武汉长江通信产业集团股份有限公司
审阅报告及备考财务报表
2021 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日
信会师报字[2023]第 ZE10127 号
3-5-1
武汉长江通信产业集团股份有限公司
审阅报告及备考财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审阅报告 1-2
二、 备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-100
3-5-2
审阅报告
信会师报字[2023]第 ZE10127 号
武汉长江通信产业集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的武汉长江通信产业集团股份有限公司（以下简
称“长江通信”）按照后附的备考财务报表附注三所述编制基础编制的
备考财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的备考
合并资产负债表，2022 年度、2021 年度备考合并利润表以及备考财
务报表附注。这些备考财务报表的编制是长江通信管理层的责任，我
们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅
报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审
阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于
询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于
审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务
报表没有按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制，未能在所有
重大方面公允反映长江通信 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日
的备考合并财务状况以及 2022 年度、2021 年度的备考合并经营成果。
我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注三对编制
基础的说明。如后附的备考财务报表附注三所述，上述备考财务报表
是由长江通信管理层为了备考财务报表附注三所述之资产重组事宜
向相关监管部门申报和有关披露相关信息之目的而编制，不适用于其
他用途。相应的，本报告适用于与长江通信上述资产重组事宜相关之
参考用途，不适用于其他用途。
审阅报告 第3页
3-5-3
此页无正文
立信会计师事务所 中国注册会计师：李顺利
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：余文琪
中国上海 2023 年 4 月 20 日
审阅报告 第4页
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 2022.12.31 2021.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 396,817,598.55 611,017,694.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二）
衍生金融资产
应收票据 （三） 1,392,033.62
应收账款 （四） 513,306,625.90 371,845,188.82
应收款项融资 （五） 1,050,000.00 19,750,665.40
预付款项 （六） 5,619,242.76 10,658,908.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 669,485,391.36 675,327,307.92
买入返售金融资产
存货 （八） 209,197,023.64 180,495,188.28
合同资产 （九） 17,110,862.44 22,286,849.44
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 6,665,239.83 3,048,852.22
流动资产合计 1,820,644,018.10 1,894,430,654.21
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 （十一） 61,718,362.23
其他债权投资
长期应收款 （十二） 6,325,672.57 7,116,381.64
长期股权投资 （十三） 1,884,647,816.01 1,813,524,091.74
其他权益工具投资 （十四） 7,017,996.14 7,017,996.14
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十五） 15,012,329.41 9,700,337.05
固定资产 （十六） 41,049,624.91 50,204,715.22
在建工程 （十七） 132,187,745.23 25,030,142.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十八） 7,002,304.47 13,028,315.99
无形资产 （十九） 27,180,809.18 29,715,903.44
开发支出 （二十） 3,779,742.77 2,301,888.71
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （二十一） 13,430,050.87 10,733,066.74
其他非流动资产 （二十二） 1,216,835.19
非流动资产合计 2,199,352,453.79 1,969,589,674.50
资产总计 4,019,996,471.89 3,864,020,328.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
武汉长江通信产业集团股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注六 2022.12.31 2021.12.31
流动负债：
短期借款 （二十三） 30,050,833.33 30,999,859.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十四） 19,262,691.22 15,663,381.68
应付账款 （二十五） 464,739,136.94 318,818,896.20
预收款项 （二十六） 19,521.00 4,500.00
合同负债 （二十七） 166,951,704.17 225,784,521.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十八） 31,058,498.98 46,624,075.74
应交税费 （二十九） 32,771,168.49 30,190,073.43
其他应付款 （三十） 48,497,302.59 64,032,102.76
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （三十一） 6,208,418.10 6,418,684.56
其他流动负债 （三十二） 16,193,509.04 26,190,954.16
流动负债合计 815,752,783.86 764,727,049.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十三） 4,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十四） 1,033,992.88 7,196,598.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十五） 5,750,000.00 3,850,000.00
递延所得税负债 （二十一） 6,178,444.99 6,178,444.99
其他非流动负债
非流动负债合计 17,762,437.87 17,225,043.10
负债合计 833,515,221.73 781,952,092.17
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计 3,186,481,250.16 3,082,068,236.54
少数股东权益
所有者权益合计 3,186,481,250.16 3,082,068,236.54
负债和所有者权益总计 4,019,996,471.89 3,864,020,328.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
武汉长江通信产业集团股份有限公司
备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 632,117,531.98 627,877,073.60
其中：营业收入 （三十六） 632,117,531.98 627,877,073.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 650,756,789.36 622,400,908.06
其中：营业成本 （三十六） 434,423,035.26 398,848,635.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 2,499,994.83 3,864,333.90
销售费用 （三十八） 66,995,436.65 77,424,922.29
管理费用 （三十九） 57,045,312.60 63,074,688.02
研发费用 （四十） 93,977,427.99 82,587,431.14
财务费用 （四十一） -4,184,417.97 -3,399,103.25
其中：利息费用 （四十一） 1,843,486.14 2,026,208.12
利息收入 （四十一） 4,009,208.82 5,342,000.23
加：其他收益 （四十二） 24,119,305.05 23,315,934.09
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 213,924,912.61 141,719,765.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四十三） 208,178,918.54 131,186,083.27
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十四） -21,913,835.54 -14,204,087.93
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） 851,829.59 -4,397,516.37
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 198,342,954.33 151,910,260.60
加：营业外收入 （四十六） 9,708,553.76 37,023.94
减：营业外支出 （四十七） 147,127.99 2,779,829.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 207,904,380.10 149,167,455.51
减：所得税费用 （四十八） -2,696,984.13 -2,922,438.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 210,601,364.23 152,089,894.29
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 210,601,364.23 152,089,894.29
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 210,601,364.23 152,089,894.29
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 4,941,698.53 -1,182,923.75
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,941,698.53 -1,182,923.75
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -464,208.80 1,204,041.44
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 -464,208.80 1,204,041.44
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,405,907.33 -2,386,965.19
1．权益法下可转损益的其他综合收益 5,405,907.33 -2,386,965.19
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 215,543,062.76 150,906,970.54
归属于母公司所有者的综合收益总额 215,543,062.76 150,906,970.54
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
武汉长江通信产业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 是 1995 年 12
月 11 日经湖北省经济体制改革委员会鄂体改 1995[108]号文批准，由原长江光通信
产业集团（现更名为武汉长江光通信产业有限公司）、武汉市信托投资公司、武汉东
湖高新技术发展股份有限公司（现更名为武汉东湖高新集团股份有限公司）、长江经
济联合发展（集团）股份有限公司武汉公司、华中科技实业总公司共同发起设立的
集 团 公 司 。 公 司 于 1996 年 1 月 2 日 正 式 成 立 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
9142000030019146XY。公司成立时总股本 1.20 亿股，折合人民币 1.20 亿元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]160 号文批准，公司于 2000 年 12 月 6
日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股 4500 万股，每股发行价 8.18 元。
2000 年 12 月 22 日，公司股票在上海证券交易所正式挂牌交易，上市后公司总股本
为 1.65 亿股，折合人民币 1.65 亿元。
2002 年 4 月 22 日经公司股东大会决议通过 2001 年度利润分配方案，以未分配利润
向全体股东每 10 股送红股 2 股。实施送股后，公司总股本为 1.98 亿股，折合人民
币为 1.98 亿元。
2006 年 7 月 25 日，公司股改方案经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《鄂
国资产权[2006]206 号》文批复同意，2006 年 8 月 8 日，根据股权登记日登记在册
的流通 A 股股东每持有 10 股流通股获得 4 股股份，公司全体非流通股股东已向流
通股股东执行 21,600,000 股股份的对价总额。
2012 年 12 月 27 日，武汉经济发展投资（集团）有限公司（后更名为武汉金融控
股（集团）有限公司，以下简称“经发投”）、武汉高科国有控股集团有限公司（以下
简称“武汉高科”）与武汉烽火科技有限公司（后更名为烽火科技集团有限公司，以
下简称“烽火科技”）签订协议，约定经发投、武汉高科分别以持有的本公司 18.08%
和 10.55%股权增资至烽火科技，增资完成后，烽火科技将持有本公司 28.63%股权。
2013 年 9 月 9 日，国务院国有资产监督管理委员会《关于武汉长江通信产业集团股
份有限公司实际控制人变更有关问题的批复》（国资产权[2013]368 号）批准了上述
股份转让及增资事项。2014 年 2 月 28 日，上述股份转让的过户登记手续已经全部
完成，公司实际控制人变更为武汉邮电科学研究院有限公司（以下简称“武汉邮科
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
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备考财务报表附注
院”）。
2018 年 6 月 27 日，根据国务院国资委《关于武汉邮电科学研究院有限公司与电信
科学技术研究院有限公司重组的通知》（国资发改革[2018]54 号）， 武汉邮科院和
电信科学技术研究院有限公司（以下简称“电信科研院”）实施联合重组，新设中国
信息通信科技集团有限公司（以下简称“中国信科”），由国务院国资委代表国务院履
行出资人职责，将武汉邮科院与电信科研院整体无偿划入新公司。2018 年 12 月 29
日，本次国有股权无偿划转事项办理完成工商变更登记。
公司法定代表人为熊向峰。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1.98 亿元，股本为人民币 1.98
亿元，烽火科技集团有限公司对本公司的持股比例为 28.63%。
注册地址：武汉市东湖开发区关东工业园文华路 2 号；总部办公地址：武汉市东湖
开发区关东工业园文华路 2 号。
公司经营范围包括：通信、电子、计算机技术及产品为的开发、研制、生产、技术
服务及销售；通信工程的设计、施工（须持有效资质经营）；通信信息咨询服务；经
营本企业和成员企业自产产品及技术的出口业务、经营本企业和成员企业科研生产
所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司
经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；对外投资；项目投资。
本公司的母公司为烽火科技集团有限公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产
监督管理委员会。
本备考财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本期备考合并财务报表范围详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、 公司拟购买资产情况
公司拟向电信科学技术第一研究所有限公司、青岛宏坤元贾投资管理中心（有限合
伙）、宁波爱鑫投资合伙企业（有限合伙）、申迪（天津）企业管理合伙企业（有限
合伙）、宁波荻鑫投资合伙企业（有限合伙）、爱迪（天津）企业管理合伙企业（有
限合伙）、国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）、兴迪（天津）企
业管理合伙企业（有限合伙）、芜湖旷沄人工智能产业投资基金（有限合伙）及湖北
长江中信科移动通信技术产业投资基金合伙企业（有限合伙）发行股份购买其合计
持有的迪爱斯信息技术股份有限公司（以下简称“迪爱斯”） 100%的股权。
迪爱斯基本情况如下：
1、迪爱斯是电信科学技术第一研究所有限公司（曾用名：邮电部第一研究所、电信
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
科学技术第一研究所）和珠海经济特区通讯技术开发公司发起，经上海市徐汇区工
商行政管理局批准设立的有限责任公司，于 1993 年 12 月 6 日核发了注册号为
041909091 号的《企业法人营业执照》。注册地址：上海市徐汇区平江路 48 号。注
册资本为人民币 250.00 万元。出资经上海市徐汇审计师事务所于 1993 年 11 月 29 日
出具的 931149 号验资证明予以验证。
2、1997 年 9 月 23 日， 珠海经济特区通讯技术开发公司根据股权转让协议，将其
出资额 107.00 万元转让给上海易梭通信科技有限公司，转让后上海易梭通信科技有
限公司持有公司 42.80%股权。
3、2000 年 7 月 5 日，电信科学技术第一研究所向公司增资 400.00 万元，公司注册
资本变更为人民币 650.00 万元，并相应换发了注册号为 3101041019090 号《企业法
人营业执照》。增资后电信科学技术第一研究所出资 543.00 万元，占注册资本 83.54%；
上海易梭通信科技有限公司出资 107.00 万元，占注册资本 16.46%。上述注册资本已
经全部到位，经上海高科会计师事务所有限公司出具的沪高验（2000）第 229 号验
资报告予以验证。
4、2003 年 11 月 26 日，上海国际信托有限公司向公司增资 325.00 万元，公司注册
资本变更为人民币 975.00 万元，并相应换发了注册号为 3101041019090 号《企业法
人营业执照》。增资后电信科学技术第一研究所出资 543.00 万元，占注册资本 55.70%；
上海易梭通信科技有限公司出资 107.00 万元，占注册资本 11.00%；上海国际信托有
限公司出资 325.00 万元，占注册资本 33.30%。增资经上海金茂会计师事务所有限公
司于 2003 年 11 月 20 日出具的沪金审验（2003）第 996 号验资报告予以验证。
5、2003 年 12 月 24 日，上海光通信发展股份有限公司以溢价方式向公司增资 650.00
万 元 ， 公 司 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 1,625.00 万 元 ， 并 相 应 换 发 了 注 册 号 为
3101041019090 号《企业法人营业执照》。变更后电信科学技术第一研究所出资 543.00
万元，占注册资本 33.42%；上海易梭通信科技有限公司出资 107.00 万元，占注册资
本 6.58%；上海国际信托有限公司出资 325.00 万元，占注册资本 20.00%；上海光通
信发展股份有限公司出资 650.00 万元，占注册资本 40.00%。增资经上海金茂会计师
事务所有限公司于 2003 年 12 月 17 日出具的沪金审验（2003）第 1016 号验资报告
予以验证。
6、2006 年 8 月 17 日，根据股东会决议及变更后的公司章程规定，上海易梭通信科
技有限公司将其所持公司 6.58%的股权以 107.00 万元转让给电信科学技术第一研究
所。股权转让后电信科学技术第一研究所出资 650.00 万元，占注册资本 40.00%；上
海国际信托有限公司出资 325.00 万元，占注册资本 20.00%；上海光通信发展股份有
限公司出资 650.00 万元，占注册资本 40.00%。
7、2008 年 2 月 19 日，公司由资本公积转增资本，其中电信科学技术第一研究所增
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
资 250.00 万元，上海光通信发展股份有限公司增资 250.00 万元，上海国际信托有限
公司增资 125.00 万元，注册资本变更为人民币 2,250.00 万元，并相应换发了注册号
为 3101041019090 号《企业法人营业执照》。转增资本后电信科学技术第一研究所
出资 900.00 万元，占注册资本 40.00%；上海国际信托有限公司出资 450.00 万元，
占注册资本 20.00%；上海光通信发展股份有限公司出资 900.00 万元，占注册资本
40.00%。资本公积转增资本事项经上海申洲大通会计师事务所有限公司于 2008 年 1
月 2 日出具的申洲大通（2008）验字第 066 号验资报告予以验证。
8、根据 2008 年 4 月 14 日股东会决议，2008 年 8 月 8 日及 2008 年 9 月 25 日电信
科学技术第一研究所通过上海联合产权交易所分别受让上海光通信发展股份有限公
司持有公司 10%的股权及上海国际信托有限公司持有公司 20%的股权。2008 年 10
月 24 日，上海光通信发展股份有限公司将持有公司 30%股权转让给上海光通信有限
公司。股权交易后电信科学技术第一研究所出资 1,575.00 万元，占注册资本 70.00%；
上海光通信有限公司出资 675.00 万元，占注册资本 30.00%。
9、2009 年 7 月 27 日，公司由未分配利润转增注册资本 750.00 万元，注册资本变更
为人民币 3,000.00 万元，并相应换发了注册号为 3101041019090 号《企业法人营业
执照》。变更后电信科学技术第一研究所出资 2,100.00 万元，占注册资本 70.00%；
上海光通信有限公司出资 900.00 万元，占注册资本 30.00%。未分配利润转增注册资
本事项经上海申洲大通会计师事务所有限公司于 2009 年 7 月 8 日出具的申洲大通
（2009）验字第 275 号验资报告予以验证。
10、2012 年 9 月 19 日，根据股东会决议及变更后公司章程的规定，上海光通信有
限公司将其持有的公司 30%股权转让给电信科学技术第一研究所，转让后电信科学
技术第一研究所出资 3,000.00 万元，占注册资本的 100%。
11、2012 年 12 月 20 日，电信科学技术第一研究所向公司增资 3,000.00 万元，注册
资本变更为人民币 6,000.00 万元，并相应换发了注册号为 310104000071648 号《企
业法人营业执照》。此次增资后电信科学技术第一研究所出资 6,000.00 万元，占注册
资本 100.00%。此项增资经上海申为会计师事务所有限公司于 2012 年 12 月 18 日出
具的申为会验字（2012）第 2899 号验资报告予以验证。
12、2014 年 12 月 29 日，根据公司股东会决议及增资扩股协议，同意大唐投资控股
发展（上海）有限公司、大唐投资管理（北京）有限公司、宁波荻鑫投资合伙企业
（有限合伙）、宁波爱鑫投资合伙企业（有限合伙）对公司增资，增资后公司注册
资本变更为 8,571.39 万元。其中大唐投资控股发展（上海）有限公司增资 600.00 万
元，占注册资本 7%；大唐投资管理（北京）有限公司增资 257.14 万元，占注册资
本 3%；宁波荻鑫投资合伙企业（有限合伙）增资 771.42 万元，占注册资本 9%；宁
波爱鑫投资合伙企业（有限合伙）增资 942.83 万元，占注册资本 11%。
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
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备考财务报表附注
13、2015 年 9 月 30 日，公司第 3 次股东会临时会议决议，同意由原股东大唐投资
管理(北京)有限公司减少注册资本 257.14 万元，公司注册资本由 8,571.39 万元减至
8,314.25 万元，并于 2016 年 1 月 13 日由上海市徐汇区市场监督管理局核发统一社
会信用代码为 9131010413264553XL 的《营业执照》。减资事项经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 20 日出具的信会师报字[2016]第 728012 号验资报
告予以验证。
14、根据 2016 年 11 月 8 日股权转让协议及 2016 年 12 月 23 日第 6 次股东会临时会
议决议，同意大唐投资控股发展(上海)有限公司将持有公司的 600.00 万股权转让给
电信科学技术第一研究所。转让后电信科学技术第一研究所出资 6,600.00 万元，占
注册资本 79.38%；宁波荻鑫投资合伙企业（有限合伙）出资 771.42 万元，占注册资
本 9.28%；宁波爱鑫投资合伙企业（有限合伙）出资 942.83 万元，占注册资本 11.34%。
15、2017 年 11 月 14 日，根据公司股东会决议及公司章程，公司由有限公司整体改
制为股份有限公司，改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币 8,500.00 万元，
由上海迪爱斯通信设备有限公司全体股东以其拥有的该企业的净资产于 2017 年 11
月 14 日之前折合为股份公司的股本总额 8,500.00 万元，共计 8,500.00 万股，净资产
大于股本部分计入资本公积。
16、2020 年 12 月 29 日，根据临时股东大会决议及增资扩股协议，同意湖北长江中
信科移动通信技术产业投资基金合伙企业（有限合伙）、青岛宏坤元贾投资管理中心
（有限合伙）、国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合伙）、芜湖旷沄人
工智能产业投资基金（有限合伙）、兴迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、
爱迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、申迪（天津）企业管理合伙企业（有
限合伙）对公司增资，增资后公司注册资本变更为 13,210.00 万元。其中湖北长江中
信科移动通信技术产业投资基金合伙企业（有限合伙）出资 792.00 万元，264.00 万
元计入实收资本，占注册资本 2.00%，溢价 528.00 万元计入资本公积；青岛宏坤元
贾投资管理中心(有限合伙)出资 3,150.00 万元，其中 1,050.00 万元计入实收资本，
注册资本 7.95%，溢价 2,100.00 万元计入资本公积；国新双百壹号（杭州）股权投
资合伙企业（有限合伙）出资 1,980.00 万元，其中 660.00 万元计入实收资本，占注
册资本 5.00%，溢价 1,320.00 万元计入资本公积；芜湖旷沄人工智能产业投资基金
（有限合伙）出资 1,578.00 万元，其中 526.00 万元计入实收资本，占注册资本 3.98%，
溢价 1,052.00 万元计入资本公积；兴迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）出
资 1,709.88 万元，其中 569.96 万元计入实收资本，占注册资本 4.31%，溢价 1,139.92
万元计入资本公积；爱迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）出资 2,094.75 万
元，其中 698.25 万元计入实收资本，占注册资本 5.29%，溢价 1,396.50 万元计入资
本公积；申迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）出资 2,825.37 万元，其中 941.79
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备考财务报表附注
万元计入实收资本，占注册资本 7.13%，溢价 1,883.58 万元计入资本公积。相应换
发了注册号为 000000000202102080029 号《企业法人营业执照》。
公司于 2020 年 12 月 30 日实际收到国新双百壹号(杭州)股权投资合伙企业（有限合
伙）投资款 1,980.00 万元、芜湖旷沄人工智能产业投资基金（有限合伙）投资款
1,578.00 万元。公司于 2020 年 12 月 31 日实际收到湖北长江中信科移动通信技术产
业投资基金合伙企业（有限合伙）投资款 792.00 万元、青岛宏坤元贾投资管理中心
（有限合伙）投资款 3,150.00 万元。公司于 2021 年 1 月 15 日实际收到兴迪（天津）
企业管理合伙企业（有限合伙）投资款 1,709.88 万元、爱迪（天津）企业管理合伙
企业（有限合伙）2,094.75 万元、申迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）投
资款 2,825.37 万元。此项增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 7 月
25 日出具的信信会师报字[2022]第 ZG211390 号验资报告予以验证。
增资后公司股权结构如下：
金额单位：人民币万元
序号 股东名称 出资额 认缴比例（%）
1 电信科学技术第一研究所有限公司 6,747.30 51.08
2 青岛宏坤元贾投资管理中心（有限合伙） 1,050.00 7.95
3 宁波爱鑫投资合伙企业（有限合伙） 963.90 7.30
4 申迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙） 941.79 7.13
5 宁波荻鑫投资合伙企业（有限合伙） 788.80 5.96
6 爱迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙） 698.25 5.29
7 国新双百壹号(杭州)股权投资合伙企业（有限合伙） 660.00 5.00
8 兴迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙） 569.96 4.31
9 芜湖旷沄人工智能产业投资基金（有限合伙） 526.00 3.98
湖北长江中信科移动通信技术产业投资基金合伙企
10 264.00 2.00
业(有限合伙)
合计 13,210.00 100.00
公司法定代表人：邱祥平。
迪爱斯的经营范围为：计算机信息系统安全专用产品销售；各类工程建设活动；建
筑智能化工程施工；建筑智能化系统设计；建设工程设计；消防技术服务；货物进
出口；技术进出口；进出口代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：计算
机、数据技术及通信专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技
术推广、技术交流；软件开发；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机
系统服务；计算机及通讯设备租赁；国内贸易代理；互联网设备销售；互联网安全
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服务；互联网数据服务；物联网设备销售；物联网技术服务；物联网技术研发；网
络设备销售；网络技术服务；网络与信息安全软件开发；信息安全设备销售；通信
设备销售；移动通信设备销售；光通信设备销售；智能车载设备销售；工业控制计
算机及系统销售；智能控制系统集成；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信
息系统运行维护服务；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能基础资源与技术
平台；人工智能应用软件开发；人工智能硬件销售；人工智能基础软件开发；人工
智能理论与算法软件开发；卫星移动通信终端销售；卫星遥感应用系统集成；卫星
技术综合应用系统集成；安全技术防范系统设计施工服务；安防设备销售；安全系
统监控服务；科技中介服务；大数据服务；数据处理和存储支持服务；智能水务系
统开发；数字视频监控系统销售；非居住房地产租赁；住房租赁。（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
三、 备考合并财务报表的编制基础和假设
(一) 备考合并财务报表编制基础
根据《武汉长江通信产业集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关
联交易预案（修订稿）》，公司拟向电信科学技术第一研究所有限公司、青岛宏坤元
贾投资管理中心（有限合伙）、宁波爱鑫投资合伙企业（有限合伙）、申迪（天津）
企业管理合伙企业（有限合伙）、宁波荻鑫投资合伙企业（有限合伙）、爱迪（天津）
企业管理合伙企业（有限合伙）、国新双百壹号（杭州）股权投资合伙企业（有限合
伙）、兴迪（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）、芜湖旷沄人工智能产业投资基
金（有限合伙）及湖北长江中信科移动通信技术产业投资基金合伙企业（有限合伙）
发行股份购买其合计持有的迪爱斯信息技术股份有限公司 100%的股权。同时向间接
控股股东中国信息通信科技集团有限公司发行股份募集配套资金 64,999.99954 万元。
本公司模拟协议确定的重大重组交易完成后的基本架构作为备考会计主体，编制
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日的备考合并财务报表。
本公司 2022 年度的财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了
信会师报字[2023]第 ZE10119 号标准无保留意见审计报告。
迪爱斯信息技术股份有限公司 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日的财务报表经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[2023]第 ZG213153
号标准无保留意见审计报告。
(二) 备考合并财务报表编制假设
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券
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备考财务报表附注
的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》的相关规定，
对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
1、本备考合并财务报表假设公司本次资产重组事项在本备考财务报表期初（2021
年 1 月 1 日前）已经完成，并且公司股东大会已作出批准本次资产重组相关议案的
决议。
2、备考合并财务报表是在假定上述交易于 2021 年 1 月 1 日前已经完成，完成后的
架构于 2021 年 1 月 1 日前已经形成并独立存在的基础上编制的。考虑到本备考合并
财务报表的编制基础和特殊目的，在编制备考合并财务报表时只编制了本报告期间
的备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，
亦未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表，同时备考财务报表净资
产按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列报，不再细分“股本”、“资本公
积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
3、本备考合并财务报表基于本备考财务报表附注四所披露的各项重要会计政策和会
计估计而编制。
4、本备考合并财务报表未考虑本次交易过程中所涉及的各项税费等费用和支出；未
考虑执行资产重组计划过程中发生的相关费用。
5、本次备考合并财务报表假设，在交易完成后，公司持有迪爱斯信息技术股份有限
公司 100.00%股权，因此交易完成后将其纳入合并范围。在编制备考合并财务报表
时，按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
6、考虑到 2022 年 6 月 30 日，迪爱斯公司 2021 年年度股东大会审议通过《关于确
认公司 2021 年增资相关过渡期损益的议案》，决定分配利润 14,671,907.10 元。为避
免该事项与本次备考合并财务报表编制基础矛盾，特假设上述增资事宜于 2021 年 1
月 1 日，即本次备考合并财务报表基准日前已经完成。
7、本备考合并财务报表未考虑模拟本次交易过程中应收的募集资金款项的坏账准备。
8、在上述假设的经营框架下，以公司具备持续经营能力假设为基础，根据实际发生
的交易和事项，依据已经审计的标的公司财务报表基础上，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014
年修订)的披露规定编制财务报表。
9、由于前述备考合并财务报表与实际交易完成后的合并财务报表编制基础存在差异，
因此本备考合并财务报表仅供本次拟实施的资产重组申报方案之参考，不适用于其
他用途。实际交易完成后将按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行
会计处理。
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备考财务报表附注
四、 备考财务报表重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
本报告期为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
(三) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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备考财务报表附注
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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备考财务报表附注
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
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备考财务报表附注
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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备考财务报表附注
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
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金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
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收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、半成品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
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其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
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条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
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采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5-10 3-4.75
电子设备 年限平均法 5 5-10 18-19
运输工具 年限平均法 5-8 5-10 11.25-19
其他设备 年限平均法 5-10 5-10 9-19
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第23页
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(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 预计可使用年限
专利权 5年 预计可使用年限
非专利权 5年 预计可使用年限
软件 5-10 年 预计可使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：
(1)来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年
限； (2)综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来
经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，
主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使
用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
财务报表附注 第24页
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁
方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采
用直线法平均摊销。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
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金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否
则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
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期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
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益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
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能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
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则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“四、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
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将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
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在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“四、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“四、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资
产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附
注“四、（九）金融工具”。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1
月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与
股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所
采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者
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备考财务报表附注
权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改
日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状
况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更
五、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 13%、9%、6%、
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
财务报表附注 第37页
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备考财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
迪爱斯信息技术股份有限公司 15%
武汉长江通信智联技术有限公司 15%
武汉长通产业园资产管理有限责任公司 20%
上海迪爱斯数字科技有限公司 15%
(二) 税收优惠
1、 增值税：
本公司属于按照财税[2011]100 号财政部国家税务总局关于软件产品增值税政
策的通知中规定的软件生产企业，享受增值税即征即退的税收优惠。
2、 企业所得税：
（1）依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管
理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，迪爱斯于 2020 年 11 月 12
日通过复审，取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上
海市税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202031003173，自
2020 年开始享受高新技术企业所得税 15%税率的税收优惠，有效期为 3 年。
（2）依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管
理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，本公司之孙公司上海迪爱斯
数字科技有限公司于 2022 年 12 月 14 日通过复审，取得上海市科学技术委员
会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同颁发的高新技术企业证
书，证书编号 GR202231008349，自 2022 年开始享受高新技术企业所得税 15%
税率的税收优惠，有效期为 3 年。
（3）子公司武汉长江通信智联技术有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财
政厅、湖北省国家税务局湖北省税务局于 2015 年 10 月 26 日认定为高新技术
企业，于 2021 年 11 月 15 日通过高新技术企业复审，证书编号为：
GR202142002320，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内，按 15%
享受企业所得税优惠税率。
（4）子公司武汉长通产业园资产管理有限责任公司为小型微利企业，根据财
政部税务总局发布《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 12 号）中规定：“对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税”。
财务报表附注 第38页
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六、 备考合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2022.12.31 2021.12.31
库存现金 5,055.29 2,593.73
银行存款 395,264,824.89 586,774,897.99
其中：存放财务公司款项 372,244.13 315,631.46
其他货币资金 1,547,718.37 24,240,202.40
合计 396,817,598.55 611,017,694.12
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2022.12.31 2021.12.31
汇票保证金 313,270.57 1,185,949.57
保函保证金 1,234,447.80 3,794,515.23
合计 1,547,718.37 4,980,464.80
(二) 交易性金融资产
权益工具投资为对成都华泽钴镍材料股份有限公司的投资，华泽股票已退市，公允
价值为 0 元。
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,292,033.62
商业承兑汇票 100,000.00
合计 1,392,033.62
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 21,002,818.43
商业承兑汇票
合计 21,002,818.43
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(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 2022.12.31 2021.12.31
1 年以内 305,781,609.09 248,386,690.24
1至2年 150,228,610.68 95,574,058.81
2至3年 67,871,401.37 34,514,432.78
3至4年 30,899,984.08 28,586,909.48
4至5年 19,773,397.66 13,371,638.03
5 年以上 28,084,353.50 23,300,851.78
小计 602,639,356.38 443,734,581.12
减：坏账准备 89,332,730.48 71,889,392.30
合计 513,306,625.90 371,845,188.82
财务报表附注 第40页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2022.12.31 2021.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 2,300,000.00 0.38 2,300,000.00 100.00 5,900,000.00 1.33 5,900,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 600,339,356.38 99.62 87,032,730.48 14.50 513,306,625.90 437,834,581.12 98.67 65,989,392.30 15.07 371,845,188.82
其中：
组合 1 600,339,356.38 99.62 87,032,730.48 14.50 513,306,625.90 437,834,581.12 98.67 65,989,392.30 15.07 371,845,188.82
合计 602,639,356.38 100.00 89,332,730.48 513,306,625.90 443,734,581.12 100.00 71,889,392.30 371,845,188.82
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备考财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2022.12.31
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
WX10269 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回
WX10317 600,000.00 600,000.00 100.00 预计无法收回
ZL10617 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 2,300,000.00 2,300,000.00
2021.12.31
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
WX10269 700,000.00 700,000.00 100.00 预计无法收回
WX10317 600,000.00 600,000.00 100.00 预计无法收回
ZL10617 4,600,000.00 4,600,000.00 100.00 预计无法收回
合计 5,900,000.00 5,900,000.00
按组合计提坏账准备：
2022.12.31
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 305,781,609.09 10,018,861.84 3.28
1至2年 150,228,610.68 10,665,773.90 7.10
2至3年 67,871,401.37 10,308,044.32 15.19
3至4年 30,874,984.08 14,678,337.82 47.54
4至5年 18,798,397.66 14,577,359.10 77.55
5 年以上 26,784,353.50 26,784,353.50 100.00
合计 600,339,356.38 87,032,730.48
2021.12.31
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 248,386,690.24 8,917,440.16 3.59
1至2年 95,574,058.81 7,187,866.52 7.52
2至3年 34,489,432.78 6,488,215.69 18.81
3至4年 24,011,909.48 11,128,031.84 46.34
4至5年 13,371,638.03 10,266,986.31 76.78
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2021.12.31
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 22,000,851.78 22,000,851.78 100.00
合计 437,834,581.12 65,989,392.30
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
5,900,000.00 800,000.00 2,800,000.00 2,300,000.00
账准备
按组合计提坏
65,989,392.30 21,069,778.82 26,440.64 87,032,730.48
账准备
合计 71,889,392.30 21,069,778.82 826,440.64 2,800,000.00 89,332,730.48
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,800,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生
总裁办公
ZL10617 应收货款 2,800,000.00 债务重组 否
会审批
合计 2,800,000.00
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
130,543,622.96 元，占应收账款期末余额合计数的比例 21.66%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额 7,829,357.42 元。
截至 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
97,077,641.15 元，占应收账款期末余额合计数的比例 21.88%，相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额 3,934,715.11 元。
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 2022.12.31 2021.12.31
应收票据 1,050,000.00 19,750,665.40
应收账款
合计 1,050,000.00 19,750,665.40
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2022.12.31 2021.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,836,959.02 68.28 6,656,230.84 62.45
1至2年 377,147.29 6.71 2,574,795.10 24.16
2至3年 300,025.17 5.34 161,974.66 1.52
3 年以上 1,105,111.28 19.67 1,265,907.41 11.87
合计 5,619,242.76 100.00 10,658,908.01 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至 2022 年 12 月 31 日，按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项
汇总金额 2,808,784.00 元，占预付款项期末余额合计数的比例 49.99%。
截至 2021 年 12 月 31 日，按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项
汇总金额 5,797,923.88 元，占预付款项期末余额合计数的比例 54.40%。
(七) 其他应收款
项目 2022.12.31 2021.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项 669,485,391.36 675,327,307.92
合计 669,485,391.36 675,327,307.92
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 2022.12.31 2021.12.31
1 年以内 5,896,217.73 661,795,900.10
1至2年 655,787,796.15 9,268,760.15
2至3年 7,291,502.50 3,583,185.00
3至4年 2,839,755.00 4,663,558.10
4至5年 3,186,483.10 498,537.00
5 年以上 37,298,300.83 37,425,802.59
小计 712,300,055.31 717,235,742.94
减：坏账准备 42,814,663.95 41,908,435.02
合计 669,485,391.36 675,327,307.92
财务报表附注 第45页
3-5-52
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.12.31 2021.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
32,771,171.05 4.60 32,771,171.05 100.00 32,771,171.05 4.57 32,771,171.05 100.00
备
按组合计提坏账准
679,528,884.26 95.40 10,043,492.90 1.48 669,485,391.36 684,464,571.89 95.43 9,137,263.97 1.33 675,327,307.92
备
其中：
信用风险组合 29,528,888.86 4.15 10,043,492.90 34.01 19,485,395.96 34,464,576.49 4.81 9,137,263.97 26.51 25,327,312.52
募集资金款项 649,999,995.40 91.25 649,999,995.40 649,999,995.40 90.63 649,999,995.40
合计 712,300,055.31 100.00 42,814,663.95 669,485,391.36 717,235,742.94 100.00 41,908,435.02 675,327,307.92
财务报表附注 第46页
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2022.12.31
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
CT001 32,771,171.05 32,771,171.05 100.00 债务人破产清算
合计 32,771,171.05 32,771,171.05
2021.12.31
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
CT001 32,771,171.05 32,771,171.05 100.00 债务人破产清算
合计 32,771,171.05 32,771,171.05
按组合计提坏账准备：
2022.12.31
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,896,217.73 271,515.87 4.60
1至2年 5,787,800.75 528,463.33 9.13
2至3年 7,291,502.50 928,765.70 12.74
3至4年 2,839,755.00 1,249,231.74 43.99
4至5年 3,186,483.10 2,538,386.48 79.66
5 年以上 4,527,129.78 4,527,129.78 100.00
合计 29,528,888.86 10,043,492.90
2021.12.31
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11,795,904.70 515,540.53 4.37
1至2年 9,268,760.15 620,979.13 6.70
2至3年 3,583,185.00 631,164.12 17.61
3至4年 4,663,558.10 2,316,119.05 49.66
4至5年 498,537.00 398,829.60 80.00
5 年以上 4,654,631.54 4,654,631.54 100.00
合计 34,464,576.49 9,137,263.97
（3）坏账准备计提情况
财务报表附注 第47页
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
2021.12.31 9,137,263.97 32,771,171.05 41,908,435.02
2021.12.31 在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 916,913.23 916,913.23
本期转回 10,684.30 10,684.30
本期转销
本期核销
其他变动
2022.12.31 10,043,492.90 32,771,171.05 42,814,663.95
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
2021.12.31 684,464,571.89 32,771,171.05 717,235,742.94
2021.12.31 在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 582,375.35 582,375.35
本期终止确认 5,518,062.98 5,518,062.98
其他变动
财务报表附注 第48页
3-5-55
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
2022.12.31 679,528,884.26 32,771,171.05 712,300,055.31
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
32,771,171.05 32,771,171.05
坏账准备
按组合计提
9,137,263.97 916,913.23 10,684.30 10,043,492.90
坏账准备
合计 41,908,435.02 916,913.23 10,684.30 42,814,663.95
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末合 坏账准备
单位名称 款项性质 2022.12.31 账龄
计数的比例 2022.12.31
(%)
中国信息通信科
募集资金款项 649,999,995.40 1-2 年 91.25
技集团有限公司
CT001 往来款 32,771,171.05 5 年以上 4.60 32,771,171.05
CT033 往来款 2,190,000.00 5 年以上 0.31 2,190,000.00
4-5 年及
甘肃省公安厅 履约保证金 2,126,501.85 0.30 1,830,736.85
5 年以上
ZL10937 押金及保证金 1,959,354.50 2至3年 0.28 97,967.73
合计 689,047,022.80 96.74 36,889,875.63
财务报表附注 第49页
3-5-56
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
占其他应收
款项期末合 坏账准备
单位名称 款项性质 2021.12.31 账龄
计数的比例 2021.12.31
(%)
中国信息通信科 募集资金款项 649,999,995.40 1 年以内 90.63
技集团有限公司
CT001 往来款 32,771,171.05 5 年以上 4.57 32,771,171.05
ZL10937 押金及保证金 2,799,077.85 1-2 年 0.39 83,972.34
CT033 往来款 2,190,000.00 5 年以上 0.31 2,190,000.00
甘肃省公安厅 履约保证金 2,126,501.85 3-4 年及 0.30 1,387,089.35
5 年以上
合计 689,886,746.15 96.20 36,432,232.74
(八) 存货
1、 存货分类
2022.12.31 2021.12.31
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 9,742,722.72 1,494,057.32 8,248,665.40 7,427,871.47 1,644,500.07 5,783,371.40
半成品 278,839.92 278,839.92 278,956.16 278,839.92 116.24
库存商品 1,816,893.18 1,816,893.18 2,042,084.14 1,816,893.18 225,190.96
发出商品 1,978,126.20 1,978,126.20 2,519,432.61 2,519,432.61
合同履约成本 201,656,328.48 2,686,096.44 198,970,232.04 174,653,173.51 2,686,096.44 171,967,077.07
合计 215,472,910.50 6,275,886.86 209,197,023.64 186,921,517.89 6,426,329.61 180,495,188.28
财务报表附注 第50页
3-5-57
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2021.12.31 2022.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,644,500.07 150,442.75 1,494,057.32
半成品 278,839.92 278,839.92
库存商品 1,816,893.18 1,816,893.18
合同履约成本 2,686,096.44 2,686,096.44
合计 6,426,329.61 150,442.75 6,275,886.86
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1 年以内（含 1
10,430,303.60 521,515.18 9,908,788.42 16,469,347.17 823,467.37 15,645,879.80
年）
1至2年 5,459,590.88 545,959.09 4,913,631.80 4,954,047.93 495,404.79 4,458,643.14
2至3年 2,466,459.03 493,291.81 1,973,167.22 1,168,880.00 233,776.00 935,104.00
3至4年 582,550.00 291,275.00 291,275.00 2,494,445.00 1,247,222.50 1,247,222.50
4至5年 120,000.00 96,000.00 24,000.00
5 年以上
财务报表附注 第51页
3-5-58
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 19,058,903.51 1,948,041.07 17,110,862.44 25,086,720.10 2,799,870.66 22,286,849.44
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
2022.12.31 2021.12.31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提减值准备 19,058,903.51 100.00 1,948,041.07 10.22 17,110,862.44 25,086,720.10 100.00 2,799,870.66 11.16 22,286,849.44
其中：
信用风险组合 19,058,903.51 100.00 1,948,041.07 10.22 17,110,862.44 25,086,720.10 100.00 2,799,870.66 11.16 22,286,849.44
合计 19,058,903.51 100.00 1,948,041.07 17,110,862.44 25,086,720.10 100.00 2,799,870.66 22,286,849.44
财务报表附注 第52页
3-5-59
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 2021.12.31 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2022.12.31 原因
信用风险
2,799,870.66 851,829.59 1,948,041.07
组合
合计 2,799,870.66 - 851,829.59 - 1,948,041.07
(十) 其他流动资产
项目 2022.12.31 2021.12.31
待抵扣进项税额 5,727,311.08 2,948,536.48
预缴税金 937,928.75 100,315.74
合计 6,665,239.83 3,048,852.22
(十一) 债权投资
1、 债权投资情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
定期
61,718,362.23 61,718,362.23
存款
合计 61,718,362.23 61,718,362.23
(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品、提供
7,907,090.71 1,581,418.14 6,325,672.57 7,907,090.71 790,709.07 7,116,381.64
劳务
合计 7,907,090.71 1,581,418.14 6,325,672.57 7,907,090.71 790,709.07 7,116,381.64
2、 长期应收款坏账准备
本期变动金额
类别 2021.12.31 2022.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
分期收款销售
790,709.07 790,709.07 1,581,418.14
商品、提供劳务
合计 790,709.07 790,709.07 1,581,418.14
财务报表附注 第53页
3-5-60
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
(十三) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 2021.1.1 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 计提减值 2021.12.31
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 2021.12.31
的投资损益 益调整 股利或利润 准备
联营企业
长飞光纤光缆股份有 1,429,887,819.29 112,119,764.25 -1,121,777.30 31,142,891.43 25,906,394.16 1,546,122,303.51
限公司
武汉东湖高新集团股 232,700,775.40 22,534,544.35 280.14 687,311.03 3,700,475.35 252,222,435.57
份有限公司
武汉长光科技有限公 15,685,405.70 -444,876.89 -61,176.15 15,179,352.66
司
长飞（武汉）光系统股 37,852,452.02 37,852,452.02
份有限公司
迪爱斯（辽宁）信息技 4,792,443.66 1,769,095.22 -3,023,348.44
术有限公司
小计 1,720,918,896.07 39,621,547.24 131,186,083.27 -1,182,673.31 31,830,202.46 29,606,869.51 1,813,524,091.74
合计 1,720,918,896.07 39,621,547.24 131,186,083.27 -1,182,673.31 31,830,202.46 29,606,869.51 1,813,524,091.74
财务报表附注 第54页
3-5-61
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 2021.12.31 减少投 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 计提减值 2022.12.31
追加投资 其他权益变动 其他 2022.12.31
资 的投资损益 益调整 股利或利润 准备
联营企业
长飞光纤光缆股份有限
1,546,122,303.51 184,675,237.18 4,866,907.73 -98,514,812.70 33,702,299.81 1,603,447,335.91
公司
武汉东湖高新集团股份
252,222,435.57 24,466,128.21 -2,715,236.44 7,064,543.85 266,908,783.49
有限公司
武汉长光科技有限公司 15,179,352.66 -962,446.85 74,790.80 14,291,696.61
小计 1,813,524,091.74 208,178,918.54 4,941,698.53 -101,230,049.14 40,766,843.66 1,884,647,816.01
合计 1,813,524,091.74 208,178,918.54 4,941,698.53 -101,230,049.14 40,766,843.66 1,884,647,816.01
财务报表附注 第55页
3-5-62
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
(十四) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 2022.12.31 2021.12.31
杭州晨晓科技有限公司 7,017,996.14 7,017,996.14
合计 7,017,996.14 7,017,996.14
(十五) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2021.1.1 11,171,868.08 11,171,868.08
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31 11,171,868.08 11,171,868.08
2．累计折旧和累计摊销
（1）2021.1.1 1,116,766.44 1,116,766.44
（2）本期增加金额 354,764.59 354,764.59
—计提或摊销 354,764.59 354,764.59
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31 1,471,531.03 1,471,531.03
3．减值准备
（1）2021.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2021.12.31
财务报表附注 第56页
3-5-63
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 9,700,337.05 9,700,337.05
（2）上年年末账面价值 10,055,101.64 10,055,101.64
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 11,171,868.08 11,171,868.08
（2）本期增加金额 13,042,289.38 13,042,289.38
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入 13,042,289.38 13,042,289.38
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31 24,214,157.46 24,214,157.46
2．累计折旧和累计摊销
（1）2021.12.31 1,471,531.03 1,471,531.03
（2）本期增加金额 7,730,297.02 7,730,297.02
—计提或摊销 593,187.12 593,187.12
—存货\固定资产\在建工程转入 7,137,109.90 7,137,109.90
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31 9,201,828.05 9,201,828.05
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）期末账面价值 15,012,329.41 15,012,329.41
（2）上年年末账面价值 9,700,337.05 9,700,337.05
财务报表附注 第57页
3-5-64
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 2022.12.31 2021.12.31
固定资产 41,049,624.91 50,204,715.22
固定资产清理
合计 41,049,624.91 50,204,715.22
财务报表附注 第58页
3-5-65
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其它设备 合计
1．账面原值
（1）2021.1.1 67,309,042.46 4,625,076.06 25,339,903.18 7,532,247.87 104,806,269.57
（2）本期增加金额 5,116,995.65 65,464.05 5,182,459.70
—购置 5,116,995.65 65,464.05 5,182,459.70
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—转入投资性房地产
（4）2021.12.31 67,309,042.46 4,625,076.06 30,456,898.83 7,597,711.92 109,988,729.27
2．累计折旧
（1）2021.1.1 26,896,361.45 3,407,662.56 17,169,388.24 7,024,701.63 54,498,113.88
（2）本期增加金额 2,624,254.97 89,441.16 2,537,818.78 34,385.26 5,285,900.17
—计提 2,624,254.97 89,441.16 2,537,818.78 34,385.26 5,285,900.17
（3）本期减少金额
—处置或报废
—转入投资性房地产
（4）2021.12.31 29,520,616.42 3,497,103.72 19,707,207.02 7,059,086.89 59,784,014.05
3．减值准备
（1）2021.1.1
财务报表附注 第59页
3-5-66
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其它设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）期末账面价值 37,788,426.04 1,127,972.34 10,749,691.81 538,625.03 50,204,715.22
（2）上年年末账面价值 40,412,681.01 1,217,413.50 8,170,514.94 507,546.24 50,308,155.69
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其它设备 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 67,309,042.46 4,625,076.06 30,456,898.83 7,597,711.92 109,988,729.27
（2）本期增加金额 271,687.12 2,058,522.63 46,984.51 2,377,194.26
—购置 271,687.12 2,058,522.63 46,984.51 2,377,194.26
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 13,042,289.38 515,789.70 2,350.00 13,560,429.08
—处置或报废 515,789.70 2,350.00 518,139.70
—转入投资性房地产 13,042,289.38 13,042,289.38
（4）2022.12.31 54,266,753.08 4,896,763.18 31,999,631.76 7,642,346.43 98,805,494.45
2．累计折旧
财务报表附注 第60页
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其它设备 合计
（1）2021.12.31 29,520,616.42 3,497,103.72 19,707,207.02 7,059,086.89 59,784,014.05
（2）本期增加金额 2,356,448.60 117,866.28 3,080,878.16 46,005.07 5,601,198.11
—计提 2,356,448.60 117,866.28 3,080,878.16 46,005.07 5,601,198.11
（3）本期减少金额 7,137,109.90 490,000.22 2,232.50 7,629,342.62
—处置或报废 490,000.22 2,232.50 492,232.72
—转入投资性房地产 7,137,109.90 7,137,109.90
（4）2022.12.31 24,739,955.12 3,614,970.00 22,298,084.96 7,102,859.46 57,755,869.54
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）期末账面价值 29,526,797.96 1,281,793.18 9,701,546.80 539,486.97 41,049,624.91
（2）上年年末账面价值 37,788,426.04 1,127,972.34 10,749,691.81 538,625.03 50,204,715.22
财务报表附注 第61页
3-5-68
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 2022.12.31 2021.12.31
在建工程 132,187,745.23 25,030,142.64
工程物资
合计 132,187,745.23 25,030,142.64
2、 在建工程情况
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
信息产业园 130,269,918.42 130,269,918.42 23,366,102.75 23,366,102.75
ERP 系统 1,917,826.81 1,917,826.81 1,664,039.89 1,664,039.89
合计 132,187,745.23 132,187,745.23 25,030,142.64 25,030,142.64
财务报表附注 第62页
3-5-69
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名 本期转入固 本期其他 工程累计投入占 工程进 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资本 资金
预算数 2021.12.31 本期增加金额 2022.12.31
称 定资产金额 减少金额 预算比例(%) 度 计金额 本化金额 化率(%) 来源
信息产
379,730,000.79 23,366,102.75 106,903,815.67 130,269,918.42 34.31 34.31% 42,725.28 42,725.28 100.00 自筹
业园
ERP 系
2,075,000.00 1,664,039.89 253,786.92 1,917,826.81 92.43 试运行 自筹
统
合计 25,030,142.64 107,157,602.59 132,187,745.23 42,725.28 42,725.28
财务报表附注 第63页
3-5-70
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
(十八) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）2021.1.1 16,276,894.01 16,276,894.01
（2）本期增加金额 2,811,820.48 2,811,820.48
—新增租赁 2,811,820.48 2,811,820.48
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 19,088,714.49 19,088,714.49
2．累计折旧
（1）2021.1.1
（2）本期增加金额 6,060,398.50 6,060,398.50
—计提 6,060,398.50 6,060,398.50
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31 6,060,398.50 6,060,398.50
3．减值准备
（1）2021.1.1
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）期末账面价值 13,028,315.99 13,028,315.99
（2）上年年末账面价值 16,276,894.01 16,276,894.01
财务报表附注 第64页
3-5-71
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 19,088,714.49 19,088,714.49
（2）本期增加金额 3,877,457.22 3,877,457.22
—新增租赁 3,877,457.22 3,877,457.22
—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,811,820.48 2,811,820.48
—转出至固定资产
—处置 2,811,820.48 2,811,820.48
（4）2022.12.31 20,154,351.23 20,154,351.23
2．累计折旧
（1）2021.12.31 6,060,398.50 6,060,398.50
（2）本期增加金额 7,792,634.04 7,792,634.04
—计提 7,792,634.04 7,792,634.04
（3）本期减少金额 700,985.78 700,985.78
—转出至固定资产
—处置 700,985.78 700,985.78
（4）2022.12.31 13,152,046.76 13,152,046.76
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,002,304.47 7,002,304.47
（2）上年年末账面价值 13,028,315.99 13,028,315.99
(十九) 无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
财务报表附注 第65页
3-5-72
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
（1）2021.1.1 31,855,121.71 12,688,323.70 28,137,988.56 72,681,433.97
（2）本期增加金额 1,822,274.95 1,822,274.95
—购置
—内部研发 1,822,274.95 1,822,274.95
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31 31,855,121.71 14,510,598.65 28,137,988.56 74,503,708.92
2．累计摊销
（1）2021.1.1 6,874,680.64 6,301,130.73 27,719,336.19 40,895,147.56
（2）本期增加金额 701,051.76 2,403,320.67 55,594.32 3,159,966.75
—计提 701,051.76 2,403,320.67 55,594.32 3,159,966.75
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31 7,575,732.40 8,704,451.40 27,774,930.51 44,055,114.31
3．减值准备
（1）2021.1.1 732,691.17 732,691.17
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31 732,691.17 732,691.17
4．账面价值
（1）期末账面价值 24,279,389.31 5,073,456.08 363,058.05 29,715,903.44
（2）上年年末账面价值 24,980,441.07 5,654,501.80 418,652.37 31,053,595.24
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）2021.12.31 31,855,121.71 14,510,598.65 28,137,988.56 74,503,708.92
财务报表附注 第66页
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
项目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.12.31 31,855,121.71 14,510,598.65 28,137,988.56 74,503,708.92
2．累计摊销
（1）2021.12.31 7,575,732.40 8,704,451.40 27,774,930.51 44,055,114.31
（2）本期增加金额 701,051.76 1,779,281.11 54,761.39 2,535,094.26
—计提 701,051.76 1,779,281.11 54,761.39 2,535,094.26
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.12.31 8,276,784.16 10,483,732.51 27,829,691.90 46,590,208.57
3．减值准备
（1）2021.12.31 732,691.17 732,691.17
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2022.12.31 732,691.17 732,691.17
4．账面价值
（1）期末账面价值 23,578,337.55 3,294,174.97 308,296.66 27,180,809.18
（2）上年年末账面价值 24,279,389.31 5,073,456.08 363,058.05 29,715,903.44
(二十) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 2021.1.1 确认为无形 2021.12.31
内部开发支出 计入当期损益
资产
开发支
2,142,058.56 17,402,557.20 1,822,274.95 15,420,452.10 2,301,888.71
出
合计 2,142,058.56 17,402,557.20 1,822,274.95 15,420,452.10 2,301,888.71
财务报表附注 第67页
3-5-74
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 2021.12.31 确认为无形 2022.12.31
内部开发支出 计入当期损益
资产
开发支
2,301,888.71 95,455,282.05 93,977,427.99 3,779,742.77
出
合计 2,301,888.71 95,455,282.05 93,977,427.99 3,779,742.77
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2022.12.31 2021.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 89,533,672.41 13,430,050.87 71,553,778.30 10,733,066.74
合计 89,533,672.41 13,430,050.87 71,553,778.30 10,733,066.74
2、 未经抵销的递延所得税负债
2022.12.31 2021.12.31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
未实现长期股权
24,713,779.96 6,178,444.99 24,713,779.96 6,178,444.99
投资处置损益
合计 24,713,779.96 6,178,444.99 24,713,779.96 6,178,444.99
(二十二) 其他非流动资产
2022.12.31 2021.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
同盈典当股
1,216,835.19 1,216,835.19
权
合计 1,216,835.19 1,216,835.19
(二十三) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2022.12.31 2021.12.31
信用借款 30,050,833.33 30,999,859.00
财务报表附注 第68页
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
项目 2022.12.31 2021.12.31
合计 30,050,833.33 30,999,859.00
(二十四) 应付票据
种类 2022.12.31 2021.12.31
银行承兑汇票 19,262,691.22 9,466,467.54
商业承兑汇票 6,196,914.14
合计 19,262,691.22 15,663,381.68
(二十五) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2022.12.31 2021.12.31
应付货款 417,994,863.74 303,064,151.91
应付工程款 46,744,273.20 15,754,744.29
合计 464,739,136.94 318,818,896.20
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 2022.12.31 未偿还或结转的原因
电信科学技术第一研究所有限公司 19,159,927.82 尚未结算
迪爱斯（辽宁）信息技术有限公司 16,716,247.67 尚未结算
ZL100957 13,751,308.02 尚未结算
ZL101025 5,918,806.42 尚未结算
ZL100979 5,182,220.84 尚未结算
CT-100031 4,542,752.71 尚未结算
ZL101029 4,279,230.55 尚未结算
合计 69,550,494.03
(二十六) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2022.12.31 2021.12.31
预收租金 19,521.00 4,500.00
合计 19,521.00 4,500.00
财务报表附注 第69页
3-5-76
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2021 年至 2022 年
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(二十七) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 2022.12.31 2021.12.31
智慧城市 1,440,500.77 6,411,661.01
预收销货款 165,511,203.40 219,372,860.53
合计 166,951,704.17 225,784,521.54
(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
短期薪酬 35,074,039.10 207,628,092.40 196,725,055.76 45,977,075.74
离职后福利-设 107,500.00 18,692,979.42 18,153,479.42 647,000.00
定提存计划
辞退福利 500,495.75 500,495.75
一年内到期的
其他福利
合计 35,181,539.10 226,821,567.57 215,379,030.93 46,624,075.74
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
短期薪酬 45,977,075.74 196,839,626.59 212,651,524.19 30,165,178.14
离职后福利-设
647,000.00 24,389,858.47 24,143,537.63 893,320.84
定提存计划
辞退福利 133,441.00 133,441.00
一年内到期的
其他福利
合计 46,624,075.74 221,362,926.06 236,928,502.82 31,058,498.98
2、 短期薪酬列示
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
（1）工资、奖金、 32,058,424.68 177,526,287.92 167,790,134.01 41,794,578.59
津贴和补贴
（2）职工福利费 6,872,865.22 6,872,865.22
（3）社会保险费 10,791,663.38 10,790,280.98 1,382.40
财务报表附注 第70页
3-5-77
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
其中：医疗保险费 10,497,940.13 10,496,557.73 1,382.40
工伤保险费 212,194.44 212,194.44
生育保险费 81,528.81 81,528.81
（4）住房公积金 64,734.92 10,600,563.78 10,315,305.92 349,992.78
（5）工会经费和职 2,950,879.50 1,836,712.10 956,469.63 3,831,121.97
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享
计划
合计 35,074,039.10 207,628,092.40 196,725,055.76 45,977,075.74
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
（1）工资、奖金、
41,794,578.59 164,792,741.41 180,494,075.26 26,093,244.74
津贴和补贴
（2）职工福利费 4,193,268.21 4,193,268.21
（3）社会保险费 1,382.40 12,653,935.50 12,653,935.50 1,382.40
其中：医疗保险费 1,382.40 12,382,075.62 12,382,075.62 1,382.40
工伤保险费 266,699.60 266,699.60
生育保险费 5,160.28 5,160.28
（4）住房公积金 349,992.78 12,499,349.40 12,794,496.82 54,845.36
（5）工会经费和职
3,831,121.97 2,700,332.07 2,515,748.40 4,015,705.64
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享
计划
合计 45,977,075.74 196,839,626.59 212,651,524.19 30,165,178.14
3、 设定提存计划列示
项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
基本养老保险 15,791,818.74 15,791,818.74
失业保险费 540,484.18 540,484.18
企业年金缴费 107,500.00 2,360,676.50 1,821,176.50 647,000.00
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项目 2021.1.1 本期增加 本期减少 2021.12.31
合计 107,500.00 18,692,979.42 18,153,479.42 647,000.00
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
基本养老保险 20,644,903.67 20,644,903.67
失业保险费 694,348.93 694,348.93
企业年金缴费 647,000.00 3,050,605.87 2,804,285.03 893,320.84
合计 647,000.00 24,389,858.47 24,143,537.63 893,320.84
(二十九) 应交税费
税费项目 2022.12.31 2021.12.31
增值税 28,471,034.79 24,211,256.18
个人所得税 1,832,893.76 2,938,560.32
企业所得税 4,509.34 4,509.34
房产税 2,289.91 52,596.20
印花税 708,713.90 678,358.91
城市维护建设税 795,386.78 1,114,573.42
教育费附加 468,896.76 685,265.35
地方教育费附加 179,888.91 197,399.37
堤防费 81,400.05 81,400.05
其他 226,154.29 226,154.29
合计 32,771,168.49 30,190,073.43
(三十) 其他应付款
项目 2022.12.31 2021.12.31
应付利息
应付股利 28,092,856.90 42,764,764.00
其他应付款项 20,404,445.69 21,267,338.76
合计 48,497,302.59 64,032,102.76
1、 应付股利
项目 2022.12.31 2021.12.31
普通股股利 28,092,856.90 42,764,764.00
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项目 2022.12.31 2021.12.31
合计 28,092,856.90 42,764,764.00
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 2022.12.31 2021.12.31
往来款 19,923,149.70 20,671,999.61
押金及保证金 338,280.09 338,280.09
代扣代缴款项 143,015.90 257,059.06
合计 20,404,445.69 21,267,338.76
(三十一) 一年内到期的非流动负债
项目 2022.12.31 2021.12.31
一年内到期的租赁负债 6,208,418.10 6,418,684.56
合计 6,208,418.10 6,418,684.56
(三十二) 其他流动负债
项目 2022.12.31 2021.12.31
待转销项税额 16,193,509.04 16,484,400.40
诉讼赔偿 9,706,553.76
合计 16,193,509.04 26,190,954.16
(三十三) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 4,800,000.00
合计 4,800,000.00
(三十四) 租赁负债
项目 2022.12.31 2021.12.31
租赁付款额 7,568,413.03 14,520,965.89
减：未确认的融资费用 326,002.05 905,683.22
重分类至一年内到期的非流动负债 6,208,418.10 6,418,684.56
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项目 2022.12.31 2021.12.31
合计 1,033,992.88 7,196,598.11
(三十五) 递延收益
项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 形成原因
政府补助 3,850,000.00 11,309,264.05 9,409,264.05 5,750,000.00
合计 3,850,000.00 11,309,264.05 9,409,264.05 5,750,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/
负债项目 2021.12.31 其他变动 2022.12.31
金额 益金额 与收益相关
上机检车联
2,250,000.00 2,250,000.00 与收益相关
网项目款
领军人才 1,600,000.00 1,600,000.00 与收益相关
中小科技企
263,800.00 263,800.00 与收益相关
业补贴款
扩大就业补
34,500.00 34,500.00 与收益相关
贴款
股权投资资
助（张江专 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
项）
上海市残疾
人就业服务
6,738.80 6,738.80 与收益相关
中心超比列
奖
上海市人工
智能配套资 1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
金
科学进步奖
50,000.00 50,000.00 与收益相关
区级配套
产业扶持专
6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
项补贴
启明星项目 400,000.00 400,000.00 与收益相关
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本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/
负债项目 2021.12.31 其他变动 2022.12.31
金额 益金额 与收益相关
基于知识图
谱的认知推
1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
理引擎与应
用
临港管委会
151,708.00 151,708.00 与收益相关
楼宇考核奖
临港管委会
安商育商补 102,517.25 102,517.25 与收益相关
贴款
合计 3,850,000.00 11,309,264.05 9,409,264.05 5,750,000.00
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
2022 年度 2021 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 629,340,083.97 433,306,763.45 627,394,270.53 398,413,585.65
其他业务 2,777,448.01 1,116,271.81 482,803.07 435,050.31
合计 632,117,531.98 434,423,035.26 627,877,073.60 398,848,635.96
(三十七) 税金及附加
项目 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 895,054.42 1,435,803.82
教育费附加 192,137.98 1,166,223.23
房产税 518,375.00 417,523.60
土地使用税 589,227.91 601,981.89
印花税 276,818.37 240,161.36
其他 28,381.15 2,640.00
合计 2,499,994.83 3,864,333.90
(三十八) 销售费用
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项目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 47,885,064.89 53,752,728.11
折旧费与摊销 2,977,601.77 2,771,294.00
售后服务费 4,060,165.45 4,394,369.52
广告宣传费 660,187.39 850,847.11
业务招待费 5,139,552.97 6,702,279.87
办公费 461,191.86 804,725.18
差旅费 4,217,383.91 6,462,984.50
招投标费 46,547.05 58,373.20
会议费 66,947.73 152,298.11
其他 1,480,793.63 1,475,022.69
合计 66,995,436.65 77,424,922.29
(三十九) 管理费用
项目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 36,188,618.29 40,453,587.32
折旧摊销费 4,426,605.91 6,444,264.90
业务招待费 1,058,750.51 1,049,227.75
办公费 1,062,966.39 653,197.29
差旅费 1,265,400.51 874,868.57
物业水电费 1,830,882.45 4,368,302.86
修理费 464,062.99 753,082.37
邮电通讯费 329,750.06 320,355.87
咨询服务费 1,126,791.04 959,770.78
聘请中介机构费 5,119,175.24 4,652,070.21
董事会费 178,542.72 178,542.72
诉讼费 750.00 432,192.78
招聘费 50,881.69
其他 3,942,134.80 1,935,224.60
合计 57,045,312.60 63,074,688.02
(四十) 研发费用
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项目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 73,406,302.26 65,159,239.84
折旧及摊销 2,402,718.26 1,291,524.12
物料消耗 2,551,034.92 4,584,813.36
其他 15,617,372.55 11,551,853.82
合计 93,977,427.99 82,587,431.14
(四十一) 财务费用
项目 2022 年度 2021 年度
利息费用 1,843,486.14 2,026,208.12
其中：租赁负债利息费用 641,699.38 806,768.22
减：利息收入 4,009,208.82 5,342,000.23
汇兑损益 -2,276,306.40 -305,967.88
手续费 257,611.11 222,656.74
合计 -4,184,417.97 -3,399,103.25
(四十二) 其他收益
项目 2022 年度 2021 年度
政府补助 23,897,622.68 23,270,833.68
进项税加计抵减 83,103.62 30,204.91
代扣个人所得税手续费 138,578.75 14,895.50
合计 24,119,305.05 23,315,934.09
计入其他收益的政府补助
补助项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/与收益相关
东湖高新区 2021 年高企认定
50,000.00 与收益相关
奖励
2022 年新经济政策“新型信息
1,000,000.00 与收益相关
消费示范项目”奖励
2022 年企业服务局专精特新
500,000.00 与收益相关
小巨人奖励
科学技术局补贴（首批培育企
50,000.00 与收益相关
业补贴）
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补助项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/与收益相关
东湖高新区“2021 年度知识产
2,190.00 1,000.00 与收益相关
权专项资金（专利授权资助）”
湖北省科学技术厅“2021 年度
200,000.00 与收益相关
湖北省科学技术奖”
稳岗补贴 82,123.76 16,066.83 与收益相关
武汉市科技局"2022 年省级科
500,000.00 与收益相关
技创新资金”
东湖开发区科技成果转化和
10,000.00 10,000.00 与收益相关
技术转移专项奖励
“科技助力经济 2020”重点专
250,000.00 与收益相关
项项目资金
武汉市科学技术局 2020 年企
250,000.00 与收益相关
业技术创新项目资金
东湖高新 2020 年第三批实习
2,000.00 与收益相关
补贴
武汉市科技局“2020 年科技创
300,000.00 与收益相关
新平台”补贴款
东湖高新区“2021 年新经济政
217,000.00 与收益相关
策奖补贴”
东湖高新区华为云专项奖励 67,228.70 与收益相关
增值税即征即退 12,093,849.87 11,223,750.19 与收益相关
临港管委会楼宇考核奖 151,708.00 31,555.26 与收益相关
培训补贴 600.00 与收益相关
临港管委会安商育商补贴款 102,517.25 189,300.00 与收益相关
面向应急行业多媒体感知分
78,000.00 与收益相关
析仪的研发和推广应用
人才牵引计划 800,000.00 与收益相关
新一代国际化智慧应急指挥
2,700,000.00 与收益相关
平台研发及海外产业化应用
自然语言处理核心技术研究
2,770,000.00 与收益相关
及应用系统研发与示范项目
中小企业发展专项资金 10,332.70 与收益相关
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补助项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/与收益相关
产业发展引导专项资金 500,000.00 与收益相关
基于 5G 的城市智慧运营管理
3,600,000.00 与收益相关
和应急实战指挥平台项目
高新技术企业补贴 250,000.00 与收益相关
中小科技企业补贴款 263,800.00 与收益相关
扩大就业补贴款 34,500.00 与收益相关
股权投资资助（张江专项） 1,500,000.00 与收益相关
上海市残疾人就业服务中心
6,738.80 与收益相关
超比列奖
上海市人工智能配套资金 1,300,000.00 与收益相关
科学进步奖区级配套 50,000.00 与收益相关
产业扶持专项补贴 6,000,000.00 与收益相关
其他 195.00 4,000.00 与收益相关
合计 23,897,622.68 23,270,833.68
(四十三) 投资收益
项目 2022 年度 2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益 208,178,918.54 131,186,083.27
处置长期股权投资产生的投资收益 7,464.81 2,883,001.89
交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,577,458.68 7,650,680.11
债权投资持有期间取得的利息收入 161,070.58
合计 213,924,912.61 141,719,765.27
(四十四) 信用减值损失
项目 2022 年度 2021 年度
应收账款坏账损失 20,216,897.54 13,289,730.07
其他应收款坏账损失 906,228.93 896,924.77
长期应收款坏账损失 790,709.07 17,433.09
合计 21,913,835.54 14,204,087.93
(四十五) 资产减值损失
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项目 2022 年度 2021 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 2,686,096.44
合同资产减值损失 -851,829.59 1,711,419.93
合计 -851,829.59 4,397,516.37
(四十六) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
其他 9,708,553.76 37,023.94 9,708,553.76 37,023.94
合计 9,708,553.76 37,023.94 9,708,553.76 37,023.94
(四十七) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
非流动资产毁损报废损失 14,218.63 14,218.63
对外捐赠 129,962.31 50,000.00 129,962.31 50,000.00
罚款支出 45,162.40 45,162.40
其他 2,947.05 2,684,666.63 2,947.05 2,684,666.63
合计 147,127.99 2,779,829.03 147,127.99 2,779,829.03
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用
递延所得税费用 -2,696,984.13 -2,922,438.78
合计 -2,696,984.13 -2,922,438.78
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2022 年度
利润总额 207,904,380.10
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 51,974,450.92
子公司适用不同税率的影响 -1,936,665.51
调整以前期间所得税的影响
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项目 2022 年度
非应税收入的影响 -54,381,887.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 104,415.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -424.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,207,791.82
研发费用加计扣除的影响 -8,664,664.31
所得税费用 -2,696,984.13
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,547,718.37 保证金
合计 1,547,718.37
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 199.19
其中：美元 23.42 6.9646 163.11
欧元 4.41 7.4229 32.73
日元 64.00 0.0524 3.35
应收账款 18,275,773.57
其中：澳门元 21,086,620.02 0.8667 18,275,773.57
(五十一) 政府补助
1、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费
种类 金额
2022 年度 2021 年度 用损失的项目
东湖高新区 2021 年高
50,000.00 50,000.00 其他收益
企认定奖励
2022 年新经济政策“新
型信息消费示范项目” 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
奖励
2022 年企业服务局专 500,000.00 500,000.00 其他收益
财务报表附注 第81页
3-5-88
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费
种类 金额
2022 年度 2021 年度 用损失的项目
精特新小巨人奖励
科学技术局补贴（首批
50,000.00 50,000.00 其他收益
培育企业补贴）
东湖高新区“2021 年度
知识产权专项资金（专 3,190.00 2,190.00 1,000.00 其他收益
利授权资助）”
湖北省科学技术厅
“2021 年度湖北省科学 200,000.00 200,000.00 其他收益
技术奖”
稳岗补贴 98,190.59 82,123.76 16,066.83 其他收益
武汉市科技局"2022 年
500,000.00 500,000.00 其他收益
省级科技创新资金”
东湖开发区科技成果转
20,000.00 10,000.00 10,000.00 其他收益
化和技术转移专项奖励
“科技助力经济 2020”重
250,000.00 250,000.00 其他收益
点专项项目资金
武汉市科学技术局
2020 年企业技术创新 250,000.00 250,000.00 其他收益
项目资金
东湖高新 2020 年第三
2,000.00 2,000.00 其他收益
批实习补贴
武汉市科技局“2020 年
300,000.00 300,000.00 其他收益
科技创新平台”补贴款
东湖高新区“2021 年新
217,000.00 217,000.00 其他收益
经济政策奖补贴”
东湖高新区华为云专项
67,228.70 67,228.70 其他收益
奖励
2021 年成长性工业企
118,300.00 118,300.00 财务费用
业流贷贴息
2020 年光谷瞪羚企业
472,600.00 472,600.00 财务费用
贷款贴息
东湖高新区专项贷款贴 1,199.92 1,199.92 财务费用
财务报表附注 第82页
3-5-89
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费
种类 金额
2022 年度 2021 年度 用损失的项目
息
失业保险稳岗返还 63,532.00 63,532.00 管理费用
增值税即征即退 23,317,600.06 12,093,849.87 11,223,750.19 其他收益
临港管委会楼宇考核奖 183,263.26 151,708.00 31,555.26 其他收益
培训补贴 600.00 600.00 其他收益
临港管委会安商育商补
291,817.25 102,517.25 189,300.00 其他收益
贴款
面向应急行业多媒体感
知分析仪的研发和推广 78,000.00 78,000.00 其他收益
应用
人才牵引计划 800,000.00 800,000.00 其他收益
新一代国际化智慧应急
指挥平台研发及海外产 2,700,000.00 2,700,000.00 其他收益
业化应用
自然语言处理核心技术
研究及应用系统研发与 2,770,000.00 2,770,000.00 其他收益
示范项目
中小企业发展专项资金 10,332.70 10,332.70 其他收益
产业发展引导专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
基于 5G 的城市智慧运
营管理和应急实战指挥 3,600,000.00 3,600,000.00 其他收益
平台项目
高新技术企业补贴 250,000.00 250,000.00 其他收益
中小科技企业补贴款 263,800.00 263,800.00 其他收益
扩大就业补贴款 34,500.00 34,500.00 其他收益
股权投资资助（张江专
1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
项）
上海市残疾人就业服务
6,738.80 6,738.80 其他收益
中心超比列奖
上海市人工智能配套资
1,300,000.00 1,300,000.00 其他收益
金
财务报表附注 第83页
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费
种类 金额
2022 年度 2021 年度 用损失的项目
科学进步奖区级配套 50,000.00 50,000.00 其他收益
产业扶持专项补贴 6,000,000.00 6,000,000.00 其他收益
财政贴息收入 114,277.00 114,277.00 财务费用
其他 4,195.00 195.00 4,000.00 其他收益
(五十二) 租赁
1、 作为承租人
项目 2022 年度 2021 年度
租赁负债的利息费用 641,699.38 806,768.22
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
822,244.90 266,118.79
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出 9,265,465.54 1,498,938.19
2、 作为出租人
（1）经营租赁
2022 年度 2021 年度
经营租赁收入 2,777,448.01 482,803.07
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相
关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 2022 年度 2021 年度
1 年以内 499,000.00 530,400.00
1至2年 303,600.00 458,400.00
2至3年 304,320.00 281,100.00
3至4年 215,160.00 284,835.00
4至5年 20,160.00 191,845.00
5 年以上 42,084.00
合计 1,384,324.00 1,746,580.00
财务报表附注 第84页
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
武汉长盈科技投资发展有限公司 武汉市 武汉市 商品销售 100.00 设立
武汉长通产业园资产管理有限责任公
武汉市 武汉市 工业生产 100.00 设立
司
武汉长江通信智联技术有限公司 武汉市 武汉市 工业生产 100.00 设立
通信电子
同一控制
迪爱斯信息技术股份有限公司 上海市 上海市 技术开发 100.00
下合并
与销售
科技推广
上海迪爱斯数字科技有限公司 上海市 上海市 和应用服 100.00 设立
务
研究和试
上海迪爱斯智能科技有限公司 上海市 上海市 100.00 设立
验发展
说明：公司经中国（上海）自由贸易试验区临港片区批准设立全资孙公司上海
迪爱斯智能科技有限公司，注册资本人民币 1,000.00 万元，于 2022 年 8 月 18
日核发了统一社会信用代码为 91310000MABWCMRG4T 的《企业法人营业执
照》，截至 2022 年 12 月 31 日，公司实缴资本 200 万元。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例
合营企业或联营企业 主要经 注册 业务 (%) 对合营企业或联营企业投资
名称 营地 地 性质 间 的会计处理方法
直接
接
长飞光纤光缆股份有 武汉 工业
武汉市 15.82 权益法
限公司 市 生产
武汉东湖高新集团股 武汉
武汉市 综合 4.23 权益法
份有限公司 市
持有 20%以下表决权但具有重大影响：
财务报表附注 第85页
3-5-92
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
本集团分别持有长飞光纤光缆股份有限公司、武汉东湖高新集团股份有限公司
15.82%、4.23%的股权，表决权比例亦分别为 15.82%、4.23%。由于本集团分
别系两公司第四、第二大股东，有权在董事会委派董事并参与对两公司财务和
经营政策的决策，所以本集团能够对两公司施加重大影响。
2、 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末余额/2022 年度 上年年末余额/上年金额
武汉东湖高新 长飞光纤光 武汉东湖高新
长飞光纤光缆
集团股份有限 缆股份有限 集团股份有限
股份有限公司
公司 公司 公司
流动资产 1,541,486.75 2,433,406.91 1,231,381.29 1,821,696.53
非流动资产 1,278,843.92 1,063,608.84 716,483.62 1,068,976.12
资产合计 2,820,330.66 3,497,015.74 1,947,864.91 2,890,672.65
流动负债 807,525.85 1,658,188.47 656,293.09 1,271,026.52
非流动负债 559,098.69 842,738.72 233,069.07 795,747.98
负债合计 1,366,624.54 2,500,927.19 889,362.16 2,066,774.50
少数股东权益 439,281.53 256,405.83 80,302.96 177,907.98
归属于母公司股东权益 1,014,424.59 739,682.72 978,199.79 645,990.17
按持股比例计算的净资产
160,530.72 31,275.68 154,798.22 27,316.22
份额
调整事项 -185.99 -4,584.80 -185.99 511.67
—商誉
—内部交易未实现利润 -185.99 -185.99
—其他 -4,584.80 511.67
对联营企业权益投资的账
160,344.73 26,690.88 154,612.23 25,222.24
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 1,383,031.84 1,398,610.62 953,607.56 1,213,993.47
净利润 116,124.14 70,204.13 72,067.57 70,331.60
终止经营的净利润
其他综合收益 2,820.76 763.00 -966.05 0.07
财务报表附注 第86页
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
期末余额/2022 年度 上年年末余额/上年金额
武汉东湖高新 长飞光纤光 武汉东湖高新
长飞光纤光缆
集团股份有限 缆股份有限 集团股份有限
股份有限公司
公司 公司 公司
综合收益总额 118,944.90 70,967.13 71,101.52 70,331.67
本期收到的来自联营企业
3,370.23 706.45 2,590.64 370.05
的股利
3、 不重要的联营企业的汇总财务信息
单位：万元
2022.12.31/2022 年度 2021.12.31/2021 年度
联营企业：
投资账面价值合计 1,429.17 1,517.94
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -96.24 -44.49
—其他综合收益 7.48 -6.12
—综合收益总额 -88.77 -50.61
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
财务报表附注 第87页
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同
资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值
评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产
等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公
司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获
取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款和长
期借款。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以澳门元计价的金融资产和金融负债，外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
应收账款 18,275,773.57 18,275,773.57 16,289,655.59 16,289,655.59
合计 18,275,773.57 18,275,773.57 16,289,655.59 16,289,655.59
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的
风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的
市场价格风险是可以接受的。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注 第89页
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资 1,050,000.00 1,050,000.00
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 7,017,996.14 7,017,996.14
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 8,067,996.14 8,067,996.14
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
期末公允价 重要参数
项目 估值技术
值 定性信息 定量信息
交易性金融资产-权益工具投资 市场法 华泽股票已退市 每股 0 元
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持续和非持续第三层公允价值计量项目采用成本计量，除非该项成本计量不
可靠。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
(万元）
比例(%) 权比例(%)
烽火科技集团有限 通信产品研发、
武汉市 64,731.58 28.63 28.63
公司 设计、投资
本公司最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会。
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
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备考财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
武汉烽火信息集成技术有限公司 同一实际控制人
武汉理工光科股份有限公司 同一实际控制人
武汉烽火创新谷管理有限公司 同一实际控制人
武汉众智数字技术有限公司 同一实际控制人
烽火通信科技股份有限公司 同一实际控制人
信科（北京）财务有限公司 同一实际控制人
武汉烽火技术服务有限公司 同一实际控制人
武汉邮电科学研究院有限公司 同一实际控制人
中信科移动通信技术股份有限公司 同一实际控制人
大唐移动通信设备有限公司 同一实际控制人
武汉同博物业管理有限公司 同一实际控制人
武汉同博科技有限公司 同一实际控制人
上海易梭通信科技有限公司 同一母公司
上海泰峰检测认证有限公司 同一母公司
湖北烽火平安智能消防科技有限公司 同一最终控制方
新疆烽火光通信有限公司 同一最终控制方
南京烽火星空通信发展有限公司 同一最终控制方
数据通信科学技术研究所 同一控制方
电信科学技术第一研究所有限公司 同一最终控制方
宁波荻鑫投资合伙企业（有限合伙） 其他关联方
宁波爱鑫投资合伙企业（有限合伙） 其他关联方
南京烽火天地通信科技有限公司 同一最终控制方
武汉长江计算科技有限公司 同一最终控制方
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注 第91页
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
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备考财务报表附注
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
烽火通信科技股份有限公司 采购商品 256,226.43 2,787,041.28
中信科移动通信技术股份有限公司 采购商品 2,396,247.79
武汉烽火创新谷管理有限公司 接受劳务 802,357.92 329,421.84
武汉邮电科学研究院有限公司 接受劳务 1,028.30 9,069.81
中国信息通信科技集团有限公司 接受劳务 76,892.17
武汉同博科技有限公司 接受劳务 145,350.00 110,490.00
武汉同博物业管理有限公司 接受劳务 7,487.74
上海泰峰检测认证有限公司 接受劳务 3,046,568.73 80,188.68
南京烽火星空通信发展有限公司 采购商品 467,183.77
武汉长江计算科技有限公司 采购商品 118,719.47
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
武汉烽火信息集成技术有限公司 出售商品/提供劳务 52,225,780.14 25,035,633.27
大唐移动通信设备有限公司 出售商品/提供劳务 3,258,150.28
烽火通信科技股份有限公司 出售商品/提供劳务 2,429,475.20
武汉烽火技术服务有限公司 出售商品 9,623,539.62
武汉理工光科股份有限公司 出售商品 943.40 2,311,140.62
武汉烽火创新谷管理有限公司 出售商品 960,735.80
武汉众智数字技术有限公司 出售商品 406,785.40 -884.96
南京烽火星空通信发展有限公司 出售商品/提供劳务 2,917,035.40
南京烽火天地通信科技有限公司 出售商品/提供劳务 141,592.92 2,141,955.75
湖北烽火平安智能消防科技有限公司 出售商品/提供劳务 23,584.91
数据通信科学技术研究所 出售商品/提供劳务 0.04
电信科学技术第一研究所有限公司 出售商品/提供劳务 5,061,171.44 5,293,104.56
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
烽火通信科技股份有限公司 房屋建筑物 2,429,475.20
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
本公司作为承租方：
2022 年度 2021 年度
租赁 简化处理的短期租赁和低价 简化处理的短期租赁和低价
出租方名称 资产 值资产租赁的租金费用以及 增加的使用权资 承担的租赁负债 值资产租赁的租金费用以及 增加的使用权资 承担的租赁负债
支付的租金 支付的租金
种类 未纳入租赁负债计量的可变 产 利息支出 未纳入租赁负债计量的可变 产 利息支出
租赁付款额 租赁付款额
武汉烽火创 房屋
新谷管理有 建筑 2,708,960.00 3,716,508.96 190,712.98 306,720.00 2,753,262.65 112,674.11
限公司 物
电信科学技 房屋
术第一研究 建筑 5,325,725.76 386,705.18 5,209,723.61 13,734,663.16 594,160.52
所有限公司 物
财务报表附注 第93页
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
信科（北京）财务有限公司 20,000,000.00 2021/8/19 2022/8/18 年利率 3%-3.85%
信科（北京）财务有限公司 20,000,000.00 2022/8/22 2023/8/21 年利率 3%-3.85%
4、 其他关联交易
项目名称 关联方 2022 年度 2021 年度
利息收入 信科（北京）财务有限公司 5,279.33 11,208.15
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2022.12.31 2021.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
信科（北京）财务
372,244.13 315,631.46
有限公司
应收账款
武汉众智数字技
1,174,722.90 35,241.69
术有限公司
武汉理工光科股
2,051,634.25 61,529.03 3,051,634.25 41,166.16
份有限公司
武汉烽火创新谷
1,466,149.20 52,363.42 1,466,149.20 23,040.44
管理有限公司
武汉烽火技术服
10,498,800.00 314,964.00 10,498,800.00 104,988.00
务有限公司
武汉烽火信息集
23,115,678.97 596,101.98 4,060,397.37 203,019.87
成技术有限公司
大唐移动通信设
3,681,709.80 36,817.10
备有限公司
南京烽火天地通
384,410.00 19,220.50
信科技有限公司
新疆烽火光通信 167,995.00 33,599.00 167,995.00 16,799.50
财务报表附注 第94页
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武汉长江通信产业集团股份有限公司
2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
2022.12.31 2021.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
有限公司
湖北烽火平安智
能消防科技有限 110,000.00 9,750.00
公司
南京烽火星空通
703,842.50 35,192.13
信发展有限公司
其他应收款
中国信息通信科
649,999,995.40 649,999,995.40
技集团有限公司
武汉烽火信息集
34,000.00 17,000.00 34,000.00 6,800.00
成技术有限公司
武汉众智数字技
389,183.64 11,675.51 389,183.64 3,891.84
术有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
短期借款
信科（北京）财务有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款
烽火通信科技股份有限公司 738,606.03 894,635.64
武汉理工光科股份有限公司 107,953.00 107,953.00
武汉邮电科学研究院有限公司 2,400.00
电信科学技术第一研究所有限公司 19,260,671.83 22,384,927.82
上海泰峰检测认证有限公司 1,655,000.00
应付股利
电信科学技术第一研究所有限公司 28,092,856.90 39,739,416.76
宁波荻鑫投资合伙企业（有限合伙） 1,361,552.98
宁波爱鑫投资合伙企业（有限合伙） 1,663,794.27
其他应付款
电信科学技术第一研究所有限公司 11,368,822.37 9,962,644.06
合同负债
财务报表附注 第95页
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
武汉烽火信息集成技术有限公司 5,430,824.18
南京烽火天地通信科技有限公司 601,769.91
南京烽火星空通信发展有限公司 438,741.68 1,517,607.16
电信科学技术第一研究所有限公司 900,936.85 635,216.81
租赁负债
武汉烽火创新谷管理有限公司 494,232.73 1,727,944.49
电信科学技术第一研究所有限公司 4,792,245.80
一年内到期
的非流动负
债
武汉烽火创新谷管理有限公司 1,152,411.27 831,272.27
电信科学技术第一研究所有限公司 4,792,245.81 4,574,936.35
(七) 资金集中管理
1、 本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金
2022.12.31 2021.12.31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 372,244.13 315,631.46
合计 372,244.13 315,631.46
其中：因资金集中管理
支取受限的资金
2、 本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
项目名称 2022.12.31 2021.12.31
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
财务报表附注 第96页
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
(二) 或有事项
未到期保函事项
截至 2022 年 12 月 31 日，迪爱斯存在 25 笔未结清保函，共计 11,360,435.88 元。上
述未结清保函授信机构均为招商银行股份有限公司上海高安支行。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2022 年 4 月 20 日，经本公司第九届董事会第十四次会议决议，通过了 2022 年度利
润分配预案为：拟以 2022 年年末总股本 19,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金股利 0.80 元（含税），派发现金股利总额为 1,584.00 万元，剩余未分配利润
结转以后年度。本预案将经股东大会批准后实施。
(二) 其他
公司之子公司长盈科技于 2023 年 4 月 11 号完成了解散清算注销。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正。
(二) 年金计划
根据中国信息通信科技集团有限公司的统一安排，本公司实行年金计划，分为普惠
型年金与激励型年金两种。其中普惠型年金按员工工龄划分两档缴费标准；激励型
年金按员工岗位重要性、能力和贡献划分三档缴费标准。
(三) 分部信息
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、
内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础
的报告分部信息。
(四) 重大资产重组进展情况
2022 年 8 月 12 日，公司召开第九届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司
发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》、《关于<武汉长江通信产
业集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及摘要的
财务报表附注 第97页
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议案》等与本次交易相关的议案；
2023 年 2 月 7 日，本次重大资产重组涉及的标的资产评估报告已完成国务院国资
委备案；
2023 年 2 月 10 日，公司召开第九届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公
司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》、《关于<武汉长江通信
产业集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>
及其摘要的议案》等与本次交易相关的议案；
2023 年 3 月 31 日，公司收到上海证券交易所出具的《关于武汉长江通信产业集团
股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件的审核问询函》
（上证上审（并购重组）〔2023〕8 号）。
(五) 其他事项
2022 年 8 月 30 日，根据第九届董事会第九次会议决议，公司拟通过公开挂牌方
式转让所持武汉长光科技有限公司 11.455%股权。以净资产价值为基础，首次挂牌
价格不低于 2,000 万元人民币，最终交易价格根据产权交易所公开挂牌竞价确定。
转让完成后，公司不再持有目标公司股权。
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2022 年度 2021 年度
非流动资产处置损益 4,517.76 2,883,001.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,942,351.56 12,176,255.99
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 5,280,774.57 7,243,452.06
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
财务报表附注 第98页
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项目 2022 年度 2021 年度
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 296,684.11 407,228.05
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 800,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,564,372.82 -2,742,805.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目 83,103.62 30,204.91
小计 27,971,804.44 19,997,337.81
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 27,971,804.44 19,997,337.81
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
2022 年度
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.62 0.64 0.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.74 0.56 0.56
股股东的净利润
加权平均净资产收 每股收益（元）
2021 年度
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.93 0.46 0.46
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2021 年至 2022 年
备考财务报表附注
加权平均净资产收 每股收益（元）
2021 年度
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通 4.29 0.40 0.40
股股东的净利润
武汉长江通信产业集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇二三年四月二十日
财务报表附注 第100页
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财务报表附注 第101页
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财务报表附注 第102页
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财务报表附注 第103页
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财务报表附注 第104页
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