,030) (4,877) (5,029)
其他所得税调整 850 63 3 70
所得税费用 2,952 3,937 558 3,395
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41 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均
数计算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2023 年 6 月 30 日，
转股的触发事件并未发生，因此报告期间优先股的转股特征对本期的基本及稀释每股收
益的计算没有影响。
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东本期净利润 23,138 30,174
减：归属于母公司优先股股东的当期净利润 (722) (722)
归属于母公司普通股股东的当期净利润 22,416 29,452
本行发行在外普通股股本的加权平均数
(百万股) 29,352 29,352
基本每股收益 (人民币元) 0.76 1.00
本期累计发放优先股股利人民币 7.215 亿元，计算普通股基本每股收益时，已在归属于
普通股股东的净利润中扣除当年宣告发放的优先股股利。
(2) 稀释每股收益
本期稀释每股收益基于本行 2019 年公开发行的人民币 500 亿元可转换公司债券在当期期
初转换为普通股的假设，以调整可转换公司债券当期计提的利息费用后归属于本行普通
股股东的净利润除以本行在假设条件下发行在外的普通股加权平均数计算。
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本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于母公司普通股股东的当期净利润 22,416 29,452
加：本期可转换公司债券的利息费用 (税后) 742 725
本期用于计算稀释每股收益的净利润 23,158 30,177
本行发行在外普通股股本的加权平均数 (百万股) 29,352 29,352
加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的
加权平均数 (百万股) 3,687 3,579
用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的
加权平均数 (百万股) 33,039 32,931
稀释每股收益 (人民币元) 0.70 0.92
42 现金及现金等价物
本集团 本行
2023 年 2022 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
库存现金 5,378 5,544 5,255 5,403
存放中央银行超额存款
准备金 63,627 105,479 61,419 103,168
原始到期日不超过三个月的
存放同业及其他金融机构
款项 111,643 130,591 106,579 126,095
原始到期日不超过三个月的
拆出资金 27,972 19,324 34,061 22,189
原始到期日不超过三个月的
买入返售金融资产 75,406 111,366 75,406 111,366
合计 284,026 372,304 282,720 368,221
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43 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
净利润 23,615 30,596 19,970 28,985
加：信用减值损失 38,438 38,043 38,147 37,366
其他资产减值损失 49 40 49 31
折旧及摊销 4,399 4,119 3,455 3,192
租赁负债利息支出 134 154 129 145
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产
的损益 (83) (19) (86) (19)
公允价值变动损益 (4,319) (361) (4,657) (680)
汇兑损益 2,667 760 2,667 760
已发行债务证券利息
支出 17,731 20,406 17,542 20,167
债权投资及其他债权
投资的利息收入 (32,811) (31,603) (33,052) (31,386)
投资收益 (11,281) (8,062) (7,113) (7,898)
递延所得税资产的减少 3,334 4,398 3,382 4,382
递延所得税负债的减少 - (1) - -
经营性应收项目的增加 (245,794) (259,160) (211,575) (268,483)
经营性应付项目的增加 252,407 265,947 215,256 267,346
经营活动产生现金流量净额 48,486 65,257 44,114 53,908
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(b) 现金及现金等价物净变动情况
本集团 本行
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月 自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年 1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
现金及现金等价物期末余额 284,026 314,625 282,720 309,153
减：现金及现金等价物期初
余额 (372,304) (216,126) (368,221) (207,552)
现金及现金等价物
净(减少) / 增加额 (88,278) 98,499 (85,501) 101,601
44 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的
信托。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终
止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转让不符
合终止确认条件，本集团继续在资产负债表上确认上述资产。
资产证券化交易
本集团进行的部分证券化交易会使本集团终止确认全部转移的金融资产。2023 年上半
年，本集团通过该类资产证券化交易转移的金融资产账面原值人民币 128.62 亿元，符合
完全终止确认条件 (2022 年上半年：人民币 91.42 亿元) 。
除上述证券化交易外，截至 2023 年 6 月 30 日，本集团将账面原值为人民币 358.74 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 358.74 亿元) 的信贷资产转让给证券化实体，本集团在上
述交易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，
且保留了对该信贷资产的控制。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确
认该项资产，其余部分终止确认。截至 2023 年 6 月 30 日，本集团继续确认的资产价值
为人民币 46.50 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 46.50 亿元) 。
信贷资产转让
2023 年上半年，本集团直接向第三方转让信贷资产人民币 43.71 亿元，均为向资产管理
公司转让不良贷款，且均已终止确认 (2022 年上半年，本集团直接向第三方转让信贷资
产人民币 39.50 亿元，均为向资产管理公司转让不良贷款，且均已终止确认) 。
证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再
次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于
上述业务，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券
进行终止确认。在 2023 年 6 月 30 日，本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为
人民币 601.42 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 676.32 亿元) 。
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六 在其他主体中的权益
1 在主要子公司中的权益
1.1 集团内主要子公司
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式 (直接)
浦银金融租赁股份有限公司 上海 上海 设立 61.02%
上海信托 上海 上海 收购 97.33%
浦银国际控股有限公司 香港 香港 收购 100.00%
浦银理财有限责任公司 上海 上海 设立 100.00%
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 四川绵竹 四川绵竹 设立 55.00%
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 江苏溧阳 江苏溧阳 设立 51.00%
巩义浦发村镇银行股份有限公司 河南巩义 河南巩义 设立 51.00%
上海奉贤浦发村镇银行股份有限公司 上海奉贤 上海奉贤 设立 51.00%
资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 湖南资兴 设立 51.00%
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 重庆巴南 重庆巴南 设立 51.00%
邹平浦发村镇银行股份有限公司 山东邹平 山东邹平 设立 51.00%
泽州浦发村镇银行股份有限公司 山西晋城 山西晋城 设立 51.00%
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 辽宁甘井子 辽宁甘井子 设立 51.00%
韩城浦发村镇银行股份有限公司 陕西韩城 陕西韩城 设立 51.00%
江阴浦发村镇银行股份有限公司 江苏江阴 江苏江阴 设立 51.00%
浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司 浙江平阳 浙江平阳 设立 51.00%
浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司 浙江新昌 浙江新昌 设立 51.00%
沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 湖南沅江 设立 51.00%
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 湖南株洲 湖南株洲 设立 51.00%
临川浦发村镇银行股份有限公司 江西抚州 江西抚州 设立 51.00%
临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 湖南郴州 设立 51.00%
衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 设立 51.00%
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 黑龙江哈尔滨 黑龙江哈尔滨 设立 51.00%
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 吉林四平 吉林四平 设立 51.00%
榆中浦发村镇银行股份有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 设立 51.00%
富民浦发村镇银行股份有限公司 云南富民 云南富民 设立 51.00%
宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司 浙江宁波 浙江宁波 设立 51.00%
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 设立 51.00%
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 天津宝坻 天津宝坻 设立 51.00%
重庆铜梁浦发村镇银行股份有限公司 重庆铜梁 重庆铜梁 设立 51.00%
黔西南义龙浦发村镇银行股份有限公司 贵州义龙 贵州义龙 设立 51.00%
扶风浦发村镇银行股份有限公司 陕西宝鸡 陕西宝鸡 设立 51.00%
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本行合并报表的合并范围。
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1.2 重要非全资子公司的相关信息
本行评估了每一家子公司的少数股东权益，认为每一家子公司的少数股东权益对本集团
均不重大。
2 在合营企业和联营企业中的权益
2.1 主要合营企业和联营企业的基础信息
对集团是否 持股比例
被投资单位名称 注 主要经营地 注册地 具有战略性 (直接) 业务性质
合营企业:
浦银安盛 (a) 上海 上海 是 51% 金融业
浦发硅谷 上海 上海 是 50% 金融业
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(a) 根据浦银安盛的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、授权
董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方案与弥补
亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会决议须以特别
决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权三分之二以上的股东代表同意才能通
过，因此虽然本集团持有浦银安盛 51%的表决权股份，但仍无法单独对其施加控
制。
2.2 主要合营企业和联营企业的主要财务信息
本集团的合营及联营企业均为非上市公司。上述合营企业及联营企业的净利润和净资产
对本集团影响均不重大。
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构
化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金投资、资金信托及资产管理计
划、资产支持证券以及其他投资。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资
产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
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本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价
值及最大损失敞口列示如下：
本集团
2023 年 2022 年
账面价值 6 月 30 日 12 月 31 日
交易性金融资产
基金投资 361,650 357,183
权益投资 11,241 10,371
资金信托及资产管理计划 8,036 9,761
资产支持证券 2,020 4,683
其他投资 6,399 6,560
债权投资
资金信托及资产管理计划 367,827 372,761
资产支持证券 118 207
其他债权投资
资产支持证券 8,375 2,886
其他权益工具投资
抵债股权 673 828
其他投资 1,575 1,575
资金信托及资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分
类为其在报告日的公允价值或摊余成本。基金投资和其他投资的最大损失敞口为其在报
告日的公允价值。
2 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团发行的理财产
品、信托计划、基金投资及资产支持证券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理
投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳
入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些
结构化主体收取管理费收入。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品
投资的资产规模为人民币 8,748.20 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 9,802.63 亿元) 。
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间及 2022 年度，本集团未向自身发起设立
的理财产品提供重大财务支持。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的信托计划
总规模为人民币 3,396.28 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 3,054.63 亿元) 。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金投资
总规模为人民币 511.38 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 2,012.25 亿元) 。
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截至 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产支持
证券总规模为人民币 1,104.58 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 1,367.37 亿元) 。
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间，本集团通过向自身发起设立的理财产
品、信托计划投资者提供服务获取的手续费收入分别为人民币 11.15 亿元和人民币 3.45
亿元 (自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间：分别为人民币 30.44 亿元、人民
币 11.54 亿元)。本集团从自身发起设立的其他未并表结构化主体中所获取的手续费收入
不重大。
3 本集团于本年度发起但于 2023 年 6 月 30 日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围
的结构化主体
本集团无于 2023 年 1 月 1 日之后发行，并于 2023 年 6 月 30 日之前已到期的理财产品。
(本集团于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 12 月 31 日之前已到期的理财产品发
行总量不重大)。
本集团于 2023 年 1 月 1 日之后发行，并于 2023 年 6 月 30 日之前已到期的资产支持证
券发行总量共计人民币 2.80 亿元（本集团于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 6
月 30 日之前已到期的资产支持证券发行总量共计人民币 1.15 亿元）。
本集团无于 2023 年 1 月 1 日之后发行，并于 2023 年 6 月 30 日之前已到期的信托计划
与基金投资。
八 分部报告
本集团高级管理层按照本行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情
况。本行的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行
服务及投资业务，包括存贷款、票据、贸易融资、货币市场拆借及证券投资等。
本集团的地区经营分部如下：
总行： 总行本部 (总行本部及直属机构)
长三角地区： 上海、江苏、浙江、安徽地区分行
珠三角及海西地区： 广东、福建地区分行
环渤海地区： 北京、天津、河北、山东地区分行
中部地区： 山西、河南、湖北、湖南、江西、海南地区分行
西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁
夏、新疆、内蒙古、西藏地区分行
东北地区： 辽宁、吉林、黑龙江地区分行
境外及附属机构： 境外分行及境内外子公司
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
一、营业收入 34,992 20,052 6,202 7,094 5,969 5,589 2,086 9,328 (82) 91,230
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
利息收入 68,804 44,513 16,682 17,352 11,328 13,208 4,701 8,580 (34,874) 150,294
其中：外部利息收入 61,732 30,598 11,512 12,131 10,702 12,188 3,694 7,737 - 150,294
分部间利息收入 7,072 13,915 5,170 5,221 626 1,020 1,007 843 (34,874) -
利息支出 (49,769) (27,807) (12,130) (11,150) (5,939) (7,847) (2,724) (7,378) 34,878 (89,866)
其中：外部利息支出 (27,257) (24,892) (7,791) (10,651) (5,611) (4,664) (2,610) (6,390) - (89,866)
分部间利息支出 (22,512) (2,915) (4,339) (499) (328) (3,183) (114) (988) 34,878 -
手续费及佣金净收入 6,126 2,983 1,421 815 518 15 58 2,026 - 13,962
投资损益 7,326 1,148 143 54 85 112 46 4,845 (2) 13,757
其他收益 11 16 7 7 4 38 2 468 - 553
公允价值变动损益 5,505 (125) (30) (53) (46) 48 (7) (973) - 4,319
汇兑损益 (3,011) (686) 30 49 17 9 9 428 - (3,155)
其他业务收入 - 6 1 20 2 2 1 1,335 (84) 1,283
资产处置损益 - 4 78 - - 4 - (3) - 83
二、营业支出 (32,294) (7,389) (3,334) (5,694) (4,779) (6,408) (1,183) (3,653) 82 (64,652)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
税金及附加 (272) (291) (99) (106) (93) (108) (33) (49) - (1,051)
业务及管理费 (5,743) (6,188) (2,225) (3,023) (2,078) (2,547) (967) (1,568) 82 (24,257)
信用减值损失 (26,279) (884) (1,007) (2,556) (2,604) (3,752) (159) (1,197) - (38,438)
其他资产减值损失 - (21) (1) - (3) - (24) - - (49)
其他业务成本 - (5) (2) (9) (1) (1) - (839) - (857)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
三、营业利润 / (亏损) 2,698 12,663 2,868 1,400 1,190 (819) 903 5,675 - 26,578
加：营业外收入 6 2 2 6 - 7 - 3 - 26
减：营业外支出 (8) (9) (1) (2) (9) - (6) (2) - (37)
四、分部利润 / (亏损)
总额 2,696 12,656 2,869 1,404 1,181 (812) 897 5,676 - 26,567
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2023 年 6 月 30 日
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
发放贷款和垫款 525,325 1,601,801 638,209 617,590 504,845 579,031 190,968 212,118 (2,983) 4,866,904
分部资产总额 4,879,656 2,545,669 756,986 1,036,242 584,373 642,433 274,684 486,573 (2,274,097) 8,932,519
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
吸收存款 (79,137) (2,210,676) (603,557) (888,218) (502,153) (464,747) (217,644) (104,129) 732 (5,069,529)
分部负债总额 (4,203,374) (2,533,123) (754,099) (1,034,924) (583,128) (643,363) (274,438) (459,087) 2,274,097 (8,211,439)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
分部资产负债净头寸 676,282 12,546 2,887 1,318 1,245 (930) 246 27,486 - 721,080
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自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
一、营业收入 42,278 19,577 6,636 7,974 6,817 6,342 2,095 6,925 - 98,644
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
利息收入 64,493 42,493 16,553 19,637 13,016 15,705 4,643 4,834 (31,096) 150,278
其中：外部利息收入 58,146 31,377 12,198 12,951 12,824 14,053 4,188 4,541 - 150,278
分部间利息收入 6,347 11,116 4,355 6,686 192 1,652 455 293 (31,096) -
利息支出 (41,635) (25,645) (11,432) (12,707) (6,550) (9,419) (2,732) (2,576) 31,099 (81,597)
其中：外部利息支出 (28,980) (21,895) (6,724) (10,355) (4,994) (4,184) (2,191) (2,274) - (81,597)
分部间利息支出 (12,655) (3,750) (4,708) (2,352) (1,556) (5,235) (541) (302) 31,099 -
手续费及佣金
净收入 / (支出) 9,001 2,112 1,311 584 155 (270) 119 2,269 - 15,281
投资损益 6,507 809 197 414 242 321 64 158 (3) 8,709
其他收益 2 49 7 11 5 53 2 359 - 488
公允价值变动损益 (433) 392 (34) (27) (56) (56) (11) 586 - 361
汇兑损益 4,335 (672) 33 46 13 12 8 (56) - 3,719
其他业务收入 7 8 1 16 1 1 1 1,351 - 1,386
资产处置损益 1 31 - - (9) (5) 1 - - 19
二、营业支出 (20,444) (11,258) (5,227) (4,568) (6,051) (11,293) (1,556) (3,683) - (64,080)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
税金及附加 (288) (272) (106) (111) (109) (124) (36) (36) - (1,082)
业务及管理费 (5,744) (5,968) (2,176) (2,828) (2,126) (2,397) (917) (2,039) - (24,195)
信用减值损失 (14,414) (4,988) (2,941) (1,622) (3,813) (8,769) (602) (894) - (38,043)
其他资产减值损失 1 (27) (2) - (1) (1) (1) (9) - (40)
其他业务成本 1 (3) (2) (7) (2) (2) - (705) - (720)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
三、营业利润 / (亏损) 21,834 8,319 1,409 3,406 766 (4,951) 539 3,242 - 34,564
加：营业外收入 3 5 - - 3 3 1 1 - 16
减：营业外支出 (11) (18) (7) (2) (3) (4) (1) (1) - (47)
四、分部利润 / (亏损)
总额 21,826 8,306 1,402 3,404 766 (4,952) 539 3,242 - 34,533
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2022 年 12 月 31 日
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
发放贷款和垫款 553,520 1,538,543 611,277 631,186 515,155 570,421 189,937 190,514 (2,203) 4,798,350
分部资产总额 4,700,936 2,454,245 754,000 958,945 576,903 621,781 266,418 441,247 (2,069,824) 8,704,651
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
吸收存款 (82,640) (2,101,837) (621,945) (846,142) (489,845) (444,747) (205,831) (101,606) 781 (4,893,812)
分部负债总额 (4,048,318) (2,434,215) (748,895) (951,537) (575,835) (628,896) (265,383) (414,621) 2,069,824 (7,997,876)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
分部资产负债净头寸 652,618 20,030 5,105 7,408 1,068 (7,115) 1,035 26,626 - 706,775
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九 或有事项及承诺
1 信用承诺
本集团信用承诺明细如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用卡承诺 653,069 662,248
银行承兑汇票 630,520 729,985
开出信用证 252,989 236,245
开出保函 108,564 109,643
其他贷款承诺 49,836 41,987
合计 1,694,978 1,780,108
2 国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国
债，而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及应
付利息。于 2023 年 6 月 30 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民
币 70.28 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 77.81 亿元)。上述国债的原始期限为三至五
年不等。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。
3 资本性承诺
截至 2023 年 6 月 30 日止，本集团已签订合同但尚未支付的资本支出为人民币 76.91 亿
元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 75.40 亿元) 。此外，本行子公司已签订合同但尚未支付
的经营性固定资产采购计划为人民币 36.91 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 40.50 亿
元) 。
截至 2023 年 6 月 30 日止，本集团已批准但未签订合同的资本支出为人民币 47.94 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 53.30 亿元) 。此外，本行子公司已批准但未签订合同的融
资租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币 33.46 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民
币 8.30 亿元) 。
第 90 页
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4 诉讼事项
于 2023 年 6 月 30 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 189 笔，涉及金额
约人民币 48.64 亿元，本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有 155 笔，涉及金
额约人民币 3.31 亿元，预计赔付金额不重大 (于 2022 年 12 月 31 日，本集团作为被告被
起诉尚未判决的诉讼案件有 196 笔，涉及金额约人民币 78.00 亿元，本集团作为第三人
被起诉尚未判决的诉讼案件有 209 笔，涉及金额约人民币 3.14 亿元，预计赔付金额不重
大)。
十 委托贷款业务
本集团向第三方提供委托贷款业务。因委托贷款业务而持有的资产未包括在财务报表
中。于 2023 年 6 月 30 日，本集团的委托贷款余额为人民币 665.53 亿元 (2022 年 12 月
31 日：人民币 673.63 亿元)。
十一 关联方关系及其交易
1 持有本行 5%及以上股份的主要股东
于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，持有本行 5%及以上普通股份的主要股东包
括：
直接持股比例 主营业务
上海国际集团有限公司 21.57% 投资管理
中国移动通信集团广东有限公司 18.18% 移动通信
富德生命人寿保险股份有限公司－传统 9.47% 保险业务
富德生命人寿保险股份有限公司－资本金 6.01% 保险业务
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2 对本行施加重大影响的其他股东
于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，对本行施加重大影响的其他主要股东包括：
直接持股比例 主营业务
中国烟草总公司江苏省公司 0.78% 烟草制品
3 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注六、1 在主要子公司中的权益。
4 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注六、2 在合营企业和联营企业中的
权益。
5 其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本行 5%及以上普通股股份主要股东所属集团，其他对本集团施
加重大影响的主要股东所属集团，本行关键管理人员 (包括董事、监事和高级管理层) 及
与其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员或与其关系密切的家庭成员能控制、共
同控制的公司以及担任董事 (不含同为双方的独立董事) 、高级管理人员的公司。
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6 关联方交易及余额
本集团与关联方进行的主要交易的金额及于资产负债表日的主要往来款项余额如下：
其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东 其近亲属有重大 其他 占有关同类
合营企业 所属集团 影响的企业 主要关联方 - 交易金额
主要股东 及联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 /余额的比例
自 2023 年 1 月 1 日
至 2023 年 6 月 30
日止期间进行的主
要交易金额如下：
利息收入 - - 19 24 1 44 0.03%
利息支出 (271) (21) (1,341) (141) (1) (1,775) 1.98%
手续费及佣金净收入 1 1 8 1 1 12 0.09%
投资损益 - 138 - 174 - 312 2.27%
公允价值变动损益 - 65 - 15 - 80 1.85%
汇兑损益 - (8) - (213) - (221) 7.00%
业务及管理费 (6) - (25) - - (31) 0.13%
其他综合收益 2 - - 2 - 4 0.18%
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其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东所属集 其近亲属 其他 占有关同类
合营企业 团 有重大影响的企业 主要关联方- 交易金额
主要股东 及联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 /余额的比例
于 2023 年 6 月 30 日主要往来
款项的余额如下：
存放同业 - - - 73 - 73 0.05%
发放贷款和垫款 - - 1,033 1,477 23 2,533 0.05%
衍生金融资产 - 5 - 566 - 571 0.81%
金融投资：
- 交易性金融资产 - - - 3,256 - 3,256 0.44%
- 债权投资 - - - 457 - 457 0.03%
- 其他债权投资 102 - - 52 - 154 0.03%
- 其他权益工具投资 - - - 1,474 - 1,474 20.97%
长期股权投资 - 2,795 - - - 2,795 100.00%
其他资产 - - 4 - - 4 0.01%
同业及其他金融机构
存放款项 - (1,633) (23,443) (2,947) - (28,023) 3.58%
衍生金融负债 - (21) - (743) - (764) 1.23%
吸收存款 (12,378) (3,107) (82,334) (21,641) (34) (119,494) 2.36%
其他负债 (1) - (14) - - (15) 0.03%
于 2023 年 6 月 30 日重大表外
项目如下：
开出保函 - 4 91 - - 95 0.09%
信用卡承诺 - - - - 13 13 0.01%
提供信贷业务担保 - - 1,756 8,209 - 9,965 0.34%
发行理财产品资金投向 - - - 590 - 590 0.08%
衍生金融工具名义本金 - 2,324 - 70,074 - 72,398 0.99%
注 1： 于 2023 年 6 月 30 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 1,059,600 股，并定期获取相应的现金股利分红。
注 2： 于 2023 年 6 月 30 日，中国移动通信集团广东有限公司直接持有本行发行的可转换公司债券中 18.17%的份额。
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其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东 其近亲属有重大 其他 占有关同类
合营企业 所属集团 影响的企业 主要关联方 - 交易金额
主要股东 及联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 /余额的比例
自 2022 年 1 月 1 日
至 2022 年 6 月 30
日止期间进行的主
要交易金额如下：
利息收入 - - 32 14 1 47 0.03%
利息支出 (119) (6) (759) (48) (1) (933) 1.14%
手续费及佣金净收入 - 60 9 11 - 80 0.41%
投资损益 - 104 (15) - - 89 1.02%
公允价值变动损益 - (1) (23) - - (24) -6.65%
汇兑损益 - 2 (55) - - (53) -1.43%
业务及管理费 (4) - (85) - - (89) 0.37%
其他综合收益 - - (27) - - (27) 1.29%
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其他主要关联方- 其他主要关联方- 其他 占有关同类
合营企业 主要股东所属集团 关键管理人员及其近亲属 主要关联方- 交易金额
主要股东 及联营企业 (不含股东) 有重大影响的企业(不含股东) 关联自然人 合计 /余额的比例
于 2022 年 12 月 31 日
主要往来款项的余
额如下：
存放同业 - - - 75 - 75 0.04%
发放贷款和垫款 - - 1,555 1,729 23 3,307 0.07%
衍生金融资产 - 1 - 218 - 219 0.51%
金融投资：
- 交易性金融资产 - - - 3,316 - 3,316 0.47%
- 债权投资 - - - 447 - 447 0.04%
- 其他债权投资 101 - - 51 - 152 0.02%
- 其他权益工具投资 - - - 956 - 956 12.15%
长期股权投资 - 2,655 - - - 2,655 100.00%
其他资产 - - 2 - - 2 0.01%
同业及其他金融机构
存放款项 - (1,289) (15,097) (2,496) - (18,882) 2.45%
拆入资金 - (174) - - - (174) 0.07%
衍生金融负债 - (18) - (177) - (195) 0.52%
吸收存款 (6,197) (4,066) (41,256) (13,534) (1) (65,054) 1.33%
其他负债 (1) - (37) - - (38) 0.10%
于 2022 年 12 月 31 日
重大表外项目如下：
开出保函 - - 107 - - 107 0.10%
信用卡承诺 - - - - 12 12 0.01%
提供信贷业务担保 - - 400 8,639 - 9,039 0.32%
银行承兑汇票 - - 67 - - 67 0.01%
发行理财产品资金
投向 - - - 1,240 - 1,240 0.13%
衍生金融工具名义
本金 - 919 - 59,192 - 60,111 0.98%
注 1： 于 2022 年 12 月 31 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 1,290,600 股，并定期获取相应的现金股利分红。
注 2： 于 2022 年 12 月 31 日，中国移动通信集团广东有限公司直接持有本行发行的可转换公司债券中 18.17%的份额。
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7 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额
及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
2023 年 2022 年
期/年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 101 100
拆出资金 7,951 6,751
发放贷款和垫款 2,983 2,203
其他债权投资 255 252
同业及其他金融机构存放款项 11,518 13,424
衍生金融负债 2 16
吸收存款 732 781
其他往来款 (28) 99
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
报告期间交易： 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
存放同业及其他金融机构款项利息收入 1 1
拆出资金利息收入 87 50
公允价值变动收益 14 -
发放贷款和垫款利息收入 65 14
其他债权投资利息收入 5 12
同业及其他金融机构存放款项利息支出 149 146
吸收存款利息支出 4 1
手续费及佣金收入 23 8
手续费及佣金支出 432 132
其他业务收入 - 2
业务及管理费 100 -
8 关键管理人员薪酬
关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人员，包
括董事、监事和高级管理人员。
关键管理人员各期薪酬 (不包括由本行承担的社会保险费) 如下：
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
支付关键管理人员薪酬 6 7
2023 年上半年关键管理人员薪酬为在过去 12 个月或者根据相关协议安排在未来 12 个月
内在本行任职的董事、监事及高级管理人员于本年度获得由本行发放的除本行承担的社
会保险费外的全部薪酬。
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9 与年金计划的交易
本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其它关联交易。
10 重大关联授信情况
重大关联交易是指本行与单个关联方之间单笔交易金额达到本行最近一期经审计净资产
值 1%以上，或累计交易金额达到本行最近一期经审计净资产值 5%以上的交易。
于 2023 年上半年，本行与附注十一、1 至 5 定义的集团外关联方开展的重大关联交易中
无新增重大关联授信。
报告期内，与本行授信相关的重大关联交易具体情况请参见本行公开披露的相关董事会
决议。
十二 金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险
或风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风
险。本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表
的不利影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限
额和控制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇
率风险、利率风险和商品价格风险。
本行董事会确定本集团的风险偏好。本行高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信
用风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准
后由总行各部门负责执行。
1 信用风险
信用风险是因债务人或交易对手未按照约定履行其义务从而使银行业务发生损失的风
险。
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(1) 信用风险管理
(i) 贷款
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、
集团、行业和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团
适时监控上述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时
地更新借款额度。
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证
金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定
了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表明抵
质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的
信用风险。为降低信用风险，本集团规定了不同抵质押物的最高抵押率 (贷款额与抵
质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷款的主要抵质押物种类及其对应的最高
抵押率如下：
抵质押物 最高抵质押率
定期存单 90% - 100%
国债 90% - 100%
金融债 95%
公司类债券 (含金融机构) 80%
收费权 60% - 70%
特许经营权 50%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 50% - 60%
管理层基于最新的外部估价评估抵质押物的公允价值，同时根据经验、当前的市场
情况和处置费用对公允价值进行调整。
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能
力。
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(ii) 债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管
理债券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体
外部信用评级 (以标准普尔或同等评级机构为标准) 在 BBB-或以上。境外人民币债券
要求购买时发行主体的外部信用评级 (中央银行认定的信用评级机构) 在 BBB+或以
上。境内中长期人民币债券评级 (中央银行认定的信用评级机构) 为 AA 或以上，短
期债券评级 (中央银行认定的信用评级机构) 为 A-1。本行自营通过控制投资规模、
发行主体准入名单审批、评级准入、投后管理等机制管理债券及其他票据的信用风
险敞口。
(iii) 以摊余成本计量的其他金融资产
以摊余成本计量的其他金融资产主要包括资金信托及资产管理计划。本集团对合作
的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托计划及资产管理计划
最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。对本行自营资金自主投资的
信托计划及资产管理计划最终融资方设定额度管理，并定期进行后续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往
来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本行对单个金融机构的信用风
险进行定期的审阅和管理。
(v) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行额度限制。对于企业客户，本集团还通过收取保
证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
(vi) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。承兑汇票、信用证和开出保函
等信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或
在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款
相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集
团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风
险的金额等同于信用承诺的总金额。此外，本集团授予客户信用卡额度和贷款承
诺，客户在未来支用信用卡额度和贷款承诺时会产生现金流出。
(vii) 受托管理信托计划
受托管理信托计划的信用风险主要表现为，在交易过程中交易对手不履行承诺，不
能或不愿履行合约承诺而使信托财产或固有财产遭受潜在损失的可能性。本集团对
受托管理信托计划严格实行“贷前调查、贷中审查、贷后检查”。在产品交易结构
设计上，通过引入金融机构信用、财产抵押、权利质押等担保方式，综合运用规
避、预防、分散、转移、补偿等手段管理风险，分散、转移融资主体的信用风险，
尽力降低信用风险敞口。
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(2) 信用风险衡量
本集团根据《贷款风险分类指引》(银监发 [2007] 54 号) 管理信贷资产质量，根据《贷款
风险分类指引》要求，将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三
类贷款被视为不良贷款。
报告期内，本集团建立健全防范化解重大风险长效机制，积极防控重点领域风险，持续
改善资产质量。
(3) 预期信用损失计量方法
本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，第一
阶段是“信用质量正常”阶段，仅需计算未来一年预期信用损失，第二阶段是“信用风
险显著增加”阶段，以及第三阶段是“已发生信用减值”阶段，需计算整个生命周期的
预期信用损失。本集团按新准则要求开发了减值模型来计算预期信用损失，采用自上而
下的开发方法，建立了国内生产总值、居民消费价格指数等宏观指标与风险参数回归模
型，并定期预测乐观、基准和悲观共三种宏观情景，应用减值模型计算多情景下的预期
信用损失。
信用风险评级
本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类别的
交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信息 (例如：
可支配收入、零售敞口的担保率、公司借款人的销售收入和行业分类) 都被纳入评级模
型。同时，本集团还将征信机构借款人评分等外部数据作为补充信息。此外，本模型还
将信用风险管理人员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内部信用评级中，从而将可
能未被其他来源考虑的因素纳入评级模型。
本集团无按照企业会计准则相关要求认定为“低风险”并进行信用风险管理的金融资
产。
阶段划分
信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本集团进行金融资产的预期信用损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现
显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环
境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。
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当触发以下一个或多个定量、定性或上限标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发
生显著增加：
定量标准：
本集团通过信用风险评级是否下跌到一定等级如企业贷款和金融投资交易对手在报告日
的信用风险评级较初始确认时的信用风险评级下降达到 B 级及以下或违约概率较初始确
认的违约概率是否大幅上升如个人贷款交易对手在报告日违约概率达到初始违约概率的
8-10 倍等表明信用风险显著增加的情况，判断金融资产的信用风险自初始确认后是否发
生显著增加。
定性标准：
对于企业贷款和金融投资，如果借款人在风险监控清单上和 / 或该工具满足以下一个或
多个标准：
信用利差显著上升
借款人出现业务、财务和/或经济状况的重大不利变化
实际或预期的宽限期或重组
借款人经营情况的实际或预期的重大不利变化
出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款 / 贷款还款的延期
上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款。
根据监管机构相关通知政策，本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款人的
贷款延期延付申请，为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利，并依据延期还
款的具体条款和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是否自初始确认
后显著增加。
违约和已发生信用减值
当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约。当金融资产符合以下
一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：
定性标准：
交易对手满足“难以还款”的标准，表明交易对手发生重大财务困难，示例包括：
发行方或债务人发生重大财务困难
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等
债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出让步
债务人很可能破产或进行其他债务重组
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实
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上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。
上述标准适用于本集团所有的金融资产，且与内部信用风险管理目标保持一致。违约定
义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率、违约损失率及违约
风险敞口的模型建立。
信用风险敞口的分组
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征的
资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠
性。根据产品类型、客户类型、客户所属行业等信用风险特征，对信用风险敞口进行风
险分组。本集团定期对分组的合理性进行重检修正，对风险分组进行定性、定量的评
估，当组合内的风险敞口信用风险特征发生变化时，及时对分组合理性进行重检，必要
时根据相关信用风险敞口的风险特征重新划分组别。
对预期信用损失计量所使用的参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否显著增加或已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月或整
个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是违约概率、违约风险敞口及违
约损失率三者的乘积。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。
违约风险敞口是指发生违约时某一债项应被偿付的金额。
违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。
本集团通过预计未来各单个敞口的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期
信用损失。这种做法可以有效地计算未来各月的预期信用损失。
整个存续期违约概率是基于到期信息由 12 个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了贷款
从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历史数据，
并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作为支持。
本集团根据对影响违约后回收的因素来确定违约损失率。不同产品类型的违约损失率有
所不同。
在确定 12 个月及整个存续期预期信用损失时应考虑前瞻性经济信息。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
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本集团依据行业最佳实践结合集团内部专家判断，选择了一系列宏观经济指标，并形成
基准、乐观、悲观等多情景下的宏观经济指标预测值。对各模型敞口建立实际违约概率/
违约损失率与宏观因子间的统计学关系，并通过对应宏观因子预测值计算得到实际违约
概率/违约损失率的前瞻性结果。
本集团在每一个报告日重新评估情景的数量及其特征。本集团结合统计分析及专家判断
来确定情景权重，并同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，于本期末基准情景权
重占比最高。本集团在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的
整个存续期违约概率/违约损失率乘以情景权重，并考虑了定性和上限标准。在确定金融
工具处于第一阶段、第二阶段或第三阶段时，也相应确定了应当按照 12 个月或整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的 12 个月预期信用损失 (第一阶段) 或加
权的整个存续期预期信用损失 (第二阶段及第三阶段) 计量相关的损失准备。
本集团所使用的宏观经济信息包括国内生产总值、居民消费价格指数、生产价格指数等
宏观指标。其中，2023 年国内生产总值同比增长率基准情景下为 5.0%，乐观情景和悲
观情景下 2023 年国内生产总值同比增长率预测值分别在基准情景预测值基础上上浮和下
浮一定水平形成。
本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计，并分析了本集团不同组合的非
线性及不对称特征，以确定所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。与其他经济
预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确定性，因此实际结果可
能同预测存在重大差异。
评价预期信用风险的组合方法
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特征的
资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠
性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部/外部的补充数据用于建立模型。用
于确定分组特征的信息以及补充数据列示如下：
企业贷款和金融投资
行业
担保类型
个人贷款
产品类型 (例如，住房贷款、消费贷款、信用卡)
还款方式
额度使用率区间
按照抵押率 (贷款余额 / 押品价值) 的区间
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(4) 最大信用风险敞口
纳入减值评估范围的金融资产和担保及承诺
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金融资
产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
存放中央银行款项 405,641 - - 405,641
存放同业及其他
金融机构款项 147,145 - - 147,145
拆出资金 375,818 - - 375,818
买入返售金融资产 75,358 - - 75,358
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 4,213,107 148,184 32,423 4,393,714
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益 434,849 1,238 101 436,188
金融投资
- 债权投资 1,276,186 34,786 65,176 1,376,148
- 其他债权投资 556,009 1,142 5,224 562,375
其他金融资产 134,044 495 5,071 139,610
合计 7,618,157 185,845 107,995 7,911,997
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
存放中央银行款项 451,545 - - 451,545
存放同业及其他
金融机构款项 168,169 - - 168,169
拆出资金 352,434 - - 352,434
买入返售金融资产 111,411 - - 111,411
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 4,124,772 114,014 30,804 4,269,590
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益 467,913 609 15 468,537
金融投资
- 债权投资 1,110,862 33,764 52,065 1,196,691
- 其他债权投资 638,547 1,304 2,067 641,918
其他金融资产 52,218 204 4,111 56,533
合计 7,477,871 149,895 89,062 7,716,828
第 105 页
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2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
最大信用风险敞口 最大信用风险敞口
担保及承诺：
信用卡承诺 648,039 658,618
银行承兑汇票 629,289 727,909
开出信用证 252,885 235,945
开出保函 108,431 109,469
其他贷款承诺 49,794 41,938
合计 1,688,438 1,773,879
未纳入减值评估范围的金融资产
下表对未纳入预期信用损失评估范围的金融资产的最大信用风险敞口进行了分析。
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
最大信用风险敞口 最大信用风险敞口
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
交易性金融资产 740,222 708,984
衍生金融资产 70,837 42,829
发放贷款和垫款 37,002 60,223
合计 848,061 812,036
(5) 已发生信用减值的发放贷款和垫款
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本
集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于 2023 年 6 月 30 日，本集
团已发生信用减值的发放贷款和垫款账面余额为人民币 973.80 亿元 (2022 年 12 月 31
日：人民币 862.12 亿元)，其中，有担保物覆盖的部分为人民币 463.22 亿元 (2022 年 12
月 31 日：人民币 335.30 亿元)。
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(6) 债券及其他投资
下表列示了标准普尔或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级对本集团持有债券及
其他债项投资的评级情况。
2023 年 6 月 30 日
交易性 其他
金融资产 债权投资 债权投资 合计
中长期债券：
AAA 40,881 629,457 143,913 814,251
AA+到 AA- - 6,302 10,439 16,741
A+到 A- 274 914 1,511 2,699
A-以下 2,442 4,939 21,281 28,662
短期债券：
AAA 1,334 9,429 228 10,991
AA+到 AA- 375 23 - 398
A 及 A 以下 100 203 733 1,036
未评级 205,005 724,881 384,270 1,314,156
250,411 1,376,148 562,375 2,188,934
2022 年 12 月 31 日
交易性 其他
金融资产 债权投资 债权投资 合计
中长期债券：
AAA 19,215 568,206 133,477 720,898
AA+到 AA- 2,989 4,101 14,486 21,576
A+到 A- 327 6,117 22,596 29,040
A-以下 726 5,136 28,738 34,600
短期债券：
AAA 3,823 10,475 1,188 15,486
AA+到 AA- 518 - - 518
A 及 A 以下 115 1,370 - 1,485
未评级 208,840 601,286 441,433 1,251,559
236,553 1,196,691 641,918 2,075,162
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2 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使银行表内
和表外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账
户中，主要包括利率风险和汇率风险，以及商品价格风险。本集团认为本集团面临的商
品价格风险并不重大。
董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保集团有效地识别、计量、监测和
控制各项业务所承担的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责集团市场风
险管理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执
行层各部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实集
团市场风险管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风
险，并向董事会和高级管理层进行汇报。
同时，集团市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担
有关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审阅部门
构成市场风险管理的三道防线。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、
风险价值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产
品和业务中的市场风险将按照规定流程予以辨识。
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(1) 汇率风险
本集团主要在中华人民共和国境内经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为主。
下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币金融资产和金融负
债的账面价值已折合为人民币金额：
2023 年 6 月 30 日
人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
现金及存放中央银行款项 368,184 42,056 536 243 411,019
存放同业及其他金融机构
款项 77,543 50,299 4,803 14,500 147,145
拆出资金 326,014 42,572 232 7,000 375,818
衍生金融资产 65,076 5,687 20 54 70,837
买入返售金融资产 75,140 218 - - 75,358
发放贷款和垫款 4,679,378 128,237 42,830 16,459 4,866,904
金融投资：
交易性金融资产 728,930 11,106 186 - 740,222
债权投资 1,344,587 30,221 1,094 246 1,376,148
其他债权投资 437,186 113,663 6,035 5,491 562,375
其他权益工具投资 7,029 - - - 7,029
其他金融资产 138,918 541 27 124 139,610
金融资产总额 8,247,985 424,600 55,763 44,117 8,772,465
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
向中央银行借款 202,042 - - - 202,042
同业及其他金融机构存放
款项 745,529 19,120 4,532 14,007 783,188
拆入资金 132,677 111,342 9,990 514 254,523
交易性金融负债 14,920 - - - 14,920
衍生金融负债 60,037 2,294 4 6 62,341
卖出回购金融资产款 361,194 11,900 - - 373,094
吸收存款 4,822,679 217,897 11,143 17,810 5,069,529
已发行债务证券 1,220,102 49,538 2,731 - 1,272,371
租赁负债 6,512 3 863 54 7,432
其他金融负债 41,769 1,751 308 1,701 45,529
金融负债总额 7,607,461 413,845 29,571 34,092 8,084,969
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融工具净头寸 640,524 10,755 26,192 10,025 687,496
货币衍生合约 32,137 (21,701) (10,293) (452) (309)
信用承诺 1,627,254 50,901 4,398 5,885 1,688,438
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2022 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
现金及存放中央银行款项 410,885 41,178 4,774 252 457,089
存放同业及其他金融机构
款项 91,522 53,320 5,552 17,775 168,169
拆出资金 302,308 44,983 329 4,814 352,434
衍生金融资产 38,160 4,614 3 52 42,829
买入返售金融资产 111,395 16 - - 111,411
发放贷款和垫款 4,609,625 132,841 38,499 17,385 4,798,350
金融投资：
交易性金融资产 699,988 8,996 - - 708,984
债权投资 1,174,049 22,410 - 232 1,196,691
其他债权投资 528,122 106,628 3,740 3,428 641,918
其他权益工具投资 7,870 - - - 7,870
其他金融资产 29,226 21,730 3,897 1,680 56,533
金融资产总额 8,003,150 436,716 56,794 45,618 8,542,278
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
向中央银行借款 165,133 - - - 165,133
同业及其他金融机构存放
款项 729,218 21,707 5,386 14,027 770,338
拆入资金 113,492 123,835 13,260 5,875 256,462
交易性金融负债 94,781 - - - 94,781
衍生金融负债 36,047 1,460 16 3 37,526
卖出回购金融资产款 337,259 8,743 4,166 - 350,168
吸收存款 4,636,107 229,607 16,633 11,465 4,893,812
已发行债务证券 1,291,088 33,804 5,412 - 1,330,304
租赁负债 6,907 1 859 65 7,832
其他金融负债 30,571 1,214 278 1,350 33,413
金融负债总额 7,440,603 420,371 46,010 32,785 7,939,769
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融工具净头寸 562,547 16,345 10,784 12,833 602,509
货币衍生合约 15,543 (12,119) (6,085) (6,027) (8,688)
信用承诺 1,707,794 55,080 4,890 6,115 1,773,879
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本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于资产负
债表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
汇率变动 汇率变动
(减少) / 增加 -1% 1% -1% 1%
美元对人民币 82 (82) (32) 32
其他外币对人民币 (191) 191 (86) 86
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不变
时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假设：(1)
各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 1%造
成的汇兑损益；(2) 其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同向波动；(3) 计
算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设，汇率变化导
致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭
受损失的风险，包括银行账簿的利率风险和交易账簿的利率风险。
银行账簿利率风险，是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体
收益遭受损失的风险。本集团已建立完善的银行账簿利率风险治理体系，本行董事会负
责批准银行账簿利率风险偏好及重要的政策与程序，承担银行账簿利率风险管理的最终
责任；本行高级管理层负责根据董事会批准的银行账簿利率风险偏好，制定适当的银行
账簿利率风险管理机制、组织架构、制度与流程等，以保障管理目标的实现；本行总行
资产负债管理部负责牵头组织实施日常风险识别、计量、监测、控制与缓释管理，本行
总行审计部负责对银行账簿利率风险管理独立开展内部审计。
本集团主要采用重定价缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟等适当的计量方法
与工具对银行账簿利率风险进行计量、监测。报告期内，本集团秉承中性审慎的银行账
簿利率风险偏好及风险策略管理，加强对国内外宏观政策及货币政策的研判，结合利率
市场化、利率曲线变化趋势的影响，实行动态监测与前瞻性风险管理；报告期内，本集
团通过资产负债主动配置工具、价格工具引导业务规模与期限结构按照风险管理策略及
资产负债经营目标方向调整，保持银行账簿利率风险指标在董事会风险偏好范围内并可
持续运行。
此外，本集团密切关注国际基准利率改革监管政策与同业动态，转换工作持续开展，相
关工作有序进行。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定价日
与到期日两者较早者，以账面价值列示。
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2023 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 397,391 - - - - 13,628 411,019
存放同业及其他金融机构款项 119,825 7,232 16,139 3,320 - 629 147,145
拆出资金 35,035 62,629 243,643 30,655 - 3,856 375,818
衍生金融资产 - - - - - 70,837 70,837
买入返售金融资产 75,123 218 - - - 17 75,358
发放贷款和垫款 741,761 678,272 2,934,736 370,475 125,957 15,703 4,866,904
金融投资：
交易性金融资产 14,007 42,263 52,154 27,613 6,894 597,291 740,222
债权投资 120,330 35,815 130,756 521,045 551,576 16,626 1,376,148
其他债权投资 11,134 22,841 115,512 325,247 80,238 7,403 562,375
其他权益工具投资 - - - - - 7,029 7,029
其他金融资产 3,611 - 25,774 - - 110,225 139,610
金融资产总额 1,518,217 849,270 3,518,714 1,278,355 764,665 843,244 8,772,465
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
负债
向中央银行借款 2,029 41,649 155,648 - - 2,716 202,042
同业及其他金融机构存放款项 660,307 28,181 90,078 - - 4,622 783,188
拆入资金 115,995 98,501 29,906 3,909 5,510 702 254,523
交易性金融负债 - - - - - 14,920 14,920
衍生金融负债 - - - - - 62,341 62,341
卖出回购金融资产款 325,633 29,681 17,699 - - 81 373,094
吸收存款 2,981,484 416,913 736,776 866,618 8 67,730 5,069,529
已发行债务证券 89,104 198,840 628,596 226,451 121,091 8,289 1,272,371
租赁负债 263 501 2,003 4,394 271 - 7,432
其他金融负债 384 230 1,825 - - 43,090 45,529
金融负债总额 4,175,199 814,496 1,662,531 1,101,372 126,880 204,491 8,084,969
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
净额 (2,656,982) 34,774 1,856,183 176,983 637,785 638,753 687,496
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
2022 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 438,508 - - - - 18,581 457,089
存放同业及其他金融机构款项 129,007 9,308 29,472 - - 382 168,169
拆出资金 28,527 55,096 173,696 91,624 - 3,491 352,434
衍生金融资产 - - - - - 42,829 42,829
买入返售金融资产 111,411 - - - - - 111,411
发放贷款和垫款 1,395,798 630,198 1,770,381 886,827 99,375 15,771 4,798,350
金融投资：
交易性金融资产 16,637 14,019 45,332 34,596 10,930 587,470 708,984
债权投资 61,446 13,788 109,933 548,664 448,477 14,383 1,196,691
其他债权投资 9,359 25,301 189,497 328,630 82,285 6,846 641,918
其他权益工具投资 - - - - - 7,870 7,870
其他金融资产 3,790 - 14,368 - - 38,375 56,533
金融资产总额 2,194,483 747,710 2,332,679 1,890,341 641,067 735,998 8,542,278
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
负债
向中央银行借款 9,928 13,211 140,686 - - 1,308 165,133
同业及其他金融机构存放款项 638,220 30,507 99,298 21 - 2,292 770,338
拆入资金 142,236 71,448 36,817 5,051 239 671 256,462
交易性金融负债 - - - - - 94,781 94,781
衍生金融负债 - - - - - 37,526 37,526
卖出回购金融资产款 283,601 42,179 24,291 - - 97 350,168
吸收存款 2,834,624 411,040 726,397 854,409 8 67,334 4,893,812
已发行债务证券 63,213 316,452 565,582 257,727 121,091 6,239 1,330,304
租赁负债 332 446 2,043 4,674 337 - 7,832
其他金融负债 441 230 2,383 - - 30,359 33,413
金融负债总额 3,972,595 885,513 1,597,497 1,121,882 121,675 240,607 7,939,769
---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- ----------------
净额 (1,778,112) (137,803) 735,182 768,459 519,392 495,391 602,509
注： 以上列示为 1 个月以内的金融资产包括于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的逾期金额 (扣除减值准备)。
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本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出于资
产负债表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
利率变动 (基点) 利率变动 (基点)
-100 +100 -100 +100
净利润增加/ (减少) 2,941 (2,941) 3,487 (3,487)
权益中其他综合收益
增加 / (减少) 7,822 (7,335) 8,213 (7,703)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利
率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影
响，基于以下假设：(1) 除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或
到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2) 活期存款和央行存款准备
金利率保持不变；(3) 收益率曲线随利率变化而平行移动；(4) 资产和负债组合并无其他
变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性
分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率变动
一定百分比对期末以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值进行
重新估算得出的。
3 流动性风险
本集团流动性风险管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结
构均衡；通过积极主动管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机发生，并有效应对
系统性流动性风险。
本集团建立了较为完善的流动性风险治理体系。本行董事会负责审核批准流动性风险偏
好及重要的政策与程序，承担对流动性风险管理的最终责任；本行监事会负责对董事会
和高管层的流动性风险管理履职情况进行监督；本行高级管理层负责根据董事会批准的
流动性风险偏好，制定适当的流动性风险管理机制、组织架构、制度与流程、风险限
额、压力测试关键假设及应急预案方案等，以保障管理目标的实现；本行资产负债管理
委员会负责审议流动性风险管理策略、风险限额、压力测试关键假设等。本行总行资产
负债管理部负责拟定集流动性风险管理政策和程序，并牵头开展流动性风险管理各项定
性分析和定量计量监测等具体管理工作。本行总行审计部负责对流动性风险独立开展内
部审计。本集团流动性风险偏好审慎，符合监管要求和本集团自身管理需要。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主
要涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力
测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
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报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险前瞻性、
主动性管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立
大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运
用缺口管理方法预测未来资产负债表内外项目现金流缺口变化状况；及时对资产负债表
内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，通过主动
融资安排、资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、节奏满足流动性安全
的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现
金流。
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2023 年 6 月 30 日
即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 已逾期 无期限 合计
资产
现金及存放中央银行款项 69,005 154 - - - - 341,860 411,019
存放同业及其他金融机构
款项 109,922 17,502 16,711 3,616 - - - 147,751
拆出资金 - 99,270 251,744 32,233 - - - 383,247
买入返售金融资产 - 75,453 - - - - - 75,453
发放贷款和垫款 - 1,099,278 1,517,829 1,776,959 1,143,655 79,537 - 5,617,258
金融投资：
交易性金融资产 566,270 55,566 54,069 38,343 8,219 2,003 29,934 754,404
债权投资 - 82,621 158,883 640,868 644,407 99,255 - 1,626,034
其他债权投资 - 37,563 129,903 360,610 89,247 500 - 617,823
其他权益工具投资 - - - - - - 7,029 7,029
其他金融资产 111,955 - - - - 9,696 25,808 147,459
金融资产总额 857,152 1,467,407 2,129,139 2,852,629 1,885,528 190,991 404,631 9,787,477
------------------ ----------------- ---------------- ---------------- ---------------- --------------- --------------- ----------------
负债
向中央银行借款 - 44,747 159,495 - - - - 204,242
同业及其他金融机构存放
款项 614,606 76,386 93,751 - - - - 784,743
拆入资金 - 215,618 30,542 4,474 7,622 - - 258,256
交易性金融负债 9,028 - - 4,187 1,705 - - 14,920
卖出回购金融资产款 - 355,390 17,704 - - - - 373,094
吸收存款 2,254,442 1,163,816 759,690 1,020,591 9 - - 5,198,548
已发行债务证券 - 288,275 690,558 276,789 137,072 - - 1,392,694
租赁负债 - 768 2,048 4,734 346 - - 7,896
其他金融负债 40,719 1,281 1,317 1,679 739 - - 45,735
金融负债总额 2,918,795 2,146,281 1,755,105 1,312,454 147,493 - - 8,280,128
-------------- ------------- ------------- ------------- ------------ ------------ ------------ -------------
净额 (2,061,643) (678,874) 374,034 1,540,175 1,738,035 190,991 404,631 1,507,349
衍生金融工具
-流入 - 1,261,080 239,846 51,961 35 - - 1,552,922
-流出 - 1,256,509 240,837 51,590 70 - - 1,549,006
衍生金融工具净额 - 4,571 (991) 371 (35) - - 3,916
信用承诺 666,171 410,388 571,254 45,235 1,930 - - 1,694,978
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2022 年 12 月 31 日
即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 已逾期 无期限 合计
资产
现金及存放中央银行款项 111,023 171 - - - - 345,895 457,089
存放同业及其他金融机构
款项 126,368 12,329 30,352 - - - - 169,049
拆出资金 - 85,770 179,017 96,200 - - - 360,987
买入返售金融资产 - 111,474 - - - - - 111,474
发放贷款和垫款 - 1,170,013 1,303,271 1,341,820 1,494,711 93,584 - 5,403,399
金融投资：
交易性金融资产 568,330 39,621 48,406 38,710 14,595 1,237 19,140 730,039
债权投资 - 44,470 137,783 665,178 538,692 54,108 - 1,440,231
其他债权投资 - 37,630 205,497 369,450 92,898 806 - 706,281
其他权益工具投资 - - - - - - 7,870 7,870
其他金融资产 39,680 - - - - 7,804 14,403 61,887
金融资产总额 845,401 1,501,478 1,904,326 2,511,358 2,140,896 157,539 387,308 9,448,306
------------------ ----------------- ---------------- ---------------- ---------------- --------------- --------------- ----------------
负债
向中央银行借款 - 23,745 144,173 - - - - 167,918
同业及其他金融机构存放
款项 564,341 106,014 101,542 23 - - - 771,920
拆入资金 - 214,719 37,582 5,672 293 - - 258,266
交易性金融负债 91,189 - - 3,099 493 - - 94,781
卖出回购金融资产款 - 326,083 24,471 - - - - 350,554
吸收存款 2,117,549 1,172,671 761,414 983,266 10 - - 5,034,910
已发行债务证券 - 386,202 586,704 341,481 137,072 - - 1,451,459
租赁负债 - 781 2,072 5,069 435 - - 8,357
其他金融负债 28,471 1,292 1,529 1,468 720 - - 33,480
金融负债总额 2,801,550 2,231,507 1,659,487 1,340,078 139,023 - - 8,171,645
-------------- ------------- ------------- ------------- ------------ ------------ ------------ -------------
净额 (1,956,149) (730,029) 244,839 1,171,280 2,001,873 157,539 387,308 1,276,661
衍生金融工具
-流入 - 147,576 127,188 42,081 97 - - 316,942
-流出 - 146,786 124,007 40,822 56 - - 311,671
衍生金融工具净额 - 790 3,181 1,259 41 - - 5,271
信用承诺 674,372 352,583 705,794 44,719 2,640 - - 1,780,108
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4 金融工具的公允价值
(1) 公允价值层次
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次—相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。这一层次包括上市的权益
证券、债权工具和开放式基金投资。
第二层次—除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这一层
次包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风险的输入值参
数的来源是 Thomson Reuters、Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层次—相关资产或负债的不可观察输入值。这一层次包括权益工具和具有重大非
可观察组成部分的债权工具。
(2) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款(以摊余
成本计量)、金融投资—债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆
入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款和已发行债务证券。
下表列示了本集团在资产负债表日，未按公允价值列示的金融投资—债权投资、已发行
债务证券的账面价值以及相应的公允价值。
2023 年 6 月 30 日
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—债权投资 1,376,148 - 970,647 423,837 1,394,484
金融负债：
已发行债务证券 1,272,371 - 1,260,757 - 1,260,757
2022 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—债权投资 1,196,691 - 807,715 398,823 1,206,538
金融负债：
已发行债务证券 1,330,304 - 1,321,274 - 1,321,274
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(i) 金融投资—债权投资
债权投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。如果债权投资无法获得相
关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况
下，债权投资参照中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司或彭博的估
值结果来确定，属于第二层次。
(ii) 已发行债务证券
已发行债务证券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价的债
券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础的，以现金流
量贴现法确定计算。
除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金
融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率
随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。
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(3) 持续的以公允价值计量的资产和负债
2023 年 6 月 30 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融投资：
交易性金融资产
- 基金投资 360,374 702 1,085 362,161
- 债券投资 943 128,448 853 130,244
- 券商收益凭证 - 30,197 - 30,197
- 权益投资 2,722 254 15,621 18,597
- 资金信托及
资产管理计划 - 9,861 5,891 15,752
- 资产支持证券 - 2,023 - 2,023
- 同业存单 - 398 - 398
- 其他投资 101,274 72,033 7,543 180,850
其他债权投资
- 债券投资 59,664 445,405 - 505,069
- 同业存单 - 41,528 - 41,528
- 资产支持证券 - 8,375 - 8,375
其他权益工具投资
- 抵债股权 1 - 1,861 1,862
- 其他投资 - - 5,167 5,167
发放贷款和垫款：
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益
- 贴现 - 358,784 - 358,784
- 贸易融资 - 77,404 - 77,404
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
- 贸易融资 - 29,508 - 29,508
- 贴现 - 7,494 - 7,494
衍生金融资产 - 70,837 - 70,837
金融资产合计 524,978 1,283,251 38,021 1,846,250
衍生金融负债 - 62,341 - 62,341
交易性金融负债
- 合并结构化主体中其
他份额持有人权益 8,906 89 416 9,411
- 与债券相关的金融
负债 5,387 - - 5,387
- 与贵金属相关的金融
负债 122 - - 122
金融负债合计 14,415 62,430 416 77,261
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2022 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融投资：
交易性金融资产
- 基金投资 356,881 428 876 358,185
- 债券投资 1,609 104,312 853 106,774
- 券商收益凭证 - 20,348 - 20,348
- 权益投资 3,844 - 15,296 19,140
- 资金信托及
资产管理计划 - 8,315 5,797 14,112
- 同业存单 - 5,296 - 5,296
- 资产支持证券 - 4,683 - 4,683
- 其他投资 86,696 86,057 7,693 180,446
其他债权投资
- 债券投资 50,872 490,279 - 541,151
- 同业存单 - 91,035 - 91,035
- 资产支持证券 - 2,886 - 2,886
其他权益工具投资
- 抵债股权 202 - 2,498 2,700
- 其他投资 - - 5,170 5,170
发放贷款和垫款：
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益
- 贴现 - 399,810 - 399,810
- 贸易融资 - 68,727 - 68,727
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
- 贸易融资 - 50,961 - 50,961
- 贴现 - 9,262 - 9,262
衍生金融资产 - 42,829 - 42,829
金融资产合计 500,104 1,385,228 38,183 1,923,515
衍生金融负债 - 37,526 - 37,526
交易性金融负债
- 合并结构化主体中
其他份额持有人
权益 6,430 101 474 7,005
- 与债券相关的金融
负债 3,099 - - 3,099
- 与贵金属相关的金
融负债 134 - - 134
金融负债合计 9,663 37,627 474 47,764
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本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期间无
第一层次与第二层次间的转换。
(i) 第二层次的金融工具
没有在活跃市场买卖的金融工具 (例如场外衍生工具) 的公允价值利用估值技术确
定。估值技术尽量利用可观察市场数据 (如有)，尽量少依赖主体的特定估计。如
计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具列
入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列
入第三层次。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉
期及外汇期权等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的
估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉
期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对
其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
(ii) 第三层次的金融工具
本集团上述第三层次资产和负债变动如下：
交易性 其他 其他权益 交易性
金融资产 债权投资 工具投资 金融负债 合计
2023 年 1 月 1 日 30,515 - 7,668 (474) 37,709
购入 9,352 - - (508) 8,844
出售或结算 (8,258) - - 493 (7,765)
计入损益的利得或损失 (616) - - 73 (543)
计入其他综合收益的利得或损失 - - (640) - (640)
2023 年 6 月 30 日 30,993 - 7,028 (416) 37,605
2023 年 6 月 30 日仍持有的
金融工具计入 2023 年上半年
损益的未实现利得或损失 715 - - 36 751
交易性 其他 其他权益 交易性
金融资产 债权投资 工具投资 金融负债 合计
2022 年 1 月 1 日 26,672 2 6,688 (514) 32,848
购入 8,067 - 996 (747) 8,316
出售或结算 (4,466) (2) - 634 (3,834)
计入损益的利得或损失 242 - - 153 395
计入其他综合收益的利得或损失 - - (16) - (16)
2022 年 12 月 31 日 30,515 - 7,668 (474) 37,709
2022 年 12 月 31 日仍持有的
金融工具计入 2022 年损益的
未实现利得或损失 (303) - - 37 (266)
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使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2023 年
6 月 30 日 不可观察
公允价值 估值技术 输入值
金融投资
交易性金融资产
- 基金投资 1,085 参考最近交易 流动性折扣
- 债券投资 853 收益法 贴现率
- 权益投资 13,091 收益法 贴现率
2,530 参考最近交易 流动性折扣
- 资金信托及资产管理计划 5,891 收益法 贴现率
- 理财产品及结构性存款 1,144 参考最近交易 流动性折扣
- 其他投资 6,399 参考最近交易 流动性折扣
30,993
其他权益工具投资
- 抵债股权 1,213 市场法 流动性折扣-市净率
648 资产净值法 流动性折扣
- 其他投资 956 市场法 流动性折扣-市净率
4,093 资产净值法 流动性折扣
118 收益法 贴现率
7,028
交易性金融负债
- 合并结构化主体中其他份额
持有人权益 416 注1 注1
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2022 年
12 月 31 日 不可观察
公允价值 估值技术 输入值
金融投资
交易性金融资产
- 基金投资 876 参考最近交易 流动性折扣
- 债券投资 853 收益法 贴现率
- 资金信托及资产管理计划 5,797 收益法 贴现率
- 权益投资 11,736 收益法 贴现率
3,560 参考最近交易 流动性折扣
- 理财产品及结构性存款 1,133 参考最近交易 流动性折扣
- 其他投资 6,560 参考最近交易 流动性折扣
30,515
其他权益工具投资
- 抵债股权 1,704 市场法 流动性折扣-市净率
794 资产净值法 流动性折扣
- 其他投资 956 市场法 流动性折扣-市净率
4,093 资产净值法 流动性折扣
121 收益法 贴现率
7,668
交易性金融负债
- 合并结构化主体中其他份额
持有人权益 474 注1 注1
注 1： 合并结构化主体中其他份额持有人权益的公允价值是基于结构化主体的
净值计算的归属于结构化主体投资人的金额。
第 124 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
5 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其
交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达
成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企
业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至 2023 年 6 月 30 日止，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融
资产与金融负债的金额不重大。
6 资本管理
本集团资本管理的基本目标是：
(1) 资本充足率持续满足监管要求，确保经营的合规性，并在此基础上实现资本总
量和结构的优化。
(2) 确保资本能充分抵御相应的风险，实现本集团经营的安全性，保持充足而合理
的资本水平。
(3) 建立以经济资本为核心的资本配置和管理体系，在集团层面优化资源配置和经
营管理机制，实现资本集约化经营，最终实现股东价值最大化。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境的变化和面临的风险特征，本集团可能
将调整资本结构。本集团调整资本结构的方法通常包括调整股利分配、增加资本、发
行合格一级资本工具及发行合格二级资本工具等。
我国商业银行应满足《商业银行资本管理办法 （试行）》规定的资本充足率要求，
核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率
不得低于 10.50%。
此外，中国人民银行和相关监管部门已制定《系统重要性银行评估办法》及《系统重
要性银行附加监管规定 （试行）》，根据上述规定，系统重要性银行在满足最低资
本要求、储备资本和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心
一级资本满足。系统重要性银行分为五组，第一组到第五组的银行分别适用 0.25%、
0.5%、0.75%、1%和 1.5%的附加资本要求。根据 2022 年 9 月发布的《中国人民银
行、中国银行保险监督管理委员会发布 2022 年我国系统重要性银行名单》，本行入
选系统重要性银行第二组，故本集团应当满足系统重要性银行附加资本要求，核心一
级资本充足率不得低于 8%，一级资本充足率不得低于 9%，资本充足率不得低于
11%。
第 125 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本净额 590,704 568,299
一级资本净额 701,243 678,802
资本净额 874,948 843,761
风险加权资产总额 6,448,771 6,182,036
核心一级资本充足率 9.16% 9.19%
一级资本充足率 10.87% 10.98%
资本充足率 13.57% 13.65%
(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括境内外分支机构及符合规定的金融机构
类附属公司。
(2) 本集团核心一级资本包括：普通股股本、可转换公司债券权益成份、资本公积
可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入核
心一级资本部分。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产（不含土地使用权）扣减
与之相关的递延税负债后的净额、商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额和
其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（门槛扣除项目）。
(4) 本集团其他一级资本包括优先股、无固定期限资本债以及少数股东资本可计入
其他一级资本部分。
(5) 本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准
备，以及少数股东资本可计入二级资本部分。
(6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资
产。本集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权
资产，采用基本指标法计量操作风险加权资产。
第 126 页
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截至 2023 年 6 月 30 日止期间财务报表
十三 已作质押资产
本集团部分金融资产被用做金融负债的质押物，相关资产的分析如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
金融投资 680,116 579,699
票据 119,614 105,024
贷款 2,467 648
合计 802,197 685,371
十四 比较数据
为与本期财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
第 127 页
上海浦东发展银行股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) (以下简称“信息披露编报规则第 9 号”) 计
算的每股收益如下：
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
扣除非经常性损益前的每股收益
- 归属于母公司普通股股东的净利润 22,416 29,452
- 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民
币元) 0.76 1.00
- 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民
币元) 0.70 0.92
扣除非经常性损益后的每股收益
- 扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 19,662 29,140
- 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民
币元) 0.67 0.99
- 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民
币元) 0.62 0.91
二 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的信息披露编报规则第 9 号计算的净资产收益率如下：
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于母公司普通股股东的加权净资产 600,274 573,758
扣除非经常性损益前
- 归属于母公司普通股股东的净利润 22,416 29,452
- 加权平均净资产收益率 3.73% 5.13%
扣除非经常性损益后
- 归属于母公司普通股股东的净利润 19,662 29,140
- 加权平均净资产收益率 3.28% 5.08%
第1页
三 非经常性损益明细表
本集团根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》(2008) 确认的非经常性损益如下：
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
政府补助 553 488
非流动资产处置损益 4,320 19
其他营业外净支出 (11) (31)
非经常性损益的所得税影响数 (1,937) (128)
合计 2,925 348
其中：
归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2,754 312
归属于少数股东权益的非经常性损益 171 36
本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及
金融负债公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产及金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具取得的投资损
益，未作为非经常性损益披露。
四 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的信息，参见本行网站 (www.spdb.com.cn) “投资者关系”栏目。
五 监管资本
关于本集团监管资本的信息，参见本行网站 (www.spdb.com.cn) “投资者关系”栏目。
第2页
上海浦东发展银行股份有限公司
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止
简明中期财务报表
审阅报告
致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东：
(于中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
毕马威华振通字第 2300256 号
引言
我们审阅了后附的上海浦东发展银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (以
下合称“贵集团”) 的简明中期财务报表，包括 2023 年 6 月 30 日的简明合并财务状况
表，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间的简明合并利润表、简明合并综合
收益表、简明合并股东权益变动表和简明合并现金流量表，以及主要财务报表附注。
按照国际会计准则理事会公布的《国际会计准则第 34 号 - 中期财务报告》的要求编制
及列报上述简明中期财务报表是贵行管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的
基础上对上述简明中期财务报表出具审阅报告。
审阅工作范围
我们按照国际审计和鉴证准则理事会颁布的《国际审阅准则第 2410 号 - 独立审计师对
企业中期财务信息执行审阅》的规定执行了审阅工作。简明中期财务报表审阅工作主
要包括向主要负责财务和会计事务的人员进行查询，执行分析性程序及其他审阅程
序。由于审阅的范围远小于按照国际审计准则进行审计的范围，所以不能保证我们会
注意到在审计中可能会被发现的所有重大事项。因此，我们不会发表审计意见。
结论
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵集团上述简明中期财务报表
没有在所有重大方面按照《国际会计准则第 34 号 - 中期财务报告》的规定编制。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)
中国 北京
2023 年 8 月 29 日
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并利润表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计)
利息收入 150,294 150,278
利息支出 (89,866) (81,597)
利息净收入 三、1 60,428 68,681
手续费及佣金收入 17,520 19,533
手续费及佣金支出 (3,558) (4,252)
手续费及佣金净收入 三、2 13,962 15,281
净交易损益 三、3 10,014 10,317
金融投资净损益 三、4 4,769 2,368
其他营业净收入 1,950 1,934
营业费用 三、5 (26,207) (26,069)
资产减值损失 三、6 (38,487) (38,083)
联营企业及合营企业投资净损益 138 104
税前利润 26,567 34,533
所得税费用 三、7 (2,952) (3,937)
净利润 23,615 30,596
净利润归属于：
母公司股东 23,138 30,174
非控制性权益所有者 477 422
母公司普通股股东享有的：
基本每股收益 (人民币元) 三、8 0.76 1.00
稀释每股收益 (人民币元) 三、8 0.70 0.92
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 1页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并综合收益表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计)
净利润 23,615 30,596
---------------------- ----------------------
其他综合收益 三、34
以后将重分类进损益的其他综合
收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (1) -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资公允价值变动 1,809 (4,024)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资信用损失准备 685 1,692
现金流量套期储备 67 171
外币财务报表折算差异 221 94
以后不能重分类进损益的其他综合收益
指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益
工具投资公允价值变动 (523) (20)
其他综合收益，税后 2,258 (2,087)
---------------------- ----------------------
综合收益合计 25,873 28,509
综合收益总额归属于：
母公司股东 25,343 28,042
非控制性权益所有者 530 467
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 2页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并财务状况表
2023 年 6 月 30 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团
2023 年 2022 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
资产
现金及存放中央银行款项 三、9 411,019 457,089
存放和拆放同业及其他金融机构款项 三、10 540,904 531,643
贵金属 834 3,948
衍生金融资产 三、11 70,837 42,829
买入返售金融资产 三、12 75,358 111,411
发放贷款和垫款 三、13 4,866,904 4,798,350
金融投资： 三、14
-以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资 740,222 708,984
-以摊余成本计量的金融投资 1,376,148 1,196,691
-以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 569,404 649,788
投资联营企业及合营企业 三、15 2,795 2,655
固定资产 三、16 42,004 37,157
在建工程 2,654 5,250
使用权资产 三、17 7,632 8,022
无形资产 三、18 9,958 10,349
商誉 三、19 5,351 6,981
递延所得税资产 三、20 64,585 68,690
其他资产 三、21 145,910 64,814
资产总计 8,932,519 8,704,651
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 3页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并财务状况表 (续)
2023 年 6 月 30 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团
2023 年 2022 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
负债
向中央银行借款 202,042 165,133
同业及其他金融机构存入和拆入款项 三、22 1,123,818 1,111,343
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 三、23 14,920 10,238
衍生金融负债 三、11 62,341 37,526
卖出回购金融资产款 三、24 373,094 350,168
吸收存款 三、25 5,069,529 4,893,812
应交所得税 16,361 27,290
已发行债务证券 三、26 1,272,371 1,330,304
递延所得税负债 三、20 641 641
租赁负债 三、17 7,432 7,832
预计负债 三、27 6,541 6,230
其他负债 三、28 62,349 57,359
负债总计 8,211,439 7,997,876
---------------------- ----------------------
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 4页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并财务状况表 (续)
2023 年 6 月 30 日
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团
2023 年 2022 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
股东权益
股本 三、29 29,352 29,352
其他权益工具 三、30 112,691 112,691
资本公积 三、31 81,762 81,762
盈余公积 三、32 188,929 174,385
一般风险准备 三、33 101,496 99,515
其他储备 三、34 (609) (3,053)
未分配利润 三、35 199,479 203,220
归属于母公司股东权益合计 713,100 697,872
非控制性权益 7,980 8,903
股东权益合计 721,080 706,775
---------------------- ----------------------
负债及股东权益合计 8,932,519 8,704,651
本财务报表已于 2023 年 8 月 29 日由董事会批准并由下列人员签署：
董事长：郑 杨 行长：潘卫东 暂时分管 刘以研 会计机构负责人：李连全
财务工作
的副行长：
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 5页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并股东权益变动表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间 (未经审计)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
普通股股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般风险准备 其他储备 未分配利润 小计 非控制性权益 合计
2023 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,762 174,385 99,515 (3,053) 203,220 697,872 8,903 706,775
净利润 - - - - - - 23,138 23,138 477 23,615
其他综合收益 - - - - - 2,205 - 2,205 53 2,258
综合收益合计 - - - - - 2,205 23,138 25,343 530 25,873
提取盈余公积及一般风险准备 - - - 14,544 3,707 - (18,251) - - -
普通股现金股利分配 - - - - - - (9,393) (9,393) - (9,393)
优先股现金股利分配 - - - - - - (722) (722) - (722)
其他储备结转留存收益 - - - - - 239 (239) - - -
子公司的股利分配 - - - - - - - - (136) (136)
处置子公司股权 - - - - (1,726) - 1,726 - (1,317) (1,317)
2023 年 6 月 30 日余额 29,352 112,691 81,762 188,929 101,496 (609) 199,479 713,100 7,980 721,080
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 6页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并股东权益变动表
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间 (未经审计)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
普通股股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般风险准备 其他储备 未分配利润 小计 非控制性权益 合计
2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,762 159,292 90,993 2,821 193,096 670,007 8,211 678,218
净利润 - - - - - - 30,174 30,174 422 30,596
其他综合收益 - - - - - (2,132) - (2,132) 45 (2,087)
综合收益合计 - - - - - (2,132) 30,174 28,042 467 28,509
提取盈余公积及一般风险准备 - - - 15,093 4,557 - (19,650) - - -
普通股现金股利分配 - - - - - - (12,034) (12,034) - (12,034)
优先股现金股利分配 - - - - - - (722) (722) - (722)
其他储备结转留存收益 - - - - - 29 (29) - - -
子公司的股利分配 - - - - - - - - (105) (105)
2022 年 6 月 30 日余额 29,352 112,691 81,762 174,385 95,550 718 190,835 685,293 8,573 693,866
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 7页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并股东权益变动表
2022 年度 (经审计)
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
归属于母公司股东权益
普通股股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 一般风险准备 其他储备 未分配利润 小计 非控制性权益 合计
2022 年 1 月 1 日余额 29,352 112,691 81,762 159,292 90,993 2,821 193,096 670,007 8,211 678,218
净利润 - - - - - - 51,171 51,171 826 51,997
其他综合收益 - - - - - (5,919) - (5,919) 50 (5,869)
综合收益合计 - - - - - (5,919) 51,171 45,252 876 46,128
提取盈余公积及一般风险准备 - - - 15,093 8,522 - (23,615) - - -
普通股现金股利分配 - - - - - - (12,034) (12,034) - (12,034)
优先股现金股利分配 - - - - - - (1,559) (1,559) - (1,559)
无固定期限资本债付息 - - - - - - (3,794) (3,794) - (3,794)
其他储备结转留存收益 - - - - - 45 (45) - - -
子公司的股利分配 - - - - - - - - (184) (184)
2022 年 12 月 31 日余额 29,352 112,691 81,762 174,385 99,515 (3,053) 203,220 697,872 8,903 706,775
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 8页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并现金流量表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计)
经营活动产生的现金流
税前利润 26,567 34,533
调整：
折旧与摊销 4,399 4,119
租赁负债利息支出 134 154
资产减值损失 38,487 38,083
筹资活动产生的利息支出 17,731 20,406
金融投资业务利息收入 (32,811) (31,603)
处置固定资产净损益 (83) (19)
联营企业及合营企业投资净收益 (138) (104)
衍生金融工具未实现净损益 2,190 (383)
金融投资净损益 (4,769) (2,368)
净交易损益 (10,225) (4,817)
投资、筹资活动产生的汇兑损益 9 9
经营性资产的净变动：
存放中央银行法定存款准备金 4,035 (7,343)
存放和拆放同业及其他金融机构款项 (18,759) (90,601)
为交易目的而持有的金融资产 (27,129) (19,902)
买入返售金融资产 - (432)
发放贷款和垫款 (98,383) (116,333)
其他经营性资产 (105,557) (24,549)
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 9页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并现金流量表 (续)
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计)
经营活动产生的现金流 (续)
经营性负债的净变动：
向中央银行借款 35,502 (19,657)
同业及其他金融机构存入和拆入款项 10,115 (152,538)
卖出回购金融资产款 22,942 100,042
吸收存款 175,321 281,462
其他经营性负债 20,163 65,807
所得税前经营活动产生的
净现金流 59,741 73,966
支付所得税 (11,255) (8,709)
经营活动产生的净现金流 48,486 65,257
---------------------- ----------------------
投资活动产生的现金流
收回投资收到的现金 842,680 848,897
收到的投资收益 50,032 47,559
处置固定资产所收到的现金 503 145
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 (4,674) (5,734)
投资支付的现金 (950,682) (908,140)
投资活动使用的净现金流 (62,141) (17,273)
---------------------- ----------------------
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
上海浦东发展银行股份有限公司
简明合并现金流量表 (续)
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
(除另有标明外，所有金额均以人民币百万元列示)
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
(未经审计) (未经审计)
筹资活动产生的现金流
发行债券及同业存单收到的现金 612,774 723,621
偿还债务支付的现金 (672,761) (656,905)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (16,948) (19,374)
支付其他与筹资活动有关的现金 (1,646) (1,600)
筹资活动(使用) / 产生的净现金流 (78,581) 45,742
---------------------- ----------------------
汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,958 4,773
---------------------- ----------------------
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 (88,278) 98,499
期初现金及现金等价物余额 372,304 216,126
期末现金及现金等价物余额 284,026 314,625
经营活动的现金流量包括：
收到的利息 125,180 125,707
支付的利息 (67,992) (58,916)
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
现金及现金等价物的组成：
库存现金 5,378 5,544
存放中央银行超额存款准备金 63,627 105,479
原始到期日不超过三个月的存放及
拆放同业款项 139,615 149,915
原始到期日不超过三个月的买入返售金融资产 75,406 111,366
合计 1 284,026 372,304
刊载于第 12 页至第 97 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页
上海浦东发展银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一 基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 为 1992 年 8 月 28 日经中国人民银行
以银复 (1992) 350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海市，
总部地址为上海市中山东一路 12 号。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发
法人营业执照，1993 年 1 月 9 日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本行人民币普通股在
上海证券交易所上市交易。
本 行 法 人 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9131000013221158XC ， 金 融 许 可 证 号 为
B0015H131000001。
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要属于金融行业，主要经营范围为经中国人民银行及
国家金融监督管理总局 (以下简称“金融监管局”) 批准的商业银行业务，融资租赁业
务，信托业务，理财业务以及经香港证券及期货事务监察委员会颁发的相关牌照所规定
的投资银行业务和资产管理业务。本行的主要监管机构为金融监管局，本行境外分行及
子公司亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。
本年纳入合并范围的主要子公司详见附注三、38.(1)。
二 编制基础及会计政策
编制基础
本简明中期财务报表是根据国际会计准则理事会公布的《国际会计准则第 34 号—中期财
务报告》的要求编制的。
本简明中期财务报表及其附注不包含在年度财务报表中要求披露的所有财务信息和数
据。因此本简明中期财务报表应与本集团截至 2022 年 12 月 31 日止的年度财务报表一并
阅读。
会计判断和会计估计
管理层在按照《国际会计准则第 34 号—中期财务报告》编制本简明中期财务报表时需要
作出判断、估计及假设，而这些判断、估计及假设会对政策的应用及资产及负债、收入
及支出的列报金额造成影响。实际结果可能有别于这些估计。
管理层对应用于本集团的政策及估计不明朗因素的主要来源做出的主要判断，与截至
2022 年 12 月 31 日止的年度财务报表内采用的主要判断相同。
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上海浦东发展银行股份有限公司
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
会计政策变更
除以下会计政策变更外，编制本简明中期财务报表所采用的会计政策与编制本集团截至
2022 年 12 月 31 日止的年度财务报表一致, 以下会计政策变更预期也将体现于 2023 年度
财务报表中。本集团已于本年度采用了下列由国际会计准则理事会发布的国际财务报告准
则和修订。这些准则和修订于本年度强制生效。
于此日期起/
之后的年度内生效 注
(1) 国际财务报告准则第17号 保险合同 2023年1月1日 (i)
(2) 国际会计准则第1号及国际财 会计政策的披露 2023年1月1日 (i)
务报告准则实务公告第2号
(修订)
(3) 国际会计准则第8号 (修订) 会计估计的定义 2023年1月1日 (i)
(4) 国际会计准则第12号 (修订) 单项交易产生的与资产和负债 2023年1月1日 (i)
相关的递延税项
(5) 国际会计准则第12号 (修订) 国际税收改革——支柱二立法 2023年5月23日 (i)
范本
(i) 采用上述准则和修订不会对本集团的财务状况、经营成果产生重大影响。
本集团尚未采用下列已颁布但尚未生效的与本集团相关的准则和修订
于此日期起 /
之后的年度内生效 注
(1) 国际财务报告准则第16号 (修 售后租回交易中的租赁负债 2024年1月1日 (ii)
订)
(2) 国际会计准则第1号 (修订) 将负债分类为流动负债或非流 2024年1月1日 (ii)
(2020) 动负债
(3) 国际会计准则第1号 (修订) 附有契约条件的非流动负债 2024年1月1日 (ii)
(2022)
(4) 国际财务报告准则第10号及国 投资者与其合营及联营企业之 生效日期已 (ii)
际会计准则第28号的修订 间的资产出售 / 资产出资 无限期递延
(ii) 采用上述准则和修订预期不会对本集团的合并财务报表产生重大影响。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
三 主要项目注释
1 利息净收入
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
利息收入
发放贷款和垫款
- 公司贷款 50,006 47,244
- 个人贷款 51,027 56,004
- 票据贴现 4,112 6,184
金融投资
- 以摊余成本计量的金融投资 22,926 23,468
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 9,885 7,582
存放和拆放同业及其他金融机构款项 8,473 5,983
存放中央银行款项 2,819 2,737
买入返售金融资产 1,046 1,076
小计 150,294 150,278
----------------------- -----------------------
利息支出
吸收存款 (53,117) (46,082)
已发行债务证券 (17,731) (20,406)
同业及其他金融机构存入和拆入款项 (14,279) (10,029)
卖出回购金融资产款 (2,377) (1,807)
向中央银行借款 (2,362) (3,273)
小计 (89,866) (81,597)
----------------------- -----------------------
利息净收入 60,428 68,681
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
2 手续费及佣金净收入
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
手续费及佣金收入
银行卡业务 6,721 7,004
代理业务 3,084 1,795
托管及其他受托业务 2,618 6,144
投行类业务 2,537 2,304
信用承诺 1,302 1,044
结算与清算业务 588 578
其他 670 664
小计 17,520 19,533
手续费及佣金支出 (3,558) (4,252)
手续费及佣金净收入 13,962 15,281
3 净交易损益
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 11,048 7,546
非外汇衍生金融工具 4,775 1,549
被套期债券 46 (364)
汇兑损益 (3,155) 3,719
贵金属 (2,876) (2,042)
其他 176 (91)
合计 10,014 10,317
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上海浦东发展银行股份有限公司
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
4 金融投资净损益
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
以摊余成本计量的金融投资 286 1,048
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 227 1,272
股息收入 15 48
其他 (1) 4,241 -
合计 4,769 2,368
(1) 于 2023 年上半年，本行控股子公司上海国际信托有限公司（以下简称“上海信
托”）完成对上投摩根的股权转让交易，本集团在上述交易中确认投资收益人民币
42.41 亿元。
5 营业费用
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
员工费用
-工资、奖金、津贴和补贴 9,970 10,851
-其他社会保障和福利费用 3,759 3,402
小计 13,729 14,253
折旧与摊销费 3,555 3,271
税金及附加 1,051 1,082
短期和低价值资产租赁费 156 171
其他 7,716 7,292
合计 26,207 26,069
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
6 资产减值损失
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
发放贷款和垫款 29,177 34,029
其他 9,310 4,054
合计 38,487 38,083
7 所得税费用
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
当期所得税费用 (382) (460)
递延所得税费用 3,334 4,397
合计 2,952 3,937
将基于利润表的税前利润采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
税前利润 26,567 34,533
按中国法定税率计算的所得税 6,642 8,633
子公司采用不同税率的影响 63 (13)
不可抵扣支出的影响 304 284
免税收入的影响 (4,907) (5,030)
其他所得税调整 850 63
所得税费用 2,952 3,937
8 每股收益
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数
计算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2023 年 6 月 30 日，转股
的触发事件并未发生，因此报告期间优先股的转股特征对本年的基本及稀释每股收益的计
算没有影响。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于母公司股东本期净利润 23,138 30,174
减：归属于母公司优先股股东的当年净利润 (722) (722)
归属于母公司普通股股东的当期净利润 22,416 29,452
本行发行在外普通股股本的加权平均数 (百万股) 29,352 29,352
基本每股收益 (人民币元) 0.76 1.00
本期累计发放优先股股利人民币 7.215 亿元，计算普通股基本每股收益时，已在归属于普
通股股东的净利润中扣除当年宣告发放的优先股股利。
(2) 稀释每股收益
本期稀释每股收益基于本行 2019 年公开发行的人民币 500 亿元可转换公司债券在当期期
初转换为普通股的假设，以调整可转换公司债券当期计提的利息费用后归属于本行普通股
股东的净利润除以本行在假设条件下发行在外的普通股加权平均数计算。
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
归属于母公司普通股股东的当年净利润 22,416 29,452
加：本期可转换公司债券的利息费用 (税后) 742 725
本期用于计算稀释每股收益的净利润 23,158 30,177
本行发行在外普通股股本的加权平均数(百万股) 29,352 29,352
加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的
加权平均数 (百万股) 3,687 3,579
用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的
加权平均数 (百万股) 33,039 32,931
稀释每股收益 (人民币元) 0.70 0.92
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
9 现金及存放中央银行款项
本集团
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
库存现金 5,378 5,544
存放中央银行法定准备金 (1) 341,716 345,351
存放中央银行超额存款准备金 (2) 63,627 105,479
存放中央银行财政存款 144 544
应计利息 154 171
合计 411,019 457,089
(1) 本集团按规定向中国人民银行及境外中央银行缴存法定存款准备金，包括人民币、
外币存款准备金以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于本集团的
日常经营。
(2) 超额存款准备金为本集团存放于中国人民银行以及境外中央银行用于资金清算的款
项。
10 存放和拆放同业及其他金融机构款项
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
存放境内银行 93,433 108,385
存放境外银行 52,171 58,737
存放境内非银行金融机构 1,052 906
拆放境内银行 41,473 39,407
拆放境外银行 51,567 38,714
拆放境内非银行金融机构 296,344 282,110
拆放境外非银行金融机构 758 80
应计利息 4,487 3,873
减：减值准备 (381) (569)
合计 540,904 531,643
于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团存放和拆放同业及其他金融机构款项
中包括存出保证金及风险准备金等款项，该等款项的使用存在限制。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
11 衍生金融工具
本集团
2023 年 6 月 30 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 4,636,820 18,241 (16,679)
汇率衍生工具 2,144,505 28,098 (32,222)
贵金属及其他衍生工具 517,023 24,498 (13,440)
合计 70,837 (62,341)
其中被指定为套期工具的衍生产品：
公允价值套期
- 利率互换合同 16,716 381 (135)
现金流量套期
- 利率互换合同 1,397 32 -
- 货币互换合同 23,256 170 (624)
合计 583 (759)
2022 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 3,889,642 12,374 (9,973)
汇率衍生工具 1,882,807 21,145 (23,554)
贵金属及其他衍生工具 332,377 9,310 (3,999)
合计 42,829 (37,526)
其中被指定为套期工具的衍生产品：
公允价值套期
- 利率互换合同 12,048 545 (100)
- 货币互换合同 - - -
现金流量套期
- 利率互换合同 627 34 -
- 货币互换合同 20,788 134 (148)
合计 713 (248)
财务状况表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产或
负债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集
团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、市场利
率及贵金属价格及其他市场价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团有利 (确
认为资产) 或不利 (确认为负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
12 买入返售金融资产
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券 69,286 111,366
票据 6,120 -
应计利息 17 60
减:减值准备 (65) (15)
合计 75,358 111,411
13 发放贷款和垫款
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 (a) 4,504,263 4,371,902
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 (b) 436,188 468,537
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益 (c) 37,002 60,223
小计 4,977,453 4,900,662
---------------------- ----------------------
应计利息 16,403 16,309
---------------------- ----------------------
减：减值准备
- 以摊余成本计量的发放贷
款和垫款本金 (126,252) (118,083)
- 以摊余成本计量的发放贷
款和垫款应计利息 (700) (538)
小计 (126,952) (118,621)
---------------------- ----------------------
发放贷款和垫款净额 4,866,904 4,798,350
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(a) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款
企业贷款
一般企业贷款 2,514,216 2,392,505
贸易融资 118,726 85,865
贴现 1,409 1,132
个人贷款
住房贷款 854,809 872,127
经营贷款 462,808 445,633
信用卡及透支 408,621 433,693
消费贷款及其他 143,674 140,947
小计 4,504,263 4,371,902
---------------------- ----------------------
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
企业贷款
贸易融资 77,404 68,727
贴现 358,784 399,810
小计 436,188 468,537
---------------------- ----------------------
(c)以公允价值计量且其变动计入当期
损益的发放贷款和垫款
企业贷款
贸易融资 29,508 50,961
贴现 7,494 9,262
小计 37,002 60,223
---------------------- ----------------------
发放贷款和垫款合计 4,977,453 4,900,662
第 22 页
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
13.1 按行业分类分布情况
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
企业贷款
制造业 542,672 10.89 472,245 9.64
租赁和商务服务业 507,928 10.20 469,945 9.59
房地产业 317,475 6.38 322,036 6.57
金融业 233,396 4.69 235,797 4.81
交通运输、仓储和邮政业 188,658 3.79 190,118 3.88
水利、环境和公共设施
管理业 187,988 3.78 191,308 3.90
建筑业 176,713 3.55 157,220 3.21
批发和零售业 170,001 3.42 159,972 3.26
电力、热力、燃气及
水生产和供应业 163,471 3.28 161,222 3.29
采矿业 76,945 1.55 70,194 1.43
信息传输、软件和
信息技术服务业 67,624 1.36 66,636 1.36
科学研究和技术服务业 36,536 0.73 31,425 0.64
文化、体育和娱乐业 21,744 0.44 19,094 0.39
教育 16,889 0.34 14,937 0.30
卫生和社会工作 13,260 0.27 12,665 0.26
农、林、牧、渔业 11,306 0.23 14,202 0.29
住宿和餐饮业 5,467 0.11 6,652 0.14
居民服务、修理和其他
服务业 1,642 0.03 1,850 0.04
公共管理、社会保障和
社会组织 139 0.01 362 0.01
其他 - 0.00 178 0.01
小计 2,739,854 55.05 2,598,058 53.02
贴现 367,687 7.38 410,204 8.37
个人贷款 1,869,912 37.57 1,892,400 38.61
合计 4,977,453 100.00 4,900,662 100.00
第 23 页
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13.2 按担保方式分布情况
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 2,023,421 2,057,153
保证贷款 987,773 941,698
抵押贷款 1,740,255 1,661,258
质押贷款 226,004 240,553
合计 4,977,453 4,900,662
13.3 逾期贷款
本集团
2023 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年
至 90 天 至1年 至3年
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 12,284 12,586 1,935 1,819 28,624
保证贷款 3,928 6,390 13,320 1,747 25,385
抵押贷款 17,096 11,363 11,303 2,138 41,900
质押贷款 2,081 1,647 2,937 432 7,097
合计 35,389 31,986 29,495 6,136 103,006
2022 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年
至 90 天 至1年 至3年
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 17,264 13,300 2,102 2,067 34,733
保证贷款 6,936 8,290 9,181 2,124 26,531
抵押贷款 14,916 11,821 10,341 2,037 39,115
质押贷款 3,586 1,966 1,840 136 7,528
合计 42,702 35,377 23,464 6,364 107,907
本集团及本行将本金或利息逾期 1 天及以上的贷款整笔归类为逾期贷款。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
13.4 贷款减值准备变动
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
注 信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日余额 38,285 23,056 56,742 118,083
本期转移：
- 至第一阶段 959 (775) (184) -
- 至第二阶段 (1,446) 1,905 (459) -
- 至第三阶段 (711) (7,053) 7,764 -
本期净增加 (1) 2,456 3,645 23,269 29,370
本期核销 / 处置 - - (26,324) (26,324)
收回原核销贷款和垫款 - - 5,138 5,138
其他变动 47 - (62) (15)
2023 年 6 月 30 日余额 39,590 20,778 65,884 126,252
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
注 信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日余额 33,081 14,763 62,243 110,087
本年转移：
- 至第一阶段 1,421 (1,243) (178) -
- 至第二阶段 (1,523) 4,226 (2,703) -
- 至第三阶段 (899) (7,310) 8,209 -
本年净增加 (1) 6,065 12,620 46,190 64,875
本年核销 / 处置 - - (64,956) (64,956)
收回原核销贷款和垫款 - - 8,625 8,625
其他变动 140 - (688) (548)
2022 年 12 月 31 日余额 38,285 23,056 56,742 118,083
(1) 该项目包括由模型参数的更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失率变动以
及阶段变化对预期信用损失计量产生的影响。
(2) 第一阶段金融工具为自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具；第二阶段
金融工具为自初始确认后信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工
具；第三阶段金融工具为在财务状况表日已发生信用减值的金融工具。信用减
值的判断标准详见附注八第 1.(3)项。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日余额 583 - 8 591
本期转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本期净 (减少) / 增加 (239) 2 44 (193)
2023 年 6 月 30 日余额 344 2 52 398
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日余额 325 4 190 519
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年净增加 / (减少) 258 (4) 14 268
本年核销及处置 - - (196) (196)
2022 年 12 月 31 日余额 583 - 8 591
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
14 金融投资
本集团
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融投资 (a) 740,222 708,984
以摊余成本计量的金融投资 (b) 1,376,148 1,196,691
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融投资 (c) 569,404 649,788
金融投资净额 2,685,774 2,555,463
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
基金投资 362,161 358,185
政府债券 79,574 54,617
企业债券 42,882 38,413
券商收益凭证 30,197 20,348
权益投资 18,597 19,140
资金信托及资产管理计划 15,752 14,112
金融债券 6,331 8,812
资产支持证券 2,023 4,683
政策性银行债券 1,457 4,932
同业存单 398 5,296
其他投资 (1) 180,850 180,446
合计 740,222 708,984
(1) 其他投资主要包括本集团纳入合并范围的结构化主体投资、本集团将长期应付
职工薪酬委托给长江养老保险股份有限公司进行投资的资产以及其他理财产
品。本集团纳入合并范围的结构化主体投资包括本集团控制的基金产品、资金
信托以及资产管理计划，主要投向各类债券及负有第三方回购安排的权益性投
资等资产；于 2023 年 6 月 30 日，本集团上述纳入合并范围的结构化主体投资
的底层资产规模为人民币 1,730.71 亿元 (于 2022 年 12 月 31 日：人民币
1,720.36 亿元)。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(b) 以摊余成本计量的金融投资
本集团
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
政府债券 601,343 563,491
资金信托及资产管理计划
- 资产支持证券 203,951 191,872
- 贷款 185,865 199,085
- 其他 1,511 1,907
政策性银行债券 252,911 198,999
金融债券 78,219 31,910
企业债券 28,709 12,381
同业存单 1,679 1,656
资产支持证券 216 261
其他投资 (1) 29,043 177
小计 1,383,447 1,201,739
------------------ ------------------
应计利息 16,673 14,424
------------------ ------------------
减值准备
- 投资本金 (23,925) (19,431)
- 投资应计利息 (47) (41)
小计 (23,972) (19,472)
------------------ ------------------
以摊余成本计量的金融投资净额 1,376,148 1,196,691
(1) 其他投资主要包括本集团纳入合并范围的结构化主体投资及其他债权投资。本
集团纳入合并范围的结构化主体投资为本集团控制的资产管理计划，主要投向
各类债券；于 2023 年 6 月 30 日，本集团上述纳入合并范围的结构化主体投资
的底层资产规模为人民币 286.16 亿元 (于 2022 年 12 月 31 日：无)。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(i) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预 整个存续期预
信用损失 期信用损失 期信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日
余额 2,109 1,081 16,241 19,431
本期转移：
- 至第一阶段 3 (3) - -
- 至第二阶段 (92) 109 (17) -
- 至第三阶段 (95) (592) 687 -
本期净 (减少) /
增加 (558) 691 5,252 5,385
本期核销 - - (897) (897)
其他 2 - 4 6
2023 年 6 月
30 日余额 1,369 1,286 21,270 23,925
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预 整个存续期预
信用损失 期信用损失 期信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日
余额 2,032 640 17,071 19,743
本年转移：
- 至第一阶段 118 (118) - -
- 至第二阶段 (143) 143 - -
- 至第三阶段 (12) (134) 146 -
本年净增加 112 550 4,972 5,634
本年核销 - - (5,948) (5,948)
其他 2 - - 2
2022 年 12 月
31 日余额 2,109 1,081 16,241 19,431
第 29 页
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
政府债券 210,204 250,527
企业债券 123,086 103,102
金融债券 89,420 84,877
政策性银行债券 82,359 102,645
同业存单 41,528 91,035
资产支持证券 8,375 2,886
其他权益工具投资 5,167 5,170
抵债股权 1,862 2,700
小计 562,001 642,942
应计利息 7,403 6,846
合计 569,404 649,788
(i) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2023 年 1 月 1 日
余额 590 227 2,921 3,738
本期转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (13) 13 - -
- 至第三阶段 (27) (68) 95 -
本期净增加 513 32 668 1,213
本期核销 - - (136) (136)
其他变动 8 3 29 40
2023 年 6 月
30 日余额 1,071 207 3,577 4,855
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失 信用损失 总计
2022 年 1 月 1 日
余额 340 224 640 1,204
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (11) 11 - -
- 至第三阶段 - (129) 129 -
本年净增加 246 114 2,155 2,515
本年核销 - - (65) (65)
其他变动 15 7 62 84
2022 年 12 月 31
日余额 590 227 2,921 3,738
15 投资联营企业及合营企业
本集团
2023 年 2022 年
附注 6 月 30 日 12 月 31 日
合营企业 三、38(2) 2,446 2,319
联营企业 三、38(2) 349 336
合计 2,795 2,655
本集团
按权益法 按权益法 宣告
2023 年 调整的 调整的其他 分配的 2023 年
1月1日 追加投资 净损益 综合收益 现金股利 其他变动 6 月 30 日
浦银安盛基金
管理有限公司
(以下简称
“浦银安盛”) 1,286 - 87 - - - 1,373
浦发硅谷银行
有限公司
(以下简称
“浦发硅谷”) 1,033 - 33 (1) - 8 1,073
其他 336 - 18 - (5) - 349
合计 2,655 - 138 (1) (5) 8 2,795
第 31 页
上海浦东发展银行股份有限公司
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
按权益法 按权益法 宣告
2022 年 调整的 调整的其他 分配的 2022 年
1月1日 减少投资 净损益 综合收益 现金股利 其他变动 12 月 31 日
浦银安盛 1,519 (362) 175 - (46) - 1,286
浦发硅谷 994 - 23 - - 16 1,033
其他 306 - 32 - (2) - 336
合计 2,819 (362) 230 - (48) 16 2,655
16 固定资产
本集团
房屋及 电子计算机 飞行及
建筑物 运输工具 及其他设备 船舶设备 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 14,139 449 9,809 23,419 47,816
本年购入 341 25 1,482 3,722 5,570
在建工程转入 2,942 - 6 - 2,948
本年处置 (137) (30) (580) - (747)
2022 年 12 月 31 日 17,285 444 10,717 27,141 55,587
本期购入 654 9 434 2,601 3,698
在建工程转入 3,070 - 5 - 3,075
本期处置 (117) (15) (223) - (355)
2023 年 6 月 30 日 20,892 438 10,933 29,742 62,005
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (5,230) (352) (6,642) (4,105) (16,329)
本年计提 (473) (26) (1,257) (1,027) (2,783)
本年处置 111 28 543 - 682
2022 年 12 月 31 日 (5,592) (350) (7,356) (5,132) (18,430)
本期计提 (292) (14) (668) (844) (1,818)
本期处置 43 14 190 - 247
2023 年 6 月 30 日 (5,841) (350) (7,834) (5,976) (20,001)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值
2023 年 6 月 30 日 15,051 88 3,099 23,766 42,004
2022 年 12 月 31 日 11,693 94 3,361 22,009 37,157
第 32 页
上海浦东发展银行股份有限公司
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
于 2023 年 6 月 30 日，本集团原值为人民币 47.61 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币
12.15 亿元)，净值为人民币 46.61 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 11.26 亿元)的房屋
及建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
17 租赁
(1) 使用权资产
本集团
房屋及
建筑物 设备及其他 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 16,859 138 16,997
本年增加 2,522 33 2,555
本年减少 (2,383) (19) (2,402)
2022 年 12 月 31 日 16,998 152 17,150
本期增加 1,188 5 1,193
本期减少 (1,402) (9) (1,411)
2023 年 6 月 30 日 16,784 148 16,932
----------------------- ----------------------- -----------------------
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 (8,365) (72) (8,437)
本年增加 (2,919) (29) (2,948)
本年减少 2,238 19 2,257
2022 年 12 月 31 日 (9,046) (82) (9,128)
本期增加 (1,488) (14) (1,502)
本期减少 1,322 8 1,330
2023 年 6 月 30 日 (9,212) (88) (9,300)
----------------------- ----------------------- -----------------------
账面价值
2023 年 6 月 30 日 7,572 60 7,632
2022 年 12 月 31 日 7,952 70 8,022
第 33 页
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(2) 租赁负债
于财务状况表日按剩余到期日的分析如下：
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
3 个月以内 768 782
3 个月到 1 年 2,040 2,075
1 年至 5 年 4,742 5,058
5 年以上 346 442
未折现租赁负债合计 7,896 8,357
期/年末租赁负债账面价值 7,432 7,832
18 无形资产
本集团
品牌及特许
土地使用权 软件及其他 经营权 合计
原值
2022 年 1 月 1 日 6,800 8,626 2,236 17,662
本年增加 - 1,455 - 1,455
本年处置 - (1) - (1)
2022 年 12 月 31 日 6,800 10,080 2,236 19,116
本期增加 - 491 - 491
本期处置 - (120) - (120)
2023 年 6 月 30 日 6,800 10,451 2,236 19,487
-------------------- ------------------- ------------------- --------------------
累计摊销
2022 年 1 月 1 日 (800) (6,324) - (7,124)
本年摊销 (174) (1,470) - (1,644)
本年处置 - 1 - 1
2022 年 12 月 31 日 (974) (7,793) - (8,767)
本期摊销 (87) (754) - (841)
本期处置 - 79 - 79
2023 年 6 月 30 日 (1061) (8,468) - (9,529)
-------------------- ------------------- ------------------- --------------------
账面价值
2023 年 6 月 30 日 5,739 1,983 2,236 9,958
2022 年 12 月 31 日 5,826 2,287 2,236 10,349
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19 商誉
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
商誉
上海信托 5,351 6,981
减：减值准备 - -
合计 5,351 6,981
商誉为本行于 2016 年 3 月发行普通股收购上海信托 97.33%的股权产生的。
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部
汇总如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
上海信托 4,739 4,739
上海信托子公司
- 上投摩根基金管理有限公司 (以下简称
“上投摩根”) - 1,630
- 其他 612 612
合计 5,351 6,981
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合 (含商誉) 的账面价值与其可收回
金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团的商誉分
摊本期间未发生变化。
上海信托资产组的可回收余额按照其公允价值减去处置费用后的净额确定。管理层选取可
比公司案例采用市净率方法评估上海信托资产组的公允价值，并根据特定风险因素对市净
率进行修正。对于其他子公司资产组，管理层采用现金流量预测方法计算相关可回收金
额。
上投摩根由本行控股子公司上海信托和摩根资产管理（英国）有限公司 (以下简称“摩根
资产（英国）”) 于 2004 年共同出资设立，上海信托持股 51%、摩根资产（英国）持股
49%。根据国资产权管理规定，2019 年 7 月上海信托在上海联合产权交易所公开挂牌转让
上投摩根 2%股权，后由摩根资产以不低于评估价的人民币 2.41 亿元挂牌价格摘牌；2020
年 8 月上海信托在上海联合产权交易所公开挂牌转让上投摩根 49%股权，后由摩根资产以
不低于评估价的人民币 70 亿元挂牌价格摘牌。于财务状况表日，上海信托已完成上投摩
根股权交易，本集团原分摊至上投摩根的商誉资产已作转出处理。
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20 递延所得税
20.1 本集团及本行互抵后的递延所得税资产和负债列示如下：
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
递延所得税资产 64,585 68,690
递延所得税负债 (641) (641)
20.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
本集团
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产减值准备 243,736 60,929 250,428 62,606
衍生金融负债公允价值变动 62,341 15,584 37,528 9,382
应付职工薪酬 8,569 2,143 9,128 2,282
预计负债 6,541 1,636 6,230 1,558
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
公允价值变动 10,234 2,559 12,639 3,160
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具公允价值
变动 2,266 567 1,744 436
贵金属公允价值变动 1,333 333 3,237 809
其他 13,895 3,475 14,565 3,643
小计 348,915 87,226 335,499 83,876
互抵金额 (22,641) (15,186)
互抵后的递延所得税资产金额 64,585 68,690
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2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
衍生金融资产公允价值变动 (70,837) (17,709) (42,770) (10,693)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
公允价值变动 (3,722) (931) (3,818) (955)
以公允价值计量且其变动计入
损益的金融工具公允价值
变动 (8,410) (2,102) (5,598) (1,400)
非同一控制下企业合并形成的
可辨认净资产公允价值与
账面价值差异 (2,450) (613) (2,460) (615)
贵金属公允价值变动 (12) (3) (517) (129)
其他 (7,697) (1,924) (8,139) (2,035)
小计 (93,128) (23,282) (63,302) (15,827)
互抵金额 22,641 15,186
互抵后的递延所得税负债金额 (641) (641)
20.3 递延所得税的变动情况列示如下：
本集团
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
期初净额 68,049 58,324
计入利润表的递延所得税 三、7 (3,334) (4,397)
计入其他综合收益的递延所得税 三、34 (771) 713
期末净额 63,944 54,640
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21 其他资产
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
待清算款项 99,792 25,423
存出保证金 25,808 14,403
其他应收款 9,403 11,400
预付土地及其他款项 2,945 4,654
应收利息 3,606 3,787
信托业保障基金代垫款 1,001 1,520
长期待摊费用 1,497 1,398
抵债资产 414 444
其他 1,444 1,785
合计 145,910 64,814
22 同业及其他金融机构存入和拆入款项
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
境内银行存放款项 204,962 198,159
境外银行存放款项 1,383 3,220
境内非银行金融机构存放款项 559,669 551,064
境外非银行金融机构存放款项 12,552 15,603
境内银行拆入款项 272,855 280,294
境外银行拆入款项 64,312 56,443
境内非银行金融机构拆入款项 2,761 3,596
应计利息 5324 2,964
合计 1,123,818 1,111,343
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23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
与贵金属卖空相关的金融负债 122 134
与债券相关的金融负债 5,387 3,099
合并结构化主体中其他份额持有人权益 (1) 9,411 7,005
合计 14,920 10,238
(1) 本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月
31 日，上述公允价值未发生由于信用风险变化导致的重大变动。
24 卖出回购金融资产款
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
债券 249,585 242,281
票据 119,390 104,743
同业存单 4,038 3,047
应计利息 81 97
合计 373,094 350,168
25 吸收存款
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司 1,803,629 1,656,442
- 个人 403,064 413,721
定期存款
- 公司 1,797,049 1,836,412
- 个人 995,714 917,007
其他存款 2,343 2,896
小计 5,001,799 4,826,478
应计利息 67,730 67,334
合计 5,069,529 4,893,812
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26 已发行债务证券
本集团
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
发行存款证及同业存单 (1) 846,083 887,197
----------------- -----------------
已发行债券
18 浦发银行二级 01 (2) 20,000 20,000
18 浦发银行二级 02 (3) 20,000 20,000
20 浦发银行二级 01 (4) 32,000 32,000
20 浦发银行二级 02 (5) 8,000 8,000
20 浦发银行二级 03 (6) 30,000 30,000
20 浦发银行二级 04 (7) 10,000 10,000
20 浦发银行 01 (8) - 50,000
21 浦发银行 01 (9) 60,000 60,000
21 浦发银行 02 (10) 40,000 40,000
22 浦发银行 01 (11) 25,000 25,000
22 浦发银行 02 (11) 5,000 5,000
22 浦发银行 03 (12) 30,000 30,000
22 浦发银行 04 (13) 30,000 30,000
23 浦发银行绿色金融债 (14) 30,000 -
香港中期票据 (15) 10,568 10,122
新加坡中期票据 (16) 2,178 2,085
伦敦中期票据 (17) 2,905 2,781
浦发转债 (18) 49,998 49,998
20 浦银租赁二级 (19) 1,100 1,100
20 浦银租赁债 (20) 2,800 2,800
21 浦银租赁绿色债 (21) 3,000 3,000
21 浦银租赁债 01 (22) 2,000 2,000
22 浦银租赁债 01 (23) 1,450 1,450
小计 415,999 435,336
加：待摊销金额及其他 2,000 1,532
已发行债券 417,999 436,868
------------------- -------------------
应计利息 8,289 6,239
------------------- -------------------
合计 1,272,371 1,330,304
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(1) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期的同业存
单共计 177 笔，最长期限为 366 天，利率区间为 1.88%至 2.76% (于 2022 年 12 月
31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 153 笔，最
长期限为 365 天，利率区间为 1.85%至 2.65%)。
本集团发行的存款证均由本集团境外机构发行。于 2023 年 6 月 30 日，本集团公开
发行但尚未到期的存款证共计 95 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 0%到 5.80%
(于 2022 年 12 月 31 日，本集团公开发行但尚未到期的存款证共计 92 笔，最长期限
为 365 天，利率区间为 0%到 5.66%)。
(2) 2018 年 9 月 5 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的二级资
本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部或
部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.96%。
(3) 2018 年 9 月 14 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部
或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.96%。
(4) 2020 年 7 月 30 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 320 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部
或部分债券的选择权，票面年利率固定为 3.87%。
(5) 2020 年 7 月 30 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 80 亿元的二级资
本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全部
或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.18%。
(6) 2020 年 9 月 15 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 300 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末有条件按面值一次性赎回全部
或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.27%。
(7) 2020 年 9 月 15 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 100 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全
部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.52%。
(8) 2020 年 4 月 27 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 500 亿元的
“2020 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.08%。截
至 2023 年 6 月 30 日，本行已完成兑付。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(9) 2021 年 3 月 23 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 600 亿元的
“2021 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 3.48%。
(10) 2021 年 12 月 2 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 400 亿元的
“2021 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.97%。
(11) 2022 年 1 月 21 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 250 亿元的
“2022 年第一期金融债券（品种一）”，总额为人民币 50 亿元的“2022 年第一期
金融债券（品种二）”。上述债券期限均为 3 年，票面年利率均固定为 2.69%。
(12) 2022 年 2 月 24 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的
“2022 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.78%。
(13) 2022 年 11 月 9 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的
“2022 年第三期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.45%。
(14) 2023 年 3 月 24 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的
“2023 年第一期绿色金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为
2.79%。
(15) 2020 年 7 月 27 日，本行在香港联交所发行总额为 5 亿美元的中期票据；该票据期
限为 3 年，票面年利率浮动为 3ML+85BPS。2021 年 7 月 13 日，本行在香港联交
所同步发行了总额为 20 亿港币的中期票据和总额为 7 亿美元的中期票据；上述票据
期限分别为 2 年和 3 年，票面利率分别为固定利率 0.600%和固定利率 0.875%。
(16) 2021 年 1 月 19 日，本行在新加坡交易所发行总额为 3 亿美元的中期票据；该票据
期限为 3 年，票面年利率固定为 1.00%。
(17) 2022 年 7 月 15 日，本行在伦敦交易所发行总额为 4 亿美元的中期票据；该票据期
限为 3 年，票面年利率固定为 3.25%。
(18) 本行可转换公司债券发行规模为人民币 500 亿元，于 2019 年 11 月 15 日在上海证
券交易所上市，存续的起止日期为 2019 年 10 月 28 日至 2025 年 10 月 27 日，存续
期间共六年，第一年债券利率为 0.20%、第二年债券利率为 0.80%、第三年债券利
率为 1.50%、第四年债券利率为 2.10%、第五年债券利率为 3.20%、第六年债券利
率为 4.00%。本债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利
息。本债券转股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期
日止，即为 2020 年 5 月 4 日至 2025 年 10 月 27 日。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
本债券的初始转股价格为 15.05 元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股
利、转增股本、增发新股或配股等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的
股本）使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的
调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申
请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转
债期满后五个交易日内，本行将以本债券可转债面值的 110%（含最后一年利息）赎
回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。
截止 2023 年 6 月 30 日，累计已有人民币 1,393,000 元浦发转债转为公司普通股，
累计转股股数 95,024 股，占浦发转债转股前公司已发行普通股股份总额 0.0003%。
上述转债对本行其他权益工具的累积影响不重大。
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
负债成份 权益成份 合计
(附注三、30)
可转换公司债券发行金额 47,214 2,786 50,000
直接交易费用 (78) (4) (82)
于发行日余额 47,136 2,782 49,918
期初累计摊销 4,588 - 4588
期初累计转股 (2) - (2)
于 2023 年 1 月 1 日余额 51,722 2,782 54,504
本期摊销 468 - 468
于 2023 年 6 月 30 日余额 52,190 2,782 54,972
(19) 2020 年 8 月 11 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场发行
总额为人民币 11 亿元的二级资本工具。该债券期限为 10 年，本行具有在第 5 年末
有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.20%。
(20) 2020 年 11 月 17 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开
发行总额为人民币 30 亿元的“2020 年金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年
利率固定为 3.88%。于 2023 年 6 月 30 日，本集团实际对外发行金额为人民币 28 亿
元。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(21) 2021 年 7 月 6 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开发
行总额为人民币 30 亿元的“2021 年绿色金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面
年利率固定为 3.38%。
(22) 2021 年 10 月 21 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开
发行总额为人民币 20 亿元的“2021 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，
票面年利率固定为 3.30%。
(23) 2022 年 7 月 8 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开发
行总额为人民币 15 亿元的“2022 年第一期金融债券（货运物流）”。该期债券期
限为 3 年，票面年利率固定为 2.93%。于 2023 年 6 月 30 日，本集团实际对外发行
金额为人民币 14.50 亿元。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
27 预计负债
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
财务担保合同和贷款承诺减值准备 6,540 6,229
其他 1 1
合计 6,541 6,230
28 其他负债
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
待清算款项 28,017 25,634
应付股利 9,527 42
应付职工薪酬 7,367 12,672
应交增值税及其他税费 4,142 4,923
预收履约款及保证金 3,563 3,175
合同负债 2,971 3,238
预提费用 2,340 2,414
其他 4,422 5,261
合计 62,349 57,359
29 股本
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
境内上市人民币普通股 (A 股) 29,352 29,352
本行发行的 A 股股本均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。
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30 其他权益工具
本集团及本行
2023 年 2022 年
注 6 月 30 日 12 月 31 日
计入本行一级资本的其他权益工具
—浦发转债权益成份 (1) 2,782 2,782
计入本行其他一级资本的其他权益工具 (2) 109,909 109,909
合计 112,691 112,691
(1) 于 2023 年 6 月 30 日，本行发行的可转换公司债券权益成份为人民币 27.82 亿元 (2022
年：人民币 27.82 亿元)，具体信息参见附注三、26.(18)。
(2) 计入本行其他一级资本的其他权益工具
发行在外的 发行 期初 本期 期末 到期日或
其他权益工具 付息率 价格 (元) 数量 金额 变动 金额 续期情况 转换情况
第一个 5 年的股息
率为 6%；
第二个 5 年的股息
浦发优 1 (a) 率为 5.58% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换
第一个 5 年的股息
率为 5.5%；
第二个 5 年的股息
浦发优 2 (a) 率为 4.81% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换
19 浦发银行 前 5 年的股息率为
永续债 (b) 4.73% 100 3.0 亿 30,000 - 30,000 无到期日 未发生转换
20 浦发银行 前 5 年的股息率为
永续债 (b) 4.75% 100 5.0 亿 50,000 - 50,000 无到期日 未发生转换
减：发行费用 (91) - (91)
账面价值 109,909 - 109,909
(a) 于 2014 年 11 月 28 日和 2015 年 3 月 6 日，本行向境内投资者发行票面金额合计人
民币 300 亿元的非累积优先股，本行按扣除发行费用后的金额计人民币 299.20 亿元
计入其他权益工具。在优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到监管部
门的批准，本行有权在优先股发行日期满 5 年之日起于每年的优先股股息支付日行
使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，优先股股东无权要求本行赎回优先
股。发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个 5 年的股息率调整期内
以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本行有权全部或部分取消优先股股息
的宣派和支付。
当本行发生下述强制转股触发事件时，经监管部门批准，本行发行并仍然存续的优
先股将全部或部分转为本行普通股：
1、 当本行核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下) 时，由本行董事会决定，本
次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为本行 A 股普通股，并使本
行的核心一级资本充足率恢复至 5.125%以上；
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2、 当本行发生二级资本工具触发事件时，发行的优先股应按照强制转股价格全额
转为本行 A 股普通股。
当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以人民
币 7.62 元/股的价格全额或部分转换为 A 股普通股。在董事会决议日后，当本行发生
送红股、转增股本、增发新股 (不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融资工
具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本) 和配股等情况时，本行将按上
述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累计调整。
依据适用的法律法规和“中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章程
的批复”(银监复 [2014] 564 号)，优先股募集资金用于补充本行其他一级资本。
在本行清算时，本行优先股股东优先于普通股股东分配，其所获得的清偿金额为票
面金额，如本行剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。
(b) 于 2019 年 7 月和 2020 年 11 月，本行在全国银行间债券市场分别发行“上海浦东发
展银行股份有限公司 2019 年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币 300 亿元) 和
“上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券”(发行规模为人民币
500 亿元)，本行按扣除发行费用后合计的金额计入其他权益工具。上述无固定期限
资本债的存续期与本行持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，如得到监
管部门的批准，本行有权在无固定期限资本债发行日期满 5 年之日起于每年的无固
定期限资本债利息支付日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的无固定期限资本
债，无固定期限资本债持有人无权要求本行赎回无固定期限资本债。本行有权全部
或部分取消无固定期限资本债利息的宣派和支付。
依据适用的法律法规、“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的批
复”([2019] 596 号)及“中国银保监会关于浦发银行发行无固定期限资本债券的批
复”(银保监复 [2020] 595 号)，本行固定期限资本债募集资金用于补充本行其他一级
资本。
本行无固定期限资本债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本无固定期限
资本债债顺位的次级债务之后、本行股东持有的所有类别股份之前；本行无固定期
限资本债与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
对于“上海浦东发展银行股份有限公司 2019 年无固定期限资本债券”，当本行发生相
关部门认为的下述触发事件并获得监管部门批准前提下，本行有权在无需获得本无
固定期限资本债投资者同意的情况下对本次债券进行减记。
1、 当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至 5.125%
(或以下)，本行有权在报监管部门并获得同意、但无需获得债券持有人同意的
情况下，将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全部或部
分减记，促使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上；
2、 当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况
下将届时已发行且存续的本无固定期限资本债按照票面总金额全部减记。
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对于“上海浦东发展银行股份有限公司 2020 年无固定期限资本债券”，当无法生存触
发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本次债券的本金
进行部分或全部减记。
无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1) 监管部门认定若不进行减记
发行人将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支
持，发行人将无法生存。
31 资本公积
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
股本溢价 81,691 81,691
其他资本公积
- 子公司增资变动 50 50
- 其他 21 21
合计 81,762 81,762
如附注三、26 (18)所述，经监管部门等相关机构批准，本行于 2019 年公开发行票面金额
为人民币 500 亿元 A 股可转换公司债券。截至 2023 年 6 月 30 日，约人民币 1,393,000 元
可转换公司债券转为 A 股普通股，累积增加本行股本为 95,024 股，并相应增加了本行股
本溢价。
32 盈余公积
本集团及本行
2023 年 2023 年
1月1日 本期增加 6 月 30 日
法定盈余公积 22,206 - 22,206
任意盈余公积 152,179 14,544 166,723
合计 174,385 14,544 188,929
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
法定盈余公积 22,206 - 22,206
任意盈余公积 137,086 15,093 152,179
合计 159,292 15,093 174,385
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根据有关规定，本行应当按照法定财务报表税后利润的 10%提取法定盈余公积。当本行法
定盈余公积金累计额达到本行股本的 50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可
提取任意盈余公积金。
33 一般风险准备
本集团
2023 年 2023 年
1月1日 本期增加 6 月 30 日
一般风险准备 99,515 1,981 101,496
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
一般风险准备 90,993 8,522 99,515
本行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号)的规定提取一般准备。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区的法规提取的其他
一般准备。
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34 其他储备
本集团
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股 归属于母公司股
东的其他综合 本期所得税 减：其他综合 税后归属于 税后归属于 所有者权益 东的其他综合
收益期初余额 前发生额 收益本期转出 减：所得税费用 母公司 非控制性权益 内部结转 收益期末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
- 公允价值变动 (7,106) 2,640 (227) (604) 1,810 (1) - (5,296)
- 减值准备 3,376 1,060 (136) (239) 685 - - 4,061
外币报表折算差额 320 221 - - 190 31 - 510
现金流量套期储备 6 89 - (22) 44 23 - 50
其他 1 (1) - - (1) - - -
不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具
- 公允价值变动 350 (617) - 94 (523) - 239 66
(3,053) 3,392 (363) (771) 2,205 53 239 (609)
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股 归属于母公司股
东的其他综合 本期所得税 减：其他综合 税后归属于 税后归属于 所有者权益 东的其他综合
收益期初余额 前发生额 收益本期转出 减：所得税费用 母公司 非控制性权益 内部结转 收益期末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具
- 公允价值变动 1,039 (3,994) (1,272) 1,242 (4,024) - - (2,985)
- 减值准备 1,417 2,297 (65) (540) 1,692 - - 3,109
外币报表折算差额 (15) 94 - - 69 25 - 54
现金流量套期储备 17 166 - 5 151 20 - 168
其他 1 - - - - - - 1
不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具
- 公允价值变动 362 (26) - 6 (20) - 29 371
2,821 (1,463) (1,337) 713 (2,132) 45 29 718
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2022 年
归属于母公司股 归属于母公司股
东的其他综合 本年所得税 减：其他综合 税后归属于 税后归属于 所有者权益 东的其他综合
收益年初余额 前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 母公司 非控制性权益 内部结转 收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
- 公允价值变动 1,039 (8,291) (2,509) 2,655 (8,145) - - (7,106)
- 减值准备 1,417 2,867 (261) (647) 1,959 - - 3,376
外币报表折算差额 (15) 376 - - 335 41 - 320
现金流量套期储备 17 (3) - 1 (11) 9 - 6
其他 1 - - - - - - 1
不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具
- 公允价值变动 362 (61) - 4 (57) - 45 350
2,821 (5,112) (2,770) 2,013 (5,919) 50 45 (3,053)
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35 利润分配
(1) 2022 年度利润分配
于 2023 年 6 月 28 日，股东大会批准的本行 2022 年度利润分配方案如下：
(i) 按当年税后利润 30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币 145.44 亿元；
(ii) 提取一般准备人民币 45 亿元；
(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派送现
金股利人民币 3.2 元 (含税)。
(2) 2021 年度利润分配
于 2022 年 6 月 17 日，股东大会批准的本行 2021 年度利润分配方案如下：
(i) 按当年税后利润 30%的比例提取任意盈余公积，共计人民币 150.93 亿元；
(ii) 提取一般准备人民币 45 亿元；
(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派送现
金股利人民币 4.1 元 (含税)。
(3) 优先股股利分配
于 2023 年 2 月 24 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面股
息率 4.81%计算，发放股息共计人民币 7.215 亿元 (含税)，股息发放日为 2023 年 3 月 13
日。
于 2022 年 10 月 27 日，本行董事会审议通过浦发优 1 股息发放方案。按照浦发优 1 票面
股息率 5.58%计算，发放股息共计人民币 8.37 亿元 (含税)，股息发放日为 2022 年 12 月
5 日。
于 2022 年 1 月 26 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面股
息率 4.81%计算，发放股息共计人民币 7.215 亿元 (含税)，股息发放日为 2022 年 3 月 11
日。
(4) 无固定期限资本债付息
于 2022 年 11 月，本行按照 2020 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固定
期限资本债利息人民币 23.75 亿元。
于 2022 年 7 月，本行按照 2019 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固定期
限资本债利息人民币 14.19 亿元。
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36 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信
托。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确
认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止
确认条件，本集团继续在财务状况表上确认上述资产。
资产证券化交易
本集团进行的部分证券化交易会使本集团终止确认全部转移的金融资产。2023 年上半
年，本集团通过该类资产证券化交易转移的金融资产账面原值人民币 128.62 亿元，符合
完全终止确认条件 (2022 年上半年：人民币 91.42 亿元) 。
除上述证券化交易外，截至 2023 年 6 月 30 日，本集团将账面原值为人民币 358.74 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 358.74 亿元) 的信贷资产转让给证券化实体，本集团在上述
交易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保
留了对该信贷资产的控制。本集团在财务状况表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项
资产，其余部分终止确认。截至 2023 年 6 月 30 日，本集团继续确认的资产价值为人民币
46.50 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 46.50 亿元) 。
信贷资产转让
2023 年上半年，本集团直接向第三方转让信贷资产人民币 43.71 亿元，均为向资产管理公
司转让不良贷款，且均已终止确认 (2022 年上半年，本集团直接向第三方转让信贷资产人
民币 39.50 亿元，均为向资产管理公司转让不良贷款，且均已终止确认) 。
证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次
用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述
业务，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终
止确认。在 2023 年 6 月 30 日，本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币
601.42 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 676.32 亿元) 。
37 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化
主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金投资、资金信托及资产管理计划、
资产支持证券以及其他投资。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
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本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值
及最大损失敞口列示如下
本集团
2023 年 2022 年
账面价值 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融投资
基金投资 361,650 357,183
权益投资 11,241 10,371
资金信托及资产管理计划 8,036 9,761
资产支持证券 2,020 4,683
其他投资 6,399 6,560
以摊余成本计量的金融投资
资金信托及资产管理计划 367,827 372,761
资产支持证券 118 207
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融投资
资产支持证券 8,375 2,886
抵债股权 673 828
其他投资 1,575 1,575
资金信托及资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在财务状况表中确认的分类
为其在报告日的公允价值或摊余成本。基金投资和其他投资的最大损失敞口为其在报告日
的公允价值。
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团发行的理财产品、
信托计划、基金投资及资产支持证券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者
的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财
务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体
收取管理费收入。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品投
资的资产规模为人民币 8,748.20 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 9,802.63 亿元) 。
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间及 2022 年度，本集团未向自身发起设立
的理财产品提供重大财务支持。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的信托计划总
规模为人民币 3,396.28 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 3,054.63 亿元) 。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金投资总
规模为人民币 511.38 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 2,012.25 亿元) 。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产支持证
券总规模为人民币 1,104.58 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 1,367.37 亿元) 。
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间，本集团通过向自身发起设立的理财产
品、信托计划投资者提供服务获取的手续费收入分别为人民币 11.15 亿元和人民币 3.45 亿
元 (自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间：分别为人民币 30.44 亿元、人民币
11.54 亿元)。本集团从自身发起设立的其他未并表结构化主体中所获取的手续费收入不重
大。
(3) 本集团于本年度发起但于 2023 年 6 月 30 日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的
结构化主体
本集团无于 2023 年 1 月 1 日之后发行，并于 2023 年 6 月 30 日之前已到期的理财产品。
(本集团于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 6 月 30 日之前已到期的理财产品发行
总量不重大)。
本集团于 2023 年 1 月 1 日之后发行，并于 2023 年 6 月 30 日之前已到期的资产支持证券
发行总量共计人民币 2.80 亿元（本集团于 2022 年 1 月 1 日之后发行，并于 2022 年 6 月
30 日之前已到期的资产支持证券发行总量共计人民币 1.15 亿元）。
本集团无于 2023 年 1 月 1 日之后发行，并于 2023 年 6 月 30 日之前已到期的信托计划与
基金投资。
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38 在其他主体中的权益
(1) 在主要子公司中的权益
(i) 集团内主要子公司
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式 (直接)
浦银金融租赁股份有限公司 上海 上海 设立 61.02%
上海信托 上海 上海 收购 97.33%
浦银国际控股有限公司 香港 香港 收购 100.00%
浦银理财有限责任公司 上海 上海 设立 100.00%
绵竹浦发村镇银行有限责任公司 四川绵竹 四川绵竹 设立 55.00%
溧阳浦发村镇银行股份有限公司 江苏溧阳 江苏溧阳 设立 51.00%
巩义浦发村镇银行股份有限公司 河南巩义 河南巩义 设立 51.00%
上海奉贤浦发村镇银行股份有限公司 上海奉贤 上海奉贤 设立 51.00%
资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 湖南资兴 设立 51.00%
重庆巴南浦发村镇银行股份有限公司 重庆巴南 重庆巴南 设立 51.00%
邹平浦发村镇银行股份有限公司 山东邹平 山东邹平 设立 51.00%
泽州浦发村镇银行股份有限公司 山西晋城 山西晋城 设立 51.00%
大连甘井子浦发村镇银行股份有限公司 辽宁甘井子 辽宁甘井子 设立 51.00%
韩城浦发村镇银行股份有限公司 陕西韩城 陕西韩城 设立 51.00%
江阴浦发村镇银行股份有限公司 江苏江阴 江苏江阴 设立 51.00%
浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司 浙江平阳 浙江平阳 设立 51.00%
浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司 浙江新昌 浙江新昌 设立 51.00%
沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 湖南沅江 设立 51.00%
茶陵浦发村镇银行股份有限公司 湖南株洲 湖南株洲 设立 51.00%
临川浦发村镇银行股份有限公司 江西抚州 江西抚州 设立 51.00%
临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 湖南郴州 设立 51.00%
衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 设立 51.00%
哈尔滨呼兰浦发村镇银行股份有限公司 黑龙江哈尔滨 黑龙江哈尔滨 设立 51.00%
公主岭浦发村镇银行股份有限公司 吉林四平 吉林四平 设立 51.00%
榆中浦发村镇银行股份有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 设立 51.00%
富民浦发村镇银行股份有限公司 云南富民 云南富民 设立 51.00%
宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司 浙江宁波 浙江宁波 设立 51.00%
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 设立 51.00%
天津宝坻浦发村镇银行股份有限公司 天津宝坻 天津宝坻 设立 51.00%
重庆铜梁浦发村镇银行股份有限公司 重庆铜梁 重庆铜梁 设立 51.00%
黔西南义龙浦发村镇银行股份有限公司 贵州义龙 贵州义龙 设立 51.00%
扶风浦发村镇银行股份有限公司 陕西宝鸡 陕西宝鸡 设立 51.00%
上述子公司均为非上市公司，全部纳入本行合并报表的合并范围。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(ii) 重要非全资子公司的相关信息
本行评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本
集团均不重大。
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(i) 主要合营企业和联营企业的基础信息
对集团是否 持股比例
被投资单位名称 注 主要经营地 注册地 具有战略性 (直接) 业务性质
合营企业：
浦银安盛 (a) 上海 上海 是 51% 金融业
浦发硅谷 上海 上海 是 50% 金融业
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(a) 根据浦银安盛的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计划、
授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润分配方
案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项的股东会
决议须以特别决议的形式，经持有与会股东代表所持表决权三分之二以上的股
东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛 51%的表决权股份，但
仍无法单独对其施加控制。
(ii) 主要合营企业和联营企业的主要财务信息
本集团的合营及联营企业均为非上市公司。上述合营企业及联营企业的净利润和净
资产对本集团影响均不重大。
四 分部报告
本集团高级管理层按照本行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情
况。本行的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分部
以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存贷
款、票据、贸易融资、货币市场拆借及证券投资等。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团的地区经营分部如下：
总行： 总行本部 (总行本部及直属机构)
长三角地区： 上海、江苏、浙江、安徽地区分行
珠三角及海西地区： 广东、福建地区分行
环渤海地区： 北京、天津、河北、山东地区分行
中部地区： 山西、河南、湖北、湖南、江西、海南地区分行
西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁夏、
新疆、内蒙古、西藏地区分行
东北地区： 辽宁、吉林、黑龙江地区分行
境外及附属机构： 境外分行及境内外子公司
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止期间
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
利息收入 68,804 44,513 16,682 17,352 11,328 13,208 4,701 8,580 (34,874) 150,294
其中：外部利息收入 61,732 30,598 11,512 12,131 10,702 12,188 3,694 7,737 - 150,294
分部间利息收入 7,072 13,915 5,170 5,221 626 1,020 1,007 843 (34,874) -
利息支出 (49,769) (27,807) (12,130) (11,150) (5,939) (7,847) (2,724) (7,378) 34,878 (89,866)
其中：外部利息支出 (27,257) (24,892) (7,791) (10,651) (5,611) (4,664) (2,610) (6,390) - (89,866)
分部间利息支出 (22,512) (2,915) (4,339) (499) (328) (3,183) (114) (988) 34,878 -
利息净收入 19,035 16,706 4,552 6,202 5,389 5,361 1,977 1,202 4 60,428
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
手续费及佣金净收入 6,126 2,983 1,421 815 518 15 58 2,026 - 13,962
净交易损益 8,883 337 143 50 56 169 48 330 (2) 10,014
金融投资净损益 817 - - - - - - 3,952 - 4,769
其他营业净收入 / (支出) 19 28 88 33 6 51 3 1,806 (84) 1,950
营业费用 (6,025) (6,493) (2,327) (3,140) (2,181) (2,656) (1,006) (2,461) 82 (26,207)
资产减值损失 (26,279) (905) (1,008) (2,556) (2,607) (3,752) (183) (1,197) - (38,487)
联营企业及合营企业投资
净损益 120 - - - - - - 18 - 138
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
分部税前利润 / (亏损)
总额 2,696 12,656 2,869 1,404 1,181 (812) 897 5,676 - 26,567
2023 年 6 月 30 日
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
发放贷款和垫款 525,325 1,601,801 638,209 617,590 504,845 579,031 190,968 212,118 (2,983) 4,866,904
分部资产总额 4,879,656 2,545,669 756,986 1,036,242 584,373 642,433 274,684 486,573 (2,274,097) 8,932,519
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
吸收存款 (79,137) (2,210,676) (603,557) (888,218) (502,153) (464,747) (217,644) (104,129) 732 (5,069,529)
分部负债总额 (4,203,374) (2,533,123) (754,099) (1,034,924) (583,128) (643,363) (274,438) (459,087) 2,274,097 (8,211,439)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
分部资产负债净头寸 676,282 12,546 2,887 1,318 1,245 (930) 246 27,486 - 721,080
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止期间
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
利息收入 64,493 42,493 16,553 19,637 13,016 15,705 4,643 4,834 (31,096) 150,278
其中：外部利息收入 58,146 31,377 12,198 12,951 12,824 14,053 4,188 4,541 - 150,278
分部间利息收入 6,347 11,116 4,355 6,686 192 1,652 455 293 (31,096) -
利息支出 (41,635) (25,645) (11,432) (12,707) (6,550) (9,419) (2,732) (2,576) 31,099 (81,597)
其中：外部利息支出 (28,980) (21,895) (6,724) (10,355) (4,994) (4,184) (2,191) (2,274) - (81,597)
分部间利息支出 (12,655) (3,750) (4,708) (2,352) (1,556) (5,235) (541) (302) 31,099 -
利息净收入 22,858 16,848 5,121 6,930 6,466 6,286 1,911 2,258 3 68,681
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
手续费及佣金净收入 / 9,001 2,112 1,311 584 155 (270) 119 2,269 - 15,281
(支出)
净交易损益 7,991 529 196 433 199 277 61 634 (3) 10,317
金融投资净损益 2,325 - - - - - - 43 - 2,368
其他营业净收入 38 93 8 27 - 52 5 1,711 - 1,934
营业费用 (6,067) (6,261) (2,291) (2,948) (2,240) (2,527) (954) (2,781) - (26,069)
资产减值损失 (14,413) (5,015) (2,943) (1,622) (3,814) (8,770) (603) (903) - (38,083)
联营企业及合营企业投
资净损益 93 - - - - - - 11 - 104
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
分部利润 / (亏损) 总额 21,826 8,306 1,402 3,404 766 (4,952) 539 3,242 - 34,533
2022 年 12 月 31 日
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
发放贷款和垫款 553,520 1,538,543 611,277 631,186 515,155 570,421 189,937 190,514 (2,203) 4,798,350
分部资产总额 4,700,936 2,454,245 754,000 958,945 576,903 621,781 266,418 441,247 (2,069,824) 8,704,651
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
吸收存款 (82,640) (2,101,837) (621,945) (846,142) (489,845) (444,747) (205,831) (101,606) 781 (4,893,812)
分部负债总额 (4,048,318) (2,434,215) (748,895) (951,537) (575,835) (628,896) (265,383) (414,621) 2,069,824 (7,997,876)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
分部资产负债净头寸 652,618 20,030 5,105 7,408 1,068 (7,115) 1,035 26,626 - 706,775
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五 或有事项及承诺
1 信用承诺
本集团信用承诺明细如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用卡承诺 653,069 662,248
银行承兑汇票 630,520 729,985
开出信用证 252,989 236,245
开出保函 108,564 109,643
其他贷款承诺 49,836 41,987
合计 1,694,978 1,780,108
2 国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，
而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及应付利
息。于 2023 年 6月 30 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 70.28
亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 77.81 亿元)。上述国债的原始期限为三至五年不等。管
理层认为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。
3 资本性承诺
截至 2023 年 6 月 30 日止，本集团已签订合同但尚未支付的资本支出为人民币 76.91 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 75.40 亿元) 。此外，本行子公司已签订合同但尚未支付的经
营性固定资产采购计划为人民币 36.91 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 40.50 亿元) 。
截至 2023 年 6 月 30 日止，本集团已批准但未签订合同的资本支出为人民币 47.94 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 53.30 亿元) 。此外，本行子公司已批准但未签订合同的融资
租赁承诺和经营性固定资产采购计划为人民币 33.46 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币
8.30 亿元) 。
4 诉讼事项
于 2023 年 6 月 30 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 189 笔，涉及金额约
人民币 48.64 亿元，本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有 155 笔，涉及金额约
人民币 3.31 亿元，预计赔付金额不重大 (于 2022 年 12 月 31 日，本集团作为被告被起诉
尚未判决的诉讼案件有 196 笔，涉及金额约人民币 78.00 亿元，本集团作为第三人被起诉
尚未判决的诉讼案件有 209 笔，涉及金额约人民币 3.14 亿元，预计赔付金额不重大)。
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六 委托贷款业务
本集团向第三方提供委托贷款业务。因委托贷款业务而持有的资产未包括在财务报表中。
于 2023 年 6 月 30 日，本集团的委托贷款余额为人民币 665.53 亿元 (2022 年 12 月 31
日：人民币 673.63 亿元)。
七 关联方关系及其交易
1 持有本行 5%及以上股份的主要股东
于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，持有本行 5%及以上普通股份的主要股东包
括：
直接持股比例 主营业务
上海国际集团有限公司 21.57% 投资管理
中国移动通信集团广东有限公司 18.18% 移动通信
富德生命人寿保险股份有限公司－传统 9.47% 保险业务
富德生命人寿保险股份有限公司－资本金 6.01% 保险业务
2 对本行施加重大影响的其他股东
于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，对本行施加重大影响的其他主要股东包括：
直接持股比例 主营业务
中国烟草总公司江苏省公司 0.78% 烟草制品
3 子公司
子公司的基本情况及相关信息详见附注三、38.(1) 在主要子公司中的权益。
。
4 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注三、38.(2) 在合营企业和联营企业中
的权益。
5 其他主要关联方
其他关联方主要包括持有本行 5%及以上普通股股份主要股东所属集团，其他对本集团施
加重大影响的主要股东所属集团，本行关键管理人员 (包括董事、监事和高级管理层) 及与
其关系密切的家庭成员以及该等关键管理人员或与其关系密切的家庭成员能控制、共同控
制的公司以及担任董事 (不含同为双方的独立董事) 、高级管理人员的公司。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
6 关联方交易及余额
本集团与关联方进行的主要交易的金额及于报告期末的主要往来款项余额如下：
其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东 其近亲属有重大 占有关同类
合营企业 所属集团 影响的企业 其他主要关联方- 交易金额 /
主要股东 及联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 余额的比例
自 2023 年 1 月 1 日至
2023 年 6 月 30 日止期间
进行的主要交易金额如下：
利息收入 - - 19 24 1 44 0.03%
利息支出 (271) (21) (1,341) (141) (1) (1,775) 1.98%
手续费及佣金净收入 1 1 8 1 1 12 0.09%
净交易损益 - 57 - (24) - 33 0.22%
联营企业及合营企业投资净损益 - 138 - - - 138 100.00%
营业费用 (6) - (25) - - (31) 0.12%
其他综合收益 2 - - 2 - 4 0.18%
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
其他主要关联方- 其他主要关联方- 占有关同类
合营企业 主要股东所属集团 关键管理人员及其近亲属 其他主要关联方- 交易金额 /
主要股东 及联营企业 (不含股东) 有重大影响的企业(不含股东) 关联自然人 合计 余额的比例
于 2023 年 6 月 30 日
主要往来款项的余额如下：
存放和拆放同业及其他金融
机构款项 - - - 73 - 73 0.01%
发放贷款和垫款 - - 1,033 1,477 23 2,533 0.05%
衍生金融资产 - 5 - 566 - 571 0.81%
金融投资：
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - - - 3,256 - 3,256 0.44%
- 以摊余成本计量的金融投资 - - - 457 - 457 0.03%
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 102 - - 1,526 - 1,628 0.29%
投资联营企业及合营企业 - 2,795 - - - 2,795 100.00%
其他资产 - - 4 - - 4 0.01%
同业及其他金融机构存入和
拆入款项 - (1,633) (23,443) (2,947) - (28,023) 2.49%
衍生金融负债 - (21) - (743) - (764) 1.23%
吸收存款 (12,378) (3,107) (82,334) (21,641) (34) (119,494) 2.36%
其他负债 (1) - (14) - - (15) 0.03%
于 2023 年 6 月 30 日
重大表外项目如下：
开出保函 - 4 91 - - 95 0.09%
信用卡承诺 - - - - 13 13 0.01%
提供信贷业务担保 - - 1,756 8,209 - 9,965 0.34%
发行理财产品资金投向 - - - 590 - 590 0.08%
衍生金融工具名义本金 - 2,324 - 70,074 - 72,398 0.99%
注 (1)：于 2023 年 6 月 30 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 1,059,600 股，并定期获取相应的现金股利分红。
注 (2)：于 2023 年 6 月 30 日，中国移动通信集团广东有限公司直接持有本行发行的可转换公司债券中 18.17%的份额。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
其他主要关联方
- 关键管理人员
其他主要关联方 及其近亲属有重 占有关同类
合营企业 - 主要股东所属 大影响的企业 其他主要关联方 交易金额 /
主要股东 及联营企业 集团 (不含股东) (不含股东) - 关联自然人 合计 余额的比例
自 2022 年 1 月 1 日至
2022 年 6 月 30 日止期间
进行的主要交易金额如下：
利息收入 - - 32 14 1 47 0.03%
利息支出 (119) (6) (759) (48) (1) (933) 1.14%
手续费及佣金净收入 - 60 9 11 - 80 0.41%
净交易损益 - 1 (93) - - (92) -0.89%
联营企业及合营企业投资
净损益 - 104 - - - 104 100.00%
营业费用 (4) - (85) - - (89) 0.34%
其他综合收益 - - (27) - - (27) 1.29%
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
其他主要关联方- 其他主要关联方- 占有关同类
合营企业 主要股东所属集团 关键管理人员及其近亲属 其他主要关联方- 交易金额 /
主要股东 及联营企业 (不含股东) 有重大影响的企业(不含股东) 关联自然人 合计 余额的比例
于 2022 年 12 月 31 日
主要往来款项的余额如下：
存放和拆放同业及其他金融
机构款项 - - - 75 - 75 0.01%
发放贷款和垫款 - - 1,555 1,729 23 3,307 0.07%
衍生金融资产 - 1 - 218 - 219 0.51%
金融投资：
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - - - 3,316 - 3,316 0.47%
- 以摊余成本计量的金融投资 - - - 447 - 447 0.04%
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 101 - - 1,007 - 1,108 0.17%
投资联营企业及合营企业 - 2,655 - - - 2,655 100.00%
其他资产 - - 2 - - 2 0.01%
同业及其他金融机构存入和
拆入款项 - (1,463) (15,097) (2,496) - (19,056) 1.86%
衍生金融负债 - (18) - (177) - (195) 0.52%
吸收存款 (6,197) (4,066) (41,256) (13,534) (1) (65,054) 1.33%
其他负债 (1) - (37) - - (38) 0.07%
于 2022 年 12 月 31 日
重大表外项目如下：
开出保函 - - 107 - - 107 0.10%
信用卡承诺 - - - - 12 12 0.01%
提供信贷业务担保 - - 400 8,639 - 9,039 0.32%
银行承兑汇票 - - 67 - - 67 0.01%
发行理财产品资金投向 - - - 1,240 - 1,240 0.13%
衍生金融工具名义本金 - 919 - 59,192 - 60,111 0.98%
注 (1)：于 2022 年 12 月 31 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 1,290,600 股，并定期获取相应的现金股利分红。
注 (2)：于 2022 年 12 月 31 日，中国移动通信集团广东有限公司直接持有本行发行的可转换公司债券中 18.17%的份额。
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7 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额及
交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
2023 年 2022 年
期 / 年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
存放和拆放同业及其他金融机构款项 8,052 6,851
发放贷款和垫款 2,983 2,203
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
投资 255 252
同业及其他金融机构存入和拆入款项 11,518 13,424
衍生金融负债 2 16
吸收存款 732 781
其他往来款 (28) 99
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
报告期间交易： 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入 88 51
净交易损益 14 -
发放贷款和垫款利息收入 65 14
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
投资利息收入 5 12
同业及其他金融机构存放款项利息支出 149 146
吸收存款利息支出 4 1
手续费及佣金收入 23 8
手续费及佣金支出 432 132
其他营业净收入 - 2
营业费用 100 -
8 关键管理人员薪酬
关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人员，包括
董事、监事和高级管理人员。
关键管理人员各期薪酬 (不包括由本行承担的社会保险费) 如下：
自 2023 年 1 月 自 2022 年 1 月
1 日至 2023 年 1 日至 2022 年
6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
支付关键管理人员薪酬 6 7
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关键管理人员薪酬为在过去 12 个月或者根据相关协议安排在未来 12 个月内在本行任职的
董事、监事及高级管理人员于本年度获得由本行发放的除本行承担的社会保险费外的全部
薪酬。
9 与年金计划的交易
本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其它关联交易。
10 重大关联授信
重大关联交易是指本行与单个关联方之间单笔交易金额达到本行最近一期经审计净资产值
1%以上，或累计交易金额达到本行最近一期经审计净资产值 5%以上的交易。
于 2023 年上半年，本行与附注七、1 至 5 定义的集团外关联方开展的重大关联交易中无新
增重大关联授信。
报告期内，与本行授信相关的重大关联交易具体情况请参见本行公开披露的相关董事会决
议。
八 金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或
风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。
本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利
影响。
本集团制定金融风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额
和控制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率
风险、利率风险和商品价格风险。
本行董事会确定本集团的风险偏好。本行高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用
风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由
总行各部门负责执行。
1 信用风险
信用风险是因债务人或交易对手未按照约定履行其义务从而使银行业务发生损失的风险。
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(1) 信用风险管理
(i) 贷款
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款
人、集团、行业和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本
集团适时监控上述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此
适时地更新借款额度。
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押物、
保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本
集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
住宅，土地使用权
商业资产，如商业房产、存货和应收款项
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象表
明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相
应贷款的信用风险。为降低信用风险，本集团规定了不同抵质押物的最高抵押
率 (贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷款的主要抵质押物
种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵质押率
定期存单 90% - 100%
国债 90% - 100%
金融债 95%
公司类债券 (含金融机构) 80%
收费权 60% - 70%
特许经营权 50%
商业用房、标准厂房 60%
商品住宅 70%
土地使用权 50% - 60%
管理层基于最新的外部估价评估抵质押物的公允价值，同时根据经验、当前的
市场情况和处置费用对公允价值进行调整。
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代
偿能力。
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(ii) 债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机
制管理债券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的
发行主体外部信用评级 (以标准普尔或同等评级机构为标准) 在 BBB-或以上。
境外人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级 (中央银行认定的信用评
级机构) 在 BBB+或以上。境内中长期人民币债券评级 (中央银行认定的信用评
级机构) 为 AA 或以上，短期债券评级 (中央银行认定的信用评级机构) 为 A-1。
本行自营通过控制投资规模、发行主体准入名单审批、评级准入、投后管理等
机制管理债券及其他票据的信用风险敞口。
(iii) 以摊余成本计量的其他金融资产
以摊余成本计量的其他金融资产主要包括资金信托及资产管理计划。本集团对
合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托计划及资产
管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。对本行自营资
金自主投资的信托计划及资产管理计划最终融资方设定额度管理，并定期进行
后续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资
金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本行对单个金融机构
的信用风险进行定期的审阅和管理。
(v) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行额度限制。对于企业客户，本集团还通过收
取保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
(vi) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。承兑汇票、信用证和开
出保函等信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第
三方付款或在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本
集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信
额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。此外，本集团授
予客户信用卡额度和贷款承诺，客户在未来支用信用卡额度和贷款承诺时会产
生现金流出。
(vii) 受托管理信托计划
受托管理信托计划的信用风险主要表现为，在交易过程中交易对手不履行承
诺，不能或不愿履行合约承诺而使信托财产或固有财产遭受潜在损失的可能
性。本集团对受托管理信托计划严格实行“贷前调查、贷中审查、贷后检查”。
在产品交易结构设计上，通过引入金融机构信用、财产抵押、权利质押等担保
方式，综合运用规避、预防、分散、转移、补偿等手段管理风险，分散、转移
融资主体的信用风险，尽力降低信用风险敞口。
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(2) 信用风险衡量
本集团根据《贷款风险分类指引》(银监发 [2007] 54 号) 管理信贷资产质量，根据
《贷款风险分类指引》要求，将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五
类，其中后三类贷款被视为不良贷款。
报告期内，本集团建立健全防范化解重大风险长效机制，积极防控重点领域风险，
持续改善资产质量。
(3) 预期信用损失计量方法
本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，
第一阶段是“信用质量正常”阶段，仅需计算未来一年预期信用损失，第二阶段是“信
用风险显著增加”阶段，以及第三阶段是“已发生信用减值”阶段，需计算整个生命周
期的预期信用损失。本集团按新准则要求开发了减值模型来计算预期信用损失，采
用自上而下的开发方法，建立了国内生产总值、居民消费价格指数等宏观指标与风
险参数回归模型，并定期预测乐观、基准和悲观共三种宏观情景，应用减值模型计
算多情景下的预期信用损失。
信用风险评级
本集团采用内部信用风险评级反映单个交易对手的违约概率评估结果，且对不同类
别的交易对手采用不同的内部评级模型。在贷款申请时收集的借款人及特定贷款信
息 (例如：可支配收入、零售敞口的担保率、公司借款人的销售收入和行业分类) 都
被纳入评级模型。同时，本集团还将征信机构借款人评分等外部数据作为补充信
息。此外，本模型还将信用风险管理人员的专家判断纳入到逐笔信用敞口的最终内
部信用评级中，从而将可能未被其他来源考虑的因素纳入评级模型。
本集团无按照企业会计准则相关要求认定为“低风险”并进行信用风险管理的金融资
产。
阶段划分
信用风险显著增加
本集团在每个财务状况表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。本集团进行金融资产的预期信用损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是
否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监
管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为
等。
当触发以下一个或多个定量、定性或上限标准时，本集团认为金融工具的信用风险
已发生显著增加：
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定量标准：
本集团通过信用风险评级是否下跌到一定等级如企业贷款和金融投资交易对手在报
告日的信用风险评级较初始确认时的信用风险评级下降达到 B 级及以下或违约概率
较初始确认的违约概率是否大幅上升如个人贷款交易对手在报告日违约概率达到初
始违约概率的 8-10 倍等表明信用风险显著增加的情况，判断金融资产的信用风险自
初始确认后是否发生显著增加。
定性标准：
对于企业贷款和金融投资，如果借款人在风险监控清单上和 / 或该工具满足以下一
个或多个标准：
信用利差显著上升
借款人出现业务、财务和 / 或经济状况的重大不利变化
实际或预期的宽限期或重组
借款人经营情况的实际或预期的重大不利变化
出现现金流 / 流动性问题的早期迹象，例如应付账款/贷款还款的延期
上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款。
根据监管机构相关通知政策，本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款
人的贷款延期延付申请，为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利，并依
据延期还款的具体条款和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是
否自初始确认后显著增加。
违约和已发生信用减值
当金融资产发生减值时，本集团将该金融资产界定为已发生违约。当金融资产符合
以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：
定性标准：
交易对手满足“难以还款”的标准，表明交易对手发生重大财务困难，示例包括：
发行方或债务人发生重大财务困难
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等
债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出让步
债务人很可能破产或进行其他债务重组
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实
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上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。
上述标准适用于本集团所有的金融资产，且与内部信用风险管理目标保持一致。违
约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率、违约损失
率及违约风险敞口的模型建立。
信用风险敞口的分组
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特
征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上
的可靠性。根据产品类型、客户类型、客户所属行业等信用风险特征，对信用风险
敞口进行风险分组。本集团定期对分组的合理性进行重检修正，对风险分组进行定
性、定量的评估，当组合内的风险敞口信用风险特征发生变化时，及时对分组合理
性进行重检，必要时根据相关信用风险敞口的风险特征重新划分组别。
对预期信用损失计量所使用的参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否显著增加或已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月
或整个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是违约概率、违约风险
敞口及违约损失率三者的乘积。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。
违约风险敞口是指发生违约时某一债项应被偿付的金额。
违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。
本集团通过预计未来各单个敞口的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。这种做法可以有效地计算未来各月的预期信用损失。
整个存续期违约概率是基于到期信息由 12 个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了
贷款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历
史数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作为
支持。
本集团根据对影响违约后回收的因素来确定违约损失率。不同产品类型的违约损失
率有所不同。
在确定 12 个月及整个存续期预期信用损失时应考虑前瞻性经济信息。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进
行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指
标。
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本集团依据行业最佳实践结合集团内部专家判断，选择了一系列宏观经济指标，并
形成基准、乐观、悲观等多情景下的宏观经济指标预测值。对各模型敞口建立实际
违约概率/违约损失率与宏观因子间的统计学关系，并通过对应宏观因子预测值计算
得到实际违约概率/违约损失率的前瞻性结果。
本集团在每一个报告日重新评估情景的数量及其特征。本集团结合统计分析及专家
判断来确定情景权重，并同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，于本期末基
准情景权重占比最高。本集团在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及
其他情景下的整个存续期违约概率/违约损失率乘以情景权重，并考虑了定性和上限
标准。在确定金融工具处于第一阶段、第二阶段或第三阶段时，也相应确定了应当
按照 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的 12 个月
预期信用损失 (第一阶段) 或加权的整个存续期预期信用损失 (第二阶段及第三阶段)
计量相关的损失准备。
本集团所使用的宏观经济信息包括国内生产总值、居民消费价格指数、生产价格指
数等宏观指标。其中，2023 年国内生产总值同比增长率基准情景下为 5.0%，乐观
情景和悲观情景下 2023 年国内生产总值同比增长率预测值分别在基准情景预测值基
础上上浮和下浮一定水平形成。
本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计，并分析了本集团不同组合
的非线性及不对称特征，以确定所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。与
其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确定性，因
此实际结果可能同预测存在重大差异。
评价预期信用风险的组合方法
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特
征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上
的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部 / 外部的补充数据用于
建立模型。用于确定分组特征的信息以及补充数据列示如下：
企业贷款和金融投资
行业
担保类型
个人贷款
产品类型 (例如，住房贷款、消费贷款、信用卡)
还款方式
额度使用率区间
按照抵押率 (贷款余额 / 押品价值) 的区间
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(4) 风险敞口
纳入减值评估范围的金融资产和担保承诺
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金
融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
2023 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
存放中央银行款项 405,641 - - 405,641
存放和拆放同业及其他金融
机构款项 522,963 - - 522,963
买入返售金融资产 75,358 - - 75,358
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 4,213,107 148,184 32,423 4,393,714
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 434,849 1,238 101 436,188
金融投资
- 以摊余成本计量 1,276,186 34,786 65,176 1,376,148
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 556,009 1,142 5,224 562,375
其他金融资产 134,044 495 5,071 139,610
合计 7,618,157 185,845 107,995 7,911,997
2022 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
存放中央银行款项 451,545 - - 451,545
存放和拆放同业及其他金融
机构款项 520,603 - - 520,603
买入返售金融资产 111,411 - - 111,411
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 4,124,772 114,014 30,804 4,269,590
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 467,913 609 15 468,537
金融投资
- 以摊余成本计量 1,110,862 33,764 52,065 1,196,691
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 638,547 1,304 2,067 641,918
其他金融资产 52,218 204 4,111 56,533
合计 7,477,871 149,895 89,062 7,716,828
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
最大信用风险敞口 最大信用风险敞口
担保及承诺：
信用卡承诺 648,039 658,618
银行承兑汇票 629,289 727,909
开出信用证 252,885 235,945
开出保函 108,431 109,469
其他贷款承诺 49,794 41,938
合计 1,688,438 1,773,879
未纳入减值评估范围的金融资产
下表对未纳入预期信用损失评估范围的金融资产的最大信用风险敞口进行了分析。
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
最大信用风险敞口 最大信用风险敞口
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融投资 740,222 708,984
衍生金融资产 70,837 42,829
发放贷款和垫款 37,002 60,223
合计 848,061 812,036
(5) 已发生信用减值的发放贷款和垫款
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保
品，本集团为降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于 2023 年 6 月
30 日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款账面余额为人民币 973.80 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 862.12 亿元)，其中，有担保物覆盖的部分为人民币
463.22 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 335.30 亿元)。
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(6) 债券及其他投资
下表列示了标准普尔或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级对本集团持有债
券及其他债项投资的评级情况。
2023 年 6 月 30 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入
当期损益的 以摊余成本计 其他综合收益
金融投资 量的金融投资 的金融投资 合计
中长期债券：
AAA 40,881 629,457 143,913 814,251
AA+到 AA- - 6,302 10,439 16,741
A+到 A- 274 914 1,511 2,699
A-以下 2,442 4,939 21,281 28,662
短期债券：
AAA 1,334 9,429 228 10,991
AA+到 AA- 375 23 - 398
A 及 A 以下 100 203 733 1,036
未评级 205,005 724,881 384,270 1,314,156
250,411 1,376,148 562,375 2,188,934
2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入
当期损益的 以摊余成本计 其他综合收益
金融投资 量的金融投资 的金融投资 合计
中长期债券：
AAA 19,215 568,206 133,477 720,898
AA+到 AA- 2,989 4,101 14,486 21,576
A+到 A- 327 6,117 22,596 29,040
A-以下 726 5,136 28,738 34,600
短期债券：
AAA 3,823 10,475 1,188 15,486
AA+到 AA- 518 - - 518
A 及 A 以下 115 1,370 - 1,485
未评级 208,840 601,286 441,433 1,251,559
236,553 1,196,691 641,918 2,075,162
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2 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使银行表内和
表外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账户
中，主要包括利率风险和汇率风险，以及商品价格风险。本集团认为本集团面临的商品价
格风险并不重大。
董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保集团有效地识别、计量、监测和控
制各项业务所承担的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责集团市场风险管
理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执行层各
部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实集团市场风
险管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风险，并向董
事会和高级管理层进行汇报。
同时，集团市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担有
关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审阅部门构成
市场风险管理的三道防线。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、风
险价值分析、返回检验、缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和
业务中的市场风险将按照规定流程予以辨识。
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(1) 汇率风险
本集团主要在中华人民共和国境内经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为
主。下表汇总了本集团于财务状况表日的外币汇率风险敞口分布，各原币金融资产
和金融负债的账面价值已折合为人民币金额：
2023 年 6 月 30 日
人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
合计
现金及存放中央银行
款项 368,184 42,056 536 243 411,019
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 403,557 92,871 5,035 21,500 522,963
衍生金融资产 65,076 5,687 20 54 70,837
买入返售金融资产 75,140 218 - - 75,358
发放贷款和垫款 4,679,378 128,237 42,830 16,459 4,866,904
金融投资：
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融投资 728,930 11,106 186 - 740,222
以摊余成本计量的
金融投资 1,344,587 30,221 1,094 246 1,376,148
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融投资 444,215 113,663 6,035 5,491 569,404
其他金融资产 138,918 541 27 124 139,610
金融资产总额 8,247,985 424,600 55,763 44,117 8,772,465
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
向中央银行借款 202,042 - - - 202,042
同业及其他金融机构存
入和拆入款项 878,206 130,462 14,522 14,521 1,037,711
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的
金融负债 14,920 - - - 14,920
衍生金融负债 60,037 2,294 4 6 62,341
卖出回购金融资产款 361,194 11,900 - - 373,094
吸收存款 4,822,679 217,897 11,143 17,810 5,069,529
已发行债务证券 1,220,102 49,538 2,731 - 1,272,371
租赁负债 6,512 3 863 54 7,432
其他金融负债 41,769 1,751 308 1,701 45,529
金融负债总额 7,607,461 413,845 29,571 34,092 8,084,969
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融工具净头寸 640,524 10,755 26,192 10,025 687,496
货币衍生合约 32,137 (21,701) (10,293) (452) (309)
信用承诺 1,627,254 50,901 4,398 5,885 1,688,438
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2022 年 12 月 31 日
人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币
合计
现金及存放中央银行
款项 410,885 41,178 4,774 252 457,089
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 393,830 98,303 5,881 22,589 520,603
衍生金融资产 38,160 4,614 3 52 42,829
买入返售金融资产 111,395 16 - - 111,411
发放贷款和垫款 4,609,625 132,841 38,499 17,385 4,798,350
金融投资：
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融投资 699,988 8,996 - - 708,984
以摊余成本计量的
金融投资 1,174,049 22,410 - 232 1,196,691
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融投资 535,992 106,628 3,740 3,428 649,788
其他金融资产 29,226 21,730 3,897 1,680 56,533
金融资产总额 8,003,150 436,716 56,794 45,618 8,542,278
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
向中央银行借款 165,133 - - - 165,133
同业及其他金融机构存
入和拆入款项 842,710 145,542 18,646 19,902 1,026,800
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的
金融负债 94,781 - - - 94,781
衍生金融负债 36,047 1,460 16 3 37,526
卖出回购金融资产款 337,259 8,743 4,166 - 350,168
吸收存款 4,636,107 229,607 16,633 11,465 4,893,812
已发行债务证券 1,291,088 33,804 5,412 - 1,330,304
租赁负债 6,907 1 859 65 7,832
其他金融负债 30,571 1,214 278 1,350 33,413
金融负债总额 7,440,603 420,371 46,010 32,785 7,939,769
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融工具净头寸 562,547 16,345 10,784 12,833 602,509
货币衍生合约 15,543 (12,119) (6,085) (6,027) (8,688)
信用承诺 1,707,794 55,080 4,890 6,115 1,773,879
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本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于财
务状况表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
汇率变动 汇率变动
(减少) / 增加 -1% 1% -1% 1%
美元对人民币 82 (82) (32) 32
其他外币对人民币 (191) 191 (86) 86
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不
变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假
设：(1) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值
波动 1%造成的汇兑损益；(2) 其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时同
向波动；(3) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述
假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不
同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价
值遭受损失的风险，包括银行账簿的利率风险和交易账簿的利率风险。
银行账簿利率风险，是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和
整体收益遭受损失的风险。本集团已建立完善的银行账簿利率风险治理体系，本行
董事会负责批准银行账簿利率风险偏好及重要的政策与程序，承担银行账簿利率风
险管理的最终责任；本行高级管理层负责根据董事会批准的银行账簿利率风险偏
好，制定适当的银行账簿利率风险管理机制、组织架构、制度与流程等，以保障管
理目标的实现；本行总行资产负债管理部负责牵头组织实施日常风险识别、计量、
监测、控制与缓释管理，本行总行审计部负责对银行账簿利率风险管理独立开展内
部审计。
本集团主要采用重定价缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟等适当的计量
方法与工具对银行账簿利率风险进行计量、监测。报告期内，本集团秉承中性审慎
的银行账簿利率风险偏好及风险策略管理，加强对国内外宏观政策及货币政策的研
判，结合利率市场化、利率曲线变化趋势的影响，实行动态监测与前瞻性风险管
理；报告期内，本集团通过资产负债主动配置工具、价格工具引导业务规模与期限
结构按照风险管理策略及资产负债经营目标方向调整，保持银行账簿利率风险指标
在董事会风险偏好范围内并可持续运行。
此外，本集团密切关注国际基准利率改革监管政策与同业动态，转换工作持续开
展，相关工作有序进行。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定
价日与到期日两者较早者，以账面价值列示。
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2023 年 6 月 30 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 397,391 - - - - 13,628 411,019
存放和拆放同业及其他金融机构款项 154,860 69,861 259,782 33,975 - 4,485 522,963
衍生金融资产 - - - - - 70,837 70,837
买入返售金融资产 75,123 218 - - - 17 75,358
发放贷款和垫款 741,761 678,272 2,934,736 370,475 125,957 15,703 4,866,904
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资 14,007 42,263 52,154 27,613 6,894 597,291 740,222
以摊余成本计量的金融投资 120,330 35,815 130,756 521,045 551,576 16,626 1,376,148
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 11,134 22,841 115,512 325,247 80,238 14,432 569,404
其他金融资产 3,611 - 25,774 - - 110,225 139,610
金融资产总额 1,518,217 849,270 3,518,714 1,278,355 764,665 843,244 8,772,465
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------
负债
向中央银行借款 2,029 41,649 155,648 - - 2,716 202,042
同业及其他金融机构存入和拆入
款项 776,302 126,682 119,984 3,909 5,510 5,324 1,037,711
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - - - - - 14,920 14,920
衍生金融负债 - - - - - 62,341 62,341
卖出回购金融资产款 325,633 29,681 17,699 - - 81 373,094
吸收存款 2,981,484 416,913 736,776 866,618 8 67,730 5,069,529
已发行债务证券 89,104 198,840 628,596 226,451 121,091 8,289 1,272,371
租赁负债 263 501 2,003 4,394 271 - 7,432
其他金融负债 384 230 1,825 - - 43,090 45,529
金融负债总额 4,175,199 814,496 1,662,531 1,101,372 126,880 204,491 8,084,969
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------
净额 (2,656,982) 34,774 1,856,183 176,983 637,785 638,753 687,496
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
2022 年 12 月 31 日
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产
现金及存放中央银行款项 438,508 - - - - 18,581 457,089
存放和拆放同业及其他金融机构款项 157,534 64,404 203,168 91,624 - 3,873 520,603
衍生金融资产 - - - - - 42,829 42,829
买入返售金融资产 111,411 - - - - - 111,411
发放贷款和垫款 1,395,798 630,198 1,770,381 886,827 99,375 15,771 4,798,350
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资 16,637 14,019 45,332 34,596 10,930 587,470 708,984
以摊余成本计量的金融投资 61,446 13,788 109,933 548,664 448,477 14,383 1,196,691
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 9,359 25,301 189,497 328,630 82,285 14,716 649,788
其他金融资产 3,790 - 14,368 - - 38,375 56,533
金融资产总额 2,194,483 747,710 2,332,679 1,890,341 641,067 735,998 8,542,278
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------
负债
向中央银行借款 9,928 13,211 140,686 - - 1,308 165,133
同业及其他金融机构存入和拆入
款项 780,456 101,955 136,115 5,072 239 2,963 1,026,800
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - - - - - 94,781 94,781
衍生金融负债 - - - - - 37,526 37,526
卖出回购金融资产款 283,601 42,179 24,291 - - 97 350,168
吸收存款 2,834,624 411,040 726,397 854,409 8 67,334 4,893,812
已发行债务证券 63,213 316,452 565,582 257,727 121,091 6,239 1,330,304
租赁负债 332 446 2,043 4,674 337 - 7,832
其他金融负债 441 230 2,383 - - 30,359 33,413
金融负债总额 3,972,595 885,513 1,597,497 1,121,882 121,675 240,607 7,939,769
------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------
净额 (1,778,112) (137,803) 735,182 768,459 519,392 495,391 602,509
注：以上列示为 1 个月以内的金融资产包括于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的逾期金额 (扣除减值准备)。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出
于财务状况表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
利率变动 (基点) 利率变动 (基点)
-100 +100 -100 +100
净利润增加 / (减少) 2,941 (2,941) 3,487 (3,487)
权益中其他综合收益
增加 / (减少) 7,822 (7,335) 8,213 (7,703)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年
内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息
收入的影响，基于以下假设：(1) 除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一年
内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2) 活期存
款和央行存款准备金利率保持不变；(3) 收益率曲线随利率变化而平行移动；(4) 资
产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利润出现
的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率
变动一定百分比对期末以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允
价值进行重新估算得出的。
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3 流动性风险
本集团流动性风险管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与结构
均衡；通过积极主动管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机发生，并有效应对系统
性流动性风险。
本集团建立了较为完善的流动性风险治理体系。本行董事会负责审核批准流动性风险偏好
及重要的政策与程序，承担对流动性风险管理的最终责任；本行监事会负责对董事会和高
管层的流动性风险管理履职情况进行监督；本行高级管理层负责根据董事会批准的流动性
风险偏好，制定适当的流动性风险管理机制、组织架构、制度与流程、风险限额、压力测
试关键假设及应急预案方案等，以保障管理目标的实现；本行资产负债管理委员会负责审
议流动性风险管理策略、风险限额、压力测试关键假设等。本行总行资产负债管理部负责
拟定集流动性风险管理政策和程序，并牵头开展流动性风险管理各项定性分析和定量计量
监测等具体管理工作。本行总行审计部负责对流动性风险独立开展内部审计。本集团流动
性风险偏好审慎，符合监管要求和本集团自身管理需要。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主要
涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力测
试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险前瞻性、主
动性管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立大额
头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运用缺口
管理方法预测未来财务状况表内外项目现金流缺口变化状况；及时对财务状况表内外项目
进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，通过主动融资安排、
资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、节奏满足流动性安全的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现金
流。
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2023 年 6 月 30 日
即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 已逾期 无期限 合计
资产
现金及存放中央银行款项 69,005 154 - - - - 341,860 411,019
存放和拆放同业及其他金融机构款项 109,922 116,772 268,455 35,849 - - - 530,998
买入返售金融资产 - 75,453 - - - - - 75,453
发放贷款和垫款 - 1,099,278 1,517,829 1,776,959 1,143,655 79,537 - 5,617,258
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资 566,270 55,566 54,069 38,343 8,219 2,003 29,934 754,404
以摊余成本计量的金融投资 - 82,621 158,883 640,868 644,407 99,255 - 1,626,034
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 - 37,563 129,903 360,610 89,247 500 7,029 624,852
其他金融资产 111,955 - - - - 9,696 25,808 147,459
金融资产总额 857,152 1,467,407 2,129,139 2,852,629 1,885,528 190,991 404,631 9,787,477
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
负债
向中央银行借款 - 44,747 159,495 - - - - 204,242
同业及其他金融机构存入和拆入款项 614,606 292,004 124,293 4,474 7,622 - - 1,042,999
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 9,028 - - 4,187 1,705 - - 14,920
卖出回购金融资产款 - 355,390 17,704 - - - - 373,094
吸收存款 2,254,442 1,163,816 759,690 1,020,591 9 - - 5,198,548
已发行债务证券 - 288,275 690,558 276,789 137,072 - - 1,392,694
租赁负债 - 768 2,048 4,734 346 - - 7,896
其他金融负债 40,719 1,281 1,317 1,679 739 - - 45,735
金融负债总额 2,918,795 2,146,281 1,755,105 1,312,454 147,493 - - 8,280,128
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
净额 (2,061,643) (678,874) 374,034 1,540,175 1,738,035 190,991 404,631 1,507,349
衍生金融工具
-流入 - 1,261,080 239,846 51,961 35 - - 1,552,922
-流出 - 1,256,509 240,837 51,590 70 - - 1,549,006
衍生金融工具净额 - 4,571 (991) 371 (35) - - 3,916
信用承诺 666,171 410,388 571,254 45,235 1,930 - - 1,694,978
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2022 年 12 月 31 日
即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 已逾期 无期限 合计
资产
现金及存放中央银行款项 111,023 171 - - - - 345,895 457,089
存放和拆放同业及其他金融机构款项 126,368 98,099 209,369 96,200 - - - 530,036
买入返售金融资产 - 111,474 - - - - - 111,474
发放贷款和垫款 - 1,170,013 1,303,271 1,341,820 1,494,711 93,584 - 5,403,399
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资 568,330 39,621 48,406 38,710 14,595 1,237 19,140 730,039
以摊余成本计量的金融投资 - 44,470 137,783 665,178 538,692 54,108 - 1,440,231
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 - 37,630 205,497 369,450 92,898 806 7,870 714,151
其他金融资产 39,680 - - - - 7,804 14,403 61,887
金融资产总额 845,401 1,501,478 1,904,326 2,511,358 2,140,896 157,539 387,308 9,448,306
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
负债
向中央银行借款 - 23,745 144,173 - - - - 167,918
同业及其他金融机构存入和拆入款项 564,341 320,733 139,124 5,695 293 - - 1,030,186
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 91,189 - - 3,099 493 - - 94,781
卖出回购金融资产款 - 326,083 24,471 - - - - 350,554
吸收存款 2,117,549 1,172,671 761,414 983,266 10 - - 5,034,910
已发行债务证券 - 386,202 586,704 341,481 137,072 - - 1,451,459
租赁负债 - 781 2,072 5,069 435 - - 8,357
其他金融负债 28,471 1,292 1,529 1,468 720 - - 33,480
金融负债总额 2,801,550 2,231,507 1,659,487 1,340,078 139,023 - - 8,171,645
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
净额 (1,956,149) (730,029) 244,839 1,171,280 2,001,873 157,539 387,308 1,276,661
衍生金融工具
-流入 - 147,576 127,188 42,081 97 - - 316,942
-流出 - 146,786 124,007 40,822 56 - - 311,671
衍生金融工具净额 - 790 3,181 1,259 41 - - 5,271
信用承诺 674,372 352,583 705,794 44,719 2,640 - - 1,780,108
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4 金融工具的公允价值
(1) 公允价值层次
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层
次可分为：
第一层次—相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。这一层次包括上市
的权益证券、债权工具和开放式基金投资。
第二层次—除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
这一层次包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风
险的输入值参数的来源是 Thomson Reuters、Bloomberg 和中国债券信息网。
第三层次—相关资产或负债的不可观察输入值。这一层次包括权益工具和具有
重大非可观察组成部分的债权工具。
(2) 非以公允价值计量的金融工具
财务状况表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款
项、存放和拆放同业及其他金融机构款项、买入返售金融资产、发放贷款和垫款
(以摊余成本计量)、以摊余成本计量的金融投资、向中央银行借款、同业及其他金
融机构存入和拆入款项、卖出回购金融资产款、吸收存款、租赁负债和已发行债务
证券。
下表列示了本集团在财务状况表日，未按公允价值列示的金融投资—以摊余成本计
量的金融投资、已发行债务证券的账面价值以及相应的公允价值。
2023 年 6 月 30 日
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—以摊
余成本计量的
金融投资 1,376,148 - 970,647 423,837 1,394,484
金融负债：
已发行债务证券 1,272,371 - 1,260,757 - 1,260,757
2022 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—以摊
余成本计量的
金融投资 1,196,691 - 807,715 398,823 1,206,538
金融负债：
已发行债务证券 1,330,304 - 1,321,274 - 1,321,274
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(i) 金融投资—以摊余成本计量的金融投资
以摊余成本计量的金融投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。
如果以摊余成本计量的金融投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴
现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况下，以摊余成本计量的金
融投资参照中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司或彭博的估
值结果来确定，属于第二层次。
(ii) 已发行债务证券
已发行债务证券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价
的债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础
的，以现金流量贴现法确定计算。
除上述金融资产和金融负债外，在财务状况表中非以公允价值计量的其他金融资产
和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，
或其利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。
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(3) 持续的以公允价值计量的资产和负债
2023 年 6 月 30 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 基金投资 360,374 702 1,085 362,161
- 债券投资 943 128,448 853 130,244
- 券商收益凭证 - 30,197 - 30,197
- 权益投资 2,722 254 15,621 18,597
- 资金信托及
资产管理计划 - 9,861 5,891 15,752
- 资产支持证券 - 2,023 - 2,023
- 同业存单 - 398 - 398
- 其他投资 101,274 72,033 7,543 180,850
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 债券投资 59,664 445,405 - 505,069
- 同业存单 - 41,528 - 41,528
- 资产支持证券 - 8,375 - 8,375
- 抵债股权 1 - 1,861 1,862
- 其他投资 - - 5,167 5,167
发放贷款和垫款：
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益
- 贴现 - 358,784 - 358,784
- 贸易融资 - 77,404 - 77,404
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
- 贸易融资 - 29,508 - 29,508
- 贴现 - 7,494 - 7,494
衍生金融资产 - 70,837 - 70,837
金融资产合计 524,978 1,283,251 38,021 1,846,250
衍生金融负债 - 62,341 - 62,341
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 合并结构化主体中其他份
额持有人权益 8,906 89 416 9,411
- 与债券相关的金融负债 5,387 - - 5,387
- 与贵金属相关的金融负债 122 - - 122
金融负债合计 14,415 62,430 416 77,261
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2022 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 基金投资 356,881 428 876 358,185
- 债券投资 1,609 104,312 853 106,774
- 券商收益凭证 - 20,348 - 20,348
- 权益投资 3,844 - 15,296 19,140
- 资金信托及
资产管理计划 - 8,315 5,797 14,112
- 同业存单 - 5,296 - 5,296
- 资产支持证券 - 4,683 - 4,683
- 其他投资 86,696 86,057 7,693 180,446
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 债券投资 50,872 490,279 - 541,151
- 同业存单 - 91,035 - 91,035
- 资产支持证券 - 2,886 - 2,886
- 抵债股权 202 - 2,498 2,700
- 其他投资 - - 5,170 5,170
发放贷款和垫款：
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益
- 贴现 - 399,810 - 399,810
- 贸易融资 - 68,727 - 68,727
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
- 贸易融资 - 50,961 - 50,961
- 贴现 - 9,262 - 9,262
衍生金融资产 - 42,829 - 42,829
金融资产合计 500,104 1,385,228 38,183 1,923,515
衍生金融负债 - 37,526 - 37,526
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 合并结构化主体中其他
份额持有人权益 6,430 101 474 7,005
- 与债券相关的金融负债 3,099 - - 3,099
- 与贵金属相关的金融负
债 134 - - 134
金融负债合计 9,663 37,627 474 47,764
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期间
无第一层次与第二层次间的转换。
(i) 第二层次的金融工具
没有在活跃市场买卖的金融工具 (例如场外衍生工具) 的公允价值利用估值技
术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据 (如有)，尽量少依赖主体的特定
估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则
该金融工具列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数
据，则该金融工具列入第三层次。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利
率掉期及外汇期权等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责
任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外
汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯
模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
(ii) 第三层次的金融工具
本集团上述第三层次资产和负债变动如下：
以公允价值计 以公允价值计 以公允价值计
量且其变动计 量且其变动计 量且其变动计
入当期损益的 入其他综合收 入当期损益的
金融投资 益的金融投资 金融负债 合计
2023 年 1 月 1 日 30,515 7,668 (474) 37,709
购入 9,352 - (508) 8,844
出售或结算 (8,258) - 493 (7,765)
计入损益的利得或损失 (616) - 73 (543)
计入其他综合收益的利得或
损失的变动 - (640) - (640)
2023 年 6 月 30 日 30,993 7,028 (416) 37,605
2023 年 6 月 30 日仍持有的
金融工具计入 2023 年上半
年损益的未实现利得或损失 715 - 36 751
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以公允价值计 以公允价值计 以公允价值计
量且其变动计 量且其变动计 量且其变动计
入当期损益的 入其他综合收 入当期损益的
金融投资 益的金融投资 金融负债 合计
2022 年 1 月 1 日 26,672 6,690 (514) 32,848
购入 8,067 996 (747) 8,316
出售或结算 (4,466) (2) 634 (3,834)
计入损益的利得或损失 242 - 153 395
计入其他综合收益的利得或
损失的变动 - (16) - (16)
2022 年 12 月 31 日 30,515 7,668 (474) 37,709
2022 年 12 月 31 日仍持有的
金融工具计入 2022 年损益
的未实现利得或损失 (303) - 37 (266)
使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2023 年
6 月 30 日 不可观察
公允价值 估值技术 输入值
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 基金投资 1,085 参考最近交易 流动性折扣
- 债券投资 853 收益法 贴现率
- 权益投资 13,091 收益法 贴现率
2,530 参考最近交易 流动性折扣
- 资金信托及资产管理计划 5,891 收益法 贴现率
- 理财产品及结构性存款 1,144 参考最近交易 流动性折扣
- 其他投资 6,399 参考最近交易 流动性折扣
30,993
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 抵债股权 1,213 市场法 流动性折扣-市净率
648 资产净值法 流动性折扣
- 其他投资 956 市场法 流动性折扣-市净率
4,093 资产净值法 流动性折扣
118 收益法 贴现率
7,028
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 合并结构化主体中其他份额
持有人权益 416 注1 注1
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
2022 年
12 月 31 日 不可观察
公允价值 估值技术 输入值
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 基金投资 876 参考最近交易 流动性折扣
- 债券投资 853 收益法 贴现率
- 资金信托及资产管理计划 5,797 收益法 贴现率
- 权益投资 11,736 收益法 贴现率
3,560 参考最近交易 流动性折扣
- 理财产品及结构性存款 1,133 参考最近交易 流动性折扣
- 其他投资 6,560 参考最近交易 流动性折扣
30,515
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 抵债股权 1,704 市场法 流动性折扣-市净率
794 资产净值法 流动性折扣
- 其他投资 956 市场法 流动性折扣-市净率
4,093 资产净值法 流动性折扣
121 收益法 贴现率
7,668
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 合并结构化主体中其他份额
持有人权益 474 注1 注1
注 1：合并结构化主体中其他份额持有人权益的公允价值是基于结构化主体
的净值计算的归属于结构化主体投资人的金额。
5 金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交
易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一
致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计
准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至 2023 年 6 月 30 日止，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资
产与金融负债的金额不重大。
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
6 资本管理
本集团资本管理的基本目标是：
(1) 资本充足率持续满足监管要求，确保经营的合规性，并在此基础上实现资本总量和
结构的优化。
(2) 确保资本能充分抵御相应的风险，实现本集团经营的安全性，保持充足而合理的资
本水平。
(3) 建立以经济资本为核心的资本配置和管理体系，在集团层面优化资源配置和经营管
理机制，实现资本集约化经营，最终实现股东价值最大化。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境的变化和面临的风险特征，本集团可能将
调整资本结构。本集团调整资本结构的方法通常包括调整股利分配、增加资本、发行合
格一级资本工具及发行合格二级资本工具等。
我国商业银行应满足《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资本充足率要求，核心
一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低
于 10.50%。
此外，中国人民银行和相关监管部门已制定《系统重要性银行评估办法》及《系统重要
性银行附加监管规定（试行）》，根据上述规定，系统重要性银行在满足最低资本要
求、储备资本和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心一级资
本满足。系统重要性银行分为五组，第一组到第五组的银行分别适用 0.25%、0.5%、
0.75%、1%和 1.5%的附加资本要求。根据 2022 年 9 月发布的《中国人民银行、中国银
行保险监督管理委员会发布 2022 年我国系统重要性银行名单》，本行入选系统重要性银
行第二组，故本集团应当满足系统重要性银行附加资本要求，核心一级资本充足率不得
低于 8%，一级资本充足率不得低于 9%，资本充足率不得低于 11%。
本集团
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本净额 590,704 568,299
一级资本净额 701,243 678,802
资本净额 874,948 843,761
风险加权资产总额 6,448,771 6,182,036
核心一级资本充足率 9.16% 9.19%
一级资本充足率 10.87% 10.98%
资本充足率 13.57% 13.65%
第 96 页
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自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止中期财务报表
(1) 本集团并表资本充足率的计算范围包括境内外分支机构及符合规定的金融机构类附
属公司。
(2) 本集团核心一级资本包括：普通股股本、可转换公司债券权益成份、资本公积可计
入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、非控制性权益资本可计入核心一
级资本部分。
(3) 本集团核心一级资本监管扣除项目包括其他无形资产（不含土地使用权）扣减与之
相关的递延税负债后的净额、商誉扣减与之相关的递延税负债后的净额和其他依赖
于银行未来盈利的净递延税资产（门槛扣除项目）。
(4) 本集团其他一级资本包括优先股、无固定期限资本债以及非控制性权益资本可计入
其他一级资本部分。
(5) 本集团二级资本包括：二级资本工具及其溢价可计入金额、超额贷款损失准备，以
及非控制性权益资本可计入二级资本部分。
(6) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。本
集团采用权重法计量信用风险加权资产，采用标准法计量市场风险加权资产，采用
基本指标法计量操作风险加权资产。
九 已作质押资产
本集团部分金融资产被用做金融负债的质押物，相关资产的分析如下：
2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日
金融投资 680,116 579,699
票据 119,614 105,024
贷款 2,467 648
合计 802,197 685,371
十 比较数据
为与本期财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
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