中再资源环境股份有限公司
    关于对供销集团财务有限公司的风险评估报告


    中再资源环境股份有限公司（以下简称公司）根据中国证券监督
管理委员会和中国银行保险监督管理委员会《关于规范上市公司与企

业集团财务公司业务往来的通知》（证监发〔2022〕48 号）、《上海
证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》及的
相关规定，通过查验供销集团财务有限公司（以下简称财务公司）《金
融许可证》、《营业执照》等证件资料，审阅财务公司相关财务报表，
对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估。具体情况报告
如下：

    一、财务公司基本情况
    财务公司成立于 2014 年 2 月，是经中国银行保险监督管理委员
会批准成立的非银行金融机构，统一社会信用代码为

911100000882799490，金融许可证机构编码为 L0191H211000001，注
册资本为人民币 5 亿元。
    法定代表人：庄学能

    注册地址：北京市西城区宣武门外大街甲 1 号 C 座 7 层。
    财务公司经营范围：经营以下本外币业务：（一）对成员单位办
理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助

成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务；（四）
对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款：（六）
对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转
账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；

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（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借。
    财务公司是本公司实际控制人中国供销集团有限公司的全资子

公司。
    二、财务公司风险管理的基本情况
    （一）法人治理结构

    ⒈财务公司建立了以股东、董事会、监事会及高级管理层为主体
的法人治理结构，董事会下设风险管理委员会、审计委员会，制定了
完备规范的议事规则、决策程序，各主体依照议事规则和工作程序履

行职责，法人治理结构完善。
    ⒉作为中国供销集团有限公司的全资子公司，财务公司不设股东
会。股东决定财务公司的战略规划、经营方针和投资计划，审议批准
董事会、监事会的报告，审议批准财务公司的年度财务预算方案、决
算方案，审议批准财务公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
    ⒊财务公司的决策机构是董事会。董事会对股东负责，执行股东
决定，决定财务公司的经营计划和投资方案，制订财务公司的年度财
务预算方案、决算方案，制订财务公司的利润分配方案和弥补亏损方
案，决定聘任或者解聘财务公司经理及其报酬事项，并根据经理的提
名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项，制定财
务公司的风险管理和内部控制政策，制定财务公司的基本管理制度。
    ⒋财务公司业务经营管理活动的监督机构是监事会。监事会向股
东报告工作，行使下列职权：检查财务公司财务，对董事、高级管理
人员执行财务公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、财
务公司章程或者股东决定的董事、高级管理人员向股东或董事会提出
罢免或解聘的提议，当董事、高级管理人员的行为损害财务公司利益

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时，要求董事、高级管理人员予以纠正。监事列席董事会会议，并对
董事会决议事项提出质询或者建议。

    ⒌财务公司的组织架构如下所示：




    （二）风险控制体系
    财务公司建立了全面风险管理组织体系，董事会承担全面风险管

理的最终责任，监事会承担全面风险管理的监督责任，经营管理层承
担全面风险管理的实施责任，风险控制框架为“一个基础，三道防线”，
一个基础指良好的公司治理结构，三道防线指业务部门防线、风险合

规防线和监督反馈防线；制定了与财务公司规模及风险水平相适应的
风险管理政策，确立了合理的风险偏好；建立了分工合理、职责明确、
报告关系清晰的组织结构和清晰明确的授权体系，前、中、后台能够

做到部门和关键岗位、人员分离；持续健全风险管理、内部控制制度
体系，覆盖财务公司各项业务活动和管理活动，并定期进行评估、完
善，财务公司每年按照监管要求组织各类专项自查和案件排查，对照
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财务公司制度对相关业务和管理进行风险排查，从检查情况来看，财
务公司风险管理、内部控制制度和流程能够得到全面切实的执行；设

有独立的风险管理部门的内部审计部门，对公司治理、内部控制、风
险管理等方面进行监督和评估，能够及时发现问题并有效整改。
    （三）风险控制主要开展过程

    1.结算及资金管理方面
    财务公司根据《中华人民共和国中国人民银行法》《人民币单位
存款管理办法》《企业集团财务公司管理办法》《人民币结算账户管

理办法》《企业银行结算账户管理办法》《供销集团财务有限公司成
员单位账户与存款业务管理办法》以及中国人民银行和中国银行保险
监督管理委员会有关的制度规定，结合财务公司实际情况，建立了完
善的结算及资金管理制度，在程序和流程中明确操作规范和控制标准，
及时进行业务处理，双人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时
反馈，有效控制了业务风险。
    （1）在成员单位存款业务和账户管理方面，财务公司严格遵守
人民银行规定的基本原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，
由谁支配；财务公司不垫款。
    （2）在成员单位对外付款和内部结算方面，成员单位在财务公
司开设结算账户，通过登录财务公司业务管理系统网上提交指令及通
过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保证结算安全、快捷、
通畅，同时具有较高的数据安全性。
    2.信贷管理方面
    财务公司根据人民银行《贷款通则》《商业银行授信工作尽职指
引》《企业集团财务公司管理办法》《流动资金贷款管理暂行办法》

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《关于防止经营用途贷款违规流入房地产领域的通知》及《跨国公司
跨境资金集中运营管理规定》等有关规定，结合财务公司实际情况，

建立了完善的信贷管理制度。财务公司实行贷审分离、分级审批、前
后台相互监督、风控审查到位的高效风险控制体系，有效防范了信贷
风险。

    财务公司设有信贷审批委员会，对财务公司授信工作进行统筹管
理及审批，委员会由符合风险隔离条件的高级管理人员担任主任委员，
由经董事会批准的部门经理担任委员，保证了财务公司授信审批的专

业性、合规性、独立性。在具体授信使用时，财务公司建立完善的制
度体系，针对不同的信贷业务品种，均有详细的管理办法及业务手册，
并及时根据国家法律法规、行业监管规定、业务实际开展的变化进行
调整，确保自身制度与相关规定、业务处理等方面保持一致。财务公
司信贷业务不良率自成立以来一直保持为零，资产质量优良。
    3.信息科技管理方面
    财务公司目前主要系统为核心业务系统，该系统是支撑财务公司
主要业务运行的管理信息系统。其以业界成熟的财司管理系统为基础，
按照财务公司业务需求和监管机构各类监管指引和管理要求不断完
善，强化流程管理功能，重点提高识别处理各类风险点能力，已经形
成较为完善合规的信息系统。在安全管理方面，核心业务系统已构建
完成两地三中心容灾架构，网络内部署防火墙等安全管理软硬件，持
续强化信息安全管理，系统通过了信息系统等级保护三级测评，截止
目前系统运行良好，能够稳妥支持财务公司各项业务开展。
    （四）风险管理总体评价
    财务公司建立了比较完善的风险管理、内部控制体系，并可以根

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据监管要求和业务发展不断完善制度和流程，能够促进各项业务合规
发展；各项制度能够得到执行有效，风险管理、资金结算、信贷管理、

信息科技、内控审计等业务均能按照制度要求合规办理，全面风险管
理定期汇报至董事会及下设的风险管理委员会，整体风险控制在合理
水平。

      三、财务公司主要指标情况
      截至 2023 年 6 月 30 日，财务公司经审计的财务报表资产总额
538,055.23 万元，负债总额 477,448.40 万元；2023 年 1-6 月份实现

营业收入 7,943.14 万元，净利润 2,236.11 万元。
      根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2023 年 6 月 30
日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
 序号          监管指标                         规定值          评估结果
  1     资本充足率             不低于银监会监管要求             符合要求
  2     流动性比例             ≧25%                            符合要求
  3     贷款余额               ≤存款余额与实收资本之和的 80%   符合要求
  4     集团外负债总额         ≦资本净额                       符合要求
  5     票据承兑余额           ≤资产总额 15%                   符合要求
  6     票据承兑余额           ≤存放同业余额 300%              符合要求
  7     票据承兑和转贴现总额   ≤资本净额                       符合要求
  8     承兑汇票保证金余额     ≤存款总额 10%                   符合要求
  9     投资总额               ≤净资本额 70%                   符合要求
 10     固定资产净额           ≤资本净额 20%                   符合要求

      四、公司在财务公司的存贷款情况
      截至 2023 年 6 月 30 日，公司合并在财务公司的存款余额占公司

存款余额的 12.77%；公司合并在财务公司的贷款余额占公司贷款余
额的 0%。
      公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因

现金头寸不足而延迟付款的情况。
      五、风险评估意见
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    基于以上分析和判断，公司认为：
    财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立了

较为完善的内部控制制度，股东、董事会、监事会、各委员会及下设
部门能够较好地控制风险，公司未发现财务公司风险管理存在重大缺
陷；财务公司不存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业

集团财务公司管理办法》规定的情况。财务公司的经营情况稳定，内
部控制到位，财务指标良好，监管指标符合规定，公司与其开展存贷
款等金融业务的风险可控。




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